INSTITUTO SUPERIOR DE EDUCACIÓN PÚBLICA

HONORIO DELGADO ESPINOZA

CONTABILIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS

TEMA: CUENTA DE AHORROS

DOCENTE: C.P.C. HAYDE LEANDRA HUALLANCO NUÑEZ

INTEGRANTES:

CCORAHUA ALFERES, JOVITA CHIPANA APAZA, MARINA CHOQUE PERLACIO, FELY ILACHOQUE UMIYAURI, JHONNY OVIEDO CJULA, ERIKA PANIURA QUIJAHUAMAN, JULIA QUISPE LLALLERCCO, IDMICA

INTRODUCCION

Desde muy chicos, todos los niños pueden convertirse en grandes ahorradores para que cuando sean mayores logren manejar unas finanzas sanas y tener una mejor calidad de vida. Porque como ya sabemos, el futuro está en los ahorros.

Las cuentas de ahorros es un producto que ofrecen los bancos y que representa un espacio seguro donde puedes guardar tu dinero. Esta forma de almacenarlo te permitirá ganar intereses y disponer de tus ahorros en cualquier momento que desees mediante retiros en cualquiera de las sucursales del banco. Para hacer esto, también puedes usar una libreta, pagar con tu tarjeta de débito, o hacer retiros en cajeros automáticos.

CUENTA DE AHORROS

¿QUE SON LOS DEPÓSITOS DE AHORRO?

Son depósitos de dinero a la vista efectuados en una cuenta abierta en una empresa del sistema financiero, a nombre de una persona denominada ahorrista. Estos depósitos pueden ser retirados por el ahorrista en cualquier momento.

Las empresas del sistema financiero pueden determinar los montos mínimos a retirar y abonar, los cargos por mantenimiento, así como los montos máximos de retiro por cajeros automáticos.

¿QUÉ DEBE SABER ANTES DE ABRIR UNA CUENTA DE AHORROS?

Las empresas financieras ofrecen dos tipos de cuentas: Cuentas con cobro de mantenimiento y sin cobro de mantenimiento, siendo que ésta última permitirá al ahorrista incrementar su dinero. Es importante consultar cuál es el saldo mínimo para obtener rendimiento aplicable a la cuenta de ahorros. Las empresas

del sistema financiero son libres de fijar sus tasas de interés, en ese sentido, resulta necesario consultar cuál es la Tasa de Rendimiento Efectiva Anual (TREA) aplicable para la cuenta de ahorros.

¿QUIÉNES PUEDEN ABRIR UNA CUENTA DE AHORROS?

Los depósitos de ahorros pueden ser constituidos por personas naturales o jurídicas, inclusive por personas analfabetas o incapacitadas y también por menores de edad, de acuerdo a la legislación vigente.

CLASES DE CUENTA DE AHORRO

Dentro las cuentas básicas de ahorro puedes encontrar una gran variedad productos dirigidos a todos los públicos en donde los costos y beneficios, dependerán del público al que este dirigida la cuenta.

Cuentas dirigidas a niños, en las que podrán aprender que es ahorrar, y crear en ellos una conciencia del valor del dinero, en este tipo de cuentas se pueden encontrar tarifas más reducidas que en las demás cuentas para adultos, además de servicios especialmente dirigidos a niños.

Características:

La edad del niño(a) no debe ser superior a 11 años, esto puede variar dependiendo de la entidad bancaria y los productos que ofrezcan.

Para niños(as) menores de 7 años se requiere de un tutor quien será el encargado de realizar todos los trámites necesarios.

Una vez el niño(a) cumpla la edad límite para esta cuenta, deberá pasar a utilizar otro tipo de cuenta.

Cuentas para Jóvenes, en ellas podrán aprender a manejar su dinero, además muchos bancos ofrecen tarjetas débito sin cuota de manejo y no te cobran impuestos como el Cuatro por Mil.

Características:

Tienen un rango de edad de 8 a 25 años, esto puede variar dependiendo de la entidad bancaria y los productos que ofrezcan.

Algunas entidades te solicitarán constancia de estudios.

Cuando cumplas el límite de edad deberás tomar otra cuenta que se ajuste a tus necesidades.

Cuentas para adultos, Entre las que podemos encontrar productos de ahorro para obtener vivienda, vacaciones programadas, recibir los pagos de nómina, pagos de pensiones y todos lo que deseen.

Características:

No tienes límite de edad para el manejo de tu cuenta, ni estarás en la obligación de dejarla.

Si tomas una cuenta de ahorro programado deberás cumplir con el ahorro que estableciste o perderás los beneficios y no generarás los intereses que esperabas para este tipo de cuenta.

Deberás demostrar la procedencia de tus ingresos sí superan los montos usuales que manejas en tu cuenta.

Otro tipo de cuentas de ahorros

Cuentas de Ahorro con Trámite de Apertura Simplificado, si tus ingresos no son suficientes para sostener las cuotas de manejo y costos de transacción de una cuenta de ahorros normal, esta cuenta puede ser una buena alternativa, ya que te permite tener mejores tarifas:

Características:

Este tipo de cuentas están dirigidas solo para personas naturales

Tienen un límite de operaciones de débito que no deben sobrepasar los 2 SLMV (salario mínimo vital) acumulados en el mes. De igual manera su saldo no podrá superar un máximo de 8 SLMV.

Solo puedes tener una cuenta con estas características.

Puedes abrirla solo con la información contenida en tu documento de identidad, no es necesaria la creación de tarjetas de registro o huellas dactilares.

No es necesario que te generen extractos físicos, tu entidad financiera puede ofrecerte esta información por medios electrónicos. Estos reportes electrónicos contendrán toda la información necesaria para que tengas pleno conocimiento de tus movimientos, tasas de interés y pago de los mismos (es decir el rendimiento que recibirás por tu dinero).

Tu banco deberá fijar los montos máximos que podrás manejar en tu cuenta para evitar la cancelación de tu cuenta de ahorros de apertura simplificada y debas adquirir una cuenta de ahorros básica con todos los requisitos y documentos que esta te requiera.

Cuenta de Ahorro AFC (Ahorro para el Fomento de la Construcción), en esta clase de cuentas podrás encontrar productos que te permiten recibir un beneficio o ahorro tributario sobre tus ingresos, siempre y cuando destines

este dinero para la compra o pago de cuotas de vivienda nueva o usada. El dinero debe permanecer al menos 5 años en la cuenta para que se otorgue el beneficio tributario.

Este beneficio consiste en reducir la base grabable de la retención en la fuente que se le aplica a tu salario en un máximo del 30%, así tus ingresos netos aumentarán. Adicionalmente, si eres empleado o trabajador independiente, y cuentas con un salario mensual que no supere los $2´500.000, podrás solicitar a tu empleador o pagador, que de tu salario, te consignen en tu cuenta AFC el valor a ahorrar que escogiste.

Ejemplo: Si tu salario es de $3´000.000, el 30% de este seria $900.000 y es el valor que podrás ahorrar como máximo, el cual recibiría el beneficio tributario al quedar exento de este gravamen mientras mantengas tu dinero y cumplas con todos los requisitos para esta cuenta de ahorro AFC.

Para poder utilizar tu ahorro, debes solicitar a tu banco el desembolso de tu dinero, además si lo utilizas para pagar la cuota inicial u otras cuotas de un crédito hipotecario obtenido después del 2001, podrás retirar tu dinero antes de los 5 años exigidos para el otorgamiento del beneficio tributario, y aun así recibirlo.

Características:

La cuenta solo debe tener un beneficiario.

Tiene un monto inicial mínimo según la entidad que te lo ofrezca.

Tienes la posibilidad de realizar consignaciones sin ser exclusivamente necesario que el dinero sea enviado o pagado por tu empleador o pagador.

Podrás retirar tu dinero sin perder los beneficios tributarios una vez cumplas los 5 años de permanencia mínima en las cuentas AFC.

Cuenta de Ahorro Programado: con esta cuenta podrás realizar tus ahorros de una manera programada, estableciendo unos montos con tu entidad y el tiempo que durará ese depósito en el banco.

Lo puedes usar para lograr la cuota inicial de una vivienda de interés social con la que podrás aplicar a subsidios que da el gobierno.

Algunas entidades te ofrecen la posibilidad de usar ese ahorro para otro tipo de metas como vacaciones, comprar tu vehículo, entre otros.

Tiene montos mínimos de ahorro, el cual dependerá de la entidad bancaria que te lo ofrezca.

Debes manejar una libreta para manejar tus ahorros, no te entregaran una tarjeta debito.

Esta cuenta no tiene servicios como débitos automáticos o retiros parciales debido a su naturaleza y el objetivo que tiene planteado para este ahorro.

Ejemplo: El señor Pedro solicita a su banco la creación de una cuenta de ahorro programado para lograr la primera cuota de la casa de interés social a la cual quiere aplicar.

El ahorro programado se estableció para una duración de 3 años, al finalizar ese tiempo, Don Pedro logrará pagar la primera cuota de su vivienda y podrá solicitar los subsidios que da el gobierno para viviendas de interés social.

VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE TENER UNA CUENTA DE AHORRO

Las cuentas de ahorro son un producto que ofrecen las entidades bancarias en el que el cliente puede depositar sus ahorros y obtiene una rentabilidad por ello. Es un método de ahorro que ofrece poco interés pero es uno de los más flexibles en cuanto a sus condiciones se refiere.

Las entidades financieras ofrecen este tipo de productos con una rentabilidad variable dependiendo de diversos factores. En general las cuentas de ahorro se encuentran asociadas a una cuenta corriente para realizar diferentes operaciones como el ingreso y la disposición de dinero.

VENTAJAS DE TENER UNA CUENTA DE AHORRO

Las principales ventajas que proporciona tener una cuenta ahorro son:

Comisiones: en general las cuentas de ahorro se encuentran exentas de comisiones en cuanto a su apertura, mantenimiento, etc.

Contratación: existe una gran facilidad a la hora de contratar una cuenta de ahorro.

Rentabilidad asegurada: es un producto bancario que asegura a los clientes una rentabilidad anual.

Disponibilidad de dinero: las cuentas de ahorro permiten disponer del dinero deseado en cualquier momento.

Banca online: el uso de la banca online para contratar y utilizar este tipo de cuentas reduce o elimina el pago de comisiones en los productos de ahorro.

DESVENTAJAS DE TENER UNA CUENTA DE AHORRO

Entre las principales desventajas que existen tener una cuenta de ahorro se encuentran:

Intereses: el uso del dinero fuera de los plazos establecidos puede generar el pago de comisiones.

Descubiertos: no está permitido el estado de descubierto en una cuenta de ahorro.

Cheques bancarios: mediante una cuenta corriente no es posible la realización de cheques bancarios.

Tarjeta de crédito: una cuenta de ahorro no permite la vinculación con una tarjeta de crédito.

Balance mínimo: muchas entidades financieras requieren mantener un balance mínimo para evitar tarifas en la cuenta de ahorros.

Pocas ganancias: las cuentas de ahorro son uno de los medios bancarios cuyo interés generado por el dinero es más bajo.

IMPORTANCIA DE LA CUENTA DE AHORROS

EL AHORRO

El ahorro siempre es importante, incluso en tiempos de crisis y de dificultades financieras, el ahorro presente constituye una reserva para el futuro, con el ahorro se puede prever la autosuficiencia económica para conformar un capital, que por pequeño que sea, cubrirá compromisos futuros, cuando se habla de la necesidad de ahorrar, es fácil buscar excusas de por qué no es posible y, especialmente en tiempos difíciles, parece que se encuentran más rápidamente, Lo fundamental es empezar a ahorrar cuanto antes e incrementar el ahorro. Nadie puede controlar las tasas de interés, ni predecir con exactitud qué sucederá en el mercado bursátil. Sin embargo, la decisión de cuándo empezar a ahorrar y cuánto está en sus manos. Sus ahorros se irán incrementando y cuanto más tiempo mantenga sus fondos invertidos, más tiempo se beneficiará del poder de la capitalización de intereses. Usted gana intereses sobre lo que ahorró y también sobre lo que ya ganó. Además del monto y la frecuencia de sus ahorros, la rentabilidad que generen sus fondos determinará el ritmo al que crecerá su dinero. Usted no puede controlar lo que sucede con las tasas de interés ni con el mercado bursátil, pero sí puede contemplar distintos tipos de vehículos de ahorro que generan distinta rentabilidad. Todas partes del mundo el ahorro permite que podamos enfrentar mejor la vida, con mayor perspectiva y capacidad, frente a cualquier

problema. Es cierto, que no siempre sobra mucho dinero el fin de mes para ahorrar, Deja de beber, de consumir drogas, de malgastar el dinero con mujerzuelas y veras como tu vida florece, cambia, como tu camino se ilumina, se hace radiante. Ahorrar permitirá que esos pocos sobrantes de dinero de cada fin de semana, fin de mes, te permitan luego de seis meses, comprarte un equipo de sonido, un DVD, un bonito Jean, unas zapatillas de marca, etc. Todo depende de ti, ahorrar es una costumbre que desde niño debes cultivar, pensando que ahorrar es asegurar un mañana mejor. Si ya eres adulto aprende a reducir tus gastos de cada mes, nunca es tarde para empezar. Aprende a gastar menos, a buscar hacer economías, a no malgastar el dinero, porque eso solo lleva a la ruina a cualquier persona, de cualquier parte del mundo. El ahorro en cambio permite a muchos curar a sus padres, a sus hijos en un momento de enfermedad, de desgracia. Algunas privaciones, permitirán que el día de mañana, tú y la familia estén en mejores condiciones.

IMPORTANCIA

Las cuentas de ahorro son productos que te ofrecen los bancos, en los que puedes guardar tu dinero, recibir intereses establecidos por tu entidad bancaria y disponer de tus ahorros en cualquier momento mediante retiros en cualquiera de las sucursales de tu banco con libreta o tarjeta débito, de igual manera puedes hacer retiros con tu tarjeta débito en cajeros electrónicos.

Dentro de las cuentas de ahorro puedes encontrar gran variedad de productos, ya que los bancos buscan ofrecerte los mejores servicios y posibilidades de ahorro de acuerdo a tus necesidades y situación económica.

Por eso puedes encontrar desde cuentas de ahorros básicas para guardar tu dinero hasta cuentas que te ofrecen la posibilidad de ahorrar exclusivamente para conseguir tu vivienda.

Recuerda: Es importante que tengas en cuenta que dependiendo de tu entidad, las cuentas de ahorro tienen diversos costos derivados de: cuotas de manejo, retiros en caja o cajero automático, transferencias, entre otros. Pregunta a tu asesor bancario, cuáles aplican para el producto que desees abrir.

REQUISITOS DE APERTURA DE CUENTA DE AHORROS

Personas Naturales:

a) Para personas civiles Documento Nacional de Identidad (DNI)b) Para miembros de las Fuerzas Armadas el Carnet de Identidad (CI)c) Para extranjeros residentes Carnet de Extranjería (CE)

Personas Jurídicas:

a) Copia de Registro Único de Contribuyente (RUC)b) Copia de la escritura de constitución social debidamente inscrita en

Registros Públicos.c) Copia de los Poderes otorgados a los representantes inscrito en

Registros Públicos con una antigüedad no mayor a 30 días.d) Copia de los nombramientos de Directores, gerentes y funcionarios.e) Copia de documento de identidad de los representantes.

DOCUMENTACION UTILIZADA

Varían de acuerdo a cada Banco, las más usuales son:

a) Formulario de Apertura de Cuenta, en donde se registra la firma autorizada.

b) Contrato de Depósitos, estableciendo las condiciones.c) Formulario de Depósitos con cheques.d) Formulario de retiro, cuando no se cuenta con tarjeta de débito.e) Autorización de cargo en cuenta; generalmente para pago de servicios.f) Cartilla de Información de Operaciones Pasivas en M/N y M/E.

REQUISITOS DE APERTURA DE ALGUNOS BANCOS

EN EL BANCO BCP

CUENTA DE AHORROS PERSONA JURÍDICA

REQUISITOS

Copia del documento de identidad de cada uno de los representantes legales de tu empresa.

Acta de Directorio o Escritura Pública debidamente inscrita en Registros Públicos donde se indique la modificación solicitada, sí se requiere otorgar poderes a nuevos representantes.

PRIMERA CUENTA BCP

La Primera Cuenta BCP te permite ahorrar sin pagar mantenimiento tengas el saldo que tengas

Es la cuenta que no te cobrará mantenimiento sin importar el saldo que tengas.

Todos tus depósitos, retiros y transferencias en cajeros automáticos BCP y agentes BCP sin costo, siempre que la operación la realices en la provincia en que abriste la cuenta.

Todas las operaciones en Banca por Teléfono, Módulo de Saldos, Banca

por Internet y Banca Celular sin costo. Envío de Estado de Cuenta por correo electrónico sin costo.

REQUISITOS DE PRIMERA CUENTA BCP

Para mayores de edad

En el caso de clientes con nacionalidad peruana es necesario presentar el DNI vigente.

En el caso de clientes extranjeros es necesario presentar el Pasaporte vigente y la carta de un Funcionario de Negocios del Banco.

En ambos casos es requisito indispensable que el cliente se encuentre presente para poder solicitar la apertura de la cuenta.

Para menores de edad:

Si quieres una cuenta para tu menor hijo, puedes abrirle una cuenta Menor Mancomuno en donde las personas titulares son un tutor (padre o madre) y un menor de edad. Los documentos necesarios son:

Documento Oficial de Identidad (DOI, CE) del padre, madre o tutor. Copia certificada (por municipalidad o RENIEC) o Legalizada (por

notaría) del acta o Partida de Nacimiento del menor o DNI del menor.

REQUISITOS DE APERTURA EN CAJA AREQUIPA

AHORRO MOVIL

Cuenta de ahorros en la que no cobramos mantenimiento de cuenta.

BENEFICIOS

Bajo monto mínimo de apertura de cuenta. Operaciones por ventanilla en nuestra amplia Red de Agencias.(1) Se encuentra cubierta por el Fondo de Seguro de Depósitos.(2) Envío y recepción de montos por transferencias interbancarias.(1) Acceso a tarjeta de Débito VISA y RED de canales de atención a nivel

nacional:o Cajeros automáticos propios.o Agentes Caja Arequipa.o Establecimientos comerciales afiliados a Visa Internacional a

nivel nacional.o Cajeros Automáticos RED UNICARD a nivel nacional.

REQUISITOS

Persona natural: Fotocopia del documento oficial de identidad.

Persona jurídica: Testimonio, copia literal, vigencia de poderes, RUC y DNI representantes legales.

(1) Consultar comisiones, gastos y detalle de agencias por plaza en nuestra página web y agencias.

(2) Monto de cobertura sujeto a actualización trimestral.

(3) Según tipo de persona jurídica.

TARJETA DE DEBITO

¿QUÉ ES UNA TARJETA DE DÉBITO?

La tarjeta de débito es un dispositivo numerado mediante el cual el cliente puede acceder a sus cuentas, la misma que cuenta con un medio seguro que permite acceder a su información personal y posee elementos electrónicos y/o digitales que identifican a su titular como tal, cumpliendo con estándares internacionales de interoperabilidad para su uso y verificación, así como, todas las medidas de seguridad exigidas para este medio. Su empleo, físico o por su numeración, acompañado de su(s) clave(s) secreta(s) sustituye al documento oficial de identidad y a la firma del cliente para cualquier operación con igual validez que la firma gráfica o manuscrita.

¿QUÉ CONDICIONES APLICAN RESPECTO A SU TARJETA DE DÉBITO?

(a) Usted autoriza al Banco a vincular o desvincular Tarjetas a las Cuentas que sean de su titularidad cuando usted lo solicite.

(b) Usted podrá usar la Tarjeta y clave(s) secreta(s) para realizar operaciones en el Banco y en establecimientos afiliados a redes de procesadoras de tarjetas a través de los canales autorizados por el Banco.

(c) La Tarjeta tendrá validez hasta la fecha de vencimiento que figura en ella. El Banco podrá retener directa o indirectamente la Tarjeta que no se encuentre vigente y podrá bloquearla automáticamente.

(d) Usted, bajo su cuenta y riesgo, podrá solicitar tarjetas adicionales para terceros, las cuales permitirán a éstos realizar operaciones sobre las cuentas de Usted, asumiendo Usted total responsabilidad por el uso de las referidas tarjetas adicionales. El Banco se reserva el derecho de rechazar la solicitud de tarjetas adicionales sin expresión de causa.

(e) Se cargarán en su(s) Cuenta(s) las operaciones realizadas con su(s) Tarjeta(s), así como las comisiones, y gastos establecidos en la Cartilla de Información.

¿USTED PUEDE ELEGIR ATRIBUTOS DE USO DE SU TARJETA?

Si, el Banco le brinda la posibilidad de elegir los atributos de su tarjeta, es decir las características o beneficios de uso de la misma. . Usted podrá solicitar activar o desactivar en cualquier momento la opción de estos atributos disponibles o que pueda implementar el Banco, acercándose a su red de oficinas a nivel nacional, o a través de Multired Virtual ingresando a la página Web www.bn.com.pe. Por ejemplo usted podrá elegir activar o desactivar la posibilidad de:

(a) Realizar operaciones de compra, consumos o pagos por internet a través de páginas webs distintas del Banco.

(b) Realizar consumos u operaciones en el exterior con presencia física de la tarjeta.

(c) Otros previstos por el Banco y que sean informados previamente a Usted.

¿EL BANCO PODRÁ BRINDARLE SERVICIOS ADICIONALES VINCULADOS A SU TARJETA?

Si, Usted podrá utilizar, en la medida que el Banco los implemente, todos los servicios adicionales vinculados a su tarjeta que sean ofrecidos por el Banco, conforme a las instrucciones, normas y costos que éste determine y que hayan sido previamente informadas a Usted, indicando dichos costos, de haberlos, en la Cartilla de Información y/o tarifario.

¿CUÁL ES EL DETALLE OPERATIVO RELACIONADO A UNA TARJETA DE DÉBITO?

(a) La tarjeta debe ser solicitada en forma presencial por el titular de la cuenta.

(b) El Banco es ajeno a las incidencias que se generen, por el uso de la tarjeta, entre Usted y los establecimientos afiliados a la marca con la que opera y entre Usted y otros Bancos, así como, a cualquier tema relacionado a los bienes o servicios adquiridos con ella.

(c) Queda convenido que el Banco en cualquier momento podrá reemplazar la Tarjeta por otra de cualquier tipo(s) y/o marca(s) con las que opere. La nueva Tarjeta se rige por los mismos términos y condiciones establecidos en este Contrato y las condiciones establecidas en su Cartilla de Información.

(d) El Banco podrá poner a disposición de Usted, además de la Tarjeta, otras tarjetas distintas para su empleo en otros Servicios, a estas les serán aplicables las presentes condiciones en lo que les resulte pertinente y aquellas otras que el Banco establezca para cada tarjeta según su destino y finalidad.

(e) Las personas jurídicas podrán ser usuarias de una tarjeta, el Banco solo reconocerá como representantes o apoderados de el cliente a aquellos que se encuentren debidamente registrados en el Banco.

(f) Cuando las transacciones que Usted realice con sus tarjetas sean en moneda distinta a la de las cuentas afiliadas, el Banco registrará su importe

por el equivalente al monto de la moneda pertinente y al tipo de cambio que tenga vigente al momento del cargo.

¿CUÁLES SON LOS ASPECTOS DE SEGURIDAD QUE USTED DEBE CUMPLIR?

(a) Usted deberá mantener a buen resguardo y bajo posesión física sus tarjetas y dispositivos de seguridad de sus cuentas, así como, en total reserva sus datos de identificación, claves secretas, códigos y en general cualquier información y/o documento mediante el cual pueda acceder, autorizar y/o realizar operaciones con sus cuenta(s), asumiendo las consecuencias por el incumplimiento de esta obligación, así como por la pérdida, sustracción o robo de éstos hasta que solicite el bloqueo de la Tarjeta, el cual se deberá solicitar, aún en los casos que la tarjeta haya sido retenida en un cajero electrónico, de forma inmediata a través de los teléfonos indicados en nuestra página web www.bn.com.pe.

(b) Son responsabilidades de Usted, verificar los saldos de sus cuentas, así como, cambiar periódicamente las claves secretas vinculadas a su(s) tarjeta(s) o cuenta(s), especialmente cuando presuma que éstas pudieran haber trascendido a terceros.

(c) Todas las operaciones realizadas con sus Tarjetas (física o numeración), dispositivos de seguridad y/o claves secretas se entenderán realizadas y/o aceptadas por Usted, incluyendo las operaciones realizadas con las Tarjetas adicionales que Usted haya solicitado. En caso Usted haya solicitado el bloqueo de su tarjeta, todas las operaciones efectuadas antes de la mencionada solicitud de bloqueo se entenderán realizadas y/o aceptadas por Usted.

TASAS DE LA CUENTA DE AHORROS DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA BANCARIO

¿EN QUE TIPO DE ENTIDAD FINACIERA ME CONVIENE AHORRAR?

Quién no ha pensado en abrir una cuenta que le permita ahorrar, mover su dinero sin riesgo a ser estafado y además con el tiempo aumentar su capital, pues bien a la hora de habilitar una cuenta corriente, de ahorro o de plazo fijo es necesario conocer cuáles son las ventajas y desventajas de cada una.

"Las cuentas poseen grandes ventajas y a la vez inconvenientes que deberán de ser tomados en cuenta antes de realizar una solicitud. Habrá que analizar cada caso en concreto para ver que tipo de cuenta se adapta mejor a las necesidades de cada uno”.

¿Qué hacer? Antes que nada se recomienda tener bien claro qué se quiere hacer con el dinero, si para estudios, negocios, préstamos, solicitar más crédito.

"Tanto las cuentas de ahorro y corrientes están vinculadas en la práctica, porque por lo general una persona tiene estos dos tipos de cuenta, saca dinero y deposita, hace transacciones y puede hacerlo por cheques. En cuanto a la cuenta a plazo fijo, todo dependerá del porcentaje que ofrezca la entidad bancaria, que por lo general es bajo, pero la ventaja es que esa persona no puede utilizar ese dinero, no se lo gasta".

Cuenta corriente. Es un producto especialmente diseñado para clientes que realizan depósitos y retiros en forma periódica y continua. Los retiros se efectúan principalmente por medio de cheques.

Los fondos pueden ser retirados en cualquier momento y sin previo aviso. Debido al alto grado de disponibilidad, esta cuenta no devenga intereses.

Cuenta de ahorro .una cuenta de ahorro se refiere a productos que ofrecen los bancos, en los que se puede guardar dinero, recibir intereses establecidos por la entidad bancaria y disponer de esos ahorros en cualquier momento mediante retiros en las sucursales bancarias con libreta o tarjeta débito, de igual manera hacer retiros con tarjeta débito en cajeros electrónicos.

Depósito a plazo fijo. El plazo fijo es una alternativa de inversión, que permite obtener un rendimiento conocido desde el inicio de la operación. El inversor realiza el depósito de "x" cantidad de dinero durante un plazo previamente establecido, durante ese tiempo el banco o institución financiera utiliza el dinero libremente, pero se compromete a pagarle al inversor al momento de devolverle el depósito una tasa de interés predeterminada.

¿QUÉ NOS CONVIENE MÁS, UN BANCO O UNA CAJA DE AHORROS?

Los Bancos y Cajas de Ahorro se diferencian por su carácter legislativo. Los Bancos son sociedades anónimas, mientras que las Cajas de Ahorro son sociedades limitadas. Se puede decir que actualmente, tanto Bancos como Cajas de Ahorro ofrecen los mismos servicios, es más, ambas entidades compiten entre sí en precios, eficacia y atención. La mejor manera de saber por cual decantarnos es estudiando al detalle todos aquellos factores que más nos interesen: comisiones, intereses, remuneraciones o proximidad.

Bancos o Cajas de Ahorros, ¿qué tipo de entidad me conviene como cliente?

En nuestra vida cotidiana, las relaciones con las entidades financieras se hacen indispensables. Son muchas las ocasiones que tenemos para tratar con Bancos o Cajas de Ahorros: desde cobrar nuestros salarios hasta contratar

préstamos personales o hipotecarios. Puede decirse que la banca en general es un sector económico del que tenemos que ser clientes casi obligatoriamente.

Pero desde el punto de vista de nuestros intereses como clientes, ¿qué tipo de entidad me conviene más, un banco o una caja?

DIFERENCIAS FUNDAMENTALES ENTRE BANCOS Y CAJAS DE AHORROS

Vamos a tratar de explicar brevemente las diferencias fundamentales entre ambos tipos de entidades financieras.

La principal característica distintiva es que las Cajas de Ahorro no son en su esencia entidades con ánimo de lucro. Nacieron como entidades destinadas a realizar labores de apoyo a las clases más bajas, y en la actualidad están obligadas por Ley a aportar parte de sus beneficios a Obra Social.

Por tanto, las cajas no tienen propietarios, sino gestores, y no cotizan en Bolsa, por lo que no pueden ser adquiridas por capital privado.

Por el contrario, los bancos son entidades con ánimo de lucro, y pueden destinar sus beneficios a satisfacer a sus accionistas y a lo que consideren oportuno.

Las cajas tienen que destinar como mínimo el 50% de sus beneficios a Reservas Obligatorias, para asegurar su solvencia presente y futura.

El resto de los beneficios lo tienen que destinar obligatoriamente a Obra Social, en campos tan diversos como cultura, deporte, sanidad, conservación de patrimonio, etc.

Normalmente, las cajas destinan entre un 30 y un 40% a Obra Social, lo que quiere decir que destinan entre un 70 y un 60% a reservas.

Otra diferencia derivada de la anterior es que los bancos son dirigidos y gestionados por un consejo de administración elegido por la Junta de Accionistas, y las Cajas están sometidas al control de la Comunidad Autónoma donde se encuadre su sede social, y los órganos gestores son elegidos y pactados por los representantes políticos.

También es cierto que las pequeñas cajas suelen estar menos presentes a escala nacional que los bancos, lo que puede ser un problema a la hora de encontrar oficinas cuando estamos de viaje.

Pero las cajas grandes y medianas ya están en casi todos los sitios, después de unos años de políticas de expansión de sus oficinas.

¿QUÉ NOS CONVIENE MÁS, UN BANCO O UNA CAJA DE AHORROS?

Respecto a esta pregunta, podemos decir que hoy en día no obtendremos mayores beneficios o mejores condiciones en general por ser cliente de un banco o una caja de ahorros.

Aunque en un principio era cierto que las cajas de ahorros estaban especializadas en ahorro familiar y en pequeños clientes o pequeñas empresas, en la actualidad han dado un cambio en sus estrategias y se han convertido en más bancos que cajas de ahorros.

De hecho, en volumen de hipotecas o depósitos, las grandes cajas de ahorros están al nivel de los grandes bancos. Y con el mercado financiero actual, donde las entidades se afanan en ganar clientes, los bancos y cajas de ahorros tienen similares planes estratégicos y financieros, lo que se traduce en una gran competencia entre ellos en cuanto a precio de sus productos (hipotecas, depósitos, planes de pensiones, etc.), y también en un afán de mejorar su eficacia, atención, rapidez, etc.

Podemos decir que hoy en día no existen diferencias entre los precios de las hipotecas u otros préstamos, las comisiones que cobran o los rendimientos de los productos de inversión que nos ofrecen bancos y cajas de ahorros.

EN RESUMEN

Podemos decir que la mejor entidad financiera para nosotros como cliente hemos de encontrarla comparando todas las opciones disponibles, sin tener en cuenta si se trata de un banco o una caja de ahorros, sino más bien otros factores como proximidad de las oficinas, servicios por Internet y teléfono, presencia en el ámbito estatal, y en concreto, precios de los servicios concretos que necesitemos o remuneraciones que nos ofrecen por nuestros ahorros, además del trato profesional que nos dispensen (asesoramiento, rapidez, capacidad de resolución de problemas).

COSTO Y RENDIMIENTO DE PRODUCTOS FINANCIEROS

 TASAS DE CUENTAS DE AHORROS SIN COBRO DE MANTENIMIENTOAl 13/10/2015

EntidadTasa de Rendimiento Efectivo

Anual (TREA)(%)

COMPARTAMOS FINANCIE

2.5 %

CRAC LOS ANDES 2 %

BANCO GNB 1.75 %

CREDISCOTIA 1.5 %

CMAC ICA 1.2 %

CRAC INCASUR 1.2 %

BANCO DE COMERCIO 1 %

CMCP LIMA 1 %

FINANC. PROEMPRESA 1 %

BANCO AZTECA 1 %

CAJA LOS LIBERTADORE

1 %

CMAC SULLANA 0.9 %

CMAC TACNA 0.8 %

CRAC CREDINKA 0.8 %

FINANCIERA CONFIANZA

0.75 %

BANCO RIPLEY 0.75 %

CMAC AREQUIPA 0.65 %

BANCO FINANCIERO 0.6 %

CMAC CUSCO S A 0.6 %

EntidadTasa de Rendimiento Efectivo

Anual (TREA)(%)

BANBIF 0.5 %

BANCO FALABELLA 0.5 %

CITIBANK DEL PERU 0.3 %

CMAC HUANCAYO 0.3 %

CMAC PIURA 0.25 %

SCOTIABANK PERU 0.2 %

MIBANCO 0.15 %

BANCO DE CREDITO 0.12 %

BANCO CONTINENTAL 0.12 %

INTERBANK 0.05 %

TASAS DE CUENTAS DE AHORROS CON COBRO DE MANTENIMIENTOAl 13/10/2015

EntidadTasa de Rendimiento Efectivo Anual

(TREA)(%)

BANCO FALABELLA 2.5 %

FINANCIERA TFC S A 2.2 %

BANCO FINANCIERO 2 %

BANCO GNB 1.75 %

BANBIF 0.6 %

BANCO CONTINENTAL

0.5 %

MIBANCO 0.25 %

SCOTIABANK PERU 0.15 %

BANCO DE CREDITO 0.12 %

INTERBANK 0.05 %

CITIBANK DEL PERU 0.02 %

BANCO DE COMERCIO

-1.28 %

EL ESTRACTO BANCARIO

Es un documento que el titular de una cuenta de ahorros puede solicitar o recibe periódicamente en el que se recoge el saldo disponible de la cuenta y los movimientos que se han realizado durante el último mes, se emite de forma gratuita y sirve para controlar todas las operaciones que se llevan a cabo y que, de un modo u otro, han significado una variación, ya sea positiva o negativa, en el saldo de una cuenta. La información que debe ofrecer el extracto, que en sí mismo ya cubre un periodo acotado de tiempo en lo referente a la actividad de la cuenta (de tal día a tal otro), tiene que incluir cualquier operación que se haya registrado, por pequeña que sea.

Así, en el apartado de conceptos de la actividad, deben figurar todos los movimientos que han supuesto un aumento o disminución del saldo. Estos pueden ser retiradas de dinero, ingresos de nóminas, movimientos en los cajeros automáticos, recibos domiciliados, actividades de las tarjetas de débito, el cobro y el pago con cheques o comisiones cargadas a nuestra cuenta, entre otros. Y es muy importante llevar un control, porque no es inusual que se registren errores. Es frecuente que podamos discrepar con algún recibo domiciliado, y si lo detectamos dentro de un plazo razonable puede devolverse a origen y ordenar al banco que no vuelva a aceptarlo. O darse el caso de no estar de acuerdo con algún tipo de comisión aplicada a una operación, y siempre es negociable la retrocesión con el propio banco. Las fechas son también muy importantes en un extracto. Para empezar debe figurar siempre la fecha de emisión del propio extracto. Pero además existen dos fechas más en el documento. Por un lado la del movimiento, que coincide con la fecha en que se realizó la operación, y por el otro, la fecha valor, que es el día a partir de la cual comienza a generar intereses un abono en la cuenta o cuando deja de generarlos un adeudo. Es importante saber esto, pues las operaciones de transferencia de dinero suelen tardar unos días en hacerse efectivas y ese desfase puede provocar un descubierto en la cuenta con la penalización correspondiente. Sobre todo cuando el dinero procede de otra entidad bancaria o del extranjero. Los importes de cada operación es otro de los datos que aparecen en los extractos. Normalmente se reflejan en positivo o negativo según sean cobros o gastos/pagos, aunque hay entidades que lo hacen en modo “contable” con apuntes al “Debe” si son salidas de dinero y al “Haber” cuando son cobros.

Y finalmente el saldo disponible, que es la diferencia entre las entradas y salidas registradas, y que debe ir detallándose en cada operación como saldo resultante, hasta llegar al saldo “actual” y disponible en la fecha del extracto.

CASO PRÁCTICO

CUENTA DE AHORROS

De acuerdo a los abonos realizados en el ejemplo y asumiendo que el cliente realiza las siguientes operaciones durante el mes:

Saldo Inicial = S/. 0,00

( + ) Abonos = S/. 1 000,00

( + ) Intereses = S/. 0,54

( - ) Comisiones = no se cobra comisiones inherentes a la cuenta

Saldo a fin de mes = S/. 1.000,54

EJEMPLO DE UN DEPÓSITO DE AHORROS:

CON DEPÓSITOS Y RETIROS

Información válida a partir del 01 de Junio de 2015

2. Moneda Extranjera

El día 01 de junio de 2015, un cliente abre una cuenta de ahorros en moneda extranjera, depositando US$ 1,000.00.

El día 05, retira US$ 230 y el día 16, deposita US$ 800.

¿Cuál será el interés generado en todo el mes como persona natural?

S1 = 1,000.00 S2 = 230, 00 S3 = 800, 00 i = 0, 15% TEA

TREA= TEA

1. Hallando la tasa de interés diaria:

T = [(1+i/100) ^ (1/12)-1] / 30

T = [(1+0,15/100) ^ (1/12)-1] / 30

T = 0,000004164

2. Elaborando el cuadro de intereses acumulado:

DIAMOVIMIENTO

SSALDO

TASA DE INTERES DIARIA

INTERES DIARIO

INTERES ACUMULADO

01/06/2015 1.000,00 1.000,00 0.00000416 0.00416 0.0042

02/06/2015   1.000,00 0.00000416 0.00416 0.0083

03/06/2015   1.000,00 0.00000416 0.00416 0.0125

04/06/2015   1.000,00 0.00000416 0.00416 0.0167

05/06/2015 - 230,00 770,0

0 0.00000416 0.00321 0.0199

06/06/2015   770,0

0 0.00000416 0.00321 0.0231

07/06/2015   770,0

0 0.00000416 0.00321 0.0263

08/06/2015   770,0

0 0.00000416 0.00321 0.0295

09/06/2015   770,0

0 0.00000416 0.00321 0.0327

10/06/2015   770,0

0 0.00000416 0.00321 0.0359

11/06/2015   770,0

0 0.00000416 0.00321 0.0391

12/06/2015   770,0

0 0.00000416 0.00321 0.0423

13/06/2015   770,0

0 0.00000416 0.00321 0.0455

14/06/2015   770,0

0 0.00000416 0.00321 0.0487

15/06/2015   770,0

0 0.00000416 0.00321 0.0519

16/06/2015 800,00 1.570,00 0.00000416 0.00654 0.0585

17/06/2015   1.570,00 0.00000416 0.00654 0.0650

18/06/2015   1.570,00 0.00000416 0.00654 0.0715

19/06/2015   1.570,00 0.00000416 0.00654 0.0781

20/06/2015   1.570,00 0.00000416 0.00654 0.0846

21/06/2015   1.570,00 0.00000416 0.00654 0.0911

22/06/2015   1.570,00 0.00000416 0.00654 0.0977

23/06/2015   1.570,00 0.00000416 0.00654 0.1042

24/06/2015   1.570,00 0.00000416 0.00654 0.1108

25/06/2015   1.570,00 0.00000416 0.00654 0.1173

26/06/2015   1.570,00 0.00000416 0.00654 0.1238

27/06/2015   1.570,00 0.00000416 0.00654 0.1304

28/06/2015   1.570,00 0.00000416 0.00654 0.1369

29/06/2015   1.570,00 0.00000416 0.00654 0.1434

30/06/2015   1.570,00 0.00000416 0.00654 0.15000.15

Respuesta: Los intereses generados por el depósito y los movimientos efectuados en el periodo, ascienden a US$ 0.15

¿Cuál es el monto total?

A fin de mes: Saldo + Intereses - Comisiones

De acuerdo a los abonos realizados en el ejemplo y asumiendo que el cliente realiza las siguientes operaciones durante el mes:

Saldo Inicial = $. 0,00

(+) Abonos = $. 1 000,00

Retiro = $ 230

Depósito = $ 800

(+) Intereses = $ 0,15

(- ) Comisiones = no se cobra comisiones inherentes a la cuenta

Saldo fin de mes = $ 1 570,15

FORMULA PARA EL CÁLCULO DE LA TREA

1. Se tomará el monto inicial del depósito como monto inicial al primer periodo

(MI 1)

2. Se calculará los intereses correspondientes al primer periodo ( I1 ), así como

las comisiones y los gastos totales aplicables en ese periodo ( C1 ).

3. Se calculará el monto final al primer periodo (MF1 ) utilizando la siguiente

formula:

4. Se considerará el monto final al primer período como el monto inicial al segundo período (MI2 )

5. Se repetirá los pasos 2, 3, y 4, tomando en cuenta el período correspondiente, tantas veces como períodos de pago de intereses o cobro de comisiones y gastos tenga el depósito, hasta llegar al monto final en el último período (MFT) en donde "T" representa el último período.

6. La TREA será igual a.

TREA= ]P/T -1

En donde “P” es igual a número de períodos en un año.

FORMULA PARA EL CALCULO DE INTERES DIARIO

Conceptos:

I (interés) = Importe de interés que generara el deposito efectuado en un día

S (Monto) = Saldo de la cuenta de ahorros a favor del cliente

T (Tasa de interés) = Tasa de interés por un día

FORMULAS PARA DETERMINAR LA TASA DE INTERES DIARIA

I= S X T

MF1= Mi1 + I1-C1

T = [(1+i/100) ^ (1/12)-1] / 30

CONCEPTOS ADICIONALES:

i (Tasa de interés)= Tasa efectiva Anual (según tarifario vigente).

FORMULA DESARROLLADA

CONCEPTOS ADICIONALES:

i(tasa de interés) = Tasa Efectiva Anual (según tarifario vigente)

CONSIDERACIONES GENERALES

1. Periodo de capitalización de intereses: Diario

1.1. La fecha de corte para el abono de intereses es el último día de cada mes en la misma cuenta.

2. Los depósitos de ahorros están cubiertos por el Fondo de Seguro de Depósitos, cuyo monto se actualiza trimestralmente. Este seguro es asumido por la Caja Arequipa, no trasladando ningún costo a los clientes.

3. Las operaciones de apertura, depósitos, retiros y cancelación están afectas al Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF).

4. Actualmente la tasa del ITF es de 0.005%

5. TREA = Tasa de Rendimiento Efectivo Anual

6. TEA = Tasa Efectiva Anual

7. TREA = TEA

8. Saldo Mínimo de Equilibrio: No tiene Saldo Mínimo de Equilibrio.

EJEMPLO DE UN DEPOSITO DE AHORROS

Información válida a partir del 01 de Junio de 2015

I = S X [(1+ (i/100)) ^ (1/12)-1] / 30

1. MONEDA NACIONAL

El día 01 de junio de 2015, un cliente abre una cuenta de ahorros en moneda nacional, depositando S/.1000.00 ¿Cuál será el interés generado en todo el periodo, como persona natural?

S = 1000.00

I = 0.65% TEA

TREA = TEA

1. Hallando la tasa de interés diarias:

T = [(1+i/100) ^ (1/12)-1] / 30

T = [(1+0,65/100)^(1/12)-1] / 30

T= 0.000018002

2. Elaborando el cuadro de intereses acumulados:

DIA SALDOTASA DE

INTERES DIARIAINTERES DIARIO

INTERES ACUMULADO

01/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0.018

02/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0,036

03/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0,054

04/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0,072

05/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0,090

06/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0,108

07/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0,126

08/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0,144

09/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0,162

10/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0,180

11/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0,198

12/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0,216

13/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0,234

14/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0,252

15/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0,270

16/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0.288

17/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0.306

18/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0.324

19/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0.342

20/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0.360

21/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0.378

22/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0.396

23/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0.414

24/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0.432

25/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0.450

26/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0.468

27/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0.486

28/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0.504

29/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0.522

30/06/2015 1.000,0

0 0.000018002 0.018 0.540

0.54

Respuesta: Los intereses generados por el depósito en un periodo de un mes ascienden a S/. 0.54

¿Cuál es el monto total? A fin de mes: Saldo + Intereses - Comisiones

CASOS PRACTICOS

ASIENTOS CONTABLES

1.- Con fecha 02/01/12, la Srta. Maribel Pereda deposita en su cta. de ahorros # 365-12121212-0-44 que mantiene en el Banco Continental s/. 1500.00 , en efectivo.

CUENTA DEBE HABER1101. Caja s/.1500

.00

1101.01 Oficina Principal

1101.01.01 Billetes y monedas

2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro

s/. 1500.00

2102.01Depósitos de ahorro activo

2102.01.01 Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro

2102.01.01.01 Cta. de Ahorros # 365-12121212-0-44

*/* Por el depósito realizado en cta. de ahorros de la Srta. Maribel Pereda,

en efectivo.

2.- Con fecha 19/01/12, la Srta. Rafaela Puelles retira $ 800.00 en efectivo de su cta. de ahorros # 365-11111111-1-22 que mantiene en el Banco Continental

CUENTA DEBE HABER2102. Obligaciones por Cuentas de $ 800.00

Ahorro2102.01Depósitos de ahorro activo

2102.01.01 Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro

2102.01.01.01 Cta. de Ahorros # 365-11111111-1-22

1101. Caja $ 800.001101.01 Oficina Principal

1101.01.01 Billetes y monedas*/* Por el retiro realizado en cta. de ahorros de la Srta. Rafaela Puelles, en efectivo.

3.- Con fecha 07/02/12, la Srta. Marian Paz deposita en su cta. de ahorros # 375-55555555-0-55 que mantiene en el Banco Citibank s/. 2 500.00 , en efectivo.

- El banco mensualmente provisiona el 2% de interés.

CUENTA DEBE HABER1101. Caja s/.

2500.00

1101.01 Oficina Principal

1101.01.01 Billetes y monedas

2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro

s/. 2500.00

2102.01Depósitos de ahorro activo

2102.01.01 Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro

2102.01.01.01 Cta. de Ahorros # 375- 55555555-0-55

*/* Por el depósito realizado en cta. de ahorros de la Srta. Marian Paz, en efectivo.---------------------X---------------------------------

4101. Intereses por obligaciones con el público

s/.50.00

4101.02 Intereses por obligaciones con el público por cuentas de ahorro

4101.02.01 Depósitos de ahorro activos 2901. Ingresos Diferidos s/.50.0

0

2901.02 Ingresos por intereses y comisiones cobrados por anticipado

*/* Por la provisión de los intereses.

4.- Con fecha 02/02/12 , el Sr. Alejandro Rivera, cancela su cuenta de ahorros # 366-44444444-0-32 que mantiene en el Banco Scotiabank, que asciende a s/. 102 500 ( incluye capital + intereses).

Medio de pago = En efectivo.

CUENTA DEBE HABER2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro

s/.102500.00

2102.01Depósitos de ahorro activo

2102.01.01 Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro

2102.01.01.01 Cta. de Ahorros # 366-44444444-0-32

1101. Caja s/.102500.00

1101.01 Oficina Principal

1111.01.01 Billetes y monedas

*/* Por la cancelación de la cta. de ahorros (capital + intereses) del Sr. Alejandro Rivera , en efectivo.

5.- Con fecha 03/02/12, el Sr. Sebastián Reyes, cancela su cuenta de ahorros # 454-55555555-0-44 que mantiene en el Banco de Crédito, que asciende a s/. 25 725.00 ( incluye capital + intereses).

Medio de pago = Cheque de gerencia.

Costo del Cheque de gerencia = s/.12.00

CUENTA DEBE HABER2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro

s/.25725.00

2102.01Depósitos de ahorro activo

2102.01.01 Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro

2102.01.01.01 Cta. de Ahorros # 454-55555555-0-44

2101. Obligaciones a la vista s/.25713.00

2101.04 Cheques de gerencia

2101.04.01 Cheque de gerencia – Banco de Crédito

5202. Ingresos por Servicios Diversos s/.12.00

5202.09 Cheques de gerencia

*/* Por la cancelación de la cta. de ahorros (capital + intereses) del Sr. Sebastián Reyes, con cheque de gerencia.

BIBLIOGRAFIA

Webgrafia

http://www.ventajasdesventajas.com/cuenta-ahor ro/

http://www.bn.com.pe/clientes/banca-internet/tarjeta-multired-global-debito.asp