Universitatea Constantin Brancoveanu Pitesti

Facultatea de Management Marketing in Afaceri Economice Rm. Valcea

TREZORERIA STATULUI- NECESITATE, ROL, FUNCTII

* OBIECTIVE

III. Functiile Trezoreriei statului

I. Necesitatea infiintarii Trezoreriei statului

II. Trezoreria statului: definire, rol

I. Necesitatea infiintarii Trezoreriei statului

Pn n anul 1989 execuia de cas a bugetului de stat era efectuat de ctre Banca Naional a Romniei, Ministerului Finanelor Publice i revenea numai rolul de conducere a execuiei bugetare i de ncheiere a contului general anual de execuie bugetar.
Datorit schimbrilor intervenite n organizarea si funcionarea sistemului bancar n Romnia statul i-a revizuit, in funcie de interesele pe care le urmrete, modul de organizare si funcionare a execuiei bugetare. Astfel, s-a trecut de la execuia de cas prin Banca Naional la execuia de cas prin sistemul trezoreriei statului integrat n activitatea Ministerului Finanelor Publice. Prin acest sistem au fost create condiiile necesare ca organele abilitate ale statului s supravegheze n mai bune condiii constituirea resurselor financiare publice i utilizarea acestora n scopul pentru care au fost alocate.

I. Necesitatea infiintarii Trezoreriei statului

Premisele nfiinrii Trezoreriei Statului

reorganizarea bncilor i consecinele acesteia asupra finanelor publice;
schimbarea concepiilor privind administrarea i utilizarea resurselor financiare publice;
cerinele i posibilitile reale de asigurare a echilibrului finanelor publice, prin intervenii pornite n fazele de urmrire a execuiei bugetare;
autonomia bugetului asigurrilor sociale de stat, n contextul prevederilor Legii finanelor publice;
ntrirea autonomiei finanelor locale, la nivelul bugetelor acestora din subdiviziunile administraiei teritoriale, n cadrul judeelor, potrivit Legii administraiilor publice locale;
nfiinarea i funcionarea fondurilor speciale, prin autonomizarea bugetelor acestora;
creterea i diversificarea sistemului veniturilor proprii.

I. Necesitatea infiintarii Trezoreriei statului

Reglementarile legale pe baza carora s-a infiintat Trezoreria statului:

Hotararea Guvernului nr. 78/ 1992 privind organizarea si functionarea Trezoreriei finantelor publice;Legea Contabilitatii nr. 82/1991

II. Trezoreria statului: definire, rol

Trezoreria statului este

- Oficiu de stat unde se pastreaza si administreaza tezaurul public.

- Ansamblul de operatiuni financiare, bugetare si extrabugetare pe care le face statul pt procurarea mijloacelor banesti care sunt necesare si pt cheltuirea acestor mijloace.

- Un sistem operational in cadrul MFP prin care se efectueaza in principal:

- operatiuni financiare si banesti bugetare si extrabugetare ale sectorului public si contabilitatea acestora;

- controlul fiscal asupra incasarii la termen a veniturilor;

- controlul asupra finantarii cheltuielilor institutiilor publice;

- finantarea deficitului bugetar;

- lansarea imprumuturilor de stat;

- plasarea disponibilitatilor sectorului public;

- gestionarea datoriei publice; etc.

- Prin Trezoreria Statului se deruleaza in sens larg finantele publice, in sens restrans procesul bugetar, si in mod special faza de executie a acestuia.

- Este o "banca" a finantelor publice.

II. Trezoreria statului: definire, rol

Rolul Trezoreriei Statului:

- Trezoreria are un rol foarte important in cadrul sistemul finantelor publice si e determinat de atributiile ei principale care se refera la asigurarea executiei bugetului privind incasarea veniturilor si efectuarea platilor dispuse de ordonatori in limita creditelor acordate.

- Casier al sectorului public prin care se asigura incasarea veniturilor, efectuarea platilor si pastrarea disponibilitatilor.

Asigurarea controlului fiscal asupra incasarii veniturilor si a celui financiar preventiv asupra efectuarii platilor.

III. Functiile Trezoreriei statului

a. Functiile clasice

Functia de casier public Calitatea de casier public a Trezoreriei implica doua aspecte, si anume: executia de casa a operatiunilor de incasari si plati efectuate de stat; asigurarea unor disponibilitati suficiente pentru a face fata angajamentelor statului, in cadrul exigibilitatilor 2. Functia de banca a statului Rolul Trezoreriei de banca a statului are doua forme:Trezoreria actioneaza ca o banca de depozit, banca de afaceri carefurnizeaza capitaluri unor intreprinderi pentru a le asigura dezvoltarea;Trezoreria actioneaza ca o banca de emisiune si in acest fel intervine in domeniul circulatiei monetare

III. Functiile Trezoreriei statului

b. Functiile moderne

1. Administrator al banului public 2. Intermediar financiar (acord mprumuturi din disponibilitile sale) 3. Mandatar al puterii publice 4. Agent al interveniei financiare publice n economie n vederea reducerii costului resurselor financiare furnizate 5. Gardian al marilor echilibre (ajustarea capacitilor de finanare la nevoile de finanare)