Hoja1CUADRO DE INVERSIONESINVERCIONES EN MATERIALES Y EQUIPOS DE
OFICINAINVERCION EN MAQUINARIA Y
EQUIPOSCONCEPTOUNIDADCANTIDADTOTALEquipo de oficinaCantidadCosto
(Bs.)Detalles de maquinariacantidadCosto (Bs.)1. INVERSIONES FIJAS
8900Equipos de computacion13,500Mezcladora121000Sillones de
atencion50021000Telfono/fax1200Licuadora Industrial135000Sillon de
lavado100011000Material de oficina.150Balanza
digital1250Tijeras200204000TOTAL3,850Matriz de
envase11700Bucleadora3002600Balanza potente para peso de materia
prima1400Cepillos y Peines508400TOTAL58350Sillones de
espera50021000INVERCION EN MUEBLES Y ENSERESSecadora de
pelo8001800TERRENOSGorro termico1001100Muebles y
enserescantidadCosto (Bs.)2. INVERSIONES DIFERIDAS1000Juego de
living12200INVERSIONCANTIDADCOSTO (Bs)Gastos de
organizacion1000Estantes14200Infraestructura -140003. CAPITAL DE
TRABAJO500500Escritorios21000TOTAL10400Sillas de
oficina4800INVERSION EN HERRAMIENTASMesa para sala de
reuniones1730TOTAL8830DESCRIPCIONCANTIDADPRECIO UNITARIO (Bs)TOTAL
(Bs)SOCIAPORCENTAJEMONTOMesas de acero inoxidable3300900EVA
GUTIERREZ ALBARRACIN50%5200Baadores o taques
inoxdables215003000SISA NERY VELARDE
VARGAS50%5200Barbijos51050TOTAL100%10400Gorras520100Guantes51260Delantales525125CUADRO
DE FIANCIAMIENTOOveroles53501750Botas5170850CONCEPTOAPORTE
PROPIOCREDT. BANCARIOTOTALTOTAL68351. INVERSIONES FIJAS
8900Sillones de atencion100001000Sillon de
lavado100001000Tijeras400004000Bucleadora6000600Cepillos y
Peines4000400Sillones de espera100001000Secadora de
pelo8000800Gorro termico10001002. INVERSIONES DIFERIDAS1000Gastos
de organizacion1000010003. CAPITAL DE TRABAJO500500TOTAL10400CUADRO
DE DEPRECIACINCONCEPTOVALOR ORIGINALVIDA UTIL QUE QUEDA (EN
AOS)DEPRECIACION ANUALDEPRECIACION POR 5 AOSVALOR RESIDUALMUEBLES Y
ENSERES30001030015001500Sillones de atencion1000Sillon de
lavado1000Sillones de espera1000HERRAMIENTAS EN
GENERAL59005118059000Tijeras4000Bucleadora600Cepillos y
Peines400Secadora de pelo800Gorro
termico100Total1780015148074001500
COSTO DE OPERACIN
AOTipo de12345costos70%80%90%90%100%COSTO DE OPERACIONSueldos y
salariosCF1200012000120001200012000AlquileresCF1200012000120001200012000Servicios
BasicosCF18001800180018001800MaquillajeCF500500500500500Cremas de
peinarCV24002743308630863429ShampoCV20402331262326232914EnjuagueCV20402331262326232914Fijadores
de cabelloCV12001371154315431714Ampollas para
tratamientoCV18002057231423142571Crema de
masajesCV600686771771857BigudisCF5050505050BumeralCF8080808080Totales3651037950393903939040830Total
CF2643026430264302643026430Total CV1008011520129601296014400
ESTADO DE RESULTADOS
AO1234570%80%90%90%100%1. INGRESOS 4368049920561605616062400(-)
IVA neto 40524676530053005924INGRESO
NETO3962845244508605086056476
2. COSTOS Y GASTOS3955040990411204112042310Sueldos y
salarios1200012000120001200012000Alquileres1200012000120001200012000Servicios
Basicos18001800180018001800Maquillaje500500500500500Cremas de
peinar24002743308630863429Shampo20402331262326232914Enjuague20402331262326232914Fijadores
de cabello12001371154315431714Ampollas para
tratamiento18002057231423142571Crema de
masajes600686771771857Bigudis5050505050Bumeral8080808080Depreciaciones14801480148014801480Amortizacion
de Inv. Dif.2502502502500Impuesto a las transacciones
(3%)13101310000
3. UTILIDAD GRAVABLE (1-2)78425497409740141664. IUE (25% de
3)01063243524353541
UTILIDAD NETA (3-4)7831907305730510624FLUJO DE CAJA
AO012345FUENTESAporte
Propio10400Utilidades7831907305730510624Depreciaciones14801480148014801480Amortizaciones
Inv. Dif.2502502502500Recuperaciones2000TOTAL
FUENTES10400180849209035903514104USOSInversiones
Fijas8900Inversiones Diferidas1000Capital de
trbajo500Reinversiones00000TOTAL
USOS1040000000UTILIDAD/PERDIDA0180849209035903514104
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN) Y DE LA TASA INTERNA DE
RETORNO (TIR)
Inversin: 10,400$us Beneficio (ao 1):29,750$us/ao Valor
Residual:1,500$us Tasa de actualizacin:12% Vida util : 5aos
AO012345FLUJO NETO(10,400)1,8084,9209,0359,03514,104
VAN =15,312BsTIR =46.73%
PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSINAo 11,808(10,400)=(8,593)Ao
24,9200=-3672Ao 3 9,0350=5,363Ao 49,0350=14,397Ao
514,1040=28,502RELACION
BENEFICIO/COSTOAo0(10,400)BENEFICIO38,90211,808COSTO10,40024,920RELACION3.740567307739,03549,035514,104
SE RECUPERARA LA INVERSION EL TERCER AO COMO LA RELACION
BENEFICIO/COSTO ES MAYOR A 1, SE PUEDE AFIRMAR QUE LOS INGRESOS SON
MAYORES A LOS GASTOS
Hoja2
COSTOS ESTIMADOSPersonal y equiposCantidadPrecio unitarioDuracin
estimada o gastoMonto en Bolivianos [Bs]Bs.-ServiciosAlquiler de
saln1000mensual1000 Cortes 35-40Peluquera11000mensual1000 Cepillado
planchado desde 35Aguamensual50 Maquillaje 35-50luzmensual100
Masajes capilares desde 35 bs Sillones de atencin2500Solo
apertura1000 Tinte completo Silln de lavado11000Solo apertura1000o
claro 200-250Tijeras2200Cada 6 meses400o Oscuro
150-170Bucleadora2300Solo apertura600 Rayitos y mechas
100-130MaquillajeCada ao500 Base 150-200 Cepillos y
peines850Aprtura400Sillones de espera2500Apertura1000Cremas de
peinarMes y medio300Shampoo
1170Mensual170Enjuague1170Mensual170Secadora de
pelo1800Pertura800Fijadores de cabello1200Cada 2 meses200Ampollas
para tratamiento2015Cada 2 meses300Crema de masaje11002
meses100bigudis1 bolsa50Cada ao50Bumeral1 bolsa80Cada ao80Gorro
trmico1100Solo una vz100Total costos estimado9320
Hoja3MUEBLES Y ENSERES3000Sillones de atencion1000Sillon de
lavado1000Sillones de espera1000HERRAMIENTAS EN
GENERAL5900Tijeras4000Bucleadora600Cepillos y Peines400Secadora de
pelo800Gorro termico100SILLONES DE ATENCINBUCLEADORAALTERNATIVA
1ALTERNATIVA 2ALTERNATIVA 1ALTERNATIVA
2CALIFICACIONPONDERACIONCALIFICACIONPONDERACIONCALIFICACIONPONDERACIONCALIFICACIONPONDERACIONPRECIO40.420.4PRECIO0.20.2DURABILIDAD30.430.4DURABILIDAD0.40.4IMAGEN40.2030.20FUNCIONABILIDAD0.40.4TOTAL11TOTAL11SILLON
DE LAVADOCEPILLOS Y PEINESALTERNATIVA 1ALTERNATIVA 2ALTERNATIVA
1ALTERNATIVA
2CALIFICACIONPONDERACIONCALIFICACIONPONDERACIONCALIFICACIONPONDERACIONCALIFICACIONPONDERACIONPRECIO50.330.3PRECIO0.400.40DURABILIDAD30.440.4DURABILIDAD0.30.3IMAGEN40.320.3FUNCIONABILIDAD0.30.3TOTAL11TOTAL11SILLONES
DE ESPERASECADORA DE PELOALTERNATIVA 1ALTERNATIVA 2ALTERNATIVA
1ALTERNATIVA
2CALIFICACIONPONDERACIONCALIFICACIONPONDERACIONCALIFICACIONPONDERACIONCALIFICACIONPONDERACIONPRECIO30.440.4PRECIO0.30.3DURABILIDAD30.420.4DURABILIDAD0.250.25IMAGEN10.2040.20FUNCIONABILIDAD0.450.45TOTAL11TOTAL11TIJERASGORRO
TRMICOALTERNATIVA 1ALTERNATIVA 2ALTERNATIVA 1ALTERNATIVA
2CALIFICACIONPONDERACIONCALIFICACIONPONDERACIONCALIFICACIONPONDERACIONCALIFICACIONPONDERACIONPRECIO0.30.3PRECIO0.350.35DURABILIDAD0.30.3DURABILIDAD0.30.3FUNCIONABILIDAD0.40.4COMODIDAD0.350.35TOTAL11TOTAL11
Hoja4CargosGerente GeneralJefe de Comercializacion y
DistribucionEncargado de Contabilidad y FinanzasJefe de
ProduccionPersonal de PlantaRemuneracion Economica Mensual
expresado en bolivianos3000 Bs.2100 Bs.2100 Bs.2100 Bs.1440 Bs.
Materia prima
Proveedor seleccionadoCotizacin de materia prima
mensualComponentesSemillas de ajonjolAgrcola Escobar 90.000 BsSal
fina Gordito90 Bs.Leche descremadaDistribuidor valle pan2500
BsEnvases y paletasEcoplastic22,500TOTAL115.090 Bs./mes
Cuadros TesisSUELDOS Y SALARIOSCargoNTotal mensualTotal
AnualDescuentosTotal descuentoLiquido pagablePrev. P/indemn.Prov.
P/AguinaldosTotal SalariosSalarios paa 4 mesesAporte Patro.
12,71%RC-IVACUADRO DE INVERSIONESINVERCIONES EN MATERIALES Y
EQUIPOS DE OFICINAINVERCION EN MAQUINARIA Y EQUIPOSConta. Y
Finanzas12100252003202.923202.9221997.0820992099293989799Jefe de
Produccion12100252003202.923202.9221997.0820992099293989799CONCEPTOUNIDADCANTIDADTOTALEquipo
de oficinaCantidadCosto (Bs.)Detalles de maquinariacantidadCosto
(Bs.)Personal de
Planta21440345604392.5764392.57630167.4242879287940318134391.
INVERSIONES FIJAS 94338Equipos de computacion12,088Mezcladora y
Licuadora Industrial 130000TOTAL9911433038Muebles y
enseres4950Telfono/fax1200Balanza digital1250Juego de
living200012000Material de oficina.100Refrigerador121000gerente
Estantes4201420TOTAL2,388TOTAL51250comercializacionEscritorios5001500Mesas
de acero inoxidable805400Sillas de oficina3003900Mesa para sala de
reuniones7301730INVERCION EN MUEBLES Y ENSERESMaquinarias y
equipos51250Muebles y enserescantidadCosto (Bs.)Mezcladora y
Licuadora Industrial30000130000Juego de
living12000INVERSIONCANTIDADCOSTO (Bs)Balanza
digital2501250Estantes1420Infraestructura -35000
21000121000Escritorios1500Equipos de Computacion2288Sillas de
oficina5400INVERSION EN HERRAMIENTASE. de computacion
2,08812088Mesas de acero inoxidable3900Telefono/fax2001200Mesa para
sala de reuniones1730DESCRIPCIONCANTIDADPRECIO UNITARIO (Bs)TOTAL
(Bs)Imfraestructura35000TOTAL4950Baadores
inoxdables3200600Remodelaciones35000135000Utencilios de
cocina1250250Herramientas850Enceres del personalCosto cada 4
mesesAnualBaadores inoxdables2003600Barbijos5105050150Utencilios de
cocina2501250Gorras5201001001002. INVERSIONES
DIFERIDAS19290Guantes5105050150Gastos de
organizacion10001000Delantales525125125125Publicidad y
Promocion78507850Overoles5350175017501750Linea
telefonia1044010440Botas51708508508503. CAPITAL DE
TRABAJO63829GASTOS DE EN SERVICIOS BASICOSTOTAL377529253125Material
Indirecto29252925Sueldos y Salarios3303833038DescripcionGasto
Mensual (Bs)Total AnualGASTOS EN PROMOCIONServicios
Basicos24402440Energia
Electrica2002400DescripcionUnidadPrecio/unt.Gasto cada 4
mesesMaterial
Directo2542625426Agua1702040TOTAL177457Telefonia2402880Bolsones50084000TOTAL6107320Desgustaciones5001500TOTAL
ANUAL4500SOCIOSPORCENTAJEMONTOGASTO EN PUBLICIDADNELCY BADERRAMA
TORRICO40%70983CHRISTIAN A. SANCHEZ CRESPO30%53237DESCRIPCIONGASTO
PARA 4 MESESKAREN P. BALDERRAMA TORRICO20%35491Pase en
Radio2720LUIS A. ARZE TERCEROS10%17746Tarjetas150
TOTAL100%177457Baners480Costo de produccionTOTAL
ANUAL3350Componentes Cantidad unitariaCostoCUADRO DE
FIANCIAMIENTOPase en radio primeros cuatro Ajonjoli175
gr.1.9Cantidad de Produccion mesSal10 gr.0.0015500CONCEPTOAPORTE
PROPIOCREDT. BANCARIOTOTALLeche160 gr3.6Cantidad de Produccion Ao1.
INVERSIONES FIJAS 94338Etiqueta1 etiqueta0.36000Muebles y
enseres495004950Envase1 envase1.45Maquinarias y
equipos51250051250Otros Gastos50 gr3.5Equipos de
Computacion228802288TOTAL10.75Imfraestructura35000035000CT175598Herramientas8500850Costo
de produccion por lote MesCU29.272. INVERSIONES
DIFERIDAS19290Gastos de organizacion100001000Componentes Cantidad
Costo UnitarioCosto mensualCosto para 4 mesesPvu12.65Publicidad y
Promocion785007850Ajonjoli2 Quintales55011004400Linea
telefonia10440010440Sal7 bolsas7.5532103. CAPITAL DE
TRABAJO63829Leche200 und.918007200Material
Indirecto292502925Etiqueta1 etiqueta0.3150600PVU13.98Sueldos y
Salarios33038033038Envase1 envase1.457252900Servicios
Basicos244002440Otros Gastos281 und.9252910116PREcio de
venta14Material
Directo25426025426TOTAL577.25635725426TOTAL177457
CUADRO DE DEPRECIACINCONCEPTOVALOR ORIGINALVIDA UTIL QUE QUEDA
(EN AOS)DEPRECIACION ANUALDEPRECIACION POR 5 AOSVALOR
RESIDUALMuebles y enseres4950401246194331Juego de
living2000Estantes420Escritorios500Mesas de acero
inoxidable400Sillas de oficina900Mesa para sala de
reuniones730Maquinarias y equipos51250864063203119219Mezcladora y
Licuadora Industrial30000Balanza digital250Refrigerador21000Equipos
de Computacion2288457222880E. de computacion
2088Telefono/fax200Imfraestructura3500040875437530625Remodelaciones35000Herramientas85051708500Baadores
o taques inoxdables600Utencilios de
cocina250TOTAL9781474016354175
COSTO Y GASTOS DE OPERACIN
AOTipo de12345costos70%80%90%90%100%COSTOSCostos de
FabricacionMateria primaCV762788717598072980721089690.47Gastos
Indirectos de fabricaionCF312531253125312531250.01GASTOS DE
OPERACIN0.00Gastos de Adm.0.00Sueldos y
salariosCF99114991149911499114991140.43Servicios
Basicoscf7320836694119411104570.05Suministro de
oficinaCV120013711543154317140.01Gastos de
Comercializacion0.00Publicidad y
promocionCF785078507850785078500.03Mantenimiento y
reparacionCF10001000100010001000Totales195887208001220115220115232229Total
CF111089111089111089111089111089Total
CV8479896912109026109026121140
ESTADO DE RESULTADOShasta aki todo bn AO1234570%80%90%90%100%1.
INGRESOS 700080009000900010000(-) IVA neto
-11264-12709-14154-14154-15599INGRESO
NETO182642070923154231542559970.00%80.00%90.00%90.00%100.00%2.
COSTOS Y
GASTOS2090672688812330852330852398041200013714154291542917143COSTOSCostos
de FabricacionMateria prima76278871759807298072108969Gastos
Indirectos de fabricaion31253125312531253125GASTOS DE
OPERACINGastos de Adm.Sueldos y
salarios9911499114991149911499114Servicios
Basicos732083669411941110457Suministro de
oficina12001371154315431714Gastos de ComercializacionPublicidad y
promocion78507850785078507850Mantenimiento y
reparacion10001000100010001000Gastos
FinancierosDepreciaciones81478147814781477575Amortizacion de Inv.
Dif.48234823482348230Impuesto a las transacciones (3%)21047911
3. UTILIDAD GRAVABLE (1-2)-190803-248172-209931-209931-2142064.
IUE (25% de 3)-47701-62043-52483-52483-53551
UTILIDAD NETA (3-4)-143102-186129-157448-157448-160654FLUJO DE
CAJA
AO012345FUENTESAporte
Propio177457Utilidades-143102-186129-157448-157448-160654Depreciaciones81478147814781477575Amortizaciones
Inv. Dif.48234823482348230Recuperaciones118004TOTAL
FUENTES177457-130132-173160-144479-144479-35075USOSInversiones
Fijas94338Inversiones Diferidas19290Capital de
trbajo63829Reinversiones00000TOTAL
USOS17745700000UTILIDAD/PERDIDA0-130132-173160-144479-144479-35075
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN) Y DE LA TASA INTERNA DE
RETORNO (TIR)
Inversin: 10,400$us Beneficio (ao 1):29,750$us/ao Valor
Residual:1,500$us Tasa de actualizacin:12% Vida util : 5aos
AO012345FLUJO
NETO(10,400)(130,132)(173,160)(144,479)(144,479)(35,075)
VAN =(10,400)BsTIR =ERROR:#NUM!
PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSINAo
1(130,132)(10,400)=(140,532)Ao 2(173,160)0=-313692Ao 3
(144,479)0=(458,171)Ao 4(144,479)0=(602,650)Ao
5(35,075)0=(637,725)RELACION
BENEFICIO/COSTOAo0(10,400)BENEFICIO(627,325)1(130,132)COSTO10,4002(173,160)RELACION-60.3196937263(144,479)4(144,479)5(35,075)
