Cotillon Para Fiestas Infantiles

MICROEMPRENDIMIENTO

ELABORACINDECOTILLNPARAFIESTAS

DireccindeInnovacinyDesarrolloProductivo

SecretaradePymes,CooperativasySocialAgropecuario

Diciembre2009

ModeloMicroemprendimiento:CotillnparaFiestas 1

RESUMEN

Elpresenteinformedetallalosaspectosdemercado,tcnicosyeconmicosde

un microemprendimiento destinado a la elaboracin de artculos de cotilln;principalmente sombreros, de diversosmateriales, vinchas y centros demesas. Losprincipales clientes a los que se apunta con ste proyecto son las empresas quebrindanserviciosdecatering,salonesdefiestas,ytodotipodefiestasorganizadas.

El emprendimiento brindar adems servicios de reparto a los clientes, sincostoalgunoparastosltimos.Adems losclientes tendrn laposibilidaddehacersus pedidos va telefnica, desde la web o en forma personal en la oficina de laempresa.

Semuestranlosaspectosmsrelevantesdemercado,organizativosytcnicos.Es necesario contar con conocimientos en artesanas y manualidades. Se proyectatrabajar con 4 empleados (uno de ellos destinado a la elaboracin de moldes yatencinalpblico)yselistaelequipamientobsiconecesarioparaelfuncionamientodel emprendimiento. La inversin inicial asciende a $20.531 correspondiente alequipamientonecesario(noincluyevehculoutilitario),yelcapitaldetrabajoparaunmesdetrabajo.

Teniendo en cuenta stos aspectos mencionados se confeccion el flujo defondos proyectado a 48 meses (4aos). La inversin se recupera en dos aos,alcanzandounVAN=$32.883(paraunatasadecortedel25%)yunTIRdel48%.


INTRODUCCINLafabricacindecotillnesunnegocioquecrecienormementedesdeelao2001.Requieredetalentoenmanualidades,creatividadeimaginacinparaeldiseodelosproductosrequeridosporelmercado.Laexplosinporlamodatelevisivayelintersporeldiseodediferentesproductos,sondostendenciasqueauguranunbuen futuropara laelaboracindecotilln.Esteemprendimientopuedeestarrelacionadoconunserviciodedistribucinminoristadeelementosdecotillnsumadoalaelaboracindeproductosartesanales.

ASPECTOSDELMERCADOMERCADOOBJETIVOLa diversificacin y el aumento de la demanda a partir del 2001, hicieron que losnmeros del sector crecieran, ya que, desde hace un tiempo, serpentinas, gorros,matracasyotrosimplementosdejarondeseraccesoriosypasaronaserunamodaquereclamacreatividadysonpartefundamentalencualquiertipodefiesta.Losprincipalesclientesalosqueestarndestinadaslasactividadesdelnegociosern:

EmpresasdedicadasabrindarserviciosdeCatering Salonesdefiestas Fiestas en general:Casamientos, Cumpleaos,Despedidas, Egresados, Fin de

ao,Bautismos,entreotras.CARACTERSTICAESTACIONALDELADEMANDACabedestacarque losserviciosdecotillnpresentanun incrementoapartirdelmesdeSeptiembrede cadaaoayudadopor las caractersticas climticasdeesapoca.Cadafindeaosedaunpicoestacionaldebidoalasfiestasdedespedidaenjardines,colegiosyempresasaumentanlademanda.COMPETENCIASeinvestiglospreciosdeloscompetidores,loscualessetranscriben:

SombrerosGomaEva:$15$20 SombrerosGomaEspuma$20$28 SombrerosPaolenci$20$30 Vinchas$7$9 CentrodeMesas$25

Algunascasasdecotilln,quevendenproductossimilares (yeventualmentepodranvenderlosproductosofrecidosenesteemprendimiento)son:

Empresa Domicilio TelfonoAcuarelaCotilln Ituzaingo393 4215963CotillnBlancanieves EntreRos1681 CarisolCotilln Urquiza766

HiperLibertadLocal294314085


ASPECTOSTCNICOSYORGANIZATIVOSDISEODECOTILLNEs propicia, para la realizacin de este proyecto, la obtencin de revistas, libros ydemsbibliografademodode inmiscuirseeneldiseoespecficode losmodelosdecotilln.Tambin sepodr realizar cursosdecotilln,dediseoodedecoracindefiestas. De tal modo de adquirir los conocimientos tcnicos para llevar a cabo elproyecto.Acontinuacinsemuestranalgunosdelosmodelosqueseplanteanelaborarconesteemprendimiento:

GomaEvaGomaEspumaPaolanci

CentrosdeMesasMATERIASPRIMASEINSUMOSLasmateriasprimaseinsumosnecesariosparaproducirson:

GomaEva GomaEspuma Paolenci Telas Moldes Vasostragolargo Piedrasdecorativas Velasflotantes Pegamentos:Colavinlica,pegamentouniversal Elementodedecoracin:adornos,brillos,etc. Tinturas:acrlicos,pinturaparatela,etc.


BIENESAADQUIRIREquipos

2PistolaEncoladora:Destinadosapegar losdistintos tiposdegomasparaelarmadodelossombreros,comoastambinparaunirlosaccesorios.

Tijeras 2MquinasdeCortarTelasManual:Seemplearnparacortarlasgomasydar

losdistintostiposdeformasegnlosmodelosdesombrerosaproducir. 1Mquinade coser recta:Destinada a coser los accesorios ydetallesde los

diferentestiposdesombrerosydems.Mobiliario:

3MesasdeTrabajo,dosdeellasdeporlomenosde2mts 5Estanterastextilde3bandejas1029x926x621mm.:Dosdeellasdestinadas

acontenerinsumoscomo:gomas,telas,moldes,etc. 1Escritorio 1Computadora 6Sillas

Indumentariayequipodetrabajo:

2Matafuegosde10kgclaseABCconselloIRAM GabinetesparaMatafuegos RopadeTrabajo Guantes

Vehculo:Se prev comprar un vehculo Volkswagen Caddy 1.6 Mi nafta, 0 Km, el cual sedestinararealizarlasentregasalosclientesyeltransportedelosinsumos.RECURSOSHUMANOS:Elpersonalque se requierepara llevara cabo todas lasactividadesnecesariasparahacerlosproductospretendidosson:

Encargado de diseo y comercializacin: es necesario que sta personacuenteconunperfildestacadoenartesanas,manualidadesydecoraciones.Tambinsermenestercontarconunalicenciadeconduciryaquerealizarlastareasderepartirlosmateriales.

Cuadrillasdetrabajo:formadoportrespersonasconhabilidadesmanuales,incluyendoconocimientosencosturasamquinas.

Preferentemente se preferir que las personas que integren la cuadrilla de trabajoseandelsexofemenino,yaquegeneralmentesedestacanenelrubroartstico.Resultaimportante a su vez que los empleados tengan la suficiente capacidad como paraproducir losdiversosproductosqueseplaneanproducir.Tambines importantequeestnactualizadosensusconocimientoscomoen lastendenciasdeestilosdediseodelosproductos.


Acontinuacinsedetallanlashoraslaboralesporcadatrabajador:

Jornadalaboral(hr/dia) de9a13 4 hr/dade14a18 4 hr/daPuestaapunto 0,5 hr/daCap.DiariaEfectiva 7,5 hr/daDasLaborables 240 das/aoCap.AnualTotal 1.800 hr/ao

La escala salarial que se tomo como base para el clculo de los asalariadoscorrespondealConvenioTextil,vigentedesdeJuliode2009:

Salarios Cantidad TarifaxHr($) S/cargasSoc. C/cargasSoc.Encargado 1 8,72 1395,2 1813,76Empleado1 1 7,6 1216 1580,8Empleado2 1 7,6 1216 1580,8Empleado3 1 7,6 1216 1580,8Total 5043,2 6556,16

CronogramadeActividades:dadoqueelmayorconsumodeelementosdecotillnsedaa findeao,serapropiciorealizaractividadesadministrativasduranteelperiododelaoenelquedisminuyeelconsumoanual.CAPACIDADDEPRODUCCINLacapacidaddeproduccinparastaempresadependedirectamentedelasunidadesdeproduccindesombreros(gomaespuma,paolenci,gomaeva),centrosdemesayvinchas.Para determinar la capacidad productiva, se realiz una divisin de los centros detrabajosqueestarndeterminadospor laoperacinqueserealizaraencadaunodeellos. Es as que los centros de trabajo resultan tres, distinguindose las siguientesoperaciones:

Recorte UninyPegado Costuras

Horaslaboralespordadestinadasacadaproducto:JornadaLaboralSombreros(*) 5,0Vinchas 0,5CentrosdeMesa 2,0Hsefectivas 7,5

(*)Todotipodemodelosdesombreros


El tiempo estimado para producir una unidad de cada producto se detalla acontinuacin:

ProductoTiempo

P/Unid(min) UnidxhrProduccin

diariaProduccinMensual

Sombreros 8 8 40 800Vinchas 3 20 10 200CentrosdeMesa 8 8 16 320

TotaldeUnidades 1320REQUERIMIENTOSLEGALESYPROTECCINLaempresadebecumplirconlaHabilitacinMunicipal(Ordenanza12.689),inscribirseen Direccin General de Rentas para el pago de Impuestos a las ActividadesEconmicas.AsimismodebecomprometerseainscribirsecomoMonotributistayenelRgimendeAutnomoparapodercubrirlasCargasSocialesdesusempleados.Entre la documentacin a presentar para la habilitacin se encuentran: planosaprobadosporlaSecretariadeObrasPublicasdelaMunicipalidaddeSalta(ordenanza13.284),CertificadodeDesinfeccinyCertificadodeBomberos,entreotros.

ASPECTOSECONMICOSYFINANCIEROSINVERSIONESInversionesenActivosFijosElsiguientecuadroresumelasinversionesnecesariasparaelmicroemprendimiento:

INVERSIONESPrecio

Unitario($)Cantidad(unidad) Inversin($)

EquiposPistolaEncoladora 210 2 420Tijera 100 5 500MquinasdeCortarTelasM 320 2 640Mquinadecoserrecta 1250 1 1250MobiliarioMesasdeTrabajo 800 3 2400Estanterastextilde3band. 400 5 2000Escritorio 500 1 500Computadora 3300 1 3300Sillas 90 6 540IndumentariayequiposdeSeguridadRopadetrabajo 200 3 600Guantes 30 3 90Gabinetep/matafuego 100 2 200Matafuegosde10kgABC 250 2 500VehculoVWCaddy1,6MInafta0km 43800 1 43800Imprevistos(2%) 1134,8

Total 57874,8


InversionesenCapitaldeTrabajo:

MaterialeseInsumoCosto

UnitarioCantidadMensual

CostoMensual

Cant.Anual

CostoAnual

Gomaeva1x1 4,5 230 1035 2760 12420Paolenci1,6x30 369 4 1476 48 17712Gomaespuma2x1 10 200 2000 2400 20000Pegamentokg 10 2 20 24 240Pinturas200ml 15 20 300 360 5400BrillantinaGibre3,5gr 3,5 30 105 360 1260Velasx4unid. 7 80 560 960 6720Vasotragolargo 2 320 640 3840 7680PiedrasDecorativas500g 6 50 300 600 3600Cartn 20 1 20 12 240Total 6456 75272

InversionesTotalesAcontinuacinsepresentaunatablaconunresumende losmontosde inversinenActivoFijoyCapitaldeTrabajo,yelmontototaldelainversindelproyecto.

InversintotalActivoFijo 57875CapitaldeTrabajo 6456Total 64331

INGRESOSANUALESCon la finalidaddeestimarelmontode ingresosanuales sepresentaprimeramenteunatablaconlasproyeccionesdelademanda,yluegootratabladondeseencuentranlosingresosconlosrespectivospreciospropuestos.

AnlisisdelaDemandaProducto Ao1 Ao2 Ao3 Ao4S.GomaEva 2400 2640 2905 3195SPaolenci 2400 2640 2905 3195SGomaEspuma 4800 5280 5808 6388Vincha 2400 2640 2905 3195CentrodeMesa 3840 4224 4646 5110


INGRESOSTOTALESProducto Preciounitario Ao1 Ao2 Ao3 Ao4SombreroGomaEva 12 28800 31680 34860 38340SombreroPaolenci 18 43200 47520 52290 57510SombreroGomaEspuma 14 67200 73920 81312 89432Vincha 4 9600 10560 11620 12780CentrodeMesa 16 61440 67584 74336 81760TOTAL 210240 231264 254418 279822

ELpreciodeVentafuedeterminadoenbasealcriteriodecostounitarioy lospreciosdelacompetencia.Elprimerodependedelniveldeproduccin.

CostoVariableUnitarioS.GomaEva 7,00SPaolenci 9,47SGomaEspuma 7,50Vincha 2,50CentrodeMesa 8,40

Asimismo,unavezdeterminadoelpreciodeventapropuesto,seinvestiglospreciosde los competidores, para determinar si nuestro precio resulta competitivo en elmercado. sta investigacin arroj resultados favorables, ya que la competenciacuenta conprecios superiores, siendo susproductosmenoselaborados.El rangodepreciosdeloscuatroproductosprincipaleseselsiguiente:

SombrerosGomaEva:$15$20 SombrerosGomaEspuma$20$28 SombrerosPaolenci$20$30 Vinchas$7$9 CentrodeMesas$25

COSTOSVARIABLESLoscostosoperativosvariablesestnconstituidospor lasmateriasprimase insumosnecesariosparallevaracabolaproduccindelosdiferentesartculos.Acontinuacinse presenta una tabla donde se detallan los datos ms relevantes de los insumoscuandolacapacidadproductivafuncionaal100%.


Producto Presentacin PrecioUnitario($)

Cantidad(/unid)

CantidadAnual

CostoTotal($/ao)

GomaEva 1x1 m 4,5 1m2 2760m2 12420GomaEspuma 2x1 m 10 1m2 4800m2 24000Paolenci 1,60x30 m 369 1m2 2400m2 17720Pegamento 1 kg 10 0,02kg 240kg 240Pinturas 200 ml 15 5ml 48000ml 3600BrillantinaGibre 3,5 gr 3,5 0,2gr 1200gr 1200Velas 4 Unid 7 1 320 6740Vasos 1 Unid 2 1 320 7680Piedras 500 gr 6 78gr 6000gr 3600

Total 77200COSTOSFIJOS:Loscostosoperativosfijosestnconstituidosporaquelloscostosquenovaranconelniveldeproduccinsinoquesemantienenconstantesalolargodeltiempo.Elcuadropresentandodichoscostosysusmontossepresentaacontinuacin:

Item Ao1($) Ao2($) Ao3($) Ao4($)ManodeObra 85228 85228 85228 85228Electricidad 3000 3000 3000 3000Gas 840 840 840 840Telfono 3600 3600 3600 3600Agua 600 600 600 600Combustible 4800 4800 4800 4800Publicidady/oPromocin 7400 7400 7400 7400Total 105468 105468 105468 105468

Costos de Comercializacin Anual: Los costos de comercializacin sern aquellosrelacionados con las publicidades, en tv, diarios y revistas. Tambin ser deimportancia contar con una pagina web en la que se mostrara un catalogo de losdistintosdiseodeproductos;desdelapaginasepodrnrecibirpedidosdeclientessincostoalgunoparastosltimos.

ComercializacinDiseoweb 2000PublicidadesTV 3000DiariosyRevistas 2400Total 7400


FLUJODEFONDOSPROYECTADOTeniendo en cuenta todo lo presupuestado previamente relativo a los costos deoperacin, la inversin en maquinaria y herramientas, mobiliario y equipos deseguridad , seelaborael siguienteestadoeconmico,el cual refleja la situacindelemprendimientoenlosprximos4aos.

Actual Ao1 Ao2 Ao3 Ao4

TOTALDEINGRESOS $210.240 $231.264 $254.418 $279.822

EGRESOS

Materiasprimas $75.272 $82.800 $91.080 $100.188ManodeObra+CargasSociales $85.228 $85.228 $85.228 $85.228Electricidad $3.000 $3.000 $3.000 $3.000GasNatural $840 $840 $840 $840Agua $600 $600 $600 $600Telfono $3.600 $3.600 $3.600 $3.600Alquiler $0 $0 $0 $0Publicidady/opromocin $7.400 $7.400 $7.400 $7.400Depreciaciones $11.575 $11.575 $11.575 $11.575

Imp.AlasAct.Econmicas(3%) $6.307 $6.938 $7.633 $8.395

TotaldeEgresos $193.822 $201.981 $210.956 $220.826

RESULTADOECONOMICO $16.418 $29.283 $43.462 $58.996

Impuestosalasganancias(fijo+%) $1.342 $2.814 $4.854 $7.459AjusteDepreciaciones $11.575 $11.575 $11.575 $11.575CapitaldeTrabajo $6.456

InversionesenMaquinasyEquipos $57.875

FFDELPROYECTO $64.331 $26.651 $38.044 $50.183 $63.112

FFACUMULADO $64.331 $37.680 $364 $50.548 $113.660

Prstamo $0

AmortizacindelCrdito $0 $0 $0 $0

FLUJODECAJA $64.331 $26.651 $38.044 $50.183 $63.112

CRITERIOSDEEVALUACION

FFdelProyectoTasadecorte= 25%VAN= $32.882,67TIR= 47,69%PERIODODEREPAGO(aos)= 2Rentabilidadsobrelainversin= VAN/InversinInicial= 51,11%FFA/InversinInicial= 176,68%


Se plantea trabajar al 70% al primer ao, es decir, presentando capacidadociosa instalada. Luego seguir creciendo, ocupando la capacidad ociosa del taller,ayudadosporlacurvadeexperienciadelosempleados;conellosepretendealcanzarun80%delacapacidad,90%enelterceroyfinalmentealcanzarel100%enelcuartoao.

En estas condiciones y para el flujo de Fondos Proyectado a 48 meses, lainversinserecuperaenelsegundoao,alcanzandounVAN=$32.883(paraunatasadecortedel20%)yunaTIRdel47.69%.

El presente modelo fue formulado y redactado por personal de la Direccin deInnovacinyDesarrolloProductivo.Alosfinesdeampliarlainformacindelpresenteproyecto, por favor srvase contactarse con la Secretara de Pymes, Cooperativas ySocial Agropecuaria, sita en Rivadavia 429 (Salta) Tel. (0387) 4315779 Email:[email protected]

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