CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2012 DATOS GENERALES DE ...asaenec.org/wp-content/uploads/2013/12/ASN-Cuentas-anuales-2012.pdfPág. 3 de 27 2012 2011 A) EXCEDENTE DEL EJERCICIO 1. Ingresos

ASAENEC “Asociación de Allegados y Personas con Enfermedad Mental de Córdoba”. CUENTAS ANUALES 2012

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CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2012

DATOS GENERALES DE IDENTIFICACIÓN

Denominación social: ASOCIACIÓN DE ALLEGADOS Y PERSONAS CON ENFERMEDAD

MENTAL DE CÓRDOBA “ASAENEC”

NIF: G-14.312.623

Nº de Inscripción en el

Registro de

Asociaciones

14/1/01845

Domicilio social: Calle Eduardo Dato s/n

Domicilio centro social: Calle Isla Tabarca s/n

Municipio: 14003 Córdoba

Provincia: Córdoba

Fecha de inicio

ejercicio: 1 ENERO 2012

Fecha cierre de

ejercicio: 31 DICIEMBRE 2012

Nº Páginas: 27


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NOTAS DE LA MEMORIA 2012 2011

A) ACTIVO NO CORRIENTE 324.109,80 327.258,29

I. Inmovilizado intangible Notas 4.1, 5 302.228,21 309.252,86

II. Bienes del Patrimonio Histórico 0,00 0,00

III. Inmovilizado material Notas 4.2, 5 21.881,59 18.005,43

IV. Inversiones inmobiliarias 0,00 0,00

V. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a largo plazo 0,00 0,00

VI. Inversiones financieras a largo plazo 0,00 0,00

VII. Activos por impuesto diferido 0,00 0,00

B) ACTIVO CORRIENTE 124.299,08 129.669,43

I. Existencias 0,00 0,00

II. Usuarios y otros deudores de la actividad propia Notas 7, 8 16.678,90 15.147,93

III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Nota 14.5 42.403,65 50.723,24

IV. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a corto plazo 0,00 0,00

V. Inversiones financieras a corto plazo 0,00 0,00

VI. Periodificaciones a corto plazo 0,00 0,00

VII. Efectivo y otros valores líquidos equivalentes --- 65.216,53 63.798,26

TOTAL ACTIVO (A + B) 448.408,88 456.927,72

NOTAS DE LA MEMORIA 2012 2011

A) PATRIMONIO NETO 443.439,26 449.539,24

A-1 Fondos propios 109.861,02 112.877,97

I. Dotación fundacional / Fondo social 22.196,40 22.196,40

1. Dotación fundacional / Fondo social Nota 13 22.196,40 22.196,40

2. Dotación fundacional no exigida / Fondo social no exigido 0,00 0,00

II. Reservas Nota 13 90.681,57 89.575,75

III. Excedentes de ejercicios anteriores 0,00 0,00

IV. Excedente del ejercicio Notas 3, 13 -3.016,95 1.105,82

A-2 Subvenciones, donaciones y legados recibidos Nota 9 333.578,24 336.661,27

B) PASIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00

I. Provisiones a largo plazo 0,00 0,00

II. Deudas a largo plazo 0,00 0,00

1. Deudas con entidades de crédito 0,00 0,00

2. Acreedores por arrendamiento financiero 0,00 0,00

3. Otras deudas a corto plazo 0,00 0,00

III. Deudas con entidades del grupo y asociadas a largo plazo 0,00 0,00

IV. Pasivos por impuesto diferido 0,00 0,00

V. Periodificaciones a largo plazo 0,00 0,00

C) PASIVO CORRIENTE 4.969,62 7.388,48

I. Provisiones a corto plazo 0,00 0,00

II. Deudas a corto plazo 0,00 0,00

1. Deudas con entidades de crédito 0,00 0,00

2. Acreedores por arrendamiento financiero 0,00 0,00

3. Otras deudas a corto plazo 0,00 0,00

III. Deudas con entidades del grupo y asociadas a corto plazo 0,00 0,00

IV. Beneficiarios- Acreedores 0,00 0,00

V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 4.969,62 7.388,48

1. Proveedores 0,00 0,00

2. Otros acreedores Notas 10, 11, 14.4 4.969,62 7.388,48

VI. Periodificaciones a corto plazo 0,00 0,00

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 448.408,88 456.927,72

ASOCIACION DE ALLEGADOS Y PERSONAS CON DISCAPACIDAD MENTAL DE CÓRDOBA

BALANCE ABREVIADO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2012. Importes en euros

A C T I V O

P A S I V O

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2012 2011

A) EXCEDENTE DEL EJERCICIO

1. Ingresos de la entidad por la actividad propia Nota 15.6 155.807,38 183.744,95a) Cuotas de asociados y afiliados 30.846,01 24.341,92b) Aportaciones de usuarios 1.893,18 2.630,00c) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 8.980,15 9.976,24d) Subvenciones, donaciones y legados imputados al excedente del ejercicio Nota 9.1, 9.3 114.088,04 146.796,79e) Reintegro de ayudas y asignaciones 0,00 0,00

2. Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil 0,00 0,003. Gastos por ayudas y otros -1.140,75 -1.806,35

a) Ayudas monetarias 0,00 0,00b) Ayudas no monetarias 0,00 0,00c) Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno Notas 15.1, 17.3 -1.140,75 -1.733,28d) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados 0,00 -73,07

4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación 0,00 0,005. Trabajos realizados por la entidad para su activo 0,00 0,006. Aprovisionamientos Nota 15.3 -7.786,46 -9.208,717. Otros ingresos de la actividad --- 2.182,74 829,928. Gastos de personal Notas 15.4, 20.1 -106.831,46 -115.591,349. Otros gastos de la actividad Nota 15.5 -40.508,44 -52.642,9410. Amortización del inmovilizado Notas 4, 5 -12.483,42 -10.897,4611. Subvenciones, donaciones y legados de capital traspasados al excedente del ejercicio Nota 9.2 7.771,79 5.890,7712. Excesos de provisiones 0,00 0,0013. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado --- -155,50 0,0014. Otros resultados Nota 15.8 55,16 0,00a) Ingresos excepcionales 1.042,37 0,00b) Gastos excepcionales -987,21 0,00

A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14) -3.088,96 318,84

15. Ingresos financieros --- 72,01 786,9816. Gastos financieros 0,00 0,0017. Variación de valor razonable en instrumentos financieros 0,00 0,0018. Diferencias de cambio 0,00 0,0019. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros 0,00 0,00

A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (15+16+17+18+19) 72,01 786,98

A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2) -3.016,95 1.105,82

20. Impuestos sobre beneficios 0,00 0,00

A.4) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO RECONOCIDA EN EL EXCEDENTE DEL EJERCICIO (A.3+18)

Nota 3 -3.016,95 1.105,82

ASOCIACIÓN DE ALLEGADOS Y PERSONAS CON DISCAPACIDAD MENTAL DE CÓRDOBA

CUENTA DE RESULTADOS ABREVIADA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO

TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012. Importes en Euros

NOTAS DE LA MEMORIA

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2012 2011

A.4) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO RECONOCIDA EN EL EXCEDENTE DEL EJERCICIO (A.3+18)

-3.016,95 1.105,82

B) Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto

1. Subvenciones recibidas 66.674,38 96.126,32

2. Donaciones y legados recibidos 43.327,66 43.321,71

3. Otros ingresos y gastos 0,00 0,00

4. Efecto impositivo 0,00 0,00

B.1) Variación de patrimonio neto por ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto (1+2+3+4)

110.002,04 139.448,03

C) Reclasificaciones al excedente del ejercicio

1. Subvenciones recibidas -89.871,66 -102.280,35

2. Donaciones y legados recibidos -23.213,41 -43.321,71

3. Otros ingresos y gastos 0,00 0,00

4. Efecto impositivo 0,00 0,00

C.1) Variaciones de patrimonio neto por reclasificaciones al excedente del ejercicio (1+2+3+4)

-113.085,07 -145.602,06

D) Variaciones de patrimonio neto por ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto (B.1 + C.1)

-3.083,03 -6.154,03

E) Ajustes por cambio de criterio 0,00 0,00

F) Ajustes por errores 0,00 0,00

G) Variaciones en la dotación fundacional o fondo social 0,00 0,00

H) Otras variaciones 0,00 0,00

I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO (A.4+D+E+F+G+H)

-6.099,98 -5.048,21

ASOCIACIÓN DE ALLEGADOS Y PERSONAS CON DISCAPACIDAD MENTAL DE CÓRDOBA

CUENTA DE RESULTADOS ABREVIADA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO

TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012. Importes en Euros

NOTAS DE LA MEMORIA

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ASOCIACIÓN DE ALLEGADOS Y PERSONAS CON ENFERMEDAD MENTAL DE CÓRDOBA “ASAENEC”

MEMORIA ABREVIADA EJERCICIO 2012 1.- ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. La ASOCIACIÓN DE ALLEGADOS Y PERSONAS CON ENFERMEDAD MENTAL DE CÓRDOBA, “ASAENEC”, fue constituida con fecha 10 de noviembre de 1989, rigiéndose por la Ley Orgánica 1/2002, de 22 de marzo, reguladora del Derecho de Asociación y por la Ley 4/2006, de 23 de junio, de Asociaciones de Andalucía. Tiene fijado su domicilio social en calle Eduardo Dato, s/n, Córdoba, y su Código de Identificación Fiscal es el G14312623. Figura inscrita en el Registro de Asociaciones de Andalucía con el número de registro 14/1/01845. Sus instalaciones principales y sede efectiva están radicadas en Córdoba, calle Isla Tabarca, s/n, a donde formalizará el cambio de su domicilio social en próximas fechas. El ejercicio económico de la misma se ajusta al año natural. Por orden del Ministro del Interior, de fecha 22 de octubre de 2003, fue declarada de UTILIDAD PÚBLICA. Sus fines y medios, según consta en el artículo 6 de sus Estatutos, son los siguientes:

“Art. 6: FINES La Asociación tiene como finalidad genérica la adopción de todas las medidas que contribuyan a la mejora de la calidad de vida de las personas con enfermedad mental y de sus familiares y allegados, y a la defensa de sus derechos y libertades. Los fines de la Asociación serán los siguientes: a) Promover y defender la adecuada atención sanitaria y social de las personas con enfermedad mental y sus familiares, a favor de su rehabilitación e integración sociolaboral. b) Crear y establecer sistemas de apoyo, información y orientación a las personas con enfermedad mental y sus familiares/allegados sobre aspectos sociales, laborales, psicológicos y legales. c) Fomentar y posibilitar los contactos y relaciones de ayuda mutua entre los familiares y allegados de personas con enfermedad mental. d) Contribuir al respiro familiar mediante la organización de actividades culturales y/o de ocio y tiempo libre para personas con enfermedad mental y sus familiares. e) Promover la sensibilización y concienciación social hacia las personas con enfermedad mental y sus familiares/allegados, luchando contra el estigma y discriminación social. f) Colaborar y cooperar con otras entidades, públicas o privadas, que tengan fines similares o coincidentes, para lograr mejorar la calidad de vida del colectivo. g) Potenciar la solidaridad social a través del voluntariado que inspire actuaciones y acciones a favor de las personas con enfermedad mental y sus familiares. h) Garantizar la igualdad de oportunidades entre hombres y mujeres con enfermedad mental, incorporando la perspectiva de género en los programas y acciones que desarrolle la asociación. i) Estimular y promover la investigación de la enfermedad mental para mejorar las posibilidades terapéuticas. Y para su consecución desarrollará las siguientes acciones y actividades: a) Rehabilitación psicosocial y laboral. b) Orientación y apoyo psicológico. c) Atención social. d) Asesoramiento Jurídico. e) Atención a domicilio. f) Formación y apoyo familiar. Escuelas de Familia y Grupos de Ayuda Mutua. g) Ocio y tiempo libre. Club Social.


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h) Orientación, formación e inserción laboral. Talleres y cursos ocupacionales. i) Respiro Familiar. j) Voluntariado social en salud mental. k) Sensibilización y concienciación en salud mental mediante la organización de conferencias, coloquios, jornadas, eventos, publicaciones, etc. l) Cualquier otra actividad o servicio que contribuya a mejorar la calidad de vida de las personas con enfermedad y de sus familiares/allegados y fomenten su rehabilitación psicosocial.

En el ejercicio 2012 la Asociación ha desarrollado plenamente su objeto social, mediante la articulación de sus actividades en los siguientes programas:

- Programa de Orientación y Apoyo Psicológico.� - Programa de Atención Social.� - Programa de Asesoramiento Jurídico.� - Programa de Atención a Domicilio.� - Programa de Formación y Apoyo Familiar.� - Programa de Ocio y Tiempo Libre. Club Social.� - Programa de Respiro Familiar.� - Programa de Orientación e Inserción Laboral.� - Programa de Voluntariado Social en Salud Mental.� - Programa de Concienciación y Sensibilización Social en Salud Mental�

El detalle de estos programas se hace en la memoria de actividades que, anualmente, edita la asociación. 2.- BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES.

2.1. Imagen fiel: Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de la Asociación de Allegados y Personas con Enfermedad Mental de Córdoba “ASAENEC”, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la asociación. No ha habido razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel de la Sociedad, haya sido necesario no aplicar las disposiciones legales en materia contable. 2.2. Principios contables: Para mostrar la imagen fiel, no ha habido razones excepcionales que justifiquen la falta de aplicación de algún principio contable obligatorio. Tampoco se ha aplicado ningún principio contable no obligatorio 2.3. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre. No se hay supuestos claves, ni datos sobre la estimación de la incertidumbre en la fecha de cierre del ejercicio, que lleven asociado un riesgo importante, o puedan suponer cambios significativos en el valor de los activos y pasivos. No hay cambios en estimaciones contables que sean significativos y afecten al ejercicio actual, o se espere que puedan afectar a los ejercicios futuros. La dirección no es consciente de incertidumbres importantes, relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la entidad siga funcionando normalmente.


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2.4. Comparación de la información:

Las cuentas anuales se muestran y se han formulado recogiendo, junto a las cifras del ejercicio actual de 2012, las correspondientes al precedente ejercicio 2011. Las cuentas anuales del ejercicio 2012 se presentan, por primera vez, conforme a los modelos incluidos en el Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y el modelo de plan de actuación de las entidades sin fines lucrativos (BOE de 24 de noviembre de 2011), lo cual ha motivado la modificación de la estructura del balance de situación o cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio precedente, habiendo sido necesario, por tanto, realizar la adaptación de las cifras del ejercicio 2011 para facilitar la comparación. De esta manera, las cuentas anuales del ejercicio 2012 son plenamente comparables con las correspondientes al ejercicio 2011. 2.5. Elementos recogidos en varias partidas. No hay elementos patrimoniales que estén registrados en dos o más partidas del Balance. 2.6. Cambios en criterios contables. No se han producido ajustes por cambios en los criterios contables durante el ejercicio. 2.7. Corrección de errores. No se han producido ajustes por corrección de errores durante el ejercicio. 2.8. Formato de las cuentas anuales. Las cuentas anuales se han formulado en su formato abreviado. La entidad ha optado por la aplicación del Plan General de contabilidad de pequeñas y medianas empresas, aprobado por Real Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre, habiendo ajustado el balance y la cuenta de resultados a los modelos abreviados incluidos en el Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y el modelo de plan de actuación de las mismas (BOE 24.11.2011). 2.9. Aspectos derivados de la transición a las nuevas normas contables. Con fecha 24 de noviembre de 2011 se publicó en el Boletín Oficial del Estado el Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y el modelo de plan de actuación de las mismas, con entrada en vigor para el 1 de enero de 2012 y aplicación para los ejercicios económicos que se inicien a partir de dicha fecha (Disposición final tercera). Por consiguiente, dicha norma ha afectado a la formulación de las presentes cuentas anuales del ejercicio 2012. La Asociación ha llevado a cabo un plan de transición para su adaptación a la nueva normativa contable, la cual, no obstante, no ha conllevado diferencias entre los criterios contables aplicados en el ejercicio anterior y el presente, no habiendo existido impactos contables significativos en las cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2012. No han existido otras modificaciones normativas ni nuevas normas que afecten a las cuentas anuales de 2012.


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NOTA 3.- EXCEDENTE DEL EJERCICIO: En el ejercicio 2012, cerrado a 31 de diciembre, se han verificado unos excedentes negativos (pérdidas) por importe de 3.016,95 euros. La Junta Directiva propondrá a la Asamblea General de la asociación la siguiente aplicación contables de los excedentes: �

Base de reparto ImportesExcedente negativo del ejercicio -3.016,95Total base de distribución -3.016,95

Aplicación ImportesA reservas voluntarias -3.016,95Total aplicación -3.016,95 � Es opinión de la dirección de la entidad que los resultados negativos verificados obedecen a la necesidad de aplicar a actividades de fines propios los excedentes acumulados de ejercicios anteriores, y a la vista del nivel de fondos propios de la fundación, no comprometen su viabilidad ni actividad futura. NOTA 4.- NORMAS DE REGISTRO Y VALORACION. Los criterios contables aplicados en relación con las diferentes partidas son los siguientes: 4.1. Inmovilizado intangible. Los elementos patrimoniales aquí contenidos son de carácter intangible y se valoran a su precio de adquisición, si se han comprado al exterior, o por su coste de producción, si han sido fabricados en el seno de la propia entidad. Las eventuales adquisiciones a título gratuito, se activan a su valor venal. Se deducen las depreciaciones duraderas irreversibles debidas al uso del inmovilizado intangible, aplicando amortizaciones, con criterio sistemático, y según el ciclo de vida útil del producto, atendiendo a la depreciación que sufran por funcionamiento, uso u obsolescencia. En la fecha de cada balance de situación, la Sociedad revisa los importes en libros de sus activos intangibles para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la pérdida por deterioro de valor (si la hubiera). En caso de que el activo no genere flujos de efectivo que sean independientes de otros activos, la Sociedad calcula el importe recuperable de la unidad generadora de efectivo a la que pertenece el activo. El importe recuperable es el valor superior entre el valor razonable menos el coste de venta y el valor de uso. Al evaluar el valor de uso, los futuros flujos de efectivo estimados se descuentan a su valor actual utilizando un tipo de descuento antes de impuestos que refleja las valoraciones actuales del mercado con respecto al valor temporal del dinero y los riesgos específicos del activo para el que no se han ajustado los futuros flujos de efectivo estimados. Si se estima que el importe recuperable de un activo (o una unidad generadora de efectivo) es inferior a su importe en libros, el importe en libros del activo (unidad generadora de efectivo) se reduce a su importe recuperable. Inmediatamente se reconoce una pérdida por deterioro de valor como gasto. Cuando una pérdida por deterioro de valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo (unidad generadora de efectivo) se incrementa a la estimación revisada de su importe recuperable, pero de tal modo que el importe en libros incrementado no supere el importe en libros que se habría determinado de no haberse reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor para el activo (unidad generadora de efectivo) en ejercicios anteriores. Inmediatamente se reconoce una reversión de una


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pérdida por deterioro de valor como ingreso. Las partidas que hayan perdido, de forma irreversible, todo su valor, se sanean completamente, haciéndolas desaparecer del activo. Durante el ejercicio de 2012, la sociedad ha realizado amortizaciones de inmovilizado intangible�por 7.024,65 euros, sin que se hayan apreciado ni contabilizado deterioros de inmovilizado intangible. 4.1.1.- Bienes no generadores de flujo de efectivo Todos los elementos del inmovilizado intangible de la asociación tiene la naturaleza de “bienes no generadores de flujo de efectivo”, tal y como los define la norma de registro y valoración 2ª, 1.1. de las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativas aprobadas por Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre, toda vez que se poseen con una finalidad distinta a la de generar un rendimiento comercial. Dicho activos generan exclusivamente flujos económicos sociales que benefician a la colectividad, esto es, beneficio social o potencial de servicio. 4.1.2.- Cesiones de uso de bienes inmuebles: La entidad es cesionaria del uso de un terreno y construcción de forma gratuita y tiempo determinado, habiendo reconocido un inmovilizado intangible por el importe del valor razonable atribuible al derecho de uso cedido (véase nota 5.1). Asimismo, tiene registrado un ingreso directamente en el patrimonio neto, el cual reclasifica al excedente del ejercicio como ingreso sobre una base sistemática y racional, coincidente con el importe anual de la amortización del bien cedido. Junto al terreno se ha cedido una construcción. La entidad ha considerado que su vida útil no es inferior a la del plazo de cesión, por lo cual dicho derecho está registrado como inmovilizado intangible conjuntamente con el correspondiente al terreno. 4.1.3. Aplicaciones Informáticas: Los costes de adquisición y desarrollo incurridos en relación con los sistemas informáticos básicos en la gestión de la Sociedad se registran con cargo al epígrafe “Aplicaciones Informáticas” del balance de situación. Los costes de mantenimiento de los sistemas informáticos se registran con cargo a la cuenta de resultados del ejercicio en que se incurren. Las aplicaciones informáticas pueden estar contenidas en un activo material o tener sustancia física, incorporando por tanto elementos tangibles e intangibles. Estos activos se reconocen como activo cuando forman parte integral del activo material vinculado siendo indispensables para su funcionamiento. La amortización de las aplicaciones informáticas se realiza linealmente en un período de cinco años desde la entrada en explotación de cada aplicación. 4.2. Inmovilizado material Todos los elementos del inmovilizado material de la asociación tiene la naturaleza de “bienes no generadores de flujo de efectivo”, tal y como los define la norma de registro y valoración 2ª, 1.1. de las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativas aprobadas por Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre, toda vez que se poseen con una finalidad distinta a la de generar un rendimiento comercial. Dicho activos generan exclusivamente flujos económicos sociales que benefician a la colectividad, esto es, beneficio social o potencial de servicio. Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se valoran por el precio de adquisición o el coste de producción. Con posterioridad a su reconocimiento inicial, los elementos del inmovilizado material se valoran por su precio de adquisición o coste de producción menos la amortización acumulada y, en su caso, se tiene en cuenta el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro del valor reconocidas (siguiendo las mismas pautas que para los inmovilizados intangibles).


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Se aplica el criterio de amortizar de forma lineal a todo lo largo de la vida útil del producto. Si se producen correcciones valorativas por deterioro de carácter reversible se realiza el correspondiente apunte a las cuentas de deterioro y se reconocen como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La dotación a la amortización se calcula por el método lineal en función de la vida útil estimada de los diferentes bienes, que es la siguiente: Elemento del Inmovilizado materialOtras instalaciones y utillajeMobiliarioEquipos para proceso de informaciónOtro inmovilizado material Entre 5 y 10 años

Entre 5 y 10 añosEntre 5 y 10 años

5 años

Años de vida útil

� La amortización aplicada durante 2012 para la totalidad de los elementos del activo inmovilizado material ha sido de 5.458,77 euros, sin que se haya apreciado ni contabilizado deterioro adicional. 4.3.- Activos y pasivos financieros 4.3.1. Activos financieros a coste amortizado. La entidad califica en esta categoría los siguientes activos financieros: a) Créditos por operaciones comerciales, originados en la venta de bienes y prestaciones de servicios de la entidad (clientes y deudores varios). No existiendo actividad comercial por parte de la entidad, no se han verificado créditos de esta naturaleza durante el ejercicio. b) Otros activos financieros a coste amortizado, que no son instrumentos de patrimonio, derivados, no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantía determinada o determinable. Se incluyen lo créditos distintos del tráfico comercial, valores de deuda, depósitos en entidades de crédito, anticipos, créditos al personal, fianzas y depósitos constituidos y desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio. Los activos financieros incluidos en esta categoría son valorados inicialmente al coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada, ya que la entidad ha optado por registrar directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias los costes de transacción directamente atribuibles a dichos activos. No obstante lo anterior, los créditos por operaciones comerciales con vencimiento inferior al año sin tipo de interés contractual, los anticipos y créditos al personal, las fianzas, lo dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio se valoran por su valor nominal cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no resulta significativo. Tras su reconocimiento inicial (valoración posterior), se valoran por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias aplicando el método de interés efectivo. No obstante, los activos con vencimiento inferior al año que se valoran inicialmente por su valor nominal, continúan valorándose posteriormente por dicho importe, salvo que se hubieran deteriorado. Al cierre del ejercicio se efectúan las correcciones valorativas necesarias cuando existe evidencia objetiva de que el valor de un activo financiero se ha deteriorado por circunstancias posteriores al reconocimiento inicial y que ocasionan una reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros, normalmente ocasionados por la insolvencia del deudor. La pérdida por deterioro de valor de estos activos se calcula como la diferencia entre su valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo futuros que se estima se van a generar. En el caso de activos financieros cotizables se sustituye dicho valor actual de los flujos de efectivo futuros por el valor de cotización cuando éste se considera fiable. Las correcciones valorativas por deterioro, así como, en su caso, su reversión, se reconocen como un gasto o ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias.


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En lo que se refiere a las correcciones valorativas relativas a deudores comerciales, se considera que existe evidencia objetiva de deterioro cuando han transcurrido más de 18 meses desde la fecha de emisión de la factura, o consta de manera fehaciente la situación de insolvencia manifiesta del deudor por haber sobreseído pagos de manera general o estar incurso en situación concursal. 4.3.2. Activos financieros mantenidos para negociar. Se incluyen en esta categoría los activos financieros adquiridos por la entidad con el propósito de venderlos en el corto plazo, tratándose fundamentalmente de valores representativos de deuda, acciones cotizadas y participaciones en fondos de inversión. Su valoración se hace inicialmente al coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada, reconociendo los costes de transacción en la cuenta de pérdidas y ganancias. Tras su reconocimiento inicial se valoran por su valor razonable, sin deducir los cotes de transacción en que pudiera incurrirse en su enajenación. Los cambios que se producen en el valor razonable se imputan en la cuenta de pérdidas y ganancias. No han existido activos financieros de esta naturaleza durante el ejercicio. 4.3.3. Activos financieros a coste: En esta categoría se incluyen las inversiones en el patrimonio de empresas y entidades del grupo y asociadas y los demás instrumentos de patrimonio no mantenidos para negociar. Se valoran inicialmente al coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que les son directamente atribuibles. Su valoración posterior se hace al coste minorado, en su caso, por el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro. Al cierre del ejercicio, si existen evidencias objetivas de su deterioro, se hacen las correcciones valorativas correspondientes. No han existido activos financieros de esta naturaleza durante el ejercicio. 4.3.4. Baja de activos financieros: La entidad da de baja los activos financieros cuando expiran los derechos derivados del mismo o se cede su titularidad con transmisión de los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo. En las operaciones de cesión en las que no procede dar de baja el activo financiero (descuento de efectos), se registra adicionalmente el pasivo financiero derivado de los importes recibidos. No han existido operaciones de esta naturaleza en el ejercicio. 4.3.5. Pasivos financieros a coste amortizado: Se incluyen en esta categoría los siguientes pasivos financieros: a) Débitos por operaciones comerciales (proveedores y acreedores varios), originados en la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico de la entidad. b) Débitos por operaciones no comerciales: aquéllos que no sin instrumentos derivados ni tienen origen comercial. Se valoran inicialmente por el coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación recibida. Los costes de transacción y las comisiones financieras originadas por la formalización de las deudas con terceros, se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias en el momento de su reconocimiento inicial. No obstante, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento superior al año sin interés contractual y las fianzas se valoran por su valor nominal cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo. La valoración posterior se hace al coste amortizado, contabilizando los intereses devengados en la cuenta de pérdidas y ganancias aplicando el método del tipo de interés efectivo. No obstante los


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anterior, los débitos con vencimiento no superior al año que se valoran inicialmente por su valor nominal, se continúan valorando por dicho importe. 4.3.6. Pasivos financieros mantenidos para negociar: Se trata de instrumentos financieros derivados, no existentes en la entidad. 4.3.7. Baja de pasivos financieros: La entidad da de baja los pasivos financieros cuando la obligación se extingue. La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero, o de la parte del mismo que se haya dado de baja, y la contraprestación pagada, se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias. 4.4.- Transacciones en moneda extranjera. Durante el ejercicio no han existido transacciones en moneda extranjera. 4.5.- Impuesto sobre beneficios: La asociación está acogida al régimen especial regulado en el Título II de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo. Toda vez que la totalidad de sus rentas se encuentran exentas del Impuesto sobre Sociedades, no se ha contabilizado ni registrado importe alguno por este concepto. 4.6.- Ingresos y gastos. En las Cuentas de Compras, se anota el importe propiamente devengado, con exclusión de descuentos comerciales en factura, incrementado en todos los costos y gastos de instalación, transportes e impuestos no recuperables a cargo de la entidad, etc. En la Cuenta de Ventas o Ingresos, se registran por el importe neto, es decir deduciendo las bonificaciones y descuentos comerciales en factura. En general, todos los Ingresos y Gastos, así como los intereses por ellos generados, se contabilizan en el momento de su devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Concretamente, los ingresos se calculan al valor razonable de la contraprestación a recibir y representan los importes a cobrar por los bienes entregados y los servicios prestados en el marco ordinario de la actividad, deducidos descuentos e impuestos. Los ingresos por intereses se devengan siguiendo un criterio financiero temporal, en función del principal pendiente de pago y el tipo de interés efectivo aplicable. 4.7. Subvenciones y ayudas: Se valoran por el valor razonable del importe concedido, y las de carácter no monetario o en especie se valoran por el valor razonable del bien recibido, referenciados ambos valores al momento de su reconocimiento. Las subvenciones, donaciones y legados de carácter no reintegrable se contabilizan como “Ingresos a distribuir en varios ejercicios”, imputándose a resultados como ingresos propios de la entidad en función de la finalidad a la que se han asignado, proporcionalmente a la incorporación a la cuenta de resultados del gasto inherente a las mismas. Se computan directamente en la cuenta de resultados cuando se trata de subvenciones o ayudas corrientes sin gasto o finalidad específica.


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4.8.- Transacciones entre parte vinculadas. No existen operaciones ni elementos de esta naturaleza. NOTA 5.- INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS. El movimiento y composición de este capítulo del balance son los siguientes:

Inmovilizado intangible

Inmovilizado material

Inversiones inmobiliarias

Total

A) Saldo inicial bruto, ejercicio 2011 335.641,28 28.560,17 0,00 364.201,45(+) Entradas 0,00 10.005,89 0,00 10.005,89(-) Salidas 0,00 0,00 0,00 0,00B) Saldo final bruto, ejercicio 2011 335.641,28 38.566,06 0,00 374.207,34C) Saldo inicial bruto, ejercicio 2012 335.641,28 38.566,06 0,00 374.207,34(+) Entradas 0,00 10.477,64 0,00 10.477,64(-) Salidas 0,00 -4.935,93 0,00 -4.935,93D) Saldo final bruto, ejercicio 2012 335.641,28 44.107,77 0,00 379.749,05E) Amortización acumulada, saldo inicial ejercicio 2011 19.363,77 16.687,82 0,00 36.051,59(+) Dotación a la amortización del ejercicio 2011 7.024,65 3.872,81 0,00 10.897,46(+) Aumentos por adquisiciones o traspasos 0,00 0,00 0,00 0,00(-) Disminuciones por salidas, bajas, reducciones o traspasos 0,00 0,00 0,00 0,00F) Amortización acumulada, saldo final ejercicio 2011 26.388,42 20.560,63 0,00 46.949,05G) Amortización acumulada, saldo inicial ejercicio 2012 26.388,42 20.560,63 0,00 46.949,05(+) Dotación a la amortización del ejercicio 2012 7.024,65 5.458,77 0,00 12.483,42(+) Aumentos por adquisiciones o traspasos 0,00 0,00 0,00 0,00(-) Disminuciones por salidas, bajas, reducciones o traspasos 0,00 -3.793,22 0,00 -3.793,22H) Amortización acumulada, saldo final ejercicio 2012 33.413,07 22.226,18 0,00 55.639,25I) Correccones de valor por deterioro, saldo inicial ejercicio 2011 0,00 0,00 0,00 0,00

(+) Correcciones valorativas por deterioro reconocidas en el periodo 0,00 0,00 0,00 0,00(-) Reversión de correcciones valorativas por deterioro 0,00 0,00 0,00 0,00(-) Disminuciones por salidas, bajas, reducciones o traspasos 0,00 0,00 0,00 0,00j) Correcciones de valor por deterioro, saldo final ejercicio 2011 0,00 0,00 0,00 0,00K) Correccones de valor por deterioro, saldo inicial ejercicio 2012 0,00 0,00 0,00 0,00(+) Correcciones valorativas por deterioro reconocidas en el periodo 0,00 0,00 0,00 0,00(-) Reversión de correcciones valorativas por deterioro 0,00 0,00 0,00 0,00(-) Disminuciones por salidas, bajas, reducciones o traspasos 0,00 0,00 0,00 0,00L) Correcciones de valor por deterioro, saldo final ejercicio 2012 0,00 0,00 0,00 0,00

Conceptos

� No existen en la empresa elementos de inmovilizado intangible de vida útil indefinida. No existen en la empresa elementos patrimoniales que deban calificarse como inversiones inmobiliarias. No existen elementos del inmovilizado material adquiridos en régimen de arrendamiento financiero. No existen elementos de inmovilizado cedidos por la entidad a terceros. 5.1.- Inmuebles cedidos a la entidad Mediante escritura pública de fecha 22 de mayo de 2007, el Ayuntamiento de Córdoba cedió gratuitamente a “ASENEC” un derecho de superficie sobre la parcela O.40-1 del Plan Parcial E-1.1 del PGOU de Córdoba por un periodo de 75 años, con objeto de acometer la construcción de un Centro destinado a sede social, centro de día y residencia para los fines propios de la asociación. Mediante Convenio de fecha 4 de marzo de 2009, ASAENEC con la Fundación Pública Andaluza para la Integración Social de Personas con Enfermedad Mental (FAISEM), la asociación se comprometió a compartir con ésta última el citado derecho de superficie, y FAISEM, a su vez, adoptaba el compromiso de construcción del Centro Social, gestionado por ASAENEC. La vigencia del convenio está establecida y condicionada a la del derecho de superficie de que trae origen, esto es, de 75 años a contar desde el 22 de mayo de 2007.


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ASAENEC, considerando el fondo económico de la operación, no estima que la vida útil de la construcción sea inferior al plazo de cesión, por lo cual ha mantenido su contabilización como inmovilizado intangible. Por consiguiente, dichos derechos sobre bienes inmuebles están contabilizados por el valor de constitución del derecho de superficie, teniendo en cuenta que se trata de una cesión gratuita por plazo de 75 años. Se ha calculado según las reglas civiles de valoración de los derechos de uso, esto es, aplicando al 75% del valor del bien las reglas del usufructo. Como valor del bien se ha tomado el obrante en el inventario del Ayuntamiento de Córdoba y que figura en la escritura de constitución. Se amortizan en el plazo de duración de dichos derechos, esto es, setenta y cinco años NOTA 6.- BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO. La Asociación no dispone, ni ha dispuesto durante los ejercicios 2011 y 2012 de elementos patrimoniales de esta naturaleza. NOTA 7.- ACTIVOS FINANCIEROS: 7.1.- Activos financieros por categorías El valor en libros de cada una de las categorías de activos financieros es el siguiente:

2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011A Instrumentos financieros a largo plazo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00- Instrumentos de patrimonio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00- Valores representativos de deuda 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00- Créditos, derivados financieros y otros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00B Instrumentos financieros a corto plazo 16.678,90 15.147,93 0,00 0,00 0,00 0,00 16.678,90 15.147,93- Instrumentos de patrimonio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00- Valores representativos de deuda 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00- Créditos, depósitos y otras cuentas financieras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00- Clientes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00- Otros deudores por operaciones de tráfico 16.678,90 15.147,93 0,00 0,00 0,00 0,00 16.678,90 15.147,93C Totales 16.678,90 15.147,93 0,00 0,00 0,00 0,00 16.678,90 15.147,93

Activos financieros mantenidos para negociar

Activos financieros a costeCLASES / CATEGORÍAS

Activos financieros a coste amortizado

TOTALES

� 7.2.- Correcciones valorativas representativas de pérdidas por deterioro: No han existido correcciones valorativas por pérdidas por deterioro de activos financieros. 7.3.- Activos financieros valorados por su valor razonable: La entidad no ha dispuesto de activos financieros mantenidos para negociar, por lo que no existen activos financieros valorados a valor razonable. NOTA 8.- USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA. 8.1.- El desglose de la partida B.II del activo del balance, es el siguiente:

Concepto Ejercicio 2012 Ejercicio 2011

Usuarios deudores 0,00 0,00Entidades privadas deudoras por ayudas concedidas 16.678,90 15.147,93Afiliados 0,00 0,00Otros deudores de la actividad propia 0,00 0,00Totales 16.678,90 15.147,93 �


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8.2.- Su movimiento durante los ejercicios 2011 y 2012 ha sido el siguiente:

Usuarios y otros deudores de la actividad propiaSaldo

31.12.2010Entradas por resoluciones

Bajas por cobros

Saldo 31.12.2011

Usuarios deudores 0,00 0,00 0,00 0,00Entidades privadas deudoras por ayudas concedidas 7.441,15 43.321,71 -35.614,93 15.147,93Afiliados 0,00 0,00 0,00 0,00Otros deudores de la actividad propia 0,00 0,00 0,00 0,00Totales 7.441,15 43.321,71 -35.614,93 15.147,93 ��

Usuarios y otros deudores de la actividad propiaSaldo

31.12.2011Entradas por resoluciones

Bajas por cobros

Saldo 31.12.2012

Usuarios deudores 0,00 0,00 0,00 0,00Entidades privadas deudoras por ayudas concedidas 15.147,93 43.327,99 -41.797,02 16.678,90Afiliados 0,00 0,00 0,00 0,00Otros deudores de la actividad propia 0,00 0,00 0,00 0,00Totales 15.147,93 43.327,99 -41.797,02 16.678,90 � 9.- SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS. 9.1.- Importe y características:

Ejercicio 2012 Ejercicio 2011

a) Que aparecen en el epígrafe A-2 del Pasivo del Balance 333.578,24 336.661,27- Subvenciones Públicas 306.731,04 329.928,32- Ayudas, donaciones y donativos privados 26.847,20 6.732,95

b) Que aparecen en el epígrafe 1-d de la Cuenta de Resultados 114.088,04 146.796,79- Subvenciones Públicas 83.730,31 96.389,28- Ayudas, donaciones y donativos privados 30.357,73 50.407,51

c) Que aparecen en el epígrafe 11 de la Cuenta de Resultados 7.771,79 5.890,77- Subvenciones Públicas 6.141,35 5.890,77- Ayudas, donaciones y donativos privados 1.630,44 0,00

Subvenciones, donaciones y legados recibidos otorgados por terceros distintos de los socios

� 9.2.-Subagrupación A-2 del Balance:


Saldo al inicio del ejercicio 336.661,27 342.815,30+ Aumentos 110.002,04 139.447,73- Traspasos a resultados -113.085,07 -145.601,76= Saldo al cierre del ejercicio 333.578,24 336.661,27

Subvenciones, donaciones y legados recogidos en el patrimonio neto del balance, otorgados por terceros distintos de los socios

� 9.3.- Durante 2012 se han recibido subvenciones y donaciones corrientes, sin vinculación específica con gasto o proyecto, contabilizadas directamente en cuentas de ingresos, por importe de 8.774,76 euros, que han sido imputadas íntegramente al ejercicio, proviniendo todas ellas del sector privado. 9.4.- Todas las subvenciones, ayudas y donaciones percibidas o devengadas en el ejercicio lo han sido en razón de la actividad propia de la entidad, no habiendo existido ayuda alguna para actividades mercantiles. 9.5.- Durante el ejercicio no han existido reintegros ni reconsideraciones de subvenciones. En opinión de los miembros de la Junta Directiva de la Asociación, se han cumplido todos los requisitos de las subvenciones concedidas en el ejercicio, no esperando por tanto, que haya que hacer frente a la devolución de las mismas.


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NOTA 10.- PASIVOS FINANCIEROS. 10.1.- Pasivos financieros por categorías El valor en libros de cada una de las categorías de pasivos financieros es el siguiente:

2012 2011 2012 2011 2012 2011A Instrumentos financieros a largo plazo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00- Deudas con entidades de crédito 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00- Acreedores por arrendamiento financiero a largo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00- Otros pasivos financieros a largo plazo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00B Instrumentos financieros a corto plazo 4.996,62 7.388,48 0,00 0,00 4.996,62 7.388,48- Deudas con entidades de crédito 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00- Proveedores y acreedores por prestaciones de serv. 622,61 1.451,28 0,00 0,00 622,61 1.451,28- Organismos Públicos acreedores diversos conc. 4.374,01 5.823,59 0,00 0,00 4.374,01 5.823,59- Otros acreedores 0,00 113,61 0,00 0,00 0,00 113,61C Totales 4.996,62 7.388,48 0,00 0,00 4.996,62 7.388,48

Pasivos financieros a coste amortizado

Pasivos financieros mantenidos para negociarCLASES / CATEGORÍAS

TOTALES

� 10.2.- Vencimiento de deudas a largo plazo y deudas con garantía real. No existen deudas a largo plazo ni con garantía real. 10.3.- Impagos de préstamos. No han existido préstamos durante el ejercicio. Por consiguiente, no han existido impagos de principal o intereses durante el ejercicio. NOTA 11.- INFORMACIÓN SOBRE APLAZAMIENTOS DE PAGO EFECTUADOS A PROVEEDORES. Disposición adicional tercera. Deber de información de la Ley 15/2010, de 5 de julio. La presente nota se incluye en aplicación la Resolución de 29 de diciembre de 2010, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, sobre la información a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relación con los aplazamientos de pago a proveedores en operaciones comerciales, y afecta a los saldos de acreedores comerciales incluidos en el pasivo corriente del balance por deudas con suministradores de bienes o servicios.

Importe % Importe %

Pagos realizados dentro del plazo máximo legal 51.008,26 100,00% 57.666,46 100,00%Resto 0,00 0,00% 0,00 0,00%Total pagos del ejercicio 51.008,26 100,00% 57.666,46 100,00%Aplazamientos que a la fecha de cierre superan el máximo legal 0,00 0,00

Ejercicio 2012 Ejercicio 2011Pagos realizados y pendientes de pago en la fecha de cierre del

balance

� NOTA 12.- BENEFICIARIOS - ACREEDORES. En los ejercicios 2011 y 2012 no han existido operaciones ni saldos de esta naturaleza.


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NOTA 13.- FONDOS PROPIOS. El movimiento y saldos de las distintas cuentas que componen este epígrafe durante los ejercicios 2011 y 2012 han sido los siguientes:

Nº Cuenta Denominación

Saldo a 31.12.2010

Aplicación excedentes ejercicios anteriores

Resultado del ejercicio

Otros movimientos

Saldo 31.12.2011

100 Fondo social 22.196,40 0,00 0,00 0,00 22.196,40113 Reservas voluntarias 126.999,99 -37.424,24 0,00 0,00 89.575,75129 Excedente del ejercicio -37.424,24 37.424,24 1.105,82 0,00 1.105,82

Totales 111.772,15 0,00 1.105,82 0,00 112.877,97

Nº Cuenta Denominación

Saldo a 31.12.2011

Aplicación excedentes ejercicios anteriores

Resultado del ejercicio

Otros movimientos

Saldo 31.12.2012

100 Fondo social 22.196,40 0,00 0,00 0,00 22.196,40113 Reservas voluntarias 89.575,75 1.105,82 0,00 0,00 90.681,57129 Excedente del ejercicio 1.105,82 -1.105,82 -3.016,95 0,00 -3.016,95

Totales 112.877,97 0,00 -3.016,95 0,00 109.861,02 a) Durante el ejercicio 2012 no han existido aportaciones al fondo social. b) No existen consideraciones específicas con respecto a las reservas. Se trata de reservas

voluntarias y son de libre disposición. NOTA 14.- SITUACION FISCAL. 14.1.- La Asociación está acogida a la aplicación del régimen especial que establece la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo, desarrollado por el Real Decreto 1270/2003, de 10 de octubre, que aprueba el reglamento para la aplicación del citado régimen fiscal. Sobre la base de la normativa aplicable para esta situación, la asociación, al cumplir los requisitos del artículo 3 de la Ley, tiene exentas todas sus rentas, por aplicación del artículo 6 de la Ley 49/2002. En la Nota 19 de esta memoria se recoge específicamente la información exigida por la legislación fiscal para gozar de la calificación de entidad sin fines lucrativos a los efectos de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre. 14.2.- Conciliación del resultado con la base imponible del Impuesto sobre Sociedades. Aumentos Disminuciones Resultado contable del ejercicio -3.016,95 Impuesto sobre Sociedades 0,00 0,00 0,00 Diferencias Permanentes:

Rentas de la actividad exentas (art.6 de la Ley 49/2002)

0,00 -3.016,95 3.016,95

Diferencias temporales: Con origen en el ejercicio 0,00 0,00 0,00 Con origen en ejercicios anteriores 0,00 0,00 0,00

Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores

0,00

0,00

0,00

Base Imponible (resultado fiscal) 0,00


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14.3.- Según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse liquidados de forma definitiva hasta que las declaraciones presentadas hayan sido revisadas por la Administración Estatal o haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. La entidad, a 31 de diciembre de 2012, tiene pendientes de inspección todos los impuestos que le son aplicables de los ejercicios no prescritos. En opinión de la dirección de la Asociación, no existen contingencias fiscales de importes significativos que pudieran derivarse de posibles inspecciones. 14.4.- Deudas con Administraciones Públicas

Cuenta Denominación Ejercicio 2012 Ejercicio 2011

4751.1 Hacienda Pública acreedor por retenciones 1.767,75 2.528,094751.3 Hacienda Pública acreedor por retenciones arrendamiento 656,70 750,874760.0 Seguridad Social acreedora 1.922,56 2.544,63

Total deudas con administraciones Públicas 4.347,01 5.823,59 � 14.5.- Cuentas deudoras de Administraciones públicas.

Cuenta Denominación Ejercicio 2012 Ejercicio 2011

4709 Hacienda Pública deudor por devolución I.Sociedades 23,30 73,064708 Hacienda Pública deudor por subvenciones concediddas 42.380,35 50.650,184710 Seguridad Social deudora diversos conceptos 0,00 0,00

Total créditos con administraciones Públicas 42.403,65 50.723,24 �


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NOTA 15.- INGRESOS Y GASTOS:


15.1 Gastos de administración del Patrimonio de la entidad 821,99 2.843,55654 Reembolso de gastos del órgano de gobierno 520,55 1.733,28626 Servicios bancarios y similares 301,44 1.110,2715.2 Ayudas monetarias 0,00 0,00650 Ayudas monetarias 0,00 0,00651 Ayudas no monetarias 0,00 0,0015.3 Aprovisionamientos 7.786,46 9.208,71600 Compras de bienes destinados a la actividad 1.042,66 1.781,74602 Compras de otros aprovisionamientos 6.743,80 7.426,9761x Variación de existencias 0,00 0,0015.4 Gastos de personal 106.831,46 115.591,34640.0 Sueldos y salarios 73.681,18 84.202,83640.1 Retribuciones a colaboradores 5.096,14 4.570,57640.2 Dietas del personal 400,00 810,00641.0 Indemnizaciones 3.915,10 20,22642.0 Seguridad social a cargo de la entidad 22.970,58 24.979,12649.0 Otros gastos sociales 0,00 267,15649.2 Servicio de prevención de riesgos laborales 768,46 741,45649.3 Cursos subvencionados 0,00 0,0015.5 Otros gastos de la actividad 40.508,44 52.642,94a) Servicios exteriores 40.508,44 52.621,44b) Tributos 0,00 21,50c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones de operaciones 0,00 0,00d) Otros gastos de gestión corriente 0,00 0,00

15.6 Ingresos de la entidad por la actividad propia 155.807,38 183.744,95720 Cuotas de usuarios 1.893,18 2.630,00721 Cuotas de afiliados 30.846,01 24.341,92722 Promociones para captación de recursos 8.980,15 9.976,24723 Ingresos de patrocinadores y colaboraciones 0,00 0,00740 Donaciones y ayudas privadas corrientes 8.774,76 7.085,80747 Ayudas privadas corrientes transferidas al resultado 21.582,97 43.321,71748 Subvenciones oficiales corrientes transferidas al resultado 83.730,31 96.389,2815.7 Actividades ordinarias de carácter mercantil 0,00 0,00700 Ingresos por ventas 0,00 0,00705 Prestaciones de servicios 0,00 0,0015.8 Otros resultados 55,16 0,00778 Ingresos excepcionales 1.042,37 0,00678 Gastos excepcionales -987,21 0,00

Detalle de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias

� NOTA 16.- APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS Y GASTOS DE ADMINISTRACIÓN: 16.1.- Información sobre bienes y derechos:

Inmovilizaciones intangibles 0,00 302.228,21 0,00 302.228,21Inmovilizado material 0,00 21.881,59 0,00 21.881,59Totales 0,00 324.109,80 0,00 324.109,80

Partida del balance (neta de amortizaciones y correciones valorativas)

Integrantes de la dotación

fundacional

Vinculados a actividad mercantil

TotalVinculados a fines propios

�


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16.2.- Destino de rentas e ingresos: Los cálculos relacionados con lo dispuesto en el artículo 3.2º de la LEY 49/2002, son los siguientes:

Ajustes (-) del resultado contable

A fines A dotación A reservas

2008 44.958,71 8.645,94 187.248,02 195.893,96 0,00 240.852,67 0,00 0,00 44.958,712009 18.197,48 9.230,15 180.023,03 189.253,18 0,00 207.450,66 0,00 0,00 18.197,482010 -37.424,24 10.494,03 180.714,27 191.208,30 0,00 153.784,06 0,00 0,00 0,002011 1.105,82 10.897,46 176.405,79 187.303,25 0,00 188.409,07 0,00 0,00 1.105,822012 -3.016,95 12.483,42 156.432,33 168.915,75 0,00 165.898,80 0,00 0,00 0,00

OBTENCIÓN DEL RESULTADO CONTABLE CORREGIDO(Base de cálculo para el procentaje de gasto en fines fundacionales)

Y DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS

(G) Resultado contable corregido (B

+ E +F)

Acuerdo del Patronato sobre la distribución del resultado del ejercicio

(H) Importe (I) Importe (J) Importe

(E) TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES

(C + D)

Ajustes (+) del resultado contable

(C) Dotaciones a la amortización y a las

provisiones del inmovilizado afecto a actividades propias

(D) Gastos de la actividad propia

(directos e indirectos) sin amortizaciones ni

provisiones de inmovilizado

(B) Resultado contable

Ejercicio(F) Ingresos no computables:

(Beneficio en venta de inmuebles en los

que se realice activ.propia y el de

bienes y derechos de dotac.fundacional

�

(A) 5% de los Fondos Propios

(B) 20% del resultado contable corregido

2008 6.549,95 48.170,53 0,00 2.846,77 2.846,77 45.323,762009 7.459,82 41.490,13 1.031,53 2.661,82 3.693,35 37.796,782010 5.593,61 30.756,81 945,53 2.381,99 3.327,52 27.429,292011 5.643,90 37.681,81 1.110,27 1.733,28 2.843,55 34.838,262012 5.493,05 33.179,76 301,44 520,44 821,88 32.357,88

Ejercicio

GASTOS DE ADMINISTRACIÓNLímites alternativos (C) Gastos

directamente ocasionados por la administración del

patrimonio

(D) Gastos de los que los patronos tienen

derecho a ser resarcidos

(E) TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

(C + D)

Exceso o defecto de gasto en relación al

límite elegido (E-A) ó (E-B)

�

(a) Gastos act.propia devengados en el ejercicio (directos e indirectos), sin amortiz.ni

provis.inmovi

(B) Inversiones realizadas en la actividad propia en el ejercicio

(C) TOTAL RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO (A

+ B)

2008 187.248,02 8.418,90 195.666,92 240.852,672009 180.023,03 12.622,83 192.645,86 207.450,662010 180.714,27 303,75 181.018,02 153.784,062011 176.405,79 10.005,89 186.411,68 188.409,072012 156.432,33 10.477,64 166.909,97 165.898,80

Ejercicio

RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO A CUMPLIMIENTO DE FINES

(X) RESULTADO CONTABLE CORREGIDO (Viene de la columna G de la tabla del resultado contable

corregido)

SEGUIMIENTO DE LOS RECURSOS DESTINADOS A CUMPLIMIENTO DE FINES

�

(D) 2012 (E) 2011 (F) 2010 (G) 2009 (H) 2008 Importe %

2008 195.666,92 195.666,92 81,24% 0,00 0,002009 192.645,86 192.645,86 92,86% 0,00 0,002010 181.018,02 181.018,02 117,71% 0,00 0,002011 186.411,68 186.411,68 98,94% 0,00 0,002012 166.909,97 166.909,97 100,61% 0,00 0,00

(K) Pendiente de destinar a fines en

cada ejercicio (J - lo destinado en

ejercicios posteriores)

SEGUIMIENTO DE LOS RECURSOS DESTINADOS A CUMPLIMIENTO DE FINES

Ejercicio

RECURSOS DESTINADOS A CUMPLIMIENTO DE FINES(I) Total recursos destinados a fines con

cargo a cada ejercicio (D+E+F+G+H) e (I/X)%

(J) A destinar a cumplimiento de

fines, según acuerdo del Patronato (Viene

de la columna H de la tabla de

Rdo.Contable corregido)

�

Fecha Valor Recursos propiosSubvenciones y

donacionesPréstamos Hasta 2012 En 2012 Pendiente

20/02/2012 2.062,80 0,00 2.062,80 0,00 0,00 2.062,80 0,0020/02/2012 8.414,84 8.414,84 0,00 0,00 8.414,84 0,00

10.477,64 0,00 10.477,64 0,00 0,00 10.477,64 0,00Ordenadores y equipos inform.aula TIC,sMobiliario aula TIC´s

CÓMPUTO DE LAS INVERSIONES DESTINADAS A FINES PROPIOS

Totales

Adquisición Forma de financiación Computadas como cumplimiento de fines

Concepto

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NOTA 17.- OTRA INFORMACIÓN: ÓRGANOS DE GOBIERNO Y DIRECCIÓN: 17.1.- Composición de la Junta Directiva a 31.12.2012: Presidente: Dña. María Victoria Díaz Bustos Vicepresidente: Dña. María José Moreno León Secretario: D. Luis Estrada Campos Tesorero: D. Manuel Benítez Fraysse Vocales: Dña. Ana Isabel Criado Larumbe Dña. Victoria Garrido Adame D. Arturo Gómez Martínez Dña. Marta Jiménez Zafra D. Rafael Montero Pérez-Barquero Dña. María del Carmen Olmo Sánchez 17.2.- Cambios en los órganos de Gobierno durante el ejercicio 2012: No han existido cambios en la Junta Directiva durante el ejercicio 2011, estando ésta compuesta, al cierre de 2012, por los mismos miembros que a 31 de diciembre del precedente ejercicio 2011. 17.3.- Remuneraciones y créditos a los miembros de los Órganos de Gobierno. Según el artículo 28 los Estatutos Sociales de la asociación, los cargos de la Junta Directiva tienen el carácter de gratuitos, por lo que no ha existido remuneración alguna por razón de la pertenencia de sus miembros a dicho órgano. Sí han sido resarcidos por los gastos ocasionados que han sido necesarios, y por un importe global de 520,55 euros. La asociación no ha concedido préstamos o anticipos ni ha adquirido compromisos con los miembros de su Junta Directiva en materia de pensiones o seguros de vida. No han existido operaciones en las que exista algún tipo de garantía con los miembros de los Órganos de Gobierno y Dirección de la entidad.


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NOTA 18.- LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO: 18.1.- Estado de liquidación del presupuesto:

INGRESOS PRESUPUESTADOS 2012 Presupuesto Realización Desviación

1.- Ingresos de la entidad por la actividad propia 188.556,85 155.807,38 -32.749,47

720 Aportaciones de usuarios 2.700,00 1.893,18 -806,82721 Cuotas de asociados y afiliados 24.084,00 30.846,01 6.762,01722 Promociones para captación de recursos 10.500,00 8.980,15 -1.519,8574x Subvenciones, donaciones y legados corrientes transferidos a resultados 151.272,85 114.088,04 -37.184,81

2.- Otros ingresos de la actividad 900,00 2.182,74 1.282,74

759 Ingresos por servicios diversos 900,00 2.182,74 1.282,74

3.- Subvenciones, donaciones y legados de capital transferidos 7.815,43 7.771,79 -43,64

74x Subvenciones, donaciones y legados de capital transferidos a resultados 7.815,43 7.771,79 -43,64

4.- Ingresos financieros 800,00 72,01 -727,99

769 Otros ingresos financieros 800,00 72,01 -727,99

5.- Otros resultados 0,00 1.042,37 1.042,37

778 Ingresos excepcionales 0,00 1.042,37 1.042,37

TOTAL INGRESOS DEL EJERCICIO 198.072,28 166.876,29 -31.195,99

GASTOS PRESUPUESTADOS 2012 Presupuesto Realización Desviación

1.- Gastos por ayudas y otros 2.900,00 1.140,75 1.759,25

653 Compensación de gastos por prestaciones de colaboración 1.000,00 620,20 379,80654 Reembolso de gastos al órgano de gobierno 1.900,00 520,55 1.379,45

2.- Aprovisionamientos 10.500,00 7.786,46 2.713,54

600 Compras de bienes destinados a la actividad 2.000,00 1.042,66 957,34602 Compras de otros aprovisionamientos 8.500,00 6.743,80 1.756,20

3.- Gastos de personal 120.082,26 106.831,46 13.250,80

640 Sueldos y salarios 91.522,32 79.177,32 12.345,00641 Indemnizaciones 0,00 3.915,10 -3.915,10642 Seguridad social a cargo de la entidad 27.539,94 22.970,58 4.569,36649 Otros gastos sociales 1.020,00 768,46 251,54

4.- Otros gastos de la actividad 51.715,16 40.508,44 11.206,72

621 Arrendamientos 19.026,56 16.212,46 2.814,10622 Reparaciones y conservación 600,00 381,17 218,83623 Servicios de profesionales independientes 10.132,60 9.044,37 1.088,23624 Transportes 2.000,00 1.765,77 234,23625 Primas de seguros 1.038,00 1.037,37 0,63626 Servicios bancarios y similares 1.200,00 301,44 898,56627 Publicidad y propaganda 3.500,00 1.260,54 2.239,46628 Suministros 4.562,00 4.321,44 240,56629 Otros gastos y servicios 9.656,00 6.183,88 3.472,12

5.- Amortización del inmovilizado 12.874,86 12.483,42 391,44

680 Amortización de las inmovilizacione sintangibles 7.024,65 7.024,65 0,00681 Amortización del inmovilizado material 5.850,21 5.458,77 391,44

6.- Otros resultados 0,00 1.142,71 -1.142,71

671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material 0,00 155,50 -155,50678 Gastos excepcionales 0,00 987,21 -987,21

TOTAL GASTOS DEL EJERCICIO 198.072,28 169.893,24 28.179,04

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 0,00 -3.016,95 -3.016,95

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE 2012 DE "ASAENEC"

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18.2.- Información acerca de las desviaciones. � El presupuesto del ejercicio 2012 fue formulado y aprobado en su día bajo hipótesis de equilibrio

presupuestario, esto es, con ingresos iguales a gastos y resultado cero. Finalmente se ha liquidado con un resultado negativo de 3.016,95 euros.

� Los ingresos totales verificados, por importe de 166.876,29 euros han sido inferiores en 31.195,99

euros a la cifra que se presupuestó de 198.072,28 euros, lo que supone una desviación negativa de casi un 19%,

� Sin embargo, esta desviación negativa en ingresos ha podido ser enjugada en gran parte con una

desviación positiva en los gastos de más del 14%. Frente a unos gastos totales presupuestados de 198.072,28 euros, éstos se han liquidado finalmente en un importe de 169.893,24 euros, Copn una desviación absoluta positiva de 28.179,04 euros, lo cual significa que, en un entorno de crisis generalizada que ha afectado a prácticamente todas las fuentes de financiación de le entidad, ésta ha podido reaccionar razonablemente con una disminución de sus gastos.

� Mientras que la principal fuente de financiación de la entidad (subvenciones públicas y ayudas

privadas) se ha liquidado con una desviación negativa de 37.184,81 euros, la autofinanciación vía cuotas de socios ha podido aumentarse con respecto a la cifra presupuestada en 6.762,01 euros, habiéndose producido un ingreso total en este capítulo de 30.846,01 euros frente a los 24.084,00 euros que se presupuestaron (desviación positiva del 28% en que se ha traducido este esfuerzo adicional de los socios).

� La práctica totalidad de los componentes de gasto ha experimentado una desviación positiva: la

asociación ha sido capaz de conseguir un ahorro en gasto generalizado que, si no ha logrado el equilibrio completo en cuenta de resultados, ha permitido cerrar el ejercicio con unos resultados negativos razonablemente reducidos. Los capítulos en que mayor ahorro absoluto se ha podido conseguir son los de gastos de personal, con una desviación positiva de 13.250,80 euros (11,03%) y los gastos exteriores, con una desviación positiva de 11.206,72 euros (21,67%)

NOTA 19.- MEMORIA ECONÓMICA A QUE SE REFIERE LA LEY 49/2002 DE RÉGIMEN FISCAL DE LAS ENTIDADES SIN FINES LUCRATIVOS: La información contenida en esa Nota 19 se elabora de acuerdo con lo establecido en el apartado 10º del artículo 3 de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de Régimen Fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo y el artículo 3 del Reglamento que la desarrolla, aprobado por Real Decreto 1270/2003, de 10 de octubre. 19.1.- Identificación de las rentas exentas y no exentas del Impuesto sobre Sociedades: La totalidad de las rentas percibidas por la Asociación se encuentran exentas del Impuesto sobre Sociedades, en virtud de lo dispuesto en la Ley 49/2002, según los artículos que se citan:

Tipo de renta Fundamento de la exención

Cuotas de socios y afiliados Art.6.1º.b) Subvenciones para fines propios Art.6.1º.c) Donaciones y donativos para fines propios Art.6.1º.a) Intereses devengados por cuentas corrientes bancarias Art.6.2º Donativos en venta de lotería Art.6.1º.a)


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19.2.- Ingresos, gastos e inversiones por proyecto o actividad: La actividad desarrollada por la Asociación ASAENEC no es de tipo económico, sino asistencial. El objeto principal de esta asociación es la atención integral al enfermo mental y a su familia, de manera gratuita, para sus asociados. No cobra ningún tipo de precio ni contraprestación por la atención realizada, sea del tipo que sea: psicológica, legal, de recursos sociales, atención a domicilio, salidas programadas con los usuarios, viajes monitorizados, respiro familiar, acompañamiento a gestiones sanitarias, burocráticas o asistenciales, etc. Las únicas fuentes de ingreso de la asociación son las cuotas de asociados, y las donaciones y subvenciones destinadas a los fines propios de la entidad. La asociación no desarrolla ninguna actividad de carácter económico.

Concepto Fines propiosActividades no de

finesTotales

Cuotas de usuarios y afiliados 32.739,19 0,00 32.739,19Subvenciones y donaciones 121.859,83 0,00 121.859,83Otros ingresos 12.277,27 0,00 12.277,27TOTAL INGRESOS 166.876,29 0,00 166.876,29Ayudas monetarias y otros 1.140,75 0,00 1.140,75Consumos de explotación 7.786,46 0,00 7.786,46Gastos de personal 106.831,46 0,00 106.831,46Dotaciones amortización 12.483,42 0,00 12.483,42Otros gastos 40.508,44 0,00 40.508,44Financieros y extraordinarios 1.142,71 0,00 1.142,71TOTAL GASTOS 169.893,24 0,00 169.893,24EXCEDENTE: -3.016,95 0,00 -3.016,95Inversiones en Inm. Inmaterial del ejercicio 0,00 0,00 0,00Inversiones en Inmov.Material del ejercicio 10.477,64 0,00 10.477,64TOTAL INVERSIONES BRUTAS 10.477,64 0,00 10.477,64 � 19.3.- Rentas a que se refiere el art.3.2º de la Ley 49/2002 Queda recogido en la Nota 16 de esta memoria. 19.4.- Retribuciones satisfechas a los miembros de los Órganos de Gobierno. Queda recogido en la Nota 17.3 de esta memoria. 19.5.- Participación de la Asociación en entidades mercantiles. La Asociación no participa ni directa ni indirectamente en ningún tipo de entidad mercantil. 19.6.- Representantes de la Asociación en sociedades mercantiles. Al no participar la Asociación en ninguna entidad mercantil, no mantiene representantes en los órganos de gobierno y administración de sociedad alguna. 19.7.- Convenios de colaboración empresarial en actividades de interés general suscritos: La Asociación no tiene suscritos “convenios de colaboración empresarial en actividades de interés general”, tal y como los define el articulo 25 de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de Régimen Fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo. 19.8.- Actividades prioritarias de mecenazgo: La Asociación NO desarrolla actividades prioritarias de mecenazgo tal y como las define la legislación en vigor. 19.9.- Destino del patrimonio de la Asociación en caso de disolución: Según el artículo 42 de los Estatutos Sociales de la Asociación “El patrimonio resultante después de pagadas las deudas y cargas sociales, se destinará a entidades no lucrativas que persigan fines de interés general análogos a los realizados por la misma”.


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NOTA 20.- OTRA INFORMACIÓN: 20.1.- Personal empleado por categorías.

Hombres Mujeres TotalDirector 0 1 1Psicólogo 0 0 0Trabajador social 0 1 1Monitor 1 1 2Auxiliar administrativo 0 1 1Totales 1 4 5

Hombres Mujeres TotalDirector 0,00 1,00 1,00Psicólogo 0,49 0,00 0,49Trabajador social 1,00 0,00 1,00Monitor 0,50 0,50 1,00Auxiliar administrativo 0,00 0,62 0,62Totales 1,99 2,12 4,11

Número de personas empleadas por categoría al término del ejercicio

31.12.2012

Número de personas empleadas por categoría (media del ejercicio)

2012 (media del ejercicio)

Sin discapacidad Discapacidad >

33%Total

Director 1 0 1Psicólogo 0 0 0Trabajador social 1 0 1Monitor 2 0 2Auxiliar administrativo 1 0 1Totales 5 0 5

Sin discapacidad Discapacidad >

33%Total

Director 1,00 0,00 1,00Psicólogo 0,49 0,00 0,49Trabajador social 1,00 0,00 1,00Monitor 1,00 0,00 1,00Auxiliar administrativo 0,62 0,00 0,62Totales 4,11 0,00 4,11

Número de personas empleadas por categoría al término del ejercicio

31.12.2012

Número de personas empleadas por categoría (media del ejercicio)

2012 (media del ejercicio)

20.2.- Información del grado de cumplimiento del Código de Conducta para la realización de inversiones financieras temporales El acuerdo de 20 de noviembre de 2003 del Consejo de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, por el que se aprueba el Código de Conducta para las entidades sin ánimo de lucro para la realización de inversiones temporales, exige de los órganos de gobierno de las entidades sin ánimo de lucro la presentación de un informe anual acerca del grado de cumplimiento del citado Código. El ámbito objetivo de aplicación del citado Código de Conducta son las inversiones financieras temporales en valores mobiliarios e instrumentos financieros en el ámbito de supervisión de la Comisión Nacional del Mercado de Valores. La Asociación no ha realizado durante el ejercicio 2012 ni en el precedente ejercicio 2011 inversiones de esta naturaleza, teniendo colocados todos sus fondos de tesorería en activos líquidos: cuentas corrientes y/o de ahorro en entidades de crédito.


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NOTA 21.- INVENTARIO DE LA ASOCIACIÓN:

ELEMENTO PATRIMONIALValor

adquisiciónAmortizaciones o

DeteriorosValor neto contable

1.- Aplicaciones informáticas 13.657,70 -9.324,60 4.333,10

* Programa de Contabilidad CONTAPLUS ELITE 2008 1.622,84 -1.589,06 33,78* Página Web "ASAENEC" desarrollada por SOPA Ag.Creat. 12.000,06 -7.712,91 4.287,15* Sistema operativo Windows XP 34,80 -22,63 12,17

2.- Derechos sobre activos cedidos en uso 321.983,58 -24.088,47 297.895,11

* Derecho de superficie y uso sobre Centro Social Isla Tabarca 321.983,58 -24.088,47 297.895,11

3.- Utillaje 185,75 -98,83 86,92

* Base y teléfonos inalámbricos 185,75 -98,83 86,92

4.- Mobiliario 15.495,96 -4.470,47 11.025,49

* Mobiliario Vistalegre 2004: Estantes, 2 sillas y mesa oficina 711,95 -605,19 106,76* Futbolín 200,00 -161,66 38,34* Televisor, videocámara y cámara fotos analógica 880,04 -880,04 0,00* Fuente de agua Vistalegre 666,65 -297,55 369,10* Enaras Asaenec Zum Creativos 417,60 -175,85 241,75* Sillas de Oficina. S/F.Bruneau 233,04 -92,31 140,73* Armario de asesoría jurídica S/F Actual de MYMM 199,99 -79,51 120,48* Cizalla Disnal DK3919 118,00 -26,57 91,43* Mobiliario centro social Vistalegre 10.005,89 -1.973,77 8.032,12* Mobiliario aula TIC,S Vistalegre: pizarra electrónica, etc 2.062,80 -178,02 1.884,78

5.- Equipos informáticos 17.100,21 -8.150,78 8.949,43

* Impresora laser 155,90 -155,90 0,00* Impresora HP 1315 96,62 -96,62 0,00* Videoproyector ACER XD1270 XVGA Vistalegre 941,05 -475,45 465,60* Fax Laser Brother 2825 Papel Normal Vistalegre 335,24 -169,35 165,89* Ordenador Portátil ACER Aspire 5635 WLM Vistalegre 1.158,84 -1.158,84 0,00* Instalación y configuración central y equipamiento Vistalegre 718,08 -544,16 173,92* Impresora HP 1018 Laser 89,00 -86,95 2,05* Multifunción Xerox Phaser 6180 MFPN 1.474,02 -1.010,40 463,62* Ordenador Portátil Samsung R60 FEB082 1.028,05 -833,14 194,91* Multifunción HP Laserjet Color 2840 1.603,12 -1.299,17 303,95* Ordenador Mirmicro Black Q93 Wifi 823,60 -667,45 156,15* Monitor Acer TFT 20" X203W 112,85 -91,45 21,40* Cámara Digital Canon Ixus 85IS BLK 149,00 -109,48 39,52* Equipos informáticos aula TIC.s: 6 portátiles, 5 ord.sobremesa 8.414,84 -1.452,42 6.962,42

6.- Otro Inmovilizado Material 11.325,85 -9.506,10 1.819,75

* Retroproyector 313,58 -313,58 0,00* Micrófonos 26,25 -26,25 0,00* Juegos de mesa 0,01 -0,01 0,00* Aire acondicionado Hiperclima 10.404,84 -8.930,75 1.474,09* Destructora de documentos DHALE 20806 581,17 -235,51 345,66

ASAENEC "Asociación de Allegados y Personas con Enfermedad Mental de Córdoba"

INVENTARIO A 31.12.2012

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ELEMENTO PATRIMONIALValor

adquisiciónAmortizaciones o

DeteriorosValor neto contable

7.- Entidades privadas deudoras por ayudas concedidas 16.678,90 0,00 16.678,90

* FEAFES Conf.Española. GAM 2011/2012 810,00 0,00 810,00* Fundación BBK Bank Cajasur: 50% programa E-mpoderate 9.000,00 0,00 9.000,00* FEAFES Conf.Española. Atención a domicilio 2012 1.975,00 0,00 1.975,00* Fundación CAJA NAVARRA. 50% pendiente de ayudas 2012 1.255,10 0,00 1.255,10* FEAFES Conf.Española. Convenio SAS 2012 3.638,80 0,00 3.638,80

8.- Entidades públicas deudoras por subvenciones conced. 42.380,35 0,00 42.380,35

* FAISEM Convenio 2012 7.032,49 0,00 7.032,49* FAISEM por convenio FEAFES 2012 1.880,24 0,00 1.880,24* CONSEJERIA IGUALDAD Y B.S. Mantenimiento 4.000,00 0,00 4.000,00* CONSEJERIA IGUALDAD Y B.S. Progama rehabilitación 5.000,00 0,00 5.000,00* AYUNTAMIENTO CORDOBA. Participación Ciudadana 300,00 0,00 300,00* AGENCIA ANDALUZA VOLUNTARIADO 245,00 0,00 245,00* CONSEJERÍA DE SALUD Y BS. Programa psicoeducación f. 3.375,00 0,00 3.375,00* AYUNTAMIENTO CORDOBA. Servicios Sociales 1.836,37 0,00 1.836,37* SERVICIO ANDALUZ DE EMPLEO 2011/2012 3.711,25 0,00 3.711,25* INSTITUTO PROVINCIAL BIENESTAR SOCIAL. Programa AD 15.000,00 0,00 15.000,00

9 Otros deudores a corto plazo 23,30 0,00 23,30

* Hacienda Pública, Impuesto Sociedades a devolver 2011 23,30 0,00 23,30

10.- Tesorería 65.216,53 0,00 65.216,53

* Saldo en Caja a 31 de diciembre, según arqueo 292,21 0,00 292,21* Cuenta Corriente BBK Bank CajaSur suc.9153164843 39.663,23 0,00 39.663,23* Cuenta Corriente Bankia - Caja Madrid 6000129265 9.041,61 0,00 9.041,61* Cuenta Corriente La Caixa 0210118952 4.169,77 0,00 4.169,77* Cuenta Corriente Barclays Bank 0001026979 5.570,10 0,00 5.570,10* Cuenta Corriente Caja Rural de Córdoba 6.479,61 0,00 6.479,61

A TOTAL BIENES Y DERECHOS 504.048,13 -55.639,25 448.408,88

11.- Acreedores por operaciones de tráfico 622,61 0,00 622,61

* Jesús Panadero Sánchez por colaboraciones 307,50 0,00 307,50* Javier Cortés Cano por colaboraciones 60,00 0,00 60,00* Leonardo Ortiz Cejas por colaboraciones 30,00 0,00 30,00* Xfera Móviles, S.A. (Yoigo) por consumo telefónico 45,11 0,00 45,11* Juan Ramón Carmona López por colaboraciones 180,00 0,00 180,00

12.- Acreedores Administraciones Públicas 4.347,01 0,00 4.347,01

* Hacienda Pública acreedor por retenciones 4T/2012 1.767,75 0,00 1.767,75* Hacienda Pública acreedor por retenciones alquiler 4T/2012 656,70 0,00 656,70* Seguridad Social acreedora por cotizaciones sociales dic 2012 1.922,56 0,00 1.922,56

B TOTAL OBLIGACIONES DE PAGO 4.969,62 0,00 4.969,62

C TOTAL ESTADO PATRIMONIAL (C = A - B) 499.078,51 -55.639,25 443.439,26

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CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2012 DATOS GENERALES DE ...asaenec.org/wp-content/uploads/2013/12/ASN-Cuentas-anuales-2012.pdfPág. 3 de 27 2012 2011 A) EXCEDENTE DEL EJERCICIO 1. Ingresos