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Organizan
Cumplimiento y Gestión del Riesgo del Lavado de Activos del
FiduciarioRoberto Mella Cohn,
CAMS, FIBA-FIU AMLCA CTC, CPA Socio Director
Se entiende como la realización de actos y operaciones que buscan darle apariencia lícita a los ingresos y utilidades que son el producto de actividades delictivas (72-02). El objetivo es ocultar el origen de los recursos y la propiedad de los mismos, a los fines de poderlos utilizar en las operaciones comerciales y financieras normales sin levantar sospechas de las autoridades de aplicación de la ley.
LAVADO DE ACTIVOS No se puede controlar lo que no se conoce
- Entrenamiento previo? - Sector Financiero?
ACTIVIDADES QUE ORIGINAN EL DINERO ILICITO Art. 1 Ley 72-02
Ø El tráfico ilícito de drogas y sustancias controladas. Ø Tráfico ilícito de armas. Ø Cualquier crimen relacionado con el terrorismo. Ø Tráfico ilícito de seres humanos (incluyendo inmigrantes ilegales). Ø Tráfico ilícito de órganos humanos. Ø Las extorsiones relacionadas con las grabaciones y fílmicas electrónicas
realizadas por personas físicas o morales. Ø Robo de vehículos cuando el objeto sea trasladarlos a otro territorio
para su venta. Ø Proxenetismo, Secuestro. Ø Falsificación de monedas, valores o títulos. Ø Estafa contra el Estado, desfalco, concusión y soborno relacionado con
el narcotráfico. Ø Todos aquellos delitos sancionados con una pena no menor de tres (3)
años.
www.ln.com.do [email protected]
LAS APNFD’S Y EL LAVADO DE ACTIVOS
APNFD’S
METODO TRADICIONAL
FideicomisodeGaran.a:Iden%fiquequeEtapassedan
BienesFondosIlícitos SociedadFiduciaria
FideicomisodeGaran5a
Cer7ficadodeGaran5aRespaldoenFideicomiso
Banco“0”RiesgoCredi7cioPréstamoGaran7zado
u v w
x
y
z DeudanopagadaEjecucióndeGaran5aóPagoAn7cipado
Oculta, encubra, impida la determinación real, la naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de dichos bienes o de derechos relativos a tales bienes
Convierta, transfiera, transporte, adquiera,posea, tenga, utilice o administre
Se asocie, otorgue asistencia, incite, facilite, asesore, contribuya a eludir las concecuencias jurídicas de sus acciones
3a10años50-100Salarios
5a20años50-200Salarios
ART.3LEY72-02INCURREENLAVADODEACTIVOS,QUIENES
Empresa
Empleados,ContadoresyAbogados
TESTAFERROS
OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS OBLIGADOS - ALD
• Derisking–Cierredecuentas
• BSA.
• CircularesdelSIB:CSC,PEPS,Corrresponsal,AuditoriaInterna,Manual,FuncionesdelOC,entreotras.
• CircularSIV:ProgramaALDyRiesgo.
• FATCA.• Pol.An7corrupción.
• Basilea.
• Ley72-02• Decreto20-03
LeyesyReglamentos
MejoresPrác7casy
Req.Internaciona
les
Requerimientosde
Corresponsales
NormasdelSupervisor(Superintend
encias)
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Responsabilidades de los sujetos obligados. Art.41 Ley 72-02
• Información • Documentación • Verificación. • Actualización
Identificar al cliente
• Determinar la verdadera identidad del beneficiario final
Identificación de terceros
• No podrá invocar el secreto profesional para rechazar , revelar la identidad de la tercera parte de la transacción, cuando actúa en el ejercicio de su profesional COMO INTERMEDIARIO FINANCIERO
Profesionales Liberales
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Responsabilidades de los sujetos obligados. Art.41 Ley 72-02
• US$10 mil o más, o su equivalente en otra moneda.
• Durante un mismo día. • Disposición de su cuenta bancaria para
depósito
Reporte de Transacciones en
Efectivo
• Operaciones no sustentadas y/o que puedan estar vinculadas al lavado de activos.
• Cuantiosas, inusuales, insólitas
Reportar Operaciones Sospechosas
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Responsabilidades de los sujetos obligados. Art.41 Ley 72-02
• 10 años. • Documentos de operaciones y de identificación
del cliente. Conservar
Documentos
• Comunicar por iniciativa propia, hechos y operaciones que exista INDICIO o EXISTENCIA de LA.
• Facilitar información que requiera para investigaciones.
Colaborar con el Comité Nacional
Contra el LA
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Responsabilidades de los sujetos obligados. Art.41 Ley 72-02
• No revelación a clientes o terceros sobre reportes a la autoridad o que estan siendo investigados. Confidencialida
d
• Poseer procedimientos y órganos adecuados. • Oficial de Cumplimiento a nivel gerencial. • Manual de Prevención.
Procedimientos de órgano y
control interno • Aplicar un plan permanente de capacitación de
personal. • asegurar un alto nivel de integridad del
personal y un sistema para evaluar los antecedentes personales, laborables y patrimoniales.
Conocimiento de los
Empleados
COMPETENCIASANCIONADORAFIDUCIARIAS
SIV • Cuandoelfiduciarioseaunaadministradoradefondosdeinversión
SIB • CuandoelFiduciarioseaunaEIF
DGII • Unasociedadcomercial
CUMPLIRCONLOSREQUERIMIENTOSDECADASUPERVISOR
LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DEL LAVADO DESDE LA FIGURA DEL FIDUCIARIO
Base de Cumplimiento ALD SujetosObligados-Fiduciario
• El fiduciario será considerado como sujeto obligado al cumplimiento de las normas de detección y prevención de lavados de activos.
SUJETOOBLIGADOLEY 189-11, Art. 29. Reg.95-12, Art.46
PersonasJurídicasFacultadasaFungircomoFiduciarios:Art.3delreglamento.• Bancos múltiples • Asociaciones de ahorros y préstamos; • Otras entidades de intermediación financiera previamente autorizadas a esos fines por
la Junta Monetaria; • Administradoras de fondos de inversión, respecto de los fondos de inversión que estén
bajo su administración, cada uno de los cuales deberá constituirse como un patrimonio fideicomitido.
• Puestos de bolsa y otros intermediarios de valores que autorice la Superintendencia de Valores, únicamente respecto de las carteras que administren.
• Personas Jurídicas constituidas de conformidad con las leyes de la República Dominicana cuyo objeto exclusivo sea prestar los servicios fiduciarios.
ConstruccióndelosprocesosdecumplimientoyDDaparRrdeladefinicióndeFideicomiso
El fideicomiso es el acto mediante el cual una o varias personas,llamadas fideicomitentes (Quien y que riesgo trae?), transfierenderechos de propiedad u otros derechos reales o personales, a una ovarias personas jurídicas, llamadas fiduciarios (Quién y que riesgotrae?), para la cons7tución de un patrimonio separado, llamadopatrimoniofideicomiRdo(procedencia),cuyaadministraciónoejerciciodelafiduciaserárealizadaporelolosfiduciariossegúnlasinstruccionesdelodelosfideicomitentes,enfavordeunaovariaspersonas,llamadasfideicomisarios o beneficiarios (Quién y que riesgo trae?), con laobligación de res7tuirlos a la ex7nción de dicho acto, a la personadesignadaenelmismoodeconformidadconlaley.
Oculta, encubra, impida la determinación real, la naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de dichos bienes o de derechos relativos a tales bienes
Convierta, transfiera, transporte, adquiera,posea, tenga, utilice o administre
Se asocie, otorgue asistencia, incite, facilite, asesore, contribuya a eludir las concecuencias jurídicas de sus acciones
3a10años50-100Salarios
5a20años50-200Salarios
ART.3LEY72-02INCURREENLAVADODEACTIVOS,QUIENES
Empresa
Empleados,ContadoresyAbogados
TESTAFERROS
.
Equipos
RecursosTerrero
FIDUCIARIOBENEFICIARIOS
(Pitufos)
FLUJOS:LICITOSOILICITOS?
UNIDADINMOBILIARIO
FIDEICOMISODEVIVIENDADEBAJOCOSTO
FIDEICOMITENTE
.
Equipos
RecursosTerrero
FIDUCIARIO
EMPRESASCOMOSOCIOEL
MISMOFIDEICOMIENTE
FLUJOS:LICITOSOILICITOS?
UNIDADINMOBILIARIO
FIDEICOMISODEVIVIENDADEBAJOCOSTO
FIDEICOMITENTE
.
Recursos
FIDUCIARIOEMPRESAS
COMOSOCIOELMISMO
FIDEICOMIENTE
FIDEICOMISODEADMINISTRACIÓNYPAGO:DesarrollodeMYPIMES- FundacióndeColegio.- Artesanía.- Invernadero FIDEICOMITENTE
ImportanciadelaIntegracióndelaInformacióndelcliente:FideicomisosyFondos
Cliente
DEBIDA DILIGENCIA
REQUERIMIENTOS DE VINCULACION
• INFORMACION• DOCUMENTACION• VERIFICACION• ACTUALIZACION• ID PEPS.• ID US PERSON• IMPUESTOS?
Enfoque Tradicional
MISMO LABOR DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
NUEVOENFOQUE
FactoresdeRiesgodeLavado-Fideicomiso
Ac7vidadComercial
Producto
UbicaciónGeográfica
CanaldeDistribución
COLOMBIAVS.ARGENTINA
Índice de Riesgo de Basilea
http://index.baselgovernance.org!
RIESGO PAIS
Mapa Interactivo
RIESGOPAIS
10 países con peor resultado (1 AL 10)
10 países con mejor resultado (152 – 162)
FINLANDIA ESTONIA
CHILE
ESLOVENIA LITUANIA
SUIZA
BULGARIA NUEVA ZELANDA
BELGICA POLONIA JAMAICA
LIBERIA PARAGUAY
KENYA
UGANDA MYANMAR
MALI IRAQ
IRAN AFGHANISTAN
CAMBODIA
RIESGOPAISLATAM
PAISES LATINOS CON PEOR RESULTADO
PAISES LATINOS CON MEJOR RESULTADO
COLOMBIA (139) EL SALVADOR (131)
PERU (143)
CHILE (149)
JAMAICA (153)
COSTA RICA (58) HONDURAS (63) NICARAGUA (81)
ARGENTINA (39) REP. DOM.(42)
VENEZUELA (55)
HAITI (No. 20) BOLIVIA (24) PANAMA (25)
AlgeriaAfghanistan,Angola,Algeria,BosniaGuyana,Indonesia,Iraq,LaoPDR,Panama,
PAISESCONDEFICIENCIASQUENOHANREALIZADOESFUERZOSRAZONABLES-DD-VERRIESGOSESPECIFICOS
Ecuador(Enero2016)
LISTAGRIS:PAISESSINIMPORTANTEPROGRESO
IranKoreadelNorte.
LISTAROJA:NOCOOPERADORES-IMPONERCONTRAMEDIDA-
MyanmarPapuaNewGuinea,Sudan,Syria,Uganda,VanuatuandYemen.
Exclusiones
Marzo2016GAFI
IDENTIFICACION DEL BENEFICIARIO FINAL
CONOCIMIENTO DE RELACIONADOS
Loremipsumdolorsitamet,conuradipiscingelit.Sed
vobisvuptatumperceptarumrecorda7ovitLeatamfacit,etquidem
corporetarum.
LOIMPORTANTENOESSOLOCONOCERAALIBABA
SINOASUS40LADRONES
BENEFICIARIO FINAL
ElPrimo(ElCarteldelosSapos)
COBERTURA DE PRENSA
DaríoGasolina18JUL2015.
La Dirección Nacional de Control de Drogas (DNCD) anunció esteviernes la captura del narcotraficante Gregorio Vilorio Pérez, DaríoGasolina,quienseencontrabaprófugoporserelcabecilladeunaredalaqueafinalesdelaño2014seleocupóuncargamentode516kilosdecocaínades7nadaaEstadosUnidos,víaPuertoRico.9desep7embredel2010,compareciócomotes7goaljuicioencontrade 22 implicados en la matanza de Paya, un hecho relacionado alnarcotráfico,Al ser detenido, Darío Gasolina,uno de los traficantes de droga demayor relevancia en la zona Este del país, llevaba en uno desus bolsillos más cien mil pesos en efec7vo, además de uncomprobantedeuna cuentacorrienteporRD$1,397,000.00 asunombre,enunaenRdadbancarianacional.
QUE HACER PARA CONOCER
AL BENEFICIARIO FINAL
Loremipsumdolorsitamet,conuradipiscingelit.Sed
vobisvuptatumperceptarumrecorda7ovitLeatamfacit,etquidem
corporetarum.
INTERNET Y PRENSA!
LISTAS! INVESTIGADORES!FORMULARIOS!
SISTEMA DE CONSULTAS
LISTAS!!
PRENSA! PEPS!INDICE!
RECOMENDACIONES
FINALES
Educación al cliente: Integración al plan decomunicaciónomercadeo
El cumplimiento o, mejor dicho , la falta de ella, nunca está lejos de los titulares…Ellos simplemente no lo llaman el "cumplimiento ". En camb io , “ ca r ne de caba l l o en hamburguesa”, “violan sistema de control de emisión de gases de vehículos”, “politico rec ibe sobornos de const ructora de carreteras”.
ENTENDERCOMOMEAFECTAELRIESGOREPUTACIONAL
EntenderqueelriesgodelavadogeneraRiesgodeCrédito
PREMIACIONES COMO HERRAMIENTA DE
MOTIVAR LA CULTURA DE CUMPLIMIENTO
• Actos de reconomientos públicos. • Dias libres o vacaciones pagas. • Premios o incentivos igual que metas
de ventas Ø Cuales factores consideran para
colocarlo como empleado o sucursal del mes?
REFORZARELCUMPLIMIENTOmediantesancionespublicasHongKongponecaraaquienensuciasuscallesatravésdelADN
Diariolibre.com/Noviembre2015
Unainnovadoray llama7vacampañadepublicidadu7lizaexámenesdeADNparaponerrostroaquienesensucian lascallesdeHongKongyexponersusretratosensi7ospúblicosconelfindecorregiresecomportamiento.
LNAcomplianceTwioer
LO IDEAL…. Alterar la percepción de las personas para que
acaten las reglas por convicción y no por cumplimiento.
