CONVNIO ICMS 57/95 Publicado no DOU de 30.06.95. Retificao DOU
de 14.07.95. Ratificao Nacional DOU de 19.07.95 pelo Ato
COTEPE-ICMS 05/95. Alterado pelos Convs. ICMS 91/95, 115/95, 54/96,
75/96, 97/96, 32/97, 55/97, 74/97, 96/97, 131/97, 45/98 , 66/98,
31/99, 39/00, 42/00, 40/01, 30/02, 69/02, 142/02, 75/03, 76/03. O
Conv. ICMS 75/96, com efeito a partir de 20.09.96, determina que os
contribuintes devero adequar-se as normas introduzidas por este
Convnio at 31.12.96. O Conv. ICMS 94/97, com efeitos a partir de
06.10.97, autoriza os Estados e o DF a prorrogar at 30.09.98 o
prazo previsto no pargrafo nico da clusula trigsima quarta. O Conv.
ICMS 96/97, com efeito a partir de 10.10.97, determina que os
contribuintes devero adequar-se as normas introduzidas por este
Convnio at 31.12.97. O Conv. ICMS 66/98 determina que os
contribuintes devero adequar-se as normas introduzidas por este
Convnio at 30.07.98. A apresentao do arquivo magntico gerado na
forma estabelecida no mesmo ser a partir de 01.01.99. O Conv.
115/03, determina que a critrio de cada unidade federada poder ser
dispensada a gerao dos registros tipo 76 e 77, previstos nos itens
20A e 20B do Manual de Orientao anexo ao Conv. ICMS 57/95, de 28 de
junho de 1995, para os documentos fiscais emitidos em via nica.
Dispe sobre a emisso de documentos fiscais e a escriturao de
livros fiscais por contribuinte usurio de sistema eletrnico de
processamento de dados. O Ministro de Estado da Fazenda e os
Secretrios de Fazenda, Finanas ou Tributao dos Estados e do
Distrito Federal, na 78 Reunio Ordinria do Conselho Nacional de
Poltica Fazendria, realizada em Braslia, DF, no dia 28 de junho de
1995, tendo em vista o disposto no art. 199 do Cdigo Tributrio
Nacional (Lei n 5.172, de 25 de outubro de 1966), resolvem celebrar
o seguinte
CONVNIOCAPTULO I Dos Objetivos e do Pedido SEO I Dos Objetivos
Clusula primeira A emisso por sistema eletrnico de processamento de
dados dos documentos fiscais previstos no Convnio S/N, de 15 de
dezembro de 1970, que instituiu o Sistema Nacional Integrado de
Informaes Econmico-Fiscais - SINIEF, e no Convnio SINIEF 06/89, de
21 de fevereiro de 1989, bem como a escriturao dos livros fiscais,
a seguir enumerados, far-se-o de acordo com as disposies deste
Convnio:
I - Registro de Entradas; II - Registro de Sadas; III - Registro
de Controle da Produo e do Estoque; IV - Registro de Inventrio;e V
- Registro de Apurao do ICMS.Acrescido o inciso VI pelo Conv. ICMS
55/97, efeitos a partir de 30.05.97.
VI - Livro de Movimentao de Combustveis LMC.Nova redao dada ao 1
pelo Conv. ICMS 66/98, efeitos a partir de 29.06.98.
1 Fica obrigado s disposies deste Convnio o contribuinte que: 1.
emitir documento fiscal e/ou escriturar livro fiscal em equipamento
que utilize ou tenha condies de utilizar arquivo magntico ou
equivalente; 2. utilizar equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF),
que tenha condies de gerar arquivo magntico, por si ou quando
conectado a outro computador, em relao s obrigaes previstas na
clusula quinta; 3. no possuindo sistema eletrnico de processamento
de dados prprio, utilize servios de terceiros com essa
finalidade.Redao original, efeitos at 28.06.98. 1 Os
estabelecimentos que emitam documentos fiscais e/ou livros fiscais
em equipamento que utilize ou tenha condio de utilizar arquivo
magntico ou equivalente, esto obrigados s exigncias deste Convnio.
Acrescido o 2 clusula primeira pelo Conv. ICMS 31/99, efeitos a
partir de 02.08.99.
2 Fica facultada s Unidades da Federao a dispensa das obrigaes
desse Convnio para seus contribuintes enquadrados exclusivamente no
item 2 do anterior;Acrescido o 3 clusula primeira pelo Conv. ICMS
31/99, efeitos a partir de 02.08.99.
3 Entende-se que a utilizao de, no mnimo, computador e
impressora para preenchimento de documento fiscal uso de sistema
eletrnico de processamento de dados, estando abrangido pelo item 1
do 1.Renumerado o 2 para 4 pelo Conv. ICMS 31/99, efeitos a partir
de 02.08.99.
4 A Emisso de Nota Fiscal de Venda a Consumidor, na forma deste
Convnio, fica condicionada ao uso de equipamento de impresso que
atenda ao Convnio 156/94, de 7 de dezembro de 1994, observado o
disposto em sua clusula quadragsima sexta, homologado pela Comisso
Tcnica Permanente do ICMS COTEPE/ICMS, nos termos do Convnio ICMS
47/93, de 30 de abril de 1993. SEO II Do PedidoNova redao dada ao
caput da Clusula segunda, mantidos seus incisos, pelo Conv. ICMS
75/03, efeitos a partir de 15.10.03.
Clusula segunda O uso, alterao do uso ou desistncia do uso do
sistema eletrnico de processamento de dados para emisso de
documentos fiscais e/ou escriturao de livros fiscais, sero
autorizados pelo Fisco da unidade da Federao a que estiver
vinculado o estabelecimento interessado, em requerimento
preenchido em formulrio prprio, em trs (3) vias, conforme modelo
anexo, contendo as seguintes informaes:Redao original, efeitos at
14.10.03 Clusula segunda O uso, alterao do uso ou desistncia do uso
do sistema eletrnico de processamento de dados para emisso de
documentos fiscais e/ou escriturao de livros fiscais, sero
autorizados pelo Fisco da unidade da Federao a que estiver
vinculado o estabelecimento interessado, em requerimento preenchido
em formulrio prprio, em quatro (4) vias, conforme modelo anexo,
contendo as seguintes informaes:
I - motivo de preenchimento; II - identificao e endereo do
contribuinte; III - documentos e livros objeto do requerimento; IV
- unidade de processamento de dados; V - configurao dos
equipamentos; VI - identificao e assinatura do declarante. 1 O
pedido de uso ou de alterao referido nesta clusula, a critrio de
cada unidade da Federao, dever ser instrudo com: 1. os modelos dos
documentos e livros fiscais a serem emitidos ou escriturados pelo
sistema; 2. declarao conjunta do contribuinte e do responsvel pelos
programas aplicativos, garantindo a conformidade destes legislao
vigente. 2 Atendidos os requisitos exigidos pelo Fisco, este ter 30
(trinta) dias para a sua apreciao. 3 A solicitao de alterao e a
comunicao de desistncia do uso do sistema eletrnico de
processamento de dados sero apresentadas ao Fisco com antecedncia
mnima de 30 (trinta) dias. 4 As vias do requerimento de que trata
esta clusula tero a seguinte destinao: 1. a original e outra via
sero retidas pelo Fisco; 2. RevogadoRevogado o item 2 do 4 da
clusula segunda pelo Conv. ICMS 75/03, efeitos a partir de
15.10.03. Redao original, efeitos at 14.10.03. 2. uma via ser
devolvida ao requerente para ser por ele entregue Diviso de
Tecnologia e Informaes da Delegacia da Receita Federal a que
estiver subordinado;
3. uma via ser devolvida ao requerente para servir como
comprovante da autorizao; 5 O pedido referido nesta clusula, a
critrio de cada unidade da Federao, poder ser dispensado quando se
referir escriturao de livros fiscais.Acrescido o 6 clusula segunda
pelo Conv. ICMS 31/99, efeitos a partir de 02.08.99.
6 A critrio de cada unidade da Federao, o pedido/comunicao de
uso de sistema de que trata este Convnio poder ser apresentado em
meio eletrnico.Acrescido o 7 clusula segunda pelo Conv. ICMS 42/00,
efeitos a partir de 14.07.00.
7 A critrio de cada unidade da Federao, o pedido/comunicao de
uso do sistema de que trata este convnio poder ser exigido por
empresa, abrangendo todos os seus estabelecimentos localizados em
seu territrio.Acrescido o 8 clusula segunda pelo Conv. ICMS 69/02,
efeitos a partir de 01.01.03.
8 A critrio de cada unidade da Federao, o formulrio previsto no
caput poder ser alterado desde que contenha, no mnimo, as informaes
dispostas nos incisos I a VI desta clusula. Clusula terceira Os
contribuintes que se utilizarem de servios de terceiros prestaro,
no pedido de que trata a clusula anterior, as informaes ali
enumeradas relativamente ao prestador do servio. CAPTULO II Das
Condies para Utilizao do Sistema SEO I Da Documentao Tcnica Clusula
quarta O contribuinte usurio de sistema eletrnico de processamento
de dados dever fornecer, quando solicitado, documentao minuciosa,
completa e atualizada do sistema, contendo descrio, gabarito de
registro ("lay-out") dos arquivos, listagem dos programas e as
alteraes ocorridas no perodo a que se refere a clusula vigsima
nona. 1 Fica facultado s unidades da Federao discriminarem a
documentao a que se refere esta clusula. 2 As unidades da Federao
podero exigir a apresentao de contrato especfico, garantindo a
entrega das informaes mencionadas no caput quando se tratar de
contribuintes que utilizem servios de terceiros. SEO II Das Condies
EspecficasNova redao dada ao caput da clusula quinta pelo Conv.
ICMS 39/00, efeitos a partir de 01.08.00.
Clusula quinta O contribuinte de que trata a clusula primeira
estar obrigado a manter, pelo prazo previsto na legislao da unidade
federada a que estiver vinculado, as informaes atinentes ao
registro fiscal dos documentos recebidos ou emitidos por qualquer
meio, referentes totalidade das operaes de entrada e de sada e das
aquisies e prestaes realizadas no exerccio de apurao:Redao anterior
dada ao caput da clusula quinta pelo Conv. ICMS 66/98, efeitos de
29.06.98 a 31.07.00. Clusula quinta O contribuinte de que trata a
clusula primeira estar obrigado a manter, pelo prazo previsto na
legislao da unidade
federada a que estiver vinculado, o arquivo magntico com
registro fiscal dos documentos emitidos por qualquer meio,
referente totalidade das operaes de entrada e de sada e das
aquisies e prestaes realizadas no exerccio de apurao, na forma
estabelecida neste convnio: Redao anterior dada ao caput da clusula
quinta pelo Conv. ICMS 75/96, efeitos de 20.09.96 a 28.06.98.
Clusula quinta O estabelecimento que emitir por sistema eletrnico
de processamento de dados, pelo menos um dos documentos fiscais a
que se refere a clusula primeira, estar obrigado a manter, pelo
prazo decadencial, arquivo magntico, com registro fiscal dos
documentos emitidos por qualquer meio, referente totalidade das
operaes de entradas e de sadas e das aquisies e prestaes realizadas
no exerccio da apurao. Redao original, efeitos at 19.09.96. Clusula
quinta O estabelecimento que emitir, por sistema eletrnico de
processamento de dados, pelo menos um dos documentos fiscais a que
se refere a clusula primeira, estar obrigado a manter, pelo prazo
decadencial, arquivo magntico com registro fiscal dos documentos
emitidos por qualquer meio, referente totalidade das operaes de
entradas e de sadas e das aquisies e prestaes realizadas no
exerccio de apurao: Nova redao dada ao inciso I pelo Conv. ICMS
76/03, efeitos a partir de 16.10.03.
I - por totais de documento fiscal e por item de mercadoria
(classificao fiscal), quando se tratar de Nota Fiscal, modelos 1 e
1-A, podendo, a critrio de cada unidade da Federao, ser exigido
neste formato a Nota Fiscal do Produtor, modelo 4, e o cupom
fiscal;Redao anterior dada ao inciso I pelo Conv. ICMS 75/96,
efeitos de 20.09.96 at 15.10.03. I - por totais de documento fiscal
e por item de mercadoria (classificao fiscal), quando se tratar de
Nota Fiscal, modelos 1 e 1-A. Redao original, efeitos at 19.09.96.
I - Por totais de documento fiscal, quando se tratar de: a) Nota
Fiscal, modelos 1 e 1-A; b) Nota Fiscal de Servios de Transporte,
modelo 7, quando emitida por prestador de servios de transporte
ferrovirio de carga; c) Conhecimento de Transporte Rodovirio de
Cargas, modelo 8; d) Conhecimento de Transporte Aquavirio de
Cargas, modelo 9; e) Conhecimento Areo, modelo 10; f) Nota
Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6, nas entradas; g) Nota
Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22, nas aquisies; Nova
redao dada ao inciso II pelo Conv. ICMS 69/02, efeitos a partir de
01.01.03.
II - por totais de documento fiscal, quando se tratar de: a)
Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6; b) Nota Fiscal de
Servios de Transporte, modelo 7; c) Conhecimento de Transporte
Rodovirio de Cargas, modelo 8; d) Conhecimento de Transporte
Aquavirio de Cargas, modelo 9; e) Conhecimento Areo, modelo 10; f)
Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11;
g) Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21; h) Nota Fiscal
de Servio de Telecomunicaes, modelo 22;Redao anterior dada ao
inciso II pelo Conv. ICMS 75/96, efeitos de 20.09.96 a 31.12.02 II
- por totais de documento fiscal, quando se tratar de: a) Nota
Fiscal de Servios de Transporte, modelo 7, quando emitida por
prestador de servios de transporte ferrovirio de carga; b)
Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, modelo 8; c)
Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, modelo 9; d)
Conhecimento Areo, modelo 10; e) Nota Fiscal/Conta de Energia
Eltrica, modelo 6, nas entradas; f) Nota Fiscal de Servio de
Telecomunicaes, modelo 22, nas aquisies; Acrescida a alnea g ao
inciso II da clusula quinta pelo Conv. ICMS 31/99, efeitos a partir
de 02.08.99. g) Nota Fiscal de Entrada , modelo 3, emitida at 29 de
fevereiro de 1996. Redao original, efeitos at 19.09.96. II - Por
total dirio, por equipamento, quando se tratar de Cupom Fiscal ECF,
PDV e de Mquina Registradora, nas sadas; Nova redao dada ao inciso
III pelo Conv. ICMS 75/96, efeitos a partir de 20.09.96.
III - por total dirio, por equipamento, quando se tratar de
Cupom Fiscal ECF, PDV e de Mquina Registradora, nas sadas.Redao
original, efeitos at 19.09.96. III - Por total dirio, por espcie de
documento fiscal, nos demais casos. Acrescido o inciso IV pelo
Conv. ICMS 75/96, efeitos a partir de 20.09.96.
IV - por total dirio, por espcie de documento fiscal, nos demais
casos.Nova redao dada ao 1 pelo Conv. ICMS 75/96, efeitos a partir
de 20.09.96.
1 O disposto nesta clusula tambm se aplica aos documentos
fiscais nela mencionados, ainda que no emitidos por sistema
eletrnico de processamento de dados.Redao original, efeitos at
19.09.96. 1 O disposto nesta clusula tambm se aplica aos documentos
fiscais nela mencionados, ainda que no emitidos por sistema
eletrnico de processamento de dados. Nova redao dada ao 2 pelo
Conv. ICMS 75/96, efeitos a partir de 20.09.96.
2 O contribuinte do Imposto sobre Produtos Industrializados -
IPI dever manter arquivadas, em meio magntico, as informaes a nvel
de item (classificao fiscal), conforme dispuser a legislao
especfica deste imposto.Redao original, efeitos at 19.09.96. 2 O
contribuinte do Imposto sobre Produtos Industrializados - IPI dever
manter arquivadas em meio magntico as informaes a nvel de item
(classificao fiscal), conforme dispuser a legislao especfica deste
imposto. Nova redao dada pelo Conv. ICMS 69/02, efeitos a partir de
01.01.03.
3 Fica facultado s unidades da Federao estender o arquivamento
das informaes em meio magntico a nvel de item (classificao fiscal)
para o Cupom Fiscal emitido por ECF, dados do Livro Registro de
Inventrio ou outros documentos fiscais;Redao anterior dada ao 3
pelo Conv. ICMS 75/96, efeitos de 20.09.96 a 31.12.2002 3 Fica
facultado s unidades da Federao estender o arquivamento das
informaes em meio magntico a nvel de item (classificao fiscal) a
outros documentos fiscais. Redao original, efeitos at 19.09.96. 3
Fica facultado s unidades da Federao estabelecer o arquivamento das
informaes em meio magntico a nvel de item (classificao fiscal).
Acrescido o 4 pelo Conv. ICMS 66/98, efeitos a partir de
29.06.98.
4 O registro fiscal por item de mercadoria de que trata o inciso
I fica dispensado quando o estabelecimento utilizar sistema
eletrnico de processamento de dados somente para a escriturao de
livro fiscal.Acrescido o 5 pelo Conv. ICMS 39/00, efeitos a partir
de 01.08.00.
5 o contribuinte dever fornecer, nos casos estabelecidos neste
Convnio, arquivo magntico contendo as informaes previstas nesta
clusula, atendendo s especificaes tcnicas descritas no Manual de
Orientao vigentes na data de entrega do arquivo. Clusula sexta Ao
estabelecimento que requerer autorizao para emisso de documento
fiscal por sistema eletrnico de processamento de dados ser
concedido o prazo de 6 (seis) meses, contado da data da autorizao,
para adequar-se s exigncias desta seo, relativamente aos documentos
que no forem emitidos pelo sistema. Clusula stima As unidades da
Federao podero dispensar os depsitos fechados e as microempresas
das condies impostas nesta seo.Nova redao dada clasula oitava,
originalmente integrante da Seo I do Captulo III e transferida para
esta seo (Seo II do Captulo II), pelo Conv. ICMS 69/02, efeitos a
partir de 01.01.03.
Clusula oitava O contribuinte, de que trata a clusula primeira,
remeter s Secretarias de Fazenda, Finanas ou Tributao das unidades
da Federao, at o dia quinze (15) , arquivo magntico, com registro
fiscal, das operaes e prestaes interestaduais efetuadas no ms
anterior. 1 Sempre que, informada uma operao em arquivo, por
qualquer motivo a mercadoria no for entregue ao destinatrio,
far-se- gerao de arquivo esclarecendo o fato, com o cdigo de
finalidade 5 (item 09.1.3 do Manual de Orientao), que ser remetido
juntamente com o relativo ao ms em que se verificar a ocorrncia. 2
O arquivo remetido a cada unidade da Federao restringir-se- s
operaes e prestaes com contribuintes nela localizados. 3 A unidade
da Federao poder exigir que o arquivo magntico seja previamente
consistido por programa validador por ela fornecido. 4 No devero
constar do arquivo os Conhecimentos emitidos em funo de redespacho
ou subcontratao.
5 Fica facultado unidade da Federao dispensar seus contribuintes
do cumprimento da obrigatoriedade prevista no caput. 6 A dispensa
prevista no pargrafo anterior fica condicionada : I - efetiva
entrega, pelos contribuintes, dos arquivos magnticos contendo o
registro fiscal de suas operaes e prestaes, unidade da Federao de
seu domiclio fiscal; II imediata disponibilizao dos arquivos
magnticos, a que se refere o inciso anterior, pela unidade federada
do domiclio fiscal do contribuinte unidade federada de destino; 7 A
unidade da Federao que exercer a faculdade estabelecida no 5 deve
informar, s Unidades Estaduais de Enlace/Sintegra das demais
unidades federadas, a relao dos contribuintes dispensados do
cumprimento da obrigatoriedade prevista no caput. 8 Fica facultado
s unidades da Federao exigir do contribuinte estabelecido em seu
territrio a incluso, no arquivo magntico de que trata o caput deste
artigo, das operaes e prestaes internas.Redao original da clusula
oitava, efeitos at 31.12.02 (vide texto aps a clusula nona).
CAPTULO III Dos Documentos Fiscais SEO I Da Nota FiscalNova
redao dada clusula nona pelo Conv. 69/02, efeitos a partir de
01.01.03.
Clusula nona A Nota Fiscal, modelo 1 e 1-A, ser emitida, no
mnimo, com o nmero de vias e destinao previstos no Convnio S/N, de
15 de dezembro de 1970. 1 Quando a quantidade de itens de
mercadorias no puder ser discriminada em um nico formulrio, poder o
contribuinte utilizar mais de um formulrio para uma mesma nota
fiscal, obedecido o seguinte: I - em cada formulrio, exceto o
ltimo, dever constar, no campo Informaes Complementares do quadro
Dados Adicionais, a expresso "Folha XX/ NN - Continua", sendo NN o
nmero total de folhas utilizadas e XX o nmero que representa a
seqncia da folha no conjunto total utilizado; II - quando no se
conhecer previamente a quantidade de formulrios a serem utilizados,
omitir-se-, salvo o disposto no item 3 abaixo, o nmero total de
folhas utilizadas (NN); III - os campos referentes aos quadros
"Clculo do Imposto e Transportador/Volumes Transportados" s devero
ser preenchidos no ltimo formulrio, que tambm dever conter, no
referido campo "Informaes Complementares", a expresso "Folha
XX/NN"; IV - nos formulrios que antecedem o ltimo, os campos
referentes ao quadro "Clculo do Imposto" devero ser preenchidos com
asteriscos (*).
V - fica limitada a 990 (novecentos e noventa) a quantidade de
itens de mercadoria por nota fiscal emitida. 2 As indicaes
referentes ao transportador e data da efetiva sada da mercadoria do
estabelecimento, podem ser feitas mediante a utilizao de qualquer
meio grfico indelvel.Redao original da clusula oitava, efeitos at
31.12.02. Clusula oitava A Nota Fiscal, modelo 1 e 1-A, ser
emitida, no mnimo, com o nmero de vias e destinao previstos no
Convnio S/N, de 15 de dezembro de 1970. Renumerado o pargrafo nico
para 1 pelo Conv. ICMS 31/99, efeitos a partir de 02.08.99.
Acrescido o pargrafo nico pelo Conv. ICMS 54/96, efeitos a partir
de 07.06.96. 1 Quando a quantidade de itens de mercadorias no puder
ser discriminada em um nico formulrio, poder o contribuinte
utilizar mais de um formulrio para uma mesma nota fiscal, obedecido
o seguinte: 1. em cada formulrio, exceto o ltimo, dever constar, no
campo Informaes Complementares do quadro Dados Adicionais, a
expresso "Folha XX/NN - Continua", sendo NN o nmero total de folhas
utilizadas e XX o nmero que representa a seqncia da folha no
conjunto total utilizado; 2. quando no se conhecer previamente a
quantidade de formulrios a serem utilizados, omitir-se-, salvo o
disposto no item 3 abaixo, o nmero total de folhas utilizadas (NN);
3. os campos referentes aos quadros "Clculo do Imposto e
Transportador/Volumes Transportados" s devero ser preenchidos no
ltimo formulrio, que tambm dever conter, no referido campo
"Informaes Complementares", a expresso "Folha XX/NN"; 4. nos
formulrios que antecedem o ltimo, os campos referentes ao quadro
"Clculo do Imposto" devero ser preenchidos com asteriscos (*). Nova
redao dada ao item 5 do pargrafo nico da clusula oitava pelo Conv.
ICMS 31/99, efeitos a partir de 01.02.00 (operaes internas) e
01.04.00 (operaes interestaduais). 5. fica limitada a 990
(novecentos e noventa) a quantidade de itens de mercadoria por nota
fiscal emitida. Redao anterior, dada ao item 5 pelo Conv. ICMS
131/97, efeitos de 18.12.97 at 31.01.00 (operaes internas) e at
31.03.00 (operaes interestaduais). 5. Fica limitada em 98 a
quantidade de itens de mercadoria por nota fiscal emitida.
Acrescido o item 5 pelo Conv. ICMS 96/97, efeitos de 10.10.97 a
17.12.97. 5. Fica limitada a 99 (noventa e nove) a quantidade de
itens de mercadorias por nota fiscal emitida. Acrescido o 2 clusula
oitava pelo Conv. ICMS 31/99, efeitos a partir de 02.08.99. 2 As
indicaes referentes ao transportador e data da efetiva sada da
mercadoria do estabelecimento, podem ser feitas mediante a utilizao
de qualquer meio grfico indelvel. Redao anterior dada clusula nona
pelo Conv. ICMS 31/99, efeitos a partir de 02.08.99 a 31.12.02.
Clusula nona O contribuinte remeter s Secretarias de Fazenda,
Finanas ou Tributao das unidades da Federao destinatrias das
mercadorias, at o dia quinze (15) do primeiro ms de cada trimestre
civil, arquivo magntico, com registro fiscal, das operaes
interestaduais efetuadas no trimestre anterior. 1 Sempre que,
informada uma operao em arquivo, por qualquer motivo a mercadoria
no for entregue ao destinatrio, far-se- gerao de arquivo
esclarecendo o fato, que ser remetido juntamente com o relativo ao
trimestre em que se verificar a ocorrncia. 2 O arquivo remetido a
cada unidade da Federao restringir-se aos destinatrios nela
localizados. 3 A unidade da Federao poder exigir que o arquivo
magntico seja previamente consistido por programa validador por ela
fornecido. Acrescido o 4 pelo Conv. ICMS 30/02, efeitos a partir de
21.03.02. 4 Fica facultado unidade da Federao dispensar seus
contribuintes do cumprimento da obrigatoriedade prevista no caput.
Acrescido o 5 pelo Conv. ICMS 30/02, efeitos a partir de 21.03.02.
5 A dispensa prevista no pargrafo anterior fica condicionada : I -
efetiva entrega, pelos contribuintes, dos arquivos magnticos
contendo o registro fiscal de suas operaes, unidade da Federao de
seu domiclio fiscal; II imediata disponibilizao dos arquivos
magnticos, a que se refere o inciso anterior, pela unidade federada
do domiclio fiscal do contribuinte unidade federada de destino;
Acrescido o 6 pelo Conv. ICMS 30/02, efeitos a partir de 21.03.02.
6 A unidade da Federao que exercer a faculdade estabelecida no 4
deve informar, s Unidades Estaduais de Enlace/Sintegra das demais
unidades federadas, a relao dos contribuintes dispensados do
cumprimento da obrigatoriedade prevista no caput.. Redao original
da clusula nona, efeitos at 01.08.99. Clusula nona O contribuinte
remeter s Secretarias de Fazenda, Finanas ou Tributao das unidades
da Federao destinatrias das mercadorias, at o dia quinze (15) do
primeiro ms de cada trimestre civil, arquivo magntico, com registro
fiscal, das operaes interestaduais efetuadas no trimestre anterior.
Redao anterior dada ao 1 pelo Conv. ICMS 75/96, efeitos a partir de
20.09.96. 1 O arquivo magntico previsto nesta clusula poder ser
substitudo por listagem, a critrio do fisco de destino, onde devero
constar as seguintes indicaes: 1. nome, endereo, CEP, nmeros de
inscrio, estadual e no CGC, do estabelecimento emitente; 2. nmero,
srie, subsrie e data de emisso da nota fiscal; 3. nome, endereo,
CEP, nmeros de inscrio, estadual e no CGC, do estabelecimento
destinatrio; 4. valor total da nota e valor da operao-substituio
tributria (soma dos valores: total dos produtos, frete, seguro,
outras despesas acessrias e total do IPI); 5. bases de clculo do
ICMS e do ICMS-substituio tributria; 6. valores do IPI, ICMS e
ICMS-substituio tributria; 7. soma das despesas acessrias (frete,
seguro e outras); 8. data, cdigo do banco, cdigo da agncia, nmero e
valor recolhido da GNR;
9. valores relativos a devolues e ressarcimentos decorrentes de
operaes com substituio tributria. Redao original do 1, efeitos at
19.09.96. 1 O arquivo magntico previsto nesta clusula poder ser
substitudo por listagem, a critrio do Fisco de destino, onde devero
constar as seguintes indicaes: 1. nome, endereo, CEP, nmeros de
inscrio estadual e no CGC do estabelecimento emitente; 2. nmero,
srie, subsrie e data da emisso da nota fiscal; 3. nome, endereo,
CEP, nmeros de inscrio estadual e no CGC do estabelecimento
destinatrio; 4. valor total; 5. base de clculo do ICMS; 6. valores
do IPI e do ICMS; 7. valor do ICMS - substituio tributria; 8. valor
das mercadorias isentas ou no-tributadas. 2 Ser observada, na
elaborao da listagem, ordem crescente de: 1. CEP, com espacejamento
maior na mudana do mesmo, com salto de pgina na mudana de Municpio;
2. CGC, dentro de cada CEP; 3. nmero de nota fiscal, dentro de cada
CGC. 3 Sempre que, indicada uma operao em arquivo ou listagem,
ocorrer posterior retorno da mercadoria por no ter sido entregue ao
destinatrio, far-se- gerao ou nova emisso esclarecedora do fato,
que ser remetida juntamente com a relativa ao trimestre em que se
verificar o retorno. 4 O arquivo e a listagem remetidos a cada
unidade da Federao restringir-se-o aos destinatrios nela
localizados. Acrescido o 5 pelo Conv. ICMS 75/96, efeitos a partir
de 20.09.96. 5 Mediante convnio poder ser definida periodicidade
distinta de remessa do arquivo magntico da estabelecida no caput
desta clusula.
SEO II Dos Conhecimentos de Transporte Rodovirio, de Transporte
Aquavirio e AreoNova redao dada a clusula dcima pelo Conv. ICMS
69/02, efeitos a partir de 01.01.03.
Clusula dcima Na hiptese de emisso por sistema eletrnico de
processamento de dados de Conhecimento de Transporte Rodovirio de
Cargas, Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas e
Conhecimento Areo, fica dispensado a via adicional para controle do
Fisco de destino, prevista no Convnio SINIEF 06/89, de 21 de
fevereiro de 1989.Redao anterior dada clusula dcima pelo Conv. ICMS
31/99, efeitos a partir de 02.08.99 a 31.12.02 Clusula dcima Na
hiptese de emisso por sistema eletrnico de processamento de dados
de Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, Conhecimento de
Transporte Aquavirio de Cargas e Conhecimento Areo, o contribuinte,
em substituio via adicional para controle do Fisco de destino,
prevista no Convnio SINIEF 06/89, de 21 de fevereiro de 1989,
remeter s Secretarias de Fazenda, Finanas ou Tributao das Unidades
da Federao destinatrias da mercadoria, at o dia 15 (quinze) do
primeiro ms de cada trimestre civil, arquivo magntico das prestaes
interestaduais efetuadas no trimestre anterior.
1 O arquivo remetido cada unidade da Federao restringir-se- aos
destinatrios nela localizados. 2 No devero constar do arquivo os
Conhecimentos emitidos em funo de redespacho ou subcontratao. 3 A
unidade da Federao poder exigir que o arquivo magntico seja
previamente consistido por programa validador por ela fornecido.
Acrescido o 4 pelo Conv. ICMS 30/02, efeitos a partir de 21.03.02.
4 Fica facultado unidade da Federao dispensar seus contribuintes do
cumprimento da obrigatoriedade prevista no caput. Acrescido o 5
pelo Conv. ICMS 30/02, efeitos a partir de 21.03.02. 5 A dispensa
prevista no pargrafo anterior fica condicionada : I - efetiva
entrega, pelos contribuintes, dos arquivos magnticos contendo o
registro fiscal de suas prestaes, unidade da Federao de seu
domiclio fiscal; II imediata disponibilizao dos arquivos magnticos,
a que se refere o inciso anterior, pela unidade federada do
domiclio fiscal do contribuinte unidade federada de destino;
Acrescido o 6 pelo Conv. ICMS 30/02, efeitos a partir de 21.03.02.
6 A unidade da Federao que exercer a faculdade estabelecida no 4
deve informar, s Unidades Estaduais de Enlace/Sintegra das demais
unidades federadas, a relao dos contribuintes dispensados do
cumprimento da obrigatoriedade prevista no caput. Redao original,
efeitos at 01.08.99. Clusula dcima Na hiptese de emisso por sistema
eletrnico de processamento de dados de Conhecimento de Transporte
Rodovirio de Cargas, Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas
e Conhecimento Areo, o contribuinte, em substituio via adicional
para controle do Fisco de destino, prevista no Convnio SINIEF
06/89, de 21 de fevereiro de 1989, remeter s Secretarias de
Fazenda, Finanas ou Tributao das unidades da Federao destinatrias
da mercadoria, at o dia 15 (quinze) do primeiro ms de cada
trimestre civil, arquivo magntico das prestaes interestaduais
efetuadas no trimestre anterior. 1 O arquivo magntico previsto
nesta clusula poder ser substitudo por listagem, a critrio do Fisco
de destino. 2 Da listagem devero constar, alm do nome, endereo,
CEP, nmeros de inscrio, estadual e no CGC, do estabelecimento
emitente, perodo das informaes e data da emisso da listagem, as
seguintes indicaes: 1. dados do Conhecimento: a) nmero, srie,
subsrie, data da emisso e modelo; b) condio do frete (CIF ou FOB);
c) valor total da prestao; d) valor do ICMS; 2. dados da carga
transportada: a) tipo do documento; b) nmero, srie, subsrie e data
de emisso; c) nome, CEP e nmeros de inscrio, estadual e no CGC, dos
estabelecimentos remetente e destinatrio; d) valor total da operao.
3 Na elaborao da listagem, quanto ao destinatrio, ser observada
ordem crescente de: 1. CEP, com espacejamento maior na mudana do
mesmo, com salto de folha na mudana de Municpio;
2. CGC, dentro de cada CEP. 4 O arquivo e a listagem remetidos
cada unidade da Federao restringir-se-o aos destinatrios nela
localizados. 5 No devero constar do arquivo ou da listagem
previstos nesta seo os Conhecimentos emitidos em funo de redespacho
ou subcontratao.
SEO III Das Disposies Comuns aos Documentos FiscaisNova redao
dada clusula dcima primeira pelo Conv. ICMS 31/99, efeitos a partir
de 02.08.99.
Clusula dcima primeira No caso de impossibilidade tcnica para a
emisso dos documentos a que se refere a clusula primeira, por
sistema eletrnico de processamento de dados, em carter excepcional,
poder o documento ser preenchido de outra forma, hiptese em que
dever ser includo no sistema.Redao original, efeitos at 01.08.99.
Clusula dcima primeira No caso de impossibilidade tcnica para a
emisso dos documentos fiscais a que se refere a clusula primeira,
por sistema eletrnico de processamento de dados, em carter
excepcional, poder o documento ser preenchido datilograficamente,
hiptese em que dever ser includo no sistema.
Clusula dcima segunda Os documentos fiscais devem ser emitidos
no estabelecimento que promover a operao ou prestao, facultado s
unidades da Federao autorizar a emisso em local distinto.Nova redao
dada clusula dcima primeira pelo Conv. ICMS 31/99, efeitos a partir
de 02.08.99.
Clusula dcima terceira As vias dos documentos fiscais, que devem
ficar em poder do estabelecimento emitente, sero encadernadas em
grupos de at quinhentas (500), obedecida sua ordem numrica
seqencial.Redao original, efeitos at 01.08.99. Clusula dcima
terceira As vias dos documentos fiscais, que devem ficar em poder
do estabelecimento emitente, sero enfeixadas em grupos de at
quinhentas (500), obedecida sua ordem numrica seqencial.
SEO IV Dos Formulrios Destinados Emisso de Documentos Fiscais
SUBSEO I Das Disposies Comuns aos Formulrios Destinados Emisso de
Documentos Fiscais Clusula dcima quarta Os formulrios destinados
emisso dos documentos fiscais a que se refere a clusula primeira
devero: I - ser numerados tipograficamente, por modelo, em ordem
consecutiva de 000.001 a 999.999, reiniciada a numerao quando
atingido este limite; II - ser impressos tipograficamente,
facultada a impresso por sistema eletrnico de processamento de
dados da srie e subsrie e, no que se refere identificao do
emitente: a) do endereo do estabelecimento;
b) do nmero de inscrio no CGC; c) do nmero de inscrio estadual.
III - ter o nmero do documento fiscal impresso por sistema
eletrnico de processamento de dados, em ordem numrica seqencial
consecutiva, por estabelecimento, independentemente da numerao
tipogrfica do formulrio;Nova redao dada ao inciso IV da clusula
dcima quarta pelo Conv. ICMS 31/99, efeitos a partir de
02.08.99.
IV - conter o nome, o endereo e os nmeros de inscrio, estadual e
no CNPJ, do impressor do formulrio, a data e a quantidade da
impresso, os nmeros de ordem do primeiro e do ltimo formulrio
impressos, o nmero da Autorizao para Impresso de Documentos Fiscais
AIDF, e a critrio de cada unidade da Federao, o nmero da autorizao
de uso do sistema eletrnico de processamento de dados.Redao
original, efeitos at 01.08.99. IV - conter o nome, o endereo e os
nmeros de inscrio, estadual e no CGC, do impressor do formulrio, a
data e a quantidade da impresso, os nmeros de ordem do primeiro e
do ltimo formulrio impressos, o nmero da Autorizao para Impresso de
Documentos Fiscais - AIDF;
V - quando inutilizados, antes de se transformarem em documentos
fiscais, ser enfeixados em grupos uniformes de at duzentos (200)
jogos, em ordem numrica seqencial, permanecendo em poder do
estabelecimento emitente, pelo prazo de cinco (5) anos, contado do
encerramento do exerccio de apurao em que ocorreu o fato. Clusula
dcima quinta empresa que possua mais de um estabelecimento na mesma
unidade da Federao, permitido o uso do formulrio com numerao
tipogrfica nica, desde que destinado emisso de documentos fiscais
do mesmo modelo. 1 O controle de utilizao ser exercido nos
estabelecimentos do encomendante e dos usurios do formulrio. 2 O
uso de formulrios com numerao tipogrfica nica poder ser estendido a
estabelecimento no relacionado na correspondente autorizao, desde
que haja aprovao prvia pela repartio fiscal a que estiver
vinculado. SUBSEO II Da Autorizao para Confeco de Formulrios
Destinados Emisso de Documentos Fiscais Clusula dcima sexta Os
estabelecimentos grficos somente podero confeccionar formulrios
destinados emisso de documentos fiscais, mediante prvia autorizao
da repartio competente dos Fiscos das unidades da Federao a que
estiverem vinculados os estabelecimentos usurios, nos termos
previstos no Convnio S/N, de 15 de dezembro de 1970. 1 Na hiptese
da clusula anterior, ser solicitada autorizao nica, indicando-se:
1. a quantidade total dos formulrios a serem impressos e utilizados
em comum; 2. os dados cadastrais dos estabelecimentos usurios;
3. a critrio da unidade da Federao, os nmeros de ordem dos
formulrios destinados aos estabelecimentos a que se refere o item
anterior, devendo ser comunicadas ao Fisco eventuais alteraes. 2
Relativamente s confeces subseqentes primeira, a respectiva
autorizao somente ser concedida mediante a apresentao da 2 via do
formulrio da autorizao imediatamente anterior. CAPTULO IV Da
Escrita Fiscal SEO I Do Registro Fiscal Clusula dcima stima
Entende-se por registro fiscal as informaes gravadas em meio
magntico, referentes aos elementos contidos nos documentos fiscais.
Clusula dcima oitava O armazenamento do registro fiscal em meio
magntico ser disciplinado pelo Manual de Orientao de que trata o
presente Convnio. Clusula dcima nona O arquivo magntico de
registros fiscais, conforme especificao e modelo previstos no
Manual de Orientao, conter as seguintes informaes: I - tipo do
registro; II - data de lanamento; III - CGC do
emitente/remetente/destinatrio; IV - inscrio estadual do
emitente/remetente/destinatrio; V - unidade da Federao do
emitente/remetente/destinatrio; VI - identificao do documento
fiscal modelo, srie e subsrie e nmero de ordem; VII - Cdigo Fiscal
de Operaes e Prestaes; VIII - valores a serem consignados nos
livros Registro de Entradas ou Registro de Sadas; e IX - Cdigo da
Situao Tributria Federal da operao. Clusula vigsima A captao e
consistncia dos dados referentes aos elementos contidos nos
documentos fiscais, para o meio magntico, a fim de compor o
registro fiscal, no podero atrasar por mais de cinco (5) dias teis,
contados da data da operao a que se referir. Clusula vigsima
primeira Ficam os contribuintes autorizados a retirar do
estabelecimento os documentos fiscais, para compor o registro de
que trata a clusula dcima stima, devendo a ele retornar dentro do
prazo de dez (10) dias teis, contados do encerramento do perodo de
apurao. SEO II Da Escriturao Fiscal
Nova redao dada ao caput da clusula vigsima segunda pelo Conv.
ICMS 55/97, efeitos a partir de 30.05.97.
Clusula vigsima segunda Os livros fiscais previstos neste
Convnio sero adotados com base nos modelos anexos, com exceo do
Livro de Movimentao de Combustveis que atender o modelo institudo
pelo Departamento Nacional de Combustveis - DNC.Redao original,
efeitos at 29.05.97, exceto os modelos dos livros que vigeram at
28.02.96. Nota: Os livros Registro de Entrada-RE-Modelo P1;
Registro de Entrada-REModelo P1/A; Registro de Sada-RS-Modelo P2;
Registro de Sada RS-Modelo P2/A, passaram a obedecer aos modelos
anexos ao Conv. ICMS 115/95, efeitos de 01.03.96 a 29.05.97.
Clusula vigsima segunda Os livros fiscais previstos neste Convnio
obedecero aos modelos anexos.
1 permitida a utilizao de formulrios em branco, desde que, em
cada um deles, os ttulos previstos nos modelos sejam impressos por
sistema eletrnico de processamento de dados. 2 Obedecida a
independncia de cada livro, os formulrios sero numerados por
sistema eletrnico de processamento de dados, em ordem numrica
consecutiva de 000.001 a 999.999, reiniciada a numerao quando
atingido este limite.Nova redao dada ao 3 da clusula vigsima
segunda pelo Conv. ICMS 31/99, efeitos a partir de 02.08.99.
3 - Os formulrios referentes a cada livro fiscal devero, segundo
a legislao de cada Unidade Federada, ser encadernados por exerccio
de apurao, em grupos de at quinhentas (500) folhas.Redao anterior
dada ao 3 pelo Conv. ICMS 75/96, efeitos de 20.09.96 at 01.08.99. 3
Os formulrios referentes a cada livro fiscal devero, segundo a
legislao de cada unidade federada, ser enfeixados ou encadernados
por exerccio de apurao, em grupo de at 500 (quinhentas) folhas.
Redao original, efeitos at 19.09.96. 3 Os formulrios referentes a
cada livro fiscal devero ser enfeixados por exerccio de apurao, em
grupos de at quinhentas (500) folhas. Nova redao dada ao 4 da
clusula vigsima segunda pelo Conv. ICMS 31/99, efeitos a partir de
02.08.99.
4 - Relativamente aos livros previstos na clusula primeira, fica
facultado encadernar: 1 - os formulrios mensalmente e reiniciar a
numerao, mensal ou anualmente; 2 - dois ou mais livros fiscais
diferentes de um mesmo exerccio num nico volume de, no mximo, 500
(quinhentas) folhas, desde que sejam separados por contracapas com
identificao do tipo de livro fiscal e expressamente nominados na
capa da encadernao.Redao anterior dada ao 4 pelo Conv. ICMS 74/97,
efeitos de 05.08.97 at 01.08.99. 4 Relativamente aos livros
Registro de Entradas, Registro de Sadas, Registro de Controle da
Produo e do Estoque, Registro de
Inventrio, Registro de Apurao do ICMS e livro de Movimentao de
Combustveis, fica facultado enfeixar ou encadernar: 1. os
formulrios mensalmente e reiniciar a numerao, mensal ou anualmente;
2. dois ou mais livros fiscais diferentes de um mesmo exerccio num
nico volume de, no mximo, 500 (quinhentas) folhas, desde que sejam
separados por contracapas com identificao do tipo de livro fiscal e
expressamente nominados na capa da encadernao. Redao anterior dada
ao 4 pelo Conv. ICMS 75/96, efeitos de 20.09.96 a 04.08.97. 4
Relativamente aos livros Registro de Entradas, Registro de Sadas,
Registro de Controle da Produo e do Estoque e Registro de
Inventrio, fica facultado enfeixar ou encadernar os formulrios
mensalmente e reiniciar a numerao, mensal ou anualmente. Redao
original, efeitos at 19.09.96. 4 Relativamente aos livros Registro
de Entradas, Registro de Sadas, Registro de Controle da Produo e do
Estoque e Registro de Inventrio, fica facultado enfeixar os
formulrios mensalmente e reiniciar a numerao, mensal ou anualmente.
Nova redao dada clusula vigsima terceira pelo Conv. ICMS 31/99,
efeitos a partir de 02.08.99.
Clusula vigsima terceira - Os livros fiscais escriturados por
sistema eletrnico de processamentos de dados sero encadernados e
autenticados em at 120 (cento e vinte) dias, contados da data do
ltimo lanamento, a critrio de cada unidade da Federao.Redao
anterior, dada clusula vigsima terceira pelo Conv. ICMS 45/98,
efeitos de 29.06.98 at 01.08.99. Clusula vigsima terceira Os livros
fiscais escriturados por sistema eletrnico de processamentos de
dados, sero enfeixados ou encadernados e autenticados em at 120
(cento e vinte) dias, contados da data do ltimo lanamento, a
critrio de cada unidade da Federao. Redao anterior dada a clusula
vigsima terceira pelo Conv. ICMS 75/96, efeitos de 20.09.96 a
28.06.98. Clusula vigsima terceira Os livros fiscais escriturados
por sistema eletrnico de processamento de dados, segundo a legislao
de cada unidade federada, sero enfeixados ou encadernados e
autenticados dentro de 60 (sessenta) dias, contados da data do
ltimo lanamento, ou em perodo menor, a critrio de cada unidade da
Federao. Redao original, efeitos at 19.09.96. Clusula vigsima
terceira Os livros fiscais escriturados por sistema eletrnico de
processamento de dados sero enfeixados e autenticados dentro de
sessenta (60) dias, contados da data do ltimo lanamento, ou em
perodo menor, a critrio de cada unidade da Federao.
Clusula vigsima quarta facultada a escriturao das operaes ou
prestaes de todo o perodo de apurao por meio de emisso nica. 1 Para
os efeitos desta clusula, havendo desigualdade entre os perodos de
apurao do IPI e do ICMS, tomar-se- por base o menor. 2 Os livros
fiscais escriturados por sistema eletrnico de processamento de
dados devero estar disponveis no estabelecimento do contribuinte,
decorridos dez (10) dias teis contados do encerramento do perodo de
apurao.
Clusula vigsima quinta Os lanamentos nos formulrios
constitutivos do livro Registro de Controle da Produo e do Estoque
podem ser feitos de forma contnua, dispensada a utilizao de
formulrio autnomo para cada espcie, marca, tipo ou modelo de
mercadoria. Pargrafo nico. O exerccio da faculdade prevista nesta
clusula no excluir a possibilidade de o Fisco exigir, em emisso
especfica de formulrio autnomo, a apurao dos estoques, bem como as
entradas e as sadas de qualquer espcie, marca, tipo ou modelo de
mercadoria. Clusula vigsima sexta facultada a utilizao de cdigos: I
- de emitentes - para os lanamentos nos formulrios constitutivos do
livro Registro de Entradas, elaborando-se Lista de Cdigos
Emitentes, conforme modelo anexo, que dever ser mantida em todos os
estabelecimentos usurios do sistema; II - de mercadorias - para os
lanamentos nos formulrios constitutivos dos livros Registro de
Inventrio e Registro de Controle da Produo e do Estoque,
elaborando-se Tabela de Cdigo de Mercadorias, conforme modelo
anexo, que dever ser mantida em todos os estabelecimentos usurios
do sistema.Nova redao dada ao pargrafo nico da clusula vigsima
sexta pelo Conv. ICMS 31/99, efeitos a partir de 02.08.99.
Pargrafo nico A Lista de Cdigos de Emitentes e a Tabela de
Cdigos de Mercadorias devero ser encadernadas por exerccio,
juntamente com cada livro fiscal, contendo apenas os cdigos neles
utilizados, com observaes relativas s alteraes, se houver, e
respectivas datas de ocorrncia.Redao original, efeitos at 01.08.99.
Pargrafo nico. A Lista de Cdigos de Emitentes e a Tabela de Cdigos
de Mercadorias devero ser enfeixadas por exerccio, juntamente com
cada livro fiscal, contendo apenas os cdigos neles utilizados, com
observaes relativas s alteraes, se houver, e respectivas datas de
ocorrncia.
CAPTULO V Da Fiscalizao Clusula vigsima stima O contribuinte
fornecer ao Fisco, quando exigido, os documentos e arquivo magntico
de que trata este Convnio, no prazo de cinco (5) dias teis contados
da data da exigncia, sem prejuzo do acesso imediato s instalaes,
equipamentos e informaes em meios magnticos.Renumerado o pargrafo
nico para 1 pelo Conv. ICMS 31/99, a partir de 02.08.99. Acrescido
o pargrafo nico pelo Conv. ICMS 96/97, efeitos a partir de
10.10.97.
1 Por acesso imediato entende-se inclusive o fornecimento dos
recursos e informaes necessrias para verificao e/ou extrao de
quaisquer dados, tais como, senhas, manuais de aplicativos e
sistemas operacionais e formas de desbloqueio de reas de
disco.Acrescido o 2 pelo Conv. ICMS 31/99, efeitos a partir de
02.08.99
2 O Fisco poder exigir que o arquivo magntico seja previamente
consistido por programa validador por ele fornecido.
Clusula vigsima oitava O contribuinte que escriturar livros
fiscais por sistema eletrnico de processamento de dados fornecer ao
Fisco, quando exigido, por meio de emisso especfica de formulrio
autnomo, os registros ainda no impressos. Pargrafo nico. No ser
inferior a dez (10) dias teis o prazo para o cumprimento da
exigncia de que trata esta clusula. CAPTULO VI Disposies Finais e
Transitrias Clusula vigsima nona Para os efeitos deste Convnio,
entende-se como exerccio de apurao o perodo compreendido entre 1 de
janeiro e 31 de dezembro, inclusive. Clusula trigsima Aplicam-se ao
sistema de emisso de documentos fiscais e escriturao de livros
fiscais, previsto neste Convnio, as disposies contidas no Convnio
S/N, de 15 de dezembro de 1970, no que no estiver excepcionado ou
disposto de forma diversa. Clusula trigsima primeira Na salvaguarda
de seus interesses, o Fisco poder impor restries, impedir a
utilizao ou cassar autorizao de uso do sistema eletrnico de
processamento de dados para emisso de documentos fiscais e/ou
escriturao de livros fiscais. Clusula trigsima segunda Fica
aprovado, o Manual de Orientao anexo, contendo instrues
operacionais complementares necessrias aplicao deste Convnio.
Clusula trigsima terceira Revogado.Revogada a clusula trigsima
terceira pelo Conv. ICMS 31/99, efeitos a partir de 02.08.99. Redao
original, efeitos at 01.08.99. Clusula trigsima terceira A
obrigatoriedade prevista no inciso I da clusula quinta, aplicar-se-
tambm Nota Fiscal de Entrada, modelo 3, emitida at 31 de dezembro
de 1995.
Clusula trigsima quarta Os contribuintes que j se utilizam de
sistema eletrnico de processamento de dados para emisso de
documentos e/ou escriturao de livros fiscais, autorizados at a data
da vigncia desse Convnio, ficam sujeitos s normas neste fixadas,
dispensados de formularem o pedido de uso previsto na clusula
segunda. 1 RevogadoRevogado o 1 pelo Conv. ICMS 32/97, efeitos a
partir de 25.03.97. Renumerado o pargrafo nico para 1 pelo Conv.
ICMS 97/96, com nova redao, efeitos de 18.12.96 a 24.03.97. 1 Poder
ser autorizada, at 30 de abril de 1997, a emisso de Nota Fiscal de
Venda a Consumidor, na forma prevista neste Convnio, sem a
observncia do disposto no 2 da clusula primeira. Redao original,
efeitos at 17.12.96. Pargrafo nico. Os contribuintes j autorizados
emisso de Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2, por sistema
eletrnico de processamento de dados, devero adequar-se ao disposto
neste Convnio at 31 de dezembro de 1996.
Pargrafo nico. RevogadoRevogado o Pargrafo nico, pelo Conv. ICMS
76/03, efeitos a partir de 16.10.03. Redao anterior dada ao 2 pelo
Conv. ICMS 32/97, efeitos a partir de 25.03.97. Renumerado o 2 para
pargrafo nico pelo Conv. ICMS 32/97. Pargrafo nico. Os
Contribuintes j autorizados emisso de Nota Fiscal de Venda a
Consumidor, modelo 2, por sistema eletrnico de processamento de
dados, devero adequar-se ao disposto neste Convnio at 30 de
setembro de 1997. Redao original, dada ao 2 pelo Conv. ICMS 97/96,
efeitos at 24.03.97. Nota: Redao acrescida pelo Conv. ICMS 97/96,
efeitos a partir de 18.12.96. 2 Os contribuintes j autorizados
emisso de Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2, por sistema
eletrnico de processamento de dados, devero adequar-se ao disposto
neste Convnio at 30 de abril de 1997.
Clusula trigsima quinta Este Convnio entra em vigor na data de
sua publicao no Dirio Oficial da Unio, ficando revogado o Convnio
ICMS 26/95, de 4 de abril de 1995. Braslia, DF, 28 de junho de
1995.
Nova redao dada ao Manual de Orientao pelo Conv. ICMS 31/99,
efeitos a partir de 01.02.00, para as operaes internas, e a partir
de 01.04.00, para as operaes interestaduais.
MANUAL DE ORIENTAO1 - APRESENTAO 1.1 - Este manual visa a
orientar a execuo dos servios destinados emisso de documentos e
escriturao de livros fiscais e a manuteno de informaes em meio
magntico, por contribuintes do IPI e/ou do ICMS usurios de sistema
eletrnico de processamento de dados, na forma estabelecida no
Convnio ICMS 57/95, de 28 de junho de 1995. 1.2 - Contm instrues
para preenchimento do Pedido/ Comunicao de Uso de Sistema Eletrnico
de Processamento de Dados, para emisso de documentos fiscais,
escriturao de livros e fornecimento de informaes Secretaria da
Receita Federal, e s Secretarias de Fazenda, Economia, Finanas e
Tributao dos Estados e do Distrito Federal e, finalmente, instrues
sobre preenchimento do respectivo Recibo de Entrega. 1.3 - As
informaes sero prestadas em meio magntico e/ou formulrios. 2 - DAS
INFORMAESNova redao dada ao subitem 2.1 pelo Conv. ICMS 76/03,
efeitos a partir de 16.10.03.
2.1 O contribuinte, de que trata a clusula primeira, est sujeito
a prestar informaes fiscais em meio magntico de acordo com as
especificaes indicadas neste manual, mantendo, pelo prazo previsto
na legislao da unidade federada a que estiver vinculado, arquivo
magntico com registros fiscais referentes totalidade das operaes de
entradas e de sadas e das aquisies e prestaes realizadas no
exerccio de apurao:;Redao original, efeitos at 15.10.03 2.1 O
contribuinte, de que trata a clusula primeira, est sujeito a
prestar informaes fiscais em meio magntico de acordo com as
especificaes indicadas neste manual, mantendo, pelo prazo previsto
na legislao da unidade federada a que estiver vinculado, arquivo
magntico com registros fiscais referentes totalidade das operaes de
entradas e de sadas e das aquisies e prestaes realizadas e prestaes
realizadas no exerccio de apurao: Nova redao dada ao subitem 2.1.1
pelo Conv. ICMS 76/03, efeitos a partir de 16.10.03.
2.1.1 - por totais de documento fiscal e por item de mercadoria
(classificao fiscal), quando se tratar de Nota Fiscal, modelos 1 e
1-A, podendo, a critrio de cada unidade da Federao, ser exigido
neste formato a Nota Fiscal do Produtor, modelo 4, e o cupom
fiscal;Redao original, efeitos at 15.10.03 2.1.1 - por totais de
documento fiscal e por item de mercadoria (classificao fiscal),
quando se tratar de Nota Fiscal, modelos 1 e 1-A. Nova Redao dada
pelo Conv. 69/02 com efeitos a partir de 01.01.03
2.1.2 - por totais de documento fiscal, quando se tratar de: a)
Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6; b) Nota Fiscal de
Servios de Transporte, modelo 7; c) Conhecimento de Transporte
Rodovirio de Cargas, modelo 8; d) Conhecimento de Transporte
Aquavirio de Cargas, modelo 9; e) Conhecimento Areo, modelo 10; f)
Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11; g) Nota
Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21; h) Nota Fiscal de Servio
de Telecomunicaes, modelo 22;Redao original do subitem 2.1.2,
efeitos at 31.12.02. 2.1.2 - por totais de documento fiscal, quando
se tratar de: a) Nota Fiscal de Servios de Transporte, modelo 7,
quando emitida por prestador de servios de transporte ferrovirio de
carga; b) Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, modelo 8;
c) Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, modelo 9; d)
Conhecimento Areo, modelo 10; e) Nota Fiscal/Conta de Energia
Eltrica, modelo 6, nas entradas; f) Nota Fiscal de Servio de
Telecomunicaes, modelo 22, nas aquisies; g) Nota Fiscal de Entrada
, modelo 3 emitida at 29 de fevereiro de 1996; Nova redao dada ao
subitem 2.1.3 pelo Conv. ICMS 39/00, efeitos a partir de
01.08.00.
2.1.3 por total dirio, por equipamento, identificando cada
situao tributria, quando se tratar de sada emitida por equipamento
Emissor de Cupom Fiscal - ECF, terminal Ponto De Venda - PDV ou
mquina registradora, documentada por: a) Cupom Fiscal b) Cupom
Fiscal PDV c) Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13 d) Bilhete
de Passagem Aquavirio, modelo 14 e) Bilhete de Passagem e Nota de
Bagagem, modelo 15 f) Bilhete de Passagem Ferrovirio, modelo 16 g)
Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2;Redao original, efeitos
at 31.07.00. 2.1.3 por total dirio, por equipamento, identificando
cada situao tributria, quando se tratar de sada emitida por ECF,
PDV ou mquina registradora, documentada por: a) Cupom Fiscal b)
Cupom Fiscal PDV c) Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13 d)
Bilhete de Passagem Aquavirio, modelo 14 e) Bilhete de Passagem e
Nota de Bagagem, modelo 15 g) Bilhete de Passagem Ferrovirio,
modelo 16 h) Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2 Nova redao
dada pelo Conv. 69/02, com efeitos a partir de 01.01.03
2.1.4 - por total dirio, por espcie de documento fiscal, quando
se tratar de: a) Autorizao de Carregamento e Transporte, modelo 24;
b) Bilhete de Passagem Aquavirio, modelo 14; c) Bilhete de Passagem
e Nota de Bagagem, modelo 15; d) Bilhete de Passagem Ferrovirio,
modelo 16; e) Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13; f) Despacho
de Transporte, modelo 17; g) Manifesto de Carga, modelo 25; h) Nota
Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2;Nova redao dada a alnea do
subitem 2.1.4 pelo Conv. ICMS 76/03, efeitos a partir de
16.10.03.
i) Nota Fiscal de Produtor, modelo 4, para as unidades da
Federao que no exigirem na forma prevista no item 2.1.1;Redao
original, efeitos at 15.10.03. i) Nota Fiscal de Produtor, modelo
4;
j) Ordem de Coleta de Carga, modelo 20; l) Resumo Movimento
Dirio, modelo 18.;
Redao original, efeitos at 31.12.02. 2.1.4 - por total dirio,
por espcie de documento fiscal, quando se tratar de: a) Autorizao
de Carregamento e Transporte, modelo 24; b) Bilhete de Passagem
Aquavirio, modelo 14; c) Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem,
modelo 15; d) Bilhete de Passagem Ferrovirio, modelo 16; e) Bilhete
de Passagem Rodovirio, modelo 13; f) Conhecimento de Transporte
Ferrovirio de Cargas, modelo 11; g) Despacho de Transporte, modelo
17; h) Manifesto de Carga, modelo 25; i) Nota Fiscal de Servio de
Comunicao, modelo 21; j) Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo
2; l) Nota Fiscal de Produtor, modelo 4; m) Nota Fiscal de Servio
de Transporte, modelo 7, exceto quando emitida por prestador de
servios de transporte ferrovirio de cargas; n) Ordem de Coleta de
Carga, modelo 20; o) Resumo Movimento Dirio, modelo 18. Acrescido o
subitem 2.1.5 pelo Conv. ICMS 76/03, efeitos a partir de
16.10.03.
2.1.5 - por resumo mensal por item de mercadoria, quando se
tratar de Nota Fiscal de Produtor, modelo 4, ou Nota Fiscal de
Venda a Consumidor, modelo 2, a critrio de cada unidade da Federao.
2.2 - Observaes:Revogado os subitens 2.2.1 e 2.2.2, pelo Conv. ICMS
76/03, efeitos a partir de 16.10.03. 2.2.1 - O disposto no item
2.1.2 se aplica tambm s antigas Notas Fiscais modelo 1, sries A, B,
C e nica e antiga Nota Fiscal de Entrada, modelo 3, emitidas at 29
de fevereiro de l996. 2.2.2 - O disposto no item 2.1.4 se aplica
tambm Nota Fiscal Simplificada, emitida at 13 de dezembro de
1994.
2.2.3. O registro fiscal por item de mercadoria de que trata o
subitem 2.1.1 fica dispensado quando o estabelecimento utilizar
sistema eletrnico de processamento de dados somente para a
escriturao de livro fiscal. 3 COMUNICAO INSTRUES PARA PREENCHIMENTO
DO PEDIDO/
3.1 - QUADRO I - Motivo do Preenchimento 3.1.1. Campo 01
Pedido/Comunicao de: ITEM 1 USO Assinalar com x o pedido inicial de
autorizao para uso do sistema eletrnico de processamento de dados
para emisso de documentos fiscais e/ou escriturao de livros
fiscais; ITEM 2 ALTERAO DE USO Assinalar com x quando se tratar de
alterao referente a quaisquer das informaes de pedido anterior.
Este pedido dever conter, alm das alteraes, as demais informaes
relativas ao uso do sistema eletrnico de processamento de dados, de
modo que este documento reflita a situao atual proposta pelo
usurio. ITEM 3 - Recadastramento - Assinalar com "x" no caso de
novo cadastramento, quando exigido pelo Fisco da unidade da
Federao.
ITEM 4 - Cessao de Uso a Pedido - Assinalar com "x" numa das
seguintes situaes: a) cessao total, quando devero ser preenchidos
os campos de 04 a 06 e 24 a 28; b) cessao parcial referente a
livros ou documentos especficos, quando devero ser preenchidos os
campos de 04 a 06, 07 e/ou 08, conforme o caso, e os campos 24 a
28. ITEM 5 - Cessao de Uso de Ofcio (Uso Exclusivo do Fisco)
Assinalar com "x" numa das seguintes situaes: a) cessao total,
quando devero ser preenchidos os campos de 04 a 06; b) cessao
parcial referente a livros ou documentos especficos, quando devero
ser preenchidos os campos de 04 a 06, 07 e/ou 08, conforme o caso.
3.1.2 - CAMPO 02 - Processamento - Para uso da repartio fazendria.
3.1.3 - CAMPO 03 - Carimbo de Inscrio Estadual - Apor carimbo de
inscrio estadual, quando exigido pela legislao da unidade da
Federao. 3.2 - QUADRO II - Identificao do Usurio 3.2.1 - CAMPO 04 -
Nmero da Inscrio Estadual - Preencher com o nmero da inscrio
estadual do estabelecimento no cadastro de contribuintes do ICMS.
3.2.2 - CAMPO 05 - Nmero do CGC/MF - Preencher com o nmero da
inscrio do estabelecimento no Cadastro Geral de Contribuintes do
Ministrio da Fazenda. 3.2.3 - CAMPO 06 - Nome Comercial ( Razo
Social/Denominao) Preencher com o nome comercial (razo
social/denominao) do estabelecimento. Evitar abreviaturas. 3.3 -
QUADRO III - Livros e/ou Documentos Fiscais Emitidos por Sistema
Eletrnico de Processamento de Dados. 3.3.1 - CAMPO 07 - Cdigos dos
Documentos Fiscais - Preencher com os cdigos dos documentos
fiscais, conforme tabela abaixo:
TABELA DE MODELOS DE DOCUMENTOS FISCAISCDIGO 24 14 15 16 13 10
11 09 08 17 25 01 06 03 21 04 22 07 02 20 18 MODELO Autorizao de
Carregamento e Transporte, modelo 24 Bilhete de Passagem Aquavirio,
modelo 14 Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15 Bilhete
de Passagem Ferrovirio, modelo 16 Bilhete de Passagem Rodovirio,
modelo 13 Conhecimento Areo, modelo 10 Conhecimento de Transporte
Ferrovirio de Cargas, modelo 11 Conhecimento de Transporte
Aquavirio de Cargas, modelo 9 Conhecimento de Transporte Rodovirio
de Cargas, modelo 8 Despacho de Transporte, modelo 17 Manifesto de
Carga, modelo 25 Nota Fiscal, modelo 1 Nota Fiscal/Conta de Energia
Eltrica, modelo 6 Nota Fiscal de Entrada, modelo 3 Nota Fiscal de
Servio de Comunicao, modelo 21 Nota Fiscal de Produtor, modelo 4
Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22 Nota Fiscal de
Servio de Transporte, modelo 7 Nota Fiscal de Venda a Consumidor,
modelo 02 Ordem de Coleta de Carga, modelo 20 Resumo Movimento
Dirio, modelo 18
3.3.2 - CAMPO 8 - Livros Fiscais - Assinalar o(s) livro(s)
objeto do pedido. 3.4 - QUADRO IV - Especificaes Tcnicas Os campos
deste quadro devero ser preenchidos com as especificaes tcnicas dos
equipamentos e programas utilizados para emisso e escriturao por
sistema eletrnico de processamento de dados. 3.4.1 - CAMPO 9 - UCP
- Fabricante/Modelo - Indicar o fabricante e o modelo da unidade
central de processamento, utilizando, se necessrio, o verso do
formulrio. 3.4.2 - CAMPO 10 - Sistema Operacional - Indicar o
sistema operacional e seu nmero de verso. 3.4.3 - CAMPO 11 - Meios
Magnticos Disponveis - Assinalar com "x" o meio magntico de
apresentao do registro fiscal. 3.4.4 - CAMPO 12 - Linguagem de
Programao - Indicar a linguagem em que foram codificados os
programas. 3.4.5 - CAMPO 13 - Sistemas Gerenciadores de Bancos de
Dados (SGBD) - Indicar o gerenciador do banco de dados, ou seja, o
conjunto de rotinas que administra o banco de dados, se houver. 3.5
- QUADRO V - Identificao do Estabelecimento onde se Localiza s UCP
3.5.1 - CAMPO 14 - Nmero de Inscrio Estadual/Municipal Preencher
com o nmero da inscrio estadual ou, no caso de este inexistir, com
o nmero de inscrio municipal do estabelecimento onde se encontra a
unidade central de processamento, precedido da letra M.
3.5.2 - CAMPO 15 - Nmero de Inscrio no CGC/MF - Preencher com o
nmero de inscrio no CGC/MF do estabelecimento onde se encontra a
unidade central de processamento. 3.5.3 - CAMPO 16 - Nome Comercial
(Razo Social/Denominao) Indicar o nome comercial (razo
social/denominao) do estabelecimento onde se encontra a unidade
central de processamento. Evitar abreviaturas. 3.5.4 - CAMPOS 17 A
23 - Endereo e Telefone do Estabelecimento Preencher com tipo,
ttulo e nome do logradouro, nmero, complemento, municpio, unidade
da Federao, CEP do endereo do estabelecimento onde se encontra a
unidade central de processamento e o nmero do telefone. 3.6 -
QUADRO VI - Responsvel pelas Informaes 3.6.1 - CAMPO 24 - Nome do
Signatrio - Indicar o nome da pessoa que, representando a empresa
requerente/declarante, assinar o pedido de comunicao. 3.6.2 - CAMPO
25 - TELEFONE/FAX - Preencher com o nmero de telefone do
estabelecimento para contatos sobre processamento de dados. 3.6.3 -
CAMPO 26 - Cargo na Empresa - Preencher com o nome do cargo ocupado
pelo signatrio na empresa. 3.6.4 - CAMPO 27 - CPF/Nmero de
Identidade - Preencher com o nmero de inscrio no cadastro de
pessoas fsicas - CPF/MF ou da carteira de identidade do signatrio.
3.6.5 - CAMPO 28 - Data e Assinatura - Preencher a data e apor a
assinatura. 3.7 - QUADRO VII - Para uso da Repartio Fazendria 3.7.1
- CAMPOS 29 A 31 - Para uso da Repartio Fazendria - No preencher,
uso da repartio fazendria. 3.7.2 - CAMPO 32 - Visto/Carimbo da
Receita Federal - No preencher, uso da Secretaria da Receita
Federal. 4 - FORMA DE ENTREGA E DESTINAO DAS VIAS O
Pedido/Comunicao de Uso de Sistema Eletrnico de Processamento de
Dados ser apresentado repartio fiscal da unidade da Federao que
estiver vinculado o estabelecimento interessado, preenchido
datilograficamente, em quatro (4) vias que, aps o despacho, tero a
seguinte destinao: 4.1 - a via original e outra via - sero retidas
pelo fisco; 4.2 - uma via - ser entregue pelo requerente/declarante
Diviso de Tecnologia e Informaes da Delegacia da Receita Federal a
que estiver subordinado; 4.3 - uma via - ser devolvida ao
requerente/declarante, para servir como comprovante. 5 DADOS
TCNICOS DE GERAO DO ARQUIVO 5.1 FITA MAGNTICA OU CARTUCHO
5.1.1 A critrio da unidade da Federao receptora, os dados podero
ser entregues utilizando fita magntica ou cartucho. 5.1.2 - Tamanho
do registro: 126 bytes; 5.1.3 - Tamanho do bloco: 16380 bytes;
5.1.4 - Densidade de gravao: 1600, 6250 ou 38000 bpi; 5.1.5 -
Quantidade de trilhas: 9 ou 18 trilhas; 5.1.6 - Label: "No Label" -
com um "tapermark" no incio e outro no fim do volume; 5.1.7 -
Codificao: EBCDIC 5.1.8 - Fica a critrio da unidade da Federao, a
definio da densidade de gravao e quantidade de trilhas entre as
citadas nos subitens 5.1.4 e 5.1.5, respectivamente. 5.2 DISCO
FLEXVEL DE 5 1/4" ou 3 1/2" 5.2.1 - Face de gravao: dupla; 5.2.2 -
Densidade de gravao: dupla ou alta; 5.2.3 - Formatao: compatvel com
o MS-DOS; 5.2.4 - Tamanho do registro: 126 bytes, acrescidos de
CR/LF (Carriage return/Line feed) ao final de cada registro; 5.2.5
- Organizao: seqencial; 5.2.6 - Codificao: ASCII; 5.2.7 - A critrio
da unidade da Federao receptora, os dados gerados com as
caractersticas descritas neste subitem podero ser enviados via
teleprocessamento. 5.3 FITA DAT 5.3.1 - A critrio da unidade da
Federao receptora, os dados podero ser entregues utilizando fitas
DAT; 5.3.2 - Capacidade: 2 Gigabyte ou, a critrio da unidade da
Federao receptora, outras capacidades; 5.3.3 - Sistema Operacional
utilizado para gerao da fita: a critrio da unidade da Federao
receptora; 5.3.4 - Tamanho do registro: 126 bytes, acrescidos de
CR/LF (Carriage return/Line feed) ao final de cada registro; 5.3.5
- Organizao: seqencial; 5.3.6 - Codificao: ASCII.Nova redao dada ao
subitem 5.4 pelo Conv. ICMS 39/00, efeitos a partir de
01.08.00.
5.4 OUTRAS MDIAS E FORMAS DE TRANSMISSO 5.4.1 A critrio da
unidade federada receptora, os dados podero ser entregues
utilizando outras mdias ou formas de transmisso;Redao original,
efeitos at 31.07.00.
5.4 OUTRAS MDIAS 5.4.1 A critrio da unidade da Federao
receptora, os dados podero ser entregues utilizando outras
mdias.
5.5 FORMATO DOS CAMPOS 5.5.1 - Numrico (N), sem sinal, no
compactado, alinhado direita, suprimidos a vrgula e os pontos
decimais, com as posies no significativas zeradas. 5.5.2 -
Alfanumrico (X) - alinhado esquerda, com as posies no
significativas em branco. 5.6 PREENCHIMENTOS DOS CAMPOS 5.6.1
NUMRICO - Na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos
com zeros. As datas devero ser expressas no formato ano, ms e dia
(AAAAMMDD). 5.6.2 ALFANUMRICO - Na ausncia de informao, os campos
devero ser preenchidos com brancos. 6 - ETIQUETA DE IDENTIFICAO DO
ARQUIVO 6.1 - Os arquivos devero estar acondicionados de maneira
adequada de modo a preservar seu contedo. Cada mdia dever ser
identificada atravs de etiqueta, contendo as seguintes informaes:
6.1.1 - CGC/MF do estabelecimento a que se referem as informaes
contidas no arquivo, no formato 99.999.999/9999-99; 6.1.2 - Inscrio
Estadual - nmero de inscrio estadual do estabelecimento informante;
6.1.3 - A expresso "Registro Fiscal" e Convnio ICMS 57/95; 6.1.4
estabelecimento); Nome comercial (razo social/denominao do
6.1.5 - AA/BB - nmero de mdias onde BB significa a quantidade
total de mdias entregues e AA a seqncia da numerao na relao de
mdias; 6.1.6 - Abrangncia das informaes - datas, inicial e final,
que delimitam o perodo a que se refere o arquivo; 6.1.7 - Densidade
de gravao - indica em que densidade foi gravado o arquivo; 6.1.8 -
Tamanho do bloco, quando aplicvel.Nova redao dada ao item 7 pelo
Conv. ICMS 76/03, efeitos a partir de 16.10.03.
7 - ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGNTICO 7.1 - O arquivo magntico
compe-se dos seguintes tipos de registros: 7.1.1 - Tipo 10 -
Registro mestre do estabelecimento, destinado identificao do
estabelecimento informante; 7.1.2 - Tipo 11 - Dados complementares
do informante; 7.1.3 - Tipo 50 - Registro de total de Nota Fiscal
modelos 1 e 1-A, Nota Fiscal de Produtor, modelo 4 (a critrio de
cada unidade da Federao) Nota Fiscal/ Conta de Energia Eltrica,
modelo 6, Nota Fiscal de Servio de Comunicao,
modelo 21, e Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22,
destinado a especificar as informaes de totalizao do documento
fiscal, relativamente ao ICMS. No caso de documentos com mais de
uma alquota de ICMS e/ou mais de um Cdigo Fiscal de Operao CFOP,
deve ser gerado para cada combinao de alquota e CFOP um registro
tipo 50, com valores nos campos monetrios (11, 12, 13, 14 e 15)
correspondendo soma dos itens que compe o mesmo, de tal forma que
as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos registros
que representam uma mesma nota fiscal, correspondero aos valores
totais da mesma; 7.1.4 - Tipo 51 - Registro de total de Nota Fiscal
modelos 1 e 1 A, destinado a especificar as informaes de totalizao
do documento fiscal, relativamente ao IPI; 7.1.5 - Tipo 53 -
Registro de total de documento fiscal, quanto substituio tributria;
7.1.6 - Tipo 54 - Registro de Produto (classificao fiscal); 7.1.7 -
Tipo 55 - Registro de Guia Nacional de Recolhimento; 7.1.8 Tipo 56
Registro complementar relativo s operaes com veculos automotores
novos realizadas por montadoras, concessionrias e importadoras;
7.1.9 - Tipo 60 Registro destinado a informar as operaes e prestaes
realizadas com os documentos fiscais emitidos por equipamento
emissor de cupom fiscal os quais so: Cupom Fiscal, Cupom Fiscal
PDV, Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13, Bilhete de Passagem
Aquavirio, modelo 14, Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo
15, Bilhete de Passagem Ferrovirio, modelo 16, e Nota Fiscal de
Venda a Consumidor, modelo 2; 7.1.10 - Tipo 61 - Registro dos
documentos fiscais descritos a seguir, quando no emitidos por
equipamento emissor de cupom fiscal: Bilhete de Passagem Rodovirio,
modelo 13, Bilhete de Passagem Aquavirio, modelo 14, Bilhete de
Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15, Bilhete de Passagem
Ferrovirio, modelo 16, Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2,
Nota Fiscal de Produtor, modelo 4 (a critrio de cada unidade da
Federao); 7.1.11 - Tipo 70 - Registro de total de Nota Fiscal de
Servio de Transporte, modelo 7, de Conhecimento de Transporte
Rodovirio de Cargas, modelo 8, de Conhecimento de Transporte
Aquavirio de Cargas, modelo 9, de Conhecimento Areo, modelo 10, e
de Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11,
destinado a especificar as informaes de totalizao do documento
fiscal, relativamente ao ICMS; 7.1.12 Tipo 71 Registro de Informaes
da carga transportada referente a Conhecimento de Transporte
Rodovirio de Cargas, modelo 8, Conhecimento de Transporte Aquavirio
de Cargas, modelo 9, Conhecimento Areo, modelo 10, e Conhecimento
de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11; 7.1.13 Tipo 74
Registro de Inventrio (a critrio de cada Unidade Federada); 7.1.14
- Tipo 75 - Registro de Cdigo de Produto e Servio;
7.1.15 Tipo 76 Registro de total de Nota Fiscal de Servios de
Comunicao, modelo 21, Nota Fiscal de Servios de Telecomunicaes,
modelo 22; 7.1.16 Tipo 77 Registro de servios de comunicao e
telecomunicao; 7.1.17 Tipo 90 Registro de totalizao do arquivo,
destinado a fornecer dados indicando a quantidade de
registros.Redao anterior, efeitos at 15.10.03. 7 - ESTRUTURA DO
ARQUIVO MAGNTICO 7.1 - O arquivo magntico compe-se dos seguintes
tipos de registros: 7.1.1 - Tipo 10 - Registro mestre do
estabelecimento, destinado identificao do estabelecimento
informante; 7.1.2 - Tipo 11 - Dados complementares do informante;
Nova redao dada pelo Conv. ICMS 69/02, efeitos a partir de
01.01.03. 7.1.3 - Tipo 50 - Registro de total de Nota Fiscal
modelos 1 e 1-A, Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6,
Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21, e Nota Fiscal de
Servio de Telecomunicaes, modelo 22, destinado a especificar as
informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao ICMS.
No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de
um Cdigo Fiscal de Operao CFOP, deve ser gerado para cada combinao
de alquota e CFOP um registro tipo 50, com valores nos campos
monetrios (11, 12, 13, 14 e 15) correspondendo soma dos itens que
compe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos
monetrios dos diversos registros que representam uma mesma nota
fiscal, correspondero aos valores totais da mesma; Redao anterior
com efeitos de 01.08.00 a 31.12.02 7.1.3 - Tipo 50 - Registro de
total de Nota Fiscal modelos 1 e 1-A, Nota Fiscal de Entrada,
modelo 3, Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6, e Nota
Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22, destinado a
especificar as informaes de totalizao do documento fiscal,
relativamente ao ICMS. No caso de documentos com mais de uma
alquota de ICMS e/ou mais de um Cdigo Fiscal de Operao CFOP, deve
ser gerado para cada combinao de alquota e CFOP um registro tipo
50, com valores nos campos monetrios (11, 12, 13, 14 e 15)
correspondendo soma dos itens que compe o mesmo, de tal forma que
as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos registros
que representam uma mesma nota fiscal, correspondero aos valores
totais da mesma; Redao original, efeitos at 31.07.00. 7.1.3 - Tipo
50 - Registro de total de Nota Fiscal modelos 1 e 1 A, Nota Fiscal
de Entrada, modelo 3, Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo
6 e Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22, destinado a
especificar as informaes de totalizao do documento fiscal,
relativamente ao ICMS; 7.1.4 - Tipo 51 - Registro de total de Nota
Fiscal modelos 1 e 1 A e de Nota Fiscal de Entrada, modelo 3,
destinado a especificar as informaes de totalizao do documento
fiscal, relativamente ao IPI; 7.1.5 - Tipo 53 - Registro de total
de documento fiscal, quanto substituio tributria; 7.1.6 - Tipo 54 -
Registro de Produto (classificao fiscal); 7.1.7 - Tipo 55 -
Registro de Guia Nacional de Recolhimento;
Acrescido o subitem 7.1.7A pelo Conv. ICMS 142/02, efeitos a
partir de 01.01.03. 7.1.7A Tipo 56 Registro complementar relativo s
operaes com veculos automotores novos realizadas por montadoras,
concessionrias e importadoras; 7.1.8 - Tipo 60 Registro destinado a
informar as operaes e prestaes realizadas com os documentos fiscais
emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal os quais so: Cupom
Fiscal, Cupom Fiscal PDV , Bilhete de Passagem Rodovirio (modelo
13), Bilhete de Passagem Aquavirio (modelo 14), Bilhete de Passagem
e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferrovirio
(modelo 16) e Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2); Nova
redao dada pelo Conv 69/02, com efeitos a partir de 01.01.03 7.1.9
- Tipo 61 - Para os documentos fiscais descritos a seguir, quando
no emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal: Bilhete de
Passagem Rodovirio (modelo 13), Bilhete de Passagem Aquavirio
(modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15),
Bilhete de Passagem Ferrovirio (modelo 16), Nota Fiscal de Venda a
Consumidor (modelo 2), Nota Fiscal de Produtor (modelo 4); Redao
original com efeitos de 28.06.95 a 31.12.02 7.1.9 - Tipo 61 - Para
os documentos fiscais descritos a seguir, quando no emitidos por
equipamento emissor de cupom fiscal: Bilhete de Passagem Rodovirio
(modelo 13), Bilhete de Passagem Aquavirio (modelo 14), Bilhete de
Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem
Ferrovirio (modelo 16), Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo
2), Nota Fiscal de Servio de Comunicao (modelo 21), Nota Fiscal de
Produtor (modelo 4), Nota Fiscal de Servio de Transporte (modelo
7), exceto quando emitida por prestador de servios de transporte
ferrovirio de cargas; Nova redao dada pelo Conv. 69/02, com efeitos
a partir de 01.01.03 7.1.10 - Tipo 70 - Registro de total de Nota
Fiscal de Servio de Transporte (modelo 7), de Conhecimento de
Transporte Rodovirio de Cargas (modelo 8), de Conhecimento de
Transporte Aquavirio de Cargas (modelo 9), de Conhecimento Areo
(modelo 10) e de Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas
(modelo 11), destinado a especificar as informaes de totalizao do
documento fiscal, relativamente ao ICMS; Redao original com efeitos
de 28.06.95 a 31.12.02 7.1.10 - Tipo 70 - Registro de total de Nota
Fiscal de Servio de Transporte (modelo 7), quando emitida por
prestador de servios de transporte ferrovirio de cargas, de
Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas (modelo 8), de
Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas (modelo 9), de
Conhecimento Areo (modelo 10) e de Conhecimento de Transporte
Ferrovirio de Cargas (modelo 11), destinado a especificar as
informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao ICMS;
Nova redao dada pelo Conv. ICMS 142/02, efeitos a partir de
01.01.03. 7.1.11 Tipo 71 Registro de Informaes da carga
transportada referente a Conhecimento de Transporte Rodovirio de
Cargas (modelo 8), Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas
(modelo 9), Conhecimento Areo (modelo 10) e Conhecimento de
Transporte Ferrovirio de Cargas (modelo 11); Redao anterior do
subitem 7.1.11 dada pelo Conv. ICMS 69/02 (no produziu efeitos
devido ao Conv. ICMS 142/02).
7.1.11 - Tipo 71 - Registro de Informaes da carga transportada
referente a Nota Fiscal de Servio de Transporte (modelo 7),
Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas (modelo 8),
Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas ( modelo 9), de
Conhecimento Areo (modelo 10) e de Conhecimento de Transporte
Ferrovirio de Cargas (modelo 11); Redao original do subitem 7.1.11,
efeitos de 28.06.95 a 31.12.02. 7.1.11 - Tipo 71 - Registro de
Informaes da carga transportada referente a Conhecimento de
Transporte Rodovirio de Cargas (modelo 8), Conhecimento de
Transporte Aquavirio de Cargas ( modelo 9), de Conhecimento Areo
(modelo 10) e de Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas
(modelo 11); 7.1.12 - Tipo 75 - Registro de Cdigo de Produto e
Servio; 7.1.13 - Tipo 90 - Registro de totalizao do arquivo,
destinado a fornecer dados indicando a quantidade de registros.
8 - MONTAGEM DO ARQUIVO MAGNTICO DE DOCUMENTOS FISCAISNova redao
dada ao item 8.1 pelo Conv. ICMS 76/03, efeitos a partir de
16.10.03.
8.1 - O arquivo dever ser composto pelos seguintes conjuntos de
registros, classificados na ordem abaixo:Tipos de Registros 10 11
50, 51, 53 54 e 56 Posies de Classificao 1a2 31 a 38 3 a 16 19 a 21
22 a 27 35 a 37 31 a 38 4 a 11 12 a 31 3 3 4a9 10 a 23 1a2 31 a 38
1a3 10 a 23 1a2 31 a 38 3 a 10 11 a 24 19 a 32 1a2 52 a 59 37 a 46
A/ D A A A A A A A A A * A A A A A A A A A A A A A A Denominao dos
Campos de Classificao Tipo Data CNPJ Srie Nmero Nmero do Item Data
Data Nmero de srie de fabricao Subtipo Subtipo (R) Ms e Ano de
emisso Cdigo da mercadoria/produto ou Servio Tipo Data Tipo Cdigo
da mercadoria/produto Tipo Data Data Cdigo da mercadoria/produto
Cdigo da mercadoria/produto ou Servio Tipo Data Nmero Observaes 1
registro 2 registro
55 60 (subtipos M, A, D e I) 60 (subtipo R) 61 61R 70 e 71 74 75
76
*observar a seguinte ordem de classificao:
Mestre/Analtico/Dirio/ Item
77
3 a 16 19 a 20 21 a 22 23 a 32 38 a 40
A A A A A
CNPJ Srie Subsrie Nmero Nmero do Item
90
Tipos de Registros 10 11 50, 51, 53 54 e 56
55 60 (subtipos M, A, D e I) 60 (subtipo R) 61 70 e 71 74 75 76
77
90
ltimos registros Redao anterior dada pelo Conv.ICMS 142/02,
efeitos de 01.01.03 at 15.10.03. 8.1 - O arquivo dever ser composto
pelos seguintes conjuntos de registros, classificados na ordem
abaixo: Posies de A/D Denominao dos Campos de Observaes Classificao
Classificao 1 registro 2 registro 1a2 A Tipo 31 a 38 A Data 3 a 16
A CNPJ 19 a 21 A Srie 22 a 27 A Nmero 35 a 37 A Nmero do Item 31 a
38 A Data 4 a 11 A Data *observar a seguinte ordem de 12 a 31 A
Nmero de srie de classificao: Mestre/Analtico/ 3 * fabricao
Dirio/Item Subtipo 3 Subtipo (R) 4a9 A Ms e Ano de emisso 10 a 23 A
Cdigo da mercadoria/produto ou Servio 1a2 A Tipo 31 a 38 A Data 1a2
A Tipo 31 a 38 A Data 3 a 10 A Data 11 a 24 A Cdigo da
mercadoria/produto 19 a 32 A Cdigo da mercadoria/produto ou Servio
1a2 A Tipo 52 a 59 A Data 37 a 46 A Nmero 3 a 16 A CNPJ 19 a 20 A
Srie 21 a 22 A Subsrie 23 a 32 A Nmero 38 a 40 A Nmero do Item
ltimos registros Redao anterior dada pelo Conv. 69/02, (no produziu
efeitos devido ao Conv. ICMS 142/02). 8.1 - O arquivo dever ser
composto pelos seguintes conjuntos de registros, classificados na
ordem abaixo: Posies de A/D Denominao dos Campos de Observaes
Classificao Classificao 1 registro 2 registro 1a2 A Tipo 31 a 38 A
Data
Tipos de Registros 10 11 50, 51, 53
54
55 60 (subtipos M, A, D e I) 60 (subtipo R) 61 70 e 71 74 75
90
3 a 16 19 a 21 24 a 29 33 a 35 31 a 38 4 a 11 12 a 31 3 3 4a9 10
a 23 1a2 31 a 38 1a2 31 a 38 3 a 10 11 a 24 19 a 32
A A A A A A A * A A A A A A A A A
CGC Srie Nmero Nmero do Item Data Data Numero de srie de
fabricao Subtipo Subtipo (R) Ms e Ano de emisso Cdigo do Produto ou
Servio Tipo Data Tipo Data Data Cdigo do Produto Cdigo do Produto
ou Servio
*observar a seguinte ordem de classificao:
Mestre/Analtico/Dirio/Item
ltimos registros Redao original, efeitos de 28.06.95 a 31.12.02.
8.1 - O arquivo dever ser composto pelos seguintes conjuntos de
registros, classificados na ordem abaixo: Posies de A/D Denominao
dos Campos de Observaes Classificao Classificao 1 registro 2
registro 1a2 A Tipo 31 a 38 A Data 3 a 16 A CGC 19 a 21 A Srie 22 a
23 A Subsrie 24 a 29 A Nmero 33 a 35 A Nmero do Item 31 a 38 A Data
4 a 11 A Data 12 a 14 A Nmero da Mquina Registradora, PDV ou ECF
Mestre/Analtico 3 D 1a2 A Tipo 31 a 38 A Data 19 a 32 A Cdigo do
Produto ou Servio ltimos registros
Tipos de Registros 10 11 50, 51, 53 54
55 60
61, 70 e 71 75 90
8.2 - A indicao "A/D" significa "ascendente/descendente"; 9 -
REGISTRO TIPO 10 MESTRE DO ESTABELECIMENTON 01 02 03 Denominao do
Campo Tipo CGC/MF Inscrio Estadual Contedo "10" CGC/MF do
estabelecimento informante Inscrio estadual do estabelecimento
informante Tamanh o 02 14 14 Posio 1 3 17 2 16 30 Formato N N X
04 05 06 07 08 09
10
10
11
12
Nome comercial (razo social / 35 31 65 X denominao) do
contribuinte Municpio Municpio onde est domiciliado 30 66 95 X o
estabelecimento informante Unidade da Federao Unidade da Federao
referente 2 96 97 X ao Municpio Fax Nmero do fax do 10 98 10 N
estabelecimento informante 7 Data Inicial A data do incio do perodo
8 10 11 N referente s informaes 8 5 prestadas Data Final A data do
fim do perodo 8 11 12 N referente s informaes 6 3 prestadas Nova
redao ao campo 10 pelo Conv. ICMS 142/02, efeitos a partir de
01.01.03. Cdigo da identificao do Cdigo da identificao da 1 12 12 X
Convnio estrutura do arquivo magntico 4 4 entregue, conforme tabela
abaixo Redao original do campo 10, efeitos at 31.12.02. Cdigo da
identificao da Cdigo da identificao do 1 124 124 X estrutura do
arquivo Convnio utilizado no arquivo magntico entregue magntico,
conforme tabela abaixo Cdigo da identificao da Cdigo da identificao
da 1 12 12 X natureza das operaes natureza das operaes 5 5
informadas informadas, conforme tabela abaixo Cdigo da finalidade
do Cdigo do finalidade utilizado no 1 12 12 X arquivo magntico
arquivo magntico, conforme 6 6 tabela abaixo
Nome do Contribuinte
9.1 - OBSERVAES:Nova redao dada ao subitem 9.1.1 pelo Conv. ICMS
142/02, efeitos a partir de 01.01.03. O Cdigo 3 foi implementado
pela INSTRUO NORMATIVA 001/2004 da Gerncia da Receita Estadual
9.1.1 - Tabela para preenchimento do campo 10:
TABELA DE CDIGO DE IDENTIFICAO DA ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGNTICO
ENTREGUECdigo 1 2 3 Descrio do cdigo de identificao da estrutura do
arquivo Estrutura conforme Convnio ICMS 57/95, na verso
estabelecida pelo Convnio ICMS 31/99 e comas alteraes promovidas at
o Convnio ICMS 30/02 Estrutura conforme Convnio ICMS 57/95, na
verso estabelecida pelo Convnio ICMS 69/02 e com as alteraes
promovidas pelo Convnio ICMS 142/02 Estrutura conforme Convnio ICMS
57/95, com as alteraes promovidas pelo Convnio ICMS 76/03 Redao
anterior dada pelo Conv 69/02 (no produziu efeitos devido ao Conv.
ICMS 142/02). 09.1.1 - Tabela para preenchimento do campo 10:
TABELA DE CDIGO DA IDENTIFICAO DO CONVNIO Descrio do cdigo de
identificao do Convnio
Cdigo
1 2
Convnio ICMS 31/99 Convnio ICMS xx/02
Redao original, efeitos at 31.12.02. 9.1.1 - Tabela para
preenchimento do campo 10: TABELA DE CDIGO DA IDENTIFICAO DO
CONVNIO Cdigo Descrio do cdigo de identificao do Convnio 1 Convnio
31/99 Acrescido o subitem 9.1.1.1 pelo Conv. ICMS 39/00, efeitos a
partir de 01.08.00. 9.1.1.1 o contribuinte dever entregar o arquivo
magntico atualizado de acordo com a verso mais recente do Convnio
57/95;
9.1.2 Tabela para preenchimento do campo 11 Tabela para Cdigo da
identificao da natureza das operaes informadasCdigo 1 2 3 Descrio
do cdigo da natureza das operaes Interestaduais somente operaes
sujeitas ao regime de Substituio Tributria Interestaduais operaes
com ou sem Substituio Tributria Totalidade das operaes do
informante Nova redao dada pelo Conv. 69/02, com efeitos a partir
de 01.01.03
9.1.3 - Tabela para preenchimento do campo 12: TABELA DE
FINALIDADES DA APRESENTAO DO ARQUIVO MAGNTICO Cdigo Descrio da
finalidade 1 Normal 2 Retificao total de arquivo: substituio total
de informaes prestadas pelo contribuinte referentes a este perodo 3
Retificao aditiva de arquivo: acrscimo de informao no includa em
arquivos j apresentados 5 Desfazimento: arquivo de informao
referente a operaes/prestaes no efetivadas . Neste caso, o arquivo
dever conter, alm dos registros tipo 10 e tipo 90, apenas os
registros Referentes as operaes/prestaes no efetivadasRedao
original com efeitos de 28.06.95 a 31.12.02 9.1.3 - Tabela para
preenchimento do campo 12: TABELA DE FINALIDADES DA APRESENTAO DO
ARQUIVO MAGNTICO Descrio da finalidade Normal Retificao total de
arquivo: substituio total de informaes prestadas pelo contribuinte
referentes a este perodo Retificao aditiva de arquivo: acrscimo de
informao no includa em arquivos j apresentados Retificao corretiva
de arquivo: substituio de informao relativa a documento j informado
Desfazimento: arquivo de informao referente a operaes/prestaes no
efetivadas . Neste caso, o arquivo dever conter, alm dos registros
tipo 10 e tipo 90, apenas os registros referentes s
operaes/prestaes no efetivadas Acrescido subitem 9.1.4 pelo Conv.
69/02, efeitos a partir de 01.01.03
Cdigo 1 2 3 4 5
9.1.4 No caso de Retificao corretiva de arquivo: substituio de
informao relativa a documento j informado prevista nas verses
anteriores do Convnio 57/95, dever ser enviado novo arquivo
completo, utilizando a Retificao total de arquivo (cdigo 2). 10 -
Registro Tipo 11 Dados Complementares do Informante N 01 02 03 04
05 06 07 08 Denominao do Campo Tipo Logradouro Nmero Complemento
Bairro CEP Nome do Contato Telefone Contedo "11" Logradouro Nmero
Complemento Bairro Cdigo de Endereamento Postal Pessoa responsvel
para contatos Nmero dos telefones para contatos Tamanho 02 34 5 22
15 8 28 12 Posio 1 2 3 36 37 41 42 63 64 78 79 86 87 114 Formato N
X N X X N X N
115 126
Nova redao dada ao Titulo do item 11 pelo Conv. ICMS 76/03,
efeitos a partir de 16.10.03.
11 - REGISTRO TIPO 50 Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A (cdigo 01),
quanto ao ICMS, a critrio de cada UF, Nota Fiscal do Produtor,
modelo 4 (cdigo 04), Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6
(cdigo 06), Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21 (cdigo
21), Nota Fiscal de Servios de Telecomunicaes, modelo 22 (cdigo
22).Redao anterior dada pelo Conv 69/02, com efeitos de 01.01.03 at
15.10.03 11 - REGISTRO TIPO 50 NOTA FISCAL, MODELO 1 OU 1-A (cdigo
01) , QUANTO AO ICMS NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA, MODELO 6
(cdigo 06), NOTA FISCAL DE SERVIO DE COMUNICAO, MODELO 21 NOTA
FISCAL DE SERVIOS DE TELECOMUNICAES, MODELO 22 (cdigo 22)
N 01 02 03
Denominao do Campo Tipo CNPJ Inscrio Estadual
Contedo "50" CNPJ do remetente nas entradas e do destinatrio nas
sadas Inscrio Estadual do remetente nas entradas e do destinatrio
nas sadas
Tamanho 02 14 14
Posio 1 3 17 2 16 30
Formato N N X
04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16
Data de emisso ou recebimento Unidade da Federao Modelo Srie
Nmero CFOP Emitente Valor Total Base de Clculo do ICMS Valor do
ICMS Isenta ou notributada Outras Alquota
Data de emisso na sada ou de recebimento na entrada Sigla da
unidade da Federao do remetente nas entradas e do destinatrio nas
sadas Cdigo do modelo da nota fiscal Srie da nota fiscal Nmero da
nota fiscal Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Emitente da Nota
Fiscal (Pprprio/T-terceiros) Valor total da nota fiscal (com 2
decimais) Base de Clculo do ICMS (com 2 decimais) Montante do
imposto (com 2 decimais) Valor amparado por iseno ou no incidncia
(com 2 decimais) Valor que no confira dbito ou crdito do ICMS (com
2 decimais) Alquota do ICMS (com 2 decimais) Situao da Nota
Fiscal
8 2 2 3 6 4 1 13 13 13 13 13 4
31 39 41 43 46 52 56 57 70 83 96 109 122
38 40 42 45 51 55 56 69 82 95 108 121 125
N X N X N N X N N N N N N
Nova redao ao campo 17 pelo Conv. ICMS 142/02, efeitos a partir
de 01.01.03.
17
Situao
1
126
126
X
17
Situao
Redao anterior do campo 17 dada pelo Conv. ICMS 69/02 (no
produziu efeitos devido ao Conv. ICMS 142/02). Situao da nota
fiscal quanto ao 1 126 126 X cancelamento Redao original com
efeitos de 28.06.95 a 31.12.02 11 - REGISTRO TIPO 50 NOTA FISCAL,
MODELO 1 OU 1-A (cdigo 01) , QUANTO AO ICMS
N 01 02 03 04 05
NOTA FISCAL DE ENTRADA, MODELO 3 (cdigo 03) NOTA FISCAL/CONTA DE
ENERGIA ELTRICA, MODELO 6 (cdigo 06), NOTA FISCAL DE SERVIOS DE
TELECOMUNICAES, MODELO 22 (cdigo 22) Denominao do Campo Contedo
Tamanho Posio Formato Tipo "50" 02 1 2 N CGC/MF CGC/MF do remetente
nas 14 3 16 N entradas e do destinatrio nas sadas Inscrio Estadual
Inscrio Estadual do remetente 14 17 30 X nas entradas e do
destinatrio nas sadas Data de emisso ou Data de emisso na sada ou
de 8 31 38 N recebimen
