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Crdito Presumido e Substituio Tributria Transportes AMBoletim
Tcnico: Crdito Presumido e Substituio Tributria Transportes
AMOcorrnciaAtualizaoResumoEst disponvel o tratamento que realiza a
reduo do ICMS retido a crdito de Substituio Tributria de 20%, sobre
o imposto devido pelo alienante/remetenteda prestao de servio de
transporte, atendendo legislao do Estado do Amazonas.
AplicabilidadeCrdito Presumido e Substituio Tributria
Transportes AMProdutosMicrosiga 11Mdulos
SIGAFISPortais
todosPases
BrasilTradues
Portugus (Brasil)Sistema OperacionaltodosBancos de Dados
todosNome + FonteRegistro de Apurao do ICMS P9 (MATR940); Nota
fiscal de sada (MATA920); Nota Fiscal de Entrada (MATA910); Regime
de Processamentode Dados (MATR930); Apurao do ICMS (MATA953);
Cadastro de TES (MATA080).Nmero da FNC00000014381/2010Ajustes no
CompatibilizadorNoIntegridade ReferencialNoAplicao de
PatchNoProcedimentos para Implementao
1. No mdulo , opo , inclua/verifique os campos a
seguir:Configurador Base de Dados/ Dicionrio/ Base de Dados
Tabela SF4
Campo F4_CRPRST
Tipo Numrico
Tamanho 5
Decimal 2
Formato @E 99.99
Cabealho % Crd. Pres.
Descrio % Crdito Presumido ST
Help Percentual de crdito presumido de Substituio Tributria
retido pelo contratante do servio de transporte.Legislao dos
estados afetos:- Decreto 20.686/1999 (AM)
Exemplo 20,00
TabelaSF3
Campo F3_CRPRST
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Tipo Numrico
Tamanho 16
Decimal 2
Formato @E 9,999,999,999.99
Cabealho Vlr. Crd. Pres.
Descrio Valor Crdito Presumido ST
Help Armazena o valor resultante da aplicao do percentual de
crdito presumido ou da reduo do ICMS retidopelo alienante/remetente
da prestao de servio de transporte rodovirio de cargas informado no
campo F4_C
.RPRST
Exemplo 100,00
Tabela SF3
Campo F3_SOLTRIB
Tipo Numrico
Tamanho 12
Decimal 2
Formato @E 99,999,999.99
Cabealho ICM.Sol.Trib.
Descrio ICMS Solidrio Tributado
Help Valor do ICMS solidrio que foi tributado na entrada ou na
sada, possibilitando direito a crdito no Livro deapurao de
ICMS.
Tabela SF3
Campo F3_CREDST
Tipo Caracter
Tamanho 1
Formato @!
Cabealho Crd./Db. ST
Descrio Crd./Db. Subst.Tributria
Help Define se o lanamento foi efetuado com crdito ou dbito de
ICMS solidrio, de acordo com a configurao doTES ( ).F4_CREDST
Tabela SF4
Campo F4_CREDST
Tipo Caracter
Tamanho 1
Formato @!
Cabealho Crd./Db. ST
Descrio Crd./Db. Subst.Tributria
Opes 1=Credita;2=Retido ST;3=Debita;4=Subst. Trib.
Help Define se existe crdito ou dbito para o ICMS
Substituto.
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Tabela SF4
Campo F4_LFICMST
Tipo Caracter
Tamanho 1
Formato @!
Cabealho LF ICMS-ST
Descrio Livro Fiscal ICMS ST
Opes N=No;I=Isentas;O=Outras,T=Tributadas
Inic. Padro N
Help Este campo deve ser configurado nas situaes em que se faz
necessria a escriturao do ICMS Subst.Tributria calculado na
movimentao, nas colunas Isentas, Outras ou Tributadas. Caso o
tratamento doICMS ST seja o comumente utilizado, mantenha este
campo preenchido com N.
Procedimentos para Utilizao
:Nota Fiscal de Entrada (MATA910)
Aps a incluso/verificao dos parmetros/campos acima, necessrio
configurar o TES a ser utilizado no ,Cadastro de TES (MATA080)para
que os valores sejam calculados automaticamente. Apenas os
documentos lanados com as espcies CTR Conhecimento deTransporte ,
CTRC Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, CTA
Conhecimento de Transporte Aquavirio, CTF
automaticamente os clculos.Conhecimento de Transporte Ferrovirio
e CA Conhecimento de Transporte Areo, efetuaro
Para que o ICMS retido referente a transportes seja escriturado
conforme o exemplo do boletim tcnico, a sugesto que o
conhecimentode transporte (entrada) seja lanado de acordo com a
seguinte configurao de TES:
= No (para que o direito a crdito do ICMS normal da operao no
seja mantido);Crd. ICMS (F4_CREDICM)
= Debita (para que o valor retido no frete seja lanado como
dbito a pagar);Crd. ICMS ST (F4_CREDST)
= Sim (para que o ICMS normal da operao seja calculado e possa
sem mantido o direito a crdito);Calcula ICMS (F4_ICM)
= Tributado (para que o direito a crdito do ICMS normal da
operao seja mantido);Livro Fiscal de ICMS (F4_LFICM)
= Deduz retido;Agrega Solid. (F4_INCSOL)
= No (a coluna de observaes dos livros oficiais ser montada de
acordo com os valores calculados);Solid. Obs. (F4_OBSSOL)
= No (para que o valor do ICMS normal no faa parte da base de
clculo do ICMS retido);ICMS s/ ST (F4_ICMSST)
= 20 (percentual que deve ser utilizado para o clculo do crdito
presumido);Crd Pr. ST (F4_CRPRST)
= Sim;Agrega Valor (F4_AGREG)
LF ICMS-ST (F4_LFICMST) = No;
= Nunca (para que no seja utilizada a margem de lucro para
clculo do ICMS retido).Marg.Solid. (F4_MKPSOL)
ObservaoA guia de no lanamento do conhecimento de transporte
(CTR de Entrada) informa os campos ; ; ; Impostos Cd. Descrio Base
Imposto
e das incidncias.Alquota Valor do Imposto
:Apurao do ICMS (MATA953)
No mdulo , , aps executar a Apurao de ICMS, observe aLivros
Fiscais menu Miscelneas/ Apuraes/ Apurao ICMS (MATA953)aba de
apurao e veja que o ICMS normal da apurao foi creditado.Na pasta ,
ser apresentado o item 028 Serv. Transporte a Ttulo ST, com os
valores acumulados daInformaes Complementaresreduo do ICMS retido
devido pelo alienante/remetente da prestao de servio de transporte
rodovirio de carga do perodo.
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Na apurao do ICMS/ST, o valor do ICMS retido calculado na operao
ser lanado automaticamente em , conformeOutros Dbitosconfigurao do
utilizado na movimentao original. necessrio lanar manualmente o
valor do CrditoCadastro do TES (MATA080)Presumido apresentado em
.Informaes Complementares
Para os contribuintes do Amazonas, caso utilizem o arquivo de
configurao , P9AUTOTEXT.AM na apurao do ICMS/ST,o valor do ICMS
retido calculado na operao, bem como o valor do crdito presumido,
ser lanado automaticamente na apurao. Caso contrrio, necessrio
lanar manualmente os valores.
Observao:1 Refere-se ao lanamento automtico, de acordo com a
configurao do Cadastro do TES utilizado na movimentao original.
2 Refere-se ao valor do Crdito Presumido lanado manualmente
conforme apresentado em .Informaes Complementares
:Regime de Processamento de Dados (MATR930)No mdulo , em , o
valor do crdito presumido ST serLivros Fiscais Relatrios/ Livros
Oficiais/ Regime Proc. Dados (MATR930)considerado automaticamente
nos modelos P1 ou P1A, ao lado do ICMS retido.
:Registro de Apurao do ICMS P9 (MATR940)Para os contribuintes do
Amazonas, no mdulo , em o valorLivros Fiscais Relatrios/ Livros
Oficiais/ Reg. Apur. ICMS P9 (MATR940),resultante do crdito
calculado pela apurao do ICMS apresentado.
Nota fiscal de sada (MATA920):Para os contribuintes do Amazonas,
o documento de prestao de servio de transporte (CTR), deve ser
escriturado no registro de sadas,somente com o e , conforme artigo
111, inciso 9, do Decreto 20.686/1999.valor contbil outras
Informaes Tcnicas
Tabelas Utilizadas SF3 Livros Fiscais / SF4 Cadastro de TES /
SF1 Cabealho das Notas Fiscais de Entrada / SD1 Itensdas Notas
Fiscais de Entrada / SA2 Cadastro de Fornecedores / SA1 Cadastro de
Clientes / SB1 Cadastrode produtos.
Observaes
A quem se destinaAos alienantes/ remetentes inscritos no
Cadastro de Contribuintes do ICMS que forem responsveispelo
recolhimento do ICMS retido na prestao de servio de transporte.
Objetivo Efetuar o clculo do crdito presumido e lanamentos na
apurao do ICMS, de acordo com aslegislaes mencionadas.
Prazo de entrega No h.
Competncia Estadual AM.
Aplicativo disponibilizado pelo fiscoNo h.
Verso do aplicativo contempladopela Microsiga No h.
Onde encontrar o aplicativodisponibilizado pelo fisco
No h.
Legislao contemplada Decreto n. 20.686, de 28 de dezembro
de1999, Art. 111, 6 em diante.
Crdito Presumido e Substituio Tributria Transportes AM
