UNIVERSIDAD NACIONAL DE LA AMAZONIA PERUANASECCION DE POST GRADOCONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

AREA DE LOGISTICA

NORMAS GENERALES DEL SISTEMA DE ABASTECIMIENTOSA.O1Aplicacin de criterios de eficiencia y eficacia.SA.02Integridad de administracin del abastecimiento.SA.03Actualizacin y utilizacin de informacin para el abastecimiento.SA.04Unidad de adquisicin de bienes y servicios.SA.05Unidad en el ingreso fsico y custodia temporal de bienes.SA.06Austeridad del abastecimiento.SA.07Verificacin del estado y utilizacin de bienes y servicios.

Normas de Control Interno para el rea de Abastecimiento y Activos Fijos.

Criterio de economa en la compra de bienes y contratacin de servicios. Unidad de almacn. Toma de inventario fsico. Baja de bienes de activo fijo. Mantenimiento de bienes de activo fijo. Acceso, uso y custodia de los bienes. Control sobre vehculos oficiales. Proteccin de bienes de activo fijo.

Organigrama Estructural Bsico

DIVISION DE LOGISTICAFunciones Bsicas : Cumplir los procesos tcnicos y normas generales del sist. de abastecimiento. Cumplir las disposiciones de la ley de Contrataciones y Adquisiciones. Planificacin de los procesos de seleccin. Llevar los registros de contratos y procesos de seleccin de bienes y servicios. Elaborar el proyecto de plan anual de adquisiciones y contrataciones. Administrar los programas preventivos y correctivos de mantenimiento de activo fijo. Administrar patrimonio y almacenes.

Unidad Tcnica y Programacin.

Funciones Generales : Elaborar mensualmente el cuadro de adquisiciones y suministros para las ordenes de compra y servicios. Revisar las ordenes de compra y servicios. Lleva el control de la programacin y la ejecucin de los gastos de bienes y servicios. Realizar las estadsticas mensuales de consumo de bienes y servicios. Verificar si los pedidos estn contempladas en el Plan anual de adquisiciones y contrataciones.

DOCUMENTOS FUENTES

Orden de Compra.-

Documento que autoriza a un proveedor a entregar las mercaderas o materiales descritos a un precio especificado, al momento de aceptacin se convierte en un contrato.

Orden de Servicio.-

Documento que autoriza a un proveedor a efectivizar el servicio descrito a un precio determinado y aceptado por ambas partes.

Tarjeta de Control Visible de Almacn.-

Es de uso exclusive de almacn y permanece junto al grupo de bienes en ella registrado. Su finalidad es controlar en unidades fsicas el movimiento y saldo de cada bien almacenado.

Tarjeta de Existencias valoradas de Almacn.-

Suministra informacin sobre movimiento de entrada y salida de bienes en almacn, as como determinar existencias en cantidades totales y unitarias debidamente valorizadas.

Resumen del Movimiento de Almacn.-

Tiene como finalidad el de resumir el resultado de las operaciones de entradas y salidas de bienes de almacn. Ser elaborado mensualmente y servir para conciliar los saldos con los que contenga el parte diario de almacn elaborado por la oficina de contabilidad.

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Nota de entrada a Almacn.-

Documento fuente, se utiliza para informar sobre ingreso de bienes al almacn por conceptos distintos a la adquisicin con orden de compra

Pedido de Comprobante de Salida (PECOSA).-

Sirve de documento fuente, en l se efecta el pedido, se autoriza y registra la salida de bienes de almacn.Este formulario es de utilizacin compartida por las dependencias solicitantes por abastecimiento y contabilidad. Para contabilidad est reservado los recuadros de cuentas del mayor.

Texto Unico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.D.S. N 012-2001-PCMReglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.D.S. N 013-2001-PCM

Los procesos de contrataciones y adquisiciones del estado se encuentran regulados por los dispositivos anteriores, por tanto en sus alcances comprenden los procesos administrativos de compra, suministros de bienes, arrendamiento y contratacin para ejecucin de obras, prestacin de servicios de consultora y de naturaleza mltiple.

Principios que la rigen :

Moralidad Libre competencia Imparcialidad Eficiencia Transparencia Economa Vigencia Tecnolgica Trato justo e igualitario.

PROCESOS DE SELECCIN

Licitacin Pblica.- Se convoca para la contratacin de Obras y para la adquisicin de bienes y suministros dentro de los mrgenes que establece la ley anual de Presupuesto.Si es internacional, si los bienes y suministros no se elaboren en territorio nacional y en Obras que requieran de participacin internacional.

Concurso Pblico.- Para la contratacin de servicios de toda naturaleza incluyendo consultoras y arrendamiento, dentro de los mrgenes de la ley de Presupuesto.

ADJUDICACION DIRECTA.-

Pblica: Obras, bienes, servicios, consultoras y arrendamiento Montos mayor del 50% del limite mximo que para este proceso establece la ley de presupuesto.

Selectiva : Obras, bienes, servicios, arrendamiento y consultoras. Licitacin o Concurso Pblico que ha sido declarado desierto dos veces consecutivas. Monto del 50% o menos de los establecido para este proceso mediante ley de presupuesto.

ADJUDICACION DE MENOR CUANTIA.-

Por el objeto;Obras, bienes, servicios, consultoras y arrendamiento. Las contrataciones y adquisiciones exoneradas. Proceso de seleccin de Adjudicacin Directa (pblica) declarados desiertos. Contratacin de expertos para asesorar al Comit Especial.

Por el Monto ; Monto inferior a 1/10 del limite mnimo para Licitaciones y Concursos Pblicos

ETAPAS DE LOS PROCESOS DE SELECCIN

Se inicia con la convocatoria y culmina con la suscripcin del contrato, puede dejarse sin efecto el proceso en cualquier estado en que se encuentre siempre y cuando no se haya otorgado la buena pro. Convocatoria Venta y entrega de bases Presentacin y absolucin de consultas y aclaraciones de las bases. Formulacin de observaciones e integracin de las bases. Presentacin y entrega de propuestas. Evaluacin de propuestas Otorgamiento de la Buena Pro.

PROCESO DE SELECCIN

ProcesoSeleccindeEjecucin Obras Adquisic.Bs.ySer.Contra.Cons.SerConvocatoriaLic.Publ. 900,000350,000Public.Diario circulacin NacionalConc.Pub150,000 o localAdjudicacinPublica900,000350,000150,000Peruano diario nac. O LocalDirectaSelectiva450,000175,00075,0003 o mas invitacionsPrompymeAdjudicacinObras90,00015,0001 o mas invitacionPrompymeMenor CuantaBienes servicios35,00015,0001 o mas invitacionPrompyme

ORDEN DE SERVICIO Asientos Contables

Ejemplo.- Se emite la Orden de Servicios N 001 por tarifa elctrica por 7,800. soles

Asientos Contables ; a nivel de cuenta generalCuenta de Presupuesto

94 Calendario de Compromiso7,800.95 A Asignaciones comprometidas7,800.

Registro del compromiso presupuestalDe la Orden de Servicio N 001

Cuentas de Orden01 Contratos y ordenes aprobadas7,800.02 a Contratos y ordenes en tramite7,800.Para registrar la orden de servicio aprobado.----------------------- ----------------------64 Servicios prestados por terceros7,800.42 a Cuentas por pagar7,800.Para registrar la orden de servicioN 001 por el consumo de energaElctrica.

Cuentas de Orden

02 Contratos y ordenes aprobados7,800.01 a Contratos y ordenes en tramitacin7,800.

Por registrar la orden de servicio atendida------------------------ ----------------------42 Cuentas por Pagar7,800.44 a Obligaciones del tesoro pblico7,800.

Para registrar el giro del cheque por pagoA nuestro proveedor, segn comprobantede pago.

Cuenta presupuestal

95 Asignaciones comprometidas7,800.97 a Ejecucin de gastos7,800.Para registrar la ejecucin del gasto por La O/servicio cancelada con comprobantede pago.------------------------- -----------------------Cuenta de Orden05 Valores y documentos7,800.06 a Valores y Documentos en circulacin y custodia.7,800.Registrar el cheque girado al proveedorpor compromiso contrado segn comprobantede pago.

44 Obligaciones del Tesoro Pblico7,800.75 a Transferencia corrientes recibidas7,800.Para registrar la transferencia de recursosFinancieros por tesoro pblico, para el pago De cheque al proveedor------------------------ -------------------------Cuentas de Orden

06 Valores y documentos en circulacin y custodia.7,800.05 a Valores y documentos7,800.Para registrar el cheque entregado alproveedor para el pago de obligacin contrada.

ORDEN DE COMPRA Asientos Contables

Se adquiere tiles de oficina de acuerdo a la Orden de Compra por 20,432.00 soles.

A nivel de Cuenta General

Cuenta de Presupuesto

94 Calendario de Compromiso20,432.95 a Asignaciones Comprometidas 20,432.

Para registrar el gasto comprometidoPor la adquisicin de tiles de oficina

01 Contratos y ordenes aprobadas20,43202 a Contratos y ordenes en tramitacin20,432Para registrar la orden de compra emitidapor la adquisicin de tiles de oficina.---------------------------- -----------------------21 Suministro de funcionamiento20,43242 a Cuentas por pagar20,432.Para registrar el gasto devengado porla adquisicin de tiles de oficina.--------------------------- ------------------------42 Cuentas por pagar19,20644 a Obligaciones del tesoro pblico19,206Para registrar el gasto girado por la adquisicin de tiles de oficina.

95 Asignaciones comprometidas19,206.97 a Ejecucin de gastos19,206.Para registrar el gasto girado por laAdquisicin de tiles de oficina.------------------- ---------------05 Valores y documentos19,206.06 a Valores y documentos en circulacin y custodia.19,206.Para registrar el cheque girado.------------------ -----------------40 Tributos por pagar1,226.44 a Obligaciones del tesoro publico1,226.Registra el gasto girado por la retencin del6% del IGV segn R. N 037-2002-Sunat.

95 Asignaciones comprometidas1,226.97 a Ejecucin de gastos1,226.Registrar el gasto girado por la retencindel 6% segn Sunat.---------------------- -----------------05 Valores y documentos1,226.06 a Valores y documentos en circulacin y custodia1,226.Registrar el gasto girado por la retencin.--------------------- ---------------------44 Obligaciones del tesoro publico19,206.75 a Transferencias corrientes recibidas19,206.Para registrar el cheque pagado por elBanco de la Nacin.

44 Obligaciones tesoro publico1,226.75 a Transferencia corrientes recibidas1,226.Registrar el cheque girado por la retencin.---------------- --------------06 Valores y documentos en circulacin y custodia19,206.05 a Valores y documentos19,206.Para registrar el cheque entregado Al proveedor.--------------- -----------------06 Valores y documentos en circulacin y custodia1,226.05 a Valores y documentos1,226.Registrar el gasto girado por laRetencin del 6% del IGV.

Cuentas de Orden

02 Contratos y ordenes en tramitacin20,432.01 a Contratos y ordenes aprobados20,432.Para registrar la orden de compra Atendida por proveedores.------------------ --------------------------42 Cuentas por pagar1,226.40 a Tributos por pagar1,226.

Para registrar la regularizacin de la cuenta 40 por 6% del IGV segnSunat.