DA AUDITORIA RELATÓRIO IDENTIFICAÇÃO...No Orçamento Geral da União de 2010 foi consignado crédito orçamentário no valor R$ 1.600.000,00, distribuído para diversas PTMs, conforme

'•V

MINISTÉRIO PUBLICO DA UNIÃOAUDITORIA INTERNA

RELATÓRIO DE AUDITORIA DE GESTÃO

IDENTIFICAÇÃO DAS UNIDADES GESTORAS E DIRIGENTES

MINISTÉRIO PÚBLICO DA UNIÃOMINISTÉRIO PÚBLICO DO TRABALHO34802

ÓRGÃORAMOCÓDIGO/UOEXERCÍCIOCLASSIFICAÇÃO DAS CONTAS :CONSOLIDADA

2010

UNIDADECÓDIGO/UG

:PROCURADORIA GERAL DO TRABALHO:200.200

DIRIGENTECARGONATUREZADA RESPONSABILIDADEC.P.F.PERÍODOATOS FORMAISDATA DA PUBLICAÇÃOENDEREÇO RESIDENCIALENDEREÇO ELETRÓNICO

:Paulo Machado: DIRETOR-GERAL

:Dirigente Máximo:28202120691:01/Jan/2010 a 31/Dez/2010:Portaria PGT 338/2007: 05/09/2007:SQN 310 BL. M Apt° 618, Asa Norte, Brasília/DF: [email protected]

DIRIGENTECARGONATUREZADA RESPONSABILIDADEC.P.F.PERÍODOATOS FORMAISDATA DA PUBLICAÇÃOENDEREÇO RESIDENCIALENDEREÇO ELETRÓNICO

:Sandra Cristina de Araújo: DIRETOR-GERALSUBSTITUTO

: Dirigente Máximo Substituto:376.088.511-04:O!/Jan/20ÍQ a 31/Dez/2010: Portaria PGT 567/2007:05/12/2007:QNE 09 Casa 36, Taguatinga Norte, Brasília/DF:[email protected] -'ff'

&

: PROCURADORIA REGIONAL DO TRABALHO DA 2aREGIÃO/SP

: 200.050

UNIDADE

CÓDIGO

: Dra. Cristina Aparecida Ribeiro Brasiliano: PROCURADORA-CHEFE

DIRIGENTECARGONATUREZA DARESPONSABILIDADEC.P.F.PERÍODOATOS FORMAISDATA DA PUBLICAÇÃOENDEREÇO RESIDENCIALCORREIO ELETRÓNICO

: Dirigente Máximo: 90590651820:01/Jan/2010 a 31/Dez/2010:Portaria PGT 361/2009:18/9/2009:Rua Bela Cintra, 1714, Apto 11, Jardim Paulista, São Paulo/SP

: [email protected]


: Dr. João Eduardo de Amorim: PROCURADOR-CHEFE SUBSTITUTO

: Dirigente Máximo Substituto:80448836653:01/Jan/2010 a 31/Dez/2010:Portaria PGT 375/2009: 21/09/2009:Alameda Franca, 1074, Apto 32, Jardim Paulista, São Paulo/SP: [email protected]

UNIDADE :PROCURADORIA REGIONAL DO TRABALHO DA11a REGIÃO/AM e RR:200.050CÓDIGO


:Dr. Jorsinei Dourado do Nascimento: PROCURADOR-CHEFE

: Dirigente Máximo: 517.994.302-78: 01/Jan/2010 a 31/Dez/2010:Portaria PGT 367/2009:18/9/2009:Rua Wenceslau Bras,386 Dom Pedro I, Manuas/AM: [email protected]

DIRIGENTECARGONATUREZA DARESPONSABILIDADEC.P.F.

: Dra. Safira Cristina Freire Azevedo Carone Gomes: PROCURADORA-CHEFE SUBSTITUTA

è: Dirigente Máximo Substituto:337.995.712-72

I2/61O

PERÍODOATOS FORMAISDATA DA PUBLICAÇÃOENDEREÇO RESIDENCIALCORREIO ELETRÓNICO

:01/Jan/2010 a 31/Dez/2010: Portaria PGT 394/2009:28/09/2009:Av. Rio Ica, 255, Manaus/AM:[email protected]

UNIDADE :PROCURADORIA REGIONAL DO TRABALHO DA15a REGIÃO/CAMPINAS/SP:200.096CÓDIGO


:Dr. Alex Duboc Garbellini: PROCURADOR-CHEFE

:Dirigente Máximo:046.627.058-51: 01/JAN/201 a 31/DEZ/2010:Portaria PGT 368/2009:18/9/2009: Rua Elvino Silva, n° 53, Campinas/SP: [email protected]


:Dr. Fábio Massahiro Kosaka: PROCURADOR-CHEFE SUBSTITUTO

:Dirigente Máximo Substituto:119.430.878-30: 01/JAN/2010 a 31/DEZ/2010: Portaria PGT 376/2009: 21/9/2009: Rua Aglair Buratto Villas Boas, n° 508, Apto 82-A, Campinas/SP: [email protected]

INTRODUÇÃO1

1.1 Apresentamos o Relatório de Auditoria sobre as contas do Ministério Público do Trabalho,

do Procurador-Geral do Trabalho e das Procuradorias Regionais do Trabalho nos Estados e no Distrito

Federal, relativo ao exercício de 2010, o qual expressa nossa opinião sobre os resultados dos exames

realizados com vistas ao opinamento quanto à conformidade dos conteúdos das peças complementares

definidas na Decisão Normativa-TCU n° 110, de 1°/12/2010, e avaliação da conformidade e desempenho da

gestão dos responsáveis.

1.2 Os referidos exames foram efetuados por amostragem, na extensão julgada necessária, nas

circunstâncias apresentadas, de acordo com as normas de auditoria aplicáveis ao serviço público federal, com/0Dr-

4ÿ3/61

a

*

o objetivo de avaliar a gestão dos recursos públicos alocados ao Órgão no exercício financeiro de 2010.

Nenhuma restrição foi imposta quanto ao método ou extensão dos nossos trabalhos. Os

programas de auditoria e respectivos procedimentos estabelecidos para execução dos trabalhos foram

aplicados de acordo com a natureza das atividades das unidades auditadas.

1.3

O Ministério Público do Trabalho apresentou as peças iniciais das contas relacionadas nos

itens I e II do art. 13 da Instrução Normativa TCU n° 63/2010, sendo que o Rol de Responsáveis (item I)

contém as informações listadas no art. 11 e o Relatório de Gestão (item II), contempla os dados indicados no

art. 12 da citada IN, verificando-se ainda, que esta peça foi elaborada com os conteúdos e formatos

estabelecidos na Decisão Normativa n° 107/2010.

1.4

1.5 A Procuradoria-Geral do Trabalho (PGT) funciona com suas atividades e competências ad¬

ministrativas estabelecidas em Regimento Interno definido por meio da Portaria n° 499, de 12 de dezembro

de 2008, alterada pela Portaria n° 509, de 18 de novembro de 2010, e as Procuradorias Regionais com regi¬

mentos internos aprovados pelos respectivos Chefes das Procuradorias Regionais.

2 TOTAL DAS DESPESAS

2.1 O total da despesa realizada pelas Unidades Gestoras do Ministério Público do Trabalho, no

exercício de 2010, foi de R$ 894.559.018,13 (oitocentos e noventa e quatro milhões, quinhentos e cinquenta

e nove mil, dezoito reais e treze centavos) representando 25,27% da despesa realizadas no âmbito do

Ministério Público da União. Do citado valor, R$ 60.816.785,01 (sessenta milhões, oitocentos e dezesseis

mil, setecentos e oitenta e cinco reais e um centavo) foi inscrito em Restos a Pagar do referido exercício.

3. CUMPRIMENTO DAS METAS PREVISTAS NO PLANO PLURIANUAL E NA LEI

ORÇAMENTÁRIA ANUAL

3.1 As informações a respeito das metas físicas e financeiras das ações relativas ao período em

questão estão detalhadas nos moldes estabelecidos na Lei Orçamentaria para 2010 e no Plano Plurianual

2008-2011, assim como os indicadores de desempenho, de gestão e de economicidade adotadas pela unidadey ígestora.

/

&4/61

b

Avaliação dos Projetos - Cumprimento das Metas Previstas no Plano Plurianual3.22008/2011 - PPA

Comentaremos nos seguintes subitens a execução das ações previstas no PPA 2008/2011 e no

Orçamento Geral da União - OGU do exercício de 2010 e os resultados alcançados, referentes ao Programa

0581-Defesa da Ordem Jurídica:

Projeto 12BQ - Aquisição de Ediíícios-Sede para Implantação de Ofícios Junto às3.2.1

Varas da Justiça do Trabalho

Foi prevista no PPA 2008/2011 a importância estimada de R$ 7.117.000,00, a ser executada

no período de janeiro de 2008 a dezembro de 2010. No Orçamento Geral da União de 2010 foi consignado

crédito orçamentário no valor R$ 1.800.000,00, distribuídos para as diversas PTMs, conforme a seguir:

R$ 500.000,00 (PTM de Itabuna-BA); R$ 600.000,00 (PTM de Divinópolis-MG); R$ 500.000,00 (PTM de

Barreiras-BA); 200.000,00 (PTM de Varginha-MG).

Foi incluso crédito suplementar de R$ 300.000,00 (R$ 150.000,00 - Itabuna-BA e

R$ 150.000,00 - Barreiras-BA), conforme a Portaria PGR n° 478 de 30/09/2010, totalizando a dotação

autorizada em R$ 2.100.000,00. Do total da dotação autorizada R$ 650.000,00 foram pagos na aquisição da

Sede no Município de Itabuna, R$ 600.000,00 na aquisição da Sede no Município de Divinópolis e

R$ 601.000,00 na aquisição da Sede de Barreiras, restando R$ 49.000,00 de créditos disponíveis não

utilizados. A aquisição da sede no Município de Varginha não ocorreu tendo em vista o contingenciamento

de dotação no valor de R$ 200.000,00, por meio das Portarias PGR n° 376, de 6/8/2010 e n° 592, de

30/11/2010.

A meta física prevista no OGU de 2010 de aquisição de 4 unidades não foi atingida, havendo

ocorrido a aquisição de 3 novas sedes para as Procuradorias do Trabalho nos Municípios de Itabuna/BA,

Divinópolis/MG e Barreiras/BA. A aquisição da sede no Município de Varginha está prevista para 2011.

3.2.2 Projeto 3E94 -Construção de Edifício-Sede para Instalação de Ofício Junto às Varas

da Justiça do Trabalho

Foi prevista no PPA 2008/2011 a importância de R$ 4.783.720,00, a ser executada no

período de janeiro de 2007 a dezembro de 2011.

No Orçamento Geral da União de 2009 foi consignado crédito orçamentário no valor

R$ 950.000,00, distribuídos para diversas PTMs, conforme a seguir: R$ 250.000,00 (PTM de Crateús-CE);

R$ 150.000,00 (PTM de Mossoró-RN); R$ 150.000,00 (PTM de Arapiraca-AL); 250.000,00 (PTM de

Cáceres-MT); e R$ 150.000,00 (PTM de Eunápolis-BA).

Foi incluso crédito suplementar de R$ 45.000,00 (Arapiraca-AL), conforme a Portaria PGIÿ\F

5/61

%

n° 410, de 27/08/2009, porém houve cancelamentos de R$ 45.000,00 (Eunápolis-BA) e de RS 150.000,00

(Mossoró-RN), por meio da Portaria PGR n° 621, de 11/12/2009, e da Lei n° 12.178, de 29/12/2009,

respectivamente, totalizando a dotação autorizada consolidada em R$ 800.000,00.

Foi prevista no OGU-2009 a execução da meta física nas seguintes condições:

a) 18% para a PTM de Crateús-CE, havendo pouco alcance (2,26%) do resultado, sendo

pago o valor de R$ 5.640,00 à empresa Métrica Arquitetura e Engenharia Ltda., contratada para a execução

de serviços de engenharia (alteração do estudo preliminar de arquitetura, levantamento planialtimétrico e

relatório de sondagem).

Cabe destacar que as empresas Arca Serviços e Consultoria Ambiental Ltda. e Tríplice

Construções Ltda. foram contratadas para elaborar a maquete virtual e executar as fundações e estrutura da

futura sede, respectivamente, nos valores de R$ 3.780,00 e R$ 240.580,00, inscritos em restos a pagar;

b) 14% para a PTM de Mossoró-RN, não havendo o alcance do resultado, tendo em vista que

a dotação foi totalmente cancelada por meio da Lei n°12.178, de 29/12/2009;

c) 10% para a PTM de Arapiraca-AL, não havendo o alcance do resultado, sendo empenhado

o valor de R$ 150.000,00 à Empresa Nacional de Engenharia e Construções Ltda. - ENENGI, contratada

para a prestação de serviços de construção da nova sede da PTM. O valor empenhado foi inscrito em restos a

pagar não-processados em sua totalidade. Restou crédito disponível de R$ 45.000,00;

d) 28% para a PTM de Cáceres-MT, havendo pouco alcance (9,60%) do resultado, sendo

empenhado o valor de R$ 235.919,02 e pago R$ 23.991,48 à empresa Terex Construções e Transporte Ltda.,

contratada para a execução da 2a etapa do edifício-sede da PTM. O crédito empenhado foi inscrito em restos

a pagar não-processados na importância de R$ 211.927,54. Restou crédito disponível de R$ 14.080,98;

e) 15% para a PTM de Eunápolis-BA, havendo pouco alcance (1,57%) do resultado, sendo

pago o valor de R$ 1.650,00 à empresa JCB Sondagens Serviços de Geologia e Geotecnia Ltda.-ME,

contratada para prestação de serviços complementares de sondagem no terreno onde será construída a nova

sede da PTM.

Cabe destacar que as empresas Satéllite Topografia Ltda. e Silvio Ramos Arquitetura e

Engenharia Sociedade Simples foram contratadas para elaborar o memorial descritivo do terreno e o projeto

executivo, respectivamente, nos valores de R$ 80,00 e R$ 46.039,00, sendo inscritos em restos a pagar não-

processados. Restou crédito disponível de R$ 57.231,00.


R$ 1.600.000,00, distribuído para diversas PTMs, conforme a seguir: R$ 361.200,00 (PTM de Crateús-CE);

R$800.000,00 (PTM de Cascavel-PR), R$ 150.000,00 (PTM de Arapiraca-AL), 138.800,00 (PTM de

Cáceres-MT) e R$ 150.000,00 (PTM de Eunápolis-BA).

Foi incluso crédito suplementar de R$ 45.000,00 (Arapiraca-AL), conforme a Portaria PGR Jn°. 227, de 11 de maio de 2010 e R$ 1.250.000,00 (Petrolina-PE), conforme a

totalizando a dotação autorizada consolidada em R$ 2.895.000,00.

/Lei 12.370 de 29/12/2010,j''

6/61

Foi prevista no OGU-2010 a execução da meta física nas seguintes condições:

a) 71% para a PTM de Crateús-CE, não havendo alcance do resultado (0%). Houve

contingenciamento de R$ 300.000,00, segundo Portaria PGR n° 376, de 6/8/2010 e destaque no valor

R$ 51.652,00 referente à contratação dos serviços de fiscalização da obra pelo Exército, no entanto este valor

não foi empenhado em virtude da obra não ter sido inciada. A Empresa vencedora do certame não iniciou os

serviços, tal fato foi considerado como desistência. Restou R$ 9.548,00 de crédito disponível ao final do

exercício. Foi encaminhada, pelo Procurador-Chefe PRT 7a Região, consulta a Auditoria Interna do

Ministério Público da União, em novembro de 2010, a fim de que a Administração possa decidir o destino a

ser conferido ao Contrato n°18/2009, a qual será respondida oportunamente.

b) 100% para a PTM de Cascavel-PR, sendo a meta realizada de 0,65%. Houve

contingenciamento no valor total de R$ 800.000,00, por meio da Portaria PGR n° 376, de 6/8/2010 e

descontingenciamento de R$ 90.000,00, conforme Portaria PGR n° 479, de 30/09/2010, restando valor

contingenciado de R$710.000,00. Foi realizado Processo Licitatório na Modalidade Tomada de Preço n°

001/2010 para elaboração de projetos arquitetônico e complementares. Foi firmado Contrato sob o n°

026/2010, Processo n° 08139-02501/2010, com a Empresa FMP Engenharia e Representação Comercial

Ltda. com o valor de R$ 52.200,00. Deste valor R$ 5.171,00 foram liquidados e pagos à empresa e

R$ 47.029,00 foram inscritos em restos a pagar não processados. Restou, ao final do exercício de 2010,

R$ 37.800,00 de crédito disponível;

c) 13% para a PTM de Arapiraca-AL, tendo sido alcançado resultado de 41,09% da

execução. Foram empenhados e pagos R$ 80.131,11, referentes à parte da sétima medição. Foram inscritos

em restos a pagar não-processados R$ 87.816,78, da seguinte forma: R$ 30.766,00 referentes ao aditivo

aprovado em setembro pela comissão de acompanhamento da obra, R$ 31.315,59 referentes à parcela do

primeiro termo aditivo (aguardando a empresa realizar correções detectadas pela fiscalização), R$14.535,13

referentes aos serviços de execução da obra e R$11.200,00 para os serviços de Laudo Técnico para análise

dos Projetos e Fiscalização da obra. Restou, ao final do exercício de 2010, R$ 27.052,11 de crédito

disponível;

d) 15% para a PTM de Cãceres-MT, não havendo execução do resultado (0%). Foram

realizados dois processos licitatórios na modalidade Tomada de Preços n°1 e 2, visando contratar empresa

para executar a 3a etapa da obra, sem sucesso. Foi realizada nova Licitação, em dezembro de 2010, com

sucesso, sendo a proposta vencedora no valor de R$138.009,29, da empresa Campos Engenharia e

Construção Ltda., conforme 2010NE001315, cujo valor foi inscrito em restos a pagar não processados.

Restou crédito disponível de R$ 790,71;

e) 15% para a PTM de Eunápolis-BA, não havendo execução do resultado (0%). Houve

contingenciamento no valor de R$150.000,00, por meio da Portaria PGR n° 376, de 6/8/2010. O

descontingenciamento só ocorreu no mês de novembro, por meio da Portaria n° 571, de 11/11/2010.

Realizou-se licitação (tomada de preços) referente à Ia fase da construção da PTM de Eunápolis com valor /estimado em R$ 150.000,00, que foi fracassada. Foi, então, realizada a contratação por dispensa, com j £0?

7/61

\Ò1

manifestação favorável da AUDIN, com contrato no valor de R$ 126.662,25, da empresa J. Caetano da Silva

- ME, conforme 2010NE000939, cujo valor foi inscrito em restos a pagar não processados. Restou crédito

disponível de RS 23.337,75;

A ação referente a construção do edifício sede no Município de Petrolina não estava prevista

no OGU de 2010, tendo sido decorrente de crédito especial no valor de R$ 1.250.000,00, segundo a Lei

12.370 de 29/12/2010. Esta ação não obteve resultados em 2010 e foi reaberta no exercício de 2011,

conforme Portaria PGR n°17 de 13/01/2011.

3.2.3 Projeto 3E96-Construção do Edifício-Sede da Procuradoria Regional do Trabalho da

4a Região-Porto Alegre/RS.




R$ 1.000.000,00. Foi cancelado o montante de R$ 993.889,00, sendo R$ 207.384,00 e RS 786.505,00, por

meio da Portaria PGR n° 545, de 4/11/2009, e da Lei n° 12.178, de 29/12/2009, respectivamente, restando a

dotação autorizada em R$ 6.111,00.

A execução do projeto foi continuada no exercício de 2009, havendo pagamentos no

montante de R$ 6.110,95 para a empresa THJ Construções Ltda., contratada para a prestação de serviços

para o cerceamento do terreno. Restou crédito disponível de RS 0,05 para o projeto.

A meta física de 3% prevista no OGU de 2009 não foi alcançada, tendo em vista que a PRT

4a-RS esteve impossibilitada de executar obras e serviços de engenharia, em virtude da apelação em

mandado de segurança interposto pela empresa MHA ENGENHARIA LTDA, nos autos do MS

2007.34.00.029196-8, que foi recebido com efeitos suspensivo e devolutivo.

No Orçamento Geral da União de 2010 foi consignado crédito orçamentário no valor de

R$ 1.000.000,00. O valor de RS 300.000,00 (trezentos mil reais) foi cancelado, conforme o anexo II da

Portaria PGR n° 629/2010, de 10 de dezembro de 2010. O valor de R$ 700.000,00 (setecentos mil reais) foi

contingenciado conforme Portaria n° 592, de 30 de novembro de 2010.

A meta física de 2% prevista no OGU de 2010 não foi alcançada, tendo em vista que

permanece a situação de impossibilidade de execução da obra da PRT 4a Região em função da apelação

interposta pela empresa MHA ENGENHARIA LTDA nos autos do MS 2007.34.00.029196-07, a qual foi

recebida nos efeitos suspensivo e devolutivo.


23a Região-Cuiabá/MT

importância de RS 7.869.000,00, a ser executada no/' p£>Foi prevista no PPA 2008/2011 a

iff 8/61

if%

período de janeiro de 2008 a julho de 2010.


R$ 500.000,00. No entanto, a dotação orçamentária foi cancelada, por meio da Lei n° 12.178, de 29/12/2009.

A meta física de 6% prevista no OGU de 2009 não foi alcançada, tendo em vista que os

projetos complementares contratados foram elaborados em desconformidade com as condições pactuadas e

entregues com mais de um ano de atraso. Diante disso, a licitação e o contrato, assim como a nota de

empenho da despesa foram cancelados pela unidade e nenhum pagamento foi realizado à empresa Soubhia

Arquitetura Ltda., sendo que, segundo informou a unidade, a mesma será acionada na justiça por intermédio

da pela Advocacia Geral da União-AGU. Não há informação sobre a adoção dessa providência.

No Orçamento Geral da União de 2010 foi consignado crédito orçamentário de

R$ 500.000,00. Deste valor R$ 4.800,00 foram pagos à empresa contratada para adequar os projetos e a

planinha existentes, uma vez que a unidade não possui engenheiros no quadro de servidores. Restou

R$ 495.200,00 de crédito disponível ao final do exercício.

A meta física de 6% prevista no OGU de 2010 não foi alcançada, tendo sido executados

0,96%. Segundo dados do Sigplan, quando esta obra foi incluída no PPA ,a área a ser construída prevista

pelos projetistas da PGT( Procuradoria Geral do Trabalho) era de 5.246 m2. Todavia, da forma como o pré-

projeto foi concebido, não estava adequado às legislações do município e do Centro Político Administrativo

do Governo do Estado (CPA), onde o terreno está localizado, no que se refere a permeabilidade do solo e

número mínimo de garagem. Diante disso, foi necessária alteração do projeto e a área a ser construída passou

a ser de 7.317,04 m2. O valor apresentado na planilha orçamentária para execução deste projeto passou de

R$ 7.869.000,00 para R$ 12.465.552,20. Segundo a unidade, não houve condições de realização da licitação

até o final do ano de 2010.


V Região-Fortaleza/CE




R$ 10.000.000,00.

A meta física de 50% prevista no OGU de 2009 não foi alcançada, tendo sido executada

somente a despesa no valor de R$ 10.276,65, pagos à empresa Arca Serviços e Consultoria Ambiental Ltda.,

contratada para a adequação do projeto arquitetônico da futura nova sede da PRT 7a-CE.

Cabe destacar que as empresas GBM Engenharia e Arquitetura Ltda. - EPP, Construtora e

Incorporadora Exata Ltda. e Arca Serviços e Consultoria Ambiental Ltda. foram contratadas para elaborar:

projeto básico e executivo, sendo empenhado o valor de R$ 33.975,04; execução das fundações e estrutura, ,

sendo empenhado o valor de R$ 9.945.748,71; maquete virtual do projeto arquitetônico da obra, sendof9/61

65T t>

empenhado o valor de R$ 10.000,00. As despesas foram totalmente inscrita em restos a pagar não-

processados.

No Orçamento geral da União de 2010 foi consignado crédito orçamentário no valor de

R$ 1.000.000,00. Foi realizado destaque no valor de R$ 439.255,42 para o Comando Militar do Nordeste da

10a Região, para fiscalização da obra. Foram liquidados e pagos RS 14.926,34 em favor da empresa

Construtora Rodrigues Cursino de Sena Ltda., contratada para a demolição e retirada de estrutura de concreto

armado sob solo da futura sede da PRT-7a região. Foram inscritos em restos a pagar não processados

R$ 545.818,00, para correção do contrato com a empresa Construtora e Incorporadora Exata Ltda., conforme

Aditivo. Não restaram créditos disponíveis ao final do exercício.

A meta física 4% prevista no OGU-2010 não foi alcançada. Segundo dados do Relatório de

Gestão, os recursos utilizados no Orçamento de 2010 não representam nenhum percentual físico da obra, ou

seja, não tiveram impacto no seu cronograma físico. Os recursos empenhados foram apenas para cobrir

reajuste do contrato.


14a Região-Porto Velho/RO




R$ 10.000.000,00, sendo contingenciado R$ 1.540.370,00, totalizando a dotação autorizada em

R$ 8.459.630,00. Desse valor, foram pagos R$ 115.481,36 à empresa Construtora Roberto Passarini Ltda.,

contratada para realizar a obra de construção da futura sede, sendo descentralizado para execução de parte do

Projeto, o valor de R$ 200.676,55, objetivando o acompanhamento e a fiscalização da obra, restando

8.143.472,09 inscritos em restos a pagar do referido exercício.

Cabe destacar que as empresas Equisul Indústria e Comércio Ltda. e Construtora Roberto

Passarini Ltda. foram contratadas para fornecer e instalar: 1 (um) no break trifásico microprocessado, com

potência de 80 KVA, sendo empenhado o valor de R$ 102.300,00; 1(um) grupo motor gerador de 75 Kva e

tratamento acústico para a casa de máquinas, sendo empenhado o valor de R$ 105.200,00. As despesas foram

totalmente inscrita em restos a pagar não-processados.

A meta física 81% prevista no OGU-2009 não foi alcançada, em função de razões climáticas

e sócio-econômicas que a Região Norte, especificamente o Estado de Rondônia, vivenciou no exercício em

referência, a exemplo da:

a) alteração constatada do período chuvoso da região, cujas precipitações pluviais

extrapolaram em volume e estenderam-se pelos meses do ano que comumente incidem;

/b) as obras no estado contempladas pelo Plano de Aceleração do Crescimento - PAC, do

l

Governo Federal, onde destaca-se a construção das Usinas do Rio Madeira (Santo Antônio e Jirau), que

diretamente influenciaram no panorama da construção civil na cidade de Porto Velho a qual já vinha e vem

passando por uma visível transformação consistente na acelerada verticalização habitacional, o que está

consumindo sobremaneira a oferta de mão-de-obra específica da construção civil na região.

Além destes, verificou-se atrasos na execução da obra em razão de inconsistências de

projeto, quer pela impossibilidade de execução originada pela solução técnica apontada- veja-se o exemplo

do muro de arrimo e impermeabilizações que foram substituídas por uma cortina de contenção - quer pela

anti-economicidade apresentada peio projeto de água fria, descumprimento de legislação específica existente

no projeto de combate a incêndio, inconsistência de método executivo do projeto estrutural que apresentava

várias soluções para um mesmo pano de laje, divergência em relação ao S.P.D.A e projeto elétrico ou ainda

simplesmente por fantasiosa solução técnica apontada tal qual o projeto executivo de esgotos sanitários

inexequível como foi apresentado. Segundo a unidade, todos estes projetos foram e estão sendo ao longo da

obra alterados buscando eficiência técnica, exequibilidade e facilidade de manutenção após a conclusão do

edifício-sede.


R$ 1.000.000,00 e créditos suplementares no valor de R$ 300.000,00, totalizando dotação atualizada de

R$ 1.3000.000,00. Deste montante de R$ 885.999,76 foram inscritos em restos a a pagar não processados

para execução física da ação que serão utilizados no decorrer de 2011 em favor da empresa Construtora

Roberto Passarini Ltda.. O restante dos créditos, no valor de R$ 414.000,24, correspondem às dotações

destacadas ao Exército Brasileiro para fins de realização da fiscalização da obra.

A meta física de 18% prevista no OGU de 2010 não foi alcançada. Segundo dados do

Sigplan, os créditos previstos na LOA para o presente exercício, não demandaram execução física da obra no

ano 2010. Neste exercício, para o desenvolvimento da presente ação, além dos créditos constantes na

LOA/2010, foram utilizados os saldos consignados no ano de 2008 (LOA/2008) e 2009 (LOA/2009), cujos

valores foram inscritos em RP. Com estes recursos foram pagos à construtora RS 926.048,42 (deduzidos dos

créditos de 2008) e R$ 1.818.484,89 (deduzidos dos créditos de 2009).

3.2.7 Projeto 7H81-Construção do Edifício-Sede da Procuradoria Regional do Trabalho em

Manaus/AM


período de março de 2008 a dezembro de 2010.


R$ 1.000.000,00. Para execução de parte do Projeto, foi descentralizado do referido crédito orçamentário o /valor de R$ 231.997,00, objetivando o acompanhamento e a fiscalização da obra. O valor restante de jR$ 768.023,00 foi empenhado e inscrito em Restos a Pagar do referido exercício.

/

& 11/61

%

Dos restos a pagar inscritos em 2008, no valor de R$ 12.344.464,30, em favor da empresa

RD Engenharia e Comércio Ltda., contratada para a execução da obra, foi pago no exercício de 2009 o

montante de R$ 9.326.614,90.

A meta física de 5% prevista no OGU de 2009 não foi atingida, tendo em vista que o projeto

foi executado com recursos de exercício anterior. Ademais, a Unidade justificou que o início da execução

atrasou 4 meses (janeiro a abril) em decorrência de ação judicial impetrada por empresa participante do

processo Iicitatório.


R$ 1.000.000,00. Foram empenhados e pagos R$ 756.290,35 a empresa RD Engenharia e Comércio Ltda. e

inscritos em restos a pagar não processados R$ 243.709,65. Não restou crédito disponível ao final do

exercício.

Da meta física de 5% prevista no OGU de 2010, apenas 3,77% foi realizada. Segundo a

unidade, na fase em que se encontra a obra, é necessária a instalação do sistema de climatização do prédio.

Ocorre, porém, que a obra não foi licitada com o referido sistema e não possui recursos orçamentários para a

sua aquisição. A falta do sistema de refrigeração constitui-se num ponto intransponível para a retomada das

atividades e à continuidade da obra, conforme orientação da Comissão Regional de Obras do Exército,

responsável pela fiscalização da obra da PRT 11a Região.

Ressalta-se que a previsão orçamentária no PPA/2008-2011 era de R$ 20 milhões, sendo o

valor do contrato celebrado com a empresa RD Engenharia e Comércio Ltda., responsável pelos serviços de

execução da obra, de R$ 18.628.928,33. No entanto, no exercício de 2008, foi empenhado o montante de

R$ 12.554.936,00, e nos seguintes, 2009 e 2010, foi empenhado o valor de R$ 1.000.000,00 em cada

exercício. Dessa maneira, a unidade informou que não dispõe de recursos suficientes para a conclusão da

obra, e que esta se encontra paralisada desde de 17/11/2010, com 65,33% de sua execução concluída.

O pedido de crédito suplementar proposto no exercício de 2010 através do Projeto de Lei

84/2010 não foi apreciado no Congresso Nacional. Não há previsão orçamentária para esta ação no OGU de

2011, motivo pelo qual novo pedido de crédito suplementar será elaborado para tentar concluir a obra.

Acrescente-se que foi formalizado pedido de inclusão da obra do edifício-sede da PRT 11a Região no PPA

2012-2015 para conclusão da construção, aquisição de sistema de climatização e de mobiliários, conforme

Oficio n° 041/2011/GABINTE/JDN de 23/02/2011, encaminhado ao Procurador Geral do Trabalho pelo

Procurador-Chefe da 11a Região.

3.2.8 Projeto 7772 - Construção do Edifício-Sede da Procuradoria Geral do Trabalho em

Brasília/DF

Foi prevista no PPA 2008/2011 a importância de R$ 136.875.739,00, a ser executado no

período de fevereiro de 2007 a junho de 2012, destinada à construção do novo edifício-sede da Procuradoria

Geral do Trabalho. Em 2007, o TCU determinou a paralisação da obra, em virtude de irregularidades /P

0?v' '

12/61a •VI&

constatadas pela AUDIN/MPU, as quais foram confirmadas pelos técnicos daquele Tribunal.

No Orçamento Geral da União de 2009 foi alocado crédito orçamentário no valor de

R$ 11.020.000,00. Todavia, a obra de construção do Edifício-Sede do MPT/PGT encontrava-se paralisada

desde Io de junho de 2007. Por determinação do Tribunal de Contas da União (Acórdão n° 2.387/2007-

Plenário e Acórdão n°1.774/2009-Plenário), com vistas à renegociação do contrato com empresa DELTA,

objetivando à adequação dos valores e preços de mercado, a renegociação tomou-se inviável dado a negativa

da empresa, sendo o Contrato anulado pela Administração da PGT.

No Orçamento Geral da União de 2010 foram alocados créditos orçamentário no valor de

R$ 7.000.000,00, dos quais foram suprimidos R$ 1.403.771,0, restando dotação atualizada de

R$ 5.596.229,00. Foi feito um destaque orçamentário no valor de R$ 2.568.545,59 para o Ministério da

Defesa (Exército) com base no Termo de Cooperação Técnica EB 0705000, de 05/06/2007, firmado entre o

MPT para custear as despesas com a recuperação do canteiro de obra da Nova Sede da PGT, ainda não objeto

de licitação. Diante da negativa da Administração de Brasília para autorização dos serviços pretendidos, o

MPT ingressou com Ação Cautelar Preparatória com pedido de liminar ( Processo n° 595), porém o pedido

de liminar foi indeferido. Em virtude do indeferimento, o Exército irá proceder a anulação do empenho, pois

não possui autorização para realizar a manutenção do canteiro de obra. Em decorrência da Anulação da

Concorrência MPT/PG/CPL N°02/2006 (Processo 08130.000008/2006) firmada entre a PGT e a Empresa

DELTA Construções S/A, Publicada no D.O.U, Seção 03, 21/05/2010, pág. 143, o MPT encontra-se sem

contrato vigente para construir a Nova Sede da PGT. Restou R$ 3.027.380,41 de crédito disponível ao final

do exercício.

A meta física prevista no OGU de 2010 de realização de 5% da obra não foi realizada.

3.2.9 Projeto 127Q - Aquisição do Edifício-Sede da Procuradoria do Trabalho no Município

de Mogi das Cruzes-SP

Não constava previsão no PPA 2008/2011, tampouco na Lei Orçamentária Anual de 2009,

para a execução do referido projeto, o qual se destina à aquisição do edifício-sede da Procuradoria do

Trabalho no Município de Mogi das Cruzes -SP. Entretanto,por meio da Lei n° 12.185, de 29/12/2009, foi

aberto o crédito especial na importância de R$ 600.000,00 para a execução do referido projeto.

A meta física prevista foi de1unidade, não sendo realizada em 2009, em função do crédito

ter sido disponibilizado somente no final do exercício. O referido crédito foi reaberto por meio da Portaria n°

18, de 25 de janeiro de 2010.

No Orçamento Geral da União de 2010 não foi consignado crédito, no entanto foi reaberto

crédito suplementar no valor de R$ 600.000,00 resultando em dotação atualizada no valor de R$ 600.000,00.

Segundo dados do SIGPLAN, foi liquidada e paga a quantia de R$ 484.880,00 pelo contrato de compra e jvenda do referido imóvel que resultou na emissão da Certidão de n° 117/2010, às fls. 267/269, do Livro n°/(

13/61

&1

*

20 da Superintendência do Património da União no Estado de São Paulo. Ao final do exercício havia crédito

disponível e não utilizado no valor de R$ 115.120,00.

A meta física prevista de aquisição de uma unidade foi atingida no ano de 2010.

3.2.10 Projeto 7P58 - Aquisição do Edifício-Sede da Procuradoria Regional do Trabalho da 6a

Região em Recife-PE

Foi prevista no PPA 2008/2011 a importância de R$ 1.250.000,00 a ser executada no ano de

2010.

No OGU do ano de 2010 foi consignado crédito no valor de R$ 1.250.000,00. Foi cancelado

o crédito orçamentário para viabilizar construção de edifício sede da PTM de Petrolina (ação 3E94 -

localizador 0115), conforme Lei n° 12.370/10, uma vez que considerou-se que a verba é insuficiente para a

aquisição de uma sede adequada.

3J.11

Região no Pará-PA

Projeto 7P59 - Aquisição do Edifício-Sede da Procuradoria Regional do Trabalho da 8a


2010.

No OGU do ano de 2010 foi consignado crédito no valor de R$ 7.890.734,00. Foi realizada a

aquisição do imóvel avaliado em R$ 5.328.000,00, segundo Processo MP/SPU - 04957.023609/2010-99,

pago, integralmente, no dia 08/10/2010. Foi feito um bloqueio de créditos no valor de R$ 1.244.335,00,

restando R$ 1.318.399,00 de crédito disponível ao final do exercício.

A meta física de aquisição de uma unidade foi atingida no exercício de 2010.

3.2.12 Projeto 7P61 - Reforma do Edifício-Sede da Procuradoria Regional do Trabalho da Ia

Região no Rio de Janeiro-RJ


2010.

No OGU do ano de 2010 foi consignado crédito no valor de R$ 13.397.519,00. Foi feita

suplementação no valor de R$ 3.786.771,00, totalizando dotação autorizada de R$ 17.184.290,00. Foram

liquidados e pagos R$ 712.671,29, refentes à atualização dos projetos destinados à reforma do edifício-sede,

bem como elaboração de projeto básico e executivo de conclusão da recuperação estrutural, no valor de

R$ 115.747,71, em favor da empresa Schiffíno & Junqueira Arq. Ass. Ltda.. E o restante, refere-se à 2/4 da

execução do reforço estrutural do edifício-sede, cujo valor total é de R$ 1.869.035,87, em favor da empresa

Concrejato Serviços Técnicos de Engenharia S.A.

sido realizada apenasA meta física de 100% prevista no OGU-2010 não foi alcançada, tendo

14/61

7,9% de sua execução. Segundo dados do Relatório de Gestão, a obra do edifício sede da PRT Ia f

paralisada no exercício de 2009, em razão de não continuidade do contrato, por força da inexí

garantia contratual. No exercício de 2010 foi dada continuidade à obra, sendo assinado novo contrato em

29/12/2010, com vigência de 12 meses, a contar de 10/01/2011 com a empresa ATPENG Engenharia e

Empreendimentos S.A., no valor de R$ 9.469.819,76, ao qual foi realizado Termo Aditivo no valor de

R$ 1.666.031,13. Foram realizados e concluídos, ainda, Pregões com os seguintes objetos: 1- fornecimento e

instalação de equipamentos de ventilação mecânica e ar condicionado, tendo como vencedora a empresa

ARTENVE Engenharia Ltda., no valor de R$ 1.008.000,00, e 2- fornecimento e instalação de divisórias

moduladas e piso elevado, tendo como vencedora a empresa ATPENG Engenharia e Empreendimentos S.A.,

no valor total de R$2.065.654,87. Além disso foram executados, em dezembro, os 2/4 restantes dos serviços

de reforço estrutural. Sendo assim, foram inscritos em restos a pagar não processados R$ 16.471.618,00.

Restou R$ 0,66 de crédito disponível ao final do exercício.

3.2.13 Projeto 7P65 - Ampliação do Edifício-Sede da Procuradoria Regional do Trabalho em

Natal -RN

Foi prevista no PPA 2008/2011 a importância de R$ 500.000,00 a ser executada no ano de

2010.

No OGU do ano de 2010 foi consignado crédito no valor de R$ 500.000,00. Foram

liquidados e pagos R$ 83.484,89 da seguinte forma: R$ 65.934,89 em favor da empresa BMB Construções

relativos às Ia, 2a e 3a medições e R$ 17.550,00 referente a fiscalização da obra. Foram inscritos em restos a

pagar não processados R$ 416.515,11. Não restou crédito disponível ao final do exercício.

A meta física prevista no OGU de 2010 era de 16%, tendo havido alcance do resultado de

14,18%, segundo dados do relatório de gestão.

!Pi 3-3 Avaliação das Atividades-Cumprimento das Metas Previstas no Plano Plurianual 2008/2011-

PPA

As informações a respeito das metas físicas e financeiras das ações relativas ao período em

questão estão detalhadas nos moldes estabelecidos na Lei Orçamentária para 2010 e no Plano Plurianual

2008-2011, assim como os indicadores de desempenho, de gestão e de economicidade adotadas pela unidade

gestora.

3.3.1 Atividade: 2004 - Assistência Médica e Odontológica aos Servidores, Empregados e

seus Dependentes

No Orçamento Geral da União de 2010, foi consignado crédito orçamentário de jR$ 5.309.280,00. No mês de dezembro, houve crédito suplementar de R$ 1.592.784,00, totalizando aj

&15/61

»

dotação autorizada em R$ 6.902.064,00. Foram empenhados R$ 6.902.057,91 e pagos R$ 5.669.510,28,

sendo inscrito em restos a pagar não processados o valor de R$ 1.232.547,63 e em restos a pagar não

processados de exercícios anteriores o valor de R$ 178,57, totalizando em R$ 1.232.726,20 o valor da

inscrição em restos a pagar. Dessa forma, a execução financeira atingiu o percentual de 82,57%, conforme

quadro a seguir:

WmBgm , : ‘ 1

õ 1 Pago T RR Inscnto % E.e,

R$6l902lo57,91 | R$ 5.669.510,28 R$1.232.726,20 82,5:R$ 5.309.280,00 R$ 1.592.784,00

A meta física estabelecida foi de beneficiar 6.145 pessoas, sendo ajustada posteriormente

para 7.988. O número de beneficiários atendidos foi de 6.358, dessa forma a execução física atingiu 79,59%.

3.3.2 Atividade: 2010 - Assistência Pré-Escolar aos Dependentes dos Servidores e

Empregados

No Orçamento Geral da União de 2010, foi consignado crédito orçamentário de

R$ 1.737.000,00. Em novembro, houve crédito suplementar de R$ 430.000,00, totalizando dotação

autorizada de R$ 2.167.000,00. Foram empenhados R$ 2.080.559,23, totalmente pagos, sendo inscrito em

restos a pagar não processados de exercícios anteriores o valor de R$ 124.257,12. Dessa forma, a execução

financeira atingiu o percentual de 96,01%, conforme quadro a seguir:

-o ' n- i -ruç_UotaçSo Inicial IçgijjjSAdiciona

R$ 1.737.000,00 R$ 430.000,00 R$ 2.080.559,23 R$ 2.080.559,23 R$ 124.257,12 96,01%

A meta física estabelecida foi de atender 579 crianças, sendo ajustada posteriormente para

675. O número de crianças atendidas foi de 681, dessa forma a execução física atingiu 100,89%.

Atividade: 2011-Auxflio-Transporte aos Servidores e Empregados3.3.3


R$ 742.073,00 e houve em dezembro cancelamento de crédito no valor de R$ 70.000,00, totalizando dotação

de R$ 672.073,00. Desse valor, foram empenhados R$ 608.652,38, totalmente pagos, sendo inscrito em

restos a pagar não processados de exercícios anteriores o valor de R$ 86.174,67. Dessa forma, a execução

financeira atingiu o percentual de 90,56%, conforme quadro a seguir:

IDotaçâu Inicial Cancel*-'|'......' Cr

--v-v •

%F>“"çao

1SMSift i

j

]3S PlIHlfl

íR$ 742.073,00 -R$ 70.000,00 R$608.652,38 R$608.652,38 R$86.174,67 90,56%

916/61

f>

A meta física estabelecida foi de beneficiar 389 servidores, tendo sido beneficiados 328,

dessa forma a execução física atingiu 84,32%.

De acordo com informações contidas no SIGPlan, houve redução no físico e no financeiro

em razão do recadastramento dos beneficiários efetuado em setembro.

3.3.4 Atividade: 2012-Auxílio-Alimentação aos Servidores e Empregados


R$ 19.098.501,00. Em dezembro, houve crédito suplementar de R$ 1.300.00,00 totalizando dotação

autorizada de R$ 20.398.501,00, sendo este valor totalmente empenhado. Foram pagos R$ 20.349.858,75,

sendo inscrito em restos a pagar não processados o valor de R$ 48.642,25 e em restos a pagar não

processados de exercícios anteriores R$ 197.811,87, totalizando em R$ 246.454,12 a inscrição em restos a

pagar. Dessa forma, a execução financeira atingiu o percentual de 99,76%, conforme quadro a seguir:

_

'

* SltSlpih ---1J__ % Execução

R$ 20.349.858,75 I R$ 246.454,12 1 99,76%

\ liífcfernsmmR$ 19.098.501,00 R$ 1.300.00,00 R$ 20.398.501,00

A meta física estabelecida foi de atender 2.968 servidores, sendo que o número de

servidores atendidos foi de 3.070, dessa forma a execução física atingiu 113,79%.

Atividade: 4091-Capacitação de Recursos Humanos3.3.5


R$ 1.6000,00, sendo empenhados R$ 1.431.969,05 e pagos R$ 1.365.873,82. Houve a inscrição de

R$ 445,00 era restos a pagar processados, de R$ 66.095,23 era restos a pagar não processados e de

R$ 47.947,47 em restos a pagar não processados de exercícios anteriores, totalizando em R$ 114.487,70 a

inscrição em restos a pagar. Dessa forma, a execução financeira atingiu o percentual de 85,37%, conforme

quadro a seguir:

1,1 Créd.tuVDO¬

RS 1.6000,00 R$ 1.431.969,05 R$ 1.365.873,82 R$ 114.487,70Não houve 85,37%

A meta física estabelecida foi de capacitar 2.300 servidores, tendo sido capacitados 2.300,

dessa forma a execução física atingiu 100%.

3.3.6 Atividade: 4262 - Defesa do Interesse Público no Processo Judiciário - Ministério

Público do Trabalho

/Nesta ação, analisamos em separado a execução do orçamento destinado a despesasÿ/

classificadas quanto ao objeto no Grupo de Natureza da Despesa n°1: Pessoal e Encargos Sociais. O;

& &$ 17/61

No Orçamento Geral da União de 2010 foi consignado crédito orçamentário de

R$ 409.509.441,00. Nos meses de maio, novembro e dezembro, houve aberturas de créditos suplementares,

respectivamente, de R$ 14.425.673,00, R$ 34.700.000,00 e R$ 14.4000,00, totalizando em

R$ 473.035.114,00 a dotação autorizada. Foram empenhados R$ 473.035.114,00 e pagos R$ 471.295.270,52.

O orçamento autorizado para despesas com pessoal e encargos sociais do Ministério Público

do Trabalho foi executado por meio de empenhos e pagamentos classificados em sete elementos de despesa,

conforme quadro a seguir:

_ _ _ _ ... ~VaWr __

R$ 73.287,8608-Outros benefícios assistenciais R$ 75.327,86

11-Vencimentos e vantagens fixas-Pessoal Civil R$ 432.124.351,87 R$ 430.410.020,70

13-Obrigações patronais R$ 1.500.180,01 R$ 1.500.180,01

16-Outras despesas variáveis-Pessoal Civil RS 1.822.756,61 R$ 1.799.284,30

91-Sentenças judiciais R$ 10.035,52 R$ 10.035,52

92-Despesas de exercícios anteriores R$ 37.215.733,69 R$ 37.215.733,69

96-Ressarcimento de despesas de pessoal requisitado RS 286.728,44 R$ 286.728,44

RS 473.035.114,00TOTAL R$471.295.270,52

3.3.7 Atividade: 6471-Ações Judiciais para Erradicação do Trabalho Escravo


R$ 1.616.000,00, sendo inscrito em restos a pagar não processados R$ 1.439.517,88, restando um crédito

disponível em R$ 176.482,12. As ações da CONAETE foram realizadas com remanejamento de recursos da

ação 4262 de defesa do interesse público no processo judiciário da PGT, resguardando o seu orçamento para

o desenvolvimento de outras atividades. O Ministério Público do Trabalho estabeleceu estratégias de

atuações em conjunto com o Ministério Público Federal. Embora o recurso estivesse disponível, não ocorreu

nenhuma demanda no exercício, conforme quadro a seguir:

»ce,™..»

j

Douitao lnim; RP inscrito | % ExecuçãoJ_ jR$ 1.616.000,00 RS 1.439.517,88 0,00%

A meta física estabelecida foi de atender 220 ações desenvolvidas, mas não foi executada

nenhuma ação.

3.4 Avaliação das Operações Especiais - Cumprimento das Metas Previstas no Plano

Plurianual 2004/2007-PPA

As informações a respeito das metas físicas e financeiras das ações relativas ao período em

questão estão detalhadas nos moldes estabelecidos na Lei Orçamentária para 2010 e no Plano Plurianual j2008-2011, assim como os indicadores de desempenho, de gestão e de economicidade adotadas pela unidade

18/61

Sb

gestora.

3.4.1 Operação Especial - 09HB - Contribuição da União para o Custeio do Regime de

Previdência dos Servidores Públicos Federais


R$ 80.666.466,00, havendo em maio, novembro e dezembro créditos suplementares de R$ 1.486.763,00,

R$ 4.000.000,00, R$ 1.000.000,00, respectivamente, gerando uma dotação autorizada de R$ 87.153.229,00.

Foram empenhados R$ 87.153.229,00 e pagos RS 85.072.460,24. Houve a inscrição de R$ 2.080.768,76 em

restos a pagar não processados, dessa forma, a execução financeira atingiu o percentual de 97,61%, conforme

quadro a seguir:

* - * if *' r

__ Adicionais/ÿ

R$ 80.666.466,00 R$ 6.486.763,00

bpênbadn ~T~ Pagt>~II®55ffl: U

R$ 87.153.229,00 RS 85.072.460,24 R$ 2.080.768,76 97,61%

3.4.2 Programa/Operação Especial - 0089/0396 - Previdência de Inativos e Pensionistas da

União/Pagamento de Aposentadorias e Pensões


R$ 112.949.926,00, havendo em maio, novembro e dezembro créditos suplementares no valor de

R$ 9.865.631,00, R$ 9.600.000,00, R$ 15.900.000,00, respectivamente, totalizando uma dotação

orçamentária de R$ 148.315.557,00, totalmente empenhada. Foram pagos R$ 146.923.842,11 e houve a

inscrição de R$ 1.391.714,89 em restos a pagar não processados e de R$ 1.300.078,14 em restos a pagar não

processados de exercícios anteriores, totalizando a inscrição em restos a pagar em R$ 2.691.793,03. Dessa

forma, a execução financeira atingiu o percentual de 99,06%, conforme quadro a seguir:

~ —'

!' m . 1 IBSDotação Inicial

R$ 112.949.926,00 R$ 35.365.631,00 R$ 148.315.557,00 R$ 146.923.842,11 R$ 2.691.793,03 99,06%

A meta física estabelecida foi de beneficiar 635 pessoas, sendo reajustada posteriormente

para 639. Foram beneficiadas 639, dessa forma a execução física atingiu 100%.

INDICADORES DE GESTÃO4

Por meio do item 6 da Norma de Execução n.° 1, de 30/1/2007, aprovada pela Portaria

AUDIN/MPU n° 1, de igual data, foi instituído o indicador de gestão de economicidade de despesas com

serviços terceirizados, de natureza contínua, relativamente às atividades de vigilância, limpeza/conservação, /

copeiragem (garçom e copeira), ascensorista, manutenção de elevadores, recepcionista/telefonista e outros.

/

‘ip19/61

#

O referido indicador, também denominado Fator “K”, a partir do exercício de 2006 passou a

ser incluído em formulário próprio elaborado pela unidade gestora e permite aferir a relação entre o custo

total de cada categoria profissional (remuneração + encargos sociais + insumos + reservas técnicas +

despesas administrativas/operacionais + lucro + impostos = faturamento) e a remuneração da mesma

categoria, ou seja, informa quantas vezes os serviços do trabalhador custam em relação à sua remuneração.

Mediante informações prestadas no mesmo formulário, o indicador possibilita, ainda, que se

verifique a eficiência das contratações, em termos de quantidade de empregados alocados em cada serviço,

permitindo assim a avaliação da produtividade de cada serviço/contrato.

5 FUNCIONAMENTO DO SISTEMA DE CONTROLE INTERNO

Em cumprimento ao disposto no item 3 do Anexo III da Decisão Normativa TCU N° 110, de

Io de dezembro de 2010, procedemos à avaliação sobre o funcionamento do sistema de controle interno de

cada unidade. As Unidades Jurisdicionadas preencheram o quadro para elaboração dos Relatórios de Gestão

com os quesitos a serem avaliados a respeito da Estrutura de Controles Internos da UJ, conforme a Portaria

TCU n° 277, de 7/12/2010.

Verificamos em trabalhos de auditoria de acompanhamento de gestão que, em relação ao

ambiente de controle, os mecanismos gerais instituídos pela Unidade são percebidos pela maioria dos

servidores e funcionários dos diversos níveis da unidade, existindo adequada segregação de funções na

maioria dos processos da competência da UJ. Porém, as delegações de autoridade e competência somente são

acompanhadas de definições claras de responsabilidade em sua minoria. A unidade entendeu que em relação

à percepção dos altos dirigentes sobre o papel essencial do controle interno para a consecução dos seus

objetivos, à padronização e formalização dos procedimentos e instruções e à contribuição do controle interno

para a consecução dos resultados planejados pela UJ não há como afirmar a proporção da aplicação no

contexto da UJ.

Em relação à avaliação dos riscos, os objetivos e metas da unidade jurisdicionada são, em

sua maioria, devidamente formalizados. Porém, a identificação dos processos críticos para a consecução dos

objetivos e metas, o diagnóstico dos riscos (de origem interna ou externa) envolvidos nos seus processos

estratégicos, bem como a identificação da probabilidade de ocorrência desses riscos e a consequente adoção

de medidas para mitigá-los está sendo aplicada parcialmente no contexto da UJ, ocorrendo em sua minoria.

O mesmo ocorre com a definição de níveis de riscos operacionais, de informações e de conformidade estão

também sendo parcialmente aplicados.

Em relação as políticas e ações, de natureza preventiva ou de detecção, para diminuir os

riscos e alcançar os objetivos, não foram estabelecidas ao contexto da UJ. As atividades de controles foram

consideradas parcialmente aplicadas, ocorrendo em sua minoria, no tocante ao funcionamento consistente de

um plano de longo prazo, de um custo apropriado ao nível de benefícios na sua aplicação, bem como na sua

//

/

20/61

%/

abrangência e razoabilidade.

Em relação à informação e comunicação, observamos que a sua identificação,

documentação, armazenagem, comunicação tempestiva, atual, precisa, acessível, divulgação interna aos

diversos grupos, indivíduos e níveis hierárquicos foram estabelecidos como aplicados ao contexto da UJ. Já a

informação com qualidade suficiente para permitir ao gestor tomar as decisões apropriadas foram

consideradas parcialmente aplicadas, ocorrendo em sua minoria.

Na avaliação do monitoramento quanto a sua validade, qualidade e efetividade a UJ

considerou de que não há como afirmar a proporção da aplicação no contexto. Já quanto a sua contribuição

para a melhoria de seu desempenho foi considerada parcialmente aplicada, ocorrendo em sua maioria.

TRANSFERÊNCIA E RECEBIMENTO DE RECURSOS MEDIANTE CONVÉNIOS,

ACORDOS,AJUSTES,AUXÍLIOS, SUBVENÇÕES E CONTRIBUIÇÕES.

O Órgão não promoveu transferência de recursos financeiros e nem recebeu recursos mediante

convénios, acordos, ajustes, auxílios, subvenções e contribuições.

6

DOS PROCEDIMENTOS LICITATÓRIOS CONSOLIDADOS NO ÂMBITO DO7

MPT

REALIZADOS POR MODALIDADE DE LICITAÇÃO7.1

7.1.1 O Ministério Público do Trabalho realizou, no exercício de 2010, despesas no total de

R$ 833.742.233,12. Os processos referentes a essas despesas foram objeto de análise, por amostragem, nos

trabalhos de auditoria realizados nas unidades gestores.

7.1.2 Do citado valor, R$ 51.735.066,75 decorreu de procedimentos licitatórios, R$ 35.009.906,58

de dispensa e inexigibilidade de licitação e R$ 514.257,63 de suprimentos de fundos, correspondentes a

59,29%, 40,12% e 0,59% respectivamente, conforme demonstrativo abaixo:

MINISTÉRIO PÚBLICO DO TRABALHO

l)cpc„ liquidada Bcÿ,.aSaModalidade de Contratação

Modalidade de Licitação

2009 20tfl 2009

S5352SÍ RS3SJ»UI.U4 RS 51.133.487,9RS 38.694.047,49 is

R$ 103.301,66Convite R$ 257.996,52 R$ 103.301,66 R$ 256.591,52

R$ 472.403,87Tomada de Preços R$ 610.289,42 R$ 472.403,87 R$ 601.213,81

Concorrência R$ 2.356.424,94 R$ 236.027,00 R$ 2.356.424,94R$ 236.027,00

R$ 37.589.734,55 R$ 37.294.580,91 R$ 48.201.357,43Pregão R$ 48.802.936,28

/Concurso J

f >Consulta

21/61

*

Registro de Preços

c<as_Dispensa R$ 15.993.519,48 R$ 25.010.436,22 R$ 15.917.352,94 R$ 24.983.787,25

Inexigibilidade R$ 8.981.690,86 R$ 9.999.470,36 R$ 8.972.216,68 R$ 9.995.059,70"

SSiig: 5S555T HS 514.2?Regime de Execução Especial'

Suprimento de FundosR$ 482.910,33 R$ 514.257,63R$ 514.257,63 R$ 482.910,33

7.1.3 Conforme avaliação, por amostragem, dos processos Iicitatórios realizados pelo MPT,

incluindo dispensa e inexigibilidade de licitação, não foram encontradas impropriedades ou irregularidades,

exceto os relacionados no item 13 deste relatório. Segue abaixo quadro com as referidas licitações

selecionadas por este órgão de controle interno com base nos critérios de materialidade, relevância e risco:

IX, Contraio

___R> Exigibilidade

, ,

osocial e CPI:/CNPJ)

PO'

Investiplan Computadores eSistemas Ltda

CNPJ: 01.579.387/0001-45

1.244,90PregãoPresencial

Serviços de locação de máquinascopiadoras

PRT-1MU 200.044 Não se aplica

Serviços de suporte operacional e apoioadministrativo (transporte de bens,

documentos e de processos)

Cemax Administração eServiços Ltda.

CNPJ:10.243.854/0001-52


PRT-la-RJ 200.044 Não se aplica

Adesão àAtade Registro

de Preço

General Motors do BrasilLtda

CNPJ: 59.275.792/0001-50

49.050,00PRT-la-RJ 200.044 Aquisição de veículo Não se aplica

Lidia F F G Gomes-TecnoAço

CNPJ: 10.877.137/0001-

3.670,00 Art. 24, II, daLei n°8.666/93PRT-la-RJ 200.044 Dispensa Aquisição de portão automático

82

A.R.P. Ambiental, Limpezae Conservação Ltda CNPJ:

09.135.406/0001-56

13.608,00PregãoEletrónico

PRT-2a-SP 200.050 Serviços de conservação e limpeza Não se aplica

14.556,00 J.J.M Prado & Cia. Ltda.CNPJ: 11.248.996/0001-75

PregãoEletrónico

PRT-2a-SP 200.050 Serviços de recepcionista Não se aplica

WTEC MóveiseEquipamentos Técnicos

LtdaCNPJ: 05.634.834/0001-72

Adesão à Atade Registrode Preços

Aquisição de móveis e utensílios para aBiblioteca da sede da PRT 2a

PRT-2a-SP 200.050 18.669,40 Não se aplica

Serviço de telefonia móvel local comsistema de conexão rápida PTT , para

transmissão de voz e dados,fornecimento de 11 aparelhos telefónicos

móveis (comodato)


Claro S/ACNPJ: 26.989.715/0033-90

PRT-2a-SP 200.050 7.326,00 Não se aplica

Eliane Maria da SilvaLemes MEart. 24, II , da

Ui n°8.666/93Manutenção de 28 conjuntos de portas

de vidro2.520,00PRT-2a-SP 200.050 Dispensa

CNPJ: 04.531.806/0001-67

Bandeira Hum ConfecçõesLtda.Aquisições de bandeiras oficiais e

mastros para uso interno e externo naSede da PRT 2a Região e PTMs

art. 24, II , daUi n°8.666/93

8.715,00PRT-2a-SP 200.050 DispensaCNPJ: 02.963.780/0001-09

Vianna & Consultores LtdaServiço de treinamento-Curso Fechadode “Elaboração de Termo de Referência”

(50 participantes)

art.25, II, c/ cart-13, VI, da

Ui n” 8.666/93

Inexigibilida 22.000,00PRT-2a-SP 200.050 CNPJ:58.170.994/0001-74de/ D

22/61

&ft

Roserc Roraima serviçosLida

CNPJ: 84.013.994/0001-70

36.723,00PregãoPresencia]

Serviços de conservação, limpeza ecopeiragem

PRT-113-AM 200.072 Não se aplica

Percentual dedesconto de

8,25% sobre ovalor dastarifas.


Classic Viagens e TurismoLtda.

CNPJ: 00.448.994/0001-03PRT-lla-AM 200.072 Fornecimento de passagens aéreas Nao se aplica

Dadami-Comércio deequipamentos eletro-

eletrônicosCNPJ: 07.786.747/0001-00


Aquisição de 7 (sete) mini-centrais tiposplit

PRT-lla-AM 200.072 16.780,00 Não se aplica

Shizen Veículosart.24, inciso II,da Lei8.666/93Aquisição de peças e serviços de

manutenção do veículo Honda Civic3.894,42PRT-lla-AM 200.072 Dispensa

CNPJ: 02.518.679.0001/30

Missão Serviços TécnicosLtda.

CNPJ: 05.485.352/0001-06

PregãoEletrónico

Serviços de limpeza e conservação naPRT

33.890,16PRT-7a-CE 200.083 Não se aplica

Locação de 2 máquinas reprográficas, c/assistência técnica e fornecimento depeças, partes ou componentes, exceto

papel e a mão-de-obra.

Ricópia Comércio eServiços Ltda.

CNPJ: 04.368.344/0001-09


PRT-7a-CE 200.083 Não se aplica

Chaves Comércio eLicitações Ltda. , HCR

Comércio e Serviços Ltda.e RM Comércio Ltda.

Fornecimento de equipamentos emobiliário em geral para a PRT7a

39.980,54PRT-7a-CE 200.083 PregãoEletrónico

Não se aplica


Aquisição de duas estações de trabalhocontendo: duas gavetas e suporte para

CPU e painel divisor.

Use Móveis para EscritórioLtda

CNPJ: 01.927.184/0001-00PRT-7a-CE 200.083 2.700,00 Não se aplica


Use Móveis para EscritórioLtda

CNPJ: 01.927.184/0001-00PRT-r-CE 200.083 Aquisição de mobiliário. 6.198,00 Não se aplica

Empresa especializada em demolição eretirada de estruturas de concreto armado

sob o solo da futura Sede PRT-73

Construtura RodriguesCursino de Sena Ltda

CNPJ: 03.119.020/0001-74

art. 24, 1, da Lein° 8.666/1993.

PRT-7a-CE 200.083 Dispensa 14.926,34

Sociedade Sapientia deEnsino Superior e

Qualificação ProfissionalCNPJ: 06.037.085/0001-69

Inscrição de 2 servidores no curso depós-graduação em finanças públicas e

direito tributário, ministrado peloInstituto Sapientia de Ensino Superior

art. 25, If, daLei n°

8.666/1993.

5.256,00InexigibilidaPRT-7a-CE 200.083

de

COMBATE SEGURANçA DE

VALORES LTDA

CNPJ: 02.322.136/0001-43


Serviços de vigilância armada, diurno enoturno, na PRM de Sousa-PB

PRT13a-PB 200.087 Não se aplica

Organizações Lira deprodutos eletrónicos ltda.

CNPJ: 24.504.409/0001-03

PregãoPresencial

Fornecimento e assistência técnica deequipamentos de informática.

170.827,50PRT-13a-PB 200.087 Não se aplica

Empresa especializada emgerenciamento e controle de aquisição de

combustíveis em rede de postoscredenciados sist. integrado p/ captura

eletrónica de dados

Emp. Bras. Tec. e Adm.Convénios HOM Ltda-

EMBRATECCNPJ: 03.506.307/0001-57


PRT-13a-PB 200.087 30.000,00 Não se aplica

Lider Eventos e ConsultoriaLTDA.

5.704,00.art. 24,11, da

Lei n° 8.666/93Coquetel para 150 pessoas -inauguração

da sede PRM/Sousa.PRT-13a-PB 200.087 Dispensa

CNPJ: 09.332.395/0001-02

Treide-Apoio EmpresarialLtdaInscrição de dois servidores da PR-PB

no curso “Obras e Serviços deEngenharia”

art. 25, II, daLei n°

8.666/1993.

Inexigibilida 3.580,00 IPRT-13a-PB 200.087de

CNPJ: 01.920.819/0001-30

/'f7Ó

3b

PregãoEletrónico-

Ata deRegistro de

preço

Pellizzaro e GuimarãesLida.

CNPJ:08.990.688/0001-06

Fornecimento de materiaisbibliográficos.

PRT-6a-PE 200.091 20.000,00 Não de aplica

Valor Mensal:920,50

FranquiaMensal:12.000

PregãoEletrónico

Pernambuco Digital LtdaCNPJ:05.475.214/0001-38

PRT-6a-PE 200.091 Serviços de reprografia e encadernação Não de aplica

Iteml,2,3:7.087,52;1.372,88;1.778,47Item4,5:2.584,00;2.584,00Item6-

2.584,00Item7,8,9:3.876,00;1.292,00;1.292,00-JtemlO-2.560,00Itemll-2500,0Iteml2-1.600,00

ltensl,24,5,ó,8 e 9:SempreServ Terceirização Ltda

Item3: Beta Brasil Serviçosde Conservação Limpeza

LtdaItemll: o item foi

cancelado para análise eadequação do Instrumento

Convocatório.Itens 7, 10 e 12: FOX 2Terceirização e Mão-de-

Obra Ltda

Serviços de limpeza e conservação,copeiragem, telefonistas, recepcionista,

manutenção predial e encarregadoItcml,2,3: Limpeza e Conservação

tem4,5:Telefonistatem6-Telefonistas

Item7,8,9: CopeirasItem10-Recepcionista

Itemll-Manutenção Predialteml2-Encarregado Geral

PregãoEletrónico

PRT-6a-PE 200.091 Não de aplica

Valor total doprémio:1.238,68

Companhia Excelsior deSeguros Ltda.

CNPJ:33.054.826/0001-92

art. 24, II, daLei n° 8.666/93PRT-6a-PE 200.091 Dispensa Seguro predial

Valor total doprémio:

1.090,59

Companhia Excelsior deSeguros Ltda.

CNPJ: 33.054.826/0001-92

art. 24, II, daLei n° 8.666/93PRT-6a-PE 200.091 Dispensa Seguro predial

Valor total doprémio:749,43

Companhia Excelsior deSeguros Ltda.art. 24, II, da

Ui n° 8.666/93Seguro predialPRT-6a-PE 200.091 DispensaCNPJ: 33.054.826/0001-92

Empresa AntaresComunicação e

Representação LtdaCNPJ: 09.295.878/0001-76

Renovação de 02 (duas) assinaturasanuais diárias do Jornal Folha de

Pernambuco

art. 25 da Lei n°8.666/93.

Inexigibilida 1.095,00PRT-6a-PE 200.091de

Lotei:455.422 Lotei:Albatroz Segurançae Vigilância Ltda

CNPJ: 66.700.295/0001-17Lote2 e Lote 3: Universo

System Segurança eVigilância Ltda.

CNPJ: 02.677.568/0001-77

Lotei.‘Vigilância armada para a sede da

PRT/153 Campinas/SP.Lote2:vigilância armada para a PTM de

São José dos Campos/SP.Lote3:vigilância armada para a PTM de

Sorocaba/SP

,56Lote2:146.486,52Lote3:154.

370,16

PRT-153-Camp.

PregãoPresencial

200.096 Não se aplica

S.C.-Serviços GeraisTerceirizados Ltda

CNPJ: 05.405.098/0001-80

40.845,60PRT-153-Camp.

PregãoPresencial

200.096 Serviços de telefonista Não se aplica

Memorial descritivo, levantamento decustos e acompanhamento de serviços de

engenharia para adequação da redeelétrica

W.R.C. Elétrica Engenhariae Arquitetura Ltda.

CNPJ: 02.344.519/0001-12

PRT-153-Camp.

Art. 24, 1, daUÍ8.666/93.

200.096 Dispensa 4.575,00

Construtora Ktdral Ltda.-Serviços de limpeza, asseio econservação predial, com fornecimento

de material e equipamento


PRT-2P- RN 200.099 Não se aplica MECNPJ: 079.173.11/0001-69

Serviços de manutenção de prédios,equipamentos e instalações

Tavares & França LtdaCNPJ: 02.287.038/0001-12

PregãoEletrónico

PRT-213- RN 200.099 50.778,00 Não se aplica

/0

c24/61

Êí 'ty%

202.571,76 Flash Vigilância LtdaCNPJ:08.692.312/0001-15

Serviços de vigilância armada para oedifício-sede da PRT 21a-Natal/RN

PregãoEletrónico

Não se aplicaPRT-2P- RN 200.099

Contratação de empresa especializadapara a fiscalização /acompanhamento dasobras de ampliação, 3a etapa, do edifício-

sede da PRT 21a Região

P.S Construções e Serviçosde Engenharia Ltda.

CNPJ: 40.786.519/0001-61PRT-21a- RN 200.099 Convite 35.100,00 Não se aplica

Contratação de empresa especializadapara a instalação de tubulações

destinadas ao sistema de climatização(pré instalação de ar condicionados tiposplit) da nova sede da PRT 21a Região

RS Refrigeração e ServiçoLtda.

CNPJ: 08.459.976/000139

PregãoEletrónico

PRT-2Ia- RN 200.099 62.298,00 Não se aplica

R.A. Comércio e ServiçosART Paisagismo Ltda.Serviços de elaboração de projeto

paisagístico para o novo prédio da PRT21a Região

6.800,00 art. 24, II, daLei n° 8.666/93PRT-21a- RN 200.099 Dispensa

CNPJ:09.148.717/0001-50

Aconsult Treinamentos eEventos.Inexigibilida Curso de concessão de suprimento de

fundos com enfoque em CPGFArt.25, II , daLei 8.666/93

PRT-213- RN 200.099 5.120,00de

CNPJ: 08.116.955/0001-10

Ultra Limpeza e ServiçosLtda.-ME,

CNPJ: 09.231.574/0001-45

PregãoEletrónico

37.546,80PRT-18a-GO 200.108 Serviço de conservação e limpeza Não se aplica

Posto Xodó LtdaCNPJ: 01.595.271/0001-08

PregãoPresencial

PRT-18a-GO 200.108 17.056,45Fornecimento de combustível Não se aplica

Imprensa Nacional

CNPJ: 04.196.645/0001-00

art. 25, caput,da Lei n°8.666/93

InexigibilidaPRT-18a-GO 200.108 Serviços de publicações oficiais em geralde

New Line Comércio eServiços Tecnológicos

Ltda. CNPJ:08.163.953/0001-82

470,00

(mensal)art. 24, II , da

Lei n° 8.666/93Serviços de vigilância eletrónica

incluindo manutenção e gerenciamentoPRT-18a-GO 200.108 Dispensa

Ata deRegistro de

Preços

Fornecimento e instalação de solução deVídeo-Conferência, com entrega,

garantia “on-site” e suporte técnico

1.188.710,00 Damovo Do Brasil S.A.CNPJ:56.795.362/0001-70

PGT 200.200 Não se aplica


Itautec S.A.CNPJ-.54.526.082/0004-84

47.500,00PGT 200.200 Aquisição de 50 netbooks Não se aplica

Adesão àAtade Registrode Preços

Linear Móveis Ltda EPP.CNPJ: 00.586.842/0001-77

13.891,00PGT 200.200 Aquisição de mobiliário para auditório Não se aplica

Serviços técnicos de manutenção predialpreventiva e corretiva das instalaçõeselétricas, lógicas e telefónicas, comfornecimento de materiais mediante

ressarcimento

CDT Comunicação deDados Ltda.

art. 24, IV, daLei n°

8.666/199386.400,00PGT 200.200 Dispensa

CNPJ:00.991.219/0001-08

C Produções-MárcioCavalcanti Curi,

CNPJ:10.856.517/0001-30;IBRADEPGestão da

Comunicação,CNPJ:07.933.635/0001-90;Instituto Educere-Marcelo

Paiva Consultoria,CNPJ:04.403.920/0001-01

art. 25, caput, dc art 13, VI, daInexigibilida Três cursos de capacitação para 30

servidores62.250,00PGT 200.200

de Lei993

Impacto Mão-de-ObraLtda.,

CNPJ:06.001.810/0001-49PRT-ÿ-AL 200.202 Serviços de recepcionista 31.694,88 Não se aplicaPregão

Filemon Copiadora eServiços Ltda.

CNPJ: 01.253.457/0001-70

Serviços de reprografia e encadernação,com fornecimento de mão de obra,

equipamentos e materiais

PregãoPresencial

PRT-TÍP-SE 200.203 33.130,68 Não se aplica

rL~-Brava Segurança ePRT-20a-SE 200.203 Serviços de vigilância armada e 220.800,00 Não se aplicaPregão

7.r25/61

1

Vigilância Patrimonial LtdaCNPJ: 02.081.574/0001-67

desarmada para a Sede da PRT 20aPresencial

Erick Lima MachadoMendonça-ME (Real

Service)CNPJ: 07.044.888/0001-03

PregãoPresencial

Serviços de Telefonista e Copeiragempara a Sede da PRT 20a Região,

PRT-20a-SE 200.203 18.329,41 Não se aplica

Prime TecnologiaLtda,Global TecnologiaLida, ACECO TT Ltda e

Escritorial Informática LtdaCNPJ: 32.886.350/0001-93

Fornecimento de equipamentos deinformática, em regime de empreitadapor preço unitário, para a sede da PRT

20a e à PTM de ítabaiana-SE.

PregãoPresencial

44.110,00PRT-20-’-SE 200.203 Não se aplica

161,70 (item1), 135,70(item2) e10.062,50

(item3)


Premier It Global ServicesLtda.

CNPJ: 81.708.497/0001-07

Aquisição de 3 cartuchos de tintas e 35lonner’s

PRT-20a-SE 200.203 Não se aplica

Bipmar TelecomunicaçõesLtda.4.615,00 Art.24, II, da

Lei n° 8.666/93.PRT-20a-SE 200.203 Dispensa Aquisição de 5 rádios comunicadores

CNPJ: 01.228.296/0001-65

Globocar ServiçosAutomotivos Ltda.

CNPJ:03.095.810/0001-67

PregãoPresencial

Serviços de manutenção preventiva ecorretiva nos veículos oficiais

PRT-23a-MT 200.205 35.000,00 Não se aplica

Adesão à Atade Registrode Preço

Aquisição de equipamentos deinformática

Info Office Shop Ltda.CNPJ: 04.618.462/0001-28

PRT-23a-MT 200.205 4.421,00 Não se aplica

Reforma de espaço físico visando ainstalação de equipamentos de

informática

Empresa: Elízeu PinturasLtda. - ME

CNPJ: 09.448.588/0001-86

art. 24,1, da Lein° 8.666/93

PRT-23a-MT 200.205 Dispensa 9.500,00

UMA-Medicina eSegurança do Trabalho

Ltda.Serviços de perícias médicas e validaçãode atestados

art. 24,1, da Lein°8.666/93

5.230,00PRT-23a-MT 200.205 Dispensa

CNPJ: 04.294.816/0001-26

PregãoPresencial

Fornecimento e Instalação deEquipamentos de Climatização

46.490,00PRT-17a-ES 380.007 WPS Engenharia Ltda.Não se aplica


Nissan do BrasilAutomóveis

CNPJ: 04.104.117/0001-76

Aquisição de 1 veículo Nissan Sentra 2.016V Flex

47.450,00PRT-17a-ES 380.007 Não se aplica

Ana Carolina B L MonteiroPhototech CNPJ:

04.000.301/0001-76

6.150,00 Art24, II, da Lein° 8.666/1993.

PRT-17a-ES 380.007 Dispensa Confecção de vídeo institucional

Inscrição de servidor no SeminárioNacional sobre Licitações de Obras e

Serviços de Engenharia, Fiscalização eGerenciamento de acordo com o TCU

N.P. Eventos e ServiçosLtda. CNPJ:

07.797.967/0001-95

Art.25, II, daLei n”

8.666/1993.

1.960,00InexigibilidaPRT-17a-ES 380.007de

/

(0ÿ

vy

26/61

I)

GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS8

O total dos empenhos realizados pelo Ministério Público do Trabalho em 2010 para

pagamento de despesas com pessoal e encargos sociais foi de R$ 708.503.900,00, conforme tabela abaixo:......-r«* «\ >- — ri

EXECUÇÃO FINANCEIRA DE PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS(R$)

. . .

RJ 621.939.d4M7

•

\ .. ......

EMPENHADO

«SSIAPLICAÇÕES DIRETAS

•' 'V

Aposentadorias e Reformas R$ 95.378.371,65

Pensões R$ 26.736.374,94

R$ 198.090,51

R$ 17.155,66

R$ 105.606,99

R$50.170,06

R$ 25.157,80

Outros Benefícios Assistenciais

Auxílio-Funeral Ativo Civil

Auxílio-Funeral Inativo Civil

Auxílio-Natalidade Ativo Civil

Auxílio-Doença Membros do MPU

Vencimentos e Vantagens Fixas-Pessoal Civil R$432.124351,87

Obrigações Patronais

Contribuições Previdenciárias- INSS

Plano de Seguridade Social do Servidor-Pessoal Ativo

Encargos de Pessoal Requisitado de Outros Entes

R$2.101.907,18

R$ 3.854,92

R$ 2.080.768,76

R$ 17.283,50

Outras Despesas Variáveis-Pessoal Civil

Substituições

Serviços Extraordinários

R$ 1.822.756,61

R$ 1.793.379,38

R$ 29.377,23

Sentenças Judiciais R$ 10.035,52

Despesas de Exercícios Anteriores R$ 63.280.432,00

Ressarcimento de Desp. De Pessoal Requisitado R$ 286.728,44

.

Obrigações Patronais-Op. Intra-Orçamentárias

Contribuições Previdenciárias-INSS

Contribuição Patronal para o RPPS

R$ 86.523.950,40

R$ 1.497.810,36

R$ 85.026.140,04

R$ 40.899,93Despesas de Exercícios Anteriores

TOTAL DAS DESPESAS COM PESSOAL E ENCARGOSSOCIAIS | RS 708.503.900,00

27/61

Do orçamento disponibilizado para despesas com pessoal e encargos sociais,

R$ 5.212.327,13 foram inscritos em restos a pagar não processados. Houve também a reinscrição em restos a

pagar não processados de exercícios anteriores o valor de R$ 1.523.930,63.

COMPOSIÇÃO DO QUADRO DE RECURSOS HUMANOS - SITUAÇÃO APURADA EM

31/12/2010

A força de trabalho (pessoal ativo) existente no Ministério Público do Trabalho, em

31/12/2010, era composta de:

1 IS *»5S?1 Prerimato dg cargo efetivo1.1 Maafaroa de poder e agentes politico 770 735 102 17L2 Smi*H*sdeC5«rreka1.2.1 Servidor de vinculada aoórgão 1S40 1775 19S 70122 Serviàar deíanrara anesadaodiisceáraljzaáB

1.2.3 Servidor de caggragaeaercídoprovisório1.2.4 SaxTdorraqiiishadodegufrosÓJÿbseesfeas 614 21 20L3 Servidores com Contrary Teraporárias1.4 Servidores Cedidos ooemliceaça1.4.1 Cedsdos 30 301.41 Removidas 102691-43 Iicemga agmerogaibi

1.4.4 licençacãorenamerada I 12 iWriroatfo de cargo «a cosrâaão21 CargosNaturezaEspecial

S/S GrupoDireção eAsgessorameatosuperior 3732.11 Servidor decaneoa viacalada aoórgão 212 76 78112 Servidor decamairaemeaagrcKáodescentralizado213 Servidor deonÉrosórgbs eeslHas 40 16 7214 Semvmmlo 102 32 29215 Aposentado

2.3 FpnÿSesBnrfiScate 4822.3.1 Servidor dacareira viscnlada aoórgão 373 151 1582-3.2 Smidor&COTeraÿexmáciodescsaiFalizado

2.3.3 Servidor de atifros órgãoseesferas 97 37 2S3 TotalFomte: Mentorfi

COMPOSIÇÃO DO QUADRO DE INSTITUIDORES DE PENSÃO - SITUAÇÃOAPURADA EM 31/12/2010

Peusòesn2910 /

112 71. Integral /3. Preparcioaal 68 1Foníe: Matfoái

&

$28/61

COMPOSIÇÃO DO QUADRO DE SERVIDORES INATIVOS - SITUAÇÃOAPURADA EM 31/12/2010

em2010

. . . :: : .'

1 Integra!

LI Voluntária 19294L2 Coggwlsório1.3 Invalidez Psrmanersfe 53 2L42 Proporcionai21 Votanfcána 9822 CompuUóno 5 223 InvalidezPeamaiifinte 10 424 OutrasFonte: Mssáorh.

COMPOSIÇÃO DO QUADRO DE ESTAGIÁRIOS - SITUAÇÃO APURADA EM31/12/2010

- - ,1 -- -•?, •=/ z-:i

Q»CTtã«fon»

-i f&srmRÍ.HUI

• TTtiaattb*Air mm *>• ..** Ag® SH

NirglsgDemr

479 47» «4 490 498 511 524 514 583 302 SOI 351 5317.578,66«AnnMafe ?3 100 102 103 N 99 99 104 9S 9S 109 11S 1.068,507.20

»Ara»Hm*Artra Mo» 4 4 5 5 í f 6 42.266,006 6 6 6 a

Fonfec SeçãodeEstiosdoDRH/PGT

Conforme orientações constantes do Anexo da Portaria-TCU n° 277, de 7 de dezembro de

2010, a respeito do preenchimento do item 5 da parte “A”- Conteúdo Geral do Anexo II da Decisão

Normativa TCU n° 107, de 27 de outubro de 2010, a unidade responsável pela área de recursos humanos

“deve informar os indicadores dos quais se utiliza para tal gerenciamento. As UJ que não tenham indicadores

desenvolvidos para a área de pessoal devem fazer constar essa informação no Relatório de Gestão e informar

se há previsão de desenvolvê-los”. No entanto, não consta no Relatório da Unidade as informações

necessárias a respeito destes indicadores e nem se a UJ tem previsão para o desenvolvimento.

O controle da força de trabalho existente, os procedimentos de admissão, pagamento de

remuneração e os processos de cessão e requisição de pessoal, bem como as concessões de aposentadorias e

pensões, estão centralizadas no Departamento de Recursos Humanos, em Brasília-DF, e, na amostragem

analisada por este Controle Interno, observou-se que os atos praticados e as despesas foram realizados com

observância à legislação aplicável. Note-se que os concursos e nomeações para preenchimento das vagas de

servidores efetivos do quadro do Ministério Público do Trabalho são realizados pelo Ministério Público da

União, utilizando a estrutura administrativa do Ministério Público Federal.

Os atos de pessoal referentes à admissão, exoneração, aposentadoria e pensão de Membros e

servidores efetivos, praticados no âmbito do Ministério Público do Trabalho no exercício de 2010 e j

29/61ÿA

%

analisados pela Secretaria de Orientação e Avaliação deste Controle Interno por força do Regimento Interno,

aprovado pela Portaria PGR n.° 200, de 28 de abril de 2009, foram todos considerados revestidos de

legalidade.

CUMPRIMENTO DAS DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES EXARADAS PELO9

TCU

Em cumprimento ao disposto no item 7 do Anexo III da Decisão Normativa TCU N° 110, de

Io de dezembro de 2010, e considerando as recomendações do Tribunal de Contas da União a esta Auditoria

Interna, conforme Acórdão n° 1.387/2006 - Plenário - TCU, Acórdão n° 2.382/2007 - TCU, Acórdão n°

1774/2009 - TCU-Plenário, Acórdão 1.531/2010 - Segunda Turma - TCU, Acórdão 4.570/2010 - Ia

Câmara-TCU e Acórdão 1.294/2011- Ia Câmara-TCU, bem assim as determinações efetuadas por aquela

Corte às unidades gestoras que foram de conhecimento deste Controle Interno, procedemos à análise das

informações das providências adotadas e justificativas apresentadas, cujas conclusões estão a seguir:

9.1 PROCURADORIA GERAL DO TRABALHO-OBRA

Construção do edifício-sede da Procuradoria Geral do Trabalho em Brasília -DF

A empresa MHA ENGENHARIA LTDA., consoante o Contrato n° 29/2005, foi contratada

para a prestação de serviços atinentes à elaboração e desenvolvimento dos projetos para a construção do

edifício-sede sede da Procuradoria Geral do Trabalho.

A empresa DELTA CONSTRUÇÕES S/A, consoante o Contrato n° 23/2006, foi contratada

também para a execução da execução das obras de construção do edifício-sede sede da Procuradoria Geral do

Trabalho.

Aempresa MHA ENGENHARIA LTDA, consoante o Contrato n° 31/2006, foi contratada para

a prestação dos serviços de fiscalização técnica das obras para implementação da nova sede da Procuradoria

Geral do Trabalho.Aempresa iniciou a fiscalização a partir do dia 24/11/2006.

Importa ressaltar que a obra em epígrafe constituiu objeto de duas auditorias realizadas pelo

Tribunal de Contas da União, nos exercícios de 2006 e 2007, bem como de auditoria realizada por esta

AUDIN, cujo Relatório de Auditoria de Gestão data de 30/03/07. Das atuações destes Órgãos foram trazidas

à evidência diversas irregularidades atinentes às fases de planejamento, execução e fiscalização da obra.

Do primeiro Levantamento de Auditoria realizado pelo TCU, foi expedido o Acórdão n°

1.387/2006 - Plenário, do qual emanaram, antes do lançamento do edital para a contratação das obras,

diversas determinações à Procuradoria Geral do Trabalho, atinentes à falhas na elaboração do Projeto Básico.

O atendimento às referidas determinações pela Procuradoria Geral do Trabalho, constantes

do Acórdão n° 1.387/2006 - Plenário, consistiu em objeto de análise desta Auditoria Interna, conforme///

'fS,

k x 30/61/->

%

consubstanciado no Relatório de Auditoria de Gestão, datado 30/3/2007, bem como trouxe à evidência

diversas outras irregularidades praticadas na execução dos citados Contratos.

No período de 23/5 a 15/6/2007, o TCU realizou novo Levantamento de Auditoria de

Conformidade na mencionada obra, cujo Relatório trouxe à evidência diversas irregularidades relativas à

elaboração do projeto básico da obra, bem como em sua execução e fiscalização. Em decorrência do exame

do mencionado, foi determinado à Procuradoria Geral do Trabalho a adoção de medidas de natureza cautelar

e as oitivas correlatas, assim como outras medidas saneadoras genéricas.

Após a constatação de irregularidades quanto à fiscalização, a obra de construção do

edifício-sede da PGT foi paralisada, a partir de Io de junho de 2007, bem como suspensos quaisquer

pagamentos.

Cumpre informar que os fatos apontados pela AUDIN/MPU e pela Equipe de Auditoria do

Tribunal de Contas da União, noticiando irregularidades na obra de construção, motivaram, também, a

rescisão do contrato com a empresa MHA Engenharia Ltda., de n° 31/2006, dentre outras providências

ultimadas acerca do assunto.

A rescisão do citado Contrato n° 31/2006 se deu unilateralmente pela Administração em

05/07/2007, por meio de decisão proferida pelo Diretor-Geral do MPT, nos autos do processo administrativo

MPT 08130.001632/2007. A matéria está sendo objeto de ação judicial, proposta pela MHA, consoante os

autos do MS 2007.34.00.026180-0, em trâmite perante a 14a Vara Federal/DF, tendo a antecipação da tutela

sido negada em primeira instância. Inconformada com a decisão do juízo a quo, a empresa MHA ingressou,

perante o TRF-la Região, com o Agravo de Instrumento n° 2007.01.00.038888-3/DF, pleiteando reforma

daquela decisão, obtendo a antecipação da tutela recursal, da qual foi notificada a Procuradoria-Geral do

Trabalho.

Em continuidade aos trabalhos desenvolvidos pela Corte de Contas, foi expedido pelo

Tribuna] Pleno o Acórdão n° 2.382/2007. Deste Acórdão, importa ressaltar que “Na presente etapa

processual, contudo, não se detém ainda um posicionamento conclusivo acerca das questões tidas por

irregulares

No encerramento do exercício de 2007, foi celebrado Termo de Cooperação com o

Ministério da Defesa/ Exército Brasileiro, cujo objeto compreende o estabelecimento de sistemática de

cooperação em atividades de engenharia, em que o Departamento de Engenharia e Construção(DEC) do

Ministério do Exército realizará a elaboração de projetos, estudos de engenharia e o acompanhamento e

fiscalização técnica de obras e serviços de engenharia a serem realizados pelo MPT no DF e nas diversas

unidades da Federação, bem como a realização de estudos de engenharia em apoio à auditoria.

Quanto as ocorrências no exercício de 2008. cabe registrar que o TCU por meio do Acórdão

n° 424/2008-TCU-Plenário, em Sessão Ordinária realizada em 19/03/2008, conheceu e deu provimento aos

Embargos de Declaração opostos pela empresa DELTA Construções S/A contra os termos do Acórdão n°//

/

31/61

& 'H

2.382/2007-TCU-Plenário. Assim, acordou o Pleno do Tribunal em alterar a redação do subitem 9.2.2 do

Acórdão embargado e conferir-lhe nova redação, nestas palavras: "9.2.2. renegociar o Contrato n°23/2006,

a ele incorporando planilhas de preços compatíveis com os de mercado, assim como a taxa de BDl de

35,89% às parcelas já pagas e a pagar, com vistas à apuração e quantificação de eventuais

superfaturamento esohrepreço, respectivamente”. (grifamos).

A Administração da PGT solicitou ao Departamento de Engenharia e Construção/Comando

do Exército a apresentação de Plano de Trabalho, com vistas à elaboração de um Relatório de Situação

relativo à obra de construção do edifício-sede da PGT. Por sua vez, o Comando do Exército (Departamento

de Engenharia e Construção-DEC), apresentou o “Relatório de Situação da Obra” em diversas partes, tendo

concluído que salvo erro ou omissão, que os valores executados, são conforme quadro abaixo:

VALORES EXECUTADOS (R$)

PREÇOS DE MERCADO j PREÇOS DE CONTRATO_CENÁRIOS _

HIPÓTESES

Cl C2 C2ClHl 10.095.599,22 9.865.815,38H2 10.444.167,53 10.206.450,00H3 8.855.562,43 8.888.132,56

Valores para a quantia a pagar:

VALORES PARA A QUANTIAA PAGAR (R$)

HIPÓTESES CENÁRIOSCl C2

H4 -486.179,11 - 707.615,32

Cabe registrar que, quanto aos cenários, a Administração optou pelo Cenário (C2), no qual os

custos referentes aos itens 01.00.000 (Mão de Obra) e 02.00.000 (Despesas Gerais de Administração) foram

medidos conforme os dados colhidos do Diário de Obras e Folha de Pagamento da empresa Delta até a 8a

medição.

Quanto a ocorrências no exercício de 2009. cabe registrar que foi exarado o Acórdão n°

1774/2009-TCU-Plenário, em Sessão realizada em 12/08/2009, concluindo que “não há óbices à

continuidade da obra de construção de seu edifício-sede, desde que o órgão promova à imediata

renegociação do Contrato n°23/2006, com a empresa Delta Construções S/A, deforma a compatibilizar as

especificações aos preços nelepraticados com ospreços de mercado ”.

Em cumprimento as determinações do TCU, Comissão Especial do MPT deu continuidade à

renegociação do Contrato n° 23/2006, celebrado com a empresa Delta Construções S/A, com vistas à

retomada da obra e conclusão das etapas de Estrutura e Fundações. /

l' ,A Comissão Especial designada com o objetivo de promover a renegociação do Contrato n°/

32/61

23/2006, celebrado com a empresa Delta Construções S/A, RATIFICOU os termos das análises e

conclusões procedidas pela Comissão Regional de Obras da 1Ia Região Militar - CRO/11 do Comando do

Exército, nos documentos apresentados pela Delta Construções S/A.

A empresa Delta Construções S/A não se manifestou quanto às análises e conclusões do

Exército, tendo a Administração decidido pelo encerramento da renegociação do Contrato n° 23/2006,

rejeitando-se as propostas apresentadas pela empresa Delta, com base no entendimento expressado pela

Equipe Técnica da CRO/11, visto que a empresa Delta não demonstrou animus para renegociar qualquer

cláusula ou item, não logrando o êxito almejado quaisquer das tratativas havidas. O Relatório Final dos

trabalhos da referida Comissão foi encaminhado ao TCU pelo Ofício n° 1573/2009-GAB/PGT/MPT, de

30/12/2009.

Resposta da Unidade

A unidade informou as seguintes providências adotadas, conforme o Relatório de Gestão, fls.

26:

“Ação 7772-Foifeito um destaque orçamentàrio no valor de R$3.277.000,00 para o Ministério da

Defesa (Exército) com base no Termo de Cooperação Técnica EB 0705000, de 05/06/2007firmadoentre o MPTpara custear a licitação que tinha como objetivo a recuperação do canteiro de obra da

Nova Sede da PGT. O valor licitado para tal serviçofoi de R$ 2.568,848,59 e que diante da negativa

da Administração de Brasília para autorização dos serviços pretendidos o MPT ingressou com Ação

Cautelar Preparatória com pedido de liminar ( Processo n° 595), porém o pedido de liminar foi

indeferido. Em virtude do indeferimento o Exército vai proceder a anulação do empenho, pois não

possui autorizaçãopara realizar a manutenção do canteiro de obra.

Em decorrência da Anulação da Concorrência MPT/PG/CPL N°02/2006 (Processo

08130.000008/2006) firmada entre a PGT e a Empresa DELTA Construções S/A, Publicada no

D.O.U, Seção 03, 21/05/2010, pág.143, o MPT encontra-se sem contrato vigente para construir a

Nova Sede da PGT. ”

Avaliação das providências adotadas

Em auditoria realizada “in loco” na unidade, verificamos que a mesma efetivou a

implementação das medidas informadas ao TCU, conforme abaixo relatado:

Ocorrências no exercício de 2010: a Administração, cumpridas as formalidades legais,

procedeu à anulação da Concorrência/MPT/PG/CPL/N0 02/2006 (Processo n° 08130.000008/2006) e do

Contrato n° 23/2006, firmado entre a Procuradoria-Geral e a empresa DELTA CONSTRUÇÕES S/A,

CNPJ n° 10.788.628/0001-57, conforme fatos apurados nos autos do Processo MPT n° 08130.003734/2009

e com fulcro no art. 49 e parágrafos da Lei n° 8.666, de 1993, c/c com o art. 53 e seguintes da Lei n° 9.784, fde 1999 (DOU n° 96, de 21/5/2010). Esclarece-se que tal decisão foi informada ao TCU, por meio do Ofíciofn°151/2010-GAB/PGT/MPT, de 26 de fevereiro de 2010. (F

K 33/61 ,

&

Em decorrência, a PGT assumiu as responsabilidades pelo canteiro de obras na data de

18/6/2010, e iniciou as tratativas referentes ao encontro de contas decorrente da manutenção dos custos de

paralisação da obra, nos termos do Primeiro Termo Aditivo ao Contrato n° 23/2006, bem como o

levantamento de créditos pela execução de parte da obra da sede da PGT.

No levantamento referente aos custos de paralisação da obra (Processo n° 08130.5170/2009)

foi apurado um crédito atualizado (novembro de 2010) de RS 559.105,73 (quinhentos e cinquenta e nove

mil cento e cinco reais e setenta e três centavos). Quanto ao levantamento de créditos pela execução de

parte da obra da sede da PGT (Processo n° 08130.004365/2010), a Administração concluiu que a empresa

Delta Construções S/A é devedora do valor de R$ 679.302,07 (seiscentos e setenta e nove mil trezentos e

dois reais e sete centavos), atualizado. Esclarece-se que a empresa em comento foi notificada desses

valores, por meio dos Ofícios n°s 1091 e 1092/2010-DA/PGT/MPT, de 29/12/2010, respectivamente.

Em decorrência do não recolhimento do valor pela empresa MHA Engenharia Ltda., foi

encaminhado cópia do Processo n° 08130.005850/2009 à Advocacia Geral da União - AGU solicitando

providências com vistas a assegurar o retomo aos cofres públicos dos valores pagos indevidamente à conta

do referido termo aditivo. Esclarece-se que tal decisão foi informada ao TCU, por meio do Ofício n°

290/2010-GAB/PGT/MPT, de 14 de abril de 2010.

Em relação aos projetos básico e executivo, objeto do Contrato n° 29/2005, a Coordenação

de Arquitetura e Engenharia/DA/PGT concluiu que "o Projeto Executivo de Arquitetura entregue pela

Contratada é inservível à Procuradoria Geral do Trabalho, razão pela qual sugerimos que sejam tomadas

as providências cabíveis com vistas ao ressarcimento integral do valor pela Administração à MHA

Engenharia”,

A empresa MHA Engenharia Ltda. foi notificada da decisão supra, ficando a Administração

no aguardo do cumprimento de prazo legal para proceder a devida cobrança dos valores integrais e

atualizados despendidos com o Contrato n° 29/2005.

A análise técnica referente à fiscalização, objeto do Contrato n° 31/2005, feita pela

Coordenação de Arquitetura e Engenharia/DA/PGT concluiu que “a empresa MHA Engenharia Ltda. não

trouxe qualquer beneficio à Procuradoria Geral do Trabalho e nem cumpriu com suas obrigações

contratualmente especificadas. Deveras, ao invés de auxiliar esta Administração na execução da obra, a

empresa em comento somente acarretara prejuízos, eis que referida obra se encontra sem progresso até

hoje. Entendemos, pois, que a empresa supra deva restituir ao erário, no mínimo, todos valores a elapagos,

concernentes ao contrato N°31/2006”.

A matéria encontrava-se em tramitação no Departamento de Administração/PGT, para

manifestação.

f‘PROCURADORIA REGIONAL DO TRABALHO NO ESTADO DO RIO DE/9.2

JANEIROf;

34/61

ACÓRDÃO 1.294/2011 - PRIMEIRA CÂMARA-TCU

“1.6. comfulcro nos arts. Io inciso I, 16, inciso II, 18 e 23, inciso II, da Lei n°8443/1992,

julgar regulares com ressalvas as contas dos gestores pertencentes às seguintes Unidades, dando-lhes

quitação:

1.6.1. procuradoria Regional do Trabalho da Ia ,Região/RJ: Antenor de Almeida gomes e

EliasSilva;

1.7. determinar ao Departamento de Administração da Diretória Geral de Administração da

Procuradoria Geral do Trabalho que instaure a devida tomada de contas especial com fito de apurar a

existência de débito em desfavor de Luís Roberto de Andrade Coelho em razão de valores recebidos

indevidamente do erário, conforme informação constante do item 12.1.13 do Relatório de Auditoria de

Gestão;

1.8. alertar o Departamento de Administração da Diretória Geral de Administração da

Procuradoria Geraldo Trabalhopara cumprimento do disposto Lei 10180/2001, art. 29, §2o, no tocante ao

exercício de cargo em comissão pelo senhor Ednaldo Bezerra de Souza (CPF 098.704.901-15), tendo em

vista as deliberações do tribunal de Contas da União constantes dos acórdãos 32/2001- Plenário e

144/2004-2a, Câmara;

1.9. determinar à Auditoria Interna do Ministério Público da União que se manifeste nas

próximas contas acerca do cumprimento dos itens 1.7 e 1.8 acima, bem assim, a respeito do resultado de

processo administrativo destinado a apurar a existência de falta funcional dos responsáveis Elias Silva

(CPF 370.978.737-87) e Antenor de Almeida Gomes (CPF 213.694.617-04) em relação à subtração de 41

cartuchos de tinta para impressoras do almoxarifado da procuradoria Regional do Trabalho da Ia

Região/RJ;"

Resposta da Unidade

A unidade informou as seguintes providências adotadas, conforme constante no Relatório deGestão, fls. 22:

Item 1.7 - “ Sobre o item 1.7 do referido Acórdão, o qual determina ao MPTa instauração

de tomada de contas especial a fim de apurar a existência da débito em desfavor do ex-servidor Luís

Roberto e Andrade Coelho, temos a informar que tal procedimento se torna desnecessário, visto que o

pagamento foi realizado, conforme se observa no documento SIAFI2007, anexo, demonstrando a

arrecadação no valor de R$ 2.363,70 ( dois mil trezentos e sessenta e três reais e setenta centavos) em

25/05/2007 emfavor da União. ”

Item 1.8 - “Quanto às disposições do item 1.8 do Acordão, que se refere à exigência do

cumprimento das disposições do artigo 29, § 2°, da lei n° 10.180/2001, no caso do ex-servidor do MPT,

Ednaldo Bezerra de Souza do MPT, temos a informar que o servidorfoi exonerado, nos termos da Portaria

n°406, de 27de setembro de 2010, publicada no D.O.Ude l°de outubro de 2010, 0anexo.”

P 3>5J6\

%

Item 1.9 - Por fim, quanto ao assunto tratado no item 1.9, que se refere aos servidores

Elias Silva e Antenor de Almeida Gomes, informamos que o processo administrativo disciplinar n°

8131.000560/2007, que havia sido instaurado no MPT para apurar possíveis responsabilidades, foiarquivado em Iode outubro de 2007, nos termos dos artigos 167, caput e§4o, e 168, primeira parte, da Lei

n° 8.112/90, conforme informa o Exmo. Sr. Procurador-Chefe da PRT-la Região no OFÍCIO PRT/la

REGIÃO N°506/11-GAB, datado de 25 de abril de 2011, anexo”


Em relação ao item 1.7, que trata do débito em desfavor do ex-servidor Luís Roberto de

Andrade Coelho, informamos que foi encaminhada a este órgão de Controle Interno cópia do registro de

arrecadação do SIAFI, 2007RA000643, de 25/05/2007, no valor R$2.363,70, em nome do recolhedor Luis

Roberto de Andrade Coelho. Desta forma, nos manifestamos pelo cumprimento do supracitado item,

considerando, assim, desnecessária a instauração da Tomada de Contas Especial.

Em relação ao item 1.8, que se refere ao cumprimento do artigo 29, §2, da Lei 10.180/2001 :

Art. 29. É vedada a nomeação para o exercício de cargo, inclusive em

comissão, no âmbito dos Sistemas de que trata esta Lei, de pessoas que

tenham sido, nos últimos cinco anos:

I - responsáveis por atos julgados irregulares por decisão definitiva doTribunal de Contas da União, do tribunal de contas de Estado, do DistritoFederal ou de Município, ou ainda, por conselho de contas de Município;

II - punidas, em decisão da qual não caiba recurso administrativo, emprocesso disciplinar por ato lesivo ao património público de qualquer esferade governo;

III - condenadas em processo criminal por prática de crimes contra aAdministração Pública, capitulados nos Títulos II e XI da Parte Especial doCódigo Penal Brasileiro, na Lei rP 7.492, de 16 de junho de 1986, e na Leirfi 8.429, de 2de junho de 1992.

§ 1- As vedações estabelecidas neste artigo aplicam-se, também, àsnomeações para cargos em comissão que impliquem gestão de dotaçõesorçamentárias, de recursos financeiros ou de património, na Administraçãodireta e indireta dos Poderes da União, bem como para as nomeações comomembros de comissões de licitações.

8 2° Serão exonerados os servidores ocupantes de carpos em comissãoque forem alcançados oelas hipóteses previstas nos incisos I. II e III desteartigo, (grifo nosso)

Informamos que foi verificada a exoneração do servidor Ednaldo Bezerra de Souza, nos

termos da Portaria PGT n° 406, de 27/09/2010, publicada no DOU de 01/10/2010.

Em atendimento ao item 1.9, que visa a apuração de falta funcional dos responsáveis Elias

Silva e Antenor de Almeida Gomes, verificamos que foi instaurado o Processo Administrativo Disciplinar n°

08131.000560/2007, com objetivo de apurar eventual responsabilidade dos citados servidores. A comissão

designada para a referida apuração concluiu pelo “arquivamento do processo, posto que os servidores '

/í

/

36/61

its%

Antenor de Almeida Gomes e Elias Silva não cometeram qualquer conduta que seja tipificada como infração

disciplinar Por outra parte, tem-se que não pode ser imputada aos acusados a responsabilidade pela

subtração indevida de 41 (quarenta e um) cartuchos de impressora, que se encontravam guardados no

almoxarifado da Procuradoria Regional do Trabalho da Ia Região, conforme retratado na sindicância n°

08131.0211/2005, ainda que de forma indireta. Por conseguinte, não é possível impor aos acusados a

responsabilidade civil de ressarcimento ao erário.”

Posteriormente, foi encaminhada a esta AUDIN/MPU o Ofício PRT/la Região n° 397/07-

GAB, de 02/10/2007, dando ciência da decisão proferida nos autos do supracitado PAD.

O controle interno, por meio do despacho CONAC/SEORI/AUDIN-MPU n° 014/2007, e

diante da conclusão apresentada, se manifestou no sentido do processo ser arquivado, já que não restou

devidamente identificado o responsável pelo desaparecimento dos bens patrimoniais, assim como não ficou

caracterizado o nexo de causalidade entre o dano ao erário e a conduta dos servidores.

PROCURADORIA GERAL DO TRABALHO-ÁREA DE GESTÃO DE PESSOAS9.3

ACÓRDÃO 4.570/2010-PRIMEIRA CÂMARA-TCU

Trata-se de atos de concessão de aposentadoria de Hilda Helena Soares Bentes, Maria Izeth

de Miranda Moraes e Terezinha Matilde Licks pelo Ministério Público do Trabalho.

O TCU considerou ilegal o ato de Terezinha Matilde Licks, em razão dos seus proventos

consignarem, além do valor do subsídio, parcela destacada de quintos incorporados, o que afrontaria o

disposto no § 4o do artigo 39 da Constituição Federal, com redação dada pela EC n° 20/1998.

Decidiu, então, esse tribunal:

9.2. considerar ilegal a concessão de aposentadoria de Terezinha Matilde Licks e recusar o

registro do ato;

9.3. dispensar o ressarcimento das quantias indevidamente recebidas de boa-fé, conforme o

disposto na Súmula n° 106 deste Tribunal;

9.4. determinar ao Ministério Público do Trabalho que adote, no prazo de quinze dias, as

seguintes providências:

9.4.1. dar ciência do inteiro teor desta deliberação à interessada cujo ato foi considerado

ilegal, alertando-a de que o efeito suspensivo proveniente da eventual interposição de

recurso não a eximirá da devolução dos valores percebidos indevidamente após a

notificação, em caso de não provimento desse recurso;

9.4.2. encaminhar a este Tribunal comprovante da data em que a interessada cujo ato foi/considerado ilegal tomou ciência do disposto no item anterior;

//

%&37/61

9.4.3. fazer cessar os pagamentos decorrentes do ato considerado ilegal, sob pena de

responsabilidade solidária da autoridade administrativa omissa, sem prejuízo das sanções

previstas na Lei n° 8.443/1992, até eventual emissão de novo ato, escoimado da

irregularidade verificada, a ser submetido à apreciação deste Tribunal;

9.5 determinar à Sefip que monitore o cumprimento da determinação relativa à suspensão

dos pagamentos decorrentes do ato considerado ilegal, representando ao Tribunal em caso

de não atendimento;

9.6 dar ciência do inteiro teor do presente acórdão, bem como do relatório e do voto que o

fundamentam, ao MPT.

Resposta da Unidade

A unidade não se manisfestou sobre este acórdão em seu Relatório de Gestão.


Apesar da ausência de manifestação pelo Departamento de Recursos Humanos da PGT, esta

AUDIN/MPU verificou que o Título de Inatividade foi alterado afim de retificar o valor da aposentadoria,

além disso verificou também que o órgão de pessoal do Ministério Público do Trabalho incluiu novo registro

de aposentadoria no SISAC, já com as devidas correções. Quanto ao pagamento dos proventos da

aposentadoria, verificou-se, mediante análise das fichas financeiras, que os valores estão em conformidade

com os evidenciados no Título de Inatividade.

ACÓRDÃO 1.531/2010-SEGUNDA CÂMARA-TCU

Trata-se do Acórdão relativo ao processo de alteração da fundamentação legal da

aposentadoria do servidor Nilson Valentim Destro e dos membros do Ministério Público do Trabalho

Lindalva Maria Fontoura de Carvalho e Hélio Araújo de Assumpção.

O TCU considerou ilegal o ato do servidor Nilson Valentim Destro, em razão da

impossibilidade de percepção cumulativa da vantagem prevista no inciso II do artigo 184 da Lei n°

1.711/1952 com a vantagem dos quintos. Todavia, considerou legais os atos dos membros Lindalva Maria

Fontoura de Carvalho e Hélio Araújo de Assumpção, em razão da vedação acima mencionada não se

estender à vantagem prevista no artigo 232 da LC 75/1993.

Decidiu, então, esse tribunal:

9.1 considerar legais as alterações de fundamentação legal da aposentadoria de Lindalva

Maria Fontoura de Carvalho e Hélio Araújo de Assumpção e determinar o registro do ato;

9.2. considerar ilegal a alteração de fundamentação legal da aposentadoria de Nilson

Valentim Destro e negar registro ao ato;

/9.3. aplicar o Enunciado n° 106 da Súmula de Jurisprudência deste Tribunal para dispensar //

o ressarcimento dos valores indevidamente recebidos de boa-fé pelo interessado/

&Jb

mencionado no subitem anterior;

9.4. determinar ao Ministério Público do Trabalho que adote, no prazo de quinze dias, as

seguintes providências:

9.4.1. dê ciência do inteiro teor desta deliberação ao interessado mencionado no subitem 9.2

e faça juntar aos autos os comprovantes de notificação nos quinze dias subsequentes;

9.4.2. faça cessar todo e qualquer pagamento decorrente do ato ora impugnado, sob pena de

responsabilidade solidária da autoridade administrativa omissão, nos termos do inciso IX

do art. 71 da Constituição Federal;

9.4.3. altere, no sistema Sisac, a fundamentação legal do ato relativo ao interessado Hélio

Araújo de Assumpção, de forma a substituir a menção à vantagem prevista no inciso II do

artigo 184 da Lei n° 1711/1952 pela vantagem prevista no artigo 232 da LC 75/1993, uma

vez que aquela vantagem não pode ser cumulativa com os “quintos”;

Resposta da Unidade

A unidade não se manifestou sobre este acórdão em seu Relatório de Auditoria de Gestão.

Avaliação da providência adotada

Apesar da ausência de manifestação, a AUDIN/MPU analisou o processo em questão,

verificando que a unidade procedeu à alteração do fundamento legal da aposentadoria do servidor inativo,

conforme determinação do TCU constante deste Acórdão, emitindo opinião pela legalidade do ato no Parecer

COVAP/SEORI/AUDIN-MPU/N° 01152/2011, de 17 de junho de 2011.

OCORRÊNCIA DE PASSIVOS10

Para tomar efetiva a determinação do item 8 do Anexo III da Decisão Normativa TCU N°

110, de Io de dezembro de 2010, procedemos à análise da capacidade da unidade de intervir previamente

sobre as causas que ensejaram a ocorrência de passivos sem a consequente previsão orçamentária de créditos

ou de recursos, bem como as medidas adotadas para a gestão desse passivo.

A AUDIN/MPU, após ter realizado trabalhos de auditoria na Procuradoria Regional do

Trabalho da 11a Região e haver tomado conhecimento de que a obra de construção da Sede da PRT 11a

Região/AM e RR continuava paralisada, solicitou informações ao titular da unidade, por meio do Ofício n°

64/2011/AUDIN-MPU, de 16/3/2011, o qual foi respondido através do Ofício n° 93/2011/GABINETE/JDN,

de 7/4/2011, observando-se a existência de passivo no valor de R$11.000.000,00 (onze milhões de reais) sem

a necessária cobertura orçamentária.

Além disso, em virtude da paralisação da obra, existem diversas despesas, com valor anuaÿ/

estimado em R$ 252.000,00 (duzentos e cinquenta e dois mil reais), conforme abaixo:

• vigilância do canteiro de obras- R$ 18.591,66;

//'r&ÿ%

Mi 39/61

3>

iluminação-R$ 2.000,00;

fornecimento de água-R$ 400,00;

Acrescenta-se ainda, o custo com mobilização e desmobilização do canteiro de obras,

estimado em R$ 26.384,62, segundo estudo realizado pela Comissão Regional de Obras da 12a Região

Militar.

No item 13.2, estão relatados com maior detalhamento as razões desta situação.

CONFORMIDADE DA INSCRIÇÃO DE RESTOS A PAGAR NO EXERCÍCIO11

Neste item, as atividades serão avaliadas, por exercício, quanto à conformidade da inscrição

de Restos a Pagar, nos termos do artigo 35 do Decreto 93.872/86 e do artigo Io, inciso II e artigo 4o do

Decreto 7.468/2011, com base nas consultas efetuadas no SIGPlan e no SIAFI Gerencial quanto à execução

orçamentária a partir do exercício de 2008.

O Decreto 93.872, de 23 de dezembro de 1986, que dispõe sobre a unificação dos recursos

de caixa do Tesouro Nacional, atualiza e consolida a legislação pertinente e dá outras providências,

estabelece em seu artigo 35 :

“Art . 35. O empenho de despesa não liquidadaserá considerado anulado em 31 de

dezembro, para todos osfins, salvo quando:

1- vigente oprazopara cumprimento da obrigação assumida pelo credor, nele estabelecida;II - vencido o prazo de que trata o item anterior, mas esteja em cursos a liquidação da despesa, ou

seja de interesse da Administração exigir o cumprimento da obrigação assumidapelo credor;III-se destinar a atender transferências a instituições públicas ouprivadas;IV- corresponder a compromissos assumido no exterior. “

Já o Decreto 7.468, de 28 de abril de 2011, que mantém a validade dos restos a pagar não

processados inscritos nos exercícios financeiros de 2007, 2008 e 2009 que especifica, altera o parágrafo

único do artigo 68 do Decreto n° 93.872/86 e dá outras providências, assim estabelece em seu artigo Io,

inciso II e artigo 4o:

“Art. /2 Permanecem válidos, após 30 de abril de 2011, os empenhos de restos apagar não processados das despesas inscritas nos exercíciosfinanceiros de 2007, 2008 e 2009 queatendam as seguintes condições:

(...)

II- empenhos dos exercícios financeiros de 2007, 2008 e 2009 que se refiram àsdespesas executadas diretamente pelos órgãos e entidades do Governo Federal, com execucãoiniciada até30deabrilde 2011: (Grifo nosso)

(...)

Art. 4- Para fins de cumprimento do disposto neste Decreto, a Secretaria doTesouro Nacional do Ministério da Fazenda, observadas as condições e os prazos estabelecidos noart. 1- deste Decreto, realizará o bloqueio dos saldos dos restos a pagar não processados e nãof lif

è 40/61 '%%

liquidados, em conta contábil específica no Sistema Integrado de Administração Financeira do

Governo Federal - SIAFI. "(Grifo nosso)

Programa/Atividade: 0581/2004 - Defesa da Ordem Jurídica/Assistência Médica e

Odontológica aos Servidores, Empregados e seus Dependentes

11.1

Para essa ação, os dados referentes aos restos a pagar inscritos a partir de 2008 são os

seguintes:

2oirU''j.

wWuíiêlwB_ ' _ _ li;

____/ÿ_

Vãferiflsverrii-em 1.232.547,63345.367,62 731,51 229.844,26 0,00 178,57

-(RP/Orçáihehfar

Valor migo

23,21%5,71% 5,13%

337.690,16 0,00 221.622,60 0,00 0,00 1.223.809,18

Percentualffialdrmàgo/RPi:‘ 97,77% 0,00% 96,42% 0,00% 0,00% 99,29%

Valor carie 6.945,95 0,00731,51 8.043,09 0,00 0,00Percé«ittiái(Valtn cancelKP>,-

2,01% 100,00% 0,00%3,49% 0,00 0,00%

Vaíor reinseritc» 731,51 0,00 178,57 0,00 0,00 8.738,45

Percentual ..tValõr rèinsc

«mm

0,21% 0,00 0,07% 0,00 0,00V".

mmm 0,00 0,00 0,00 0,00 178,57 0,00

r iTOt"terJefissados:}: ..

ukUd"'0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00

* Execução até 25 de maio de 2011;

1) Restos a Pagar de 2008: Dos Restos a Pagar de 2008, 97,77% foram pagos em 2009,

sendo uma parcela cancelada (2,01%) e outra reinscrita em Restos a Pagar (0,21%). Houve reinscrição de

R$ 731,51 no exercício de 2009, sendo este valor totaímente cancelado no exercício de 2010.



R$ 178,57 no exercício de 2010, sendo este valor totalmente bloqueado, por não ter sido iniciada sua

execução (liquidação) até dia 30 de abril de 2011, conforme determina o artigo 4o do Decreto 7.468/2011.

/3) Restos a Pagar de 2010: Até 25 de maio de 2011, 99,29% dos Restos a Pagar de 2010 já./"

/haviam sido pagos.

(

41/61

é%

Programa/Atividade: 0581/2010 - Defesa da Ordem Jurídica/Assistência Pré-Escolar

aos Dependentes dos Servidores e Empregados


11.2

seguintes:

0,00 0,00 124.257,12 0,00 124.257,12 0,00

0,00% 0,00%7,30%

DPBI8 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00.11

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00ice]

0,00% 0,00% 0,00%0,00 0,00% 0,00%;Íado/RF»

Valor 0,00 0,00 124.257,12 0,00 0,00 0,00

0,00% 0,00 100,00% 0,00%0,00% 0,00%!ej

Valor] 0,00 0,00 0,00 0,00 124.257,12 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00

* Execução até 25 de maio de 2011.

1) Restos a Pagar de 2008: Não houve inscrição de Restos a pagar no exercício de 2008.

2) Restos a Pagar de 2009: Os Restos a Pagar de 2009 foram totalmente reinscritos no

exercício de 2010, sendo totalmente bloqueados em 2011, por não ter sido iniciada sua execução

(liquidação) até dia 30 de abril de 2011, conforme determina o artigo 4o do Decreto 7.468/2011.

3) Restos a Pagar de 2010: Não houve inscrição de Restos a Pagar no exercício de 2010.

Programa/Atividade: 0581/2011

Transporte aos Servidores e Empregados

Para essa ação, os dados referentes aos restos a pagar inscritos a partir de 2008 são os /

11.3 Defesa da Ordem Jurídica/Auxflio-/

r9seguintes:

& 42/61

-vcVcfciòMc

'*gg?aa..._: : - j.

_—'• ' '

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- iiísL-rj0,00 0,00 86.174,67 0,00 86.174,67 0,00

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íPEI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Valorcancéiádtiÿ

Valer rriuxenm,

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00%0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

0,00 0,00 86.174,67 0,00 0,00 0,00

0,00% 0,00% 100,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Valor hlouurarlo 0,00 0,00 0,00 0,00 86.174,67 0,00

;; 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00>roc««

(Mi


1) Restos a Pagar de 2008: Não houve inscrição de Restos a pagar no exercício de 2008.

2) Restos a Pagar de 2009: Os Restos a Pagar de 2009 foram totalmente reinscritos no

exercício de 2010, sendo totalmente bloqueados em 2011, por não ter sido iniciada sua execução

(liquidação) até dia 30 de abril de 2011, conforme determina o artigo 4o do Decreto 7.468/2011.

3) Restos a Pagar de 2010: Não houve inscrição de Restos a Pagar no exercício de 2010.

11.4 Programa/Atividade: 0581/2012 -Defesa da Ordem Jurídica/Auxflio-AIimentação aos

Servidores e Empregados


seguintes:

7.053,30 5.045,63 198.106,87 0,00 197.811,87 48.642,25

0,04% 1,01% 0,25%

1.957,67 0,00 295,00 0,00 0,00 0,00

27,75% 0,00% 0,00%0,14% 0,00% 0,00%

f0,000,00 5.045,63 0,000,00 0,00

43/61

0,00% 0,00% 0,00%0,00% 100,00% 0,00%

48.642,25197.811,87 0,00 0,005.095,63 0,00

0,00 99,85% 0,00% 0,00%72,24%

197.811,87 0,000,00 0,00 0,00 0,00

0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00


1) Restos a Pagar de 2008: Dos Restos a Pagar de 2008, 27,75% foram pagos em 2009 e

72,24% reinscritos. No exercício de 2010, o valor reinscrito em 2009 foi totalmente cancelado.


99,85% reinscritos. Este valor reinscrito foi totalmente bloqueado em 2011, por não ter sido iniciada sua

execução (liquidação) até dia 30 de abril de 2011, conforme determina o artigo 4o do Decreto 7.468/2011.

3) Restos a Pagar de 2010: Até 25 de maio de 2011, o pagamento dos Restos a Pagar de

2010 ainda não havia iniciado.

11.5 Programa/Atividade: 0581/4091-Defesa da Ordem Jurídica/Capacitação de Recursos

Humanos


seguintes:

338.001,00 13.388,43 227.607,32 4.994,00 42.953,47 66.095,23

21,00% 13,00% 4,10%

289.496,91 420,75 166.968,56 445,00 4.765,80 49.421,77

85,64% 3,14% 73,35% 8,91% 11,00% 74,77%

34.670,74 7.973,68 17.685,29 404,00 0,00 239,00

10,25% 59,55% 7,77% 0,36%8,08% 0,00%

13.388,43 4.994,00 16.434,4642.953,47 0,00 0,00

3,96% 37,30% 18,87% 0,00% 0,00%

0,00 0,00 0,00 4.145,00 38.187,67 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00/

<fP44/61

'•i»%



sendo uma parcela cancelada (10,25%) e outra parcela reinscrita em Restos a Pagar (3,96%). Houve

reinscrição de R$ 13.388,43 no exercício de 2009, sendo que, deste valor, 3,14% foram pagos, 59,55% foram

cancelados e 37,30% reinscritos no exercício de 2010. Do valor reinscrito em 2010, 83% foram bloqueados

por não ter sido iniciada sua execução (liquidação) até dia 30 de abril de 2011, conforme determina o artigo

4o do Decreto 7.468/2011.


sendo uma parcela cancelada (7,77%) e outra parcela reinscrita em Restos a Pagar (18,87%). Houve

reinscrição de R$ 42.953,47 no exercício de 2010, sendo parte deste valor (89%) bloqueado, por não ter

sido iniciada sua execução (liquidação) até dia 30 de abril de 2011, conforme determina o artigo 4o do

Decreto 7.468/2011.

3) Restos a Pagar de 2010: Até 25 de maio de 2011, 74,77% dos Restos a Pagar de 2010 já

haviam sido pagos.

11.6 Programa/Atividade: 0581/4262 - Defesa da Ordem Jurídica/Defesa do Interesse

Público no Processo Judiciário-Ministério Público do Trabalho


seguintes:

32.513.903,61 1.237.269,49 26.308.918,64 316.792,78 1.390.919,22 35.594.320,00

6,15% 4,89% 5,90%

29.317.113,19 528.313,71 22.921.580,08 27.205,15 263.241,96 20.300.546,03

90,16% 42,69% 87,12% 18,92% 57,03%8,58%

1.959.456,18 392.163,00 1.961.409,27 25.213,58 9.160,63 946.424,75

6,02% 31,69% 7,95% 0,65% 2,65%7,45%

1.237.269,49 14.237.135,02316.792,78 1.390.919,22 0,00 41.844,67

3,80% 25,60% 3,00%5,28% 0,00%

0,00 0,00 264.374,05 1.076.671,96 0,000,00I0,00 110.214,200,00 35.010,07 0,00 0,00 r*rAí

45/61

£3b




R$ 1.237.269,49 no exercício de 2009, sendo que deste valor 42,69% foram pagos, 31,69% cancelados e

25,60% reinscritos em Restos a Pagar no exercício de 2010. Do valor reinscrito no exercício de 2010,

83,45% foram bloqueados por não ter sido iniciada sua execução (liquidação) até dia 30 de abril de 2011,

conforme determina o artigo 4o do Decreto 7.468/2011.


sendo uma parcela cancelada (7,45%) e outra reinscrita em Restos a Pagar (5,28%) . Houve reinscrição de

R$ 1.390.919,22 no exercício de 2010, sendo que deste valor 77% foram bloqueados por não ter sido

iniciada sua execução (liquidação) até dia 30 de abril de 2011, conforme determina o artigo 4o do Decreto

7.468/2011.

3) Restos a Pagar de 2010: Até 25 de maio de 2011, 57,03% dos Restos a Pagar de 2010 já

haviam sido pagos.

11.7 Programa/Operação Especial-0581/09HB-Defesa da Ordem Jurídica/Contribuição

da União para o Custeio do Regime de Previdência dos Servidores Públicos Federais


seguintes:

46.517,56 42.464,34 0,00 0,00 0,00 2.080.768,76

0,05% 0,00 0,00 0,00 2,57%

4.053,22 0,00 0,00 0,00 0,000,00

8,71% 0,00 0,00% 0,00% 0,00% 0,00

0,00 42,464,34 0,00 0,000,00 0,00

0,00% 100,00% 0,00% 0,00% 0,00%0,00%

42.464,34 0,00 0,00 0,00 2.080.768,760,00

91,28% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

J0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00

'r

0,000,000,00 0,00 0,000,00



91,28% foram reinscritos. O valor reinscrito em 2009 foi totalmente cancelado em 2010.

2) Restos a Pagar de 2009: Não houve inscrição de Restos a Pagar em 2009.



Programa/Operação Especial - 0089/0396 - Previdência de Inativos e Pensionistas da

União/Pagamento deAposentadorias e Pensões

11.8


seguintes:

4.320.303,45 9.373,56 1.334.955,90 0,00 1.391.714,891.300.078,14

2,92% 1,05% 1,23%

4.310.929,89 0,00 34.877,76 0,00 0,00 0,00

99,78% 0,00 2,61% 0,00% 0,00% 0,00%

0,00 9.373,56 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00% 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

9.373,56 0,00 1.300.078,14 0,00 0,00 1.391.714,89

0,21% 0,00% 97,38% 0,00% 0,00%

0,00 0,00 0,00 0,00 1.300,078,14 0,00fò;

ISSl r 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


/1) Restos a Pagar de 2008: Dos Restos a Pagar de 2008, 99,78% foram pagos em 2009. Ajfparcela restante (0,21%), foi reinscrita em Restos a Pagar em 2009 e cancelada em 20"

t£

47/61 0


97,38% reinscritos. Em 2011, o valor de R$1.300.078,14, reinscrito em 2010, foi totalmente bloqueado por

não ter sido iniciada sua execução (liquidação) até dia 30 de abril de 2011, conforme determina o artigo 4o

do Decreto 7.468/2011.



Verificada a recorrência de inscrições e reinscrições de Restos a pagar em ações

orçamentarias para as quais não há previsão das respectivas execuções financeiras, a AUDIN/MPU orientará

a unidade a providenciar o cancelamento dos Restos a Pagar que não serão utilizados e a realizar inscrições

de Restos a Pagar somente quando houver previsão da respectiva execução financeira.

12 AUDITORIAS REALIZADAS

No decorrer dos exercícios de 2010 e 2011, foram realizadas auditorias in loco, nas

Procuradorias Regionais do Trabalho nos Estados de Amazonas, Ceará, Espírito Santo, Goiás, Mato Grosso,

Paraíba, Pernambuco, Rio de Janeiro, Rio Grande do Norte, São Paulo, Sergipe, na Cidade de Campinas e no

Distrito Federal, em relação a atos de gestão orçamentária, financeira e patrimonial, com o objetivo de

verificar o cumprimento das normas legais aplicáveis, avaliar os controles internos e a compatibilidade dos

custos contratados com os parâmetros estabelecidos pela AUDIN/MPU.

12.1 Constatações de Auditoria e Providências Tomadas pelas Unidades

Nos trabalhos de auditoria realizados sobre as contas sob exame, verificou-se a regularidade

dos atos praticados. As falhas e impropriedades detectadas foram objeto de recomendação aos respectivos

dirigentes, para as quais foram encaminhadas à AUDIN/MPU informações quanto à implementação ou

justificativa para correção das falhas indicadas, sendo, na maioria dos casos, confirmada por este Órgão de

Controle Interno a implementação das medidas informadas pelo respectivo gestor, as quais foram

consideradas satisfatórias, exceto quanto às constatações citadas no item 13.

AVALIAÇÃO DAS FALHAS E IRREGULARIDADES QUE, EM PRINCÍPIO, NÃO

CAUSARAM PREJUÍZO AO ERÁRIO

13

Não restaram falhas e irregularidades constatadas nos trabalhos de auditoria realizados nas

contas do exercício de 2010 que não tenha sido corrigidos pelos gestores ou suas justificativas não tenham j1

sido acatadas pela AUDIN/MPU, exceto quanto às indicadas a seguir:

J

0PROCURADORIA REGIONAL DO TRABALHO-2a REGIÃO/SP13.1

48/61

&

As impropriedades de maior relevância indicadas no citado relatório de auditoria foram as

seguintes:

Em 20/03/2009 foi firmado o Contrato n° 03/2009, assinado com a empresa AGAP Serviços

terceirizados de mão-de-obra e limpeza Ltda., objetivando a prestação de serviços de telefonistas na antiga

sede e posteriormente na nova sede da Procuradoria Regional do Trabalho da 2a Região. Em 26/03/2009 foi

firmado o Contrato n° 04/2009, assinado com a empresa Skill Segurança Patrimonial Ltda., objetivando a

prestação de serviços de vigilância armada na sede da PRT 2a Região/SP. Em 13/4/2009 foi firmado o

Contrato n° 5/2009, assinado com a empresa Jotabê Serviços Técnicos Especializados Ltda., objetivando a

prestação de serviços de conservação e limpeza, com fornecimento de mão-de-obra uniformizada, materiais

e equipamentos, inclusive material de higiene, para a sede da Procuradoria Regional do Trabalho da 2a

Região-SP. E, em 27/07/2009, foi firmado o Contrato n° 11/2009, assinado com a empresa Securittá Ltda.,

objetivando a prestação de serviços de segurança contra incêndio, pânico, abandono de edificação,

primeiros socorros por meio de “Bombeiros Civis” na sede da PRT 2a Região.

Nos citados contratos consta nas planilhas de custos item relativo a

“Treinamento/Capacitação e/ou Reciclagem de Pessoal”.

Em decorrência da referida impropriedade, a AUDIN/MPU, com vistas de sua regularização

recomendou a unidade por meio do Relatório de Auditoria n° 27/2010 (item 4.1.2), encaminhado pelo

Ofício n° 487/2010/AUDIN-MPU, de 26/10/2010, que “quando da prorrogação do Contrato, solicitar da

empresa contratada a exclusão da planilha de custos de item relativo a “Treinamento/Capacitação e/ou

Reciclagem de Pessoal”, devendo, nasfuturas contratações, abster-se de aceitar a sua inclusão na referidaplanilha”, conforme entendimento da AUDIN, transmitida a todas unidades jurisdicionadas (UJ) por meio

de Ofício-Circular, esclarecendo, ademais, que esse também é o posicionamento do Tribunal de Contas da

União.

13.1.1

Justificativa da unidade

No entanto, a unidade, por meio do Ofício PRT-27GAB n° 381/2010, de 01/12/2010, não

acatou a recomendação sob o argumento de que “embora seja pertinente a observação, entende-se, data

máxima vénia, que a exclusão do item “Treinamento/Capacitação e/ou Reciclagem de pessoal” das

planilhas de custos dos contratos continuados em execução provocaria injustificável desequilíbrio na

equação económico-financeira inicialmente pactuada, em desacordo com o disposto no art. 65, II, “d", da

Lei n°8.666/93. ”

Manifestação da AUDIN

Sobre a contestação da unidade, a AUDIN/MPU expediu a Nota de Auditoria n° 09/2011, de

25/1/2011, encaminhado pelo Ofício n° 24/2011/AUDIN-MPU, de 25/1/2011, onde esclarece que o

entendimento do TCU a respeito, expresso no Acórdão n° 825/2010-Plenário é de: “que não aceite no

quadro de insumos a presença de item relativo a “Treinamento/Capacitação e/ou Reciclagem de Pessoal,/ />r49/611&

%

vez que esses custos já estão englobados nas despesas administrativas da contratada. ”

Diante desse posicionamento da Egrégia Corte de Contas da União, foi transmitido à PRT 2a

Região/SP que o Órgão de Controle Interno entende que não há como aceitar a justificativa de que a

exclusão do item “Treinamento/Capacitação e/ou Reciclagem de Pessoal” da planilha de custos acarretaria

o desequilíbrio da equação económico-financeira do contrato, pois trata-se, na verdade, de imputação de

custos indevidos ao Erário, uma vez que estes já estavam inclusos nas despesas administrativas da

contratada, implicando, assim, em custo pago em duplicidade.

Verifica-se, portanto, que a PRT 2a Região/SP não regularizou a situação e nem se

manifestou sobre as razões para permanecer efetuando pagamentos do item relativo à

“Treinamento/Capacitação e/ou Reciclagem de Pessoal” inclusos nas planilhas de custos dos contratos de

serviços continuados, ocasionando ônus indevido aos cofres públicos.

Em 20/03/2009 foi firmado o Contrato n° 03/2009, assinado com a empresa AGAP Serviços

terceirizados de mão-de-obra e limpeza Ltda., objetivando a prestação de serviços de telefonistas na antiga

sede e posteriormente na nova sede da Procuradoria Regional do Trabalho da 2a Região. Em 26/03/2009 foi

firmado o Contrato n° 04/2009, assinado com a empresa Skill Segurança Patrimonial Ltda., objetivando a

prestação de serviços de vigilância armada na Sede da PRT 2a Região/SP. E, em 27/07/2009, foi firmado o

Contrato n° 11/2009, assinado com a empresa Securittá Ltda., objetivando a prestação de serviços de

segurança contra incêndio, pânico, abandono de edificação, primeiros socorros por meio de “Bombeiros

Civis” na Sede da PRT 2a Região. Nesses quatro contratos constam nas planilhas de custos item relativo a

“Reserva Técnica”, considerados indevidos pelo TCU, se não houvesse a indicação dos custos que serão

cobertos por esse item, conforme orientação encaminhada pela AUDIN/MPU a todas as U.Ts.

Em face dos achados da auditoria, com vistas à sua regularização, foi recomendado à PRT 2a

Região, por meio do Relatório de Auditoria n° 27/2010 (item 4.1.2), encaminhado pelo Ofício n° 487/2010/

AUDIN-MPU, de 26/10/2010, que procedesse, na próxima repactuação, a exclusão da planilha de custos

dos contratos o item "Reserva Técnica".

13.1.2


Sobre os citados achados e a recomendação transmitida pela AUDIN/MPU, a manifestação

da unidade, por meio do Ofício PRT-2a/GAB n° 381/2010, de 01/12/2010, foi no sentido de que: “Embora

seja pertinente a observação, entende-se, data máxima vénia, que a exclusão do item “Reserva Técnica”

das planilhas de custos dos contratos continuados em execução provocaria injustificável desequilíbrio na

equação económico-financeira inicialmente pactuada, em desacordo com o disposto no art. 65, II, “d”, da

Lei n°8.666/93.

Nesse sentidofoi a redação do item 2 do Oficio-Circular AUDIN/MPU n° 1/2009 (minuta

em anexo), em que recomendou-se a não inclusão do item “Reserva Técnica apenas “nas novasjcontratações” (grifos nossos).

j

r<#-%

50/61

*


Sobre a contestação da unidade, a AUDIN/MPU expediu a Nota de Auditoria n° 09/2011, de

25/1/2011, encaminhado pelo Ofício n° 24/2011/AUDIN-MPU, de 25/1/2011, onde esclarece que o

entendimento do Tribunal de Contas da União a respeito, expresso nos Acórdãos n°s 645/2009, 727/2009 e

2.060/2009 e 825/2010, todos do Plenário, em que consolidou, em sua jurisprudência, é de que “não aceite a

presença do item "Reserva Técnica" no quadro de Insumos e no de Remuneração, sem a indicaçãoprévia e

expressa dos custos correspondentes que serão cobertos por esse item Assim, no caso em exame, não há

que se falar no alegado desequilíbrio na equação económico-financeira e sim na ausência de indicação,

prévia e expressa, dos custos que serão cobertos por esse item. Destacou-se ainda a vedação constante no inc.

II §3° do art. 29-A da IN SLTI-MPOG n° 02/2008, atualizada, a qual impede a inserção de custos que não

estejam diretamente ligados à exigibilidade dos serviços e materiais. Diante dessas informações, a AUD1N

reiterou a recomendação para que a unidade adotasse medidas com vista à exclusão das planilhas, nas

próximas repactuações, os itens relativos à Reserva Técnica.

No entanto, a PRT 2a Região ficou silente e não adotou as medidas recomendadas

continuando os custos indevidos, relativos ao item Reserva Técnica, inclusos nas planilhas de custos dos

contratos firmados pela unidade, uma vez que não houve a indicação de quais custos corresponderiam os

valores daquele item.

13.1.3 Em 13/4/2009 foi firmado o Contrato n° 5/2009, firmado com a empresa Jotabê Serviços

Técnicos Especializados Ltda., objetivando a prestação de serviços de conservação e limpeza, com

fornecimento de mão-de-obra uniformizada, materiais e equipamentos, inclusive material de higiene, para a

sede da Procuradoria Regional do Trabalho da 2a Região- SP. Observa-se que o fator “K” do encarregado

não está compatível com os parâmetros adotados pela AUDIN/MPU, uma vez que a planilha de custos e

formação de preços apresentada pela empresa inclui material de limpeza e higiene, equipamentos, incluindo

manutenção e depreciação, que não podem fazer parte dos custos dos serviços de encarregado, conforme

planilha aprovada pela AUDIN/MPU, constante na página na internet, por não ser atribuição do encarregado

a execução das atribuições previstas nos itens 5.9 e 5.11 da IN SLTI n° 02/2008.

Em face da citada impropriedade, com vistas à sua regularização, foi recomendado à PRT 2a


AUDIN-MPU, de 26/10/2010, que, quando da renovação do contrato firmado com a empresa Jotabê

Serviços Técnicos Especializados Ltda. excluísse da planilha de custos o item “material de limpeza e

higiene e de equipamentos, inclusive manutenção e depreciação” do custo do encarregado.


Sobre a referida impropriedade, a PRT 2a Região encaminhou manifestação, por meio do

Ofício PRT-2a/GAB n° 381/2010, de 01/12/2010, objetivando a manutenção dos custos considerados

indevidos, de que: “Embora sejapertinente a observação, entende-se, data máxima vénia, que a exclusão dot (

item “material de limpeza e higiene de equipamentos, inclusive manutenção e depreciação” do custo dof/

51/61

encarregado da planilha de custo do contrato continuado em execução provocaria injustificável

desequilíbrio na equação económico-financeira inicialmentepactuada, em desacordo com o disposto no art.

M65, II, “d", da Lei n°8.666/93. ”


Em análise, a AUDIN/MPU por meio da Nota de Auditoria n° 09/2011, de 25/1/2011,

encaminhado pelo Ofício n° 24/2011/AUDIN-MPU, de 25/1/2011, ressaltou, inicialmente, que os insumos

constantes do item “material de limpeza e higiene, equipamentos, incluindo manutenção e depreciação” não

deveriam fazer parte dos custos referentes ao encarregado, por não serem utilizados efetivamente no

exercício de suas atribuições-elencadas nos itens 5.9 e 5.11 da IN SLTI n° 02/2008. Não há, portanto, que

se alegar desequilíbrio na equação económico-financeira do contrato a exclusão do referido item, pois a

empresa não estaria arcando com os referidos custos, ou seja, está sendo remunerada por materiais

empregados nos serviços cuja execução não compete ao encarregado, mas aos serventes. Diante disso, foi

reiterada a recomendação.

No entanto, a PRT 2a Região, em face da manifestação da AUDIN/MPU, ficou silente e não

adotou a medida recomendada, continuando a União a arcar com os custos atribuídos indevidamente ao

encarregado relativos a “material de limpeza e higiene e de equipamentos, inclusive manutenção e

depreciação”, uma vez que o citado empregado não executa as atividades de limpeza e conservação, objeto

do contrato.

13.1.4 Por meio de Documento s/n°, de 26/4/2010, foi proposto ao Diretor da Divisão de Contratos,

adesão à Ata de Registro de Preços n.° 031/SMG-CGBS-DGSS/2008, decorrente do Pregão Presencial n°

022/2008, da Prefeitura Municipal da Cidade de São Paulo, com vigência até 5/8/2010. A PRT 2a Região/SP

aderiu, em 14/5/2010, à citada Ata, objetivando a contratação de serviços de telefonia móvel, fornecido pela

Claro S/A

Na justificativa para se proceder à Adesão, foi informado: a impossibilidade de prorrogação

do Contrato n° 06/2008; a realização de dois pregões desertos em 2007; a solicitação do Diretor Regional

para pesquisar Atas de Registro de Preços para serviço de telefonia celular; interesse da Exma. Procuradora-

Chefe em serviços de rádio, “push to talk” (PTT); que a ARP n° 031/SMG-CGBS-DGSS/2008 apresentou

todos os serviços, com exceção dos serviços de longa distância nacional; que na pesquisa de preços

constatou-se que as únicas empresas autorizadas a prestar os serviços (celular e rádio) são a Claro e a Nextel;

que a Ata da Prefeitura Municipal da Cidade de São Paulo é a única no país que oferece ao mesmo tempo

serviços de telefonia celular e rádio; que a Nextel apenas apresentou proposta como parâmetro de valores e

sem interesse de contratação com a Unidade; respostas positivas da Prefeitura Municipal de São Paulo para

adesão ARP e da empresa Claro em prestar os serviços à Unidade.

Cabe informar que a AUDIN/MPU, por meio do Ofício-Circular n° 1/2010, de 22/4/2010, /

/f

$ 52/61

transmitiu a todas as UJs deliberação do Tribunal de Contas da União, objeto do Acórdão n° 6511/2009- Ia

Câmara, para que os órgãos da Administração Federal não procedam à adesão à Ata de Registro de Preços

quando a licitação tiver sido realizada pela Administração Pública Estadual, Municipal ou do Distrito

Federal, em virtude da devida publicidade que deve ser dada ao certame licitatório no âmbito da

Administração Pública Federal.



AUDIN-MPU, de 26/10/2010, que abstenha-se de proceder Adesão à Ata de Registro de Preço registrado por

estados e municípios, em virtude da inobservância do Princípio Constitucional da Publicidade, uma vez que

as publicações desses entes são realizadas apenas nos locais onde atuam, devendo a PRT 2a observar os

entendimentos do TCU em face da vinculação a que estão sujeitos os órgãos e entidades da Administração

Pública Federal às deliberações da Corte de Contas da União.


Sobre a referida impropriedade, a PRT 2a Região encaminhou manifestação, por meio do

Ofício PRT-2a/GAB n° 381/2010, de 01/12/2010, informou que “à época da referida contratação, emfaceda imaterialidade dos valores envolvidos, pois a necessidade desta Regional era de apenas de 11 linhas de

telefonia móvel, o que inviabilizava a realização em um pregão, verificou-se que seria mais económico e

célere para esta administração a contratação por meio da adesão à ARP de um órgão da PrefeituraMunicipal de São Paulo, poder este que se possui o 3° maior orçamento público do país e também conta

com um órgão defiscalizaçãopróprio (TCM-SP). ”

Análise da AUDEN

Em análise, a AUDIN/MPU por meio da Nota de Auditoria n° 09/2011, de 25/1/2011,

encaminhado pelo Ofício n° 24/2011/AUDIN-MPU, de 25/1/2011, não obstante as ponderações da unidade,

ressaltou que esta Auditoria Interna, por meio do Ofício-Circular n° 1/2010 -AUDIN/MPU, de 22/4/2010,

transmitiu deliberação do Tribunal de Contas da União, objeto do Acórdão n° 6.511/2009- Ia Câmara, o qual

vedou a possibilidade de órgãos públicos federais aderirem a Atas de Registros de Preços, quando a licitação

tiver sido realizada pela Administração Pública Estadual, Municipal ou do Distrito Federal, em virtude da

devida publicidade que deve ser dada ao certame licitatório no âmbito da Administração Pública Federal, em

observância ao inciso I do art. 21 da Lei n° 8.666/93, bem como ao inciso I do art. 4o da Lei n° 10.520/2002.

Importante destacar, ainda, que as deliberações do TCU vinculam toda a Administração Pública Federal,

conforme estabelece o art. 3o da Lei Orgânica da mencionada Corte de Contas.

Ademais, o fato de a licitação ter sido realizada pela Prefeitura Municipal de São Paulo e

esta ser o 3o maior orçamento público do país e constar com órgão de fiscalização próprio, não dá o

necessário respaldo legal para a unidade proceder a contratação de serviços em tela.

Dessa forma, tendo em vista os argumentos expostos pela unidade, foi reiterada a

recomendação, ficando a UJ silente quanto a não repetição da prática de ato considerado ilegal, inclusiveÿ/t

53/61

1ò

peloTCU.

13.1.5 Procedemos à análise do processo n° 08132-2107/2010, o qual teve por finalidade a

contratação de empresa para fornecer bandeiras oficiais e mastros para uso interno e externo, para a sede da

PRT 2a e PTMs, por dispensa de licitação. A dispensa de licitação foi ratificada pela Procuradora-Chefe, não

havendo publicação de seu extrato no DOU por se enquadrar no inciso II do art. 24 da Lei n° 8.666/93.

Verificada a regularidade fiscal e previdenciária da empresa, foram emitidas

Empenho 2010NE00600 a 605 a favor da empresa Bandeira Hum Confecções Ltda. EPP no valor total de

R$ 8.715,00. No entanto, o limite estabelecido no inciso acima citado é de R$ 8.000,00, inferior, portanto, ao

valor da aquisição.

Notas de


Região, por meio do Relatório de Auditoria n° 27/2010 (itera 4.1.13), encaminhado pelo Ofício n° 487/2010/

AUDIN-MPU, de 26/10/2010, que abstenha-se de proceder dispensa de licitação quando o valor da compra

ultrapassar o limite estabelecido no art. 24, inciso II, da Lei n°8.666/93.


Sobre a referida impropriedade, a PRT 2a Região não apresentou justificativa para a referida

recomendação.

Análise daAUDIN

A AUDIN/MPU por meio da Nota de Auditoria n° 09/2011, de 25/1/2011, encaminhado

pelo Ofício n° 24/2011/AUDIN-MPU, de 25/1/2011, diante da ausência de justificativa da unidade, reiterou

a recomendação, não havendo se manifestado a PRT 2a Região sobre o ato irregular.

13.2 PROCURADORIA REGIONAL DO TRABALHO - 11a REGIÃO/AMAZONAS E

RORAIMA

13.2.1 O projeto básico da obra, elaborado pela empresa Degraus Arquitetura Ltda., contemplava

uma construção estimada em R$ 28.000.000,00 (vinte e oito milhões de reais). Entretanto, após a publicação

da Lei n° 11.653/2008, que dispôs sobre o plano plurianual para o período de 2008 a 2011,

previstos foram somente de R$ 20.000.000,00 (vinte milhões de reais). Desse modo, o projeto básico inicial

foi modificado para atender a essa quantia. Todavia, as alterações realizadas no projeto básico foram feitas de

forma inadequada, o que gerou a necessidade de aditivos. Acrescenta-se que a programação orçamentária

não foi cumprida de acordo com a previsão legal, pois no exercício de 2008 foi liberado o montante de

RS 12.554.936,00 e nos seguintes, 2009 e 2010, houve a liberação de somente R$ 1.000.000,00 em cada

exercício, perfazendo um total de R$ 14.554.936,00.

Portanto, como o valor contratual é de R$ 18.628.928,33, a unidade não dispõe de recursos

suficientes para a conclusão da obra, o que culminou na sua paralisação. A UI explicou que foi solicitado j'crédito adicional no exercício de 2010, por intermédio do Projeto de Lei 84/2010, no entanto, o PL não foi (*

os recursos

&%54/61

*

apreciado pelo Congresso Nacional e não houve inclusão de previsão orçamentaria para o referido projeto na

LOA/2011. A despeito da existência de R$ 243.710,00 no RAP/2010, tal valor é insuficiente para custear as

despesas necessárias à retomada da obra no estágio em que ela se encontra. A unidade informou, ainda, que

dispõe de créditos orçamentários no valor de R$ 1,4 milhão destinados à aquisição de mobiliário para o

edifício da PRT 11a Região, e já solicitou o remanejamento desta quantia de forma a destina-la à execução de

alguns serviços de construção, que possibilitarão proteger a construção das intempéries que estão

deteriorando a área até então construída.

A construção do edifício sede da PRT 11a Região/AM em Manaus está paralisada desde

novembro de 2010, com mais de 70% de sua execução, em razão da insuficiência de recursos orçamentários

para sua conclusão, conforme informação contida no Ofício n° 93/2011/GABINETE/JDN, de 07/04/2011,

encaminhado pela unidade para esta AUDIN/MPU. Para conclusão da obra restam os serviços de reboco da

estrutura, instalação de esquadrias e acabamento. Além do sistema de refrigeração, que não constava do

objeto do contrato, sem o qual a obra não pode ser continuada.

Em relação aos prejuízos aos cofres públicos, a paralisação da obra já acarretou a saída da

empresa responsável pela execução do contrato do canteiro de obras, gerando custos de mobilização e

desmobilização. Além disso, outras despesas estão sendo geradas mensalmente e que perdurarão até a

retomada das atividades, como custos com segurança, iluminação e fornecimento de água que totalizam,

aproximadamente, R$ 20.000,00. Some-se a isso os custos com aluguel e condomínio da atual sede no valor

mensal de R$ 14.696,00. Segundo tabela elaborada pelos engenheiros do Exército, são necessários R$

8.000.000,00 para a conclusão do edifício sede. Além de R$ 3.000.000,00 para a aquisição do sistema de

climatização e outros R$ 5.000.000,00 serão necessários para aquisição de mobiliário, segundo a empresa de

arquitetura contratada para a realização do projeto de layout.

A UJ informa que não existe previsão para a efetiva retomada dos serviços, em razão da

inexistência de recursos orçamentários na Lei Orçamentária do exercício de 2011 (LOA/2011). No entanto,

segundo o Procurador-Chefe da PRT 11a Região, já foi formalizada solicitação, por parte da Unidade, para

que a Procuradoria-Geral do Trabalho promova a inclusão do projeto de construção do edifício sede no PPA

2012/2015. No entanto, somente essa providência ainda não solucionará a ausência de créditos

orçamentários para solução da questão.

13.3 PROCURADORIA REGIONAL DO TRABALHO-15a REGIÃO/CAMPINAS/SP

As impropriedades de maior relevância indicadas no citado relatório de auditoria foram as

seguintes:

//Aquisição de bem (cama) sem compatibilidade com o uso institucional em/

*7 55/61 %

13.3.1

prédio público (Item 3.16 do Relatório deAuditoria n° 26/2010)

A PRT 15a Região realizou procedimento licitatório, conforme Processo n° 08145-

0427/2007, objetivando a aquisição de mobiliário para nova sede, sendo adquirida, entre outros bens, uma

cama para a ante-sala do Gabinete do Procurador-Chefe, no valor de R$ 850,00, sem compatibilidade com o

uso institucional em prédio público. A AUDIN/MPU solicitou justificativa à unidade sobre a utilização de

dinheiro público com a aquisição de cama, considerada incompatível para uso institucional em prédio público.

Justificativa da Unidade

A unidade, por meio do Ofício PRT-15a Região, de 20/12/2010, apresentou a argumentação

de que “ a Administração se equivocou ao descrever o objeto, tanto que as medidas (238 cm x 65 cm) não

correspondem a de uma cama, não tem colchão e o móvel jamais foi usado como tal. A foto anexa

demonstra essa situação. ”

Análise da AUDIN

Sobre a justificativa da unidade, a AUDIN/MPU expediu a Nota de Auditoria n° 6/2011, de

fevereiro de 2011, onde ressaltou que constava do documento “Descritivo de Móveis Fixos para a Sede”,

anexado ao Processo Administrativo MPT n° 08145-427/2007, a fotografia da idealização da decoração do

ambiente “Vestiário do Gabinete do Procurador Chefe - Pavimento 2”, no qual constava o projeto de um

móvel com as características de uma cama, sobre o qual foi projetado um colchão e algumas almofadas.

Dessa forma, mesmo que as medidas do móvel não fossem as mesmas constantes do

“Descritivo de Móveis Fixos para a Sede” e que o móvel não estivesse sendo utilizado como cama, a

manifestação da Unidade demonstrou a falta da necessidade da aquisição do bem móvel para atendimento do

interesse público.

Por todo o exposto, solicitou a unidade que adotasse medidas visando ao respectivo

ressarcimento ao Erário por despesa realizada para aquisição de bem sem a devida necessidade.

Nova manifestação da Unidade (Ofício n° 055/2011, de 4 de março de 2011)

A unidade, por meio do Ofício PRT-15a Região, de 4/3/2011, acatou a recomendação sob o

argumento de que “a D. AUDIN entendeu irregular compra efetivada em 2007 e determinou o ressarcimento

ao Eráriopor despesa realizadapara aquisição de bem sem a devida necessidade.

A situação é inédita nesta PRT15 e, por isso, solicitamos orientações.

O ato foi praticado em gestão anterior, envolvendo a então Procuradora-Chefe, que

autorizou a abertura da licitação, e sua substituta, que a homologou. Ademais, houve a atuação de diversos

servidores, seja naproposição de abertura do certame, seja na elaboração do descritivo e do edital.

Considerando estes fatos, consultamos Vossa Excelência sobre quem, no entender da/AUDIN, seria o responsávelpelo ressarcimento.

56/61

rí

Na sequência, pedimos orientação quanto àforma de efetivação do ato, com a indicação, se

possível, dos códigos necessários para opagamento da guia de recolhimento da União-GRU—, caso seja

este o documento hábilpara dar cumprimento à r. determinação. ”

Análise da AUDIN

Sobre a manifestação da unidade, a AUDIN/MPU expediu Nota de Auditoria n° 35/2011, de

maio de 2011, em que entendeu que a responsabilidade recaía sobre quem ordenou a despesa, conforme o §1°

do art.80 do Decreto-lei n° 200, de 25 de fevereiro de 1967, abaixo transcrito:

"§ Io Ordenador de despesas é toda e qualquer autoridade de cujos atos resultarem emissão de

empenho, autorização de pagamento, suprimento ou dispêndio de recursos da União ou pela

qual esta responda. ”

Foi informado ainda que, em relação ao recolhimento de valores pagos em exercícios

anteriores, recomendou-se que a unidade providenciasse a emissão da Guia de Recolhimento da União

(GRU) utilizando o código-DV 18806-9 (SIAFI2011-TABARREC - CODRECOL - CONCODGR

(CONSULTA CÓDIGO RECOLHIMENTO GR).

Apesar da orientação transmitida, a unidade ficou silente sobre a adoção das providências

necessárias ao recolhimento da despesa considerada indevida ao Erário.

AVALIAÇÃO CONCLUSIVA DAS FALHAS E IRREGULARIDADES QUE

CAUSARAM PREJUÍZO AO ERÁRIO

14

Nos trabalhos de auditoria realizados sobre as contas das unidades gestoras do Ministério

Público do Trabalho do exercício de 2010, não foram constatadas falhas e irregularidades que causaram

prejuízo ao erário, ressalvadas as apurações e quantificações posteriores decorrentes das situações relatadas

no item anterior, conforme o caso.

POSIÇÃO PATRIMONIAL E FINANCEIRA DA ENTIDADE15

Conforme avaliação realizada por ocasião do encerramento do exercício financeiro, bem

como do acompanhamento e visitas “in loco”, consequência das atividades de auditoria referentes ao

exercício de 2010, não foram constatadas divergências na posição patrimonial e financeira da unidade,

estando em conformidade com as normas em vigor.

CRITÉRIOS ADOTADOS PARA AFERIÇÃO DA QUALIFICAÇÃO TÉCNICA E

CAPACIDADE OPERACIONAL PARA O CHAMAMENTO PÚBLICO DE CONVENENTES COM

ENTIDADES PRIVADAS SEM FINS LUCRATIVOS

16

(/

O Órgão não promoveu chamamento público de convenentes com entidades privadas semf

P'#'fins lucrativos.

%iò 57/61

h

DISPONIBELIZAÇÃO DAS INFORMAÇÕES REFERENTES A CONTRATOS NO17

SIASG

Com vistas a dar cumprimento ao disposto no item 15 do Anexo III da Decisão Normativa

do TCU n° 110, de Io de dezembro de 2010, bem como ao §3° do art. 19 da Lei n° 12.309/2010, foi

verificado que as UJs disponibilizam no Sistema Integrado de Administração de Serviços Gerais - SIASG

informações referentes aos contratos firmados, exceto as Procuradorias-Regionais do Trabalho das Regiões:

17RJ; 4a/RS; 5a/BA; 8a/PA; 9a/PR; 10a/DF; lla/AM e RR; 12a/SC; 14a/RO; e 19a/AL.

ENTREGA DA DECLARAÇÃO DE BENS E RENDAS E CONTROLES QUE

GARANTAM QUE AS AUTORIDADES E SERVIDORES PÚBLICOS ALCANÇADOS PELA LEI N°

8.730/93 ESTEJAM CUMPRINDO AS EXIGÊNCIAS PREVISTAS

18

As autoridades e servidores públicos alcançados pela Lei n° 8.730/93 cumpriram as

exigências previstas na respectiva norma com relação à entrega da declaração de bens e rendas.

GESTÃO AMBIENTAL E LICITAÇÕES SUSTENTÁVEIS19

Nos processos de aquisição de bens, materiais de tecnologia da informação (TI) e

contratação de serviços e obras, realizados pelo MPT, em 2010, foi observada a adoção dos critérios de

sustentabilidade ambiental, sendo a Gestão Ambiental considerada satisfatória de acordo com a Instrução

Normativa n° 1/2010 e Portaria n° 2/2010, ambas da Secretaria de Logística e Tecnologia da Informação do

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão e Decreto n° 5.940/2006.

A UJ tem adotado medidas com vistas ao cumprimento do Decreto n° 5.940, de 25 de

outubro de 2006, por meio do disposto da Portaria n° 245/PGT, de Io de julho de 2009, publicada no BS

Especial 7-B de 2009, o qual implantou a coleta seletiva solidária.

As Unidades Jurisdicionadas preencheram o quadro para elaboração dos Relatórios de

Gestão com os quesitos a serem avaliados a respeito da Gestão Ambiental e Licitações Sustentáveis da UJ,

conforme a Portaria TCU n° 277, de 7/12/2010.

De acordo com as informações apresentadas, a UJ tem incluído critérios de sustentabilidade

ambiental em suas licitações, considerando os processos de extração ou fabricação, utilização e descarte dos

produtos e matérias-primas, sendo parcialmente aplicada no contexto da UJ, em sua maioria.

Em relação a aquisição de produtos produzidos com menor consumo de matéria-prima e

maior quantidade de conteúdo reciclável, dando preferência por aqueles que não prejudicam a natureza , no

contexto da UJ, ainda não há como afirmar a proporção de aplicação, contudo tem-se observado que algumas //unidades já deram os primeiros passos para a sua implantação. Quanto aos procedimentos licitatórios[

(

58/61

t>

exigindo a certificação ambiental por parte das empresas participantes e produtoras, no contexto da UJ foi

considerada não aplicada , uma vez que somente uma unidade tem exigido o certificado em suas licitações.

Em relação a aquisição de produtos que demandam menor consumo de energia e/ou água,

bem como a aquisição de produtos reciclados, no contexto da UJ, tem sido parcialmente aplicada, em sua

maioria. A UJ tem obtido bons resultados na aquisição de veículos automotores mais eficientes e menos

poluentes ou que utilizam combustíveis alternativos, com aplicação integral no seu contexto.

No contexto da UJ, quanto à preferência pela aquisição de bens passíveis de reutilização,

reciclagem ou reabastecimento (refíl e/ou recarga), foi considerada que não há como afirmar a proporção de

sua aplicação. No entanto, duas unidades já deram início a sua aplicação. Quanto a aquisição de bens sob os

aspectos da durabilidade e da qualidade, a UJ tem aplicado integralmente. Já quanto à contratação de obras e

serviços de engenharia, com projetos básicos ou executivos que levem em conta à economia da manutenção

e operacionalização da edificação, à redução do consumo de energia e água, a utilização de tecnologias e

materiais que reduzam o impacto ambiental, no contexto da UJ, ainda não há como afirmar a proporção de

aplicação.

Em relação aos procedimentos quanto a separação dos resíduos recicláveis descartados, bem

como sua destinação, em atendimento ao Decreto n° 5.940/2006, a UJ considerou não aplicada no seu

contexto, pois embora a Portaria n° 245/2009 disciplina a coleta seletiva do MPT, a definição de sua

destinação fica por conta das Cooperativas recolhedoras dos resíduos.

No contexto da UJ, quanto às campanhas entre os servidores visando a diminuição do

consumo de água e energia elétrica, da conscientização da necessidade de proteção do meio ambiente e

preservação de recursos naturais voltadas para os seu servidores, foi considerada que não há como afirmar a

proporção de sua aplicação. No entanto, algumas unidades já deram início as campanhas, acompanhadas das

palestras, criação de comissão de gestão ambiental, divulgação por e-mail e por boletins informativos

internos.

GESTÃO DO PATRIMÓNIO IMOBILIÁRIO DE RESPONSABILIDADE DA20

UNIDADE

Em cumprimento ao disposto no item 18 do Anexo III da Decisão Normativa TCU N° 110,

de Io de dezembro de 2010, procedemos à avaliação sobre a gestão do património imobiliário de

responsabilidade das UJ's, cujas considerações encontram-se a seguir:

É adequada a gestão do património de responsabilidade das unidades. Observa-se que o

estado de conservação dos imóveis, em média, apresenta-se em boas condições de uso. O fato da UJ indicar a

PTM de Umuarama/PR, fl. 108 do Relatório de Gestão, em estado ruim, verifica-se que a reforma do imóvel__ /

foi providenciada, conforme consta à fl. 111.f

r& %

59/61

A reavaliação periódica dos imóveis está atualizada e a unidade insere corretamente e

tempestivamente as informações no Sistema de Gerenciamento dos Imóveis de Uso Especial da União -

SPIUnet, à exceção das seguintes Procuradorias do Trabalho nos Municípios: Volta Redonda, Campos de

Goytacazes, Nova Iguaçu e Nova Friburgo no Estado do Rio de Janeiro; Divinópolis no Estado de Minas

Gerais; Caxias do Sul e Novo Hamburgo no Estado do Rio Grande do Sul; Campo Mourão no Estado do

Paraná; Palmas no Estado de Tocantins; Rio Branco no Estado do Acre; bem como as PRT-20® Região/SE e

PRT-233 Região. Ressalta-se que, as providências para a regularização das informações no SPIUnet estão

sendo adotadas por essas unidades gestoras responsáveis, de acordo com as fls. 110 a 113 do Relatório de

Gestão.

A relação dos bens imóveis de uso especial de propriedade da União e locados por terceiros

está atualizada, de acordo com a amostragem aplicada pela Auditoria Interna do MPU nos trabalhos em "in

loco". No entanto, acrescenta-se que, conforme verificado nos trabalhos de auditoria, não foram

mencionadas na citada relação os seguintes bens imóveis: PTM-Petrolina/PE, PTM-Macapá/AP, o terreno

onde será construída a nova sede da PRT-103 Região/DF e PTM de São Félix do Araguaia/MT. Nos imóveis

locados de terceiros são aplicados os reajustes IGP-M ou IGP-DI da FGV.

GESTÃO DE TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO (TI) DA UNIDADE21

O Ministério Público do Trabalho preencheu o quadro para elaboração dos Relatórios de

Gestão com os critérios destinados à avaliação da Gestão de TI, conforme dispõe a Portaria TCU n° 277, de

7/12/2010. De acordo com as informações prestadas, verificamos que a UJ apresenta adequado planejamento

institucional e estratégico para a referida área. A unidade alega, que não há, no momento, nenhum servidor ou

terceirizado trabalhando nesta área, apesar de haver carreira específica no plano de cargos do órgão. No

entanto, em pesquisa realizada no banco de dados dos servidores do MPT, verificamos a existência de

Analistas e Técnicos de Informática no quadro de pessoal da UJ. Informa, também, que existe Política de

Segurança da Informação (PSI) em vigor e uma área adequada para este fim. O quesito desenvolvimento e

produção de sistemas não é satisfatório, pois o desenvolvimento de sistemas, na sua maioria, não segue

metodologia definida, assim como apesar da maioria dos contratos exigirem acordo de nível de serviço a

gestão desses acordos não é efetuada de forma adequada. Verificamos que o nível de participação de

terceirização de bens e serviços de TI em relação ao desenvolvimento interno da própria UJ não está

adequado, ocorrendo apenas por inciativas isoladas nas regionais. A unidade possui área específica de gestão

de contratos de bens e serviços de TI e quando da elaboração do projeto básico das contratações de TI são

explicitados os benefícios em termos de resultado para UJ e não somente em termos de TI. Acrescenta-se que

o conhecimento referente a produtos e serviços de TI são integralmente transferidos para o servidores do

órgão.

•/

60/61

$

CONCLUSÃO22

Em decorrência das análises efetuadas concernentes às informações constantes do

Relatório de Gestão, assim como das avaliações nos controles internos e nos atos de gestão, propomos ao

Secretário de Auditoria da AUDIN/MPU a emissão de Certificado de Auditoria, relativo ao execício de

2010, da seguinte forma:

a) REGULARIDADE das contas dos responsáveis das seguintes unidades: Diretória de

Recursos Humanos e Departamento de Administração da Diretoria-Geral da Procuradoria-Geral do Trabalho;

Procuradorias-Regionais do Trabalho das Regiões: 17RJ; 37MG; 4a/RS; 5a/BA; 6a/PE; 7a/CE; 87PA; 97PR;

107DF; 127SC; 137PB; 147RO; 167MA; 177ES; 187GO; 197AL; 207SE; 217RN; 227PI; 237MT e

247MS; e

b) REGULARIDADE COM RESSALVAS das contas dos responsáveis pela:

•Procuradoria Regional do Trabalho da 2a Região/SP, em decorrência dos fatos relatados no

item 13.1;

•Procuradoria Regional do Trabalho da 11a Região/AM e RR, em decorrência dos fatos

relatados no item 13.2;

•Procuradoria Regional do Trabalho da 15a Região/Campinas-SP, em decorrência dos fatos

relatados no item 13.3;

de julho de 2011.Brasílii

hÿu'QRenato Fabbrini Marsiglicÿ

Analista de Controle InternoRachel Soares Bricio

Técnico de Controle Interno

Demse BrasifSíAssistente da COAPE

Daiane Gabriela Lucas TavesAnalista de Controle Interno

Helen Cristina Carneiro RosaTécnico Administrativo

De acordo.

Em t '3 de julho de 2011.

"André Felipe Flores da SilvaCoordenador de Auditoria de Gestão

& C*V'

Paulo Latrocínio de SoflzaCoordenador de Auditoria de Recursos Humanos

61/61

Documents

DA AUDITORIA RELATÓRIO IDENTIFICAÇÃO...No Orçamento Geral da União de 2010 foi consignado crédito orçamentário no valor R$ 1.600.000,00, distribuído para diversas PTMs, conforme