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Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales
Agropecuarios, Inc.
(COOPNAPA)
Estados Financieros
Al 31de diciembre 2011
(con el Informe de los Auditores Independientes)
2
Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, Inc.
(COOPNAPA)
Estados Financieros
INDICE
Pág.
Informe de los Auditores Independientes……………………………………………... 3-5
Estado de Balance General……………………………….…………………………... 6
Estado de Excedentes y Excedentes Acumulados……………………………………. 7
Estado de Flujos de Efectivo…………………………………………………………. 8
Estado de Cambios en el Patrimonio social…………………………………............... 9
Notas sobre los Estados Financieros………………………………………………….. 10-24
3
DE LEON VIDAL & ASOCIADOS Auditores y Consultores Empresariales
Informe de los Auditores Independientes
Al Consejo de Administración y la Gerencia de la Cooperativa de Servicios Múltiples de
Profesionales Agropecuarios, Inc.
Hemos auditado los Estados Financieros adjuntos de la Cooperativa de Servicios Múltiples de
Profesionales Agropecuarios, Inc., los cuales comprenden el estado de Balance General al 31 de
diciembre del 2011, así como los estados de Excedentes y Excedentes Acumulados, de Cambios en el
Patrimonio Social y de flujos de efectivo por el período de doce meses terminados en esa fecha y un
sumario de las políticas contables significativas y otras notas explicativas.
Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros:
La administración es responsable de la preparación y la presentación razonable de estos estados
financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Esta
responsabilidad incluye: diseño, implementación y mantenimiento del control interno relevante a la
preparación y la presentación razonable de los Estados Financieros libres de declaraciones erróneas,
fuere por fraude o por error, seleccionando y aplicando apropiadamente las políticas contables y
formulando estimaciones contables razonables según las circunstancias.
Responsabilidad de los Auditores:
Nuestra responsabilidad consiste en la expresión de una opinión sobre los estados financieros basados
en nuestra auditoria. Nuestro trabajo fue efectuado de acuerdo con Normas Internacionales de
Auditoría, adoptadas por el Instituto de Contadores Públicos Autorizados de la República Dominicana
(ICPARD). Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo de auditoría, con
el propósito de lograr un razonable grado de seguridad de que los Estados Financieros estén exentos
de exposiciones erróneas de carácter significativo.
Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría que
respalden las cifras y revelaciones en los Estados Financieros. Los procedimientos seleccionados
dependen del juicio del auditor, incluyendo las evaluaciones de los riesgos de las declaraciones
erróneas en los estados financieros, fueren por fraude o por error en la evaluación de los riesgos.
Un auditor considera el control interno relevante a la preparación y presentación razonable de los
Estados Financieros con propósito de diseñar los procedimientos apropiados en las circunstancias,
pero no con propósito de expresar una opinión sobre la eficiencia de los controles internos de la
entidad.
_________________________________________________________________________________ Calle Cayetano Rodríguez No. 161, Gazcue, Santo Domingo, Distrito Nacional, República Dominicana
Teléfonos / Fax: 809-682-8160; Cels.: 829-643-4770; 809-224-0607; 809-809-756-6385
Correo Electrónico: [email protected]; alterno: [email protected]
Registro en el ICPARD: No. 99334; Registro en IDECOOP: No.A0037; RNC: 1-30-37183-2
4
DE LEON VIDAL & ASOCIADOS Auditores y Consultores Empresariales
Una auditoría incluye además, la evaluación de las políticas de contabilidad utilizadas y las
estimaciones de importancia formuladas por la gerencia, así como también la evaluación de la
presentación de los Estados Financieros en su conjunto.
Bases para una opinión calificada:
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para ofrecer una base razonable para nuestra opinión de auditoría.
1. La Cooperativa utiliza el método de lo percibido para reconocer sus ingresos, es decir que los ingresos se registran cuando se reciben los pagos y no cuando se devengan, lo cual difiere de lo establecido en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF,s), que requieren el uso del método de lo devengado.
Opinión
En nuestra opinión, excepto por lo indicado en el párrafo anterior de las bases para una opinión
calificada, los Estados Financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus
aspectos importantes, la situación financiera de la Cooperativa de Servicios Múltiples de
Profesionales Agropecuarios, Inc., al 31 de diciembre 2011 y su desempeño financiero y flujos de
efectivo por el período terminado en esa fecha.
Asunto de Énfasis
Los Estados Financieros que se acompañan no están destinados a presentar la posición financiera y los
resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de acuerdo con los principios contables de
jurisdicciones distintas a la República Dominicana. Por lo tanto, los estados de balance general, de
excedentes y excedentes acumulados, de cambios en el patrimonio social y flujos de efectivo y su
utilización, no están diseñados para aquellos que no estén informados acerca de las prácticas de
contabilidad.
Santo Domingo, R.D. De León Vidal & Asociados
12 de septiembre del 2014 Auditores y Contadores Públicos Autorizados
_________________________________________________________________________________ Calle Cayetano Rodríguez No. 161, Gazcue, Santo Domingo, Distrito Nacional, República Dominicana
Teléfonos / Fax: 809-682-8160; Cels.: 829-643-4770; 809-224-0607; 809-809-756-6385 Correo Electrónico: [email protected]; alterno: [email protected]
Registro en el ICPARD: No. 99334; Registro en IDECOOP: No.A0037; RNC: 1-30-37183-2
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Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, Inc.
(COOPNAPA) Estado de Balance General
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
(Valores expresados en RD$)
Activos 2011
2010
Activos corrientes
Efectivo en caja y bancos (nota 4 ) 2,807,389 5,609,366
Cartera de crédito neta (nota 5) 122,645,991 109,008,259
Cuentas por cobrar y otras (nota 6) 2,244,630 2,069,018
Inversiones (nota 7) 330,900 1,245,900
Seguros pagados por anticipado 118,060 -
Total activos corrientes 128,146,970
117,932,543
Propiedad, planta y equipos, neto (nota 8) 25,990,659
8,252,793
Otros activos 3,000 146,802
Total activos 154,140,630
126,332,138
Pasivos
Ahorros de socios (nota 9) 100,243,878
87,694,802
Cuentas por pagar (nota 10) 150,827 336,171
Aportes de socios plan ayuda mutua 6,850,300
6,517,681
Ahorros Vacacional 1,950
3,100
Acumulaciones y retenciones (nota 11) 6,918,131
5,447,039
Revaluación de inmuebles -
282,027
Depósitos no identificados 342,892
-
Intereses Vencidos no Cobrados 1,863,108
3,411,527
Total pasivos 116,371,086 103,692,347
Patrimonio de los socios:
Excedentes del periodo 8,973,615 6,443,739
Aportaciones de socios 520,200 545,473
Reservas estatutarias y de ley (nota 12) 12,558,680 10,415,596
Excedentes acumulados 11,312,315 3,644,983
Excedentes por seguros de préstamos 2,532,706 -
Superávit por revaluación terreno 1,872,027 1,590,000
Total patrimonio de los socios 37,769,543
22,639,791
Total pasivos y patrimonio de los socios 154,140,630
126,332,138
Las notas en las páginas 10 hasta la 24, son parte integral de los Estados Financieros.
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Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, Inc.
(COOPNAPA) Estado de Excedentes y Excedentes Acumulados
Por el período 1ero. de enero al 31 de diciembre de 2011 y 2010
(Valores expresados en RD$)
2011
2010
Ingresos operacionales: Intereses préstamos 24,454,868
20,481,407
Total ingresos operacionales 24,454,868
20,481,407
Gastos de operaciones:
Compensaciones al personal (nota 13) 4,833,344
3,969,693
Generales y administrativos (nota 14) 7,485,473
6,516,430
Depreciación y amortización 1,314,446
723,199
13,633,262
11,209,322
Excedentes en operaciones 10,821,606
9,272,085
Otros ingresos y (gastos):
Gastos financieros (nota 15) 334,691
312,139
Otros ingresos (nota 16) 3,795,936
1,073,636
Excedentes antes de bonificación y
reservas 14,282,851
10,033,582
Bonificación 1,428,285
900,951
Excedentes antes de reservas 12,854,566
9,132,631
Reservas y provisiones del periodo:
Reserva general 87,294 43,110
Reserva educativa 1,028,365
648,685
Provisión para cuentas incobrables 1,222,743
1,024,070
Reserva plan ayuda mutua 257,091
162,171
Reserva aporte de capital 642,728
405,428
Reserva especial 642,728
405,428
Total de reservas 3,880,951
2,688,892
Excedentes netos del período 8,973,615
6,443,739
Las notas en las páginas 10 hasta la 24, son parte integral de los Estados Financieros.
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Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, Inc.
(COOPNAPA) Estado de Flujos de Efectivo
Por el período terminado Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
(Valores expresados en RD$)
2011 2010
Excedentes netos del período 8,973,615 6,443,739
Ajustes para conciliar la ganancia neta y el efectivo neto
provisto por actividades de operación:
Depreciación y amortización 1,314,446 622,348
Reserva general 87,294 -
Reserva educativa 1,028,365 -
Reserva para cuentas incobrables 1,222,743 -
Reserva plan ayuda mutua 257,091 -
Reserva aporte de capital 642,728 -
Reserva especial 642,728 -
Aumento (Disminución) en:
Cartera de crédito (14,860,476) (31,585,540)
Cuentas por cobrar (175,612) 27,823
Gastos anticipados y otros activos 25,742 253,178
Depósitos de ahorros y a plazo fijo 12,549,076 7,824
Cuentas por pagar y otros pasivos (1,341,429) -
Acumulaciones y retenciones por pagar 1,471,092 5,192,315.00
Total de ajustes (2,331,606) (25,482,052)
Efectivo neto provisto (usado) por actividades de
Operación 11,837,406 (19,038,313)
-
Flujos de efectivo de actividades de inversión
Inversiones en valores 915,000 (1,000,000)
Adquisición de activos fijos (19,052,312) (77,677)
Efectivo neto usado en las actividades de inversión (18,137,312) (1,077,677)
Flujos de efectivo de actividades de financiamiento
Aportes de socios (25,273) 14,526,982
Excedentes y reservas 3,523,203 -
Efectivo neto provisto (usado) en las actividades de
Financiamiento 3,497,930 14,526,982
(Disminución) Aumento neto de efectivo (2,801,977) (5,589,008)
Efectivo en caja y banco al inicio del año 5,609,366 11,198,374
Efectivo en caja y banco al final del año 2,807,389 5,609,366
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Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, Inc.
(COOPNAPA)
Estado de Cambios en el Patrimonio Social
Por el período terminado Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
(Valores expresados en RD$)
Superavit
Revaluación de
Terreno
Aportaciones
de socios
Reservas
estatutarias
Excedentes
del periodo
Excedentes
acumulados Total
Saldos al 1 de enero 2010 1,590,000 493,473 4,380,562 - 10,174,382 16,638,417
Transferencia a reservas - - 2,688,892 - - 2,688,892
Aportaciones de socios - 52,000 - - - 52,000
Ajustes de años anteriores - - 3,346,142 - (85,660) 3,260,482
Excedentes del ejercicio - - - 6,443,739 (6,443,739) -
Saldos al 31 de diciembre de 2010 1,590,000 545,473 10,415,596 6,443,739 3,644,983 22,639,791
Transferencia a excedentes acumulados - - - (6,443,739) 6,443,739 -
Transferencia a reservas - - 3,880,951 - - 3,880,951
Uso de reservas - - (1,737,867) - - (1,737,867)
Retiro aportaciones de socios - (25,273) - - - (25,273)
Ajustes de años anteriores 282,027 - - - 1,223,594 1,505,621
Excedentes por seguros de préstamos - - - - 2,532,706 2,532,706
Excedentes del ejercicio - - - 8,973,615 - 8,973,615
Saldos al 31 de diciembre de 2011 1,872,027 520,200 12,558,680 8,973,615 13,845,022 37,769,543
Las notas en las páginas 10 hasta la 24, son parte integral de los Estados Financieros
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Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, Inc.
(COOPNAPA)
Notas sobre los Estados Financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010 (Valores expresados en RD$)
1. Organización y operación
1.1 Entidad
La Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, INC. (COOPNAPA), es
una entidad organizada de conformidad con la ley 127-64, sobre asociaciones cooperativas,
constituida el 8 de diciembre del 1998, e incorporada en fecha 13 de abril del 2,000, mediante el
decreto No. 163-00 del poder ejecutivo. Cuenta con 22 distritos cooperativos, distribuidos en
22 provincias del país, los cuales forman parte de la estructura orgánica y administrativa de la
institución. Las Cooperativas están reguladas por el Instituto de Crédito Cooperativo
(IDECOOP).
La Cooperativa tiene como finalidad fundamental, fomentar el ahorro entre sus asociados y
otorgarles créditos de acuerdo a sus necesidades y posibilidades, además de ofrecerle su apoyo,
orientación y capacitación en el orden social y económico. Recibe como miembros a todos los
profesionales agropecuarios, agroforestales y ambientalistas, ya sea que trabajen como
asalariados o por cuenta propia. También economistas, sociólogos, politólogos, estadígrafos,
Bioanalistas y químicos, siempre que laboren en una institución pública del sector agropecuario
o empresa privada del ramo, los profesionales de otras ramas que laboren en las instituciones
del sector publico agropecuario, los profesionales pensionados o jubilados del sector publico
agropecuario, los conyugues y los hijos de los socios/as, los empleados fijos de Coopnapa y de
los gremios profesionales agropecuarios. Los socios son los únicos propietarios de la
cooperativa, de los cuales los de pleno derecho ocupan los puestos de dirección y todos los
socios reciben los beneficios de sus servicios y el resultado de sus operaciones (excedentes).
El artículo 27 de los estatutos establece una organización por distritos cooperativos,
determinando la dirección, administración y control de las actividades de dichos distritos, de la
siguiente manera:
a) Asamblea Distrital de Socios
b) Consejo Distrital de Administración
c) Consejo de Vigilancia Distrital
La Cooperativa es una entidad sin fines de lucro, por lo cual está exenta del pago de impuesto
sobre la renta para los excedentes que generen las operaciones de la misma.
La administración de la Cooperativa tiene sede en la C/. Padre Pina No. 107, Zona Universitaria,
Santo Domingo, Distrito Nacional, República Dominicana.
10
Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, Inc.
(COOPNAPA)
Notas sobre los Estados Financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010 (Valores expresados en RD$)
El detalle de los miembros directivos al 31 de diciembre 2011, es como sigue:
Consejo de Administración:
Miembros Posición
Ing. Miguel Mateo Díaz Presidente
Ing. José Altagracia Herrera Vicepresidente
Lic. Radhamés Tejada Suarez Tesorero
Ing. Ramón Bolívar Batista Secretario
Ing. Roberth Cuevas Medina Vocal
Lic. Guillermo Martínez Vocal
Ing. Eligio Bienvenido Arias Vocal
Ing. Manuel Segura Suplente
Ing. Carlita Ramírez Suplente
Consejo de Vigilancia:
Nombre Posición
Lic. Faustino Ernesto Rijo Guerrero Presidente
Ing. Francisco Antigua Romero Secretario
Ing. Rafael Amado Sánchez Brea Miembro
Ing. Luis Temistocles Lorenzo Miembro
Ing. Cristian Javier Medina Miembro
Ing. Irene López San Pablo Suplente
Ing. José Antonio Queliz Suplente
Comité de Crédito:
Nombre Posición
Ing. Segundo Guzmán Presidente
Lic. Esperanza Arismendy Secretaria
Lic. José Emilio Flores Ulloa Miembro
Lic. José Miguel Mateo Suplente
Principales encargados departamentales y funcionarios de la institución:
Nombre Posición
Ing. Birelsa Cristina Acosta Cabreja Gerente General
Sra. Better Elizabeth Abreu Contadora
11
Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, Inc.
(COOPNAPA)
Notas sobre los Estados Financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010 (Valores expresados en RD$)
2. Base de presentación.
Los Estados Financieros están preparados de conformidad con las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF’s).
La emisión final de los Estados Financieros fue aprobada por la gerencia en fecha 12 de
septiembre del año 2014.
2.1 Bases de medición.
Los Estados Financieros han sido preparados en base al costo histórico.
2.2 Moneda funcional y de presentación.
Los Estados Financieros están presentados en pesos dominicanos (RD$), que es la moneda
funcional de la Institución. Toda la información financiera presentada en pesos dominicanos
(RD$) ha sido redondeada al millar más cercano.
2.3 Uso de estimados y juicios.
La preparación de los Estados Financieros de conformidad con las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF’s), requiere que la administración haga juicios, estimados y
suposiciones que afectan la aplicación de las políticas de contabilidad y las cantidades
reportadas de activos, pasivos, ingresos y gastos. Los resultados de estas estimaciones y
suposiciones podrían ser diferentes a los montos estimados.
Las estimaciones y suposiciones son revisadas continuamente y los efectos de los cambios, si
algunos, son reconocidos en el período del cambio y períodos futuros, si estos son afectados.
2.4 Reconocimiento de ingresos y gastos.
La Cooperativa reconoce sus ingresos bajo el método de lo percibido, el cual no es aceptado
por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF’s) y la Dirección General de
Impuestos Internos (DGII).
12
Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, Inc.
(COOPNAPA)
Notas sobre los Estados Financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010 (Valores expresados en RD$)
3. Principales políticas de contabilidad.
Las políticas establecidas más adelante han sido aplicadas consistentemente a todos los
períodos presentados en estos Estados Financieros.
3.1 Efectivo y su equivalente.
El efectivo se define como efectivo en caja, depósitos a la vista e inversiones a corto plazo
con vencimiento original a la fecha de adquisición de tres meses o menos.
3.2 Cartera de crédito y provisión para cuentas de dudoso cobro.
Los créditos otorgados a los asociados son registrados a la fecha de otorgamiento. Los
mismos pasan a formar parte de la cartera de créditos de la Cooperativa.
La provisión para cuentas de dudoso cobro es establecida según lo indicado en la Ley 127-64
y su reglamento, calculándose sobre la base del 5% de los ingresos por intereses de
préstamos generados en el período.
3.3 Propiedad, planta y equipos. La propiedad, planta y equipos está registrada al costo de adquisición menos la depreciación
acumulada.
3.4 Depreciación. La depreciación se determina sobre la base del método de línea recta, o sea, la distribución
uniforme del costo de los activos sobre el estimado de años de la vida útil de éstos, de la
siguiente forma:
Años de
Tipos de Activo vida útil Edificio 20 Mobiliario y equipos de oficina 4
3.5 Provisiones y Reservas.
Las provisiones y reservas se crean según lo indicado en la Ley 127-64 y su reglamento,
calculándose sobre los porcentajes establecidos en la misma.
13
Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, Inc.
(COOPNAPA)
Notas sobre los Estados Financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010 (Valores expresados en RD$)
3.6 Prestaciones laborales. El Código de Trabajo de la República Dominicana requiere que los patronos paguen un
auxilio de preaviso y cesantía a aquellos empleados cuyos contratos de trabajo sean
terminados sin causa justificada. La Cooperativa registra el pago de prestaciones como gasto
en la medida en que los contratos de trabajo son terminados por ésta.
3.7 Sistema de seguridad social.
Con la entrada en vigencia de la Ley No. 87-01, se creó el Sistema Dominicano de Seguridad
Social, el cual dentro de sus características incluye un régimen contributivo que abarca a los
trabajadores públicos y privados, incluyendo al Estado Dominicano como empleador. Esta
Ley establece la afiliación obligatoria del trabajador asalariado a través de las
Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP).
Esta Ley establece que el empleador contribuirá al financiamiento del régimen contributivo,
aportando para el seguro de vejez, discapacidad y sobrevivencia (fondo de pensiones) 7.1%,
para el seguro familiar de salud 7.09% y para riesgos laborales un 1.2% del salario base, el
cual es cubierto por el empleador y 3% en salud y pensiones, cuya proporción es cubierto por
el empleado.
3.8 Impuesto sobre la renta.
La Cooperativa por ser una entidad sin fines de lucro está exenta del pago de impuesto sobre
la renta para los excedentes registrados en cada ejercicio contable.
3.9 Instrumentos financieros.
Las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF’s), requieren que se revele el
valor estimado de los instrumentos financieros, cuando fuere práctico estimar su valor
económico real. En el caso de la Institución, los instrumentos primarios como son: efectivo
en caja y bancos, cuentas por cobrar y por pagar comerciales y deuda a largo plazo, sus
valores en libros son similares a sus valores razonables de de mercado.
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Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, Inc.
(COOPNAPA)
Notas sobre los Estados Financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010 (Valores expresados en RD$)
4. Efectivo en caja y bancos.
Un detalle del efectivo en caja y bancos al 31 de diciembre 2011 y 2010, es el siguiente:
Detalle: 2011 2010
Fondo de Gastos Para los Organismos 50,000 50,000
Caja Chica de los Distritos Cooperativos 18,900 18,900
Efectivo en bancos locales 2,738,489 5,540,466
2,807,389 5,609,366
5. Cartera de crédito.
Un detalle de la cartera de crédito al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es como sigue:
Detalle: 2011 2010
Préstamos por cobrar socios 124,502,689 109,371,329
Intereses Vencidos no Cobrados 1,863,108 2,133,992
126,365,797 111,505,321
Provisión para cuentas incobrables (3,719,806) (2,497,062)
Cartera de crédito 122,645,991 109,008,259
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Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, Inc.
(COOPNAPA)
Notas sobre los Estados Financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010 (Valores expresados en RD$)
6. Cuentas por cobrar.
Un detalle de las cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es como sigue:
Detalle: 2011 2010
Consejo Nacional de Café 633,745 -
COOPE IAD 221,581 704,996
Instituto Nacional de la Uva 141,532 76,430
Instituto de Estabilización de Precio 132,434 218,927
Instituto del Tabaco 68,798 59,742
Banco Agrícola 64,364 55,549
IAD Interna 57,497 -
Otros 776,980 776,980
Diversas (con balance menor a cincuenta mil) 147,698 176,394
2,244,630 2,069,018
7. Inversiones.
Un detalle de las inversiones al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es como sigue:
2011 2010
Acciones en Coopseguros 266,400 1,181,400
Intereses en Coopseguros 64,500 64,500
330,900 1,245,900
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Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, Inc.
(COOPNAPA)
Notas sobre los Estados Financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010 (Valores expresados en RD$)
8. Activos Fijos.
Un detalle y movimiento de los activos fijos al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es como sigue:
Equipo de Mobiliario y Equipo de Otros
2011 Terreno Edificaciones Transporte Equipo de Oficina Computos Equipos Total
Costo:
Balance inicial 4,200,000 3,114,321 675,221 730,478 1,594,055 1,268,617 11,582,692
Adquisiciones ######## - 358,872 205,672 448,455 18,926,369
Retiros (675,221) (4,850) (7,235) (687,306)
Balance final 4,200,000 ######## - 1,084,500 1,799,727 1,709,837 29,821,755
Deprec. Acum.
Balance inicial (722,389) (675,221) (468,830) (374,099) (1,089,358) (3,329,897)
Gasto del año (318,500) (225,105) (432,881) (212,019) (1,188,505)
Retiros 675,221 4,850 7,235 687,306
Balance final - (1,040,889) - (689,085) (806,980) (1,294,142) (3,831,096)
Activo fijo neto 4,200,000 ######## - 395,415 992,747 415,695 25,990,659
Equipo de Mobiliario y Equipo de Otros
2010 Terreno Edificaciones Transporte Equipo de Oficina Computos Equipos Total
Costo:
Balance inicial 4,200,000 3,119,990 675,221 662,061 1,093,777 1,284,583 11,035,632
Adquisiciones 493,644 53,415 547,059
Balance final 4,200,000 3,119,990 675,221 662,061 1,587,421 1,337,998 11,582,691
Deprec. Acum.
Balance inicial (642,889) (461,577) (432,314) (443,051) (880,687) (2,860,518)
Gasto del año (79,500) (213,644) (36,516) 68,951 (208,671) (469,380)
Balance final - (722,389) (675,221) (468,830) (374,100) (1,089,358) (3,329,898)
Activo fijo neto 4,200,000 2,397,601 - 193,231 1,213,321 248,640 8,252,793
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9 Ahorros de los socios
Este renglón se compone de los depósitos de ahorros de los socios. Un detalle de
esta cuenta al 31 de diciembre 2011 y 2010, es el siguiente:
Detalle: 2011 2010
ANPA 57,586 40,000
APHIS - 505,706
Banco Agrícola de la Rep.Dom 854,427 778,337
CODOPESCA 281,495 203,509
Consejo Nacional de Agricultura 12,682 -
Consejo Nacional de Café 5,805,370 5,890,896
Consolidación IAD 261,467 353,437
DIGEGA 13,419 -
Empleados de COOPNAPA 862,623 799,177
Fondo Especial para Desarrollo Agropecuario - 190,071
IAD Interna 650,995 359,939
IDIAF 205,527 136,856
Instituto Agrario Dominicano 25,099,263 21,466,601
Instituto Nacional de Estabilización de Precio 203,110 -
Instituto Nacional de la Uva 445,135 521,067
Instituto Nacional de Recursos Hidráulicos 1,320,319 740,108
Instituto Nacional del Tabaco 784,494 599,050
KOOK CARIBE 78,391 11,440
Ministerio de Agricultura (SEA) 54,872,255 46,289,965
Ministerio de Medio Ambiente 1,911,371 1,962,052
PENSION 3,828,715 1,997,822
Socios Inactivos 789,985 1,359,687
Socios Morosos 286,986 950,051
Socios Privados 1,478,723 2,539,031
Transfer Agro 104,639 -
Universidad Evangélica 34,900 -
100,243,878 87,694,802
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10 Cuentas por pagar
Un detalle de las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es como sigue:
2011 2010
Indhri 9,306 9,305
Descuentos indebidos 125,367 138,157
Cuenta por Empleados de Inespre 16,154 16,154
Honorarios Profesionales - 150,000
Otras - 22,555
150,827 336,171
11 Acumulaciones y retenciones por pagar
Un detalle de las acumulaciones y retenciones por pagar al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es como
Detalle: 2011 2010
Bonificación por pagar 3,119,023 1,690,738
Seguros de Préstamos 922,690 2,532,706
Provisión Gastos Asambleas 2,600,000 1,223,595
Retención a la Fuente 10% - -
Retención a la Fuente 2% - -
Retención a la Fuente 15% 225,000 -
Retención 16% ITBIS - -
Retención del 30% del 16% de ITBIS - -
Conacoop 25,709 -
Fedocoop 25,709 -
6,918,131 5,447,039
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12 Reservas estatutarias y de ley
Reserva general: Esta reserva es obligatoria, según la Ley 127 sobre cooperativas, y está
constituida por el 0.2% de la suma total de sus operaciones brutas. Dicha reserva se establece
con el fin de cubrir las pérdidas que puedan producirse en un ejercicio.
Reserva educativa: Esta reserva es obligatoria, según la Ley 127 sobre cooperativas, y se
determina sobre la base del 5% de los excedentes del período.
Reserva para cuentas incobrables: Esta reserva se crea segregando el 5% de los ingresos
provenientes de intereses sobre préstamos.
Un detalle de las reservas para los años 2011 y 2010, es como sigue:
Detalle: 2011 2010
Educativa 1,818,511 1,305,269
General 1,598,566 1,511,272
Para Certificados 24,501 24,501
Ayuda Mutua 1,240,891 983,800
Reserva de Capital 1,811,148 1,168,420
Reserva para Contingencia 3,257,609 3,257,609
Reserva para Reingeniería 1,081,004 1,081,004
Especiales 1,726,448 1,083,720
12,558,680 10,415,596
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13 Compensaciones al personal
Un detalle de las compensaciones al personal al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es como sigue:
Detalle de Gastos: 2011 2010
Sueldos y salarios 3,287,889 2,651,046
Regalía pascual 314,671 265,991
Vacaciones 167,907 157,180
Horas extras 467,292 98,225
Seguridad social 530,260 440,255
Prestaciones laborales 65,324 356,996
Total compensaciones al personal 4,833,344 3,969,693
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14 Gastos generales y administrativos
Un detalle de los gastos generales y administrativos al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es como
sigue:
Detalle de Gastos: 2011 2010
INCENTIVOS Y VIATICOS 887,686 421,330
DISTRICTOS COOPERATIVOS 392,590 -
ASAMBLEA 2,600,000 1,223,595
REUNIONES DE LOS CONSEJOS Y
COMISIONES 922,077 926,530
ENERGIA ELECTRICA 354,095 308,304
PUBLICIDAD Y PROMOCION 328,799 161,474
COMUNICACIONES MOVILES DIRIGENTES 266,125 216,337
ANIVERSARIO 237,570 206,000
MATERIAL GASTABLE DE OFICINA 217,056 157,724
CAPACITACION - 484,591
CANASTA NAVIDEÑA A DIRIGENTES 145,800 137,300
COMBUSTIBLE 140,645 110,825
TELEFONOS E INTERNET 138,827 215,594
MANTENIMIENTO SISTEMA DE
INFORMATICA 128,745 75,345
RESPONSABILIDAD SOCIAL 125,904 -
MATERIALES DE LIMPIEZA Y SUMINISTRO 103,139 65,655
SERVICIOS PROFESIONALES - 131,181
GASTOS LEGALES 93,160 262,895
MANTENIMIENTO DE MOBILIARIOS Y
EQUIPO 88,963 96,670
OTRAS ACTIVIDADES 79,807 47,674
AGENDA 37,600 277,497
OTROS GASTOS MENORES 196,886 989,909
7,485,473 6,516,430
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15 Gastos financieros
Un detalle de los gastos financieros al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es como sigue:
Detalle: 2011 2010
Intereses sobre ahorros navideños 149,191 118,767
Impuestos sobre cheques 165,096 193,372
Cargos bancarios 20,404 -
Total gastos financieros 334,691 312,139
16 Otros ingresos
Un detalle de los otros ingresos al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es como sigue:
Detalle: 2011 2010
Certificados Coopseguros 221,602 170,000
Rifas 187,591 -
Certificados financieros 95,777 114,056
Otros 3,290,966 789,580
Total otros ingresos 3,795,936 1,073,636
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17 Contingencia fiscal
Durante el período fiscal correspondiente al 2011, en la Cooperativa no hubo ninguna
contingencia fiscal.
18 Presentación de los estados financieros
Hemos reclasificado algunas cifras de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011,
para estar acorde con la presentación de los mismos a la fecha citada.
19 Eventos posteriores a la fecha de cierre del período.
No se registró ningún evento después de este corte de operaciones que influyera en alguna
variación de importancia relativa en la información financiera expresada en los Estados
Financieros auditados y sus anexos.