CORPORACIÓN MEXICANA DE IMPRESIÓN, S.A. DE C.V. Estado … › virtual › comisa › transparencia › fraccion_xvii › est… · Intereses ganados de valores, cr 23.9 Otros ingresos

CORPORACIÓN MEXICANA DE IMPRESIÓN, S.A. DE C.V.

Estado de Situación Financiera

al 31 de Enero de 2013 y 2012(miles de pesos)

AUTORIZÓ

LIC. ZENÓN RODRIGO MÉNDEZ HERNÁNDEZ

DIRECTOR GENERAL

REVISÓ ELABORÓ

C.P. OSCAR NEVÁREZ JACOBO

SUBDIRECTOR DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO

2012

$ 30.0

247.8

28,654.0

245,123.8

2,863.2

967.2

1,054.6

217.3

6,938.9

286,096.7

6,989.3

420.5

1,147.7

526.2 12,010.8

778.3

9,436.3

31,309.2

$ 317,405.9

2013 2013

Activo circulanteEfectivo y equivalentes de efectivo

Bancos/Dependencias y otros

Inversiones Temporales (hasta 3 meses)

ACTIVO

Efectivo

Efectivo o equivalentes de efectivo a recibir

Cuentas por cobrar

Deudores diversos

Inventarios

Inventario de mercancías para ventas

Inventario de mercancías terminadas

Inventario de mercancías en proceso de elaboración

Inventario de matererias primas y materiales

Total de Activos Circulantes

Activo no circulanteBienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso

Terrenos

Edificios no habitacionales

Equipo de transporteMobiliario y equipo de administración

Bienes muebles

Maquinaria, otros equipos y herramientas

Activos intangibles

Software y licencias

Otros activos no circulantes

Total de Activos no Circulantes

Total de Activos

$ 30.0

266.3

4,532.7

1,443.1

9,830.2

225,364.1

35,792.8

4,037.7

4,040.9

285,337.8

6,989.3

299.9

1,132.4

130.3 9,659.2

553.6

9,246.5

28,011.2

$ 313,349.0

PASIVO

Proveedores

Servicios personales

Cuentas por pagar a corto plazoPasivo circulante

Retenciones y contribuciones

$ 694.8

44,386.9 32,555.7

Pasivos diferidos a corto plazo

Ingresos cobrados por adelantado 1,127.3

Otros pasivos a corto plazo 2,331.9

Total de Pasivos Circulantes 81,096.6

Pasivo no Circulante


Cuentas por pagar a largo plazo

693.1

Provisiones a largo plazo

Fondos y bienes de terceros en garantía y/o

Administración a largo plazo 7,602.0

Total de Pasivos no Circulantes 8,295.1

Total de pasivo 89,391.6

Hacienda Pública / Patrimonio

Donaciones de capitalAportaciones

Hacienda pública/Patrimonio contribuido

Actualización de la hacienda pública/Patrimonio

Resultado por posición monetaria

Resultados de ejercicios anterioresResultados del ejercicio ahorro/Desahorro

Hacienda pública/Patrimonio generado

Total Hacienda Pública / Patrimonio

Total de Pasivo y Hacienda

Pública/Patrimonio

41,520.1

233,527.5

(905.6)(2,369.5)

(52,443.4)

4,628.3

223,957.3

$ 313,349.0

2012

$ 389.5

61,640.8 39,425.1

823.6

4,375.3

106,654.3

693.1

4,625.1

5,318.3

111,972.6

41,520.1 4,628.3

233,527.5

41.3 (21,840.4)

(52,443.4)

205,433.4

$ 317,405.9

C.P. HUMBERTO ÁNGEL GARCÍA SOLORIO

DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

CORPORACIÓN MEXICANA DE IMPRESIÓN, S.A. DE C.V. Estado de actividades

al 31 de Enero de 2013 y 2012 (miles de pesos)

2012

$ 1,823.1

23.9

3,963.8

5,810.8

2,378.3 3,156.0

86.0

1.0

100.9 47.4

5,769.6

$ 41.3

ELABORÓ

AUTORIZÓ

LIC. ZENÓN RODRIGO MÉNDEZ HERNÁNDEZ DIRECTOR GENERAL

C.P. OSCAR NEVÁREZ JACOBO SUBDIRECTOR DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO

REVISÓ

Ingresos de gestión: Ingresos por venta de bienes y servicios producidos en establecimientos del gobierno

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

AHORRO / DESAHORRO NETO DEL EJERCICIO

Intereses ganados de valores, créditos, bonos y otros

Otros ingresos y beneficios

Otros ingresos y beneficios varios

Total de ingresos

Servicios personales Gastos de funcionamiento

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Materiales y suministros Servicios generales

Intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública

Estimaciones, depreciaciones, deteriores, obsolescencia, amortizaciones y provisiones Otros gastos y pérdidas extraordinarias

Otros gastos

Total de gastos y otras pérdidas

$ 3,581.4

170.1

112.9

3,864.4

2,098.3 2,456.2

119.0

0.6

63.9 31.9

4,770.0

$-905.6

2013

Ingresos Financieros

C.P. HUMBERTO ÁNGEL GARCÍA SOLORIO DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

Total


Estado de variaciones en la Hacienda Pública / Patrimonioal 31 de Enero de 2013 y 2012

(miles de pesos)

Concepto

Hacienda

Pública/

Patrimonio

contribuido

Hacienda

Pública /

Patrimonio

generado del

periodo

Ajuste por

Cambios de

valor

Hacienda

Pública/Patrimo-

nio generado de

ejercicios

anteriores

AUTORIZÓ


DIRECTOR GENERAL

REVISÓ ELABORÓ



Hacienda Pública / Patrimonio neto al final del

ejercicio anterior 2011

Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores

Patrimonio neto inicial ajustado del ejercicio

Actualizaciones y donaciones de capital

Cambios en políticas contables y cambios por

errores contables

Actualizaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio

Variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio

neto del ejercicio

Ganancia/pérdida por revalúos

Reservas

Resultados del ejercicio: Ahorro/Desahorro

Otras variaciones de la Hacienda Pública /

Patrimonio neto

Hacienda Pública / Patrimonio Neto al final del

ejercicio 2012

Saldo neto en la Hacienda Pública / Patrimonio

2013

Otras variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio

neto


Reservas



neto del ejercicio



Cambios en la Hacienda Pública / Patrimonio 2012

$ 227,232.5 $(21,840.4) $ - $ - $ 205,392.1

19,470.8

$ 224,862.9

19,470.8

19,470.8

$ 227,232.5 $(21,840.4) $ 19,470.8 $ -

$ 227,232.5 $(2,369.5) $(905.6) $ - $ 223,957.3

(905.6)(905.6)

(19,470.8)



Saldo inicial

(SI)


Reporte analítico del activodel 01 Enero al 31 de Enero de 2013

(miles de pesos)

Cuenta Contable Cargos del

periodo

Abonos del

periodo

Saldo final

(SF)

Flujo

del periodo

1 ACTIVO

1.1 ACTIVO CIRCULANTE

1.1.1 Efectivo y equivalentes

1.1.1.1 Efectivo

1.1.1.1.2 Efectivo sector paraestatal

1.1.1.3 Bancos/ dependencias y otros

1.1.1.3.2 Bancos/ dependencias y otros sector paraestatal

1.1.1.4 Inversiones temporales (hasta 3 meses)

1.1.1.4.2 Inversiones temporales (hasta 3 meses) sector

paraestatal

1.1.2 Derechos a recibir efectivo o equivalentes

1.1.2.2 Cuentas por cobrar a corto plazo

1.1.2.2.2 Cuentas por cobrar a corto plazo sector paraestatal

1.1.2.3 Deudores diversos por cobrar a corto plazo

1.1.2.3.2 Deudores diversos por cobrar a corto plazo sector

paraestatal

1.1.2.9 Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a

corto plazo

1.1.2.9.2 Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a

corto plazo sector paraestatal

1.1.3 Derechos a recibir bienes o servicios

1.1.3.1 Anticipo a proveedores por adquisición de bienes y

prestación de servicios a corto plazo

1.1.3.1.2 Anticipo a proveedores por adquisición de bienes y

prestación de servicios a corto plazo sector

paraestatal

1.1.4 Inventarios

1.1.4.1 Inventario de mercancías para venta

1.1.4.1.2 Inventario de mercancías para venta sector

paraestatal

1.1.4.2 Inventario de mercancías terminadas

1.1.4.2.2 Inventario de mercancías terminadas sector

paraestatal

1.1.4.3 Inventario de mercancías en proceso de elaboración

1.1.4.3.2 Inventario de mercancías en proceso de elaboración

sector paraestatal

1.1.4.4 Inventario de materias primas, materiales y suministros

para producción

1.1.4.4.3 Productos de papel, cartón e impresos adquiridos

como materia prima

1.1.4.4.3.2 Productos de papel, cartón e impresos adquiridos

como materia prima sector paraestatal

1.1.4.4.5 Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio

adquiridos como materia prima

1.1.4.4.5.2 Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio

adquiridos como materia prima sector paraestatal

1.1.4.4.6 Productos metálicos y a base de minerales no

metálicos adquiridos como materia prima

1.1.4.4.6.2 Productos metálicos y a base de minerales no

metálicos adquiridos como materia prima sector

paraestatal

1.1.4.4.9 Otros productos y mercancías adquiridas como

materia prima

1.1.4.4.9.2 Otros productos y mercancías adquiridas como

materia prima sector paraestatal

- 30.0 - 30.0 (30.0)

3,970.9 90,402.4 90,335.6 4,037.7 (66.8)

31,158.3

268,301.4

874.2

22,020.7

20.0

279.5

902.0

1,609.7

3,977.3

756.6

-

1,176.2

26,156.6 21,522.1 35,792.8 (4,634.5)

7,717.0 38,162.0 237,856.3 30,445.1

52.2 42.8 883.7 (9.5)

(1,218.7) 213.9 20,588.0 1,432.6

- - 20.0 -

1,528.5 385.0 1,423.1 (1,143.5)

5,779.4 2,148.7 4,532.7 (3,630.7)

4,509.4 5,852.8 266.3 1,343.4

313.7 1,185.4 3,105.6 871.7

75.6 90.8 741.3 15.2

- - - -

47.2 73.5 1,149.9 26.3

$ $ $ $ $

Saldo inicial

(SI)


Reporte analítico del activodel 01 Enero al 31 de Enero de 2013

(miles de pesos)


periodo

Abonos del

periodo

Saldo final

(SF)

Flujo

del periodo

1.1.6 Estimación por pérdida o deterioro de activos

circulantes

1.1.6.1 Estimaciones para cuentas incobrables por derechos a

recibir efectivo o equivalentes

1.1.6.1.2 Estimaciones para cuentas incobrables por derechos a

recibir efectivo o equivalentes sector paraestatal

1.1.6.2 Estimación por deterioro de inventarios

1.1.6.2.2 Estimación por deterioro de inventarios sector

paraestatal

1.2 Activo no circulante

1.2.3 Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en

proceso

1.2.3.1 Terrenos

1.2.3.1.2 Terrenos sector paraestatal

1.2.3.3 Edif icios no habitacionales

1.2.3.3.2 Edif icios no habitacionales sector paraestatal

1.2.4 Bienes muebles

1.2.4.1 Mobiliario y equipo de administración

1.2.4.1.1 Muebles de of icina y estantería

1.2.4.1.1.2 Muebles de of icina y estantería sector paraestatal

1.2.4.1.3 Equipo de cómputo y de tecnologías de la información

1.2.4.1.3.2 Equipo de cómputo y de tecnologías de la información

sector paraestatal

1.2.4.4 Vehículos y equipo de transporte

1.2.4.4.1 Automóviles y equipo terrestre

1.2.4.4.1.2 Automóviles y equipo terrestre sector paraestatal

1.2.4.6 Maquinaria, otros equipos y herramientas

1.2.4.6.2 Maquinaria y equipo industrial

1.2.4.6.2.2 Maquinaria y equipo industrial sector paraestatal

1.2.5 Activos intangibles

1.2.5.9 Otros activos intangibles

1.2.5.9.2 Otros activos intangibles sector paraestatal

1.2.6 Depreciación, deterioro y amortización acumulada de

bienes

1.2.6.1 Depreciación acumulada de bienes inmuebles

1.2.6.1.2 Depreciación acumulada de bienes inmuebles sector

paraestatal

1.2.6.3 Depreciación acumulada de bienes muebles

1.2.6.3.2 Depreciación acumulada de bienes muebles sector

paraestatal

1.2.6.5 Amortización acumulada de activos intangibles

1.2.6.5.2 Amortización acumulada de activos intangibles sector

paraestatal

1.2.7 Activos diferidos

1.2.7.9 Otros activos diferidos

1.2.7.9.2 Otros activos diferidos sector paraestatal

TOTAL

(12,492.2)

(955.9)

6,989.3

39,554.5

17,713.1

13,423.3

4,945.4

225,355.3

1,598.6

(39,244.5)

(250,259.8)

(973.9)

9,194.1

- - (12,492.2) -

- - (955.9) -

- - 6,989.3 -

- - 39,554.5 -

- - 17,713.1 -

- - 13,423.3 -

- - 4,945.4 -

- - 225,355.3 -

- - 1,598.6 -

- 10.0 (39,254.6) 10.0

- 255.4 (250,515.2) 255.4

- - 9,194.1 -

- 18.7 (992.6) 18.7

349,894.0 135,393.3 160,296.8 324,990.5 24,903.5 $$$$ $


DIRECTOR GENERAL




SUBDIRECTOR DE CONTABILIDAD Y

PRESUPUESTO

AUTORIZÓ ELABORÓREVISÓ

1 de 13

CORPORACIÓN MEXICANA DE IMPRESIÓN, S.A. DE C.V. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE ENERO DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos)

I. Notas de Desglose:

I.I Información contable

1) Notas al Estado de Situación Financiera

Activo

Efectivo y Equivalentes

Se encuentra representado principalmente en depósitos bancarios en cuentas de

cheques e inversiones en valores diarias de excedentes de efectivo con disponibilidad inmediata sujetos a riesgos poco significativos de cambios en valor. El efectivo se

presenta a valor nominal y los equivalentes se valúan a su valor razonable; las fluctuaciones en su valor se reconocen en resultados dentro del Resultado Integral de

Financiamiento (RIF). Los equivalentes de efectivo están representados principalmente por inversiones cuyo vencimiento es de hasta de tres meses a partir de la fecha de

adquisición.

Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir

a) Cuentas por cobrar- Se presentan a su valor de realización, neto de provisiones para devoluciones y descuentos y de la estimación para pérdidas en su recuperación.

El vencimiento de la cartera al 31 de enero 2013 y 2012, es la siguiente:

Antigüedad 2013 2012

90 días $ 46,254.6 $ 60,248.9 180 días 24,013.9 28,750.9 365 días 19,686.4 71,541.8 Más de 365 días 147,901.9 97,766.0

Suma 237,856.8 258,307.6 Menos estimación para cobro dudoso 12,492.7 13,183.8

Neto $ 225,364.1 $ 245,123.8

b) Deudores Diversos- Su integración es la siguiente:

2013

2012

Saldo a favor de I.S.R. $ 4,762.2 $ 970.5

Pagos provisionales de I.E.T.U. 4,240.1 1,045.2

Grupo Bursátil Mexicano* 827.9 846.5

Otros menores 0.0 1.0

Total $ 9,830.2 $ 2,863.2

* Corresponde a los fondos invertidos en el fideicomiso para la prima de antigüedad del personal de la empresa de acuerdo a la Norma de Información Financiera NIF-D3

2 de 13

Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo

Inventarios - Los inventarios se valúan utilizando la formula de asignación del costo (antes método) denominado costos promedio, y están valuados al menor de sus costo o valor neto de realización.

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

Al 31 de enero 2013 y 2012 se integra como sigue:

DEPRECIACION NETO

TIPO DE BIEN MONTO DE

ADQUISICIÓN DEL

EJERCICIO ACUMULADA 2013 2012

Bienes Inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso

Terrenos $ 6,989.3 $ 0.0 $ 0.0 $ 6,989.3 $ 6,989.3

Edificios no habitacionales 39,554.5 10.0 39,254.6 299.9 420.5

Bienes Muebles

Mobiliario y equipo de administración

31,136.3 32.7 30,004.0 1,132.4 1,147.7

Equipo de Transporte 4,945.3 14.5 4,815.0 130.3 526.2


225,355.3 208.2 215,596.1 9,659.2 12,010.8

Total $ 307,980.7 $ 265.4 $ 289,669.7 $ 18,211.0 $ 21,094.5

Los bienes muebles e inmuebles se registran al costo de adquisición, y se actualizaron hasta el 31 de diciembre de 2007 mediante factores derivados del INPC de acuerdo a la NIF B-10 “Efectos de la Inflación”. La depreciación se calcula conforme al método de línea recta con base en la vida útil de los activos a los porcentajes siguientes:

C O N C E P T O 2 0 13

Edificios 5% Maquinaria 9% Equipo de transporte 25% Mobiliario y equipo de oficina 10% Equipo de cómputo 30%

El monto de la depreciación registrada en resultados en enero 2013 y 2012 asciende a $265.4 y $337.0 respectivamente.

Estimaciones y Deterioros

a) Estimación para cuentas incobrables- Se determina con base en el análisis por

tipo de cliente, la recuperabilidad de los saldos antiguos, así como de las

promesas de pago acordadas con las diferentes dependencias y las gestiones de

cobranza efectuadas.

b) Estimación para obsolescencia- La Compañía registra las estimaciones necesarias para reconocer disminuciones en el valor de sus inventarios por deterioro, obsolescencia, lento movimiento y otras causas que indiquen que el

3 de 13

aprovechamiento o realización de los artículos que forman parte del inventario resultará inferior al valor registrado.

Otros Activos no circulantes

Los otros activos no circulantes se integran de la siguiente forma:

2013 2012

ISR diferido $7,060.2 $7,132.5

PTU diferida 2,133.8 2,167.6

Seguros prima 7.9 0.0

Fianzas 44.6 0.0

Otros 0.0 136.2

Total $ 9,246.5 $ 9,436.3

Pasivo

Proveedores- El vencimiento de las cuentas por pagar a proveedores es la siguiente.


90 días $ 23,468.0 $ 27,288.2 180 días 3,956.1 6,775.4 365 días 198.9 10,038.9 Más de 365 días 16,763.9 17,538.3

Neto $ 44,386.9 $ 61,640.8

Retenciones y contribuciones- Las retenciones y contribuciones por pagar a corto

plazo se integran de la siguiente manera.

2013 2012

IVA $ 29,815.2 $ 29,196.7

IETU 1,321.6 0.0

ISPT 377.7 416.6

ISR 141.9 9,024.3

IMSS 575.6 516.2

INFONAVIT 323.7 271.3

TOTAL $ 32,555.7 $ 39,425.1

Ingresos cobrados por anticipado- Está integrada por los anticipos de clientes

recibidos.

4 de 13

Otros pasivos a corto plazo- Corresponde a la Participación de los Trabajadores en

las Utilidades de la empresa (PTU) por pagar.

Retenciones y contribuciones a largo plazo- Esta cuenta está integrada por el 3%

del ISR causado en 1999 y que la Ley del Impuesto Sobre la Renta permite diferir su

pago hasta el ejercicio en el que se distribuyan dividendos.

Provisiones a largo plazo- Esta cuenta está integrada como sigue:

2013 2012

Provisión demandas laborales $ 3,928.2 $ 1,654.3

Provisión beneficios a los empleados (NIF D-3) 3,673.8 2,970.8

Total $ 7,602.0 $ 4,625.1

2) Notas al Estado de Variaciones en la Hacienda Pública/Patrimonio

Al 31 de enero 2013 el capital social está representado por 40,979,491 acciones

ordinarias, suscritas y pagadas con valor nominal de $ 1.00 (un peso) cada una.

El capital social a valor nominal al 31 de enero de 2013 se integra como sigue:

CAPITAL FIJO VARIABLE TOTAL Gobierno del Distrito Federal $ 16,449.3 $ 18,447.6 $ 34,896.9 Sistema de Transporte Colectivo (METRO) 396.8 400.1 796.9 Servicio de 'Transporte Eléctrico del D.F.(STE) 79.3 63.5 142.8 Servicios Metropolitanos, S.A. de C.V (SERVIMET) 79.2 5,063.5 5,142.7 Consejo de Incautación de Auto transporte Urbano

de Pasajeros (ruta100) 0.1 0.0 0.1 Futuros aumentos de capital 540.7

Total $ 17,004.7 $ 23,974.7 $ 41,520.1

3) Notas al Estado de Actividades

Ingresos de Gestión

Reconocimiento de ingresos - Los ingresos relacionados con la venta de productos se reconocen conforme se facturan a los clientes y se transfieren los riesgos y beneficios de los mismos.

Ventas- COMISA genera sus propios ingresos con las ventas de bienes a las

diferentes instancias del Gobierno del Distrito Federal en virtud de que no recibe

recursos presupuestales.

Intereses- De igual forma, obtiene ingresos por las inversiones en valores diarias de

excedentes de efectivo con disponibilidad inmediata sujetos a riesgos poco

significativos de cambios en valor.

5 de 13

Otros ingresos- El importe de otros ingresos se integra de la siguiente manera:

2013 2012

Cancelación pasivo laboral $ 0.0 $ 3,891.5 Sanciones a proveedores 72.9 38.1

Incapacidades IMSS 0.2 16.9

Licitaciones públicas 25.8 9.4

Otros 14.0 7.9

Total $ 112.9 $ 3,963.8

Gastos y Otras Pérdidas:

Materiales y suministros- Representa el costo incurrido para la elaboración y/o

adquisición de los productos vendidos a los clientes en virtud de que no se contempla

en la Contabilidad Gubernamental la cuenta de costo de ventas.

Otros gastos- Esta cuenta está integrada de la siguiente manera.

2013 2012

Limpieza $ 19.2 $ 20.7

Otros 12.7 26.7

Total $ 31.9 $ 47.4

4) Notas al Estado de Flujos de Efectivo (antes estado de situación financiera)

Efectivo y equivalentes- El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última

parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como

sigue:

Concepto 2013 2012

Efectivo en Bancos- Dependencias $ 4,067.7 $ 277.8

Inversiones temporales (hasta 3 meses) 35,792.8 28,654.0

Total de Efectivo y Equivalentes $ 39,860.5 $ 28,931.8

2013 2012

Ahorro/Desahorro antes de rubros Extraordinarios

$ -905.6 $ 41.3

6 de 13

Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo.

Depreciación 265.4 337.0

Amortización 18.7 18.7

ISR y PTU diferidos 0.0 0.0

Beneficios a empleados 0.0 -3,891.5

Movimientos de partidas (o rubros) que afectaron al efectivo.

Clientes 30,445.1 27,125.0

Deudores diversos -9.5 83.0

Inventarios -2,517.5 -625.9

Depósitos en garantía 0.0 0.0

Prima de antigüedad 0.0 0.0

Pagos anticipados y otras cuentas por cobrar

-1,158.5 -18.3

Proveedores -19,598.6 -25,060.2

Acreedores 2,843.4 -2,966.8

Otras cuentas por pagar 1,601.7 236.0

Anticipo de clientes 0.0 0.0

Provisiones -3,049.9 -444.7

Pasivo laboral 0.0 0.0

Adquisición de inmuebles, maquinaria y equipo

0.0 0.0

Efectivo e inversiones temporales al principio del periodo

35,129.2 34,098.2

Efectivo e inversiones temporales al final del periodo

$ 39,860.5 $ 28,931.8

I.II Información Presupuestal

Estado del Ejercicio del Presupuesto

El presupuesto programado autorizado al mes de enero del ejercicio de 2013 fue de $51,088.0 y el total del presupuesto ejercido fue de $10,404.0 por lo que se tuvo una variación del 80% en los siguientes rubros de gasto:

Capítulo 1000 "Servicios Personales".

El presupuesto programado autorizado al mes de enero para el pago de remuneraciones al personal, así como otros gastos derivados de los servicios personales fue de $7,676.0; de los cuales se ejercieron $3,160.0.

7 de 13

Capítulo 2000 "Materiales y Suministros".

El presupuesto programado autorizado al mes de enero en este capítulo fue de $37,452.0, de ellos se encuentran ejercidos $2,851.0. En este importe se incluye principalmente la adquisición de materia prima para producción de impresos y mercancía para comercialización.

Capítulo 3000 "Servicios Generales".

El presupuesto programado autorizado al mes de enero en este capítulo es de $5,925.0, de los cuales se encuentran ejercidos $4,376.0, que comprenden los servicios que se requieren para la operación normal de COMISA, entre otros: agua potable, luz, telefonía, fotocopiado, asesoría en materia laboral, arrendamiento de maquinaria, capacitación, seguros, otros impuestos y derechos, servicios de vigilancia, limpieza, mantenimiento a muebles, inmuebles y vehículos propiedad de la empresa y pasajes al interior del Distrito Federal.

Capítulo 4000 "Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas".

El presupuesto programado autorizado al mes de enero en este capítulo es de $34.0, de los cuales se ejercieron $17.0. Estos recursos fueron destinados al pago de dos médicos y apoyo a estudiantes que prestaron su servicio social.

Explicaciones a las variaciones presupuestarias.

La variación del presupuesto programado con el ejercido se debe a que no se ocuparon todas las plazas de confianza y operativas, a que están comprometidos recursos, principalmente en materia prima por los requerimientos solicitados de las diversas Dependencias y entidades del Gobierno del Distrito Federal, a que se tienen servicios que se encuentra en revisión documental para su pago, así mismo, no se utilizó la totalidad de los recursos programados, ya que no fueron requeridos como estaban programados originalmente y a que no se presentaron los prestadores de servicio social como se tenía programado.

Estado Analítico de Ingresos Presupuestales

El presupuesto de ingresos programado al mes de enero autorizado para el ejercicio de 2013 fue de $51,088.0 y el total de los ingresos recaudados fue de $34,820.0 por lo que se tuvo una variación del 32% en los siguientes rubros de gasto:

Venta de Bienes.

Los ingresos obtenidos en el mes por la venta de bienes y cobranza fue de $34,613.0.

Otros Ingresos.

El monto programado en este rubro fue de $140.0 y se obtuvieron $207.0. Estos ingresos se integran por los Intereses Bancarios, bases de licitación principalmente.

8 de 13


La variación de la captación de ingresos con los programados se debe a que fueron menores los servicios de impresos otorgados por esta Entidad a las diversas Dependencias y entidades del Gobierno del Distrito Federal, como se tenía programado en el ejercicio fiscal.

II. Notas de Memoria (Cuentas de Orden)

No aplican

III. Notas de Gestión Administrativa

Introducción

Corporación Mexicana de Impresión, S. A. de C. V. (COMISA), Es una Entidad Paraestatal, constituida el 8 de agosto de 1978 de acuerdo con la leyes mexicana como una Sociedad Anónimo de Capital Variable con una duración de 99 años, ante el Lic. Luis Ibarra Cervantes, titular de la Notaria número 12 del Estado de México, según acta constitutiva número 14081. Durante el ejercicio 2012 COMISA no sufrió cambios en su estructura.

Objeto Social

El objeto social de COMISA es la impresión por cualquiera de los medios conocidos actualmente o por implantarse, utilizando toda clase de papeles, cartones, plásticos, tintas y en especial, los destinados a la lectura electrónica de los boletos de transportación y de espectáculos, calcomanías, papeles de seguridad o cualquier otro elemento. Así como atender en forma oportuna las necesidades de impresos que demanden las instancias del Gobierno del Distrito Federal.

Actividad Principal

La actividad principal de la empresa es la de cubrir las necesidades de impresos que requieran las diferentes dependencias del Gobierno del Distrito Federal tales como el boleto del metro, placa para automóviles y motocicletas, papel seguridad, formas continuas, etc.

Consideraciones fiscales La Compañía por ser una Sociedad Anónima, es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta (ISR), sin embargo durante los meses terminados el 31 de enero de 2013 no causó este impuesto por ser inferior al Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU), y en 2012 las retenciones de ISR del sistema financiero fueron superiores al impuesto causado.

De igual forma COMISA está sujeta al IETU. Tanto los ingresos como las deducciones y ciertos créditos fiscales se determinan con base en flujos de efectivo que se generan

9 de 13

en cada año. El impuesto por pagar se calcula restando al impuesto del ejercicio ciertos créditos fiscales, contra la diferencia que se obtenga se acreditará una cantidad equivalente al Impuesto Sobre la Renta del mismo ejercicio, hasta por el monto de dicha diferencia. La tasa de IETU es de 17.5% a partir del 2010. En enero 2013 la empresa causó IETU por un importe de $1,321.6, mientras que en 2012 no se causó IETU debido a que los acreditamiento fueron superiores al impuesto causado.

Impuesto a la utilidad diferido- Con base en proyecciones financieras, de acuerdo con lo que se menciona en la INIF 8, Efectos del Impuesto Empresarial a Tasa Única, la Compañía identificó que esencialmente pagará ISR, por lo tanto, reconoce únicamente ISR diferido. El impuesto a la utilidad diferido se calcula sobre saldos finales del ejercicio por tal motivo el efecto del año 2013 se determinará al cierre del ejercicio. A continuación se muestran los principales conceptos que originaron el saldo del activo por ISR diferido 2012:

C O N C E P T O

2 0 1 2

Diferencias temporales activas:

Estimación para cuentas incobrables

$ 12,492

Estimación para inventarios obsoletos

956

Activo Fijo

-

Otro Activo

-

Provisiones

2,563

Beneficios a los empleados

5,328

Anticipo de clientes

361

PTU por pagar

2,308

Total ISR diferido activo.

$ 26,273

Diferencias temporales pasivas:

Pagos anticipados

874

PTU Diferida

1,865

Total ISR diferido pasivo.

2,739

Diferencias temporales activas (Neto).

23,534

-

Total diferencias temporales activas (Neto).

23,534

Tasa de impuesto.

30%

ISR diferido activo.

7,060

ISR diferido del año anterior

7,132

Impuesto diferido en resultados.(Neto)

$ 72

10 de 13

Bases de Preparación de los Estados Financieros

En apego a la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG), COMISA ha adoptado e implementado la normatividad emitida por el Consejo de Armonización Contable (CONAC), así como las disposiciones legales aplicables.

La empresa cuenta con una Lista de cuentas debidamente autorizada y alineado al plan de cuentas publicado por el CONAC. Asimismo ha adoptado los clasificadores presupuestarios armonizados; catálogos de bienes y las respectivas matrices de conversión, la norma y metodología que establece los momentos contables de ingresos y gastos previstos en la Ley, con la finalidad de emitir información contable y presupuestaria de forma periódica bajo las clasificaciones administrativa, económica y funcional-programática.

Los registros contables se llevan a cabo con base acumulativa y en apego a postulados básicos de contabilidad gubernamental armonizados, dispone de un manual de contabilidad apegado a la normatividad aplicable y emite información contable, presupuestaria y programática sobre la base técnica prevista.

Características del Sistema de Contabilidad Gubernamental (SCG)

COMISA cuenta con un sistema sistemas de Planificación de Recursos Empresariales (ERP) que le permite llevar el registro simultaneo de las operaciones presupuestarias y contables sobre la base acumulativa de las transacciones, e identificando los momentos contables del gasto aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado. Por lo que respecta al ingreso el sistema permite identificar los momentos contables de los ingresos estimados, modificado, devengado y recaudado.

El sistema permite la generación de estados financieros, de información generada por las áreas que originan la información contable y presupuestaria permitiendo con ello llevar a cabo la evaluar de su desempeño.

Políticas de Contabilidad Significativas

Actualización- De acuerdo a la Norma de Información Financiera Gubernamental General para el Sector Paraestatal NEIFGSP-04 “Reexpresión”, emitida por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), aplicable a partir del ejercicio 2012, la cual establecen que no deben reconocerse los efectos de la inflación del periodo “Cuando la inflación es poco importante y se considera controlada en el país; es decir, cuando la inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores es menor que el 26% (promedio anual de 8%)”. Debido a que COMISA opera en un entorno no inflacionario solo reconoce en sus estados financieros los efectos de la inflación en la información financiera generada hasta el 31 de diciembre de 2007. El porcentaje de inflación acumulado en los tres últimos ejercicios se indican a continuación:

AÑO INFLACIÓN ACUMULADA

2012 11.77% 2011 8.21% 2010 4.40%

11 de 13

Operaciones en moneda extranjera- Las operaciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha en que se celebra la operación. Los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera se valúan al tipo de cambio vigente a la fecha de los estados financieros. Los efectos por fluctuación cambiaria se registran en el Resultado Integral de Financiamiento (RIF) en resultados.

Inventarios y costo de ventas- Los inventarios se valúan utilizando la formula de asignación del costo (antes método) denominado costos promedio, y están valuados al menor de sus costo o valor neto de realización.

El costo de ventas- Representa el costo de los inventarios al momento de la venta, incrementado, en su caso, por las reducciones en el valor neto de realización de los inventarios durante el ejercicio.

Beneficios a empleados- Se valúan en proporción a los servicios prestados, considerando los sueldos actuales y se reconoce el pasivo conforme se devengan. Incluye principalmente PTU por pagar, vacaciones y prima vacacional, e incentivos

Beneficios a los empleados por terminación, al retiro y otros- De acuerdo a lo establecido en la NIFGGSP 05 “Obligaciones laborales” y la NIF D-3 “Beneficios a los empleados”, el pasivo por primas de antigüedad pensiones e indemnizaciones por terminación de la relación laboral se registra conforme se devenga, el cual se calcula por actuarios independientes de forma anual con base en el método de crédito unitario proyectado utilizando tasas de interés nominales. Las remuneraciones al término de la relación laboral, por causas distintas a restructuración, se presentan en los resultados como parte de operaciones ordinarias, en el costo y/o en gastos generales, según corresponda. A continuación se muestran los valores presentes al cierre del ejercicio 2012 de estos

beneficios son los siguientes:

CONCEPTO

2 0 1 2

Obligación por beneficios definidos

$6,294

Activos del plan

871

Cantidades pendientes de Amortizar

-96

5,328

Pasivo de transición

0

Pérdidas y ganancias actuariales

47

Total

47

Pasivo neto proyectado

5,463

Pasivo neto proyectado del ejercicio anterior

4,339

Costo neto del período

$1,124

12 de 13

C O N C E P T O

2 0 1 2

Costo laboral del servicio actual

$ 490

Costo financiero

392

Rendimiento esperado de los activos del plan

-71

Costo laboral de servicios pasados

266

Ganancias y pérdidas actuariales netas

47

Efecto de cualquier reducción o liquidación anticipada (distinta a reestructuración o discontinuación)

0


$ 1,124

Provisiones - Se reconocen cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, que probablemente genere en la salida de recursos económicos y que pueda ser estimada razonablemente. Reclasificaciones - Los estados financieros al 31 de enero de 2012 han sido reclasificados en ciertos rubros para unificar su presentación con la que se utilizó en enero 2013 debido a los formatos de presentación de los estados financiero publicados por el CONAC.

Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario

Operaciones en moneda extranjera - Las operaciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha en que se celebra la operación. Los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera se valúan al tipo de cambio vigente a la fecha de los estados financieros. Los efectos por fluctuación cambiaria se registran en el Resultado Integral de Financiamiento (RIF) en resultados.

Reporte Analítico del Activo

Deterioro de activos de larga duración - COMISA revisa periódicamente el valor en libros de los activos de larga duración en uso, para determinar la existencia de algún indicio de deterioro que pudiera generar que el valor en libros pudiera no ser recuperable. Los indicios de deterioro que se consideran para determinar alguna posible pérdida, son entre otros, las pérdidas de operación o flujos de efectivo negativos, efectos de obsolescencia, reducción en la demanda de los productos ó servicios que se comercializan, competencia y otros factores económicos y legales.

Durante enero 2013 y 2012 respectivamente la empresa no efectuó cambios en el

porcentaje de depreciación o valor residual de los activos, no efectuó capitalizaciones

financieras ni de investigación y desarrollo, no existieron circunstancias de carácter

significativo que afecten el activo, tales como bienes en garantía, señalados en

embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en garantías, baja significativa del

valor de inversiones financieras, desmantelamiento de activos.

13 de 13

Partes Relacionadas

COMISA lleva a cabo operaciones con partes relacionadas cumpliendo con las disposiciones fiscales aplicables. Las partes relacionadas de la empresa no influyen significativamente sobre la toma de decisiones financieras.

Lic. Zenón Rodrigo Méndez Hernández

Director General

C.P. Humberto Ángel García Solorio

Director de Administración y Finanzas

C.P. Oscar Nevárez Jacobo

Subdirector de Contabilidad y Presupuesto



al 28 de Febrero de 2013 y 2012(miles de pesos)

AUTORIZÓ


DIRECTOR GENERAL

REVISÓ ELABORÓ



2012

$ 30.0

2,985.4

39,763.7

188,878.1

4,771.2

3,865.1

2,681.8

378.4

5,737.2

249,091.0

6,989.3

410.4

1,103.0

487.2 11,767.7

759.6

9,436.3

30,953.4

$ 280,044.4

2013 2013




ACTIVO

Efectivo


Cuentas por cobrar

Deudores diversos

Inventarios







Terrenos



Bienes muebles


Activos intangibles




Total de Activos

$ 30.0

253.5

4,559.3

115.2

10,247.5

215,985.0

33,413.8

2,145.4

4,564.7

271,314.5

6,989.3

289.8

1,101.8

115.8 12,876.9

534.9

9,246.5

31,155.0

$ 302,469.5

PASIVO

Proveedores




$ 1,075.7

32,057.0 32,709.5








693.1















Pública/Patrimonio

41,520.1

233,527.5

10.2 (2,369.5)

(52,443.4)

4,628.3

224,873.1

$ 302,469.5

2012

$ 865.0

23,232.5 41,840.6

823.6

4,375.3

71,136.9

693.1

4,625.1

5,318.3

76,455.2

41,520.1 4,628.3

233,527.5

(1,802.9)(21,840.4)

(52,443.4)

203,589.2

$ 280,044.4




al 28 de Febrero de 2013 y 2012 (miles de pesos)

2012

$ 6,693.4

155.8

4,121.9

10,971.2

5,079.6 7,041.6

313.4

2.6

201.7 135.2

12,774.1

$-1,802.9

ELABORÓ

AUTORIZÓ



REVISÓ







Total de ingresos






Otros gastos

Total de gastos y otras pérdidas

$ 14,761.3

313.9

156.5

15,231.7

4,740.7 10,052.7

207.7

2.2

125.5 92.7

15,221.5

$ 10.2

2013

Ingresos Financieros

C.P. HUMBERTO ÁNGEL GARCÍA SOLORIO DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

Total


Estado de variaciones en la Hacienda Pública / Patrimonioal 28 de Febrero de 2013 y 2012

(miles de pesos)

Concepto

Hacienda

Pública/

Patrimonio

contribuido

Hacienda

Pública /

Patrimonio

generado del

periodo

Ajuste por

Cambios de

valor

Hacienda

Pública/Patrimo-

nio generado de

ejercicios

anteriores

AUTORIZÓ


DIRECTOR GENERAL

REVISÓ ELABORÓ



Hacienda Pública / Patrimonio neto al final del

ejercicio anterior 2011

Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores

Patrimonio neto inicial ajustado del ejercicio


Cambios en políticas contables y cambios por

errores contables



neto del ejercicio


Reservas


Otras variaciones de la Hacienda Pública /

Patrimonio neto

Hacienda Pública / Patrimonio Neto al final del

ejercicio 2012

Saldo neto en la Hacienda Pública / Patrimonio

2013

Otras variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio

neto


Reservas



neto del ejercicio



Cambios en la Hacienda Pública / Patrimonio 2012

$ 227,232.5 $(21,840.4) $ - $ - $ 205,392.1

19,470.8

$ 224,862.9

19,470.8

19,470.8

$ 227,232.5 $(21,840.4) $ 19,470.8 $ -

$ 227,232.5 $(2,369.5) $ 10.2 $ - $ 224,873.1

10.2 10.2

(19,470.8)



Saldo inicial

(SI)


Reporte analítico del activodel 01 Enero al 28 de Febrero de 2013

(miles de pesos)


periodo

Abonos del

periodo

Saldo final

(SF)

Flujo

del periodo

1 ACTIVO

1.1 ACTIVO CIRCULANTE

1.1.1 Efectivo y equivalentes

1.1.1.1 Efectivo

1.1.1.1.2 Efectivo sector paraestatal

1.1.1.3 Bancos/ dependencias y otros

1.1.1.3.2 Bancos/ dependencias y otros sector paraestatal

1.1.1.4 Inversiones temporales (hasta 3 meses)

1.1.1.4.2 Inversiones temporales (hasta 3 meses) sector

paraestatal

1.1.2 Derechos a recibir efectivo o equivalentes

1.1.2.2 Cuentas por cobrar a corto plazo

1.1.2.2.2 Cuentas por cobrar a corto plazo sector paraestatal

1.1.2.3 Deudores diversos por cobrar a corto plazo

1.1.2.3.2 Deudores diversos por cobrar a corto plazo sector

paraestatal

1.1.2.9 Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a

corto plazo

1.1.2.9.2 Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a

corto plazo sector paraestatal

1.1.3 Derechos a recibir bienes o servicios

1.1.3.1 Anticipo a proveedores por adquisición de bienes y

prestación de servicios a corto plazo

1.1.3.1.2 Anticipo a proveedores por adquisición de bienes y

prestación de servicios a corto plazo sector

paraestatal

1.1.4 Inventarios

1.1.4.1 Inventario de mercancías para venta

1.1.4.1.2 Inventario de mercancías para venta sector

paraestatal

1.1.4.2 Inventario de mercancías terminadas

1.1.4.2.2 Inventario de mercancías terminadas sector

paraestatal

1.1.4.3 Inventario de mercancías en proceso de elaboración

1.1.4.3.2 Inventario de mercancías en proceso de elaboración

sector paraestatal

1.1.4.4 Inventario de materias primas, materiales y suministros

para producción

1.1.4.4.3 Productos de papel, cartón e impresos adquiridos

como materia prima

1.1.4.4.3.2 Productos de papel, cartón e impresos adquiridos

como materia prima sector paraestatal

1.1.4.4.5 Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio

adquiridos como materia prima

1.1.4.4.5.2 Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio

adquiridos como materia prima sector paraestatal

1.1.4.4.6 Productos metálicos y a base de minerales no

metálicos adquiridos como materia prima

1.1.4.4.6.2 Productos metálicos y a base de minerales no

metálicos adquiridos como materia prima sector

paraestatal

1.1.4.4.9 Otros productos y mercancías adquiridas como

materia prima

1.1.4.4.9.2 Otros productos y mercancías adquiridas como

materia prima sector paraestatal

- 30.0 - 30.0 (30.0)

3,970.9 152,267.6 154,093.2 2,145.4 1,825.5

31,158.3

268,301.4

874.2

22,020.7

20.0

279.5

902.0

1,609.7

3,977.3

756.6

-

1,176.2

43,297.4 41,041.9 33,413.8 (2,255.5)

25,138.9 64,963.1 228,477.2 39,824.2

75.5 62.3 887.5 (13.2)

(2,213.4) 230.3 19,576.9 2,443.7

- - 20.0 -

11,603.5 11,787.9 95.2 184.3

9,318.2 5,660.9 4,559.3 (3,657.3)

8,465.5 9,821.7 253.5 1,356.2

1,748.8 2,043.6 3,682.4 294.9

221.1 259.3 718.4 38.2

- - - -

65.1 121.4 1,119.9 56.3

$ $ $ $ $

Saldo inicial

(SI)


Reporte analítico del activodel 01 Enero al 28 de Febrero de 2013

(miles de pesos)


periodo

Abonos del

periodo

Saldo final

(SF)

Flujo

del periodo

1.1.6 Estimación por pérdida o deterioro de activos

circulantes

1.1.6.1 Estimaciones para cuentas incobrables por derechos a

recibir efectivo o equivalentes

1.1.6.1.2 Estimaciones para cuentas incobrables por derechos a

recibir efectivo o equivalentes sector paraestatal

1.1.6.2 Estimación por deterioro de inventarios

1.1.6.2.2 Estimación por deterioro de inventarios sector

paraestatal

1.2 Activo no circulante

1.2.3 Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en

proceso

1.2.3.1 Terrenos

1.2.3.1.2 Terrenos sector paraestatal

1.2.3.3 Edif icios no habitacionales

1.2.3.3.2 Edif icios no habitacionales sector paraestatal

1.2.4 Bienes muebles

1.2.4.1 Mobiliario y equipo de administración

1.2.4.1.1 Muebles de of icina y estantería

1.2.4.1.1.2 Muebles de of icina y estantería sector paraestatal

1.2.4.1.3 Equipo de cómputo y de tecnologías de la información

1.2.4.1.3.2 Equipo de cómputo y de tecnologías de la información

sector paraestatal

1.2.4.4 Vehículos y equipo de transporte

1.2.4.4.1 Automóviles y equipo terrestre

1.2.4.4.1.2 Automóviles y equipo terrestre sector paraestatal

1.2.4.6 Maquinaria, otros equipos y herramientas

1.2.4.6.2 Maquinaria y equipo industrial

1.2.4.6.2.2 Maquinaria y equipo industrial sector paraestatal

1.2.5 Activos intangibles

1.2.5.9 Otros activos intangibles

1.2.5.9.2 Otros activos intangibles sector paraestatal

1.2.6 Depreciación, deterioro y amortización acumulada de

bienes

1.2.6.1 Depreciación acumulada de bienes inmuebles

1.2.6.1.2 Depreciación acumulada de bienes inmuebles sector

paraestatal

1.2.6.3 Depreciación acumulada de bienes muebles

1.2.6.3.2 Depreciación acumulada de bienes muebles sector

paraestatal

1.2.6.5 Amortización acumulada de activos intangibles

1.2.6.5.2 Amortización acumulada de activos intangibles sector

paraestatal

1.2.7 Activos diferidos

1.2.7.9 Otros activos diferidos

1.2.7.9.2 Otros activos diferidos sector paraestatal

TOTAL

(12,492.2)

(955.9)

6,989.3

39,554.5

17,713.1

13,423.3

4,945.4

225,355.3

1,598.6

(39,244.5)

(250,259.8)

(973.9)

9,194.1

- - (12,492.2) -

- - (955.9) -

- - 6,989.3 -

- - 39,554.5 -

- - 17,713.1 -

- - 13,423.3 -

- - 4,945.4 -

3,425.8 - 228,781.2 (3,425.8)

- - 1,598.6 -

- 20.1 (39,264.6) 20.1

- 508.6 (250,768.4) 508.6

- - 9,194.1 -

- 37.5 (1,011.4) 37.5

349,894.0 253,444.0 290,651.6 312,686.4 37,207.6 $$$$ $


DIRECTOR GENERAL




SUBDIRECTOR DE CONTABILIDAD Y

PRESUPUESTO

AUTORIZÓ ELABORÓREVISÓ

1 de 13

CORPORACIÓN MEXICANA DE IMPRESIÓN, S.A. DE C.V. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 28 DE FEBRERO DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos)

I. Notas de Desglose:

I.I Información contable

1) Notas al Estado de Situación Financiera

Activo

Efectivo y Equivalentes

Se encuentra representado principalmente en depósitos bancarios en cuentas de

cheques e inversiones en valores diarias de excedentes de efectivo con disponibilidad inmediata sujetos a riesgos poco significativos de cambios en valor. El efectivo se

presenta a valor nominal y los equivalentes se valúan a su valor razonable; las fluctuaciones en su valor se reconocen en resultados dentro del Resultado Integral de

Financiamiento (RIF). Los equivalentes de efectivo están representados principalmente por inversiones cuyo vencimiento es de hasta de tres meses a partir de la fecha de

adquisición.

Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir

a) Cuentas por cobrar- Se presentan a su valor de realización, neto de provisiones para devoluciones y descuentos y de la estimación para pérdidas en su recuperación.

El vencimiento de la cartera al 28 de febrero 2013 y 2012, es la siguiente:


90 días $ 27,613.0 $ 20,838.6 180 días 22,854.7 21,806.3 365 días 28,526.4 67,838.6 Más de 365 días 149,483.6 91,578.4

Suma 228,477.7 202,061.9 Menos estimación para cobro dudoso 12,492.7 13,183.8

Neto $ 215,985.0 $ 188,878.1

b) Deudores Diversos- Su integración es la siguiente:

2013

2012

Saldo a favor de I.S.R. $ 4,762.2 $ 994.1

Pagos provisionales de I.E.T.U. 4,446.7 2,922.7

Grupo Bursátil Mexicano* 885.1 849.9

Otros menores 153.5 4.5

Total $ 10,247.5 $ 4,771.2

* Corresponde a los fondos invertidos en el fideicomiso para la prima de antigüedad del personal de la empresa de acuerdo a la Norma de Información Financiera NIF-D3

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Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo

Inventarios - Los inventarios se valúan utilizando la formula de asignación del costo (antes método) denominado costos promedio, y están valuados al menor de sus costo o valor neto de realización.

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

Al 28 de febrero 2013 y 2012 se integra como sigue:

DEPRECIACION NETO

TIPO DE BIEN MONTO DE ADQUISICIÓN

DEL EJERCICIO

ACUMULADA 2013 2012

Bienes Inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso

Terrenos $ 6,989.3 $ 0.0 $ 0.0 $ 6,989.3 $ 6,989.3

Edificios no habitacionales 39,554.5 20.0 39,264.6 289.9 410.4

Bienes Muebles

Mobiliario y equipo de administración

31,136.3 63.2 30,034.5 1,101.8 1,103.0

Equipo de Transporte 4,945.3 29.0 4,829.5 115.8 487.2


228,781.2 416.4 215,904.3 12,876.9 11,767.7

Total $ 311,406.6 $ 528.6 $ 290,032.9 $ 21,373.7 $ 20,757.6

Los bienes muebles e inmuebles se registran al costo de adquisición, y se actualizaron hasta el 31 de diciembre de 2007 mediante factores derivados del INPC de acuerdo a la NIF B-10 “Efectos de la Inflación”. La depreciación se calcula conforme al método de línea recta con base en la vida útil de los activos a los porcentajes siguientes:

C O N C E P T O 2 0 13

Edificios 5% Maquinaria 9% Equipo de transporte 25% Mobiliario y equipo de oficina 10% Equipo de cómputo 30%

El monto de la depreciación registrada en resultados en febrero 2013 y 2012 asciende a $528.6 y $674.0 respectivamente.

Estimaciones y Deterioros

a) Estimación para cuentas incobrables- Se determina con base en el análisis por

tipo de cliente, la recuperabilidad de los saldos antiguos, así como de las

promesas de pago acordadas con las diferentes dependencias y las gestiones de

cobranza efectuadas.

b) Estimación para obsolescencia- La Compañía registra las estimaciones necesarias para reconocer disminuciones en el valor de sus inventarios por deterioro, obsolescencia, lento movimiento y otras causas que indiquen que el

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aprovechamiento o realización de los artículos que forman parte del inventario resultará inferior al valor registrado.

Otros Activos no circulantes

Los otros activos no circulantes se integran de la siguiente forma:

2013 2012

ISR diferido $7,060.2 $7,132.5

PTU diferida 2,133.8 2,167.6

Seguros prima 7.9 0.0

Fianzas 44.6 0.0

Otros 0.0 136.2

Total $ 9,246.5 $ 9,436.3

Pasivo

Proveedores- El vencimiento de las cuentas por pagar a proveedores es la siguiente.


90 días $ 14,681.1 $ 1,474.2 180 días 412.8 1,244.6 365 días 213.0 3,240.3 Más de 365 días 16,750.1 17,273.4

Neto $ 32,057.0 $ 23,232.5

Retenciones y contribuciones- Las retenciones y contribuciones por pagar a corto

plazo se integran de la siguiente manera.

2013 2012

IVA $ 30,272.0 $ 26,907.9

IETU 393.4 1,877.5

ISPT 495.6 400.5

ISR 141.9 11,387.3

IMSS 795.0 680.5

INFONAVIT 611.6 586.9

IMPUESTO SOBRE NÓMINA 74.4 0.0

TOTAL $ 32,709.5 $ 41,840.6

Ingresos cobrados por anticipado- Está integrada por los anticipos de clientes

recibidos.

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Otros pasivos a corto plazo- Corresponde a la Participación de los Trabajadores en

las Utilidades de la empresa (PTU) por pagar.

Retenciones y contribuciones a largo plazo- Esta cuenta está integrada por el 3%

del ISR causado en 1999 y que la Ley del Impuesto Sobre la Renta permite diferir su

pago hasta el ejercicio en el que se distribuyan dividendos.

Provisiones a largo plazo- Esta cuenta está integrada como sigue:

2013 2012

Provisión demandas laborales $ 3,928.2 $ 1,654.3

Provisión beneficios a los empleados (NIF D-3) 3,673.8 2,970.8

Total $ 7,602.0 $ 4,625.1

2) Notas al Estado de Variaciones en la Hacienda Pública/Patrimonio

Al 28 de febrero 2013 el capital social está representado por 40,979,491 acciones

ordinarias, suscritas y pagadas con valor nominal de $ 1.00 (un peso) cada una.

El capital social a valor nominal al 28 de febrero de 2013 se integra como sigue:

CAPITAL FIJO VARIABLE TOTAL Gobierno del Distrito Federal $ 16,449.3 $ 18,447.6 $ 34,896.9 Sistema de Transporte Colectivo (METRO) 396.8 400.1 796.9 Servicio de 'Transporte Eléctrico del D.F.(STE) 79.3 63.5 142.8 Servicios Metropolitanos, S.A. de C.V (SERVIMET) 79.2 5,063.5 5,142.7 Consejo de Incautación de Auto transporte Urbano

de Pasajeros (ruta100) 0.1 0.0 0.1 Futuros aumentos de capital 540.7

Total $ 17,004.7 $ 23,974.7 $ 41,520.1

3) Notas al Estado de Actividades

Ingresos de Gestión

Reconocimiento de ingresos - Los ingresos relacionados con la venta de productos se reconocen conforme se facturan a los clientes y se transfieren los riesgos y beneficios de los mismos.

Ventas- COMISA genera sus propios ingresos con las ventas de bienes a las

diferentes instancias del Gobierno del Distrito Federal en virtud de que no recibe

recursos presupuestales.

Intereses- De igual forma, obtiene ingresos por las inversiones en valores diarias de

excedentes de efectivo con disponibilidad inmediata sujetos a riesgos poco

significativos de cambios en valor.

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Otros ingresos- El importe de otros ingresos se integra de la siguiente manera:

2013 2012

Cancelación pasivo laboral $ 0.0 $ 3,892.4 Sanciones a proveedores 108.3 172.0

Incapacidades IMSS 0.2 21.0

Licitaciones públicas 33.6 27.7

Otros 14.4 8.8

Total $ 156.5 $ 4,121.9

Gastos y Otras Pérdidas:

Materiales y suministros- Representa el costo incurrido para la elaboración y/o

adquisición de los productos vendidos a los clientes en virtud de que no se contempla

en la Contabilidad Gubernamental la cuenta de costo de ventas.

Otros gastos- Esta cuenta está integrada de la siguiente manera.

2013 2012

Limpieza $ 38.4 $ 39.0

Cuotas sindicales 1.0 19.7

Artículos farmacéuticos 12.6 14.6

Cuotas y suscripciones 4.6 13.0

Inserciones y publicaciones 12.6 12.1

Gasolina 7.0 11.0

Otros 16.5 25.8

Total $ 92.7 $ 135.2

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4) Notas al Estado de Flujos de Efectivo (antes estado de situación financiera)

Efectivo y equivalentes- El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última

parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como

sigue:

Concepto 2013 2012

Efectivo en Bancos- Dependencias $ 2,175.4 $ 3,015.4

Inversiones temporales (hasta 3 meses) 33,413.8 39,763.7

Total de Efectivo y Equivalentes $ 35,589.1 $ 42,779.1

2013 2012

Ahorro/Desahorro antes de rubros Extraordinarios

$ 10.2 $ -1,802.9

Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo.

Depreciación 528.7 674.0

Amortización 37.4 37.5

ISR y PTU diferidos 0.0 0.0

Beneficios a empleados 0.0 -3,891.5

Movimientos de partidas (o rubros) que afectaron al efectivo.

Clientes 39,824.1 83,370.7

Deudores diversos -13.2 76.2

Inventarios -1,727.4 -4,110.6

Depósitos en garantía 0.0 0.0

Prima de antigüedad 0.0 0.0

Pagos anticipados y otras cuentas por cobrar

-1,572.0 -1,919.6

Proveedores -33,440.8 -60,795.4

Acreedores 4,736.6 -5,164.5

Otras cuentas por pagar -1,052.5 3,062.8

Anticipo de clientes 0.0 0.0

Provisiones -3,445.4 -855.8

Pasivo laboral 0.0 0.0

Adquisición de inmuebles, maquinaria y equipo

-3,425.8 0.0

Efectivo e inversiones temporales al principio del periodo

35,129.2 34,098.2

Efectivo e inversiones temporales al final del periodo

$ 35,589.1 $ 42,779.1

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I.II Información Presupuestal

Estado del Ejercicio del Presupuesto

El presupuesto programado autorizado al mes de febrero del ejercicio de 2013 fue de $94,094.0 y el total del presupuesto ejercido fue de $22,996.0 por lo que se tuvo una variación del 76% en los siguientes rubros de gasto:

Capítulo 1000 "Servicios Personales".

El presupuesto programado autorizado al mes de febrero para el pago de remuneraciones al personal, así como otros gastos derivados de los servicios personales fue de $14,021.0; de los cuales se ejercieron $7,384.0.

Capítulo 2000 "Materiales y Suministros".

El presupuesto programado autorizado al mes de febrero en este capítulo fue de $70,007.0, de ellos se encuentran ejercidos $7,420.0. En este importe se incluye principalmente la adquisición de materia prima para producción de impresos y mercancía para comercialización.

Capítulo 3000 "Servicios Generales".

El presupuesto programado autorizado al mes de febrero en este capítulo es de $9,998.0, de los cuales se encuentran ejercidos $8,159.0, que comprenden los servicios que se requieren para la operación normal de COMISA, entre otros: agua potable, luz, telefonía, fotocopiado, asesoría en materia laboral, arrendamiento de maquinaria, capacitación, seguros, otros impuestos y derechos, servicios de vigilancia, limpieza, mantenimiento a muebles, inmuebles y vehículos propiedad de la empresa y pasajes al interior del Distrito Federal.

Capítulo 4000 "Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas".

El presupuesto programado autorizado al mes de febrero en este capítulo es de $68.0, de los cuales se ejercieron $33.0. Estos recursos fueron destinados al pago de dos médicos y apoyo a estudiantes que prestaron su servicio social.


La variación del presupuesto programado con el ejercido se debe a que no se ocuparon todas las plazas de confianza y operativas, a que están comprometidos recursos, principalmente en materia prima por los requerimientos solicitados de las diversas Dependencias y entidades del Gobierno del Distrito Federal, a que se tienen servicios que se encuentra en revisión documental para su pago y a que no se presentaron los prestadores de servicio social como se tenía programado, así mismo, no se utilizó la totalidad de los recursos programados, ya que no fueron requeridos como estaban programados originalmente.

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Estado Analítico de Ingresos Presupuestales

Informar el monto de los ingresos recaudados y su variación porcentual con relación al estimado en la Ley de Ingresos, destacando los rubros de ingresos que incidieron en dicha variación.

El presupuesto de ingresos programado al mes de febrero autorizado para el ejercicio de 2013 fue de $94,094.0 y el total de los ingresos recaudados fue de $57,320.0 por lo que se tuvo una variación del 39% en los siguientes rubros de gasto:

Venta de Bienes.

Los ingresos obtenidos en el mes por la venta de bienes y cobranza fue de $56,957.0.

Otros Ingresos.

El monto programado en este rubro fue de $294.0 y se obtuvieron $363.0. Estos ingresos se integran por los Intereses Bancarios, bases de licitación principalmente.


La variación de la captación de ingresos con los programados se debe a que fueron menores los servicios de impresos otorgados por esta Entidad a las diversas Dependencias y entidades del Gobierno del Distrito Federal, como se tenía programado en el ejercicio fiscal.

II. Notas de Memoria (Cuentas de Orden)

No aplican

III. Notas de Gestión Administrativa

Introducción

Corporación Mexicana de Impresión, S. A. de C. V. (COMISA), Es una Entidad Paraestatal, constituida el 8 de agosto de 1978 de acuerdo con la leyes mexicana como una Sociedad Anónimo de Capital Variable con una duración de 99 años, ante el Lic. Luis Ibarra Cervantes, titular de la Notaria número 12 del Estado de México, según acta constitutiva número 14081. Durante el ejercicio 2012 COMISA no sufrió cambios en su estructura.

Objeto Social

El objeto social de COMISA es la impresión por cualquiera de los medios conocidos actualmente o por implantarse, utilizando toda clase de papeles, cartones, plásticos, tintas y en especial, los destinados a la lectura electrónica de los boletos de transportación y de espectáculos, calcomanías, papeles de seguridad o cualquier otro elemento. Así como atender en forma oportuna las necesidades de impresos que demanden las instancias del Gobierno del Distrito Federal.

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Actividad Principal

La actividad principal de la empresa es la de cubrir las necesidades de impresos que requieran las diferentes dependencias del Gobierno del Distrito Federal tales como el boleto del metro, placa para automóviles y motocicletas, papel seguridad, formas continuas, etc.

Consideraciones fiscales La Compañía por ser una Sociedad Anónima, es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta (ISR). En febrero 2013 COMISA causó un ISR por $338.6, mientras que en febrero 2012 causó el Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU).

De igual forma COMISA está sujeta al IETU. Tanto los ingresos como las deducciones y ciertos créditos fiscales se determinan con base en flujos de efectivo que se generan en cada año. El impuesto por pagar se calcula restando al impuesto del ejercicio ciertos créditos fiscales, contra la diferencia que se obtenga se acreditará una cantidad equivalente al Impuesto Sobre la Renta del mismo ejercicio, hasta por el monto de dicha diferencia. La tasa de IETU es de 17.5% a partir del 2010. En febrero 2013 la empresa no causó IETU, mientras que en 2012 pagó $1,873.1 de IETU.

Impuesto a la utilidad diferido- Con base en proyecciones financieras, de acuerdo con lo que se menciona en la INIF 8, Efectos del Impuesto Empresarial a Tasa Única, la Compañía identificó que esencialmente pagará ISR, por lo tanto, reconoce únicamente ISR diferido. El impuesto a la utilidad diferido se calcula sobre saldos finales del ejercicio por tal motivo el efecto del año 2013 se determinará al cierre del ejercicio. A continuación se muestran los principales conceptos que originaron el saldo del activo por ISR diferido 2012:

C O N C E P T O

2 0 1 2

Diferencias temporales activas:

Estimación para cuentas incobrables

$ 12,492

Estimación para inventarios obsoletos

956

Activo Fijo

-

Otro Activo

-

Provisiones

2,563

Beneficios a los empleados

5,328

Anticipo de clientes

361

PTU por pagar

2,308

Total ISR diferido activo.

$ 26,273

Diferencias temporales pasivas:

Pagos anticipados

874

10 de 13

PTU Diferida

1,865

Total ISR diferido pasivo.

2,739

Diferencias temporales activas (Neto).

23,534

-

Total diferencias temporales activas (Neto).

23,534

Tasa de impuesto.

30%

ISR diferido activo.

7,060

ISR diferido del año anterior

7,132

Impuesto diferido en resultados.(Neto)

$ 72

Bases de Preparación de los Estados Financieros

En apego a la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG), COMISA ha adoptado e implementado la normatividad emitida por el Consejo de Armonización Contable (CONAC), así como las disposiciones legales aplicables.

La empresa cuenta con una Lista de cuentas debidamente autorizada y alineado al plan de cuentas publicado por el CONAC. Asimismo ha adoptado los clasificadores presupuestarios armonizados; catálogos de bienes y las respectivas matrices de conversión, la norma y metodología que establece los momentos contables de ingresos y gastos previstos en la Ley, con la finalidad de emitir información contable y presupuestaria de forma periódica bajo las clasificaciones administrativa, económica y funcional-programática.

Los registros contables se llevan a cabo con base acumulativa y en apego a postulados básicos de contabilidad gubernamental armonizados, dispone de un manual de contabilidad apegado a la normatividad aplicable y emite información contable, presupuestaria y programática sobre la base técnica prevista.

Características del Sistema de Contabilidad Gubernamental (SCG)

COMISA cuenta con un sistema sistemas de Planificación de Recursos Empresariales (ERP) que le permite llevar el registro simultaneo de las operaciones presupuestarias y contables sobre la base acumulativa de las transacciones, e identificando los momentos contables del gasto aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado. Por lo que respecta al ingreso el sistema permite identificar los momentos contables de los ingresos estimados, modificado, devengado y recaudado.

El sistema permite la generación de estados financieros, de información generada por las áreas que originan la información contable y presupuestaria permitiendo con ello llevar a cabo la evaluar de su desempeño.

Políticas de Contabilidad Significativas

Actualización- De acuerdo a la Norma de Información Financiera Gubernamental General para el Sector Paraestatal NEIFGSP-04 “Reexpresión”, emitida por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), aplicable a partir del ejercicio 2012,

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la cual establecen que no deben reconocerse los efectos de la inflación del periodo “Cuando la inflación es poco importante y se considera controlada en el país; es decir, cuando la inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores es menor que el 26% (promedio anual de 8%)”. Debido a que COMISA opera en un entorno no inflacionario solo reconoce en sus estados financieros los efectos de la inflación en la información financiera generada hasta el 31 de diciembre de 2007. El porcentaje de inflación acumulado en los tres últimos ejercicios se indican a continuación:

AÑO INFLACIÓN ACUMULADA

2012 11.77% 2011 8.21% 2010 4.40%

Operaciones en moneda extranjera- Las operaciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha en que se celebra la operación. Los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera se valúan al tipo de cambio vigente a la fecha de los estados financieros. Los efectos por fluctuación cambiaria se registran en el Resultado Integral de Financiamiento (RIF) en resultados.

Inventarios y costo de ventas- Los inventarios se valúan utilizando la formula de asignación del costo (antes método) denominado costos promedio, y están valuados al menor de sus costo o valor neto de realización.

El costo de ventas- Representa el costo de los inventarios al momento de la venta, incrementado, en su caso, por las reducciones en el valor neto de realización de los inventarios durante el ejercicio.

Beneficios a empleados- Se valúan en proporción a los servicios prestados, considerando los sueldos actuales y se reconoce el pasivo conforme se devengan. Incluye principalmente PTU por pagar, vacaciones y prima vacacional, e incentivos

Beneficios a los empleados por terminación, al retiro y otros- De acuerdo a lo establecido en la NIFGGSP 05 “Obligaciones laborales” y la NIF D-3 “Beneficios a los empleados”, el pasivo por primas de antigüedad pensiones e indemnizaciones por terminación de la relación laboral se registra conforme se devenga, el cual se calcula por actuarios independientes de forma anual con base en el método de crédito unitario proyectado utilizando tasas de interés nominales. Las remuneraciones al término de la relación laboral, por causas distintas a restructuración, se presentan en los resultados como parte de operaciones ordinarias, en el costo y/o en gastos generales, según corresponda. A continuación se muestran los valores presentes al cierre del ejercicio 2012 de estos

beneficios son los siguientes:

CONCEPTO

2 0 1 2

Obligación por beneficios definidos

$6,294

Activos del plan

871

Cantidades pendientes de Amortizar

-96

5,328

12 de 13

Pasivo de transición

0

Pérdidas y ganancias actuariales

47

Total

47

Pasivo neto proyectado

5,463

Pasivo neto proyectado del ejercicio anterior

4,339


$ 1,124

C O N C E P T O

2 0 1 2

Costo laboral del servicio actual

$ 490

Costo financiero

392

Rendimiento esperado de los activos del plan

-71

Costo laboral de servicios pasados

266

Ganancias y pérdidas actuariales netas

47

Efecto de cualquier reducción o liquidación anticipada (distinta a reestructuración o discontinuación)

0


$ 1,124

Provisiones - Se reconocen cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, que probablemente genere en la salida de recursos económicos y que pueda ser estimada razonablemente. Reclasificaciones - Los estados financieros al 28 de febrero de 2012 han sido reclasificados en ciertos rubros para unificar su presentación con la que se utilizó en febrero 2013 debido a los formatos de presentación de los estados financiero publicados por el CONAC.

Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario

Operaciones en moneda extranjera - Las operaciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha en que se celebra la operación. Los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera se valúan al tipo de cambio vigente a la fecha de los estados financieros. Los efectos por fluctuación cambiaria se registran en el Resultado Integral de Financiamiento (RIF) en resultados.

Reporte Analítico del Activo

Deterioro de activos de larga duración - COMISA revisa periódicamente el valor en libros de los activos de larga duración en uso, para determinar la existencia de algún indicio de deterioro que pudiera generar que el valor en libros pudiera no ser recuperable. Los indicios de deterioro que se consideran para determinar alguna posible pérdida, son entre otros, las pérdidas de operación o flujos de efectivo negativos, efectos de obsolescencia, reducción en la demanda de los productos ó servicios que se comercializan, competencia y otros factores económicos y legales.

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Durante febrero 2013 y 2012 respectivamente la empresa no efectuó cambios en el

porcentaje de depreciación o valor residual de los activos, no efectuó capitalizaciones

financieras ni de investigación y desarrollo, no existieron circunstancias de carácter

significativo que afecten el activo, tales como bienes en garantía, señalados en

embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en garantías, baja significativa del

valor de inversiones financieras, desmantelamiento de activos.

Partes Relacionadas

COMISA lleva a cabo operaciones con partes relacionadas cumpliendo con las disposiciones fiscales aplicables. Las partes relacionadas de la empresa no influyen significativamente sobre la toma de decisiones financieras.

Lic. Zenón Rodrigo Méndez Hernández

Director General

C.P. Humberto Ángel García Solorio

Director de Administración y Finanzas

C.P. Oscar Nevárez Jacobo

Subdirector de Contabilidad y Presupuesto



al 31 de Marzo de 2013 y 2012(miles de pesos)

AUTORIZÓ


DIRECTOR GENERAL

REVISÓ ELABORÓ



2012

$ 30.0

2,050.3

19,903.4

213,078.0

4,795.7

16,423.4

2,948.2

351.7

4,508.6

264,089.3

6,989.3

400.4

1,061.4

448.1 11,524.5

740.9

9,494.4

30,658.9

$ 294,748.3

2013 2013




ACTIVO

Efectivo


Cuentas por cobrar

Deudores diversos

Inventarios







Terrenos



Bienes muebles


Activos intangibles




Total de Activos

$ 30.0

348.3

5,681.6

400.5

10,250.6

215,002.6

32,013.6

2,153.8

4,713.6

270,594.6

6,989.3

279.8

1,072.6

101.4 12,643.0

516.2

9,246.5

30,848.6

$ 301,443.3

PASIVO

Proveedores




$ 1,466.1

34,055.5 31,238.9








693.1















Pública/Patrimonio

41,520.1

233,527.5

(1,914.8)(2,369.5)

(52,443.4)

4,628.3

222,948.1

$ 301,443.3

2012

$ 1,158.8

28,380.2 30,560.4

19,377.9

4,375.3

83,852.7

693.1

4,625.1

5,318.3

89,170.9

41,520.1 4,628.3

233,527.5

185.3 (21,840.4)

(52,443.4)

205,577.4

$ 294,748.3




al 31 de Marzo de 2013 y 2012 (miles de pesos)

2012

$ 24,128.3

321.2

4,134.7

28,584.2

7,764.4 19,661.1

493.8

3.5

299.5 176.6

28,398.9

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