Crdito Presumido e Substituio Tributria Transportes AMBoletim Tcnico: Crdito Presumido e Substituio Tributria Transportes AMOcorrnciaAtualizaoResumoEst disponvel o tratamento que realiza a reduo do ICMS retido a crdito de Substituio Tributria de 20%, sobre o imposto devido pelo alienante/remetenteda prestao de servio de transporte, atendendo legislao do Estado do Amazonas.

AplicabilidadeCrdito Presumido e Substituio Tributria Transportes AMProdutosMicrosiga 11Mdulos

SIGAFISPortais

todosPases

BrasilTradues

Portugus (Brasil)Sistema OperacionaltodosBancos de Dados

todosNome + FonteRegistro de Apurao do ICMS P9 (MATR940); Nota fiscal de sada (MATA920); Nota Fiscal de Entrada (MATA910); Regime de Processamentode Dados (MATR930); Apurao do ICMS (MATA953); Cadastro de TES (MATA080).Nmero da FNC00000014381/2010Ajustes no CompatibilizadorNoIntegridade ReferencialNoAplicao de PatchNoProcedimentos para Implementao

1. No mdulo , opo , inclua/verifique os campos a seguir:Configurador Base de Dados/ Dicionrio/ Base de Dados

Tabela SF4

Campo F4_CRPRST

Tipo Numrico

Tamanho 5

Decimal 2

Formato @E 99.99

Cabealho % Crd. Pres.

Descrio % Crdito Presumido ST

Help Percentual de crdito presumido de Substituio Tributria retido pelo contratante do servio de transporte.Legislao dos estados afetos:- Decreto 20.686/1999 (AM)

Exemplo 20,00

TabelaSF3

Campo F3_CRPRST

Tipo Numrico

Tamanho 16

Decimal 2

Formato @E 9,999,999,999.99

Cabealho Vlr. Crd. Pres.

Descrio Valor Crdito Presumido ST

Help Armazena o valor resultante da aplicao do percentual de crdito presumido ou da reduo do ICMS retidopelo alienante/remetente da prestao de servio de transporte rodovirio de cargas informado no campo F4_C

.RPRST

Exemplo 100,00

Tabela SF3

Campo F3_SOLTRIB

Tipo Numrico

Tamanho 12

Decimal 2

Formato @E 99,999,999.99

Cabealho ICM.Sol.Trib.

Descrio ICMS Solidrio Tributado

Help Valor do ICMS solidrio que foi tributado na entrada ou na sada, possibilitando direito a crdito no Livro deapurao de ICMS.

Tabela SF3

Campo F3_CREDST

Tipo Caracter

Tamanho 1

Formato @!

Cabealho Crd./Db. ST

Descrio Crd./Db. Subst.Tributria

Help Define se o lanamento foi efetuado com crdito ou dbito de ICMS solidrio, de acordo com a configurao doTES ( ).F4_CREDST

Tabela SF4

Campo F4_CREDST

Tipo Caracter

Tamanho 1

Formato @!

Cabealho Crd./Db. ST

Descrio Crd./Db. Subst.Tributria

Opes 1=Credita;2=Retido ST;3=Debita;4=Subst. Trib.

Help Define se existe crdito ou dbito para o ICMS Substituto.

Tabela SF4

Campo F4_LFICMST

Tipo Caracter

Tamanho 1

Formato @!

Cabealho LF ICMS-ST

Descrio Livro Fiscal ICMS ST

Opes N=No;I=Isentas;O=Outras,T=Tributadas

Inic. Padro N

Help Este campo deve ser configurado nas situaes em que se faz necessria a escriturao do ICMS Subst.Tributria calculado na movimentao, nas colunas Isentas, Outras ou Tributadas. Caso o tratamento doICMS ST seja o comumente utilizado, mantenha este campo preenchido com N.

Procedimentos para Utilizao

:Nota Fiscal de Entrada (MATA910)

Aps a incluso/verificao dos parmetros/campos acima, necessrio configurar o TES a ser utilizado no ,Cadastro de TES (MATA080)para que os valores sejam calculados automaticamente. Apenas os documentos lanados com as espcies CTR Conhecimento deTransporte , CTRC Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, CTA Conhecimento de Transporte Aquavirio, CTF

automaticamente os clculos.Conhecimento de Transporte Ferrovirio e CA Conhecimento de Transporte Areo, efetuaro

Para que o ICMS retido referente a transportes seja escriturado conforme o exemplo do boletim tcnico, a sugesto que o conhecimentode transporte (entrada) seja lanado de acordo com a seguinte configurao de TES:

= No (para que o direito a crdito do ICMS normal da operao no seja mantido);Crd. ICMS (F4_CREDICM)

= Debita (para que o valor retido no frete seja lanado como dbito a pagar);Crd. ICMS ST (F4_CREDST)

= Sim (para que o ICMS normal da operao seja calculado e possa sem mantido o direito a crdito);Calcula ICMS (F4_ICM)

= Tributado (para que o direito a crdito do ICMS normal da operao seja mantido);Livro Fiscal de ICMS (F4_LFICM)

= Deduz retido;Agrega Solid. (F4_INCSOL)

= No (a coluna de observaes dos livros oficiais ser montada de acordo com os valores calculados);Solid. Obs. (F4_OBSSOL)

= No (para que o valor do ICMS normal no faa parte da base de clculo do ICMS retido);ICMS s/ ST (F4_ICMSST)

= 20 (percentual que deve ser utilizado para o clculo do crdito presumido);Crd Pr. ST (F4_CRPRST)

= Sim;Agrega Valor (F4_AGREG)

LF ICMS-ST (F4_LFICMST) = No;

= Nunca (para que no seja utilizada a margem de lucro para clculo do ICMS retido).Marg.Solid. (F4_MKPSOL)

ObservaoA guia de no lanamento do conhecimento de transporte (CTR de Entrada) informa os campos ; ; ; Impostos Cd. Descrio Base Imposto

e das incidncias.Alquota Valor do Imposto

:Apurao do ICMS (MATA953)

No mdulo , , aps executar a Apurao de ICMS, observe aLivros Fiscais menu Miscelneas/ Apuraes/ Apurao ICMS (MATA953)aba de apurao e veja que o ICMS normal da apurao foi creditado.Na pasta , ser apresentado o item 028 Serv. Transporte a Ttulo ST, com os valores acumulados daInformaes Complementaresreduo do ICMS retido devido pelo alienante/remetente da prestao de servio de transporte rodovirio de carga do perodo.

Na apurao do ICMS/ST, o valor do ICMS retido calculado na operao ser lanado automaticamente em , conformeOutros Dbitosconfigurao do utilizado na movimentao original. necessrio lanar manualmente o valor do CrditoCadastro do TES (MATA080)Presumido apresentado em .Informaes Complementares

Para os contribuintes do Amazonas, caso utilizem o arquivo de configurao , P9AUTOTEXT.AM na apurao do ICMS/ST,o valor do ICMS retido calculado na operao, bem como o valor do crdito presumido, ser lanado automaticamente na apurao. Caso contrrio, necessrio lanar manualmente os valores.

Observao:1 Refere-se ao lanamento automtico, de acordo com a configurao do Cadastro do TES utilizado na movimentao original.

2 Refere-se ao valor do Crdito Presumido lanado manualmente conforme apresentado em .Informaes Complementares

:Regime de Processamento de Dados (MATR930)No mdulo , em , o valor do crdito presumido ST serLivros Fiscais Relatrios/ Livros Oficiais/ Regime Proc. Dados (MATR930)considerado automaticamente nos modelos P1 ou P1A, ao lado do ICMS retido.

:Registro de Apurao do ICMS P9 (MATR940)Para os contribuintes do Amazonas, no mdulo , em o valorLivros Fiscais Relatrios/ Livros Oficiais/ Reg. Apur. ICMS P9 (MATR940),resultante do crdito calculado pela apurao do ICMS apresentado.

Nota fiscal de sada (MATA920):Para os contribuintes do Amazonas, o documento de prestao de servio de transporte (CTR), deve ser escriturado no registro de sadas,somente com o e , conforme artigo 111, inciso 9, do Decreto 20.686/1999.valor contbil outras

Informaes Tcnicas

Tabelas Utilizadas SF3 Livros Fiscais / SF4 Cadastro de TES / SF1 Cabealho das Notas Fiscais de Entrada / SD1 Itensdas Notas Fiscais de Entrada / SA2 Cadastro de Fornecedores / SA1 Cadastro de Clientes / SB1 Cadastrode produtos.

Observaes

A quem se destinaAos alienantes/ remetentes inscritos no Cadastro de Contribuintes do ICMS que forem responsveispelo recolhimento do ICMS retido na prestao de servio de transporte.

Objetivo Efetuar o clculo do crdito presumido e lanamentos na apurao do ICMS, de acordo com aslegislaes mencionadas.

Prazo de entrega No h.

Competncia Estadual AM.

Aplicativo disponibilizado pelo fiscoNo h.

Verso do aplicativo contempladopela Microsiga No h.

Onde encontrar o aplicativodisponibilizado pelo fisco

No h.

Legislao contemplada Decreto n. 20.686, de 28 de dezembro de1999, Art. 111, 6 em diante.

Crdito Presumido e Substituio Tributria Transportes AM