Daftar Isi - bpkp.go.id LKJ-756 LKj Pwk... · 6 Persentase BLUD yang Kinerjanya Mini-mal Berpredikat Baik dari BLUD yang Dibina % 58,00 66,67 114,95% Capaian Sasaran Program Pengawasan

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)

PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 ii

Daftar Isi

Halaman

Kata Pengantar ......................................................................................................... i

Daftar Isi .................................................................................................................... ii

Daftar Gambar .......................................................................................................... iv

Daftar Tabel ............................................................................................................... v

Daftar Lampiran ....................................................................................................... vi

Ringkasan Eksekutif ................................................................................................ vii

Bab I Pendahuluan ............................................................................................... 1

A. Tugas, Fungsi, dan Kewenangan Organisasi ................................... 2

B. Aspek Strategis Organisasi ................................................................. 5

C. Kegiatan dan Produk Organisasi ....................................................... 6

D. Struktur Organisasi .............................................................................. 10

E. Sistematika Penyajian .......................................................................... 14

Bab II Perencanaan Kinerja .................................................................................. 16

A. Rencana Strategis 2015-2019 ............................................................... 16

1. Pernyataan Visi .............................................................................. 16

2. Pernyataan Misi .............................................................................. 19

3. Tujuan .............................................................................................. 23

4. Indikator Kinerja Utama ............................................................... 23

5. Program dan Kegiatan .................................................................. 24

B. Perjanjian Kinerja Tahun 2016 ............................................................ 25

Bab III Akuntabilitas Kinerja ................................................................................. 28

A. Capaian Kinerja Organisasi ................................................................. 29

Sasaran Program Pengawasan 1 ......................................................... 31

Indikator Kinerja Program Pengawasan 01.01 ............................... 34





Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)

PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 iii







Sasaran Program Dukungan Pengawasan 4 ..................................... 62

B. Realisasi Keuangan ............................................................................... 64

Bab IV Penutup ....................................................................................................... 67

A. Capaian Sasaran Program ................................................................... 67

B. Kendala Pencapaian dan Rencana Tindak ....................................... 69

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)

PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 iv

Daftar Gambar

Halaman

Gambar 1.1 Struktur Pejabat Struktural Tahun 2016 ................................... 10

Gambar 1.2 Struktur Koordinator Pengawasan Tahun 2016 ...................... 11

Gambar 1.3 Struktur Organisasi ..................................................................... 12

Gambar 1.4 Komposisi SDM Menurut Tingkat Pendidikan Tahun 2016 . 14

Gambar 2.1 Kaitan Antarmisi BPKP .............................................................. 22

Gambar 3.1 Perbandingan Capaian Sasaran Program Pengawasan 1 ...... 33

Gambar 3.2 Perbandingan Capaian IKP (Outcome) 01.01 ........................... 36

Gambar 3.3 Pembinaan Terkait dengan Laporan Keuangan dan SPIP ..... 38

pada Bawaslu Provinsi Kepulauan Bangka Belitung

Gambar 3.4 Pembinaan Terkait dengan Pengelolaan Keuangan Desa ..... 39

pada Kabupaten Bangka Tengah

Gambar 3.5 QA Kapabilitas APIP pada Inspektorat Provinsi Kepulauan 41

Bangka Belitung dan Inspektorat Kabupaten Bangka


Gambar 3.7 Bimtek Persiapan PPK-BLUD pada Beberapa RSUD di ........ 45

Provinsi Kepulauan Bangka Belitung

Gambar 3.8 Realisasi IKP (outcome) 01.03 ...................................................... 46


Gambar 3.10 Perbandingan Capaian Sasaran Program Pengawasan 2 ...... 51

Gambar 3.11 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota Tahun 2016 ... 53

Gambar 3.12 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota Tahun 2016 ... 54

Gambar 3.13 Perbandingan Capaian Sasaran Program Dukungan ............ 63

Pengawasan 4

Gambar 3.14 Proporsi Anggaran Per-Kegiatan Tahun 2016 ........................ 65

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)

PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 v

Daftar Tabel

Halaman

Tabel 1.1 Mutasi SDM Selama Tahun 2016 ................................................... 12

Tabel 1.2 Mutasi Tambah/Masuk SDM Selama Tahun 2016 ..................... 12

Tabel 1.3 Mutasi Kurang/Keluar SDM Selama Tahun 2016 ...................... 12

Tabel 1.4 Komposisi SDM Menurut Jabatan Tahun 2016 ........................... 14

Tabel 2.1 Sasaran Program dan Indikator Kinerja Program Tahun 2016 . 23

Tabel 2.2 Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan ......... 27

Bangka Belitung Tahun 2016

Tabel 3.1 Capaian Target Sasaran Program .................................................. 30

Tabel 3.2 Kinerja Outcome Sasaran Program Pengawasan 1 ....................... 32

Tabel 3.3 Capaian Kinerja IKK (output) Pendukung IKP (outcome) 01.01 . 35

Tabel 3.4 Capaian Kinerja IKK (output) Pendukung IKP (outcome) 01.02 . 30

Tabel 3.5 Realisasi Penugasan PKA Tahun 2016 .......................................... 48

Tabel 3.6 Capaian Kinerja Outcome Sasaran Program Pengawasan 2 ....... 50

Tabel 3.7 Hasil penilaian SPIP Tahun 2015 dan 2016 .................................. 54

Tabel 3.8 Hasil Evaluasi Kinerja BUMD Tahun 2013 - 2015 ....................... 55

Tabel 3.9 Hasil Evaluasi Kinerja BLUD Tahun 2015 .................................... 57

Tabel 3.10 Capaian Kinerja Outcome Sasaran Program Pengawasan 3 ....... 58

Tabel 3.11 Kapabiltas Inspektorat Kabupaten/Kota Provinsi Kepulauan . 58

Bangka Belitung tahun 2016

Tabel 3.12 Capaian Outcome Sasaran Program Dukungan Pengawasan 4 . 62

Tabel 3.13 Penyerapan Anggaran Per-Program dan Kegiatan Tahun 2016 65

Tabel 4.1 Ringkasan Capaian Sasaran Program ........................................... 67

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)

PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 vi

Daftar Lampiran

Lampiran 1 Capaian Kinerja Outcome Tahun 2016 Perwakilan BPKP Provinsi

Kepulauan Bangka Belitung

Lampiran 2 Perbandingan Kinerja Outcome Tahun 2015-2016 Perwakilan BPKP


Lampiran 3 Capaian Kinerja Output Tahun 2016 Perwakilan BPKP Provinsi

Kepulauan Bangka Belitung

Lampiran 4 Perbandingan Kinerja Output Tahun 2015-2016 Perwakilan BPKP


Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)

PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 vii

Ringkasan EksekutifPerwakilan BPKP Provinsi Kepulauan

Bangka Belitung telah menyusun Rencana

Strategis (Renstra) Tahun 2015-2019 yang

memuat visi, misi, tujuan, dan sasaran program,

yang dilengkapi dengan indikator kinerja dan

target yang akan dicapai setiap tahunnya dalam

kurun waktu tahun 2015-2019. Renstra ini

kemudian menjadi acuan dalam penyusunan

Perjanjian Kinerja (Perkin) setiap tahunnya.

Visi Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung adalah

Auditor internal pemerintah RI berkelas dunia untuk meningkatkan

akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan nasional. Sebagai

Auditor internal pemerintah RI, Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka

Belitung berperan membantu pemerintah dalam meningkatkan akuntabilitas

keuangan negara, mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik, serta

membantu upaya pencegahan dan pemberantasan korupsi sebagaimana

diamanatkan dalam Rencana Pemerintah Jangka Menengah Nasional (RPJMN)

2015-2019.

Untuk mewujudkan visi tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan

Bangka Belitung memiliki tiga misi, yaitu (1) Menyelenggarakan pengawasan

intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan

nasional guna mendukung tata kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih

dan efektif; (2) Membina penyelenggaraan sistem pengendalian intern

pemerintah yang efektif; serta (3) Mengembangkan kapabilitas pengawasan

intern pemerintah yang profesional dan kompeten.

Dalam mencapai visi dan misinya, Perwakilan BPKP Provinsi

Kepulauan Bangka Belitung menetapkan tiga tujuan, yaitu (1) Peningkatan Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



















2015-2019.









Kepulauan Bangka Belitung menetapkan tiga tujuan, yaitu (1) Peningkatan Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



















2015-2019.









Kepulauan Bangka Belitung menetapkan tiga tujuan, yaitu (1) Peningkatan

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)

PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 viii

kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan nasional

yang bersih dan efektif; (2) Peningkatan efektivitas penyelenggaraan sistem

pengendalian intern pemerintah; dan (3) Peningkatan kapabilitas pengawasan


Untuk mencapai tujuan tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan

Bangka Belitung pada tahun 2016, merumuskan tiga sasaran program

pengawasan dan satu sasaran program dukungan pengawasan. Sebagai acuan

untuk pengukuran kinerja, ditetapkan indikator kinerja program dan indikator

kinerja kegiatan sebagai dasar pengukuran kinerja.

Laporan Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka

Belitung Tahun 2016 dimaksudkan sebagai perwujudan kewajiban untuk

mempertanggungjawabkan pencapaian kinerja atas program dan kegiatan

dalam mencapai misi dan tujuan yang telah ditetapkan dalam Renstra Tahun

2015-2019 dan target kinerja pada Perjanjian Kinerja Tahun 2016. Selain itu,

juga sebagai umpan balik untuk mendorong perbaikan kinerja Perwakilan

BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung di tahun-tahun yang akan datang.

Hasil pengukuran kinerja pada tahun 2016 menunjukkan bahwa dari

empat sasaran program dan sepuluh indikator kinerja program yang

ditargetkan, delapan indikator kinerja program tercapai kinerjanya dan dua

indikator kinerja program belum tercapai. Ringkasan capaian kinerja tersebut

dapat dilihat pada tabel berikut.

No Indikator Kinerja Program (Outcome) Satuan Target Realisasi Capaian

Sasaran Program Pengawasan 1Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara

1 Perbaikan Tatakelola, Manajemen Risiko,dan Pengendalian Intern PengelolaanProgram Nasional

% 50,00 64,00 142,22%

2 Persentase Tindak Lanjut RekomendasiTata Kelola, Manajemen Risiko, dan Pe-ngendalian Intern Pengelolaan Korporasi

% 100,00 76,28 76,28%

3 Penyerahan Hasil Pengawasan Keinves-tigasian Kepada Aparat Penegak Hukum

% 60,00 53,85 89,75%

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)

PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 ix

No Indikator Kinerja Program (Outcome) Satuan Target Realisasi Capaian

Capaian Sasaran Program Pengawasan 1 50,00 64,71 129,42%Sasaran Program Pengawasan 2Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi

4 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)

% 14,28 - -

5 Persentase BUMD yang Kinerjanya Mini-mal Berpredikat Baik dari BUMD yangDibina

% 52,00 - -

6 Persentase BLUD yang Kinerjanya Mini-mal Berpredikat Baik dari BLUD yangDibina

% 58,00 66,67 114,95%

Capaian Sasaran Program Pengawasan 2 60,00 22,22 37,04%Sasaran Program Pengawasan 3Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

7 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)

% 14,28 28,57 200,00%

8 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi(Level 2)

% 100,00 100,00 100,00%


% 85,72 100,00 116,66%

Sasaran Program Dukungan Pengawasan 4Meningkatnya Kualitas Pelayanan Dukungan Teknis dalam Pengawasan BPKP

10 Persepsi Kepuasan Layanan Kesesmaan SkalaLikert1-10

7,00 7,87 112,43%

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)

LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 1

Terwujudnya suatu tata pemerintahan yang baik (good governance)

merupakan harapan semua pihak. Upaya untuk mewujudkan good

governance tersebut telah dituangkan dalam berbagai peraturan perundang-

undangan, antara lain Ketetapan MPR RI Nomor XI Tahun 1998 tentang

Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan Bebas dari KKN, Undang-Undang

Nomor 28 Tahun 1999 tentang Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan

Bebas dari KKN, Instruksi Presiden RI Nomor 9 Tahun 2011 tentang Rencana

Aksi Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Tahun 2011, dan Peraturan

Presiden RI Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja

Instansi Pemerintah.

Peraturan Presiden RI Nomor 29 Tahun 2014 tersebut menegaskan

bahwa setiap instansi pemerintah diwajibkan mengimplementasikan Sistem

Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP). Tujuan

mengimplementasikan SAKIP ini adalah untuk mendorong terciptanya

akuntabilitas kinerja instansi pemerintah sebagai salah satu prasyarat untuk

terciptanya pemerintahan yang baik dan terpercaya.

SAKIP pada dasarnya merupakan sistem manajemen yang

berorientasi pada hasil, yang merupakan salah satu instrumen untuk

menjadikan instansi pemerintah yang akuntabel sehingga dapat beroperasi

secara efisien, efektif, dan responsif terhadap aspirasi masyarakat dan

lingkungannya, terwujudnya transparansi instansi pemerintah, terwujudnya

partisipasi masyarakat dalam pelaksanaan pembangunan nasional, dan

terpeliharanya kepercayaan masyarakat kepada pemerintah. Dengan

menerapkan SAKIP tersebut, setiap instansi pemerintah tentunya akan

BAB I

PENDAHULUAN

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)

Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup


membuat Rencana Strategis (Strategic Plan), Rencana Kinerja (Performance

Plan), Perjanjian Kinerja (Performance Agreement), serta Laporan

Pertanggungjawaban Kinerja (Performance Accountability Report).

Penyusunan Laporan Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP Provinsi

Kepulauan Bangka Belitung Tahun 2016 dimaksudkan sebagai perwujudan

kewajiban untuk mempertanggungjawabkan keberhasilan atau kegagalan

pelaksanaan program dalam mencapai misi dan tujuan yang telah

ditetapkan dalam Rencana Kinerja Tahunan dan Perjanjian Kinerja Tahun

2016 dan juga sebagai umpan balik untuk mendorong perbaikan kinerja

Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung di tahun-tahun yang

akan datang.

Dengan diterbitkannya Peraturan Pemerintah RI Nomor 60

Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, sebagai

auditor yang bertanggung jawab kepada Presiden, BPKP berperan

mendukung akuntabilitas Presiden dalam pelaksanaan pengelolaan

keuangan negara melalui fungsi pengawasan intern atas kegiatan

tertentu yang meliputi:

1. Kegiatan yang bersifat lintas sektoral, yaitu kegiatan yang dalam

pelaksanaannya melibatkan dua atau lebih kementerian/lembaga

atau pemerintah daerah yang tidak dapat dilakukan pengawasan

oleh Aparat Pengawasan Intern Pemerintah pada

kementerian/lembaga, provinsi, atau kabupaten/kota karena

keterbatasan kewenangan;

2. Kegiatan kebendaharaan umum negara berdasarkan penetapan

oleh Menteri Keuangan RI selaku Bendahara Umum Negara.

Khusus dalam rangka pelaksanaan pengawasan intern atas

kegiatan kebendaharaan umum negara, Menteri Keuangan RI

A. Tugas, Fungsi, dan Kewenangan Organisasi

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



melakukan koordinasi kegiatan yang terkait dengan instansi

pemerintah lainnya;

3. Kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden:

a. Reviu atas Laporan Keuangan Pemerintah Pusat sebelum

disampaikan Menteri Keuangan kepada Presiden (Pasal 57

ayat 4);

b. Pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah.

Sesuai dengan Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor

192 Tahun 2014 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan

Pembangunan, Kedudukan, Tugas, dan Fungsi BPKP diperkuat dalam

melaksanakan tugas pemerintahan di bidang pengawasan keuangan

negara, keuangan daerah, serta pembangunan nasional.

Dalam melaksanakan tugas sebagaimana dimaksud, BPKP

menyelenggarakan fungsi:

1. Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern terhadap

akuntabilitas keuangan negara, keuangan daerah, serta

pembangunan nasional meliputi kegiatan yang bersifat lintas

sektoral, kegiatan kebendaharaan umum negara berdasarkan

penetapan oleh Menteri Keuangan RI selaku Bendahara Umum

Negara, dan kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden;

2. Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan

pengawasan lainnya terhadap perencanaan, pelaksanaan dan

pertanggungjawaban akuntabilitas penerimaan negara dan daerah,

akuntabilitas pengeluaran keuangan negara dan daerah, serta

pembangunan nasional dan/atau kegiatan lain yang seluruh atau

sebagian keuangannya dibiayai oleh anggaran negara atau daerah

dan/atau subsidi termasuk badan usaha dan badan lainnya yang

di dalamnya terdapat kepentingan keuangan atau kepentingan lain

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



dari Pemerintah Pusat dan/atau Pemerintah Daerah serta

akuntabilitas pembiayaan keuangan negara/daerah;

3. Pengawasan intern terhadap perencanaan dan pelaksanaan

pemanfaatan aset negara/daerah;

4. Pemberian konsultansi terkait dengan manajemen risiko,

pengendalian intern, dan tata kelola terhadap instansi/badan

usaha/badan lainnya dan program/kebijakan pemerintah yang

strategis;

5. Pengawasan terhadap perencanaan dan pelaksanaan program

dan/atau kegiatan yang dapat menghambat kelancaran

pembangunan, audit atas penyesuaian harga, audit klaim, audit

investigatif terhadap kasus-kasus penyimpangan yang berindikasi

merugikan keuangan negara/daerah, audit penghitungan kerugian

keuangan negara/daerah, pemberian keterangan ahli, dan upaya

pencegahan korupsi;

6. Pengoordinasian dan sinergi penyelenggaraan pengawasan intern

terhadap akuntabilitas keuangan negara/daerah dan

pembangunan nasional bersama-sama dengan aparat pengawasan

intern pemerintah lainnya;

7. Pelaksanaan reviu atas laporan keuangan dan laporan kinerja

pemerintah pusat;

8. Pelaksanaan sosialisasi, pembimbingan, dan konsultansi

penyelenggaraan sistem pengendalian intern kepada instansi

pemerintah pusat, pemerintah daerah, dan badan-badan yang

di dalamnya terdapat kepentingan keuangan atau kepentingan lain

dari Pemerintah Pusat dan/atau Pemerintah Daerah;

9. Pelaksanaan kegiatan pengawasan berdasarkan penugasan

Pemerintah sesuai peraturan perundang-undangan;

10. Pembinaan kapabilitas pengawasan intern pemerintah dan

sertifikasi jabatan fungsional auditor;

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



11. Pelaksanaan pendidikan, pelatihan, penelitian, dan

pengembangan di bidang pengawasan dan sistem pengendalian

intern pemerintah;

12. Pembangunan dan pengembangan, serta pengolahan data dan

informasi hasil pengawasan atas penyelenggaraan akuntabilitas

keuangan negara Kementerian/Lembaga dan Pemerintah Daerah;

13. Pelaksanaan pengawasan intern terhadap pelaksanaan tugas dan

fungsi di BPKP; dan

14. Pembinaan dan pelayanan administrasi umum di bidang

perencanaan umum, ketatausahaan, organisasi dan tatalaksana,

kepegawaian, keuangan, kearsipan, hukum, kehumasan,

persandian, perlengkapan, dan rumah tangga.

Sehubungan dengan tugas dan fungsi BPKP tersebut di atas,

Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan BPKP berdasarkan Peraturan

Kepala BPKP Nomor 20 Tahun 2014 menyatakan bahwa Perwakilan

BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung adalah instansi vertikal

BPKP di daerah yang berada di bawah dan bertanggung jawab kepada

Kepala BPKP mempunyai tugas menyelenggarakan tugas BPKP di

daerah, berdasarkan kebijakan pengawasan yang telah digariskan

Kepala BPKP.

Semangat reformasi telah mendorong BPKP untuk melakukan

reposisi dan redefinisi terhadap tugas, fungsi, dan perannya di bidang

pengawasan keuangan dan pembangunan dalam rangka mendukung

terwujudnya tuntutan masyarakat agar Pemerintah memberikan

perhatian yang sungguh-sungguh dalam menanggulangi korupsi,

kolusi, dan nepotisme (KKN).

Hal ini menunjukkan bahwa pelaksanaan pengawasan keuangan

dan pembangunan merupakan peluang sekaligus tantangan yang harus

B. Aspek Strategis Organisasi

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



ditangani secara sistematis dan berkelanjutan. Di sisi lain,

penyelenggaraan tata pemerintahan yang baik dan pelaksanaan

akuntabilitas kinerja instansi pemerintah merupakan perwujudan

responsibilitas dan sensitivitas pemerintah terhadap tuntutan dan

aspirasi masyarakat dalam mencapai tujuan serta cita-cita berbangsa

dan bernegara.

Sehubungan dengan hal tersebut, sebagai aparat pengawasan

intern pemerintah, Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka

Belitung juga memfokuskan kegiatannya dalam mendorong

terselenggaranya otonomi daerah, akuntabilitas kinerja instansi

pemerintah dalam rangka mewujudkan good governance dan good

coorporate governance, optimalisasi penerimaan negara dan daerah, serta

berperan aktif dalam pemberantasan KKN. Lebih jauh lagi, sesuai

dengan kemampuan sumber daya manusia yang dimiliki, Perwakilan

BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung berusaha berperan

membantu mempercepat perbaikan manajemen pemerintahan daerah.

Sebagai auditor yang bertanggung jawab kepada Presiden

seperti yang dinyatakan dalam Pasal 49 Peraturan Pemerintah RI

Nomor 60 Tahun 2008, Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka

Belitung berperan dalam mendukung akuntabilitas Presiden di daerah

dalam rangka pelaksanaan pengelolaan keuangan negara/daerah

melalui fungsi pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan

negara/daerah.

Untuk mendukung perannya tersebut, sebagaimana yang

diamanatkan oleh BPKP Pusat, Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan

Bangka Belitung melakukan kegiatan yang dapat dimanfaatkan untuk

mendukung peningkatan akuntabilitas pengelolaan keuangan

negara/daerah sebagai berikut:

C. Kegiatan dan Produk Organisasi

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



1. Pengawasan Intern Perekonomian dan Kemaritiman

a. Audit atas Laporan Keuangan Pinjaman dan Hibah Luar Negeri

(PHLN);

b. Audit Operasional Program Infrastruktur Sosial Ekonomi Wilayah

(PISEW);

c. Monitoring Program Kantor Staf Presiden (KSP);

d. Pengawasan Program Ketahanan Energi;

e. Pengawasan Program Ketahanan Pangan;

f. Pengawasan Program Pembangunan Sektor Kelautan dan

Perikanan (Kemaritiman);

g. Pengawasan Program Lintas Sektoral Peningkatan Penggunaan

Produksi Dalam Negeri (P3DN);

h. Pengawasan Pelaksanaan Program Prioritas Pembangunan

Nasional.

2. Pengawasan Intern Politik, Hukum, dan Keamanan (Polhukam)

a. Audit Kinerja atas Program Keluarga Berencana (KB) di Badan

Kependudukan dan Keluarga Berencana Nasional (BKKBN);

b. Audit Kinerja atas Aksesibilitas dan Mutu pelayanan kesehatan

di Daerah Terpencil Perbatasan dan Kepulauan (DTPK);

c. Audit Kinerja atas Program Jaminan Kesehatan Nasional;

d. Audit TP Guru PNS dan Non-PNS;

e. Evaluasi atas Aksesbilitas Pendidikan;

f. Evaluasi atas Aksesbilitas Masyarakat Berpenghasilan Rendah

terhadap kegiatan Ekonomi Produktif;

g. Monitoring dan Evaluasi Program dan Kegiatan Prioritas Nasional;

h. Monitoring dan Evaluasi Program Kantor Staf Presiden (KSP),

i. Pemetaan Dana Alokasi Khusus (DAK)/Tunjangan Profesi Guru

(TPG)/Tambahan Penghasilan Guru (Tamsil);

j. Penyusunan Laporan Keuangan;

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



k. Bimbingan Teknis (Bimtek) Akuntabilitas Pelaporan Keuangan

dan Kinerja.

3. Pengawasan Intern Pengelolaan Keuangan Daerah

a. Audit Kinerja Pelayanan Pemerintah Daerah (AKPPD) Bidang

Kesehatan;

b. AKPPD Bidang Pendidikan;

c. AKPPD Bidang Kemaritiman;

d. Probity Audit;

e. Evaluasi Kinerja Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah

(EKPPD);

f. Evaluasi Laporan Kinerja Pemerintah Derah (SAKIP);

g. Evaluasi Penyusunan dan Penetapan APBD;

h. Evaluasi Penyerapan Anggaran Pemda;

i. Monitoring DAK;

j. Optimalisasi Penerimaan Daerah;

k. Penilaian Maturitas SPIP;

l. Pengawasan Assurance SPIP/Korsupgah KPK-BPKP;

m.Pengawasan terhadap Current Issue;

n. Pengawasan Lintas Sektor Pembangunan Daerah Bidang Kesra

(Program Penanggulangan Penyakit Menular (PPM));

o. Pengawasan Lintas Sektoral Pembangunan Daerah Bidang

Ekonomi (Program Penguatan Ekonomi Lokal);

p. Pengawasan Lintas Sektoral atas Pengelolaan dan

Penyelenggaraan Kerja Sama Daerah;

q. Analisis Kinerja Keuangan Pemerintah Daerah;

r. Bimtek Perencanaan Pembangunan Daerah;

s. Bimtek Reviu RKA;

t. Bimtek Reviu LKPD Berbasis Akrual;

u. Asistensi SIMDA;

v. Asistensi Implementasi Aplikasi Siskeudes;

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



w.Kajian Kebijakan Daerah Pengelolaan Keuangan Desa;

x. Kajian Kebijakan Daerah Pengadaan Barang dan Jasa Desa.

4. Pengawasan Intern Akuntan Negara

a. Assessment Good Corporate Governance (GCG) BUMD;

b. Evaluasi Internal Control Badan Usaha Milik Daerah (BUMD);

c. Evaluasi Kinerja Perusahaan Daerah (PD);

d. Evaluasi Kinerja Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM);

e. Evaluasi Kinerja Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) pada

Rumah Sakit Umum Daerah (RSUD);

f. Pengawasan terhadap Current Issues (Water Hibah);

g. Pengawasan Optimalisasi Aset Badan Usaha Milik Negara

(BUMN);

h. Asistensi/Bimtek Implementasi SIA BLUD;

i. Asistensi/Bimtek Manajemen Aset PDAM;

j. Asistensi/Bimtek Penerapan Pola Pengelolaan Keuangan (PPK)

BLUD;

k. Asistensi/Bimtek Penyusunan Rencana Strategis bisnis (RSB)

BLUD;

l. Bimtek GCG BUMD;

m.Analisis BUMD dan BLUD;

n. Kajian Tata Kelola Ketenagalistrikan;

o. Kajian Tata Kelola Pertimahan.

5. Pengawasan Intern Investigasi

a. Audit Invetigastif (AI);

b. Audit dalam Rangka Perhitungan Kerugian Keuangan Negara

(PKKN);

c. Pemberian Keterangan Ahli (PKA);

d. Evaluasi Hambatan Kelancaran Pembangunan (HKP);

e. Evaluasi Hasil Pengawasan atas Bantuan Sosial (Bansos);

f. Fraud Control Plan (FCP);

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



g. Sosialisasi Program Anti Korupsi (Sos-PAK).

6. Pembinaan Kapabilitas Aparat Pengawas Intern Pemerintah (APIP)

a. Quality Assurance (QA) Kapabilitas APIP;

b. Bimbingan Teknis Peningkatan Kapabilitas APIP;

c. Bimtek Implementasi Sistem Informasi Hasil Pengawasan;

d. Penyelenggaraan Pendidikan dan Pelatihan (Diklat) Sertifikasi

Auditor dan Diklat Teknis Subtantif bagi Pemerintah Daerah;

7. Kegiatan Lainnya

a. Konsultasi Aplikasi SIMDA;

b. Konsultasi Aplikasi Siskeudes;

c. Konsultasi Pengadaan Barang dan Jasa.

Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung

dipimpin oleh seorang Kepala Perwakilan (Eselon II A), yang dibantu

oleh Kepala Bagian Tata Usaha (Eselon III A) yang membawahi dua

Pejabat Eselon IV A, yaitu Kepala Subbagian Kepegawaian dan Umum,

dan Kepala Subbagian Keuangan.

Gambar 1.1 Struktur Pejabat Struktural Tahun 2016

D. Struktur Organisasi

Kepala PerwakilanRaden Suhartono

Kepala Bagian TUY. Heri Sulistyo

Kasubbag. KeuanganYessi Febrianti

Kasubbag. Kepeg. dan UmumMarwanta Purba

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Untuk kegiatan teknis pengawasan, Kepala Perwakilan juga

dibantu oleh lima orang Koordinator Pengawasan JFA setara Eselon

III A untuk Bidang Instansi Pemerintah Pusat, Bidang Akuntabilitas

Pemerintah Daerah, Bidang Akuntan Negara, Bidang Investigasi, dan

Bidang Program, Pelaporan serta Pembinaan APIP.

Gambar 1.2 Struktur Koordinator Pengawasan Tahun 2016

Selain pejabat struktural dan Koordinator Pengawasan JFA,

terdapat juga Pejabat Fungsional Auditor (PFA), Pejabat Fungsional

Tertentu Lainnya, dan Pejabat Fungsional Umum (PFU). Gambaran

lebih lanjut dapat dilihat pada struktur organisasi di bawah ini.

Gambar 1.3 Struktur Organisasi

KELOMPOK JABATAN FUNGSIONAL

Kepala PerwakilanRaden Suhartono

Korwas Akuntan NegaraWelly Brordus MRH

Korwas IPPKahar

Korwas APDSusanto

Korwas InvestigasiKasmual

Korwas P3APIPFauzi

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Total jumlah Sumber Daya Manusia (SDM) pada Perwakilan

BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung per 30 Desember 2016

sebanyak 53 orang. Mutasi pegawai selama tahun 2016 terdiri dari:

Tabel 1.1 Mutasi SDM Selama Tahun 2016

Uraian Jumlah (Orang)

Jumlah SDM per-31 Desember 2016 57

Penambahan selama tahun 2016 (mutasi masuk) 2

Pengurangan selama tahun 2016 (mutasi keluar) (6)

Jumlah 53

Rincian mutasi tambah/masuk pegawai ke Perwakilan BPKP

Provinsi Kepulauan Bangka Belitung selama tahun 2016, sebanyak dua

orang adalah sebagai berikut:

Tabel 1.2 Mutasi Tambah/Masuk SDM Selama Tahun 2016


Pejabat Struktural 2

Pejabat Fungsional Auditor -

Pejabat Fungsional Umum -

Jumlah 2

Mutasi kurang/keluar pegawai dari Perwakilan BPKP Provinsi

Kepulauan Bangka Belitung selama tahun 2016 sebanyak enam orang,

terdiri dari:

Tabel 1.3 Mutasi Kurang/Keluar SDM Selama Tahun 2016



Pejabat Fungsional Auditor 3

Pejabat Fungsional Umum 1

Jumlah 6

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Komposisi SDM berdasarkan tingkat pendidikan disajikan pada

gambar berikut:

5,66%

64,15%

26,42%

3,77% S2S1/DIVDIIISMA

Gambar 1.4 Komposisi SDM Menurut Tingkat Pendidikan Tahun 2016

Sesuai dengan fungsi/perannya, komposisi SDM tersebut di atas

dapat diuraikan sebagai berikut:

Tabel 1.4 Komposisi SDM Menurut Jabatan Tahun 2016



Pejabat Fungsional Auditor Madya 13

Pejabat Fungsional Auditor Muda 4

Pejabat Fungsional Auditor Pertama 21

Pejabat Fungsional Auditor Penyelia 2

Pejabat Fungsional Auditor Pelaksana 4

Pejabat Fungsional Auditor Pelaksana Lanjutan 2

Pejabat Fungsional Umum 3

Jumlah 53

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Pada dasarnya Laporan Kinerja ini mengomunikasikan

pencapaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka

Belitung selama tahun 2016, capaian kinerja (performance results)

diperbandingkan dengan Rencana Kinerja (performance plan) dan

Perjanjian Kinerja (Performance Agreement) sebagai tolok ukur

keberhasilan tahunan organisasi.

Analisis atas capaian kinerja terhadap rencana kinerja tersebut

memungkinkan diidentifikasikannya sejumlah celah kinerja

(performance gap) bagi perbaikan kinerja di masa datang.

Dengan pola pikir seperti itu, sistematika penyajian Laporan

Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung

Tahun 2016 disusun dalam masing-masing bab sebagai berikut:

Bab I – Pendahuluan

Menjelaskan secara ringkas latar belakang penyusunan

LKj, gambaran umum Perwakilan BPKP Provinsi

Kepulauan Bangka Belitung, dan sistematika penyajian LKj

2016.

Bab II – Perencanan Kinerja

Menjelaskan muatan ringkas Rencana Strategis 2015-2019

dan perjanjian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi

Kepulauan Bangka Belitung tahun 2016.

Bab III – Akuntabilitas Kinerja

Menjelaskan capaian kinerja menyeluruh dari Perwakilan

BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung selama tahun

2016 sebagai hasil implementasi keseluruhan program dan

kegiatan dalam periode tersebut.

E. Sistematika Penyajian

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Bab IV – Penutup

Menjelaskan simpulan umum atas capaian kinerja

Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung

Tahun 2016 dan langkah-langkah yang diperlukan bagi

perbaikan kinerja di masa datang.

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)


Perencanaan Strategis (Renstra) BPKP adalah dokumen perencanaan

pembangunan tahun 2015-2019 untuk periode lima tahun terhitung sejak

tahun 2015 sampai dengan tahun 2019. Dokumen Renstra BPKP merupakan

penjabaran dari visi, misi, tujuan, dan program BPKP Pusat dan Perwakilan.

Uraian ringkas komponen Perencanaan Strategis BPKP Tahun

2015-2019 adalah sebagai berikut:

1. PERNYATAAN VISI

Melalui proses dan tahapan yang melibatkan berbagai

lapisan pegawai hingga pimpinan tertingginya, BPKP menetapkan

suatu komitmen untuk mewujudkan visi BPKP ke depan yaitu:

Visi BPKP tersebut diharapkan menjadi acuan bagi setiap

pegawai BPKP di semua tingkatan untuk melaksanakan tugasnya.

Beberapa kata kunci perlu diberi makna secara khusus agar dapat

membangun persepsi yang sama di antara insan pegawai

di lingkungan BPKP.

VISI

Auditor Internal Pemerintah RI Berkelas Duniauntuk Meningkatkan Akuntabilitas PengelolaanKeuangan dan Pembangunan Nasional

BAB II

PERENCANAAN KINERJA

A. Rencana Strategis 2015 - 2016

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Visi BPKP tersebut juga sejalan dengan Visi Pembangunan

Nasional Tahun 2015-2019. Hal tersebut dapat dibuktikan dari

adanya persinggungan antara peran BPKP dengan agenda

prioritas (Nawacita) yang antara lain menyatakan pemerintah

selalu hadir dengan membangun tata kelola pemerintahan yang

bersih, efektif, demokratis, dan terpercaya. Dalam lingkup yang

lebih spesifik dan mempertimbangkan perubahan yang dinamis,

serta tugas dan fungsi yang dilaksanakannya, BPKP mengambil

peran penting yang mengerucut sebagai auditor intern pemerintah

RI yang selalu hadir dalam membangun tata kelola pemerintahan

yang bersih, efektif, dan terpercaya.

Pernyataan visi tersebut sekaligus mencerminkan bahwa

visi BPKP ini telah konsisten dengan visi Presiden yang telah

berwujud menjadi visi pembangunan nasional.

Peran penting BPKP sebagai auditor intern pemerintah RI

yang selalu hadir dalam membangun tata kelola pemerintahan

yang bersih, efektif, dan terpercaya tersebut dapat diuraikan secara

rinci sebagai berikut:

a. Auditor Internal Pemerintah RI yang Selalu Hadir

Selalu hadir mempunyai makna suatu tindakan proaktif

yang sudah sampai pada tataran sebuah kebiasaan untuk berada

pada suatu tempat, setiap saat dibutuhkan oleh pemerintah dan

masyarakat. Dalam pemahaman ini, selalu hadir diartikan sebagai

keberadaan BPKP sebagai auditor intern pemerintah selalu ada

atau hadir untuk memberikan jawaban kepada masyarakat dan

pemerintah di bidang pengawasan pembangunan.

b. Membangun Tata Kelola Pemerintahan yang Bersih

Membangun tata kelola pemerintahan yang bersih

didefinisikan sebagai membangun suatu kondisi pemerintahan

yang para penyelenggaranya menjaga diri dari perbuatan korupsi,

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



kolusi, dan nepotisme (KKN) dengan tools pengawasan berupa

sosialiasi, bimbingan teknis, diklat, audit, evaluasi, verifikasi, dan

pemantauan. Terkait dengan Nawacita keempat, fungsi

pengawasan intern BPKP dilakukan melalui tindakan represif

untuk preventif, membantu Aparat Penegak Hukum memberantas

Tindak Pidana Korupsi (TPK) dan memberi rekomendasi untuk

mencegah TPK berulang.

c. Membangun Tata Kelola Pemerintahan yang Efektif

Membangun tata kelola pemerintahan yang efektif

didefinisikan sebagai upaya yang dilakukan oleh pemerintah

dalam rangka mewujudkan hasil pelaksanaan pembangunan

sesuai dengan tujuan awal dan mampu memenuhi kebutuhan

masyarakat luas. Terpenuhinya kebutuhan masyarakat dalam

bentuk penyediaan barang/jasa dalam jumlah yang cukup dan

kualitas yang tepat merupakan salah satu indikator pemerintahan

yang efektif.

d. Membangun Tata Kelola Pemerintahan yang Terpercaya

Membangun tata kelola pemerintahan yang terpercaya

didefinisikan sebagai upaya yang dilakukan oleh pemerintah

dalam rangka memulihkan kepercayaan publik pada instansi

pemerintah. Praktik birokrasi selama ini dirasakan oleh sebagian

masyarakat sebagai profil yang lambat dalam memberkan

pelayanan, berbelit dan berbudaya koruptif. Pemerintah pun

berupaya keras melakukan perbaikan agar kesan negatif tersebut

tidak terus-menerus menguat yang pada akhirnya menurunkan

kepercayaan masyarakat terhadap pemerintah.

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



MISI

1. Menyelenggarakan Pengawasan InternTerhadap Akuntabilitas PengelolaanKeuangan Dan Pembangunan Nasional GunaMendukung Tata Kelola Pemerintahan DanKorporasi Yang Bersih Dan Efektif;

2. Membina Penyelenggaraan SistemPengendalian Intern Pemerintah Yang Efektif;Dan

3. Mengembangkan Kapabilitas PengawasanIntern Pemerintah Yang Profesional DanKompeten.

2. PERNYATAAN MISI

Misi BPKP merupakan pengejawantahan tugas dan fungsi

yang diamanatkan dalam peraturan perundang-undangan. Sebagai

pelaksana fungsi pengawasan intern yang diamanatkan oleh

Peraturan Pemerintah RI Nomor 60 Tahun 2008, Peraturan

Presiden RI Nomor 192 Tahun 2014, dan Instruksi Presiden Nomor

9 Tahun 2014.

Misi 1 mengandung dua hal yaitu tugas dan fungsi BPKP

serta manfaat BPKP. Tugas dimaksud adalah pengawasan intern

terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan

dan manfaatnya yaitu mendukung tata kelola pemerintahan dan

korporasi yang bersih dan efektif.

Misi 2 terkait erat dengan Misi 1. Untuk menjamin

pelaksanaan tujuan suatu organisasi, termasuk organisasi

pemerintahan dan pembangunan, dibutuhkan suatu sistem

pengendalian intern yang dapat memberi keyakinan memadai

bahwa kegiatan berjalan efektif dan efisien, diikuti dengan

pelaporan keuangan yang handal, penanganan aset yang aman

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



dan taat terhadap peraturan perundang-undangan. Sesuai dengan

Peraturan Pemerintah RI Nomor 60 Tahun 2008, sistem dimaksud

adalah SPIP. Sesuai dengan PP tersebut, BPKP diberikan mandat

untuk melakukan pembinaan penyelenggaraan SPIP.

Sesuai dengan Peraturan Pemerintah RI Nomor 60 Tahun

2008, selama ini pembinaan penyelenggaraan SPIP yang dilakukan

oleh BPKP berfokus pada penyusunan pedoman teknis

penyelenggaraan, sosialisasi, pendidikan dan pelatihan, dan

pembimbingan dan konsultasi SPIP. Pada periode 2015 – 2019,

pembinaan penyelenggaraan SPIP diarahkan untuk meningkatkan

maturitas SPIP di tingkat Kementerian, Lembaga Pemerintah

Non-Kementerian, Pemerintah Daerah, dan Korporasi (KLPK)

bahkan tingkat program prioritas pembangunan nasional.

Penyelenggaraan SPIP KLPK memang bukan tanggung jawab

BPKP, tetapi tanggung jawab masing-masing KLPK. Namun,

sebagai implementasi tanggung jawab pembinaan BPKP, seluruh

insan pengawasan di BPKP diarahkan untuk meningkatkan

kualitas pembinaan dari sekedar pelaksanaan tugas-tugas

penyusunan pedoman dan pelatihan SPIP, menjadi pengawal

implementasi seluruh elemen SPIP di seluruh kegiatan utama

dan tindakan manajemen KLPK. Hal tersebut dilakukan dengan

membudayakan pengenalan dan pengendalian risiko oleh semua

personel dan pimpinan dalam pelaksanaan kegiatan utamanya

yang dituangkan dalam kebijakan dan prosedur pelaksanaan

kegiatan (SOP). Pengomunikasian dan evaluasi reguler terhadap

konsistensi kebijakan dan pelaksanaan kegiatan sesuai dengan

SOP, diharapkan menyadarkan personel dan pimpinan akan

pencapaian tujuan pemerintahan dan pembangunan yang pada

akhirnya akan meningkatkan pertumbuhan maturitas SPIP

secara keseluruhan di KLPK.

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Dengan demikian, misi pembinaan penyelenggaraan SPIP

ini terkait langsung dengan misi 1, yaitu pengawasan intern

terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan

guna mewujudkan tata kelola pemerintahan dan korporasi yang

bersih dan efektif. Namun terdapat perbedaan karakteristik antara

keduanya. Misi 1 menyangkut penggunaan sumber daya

pengawasan untuk penyelenggaraan fungsi pengawasan keuangan

dan pembangunan (pengawasan fungsional), sedangkan misi 2

menyangkut penggunaan sumber daya pengawasan untuk

membangun sistem pengawasan itu sendiri, dalam hal ini Sistem

Pengendalian Intern. Sistem pengendalian intern dalam sejarahnya

adalah bentuk lanjutan dari pengawasan melekat.

Misi tiga juga terkait dengan Misi 2 dan Misi 1. Salah satu

unsur penting SPIP, yaitu Lingkungan Pengendalian, mewajibkan

setiap pimpinan instansi pemerintah untuk membentuk dan

memelihara lingkungan pengendalian yang menimbulkan perilaku

positif dan kondusif untuk penerapan budaya pengendalian di

lingkungan organisasinya. Upaya pembentukan budaya kendali ini

antara lain diselenggarakan melalui perwujudan peran aparat

pengawasan intern pemerintah (APIP) yang efektif. Agar APIP

dapat mewujudkan peran sebagai aparat pengawasan intern

diperlukan kapabilitas untuk menjalankan tugas dan fungsinya.

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Gambar 2.1 Kaitan Antarmisi BPKP

Melanjutkan pembinaan yang telah dilaksanakan pada periode

sebelumnya, tugas dan fungsi pengembangan kapabilitas APIP

tersebut, sesuai dengan Peraturan Pemerintah RI Nomor 60 Tahun

2008, difokuskan pada peningkatan kapabilitas APIP. Kapabilitas

APIP diarahkan untuk peningkatan kapasitas organisasi APIP

maupun peningkatan kompetensi auditornya. Peningkatan

kapabilitas APIP diarahkan pada peningkatan enam elemen

kapabilitas APIP yaitu (a) peran APIP dalam organisasi; (b) pola

pengembangan auditor APIP; (c) praktik profesionalisme

pengawasan intern; (d) eksistensi manajemen kinerja dan

akuntabilitas; (e) kualitas hubungan Inspektur dengan pimpinan

atasan dan pimpunan satuan kerja lainnya; dan (f) struktur tata kelola

APIP termasuk kualitas independensi APIP.

Bersama-sama dengan misi 2, misi 3 ini juga mendukung

pencapaian misi 1 sebagaimana ditunjukkan oleh Gambar 2.1 di atas.

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



3. TUJUAN

Dalam menyelenggarakan misinya, BPKP menetapkan tiga

tujuan, yaitu kondisi yang ingin dicapai oleh BPKP pada tahun 2019

yaitu:

a. Peningkatan kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan

pembangunan nasional yang bersih dan efektif;

b. Peningkatan efektivitas penyelenggaraan sistem pengendalian

intern pemerintah; dan

c. Peningkatan kapabilitas pengawasan intern pemerintah yang

profesional dan kompeten.

4. INDIKATOR KINERJA UTAMA

Pada tahun 2016 terdapat empat sasaran program yang

menjadi sasaran Unit Kerja BPKP termasuk Perwakilan BPKP

Provinsi Kepulauan Bangka Belitung. Adapun masing-masing

sasaran program didukung oleh satu atau lebih indikator kinerja.

Uraian indikator kinerja program (outcome) untuk masing-masing

sasaran program terlihat pada tabel di bawah ini.

Tabel 2.1 Sasaran Program dan Indikator Kinerja Program Tahun 2016

No. Indikator Kinerja Program (Outcome)

Sasaran Program Pengawasan 1Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan KeuanganNegara

1 Perbaikan Tatakelola, Manajemen Risiko, dan Pengendalian InternPengelolaan Program Nasional

2 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Tata Kelola, Manajemen Risiko,dan Pengendalian Intern Pengelolaan Korporasi

3 Penyerahan Hasil Pengawasan Keinvestigasian Kepada Aparat PenegakHukum

Sasaran Program Pengawasan 2

Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi

4 Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 3)

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



No. Indikator Kinerja Program (Outcome)

5 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)

6 Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCG Baik

7 Persentase BUMN/Anak Perusahaan yang Kinerjanya Berpredikat Mini-mal A (Baik)

8 Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari BUMDyang Dibina

9 Persentase BLUD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari BLUDyang Dibina


Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

10 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3)






Sasaran Program Dukungan PengawasanMeningkatnya Kualitas Pelayanan Dukungan Teknis dalam PengawasanBPKP16 Persepsi Kepuasan Layanan Kesesmaan

5. PROGRAM DAN KEGIATAN

Program merupakan kumpulan kegiatan nyata, sistematis,

dan terpadu yang dilaksanakan oleh seluruh komponen organisasi

guna mencapai tujuan. Hal-hal yang menjadi landasan penetapan

program kerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung

adalah:

a. Memperhatikan kepentingan masing-masing kelompok/gugus

tugas;

b. Memperhatikan Program Kerja BPKP Pusat;

c. Mempertimbangkan keadaan masa lampau, kini, dan masa datang;

d. Memperhatikan skala prioritas yang menunjang visi dan misi.

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Program Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka

Belitung tahun 2016 disusun dengan memerhatikan:

a. Tugas Pokok dan Fungsi;

b. Visi dan Misi yang telah ditetapkan;

c. Perjanjian Kinerja tahun 2016.

Program kerja yang dimaksud terdiri dari:

a. Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan

Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah;

b. Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis

Lainnya BPKP.

Berdasarkan program-program tersebut selanjutnya disusun

kegiatan-kegiatan. Kegiatan merupakan bagian dari program, dimana

pada level kantor Perwakilan dilaksanakan oleh koordinator

pengawasan yang terdiri dari sekumpulan tindakan pengerahan

sumber daya berupa personil, barang modal termasuk peralatan dan

teknologi, dana dan atau kombinasi dari beberapa atau semua jenis

sumber daya tersebut sebagai masukan (input) untuk menghasilkan

keluaran (output) dalam bentuk barang/jasa. Koordinator

pengawasan bersifat memberikan pelayanan eksternal dengan

melaksanakan kegiatan teknis. Sedangkan kegiatan generik

dilaksanakan oleh koordinator administrasi ketatausahaan yang

bersifat memberikan pelayanan internal, yaitu Bagian Tata Usaha.

Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan

Bangka Belitung dituangkan dalam dokumen Penetapan Kinerja

Tahunan. Dasar hukum penyusunan Penetapan Kinerja Tahun 2016

adalah Instruksi Presiden RI Nomor 5 Tahun 2004 tentang Percepatan

Pemberantasan Korupsi, yang ditindaklanjuti dengan Peraturan

B. Perjanjian Kinerja Tahun 2016

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi

Birokrasi RI Nomor 29 Tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan

Penetapan Kinerja dan Peraturan Akuntabilitas Kinerja Instansi

Pemerintah.

Perjanjian Kinerja pada dasarnya adalah pernyataan komitmen

yang merepresentasikan tekad dan janji untuk mencapai kinerja yang

jelas dan terukur dalam rentang waktu satu tahun tertentu dengan

mempertimbangkan sumber daya yang dikelolanya. Tujuan khusus

penetapan kinerja antara lain adalah untuk:

1. Meningkatkan akuntabilitas, transparansi, dan kinerja aparatur;

sebagai wujud nyata komitmen antara penerima amanah dengan

pemberi amanah; sebagai dasar penilaian keberhasilan/kegagalan

pencapaian tujuan dan sasaran organisasi;

2. Menciptakan tolok ukur kinerja sebagai dasar evaluasi kinerja

aparatur; dan sebagai dasar pemberian reward atau penghargaan

dan sanksi.

Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung telah

membuat Perjanjian Kinerja Tahun 2016 secara berjenjang sesuai

dengan kedudukan, tugas, dan fungsi yang ada. Perjanjian Kinerja ini

menjadi tolok ukur evaluasi akuntabilitas kinerja pada akhir tahun

2016. Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka

Belitung disusun berdasarkan Rencana Kinerja Tahun 2016 yang telah

ditetapkan sehingga secara substansial tidak ada perbedaan antara

Perjanjian Kinerja Tahun 2016 dengan Rencana Kinerja Tahun 2016.

Substansi yang ada dalam Rencana Kinerja Tahunan maupun Perjanjian

Kinerja memuat tentang indikator kinerja outcome pada program

pwngawasan dan dukungan pengawasan yang akan dicapai pada

tahun 2016. Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan

Bangka Belitung Tahun 2016 secara ringkas adalah sebagai berikut.

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Tabel 2.2 Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi KepulauanBangka Belitung Tahun 2016

No. Indikator Kinerja Program (Outcome) Satuan Target

Sasaran Program Pengawasan 1Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan KeuanganNegara

1 Perbaikan Tatakelola, Manajemen Risiko, dan Pengen-dalian Intern Pengelolaan Program Nasional

% 45,00

2 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Tata Kelola,Manajemen Risiko, dan Pengendalian Intern PengelolaanKorporasi

% 100,00

3 Penyerahan Hasil Pengawasan Keinvestigasian KepadaAparat Penegak Hukum

% 60,00


Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi4 Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 3) % N/A

5 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3) % 14,28

6 Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCGBaik % N/A

7 Persentase BUMN/Anak Perusahaan yang KinerjanyaBerpredikat Minimal A (Baik)

% N/A

8 Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal BerpredikatBaik dari BUMD yang Dibina

% 52,00

9 Persentase BLUD yang Kinerjanya Minimal BerpredikatBaik dari BLUD yang Dibina

% 58,00



10 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) % N/A

11 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3) % 14,28

12 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 2) % 100,00

13 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2) % 85,72

14 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 1) % N/A

15 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1) % N/A

Sasaran Program Dukungan Pengawasan

Meningkatnya Kualitas Pelayanan Dukungan Teknis dalam Pengawasan BPKP

16 Persepsi Kepuasan Layanan Kesesmaan SkalaLikert1-10

7,00

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)

PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 28

Sebagaimana ditetapkan dalam Renstra BPKP Tahun 2015-2019, BPKP

menetapkan tiga tujuan yang dijabarkan dalam tiga sasaran strategis. Ketiga

sasaran strategis tersebut dijabarkan dalam tiga sasaran program. Sebagai unit

kerja dari BPKP, Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung

menetapkan empat sasaran program, sebagaimana tercantum dalam Renstra

Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung Tahun 2015-2019.

Masing-masing sasaran program didukung oleh beberapa IKP (outcome) yang

kemudian dijabarkan dalam beberapa indikator kinerja kegiatan (output),

sebagaimana telah dijelaskan pada Bab Perjanjian Kinerja. Pada bab ini,

disajikan akuntabilitas capaian kinerja atas seluruh program dan kegiatan pada

Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung dalam tahun 2016.

Penyusunan Laporan Kinerja dilakukan dengan mengumpulkan data

capaian kinerja pada seluruh Bidang Pengawasan dan data capaian kinerja

Program Dukungan Pengawasan. Pengukuran capaian kinerja dilakukan

dengan membandingkan realisasi dengan target indikator kinerja yang telah

ditetapkan dalam Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan

Bangka Belitung. Rumus pengukuran persentase capaian kinerja yang

digunakan adalah rumus Indikator Kinerja Program (IKP) yang menunjukkan

ekspektasi arah pencapaian indikator kinerja lebih tinggi dari target yang

ditetapkan sebagai berikut.

BAB III

AKUNTABILITAS KINERJA

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Capaian kinerja dibatasi maksimal sebesar 200% dari target. Terhadap

hasil pengukuran capaian kinerja, dilakukan evaluasi capaian atas setiap

indikator kinerja untuk mengidentifikasi faktor pendukung keberhasilan atau

kendala pencapaian kinerja. Faktor pendukung keberhasilan atau kendala yang

menghambat pencapaian kinerja dapat dipergunakan sebagai bahan penetapan

strategi peningkatan kinerja di tahun-tahun selanjutnya (performance

improvement).

Evaluasi kinerja juga dilakukan untuk melihat perbandingan antara

realisasi kinerja tahun berjalan dengan realisasi kinerja tahun lalu dan

perbandingan antara realisasi kinerja tahun berjalan dengan target sampai

akhir tahun Renstra.

Analisis efisiensi sumber daya juga dilakukan dalam mengevaluasi

kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung, yaitu dengan

melihat perbandingan proporsi pencapaian kinerja dengan proporsi

penggunaan sumber daya. Penggunaan sumber daya yang diperbandingkan

adalah anggaran dana dan sumber daya manusia, yang dalam hal ini

direpresentasikan dengan orang/hari (OH). Efisiensi sumber daya tercapai

apabila capaian kinerja lebih tinggi dari capaian penggunaan sumber daya.

Berdasarkan hasil pengukuran kinerja terhadap IKP (outcome) rata-

rata capaian kinerja empat sasaran program adalah 115,92%. Realisasi dan

capaian kinerja tiga sasaran program pengawasan dan satu sasaran

program dukungan pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan

Bangka Belitung tahun 2016 secara ringkas disajikan dalam tabel berikut.

A. Capaian Kinerja Organisasi

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Tabel 3.1 Capaian Target Sasaran Program

No. Sasaran Program Satuan Target Realisasi Capaian(%)

Program Pengawasan1 Perbaikan Pengelolaan Pro-

gram Prioritas Nasional danPengelolaan Keuangan Ne-gara

% 50,00 64,71 129,42

2 Meningkatnya Kualitas Pe-nerapan SPIP Pemda/Kor-porasi

% 60,00 22,22 37,04

3 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern PemdaKapabilitas APIP PemerintahKabupaten/Kota (Level 3)

% 14,28 28,57 200,00

Kapabilitas APIP PemerintahProvinsi (Level 2)

% 100,00 100,00 100,00

Kapabilitas APIP PemerintahKabupaten/Kota (Level 2)

% 85,72 100,00 166,66

Program Dukungan Pengawasan4 Meningkatnya Kualitas Pe-

layanan Dukungan Teknisdalam Pengawasan BPKP

SkalaLikert1-10

7,00 7,87 112,43

Rata-Rata Capaian 4 Sasaran Program 115,92

Realisasi kinerja sasaran program pengawasan “Perbaikan

pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan

negara” pada tahun 2016 adalah sebesar 64,71% atau tercapai sebesar

129,42% dibandingkan dengan target pada tahun yang sama sebesar 50%.

Realisasi kinerja sasaran program pengawasan “Meningkatnya

kualitas penerapan SPIP Pemda/Korporasi” adalah sebesar 22,22% atau

tercapai sebesar 37,04% dibandingkan dengan target tahun 2016 sebesar

60%.

Realisasi kinerja sasaran program pengawasan “Meningkatnya

kapabilitas pengawasan intern Pemda” pada tahun 2016 dibagi atas tiga

IKP (outcome), realisasi IKP (outcome) Kapabilitas APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota (Level 3) adalah sebesar 28,57% atau tercapai sebesar

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



200% dibandingkan dengan target pada tahun yang sama sebesar 14,28%.

realisasi IKP (outcome) Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 2)

adalah sebesar 100% atau tercapai sebesar 100% dibandingkan dengan

target pada tahun yang sama sebesar 100%. Realisasi IKP (outcome)

Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2) adalah sebesar

85,72% atau tercapai sebesar 166,66% dibandingkan dengan target pada

tahun yang sama sebesar 100%.

Realisasi kinerja sasaran program dukungan pengawasan

“Meningkatnya kualitas pelayanan dukungan teknis dalam pengawasan

BPKP” adalah senilai 7,87 skala likert atau tercapai sebesar 112,43%

dibandingkan dengan target pada tahun yang sama senilai 7 skala likert.

Pada tahun 2016, sepuluh dari enam belas IKP (outcome)

sebagaimana telah disebutkan pada Bab II huruf B Perjanjian Kinerja,

ditargetkan pencapaiannya. Enam IKP (outcome) lainnya tidak ditargetkan

kinerjanya. Penjabaran realisasi dan capaian masing-masing sasaran

program serta IKP (outcome) dijelaskan lebih rinci pada bagian berikut.

Sasaran program “perbaikan pengelolaan program prioritas

nasional dan pengelolaan keuangan negara”, didukung oleh tiga IKP

(outcome), yaitu:

1. Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern

pengelolaan program nasional (IKP Pengawasan 01.01);

2. Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko,

dan pengendalian intern pengelolaan korporasi (IKP Pengawasan

01.02);

Sasaran Program Pengawasan 1Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional danPengelolaan Keuangan Negara

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



3. Penyerahan hasil pengawasan keinvestigasian kepada aparat penegak

hukum (IKP Pengawasan 01.03).

Capaian kinerja masing-masing IKP (outcome) diukur dengan

menggunakan rumus IKP (outcome) yang menunjukkan ekspektasi arah

pencapaian indikator kinerja lebih tinggi dari target yang ditetapkan.

Realisasi dan capaian masing-masing IKP (outcome) secara ringkas

disajikan dalam tabel berikut.

Tabel 3.2 Capaian Kinerja Outcome Sasaran Program Pengawasan 1

No Indikator Kinerja Program(Outcome) Satuan Target Realisasi Capaian

(%)


Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Ke-uangan Negara1 Perbaikan Tatakelola, Mana-

jemen Risiko, dan Pengendali-an Intern Pengelolaan Prog-ram Nasional

% 45,00 64,00 142,22%

2 Persentase Tindak Lanjut Re-komendasi Tata Kelola, Mana-jemen Risiko, dan Pengendali-an Intern Pengelolaan Korpo-rasi

% 100,00 76,28 76,28%

3 Penyerahan Hasil PengawasanKeinvestigasian Kepada Apa-rat Penegak Hukum

% 60,00 53,85 89,75%

Sasaran Program Pengawasan 1 50,00 64,71 129,42%

Perbandingan realisasi sasaran program pengawasan “Perbaikan

pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan

negara” pada tahun 2016 dibandingkan dengan target tahun yang sama

dan tahun sebelumnya serta target akhir tahun Renstra disajikan dalam

gambar berikut.

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



40,00

50,00

80,00

68,8264,71

--

10,00

20,00

30,00

40,00

50,00

60,00

70,00

80,00

90,00

100,00

2015 2016 2019

Pers

enta

se (%

)

Tahun

Target Realisasi

Gambar 3.1 Perbandingan Capaian Sasaran Program Pengawasan 1

Jika dibandingkan dengan realisasi tahun 2015 sebesar 68,82%,

maka realisasi tahun 2016 turun sebanyak 4,11% menjadi 64,71%.

Penurunan realisasi ini dikarenakan berkurangnya jumlah penugasan

Program Kerja Pemeriksaan Tahunan (PKPT) pada tahun 2016

dibandingkan dengan jumlah penugasan pada tahun 2015. Pada tahun

2015, Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung

dilaksanakan sebanyak 351 penugasan PKPT. Sedangkan, pada tahun

2016 hanya dilaksanakan sebanyak 148 penugasan PKPT.

Jika dibandingkan dengan target tahun 2019 sebesar 80% maka

realisasi sasaran program pengawasan 1 tahun 2016 sebesar 64,71% telah

mencapai 80,89%. Hal tersebut menunjukkan bahwa realisasi kinerja telah

menuju pemenuhan target kinerja tahun 2019.

Pencapaian sasaran program pengawasan 1 didukung dengan dana

sebesar Rp1.607.402.174,00 atau 97,79% dari anggaran pengawasan

sebesar Rp1.643.673.000,00. Hal ini menunjukkan bahwa dari sisi

penggunan dana, realisasi sasaran program pengawasan 1 telah dicapai

secara efisien. Terlihat dari capaian sasaran program pengawasan 1

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



sebesar 129,42% yang lebih besar dari capaian penyerapan dana sebesar

97,79%.

Pencapaian sasaran program pengawasan 1 juga didukung dengan

SDM sebanyak 10.770 OH atau 131,66% dari rencana sebanyak

8.180 OH. Hal ini menunjukkan bahwa dari sisi penggunan SDM, realisasi

sasaran program pengawasan 1 telah dicapai secara efisien. Terlihat dari

capaian sasaran program pengawasan 1 sebesar 129,42% yang mendekati

capaian penggunaan SDM sebesar 131,66%.

Adapun penjabaran realisasi dan capaian IKP (outcome) pendukung

sasaran program pengawasan “Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas

Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara” dijabarkan lebih lengkap

pada bagian di bawah ini.

Indikator Kinerja Program (IKP) Pengawasan 01.01

Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern

pengelolaan program nasional

Pencapaian IKP (outcome) “Perbaikan tata kelola, manajemen risiko,

dan pengendalian intern pengelolaan program nasional” didukung oleh

capaian kinerja lima IKK (output). Capaian kinerja masing-masing IKK

(output) diukur dengan menghitung persentase tindak lanjut atas

rekomendasi hasil pengawasan.

Realisasi kinerja IKP (outcome) ini didukung oleh capaian kinerja

lima IKK (output), sebagai berikut:

1. Persentase tindak lanjut rekomendasi pengawasan;

2. Persentase tindak lanjut rekomendasi pengawasan nawacita BPKP

sebesar;

3. Persentase tindak lanjut rekomendasi pengawasan regional bidang

otonomi daerah nawacita;

4. Persentase tindak lanjut rekomendasi perbaikan penyelenggaran SPIP;

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



5. Persentase tindak lanjut rekomendasi pembinaan kapabilitas

pengawasan intern pemda daerah.

Rincian capaian kinerja tiga IKK (output) pendukung IKP (outcome)

“Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern

pengelolaan program nasional” dijelaskan secara rinci pada tabel berikut.

Tabel 3.3 Capaian Kinerja IKK (output) Pendukung IKP (outcome) 01.01

No Indikator Kinerja Kegiatan (Output) Rek. TindakLanjut

Capaian(%)

Indikator Kinerja Program (Outcome)

Perbaikan Tatakelola, Manajemen Risiko, dan Pengendalian Intern Penge-lolaan Program Nasional

1 Persentase tindaklanjut rekomendasi peng-awasan BPKP

60 46 76,67

- Bidang Perekonomian dan Kemaritiman 8 6- Bidang Polhukam 12 1- Bidang PKD 18 17- Bidang Investigasi 22 22

2 Persentase tindaklanjut rekomendasi peng-awasan nawacita BPKP

21 7 33,33

- Bidang Perekonomian dan Kemaritiman 3 -- Bidang Polhukam 11 -- Bidang PKD 6 6- Bidang Investigasi 1 1

3 Persentase tindaklanjut rekomendasi peng-awasan regional bidang otonomi daerahnawacita

4 2 50,00

4 Persentase tindaklanjut rekomendasi per-baikan penyelenggaraan SPIP (Bidang P-KD)

15 9 60,00

5 Persentase tindaklanjut rekomendasi pem-binaan kapabilitas pengawasan intern Pe-merintah Daerah

2 2 100,00

Capaian IKP (Outcome) 01.01 64,00

Realisasi IKP (outcome) ini pada tahun 2016 adalah sebesar 64%.

Dengan target tahun 2016 sebesar 45%, maka capaian IKP (outcome) ini

adalah sebesar 142,22%. Jika dibandingkan dengan target akhir tahun

Renstra (2019), yaitu sebesar 80%, maka capaian IKP (outcome) ini adalah

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



sebesar 80%. Hal ini menunjukkan bahwa realisasi IKP (outcome) sudah

mengarah pada pencapaian target akhir tahun Renstra (2019).

Upaya-upaya pencapaian target tahun 2019 secara penuh dapat

dilakukan dengan terus berkoordinasi dengan pihak-pihak terkait untuk

menindaklanjuti rekomendasi hasil pengawasan.

Perbandingan realisasi dan capaian IKP (outcome) pada tahun 2016.

terhadap target tahun yang sama dan target akhir tahun Renstra disajikan

pada gambar di bawah ini.

45,00

80,00

64,00

--

10,00

20,00

30,00

40,00

50,00

60,00

70,00

80,00

90,00

100,00

2016 2019

Pers

enta

se(%

)

Tahun

Target Realisasi

Gambar 3.2 Perbandingan Capaian IKP (Outcome) 01.01

Pencapaian IKP (outcome) 01.01 didukung dengan dana sebesar

Rp1.056.773.390,00 atau 98,04% dari anggaran pengawasan sebesar

Rp1.077.847.000,00. Hal ini menunjukkan bahwa dari sisi penggunan

dana, realisasi IKP (outcome) 01.01 telah dicapai secara efisien. Terlihat

dari capaian sasaran program pengawasan 1 sebesar 142,22% yang lebih

besar dari capaian penyerapan dana sebesar 98,04%.

Pencapaian IKP (outcome) 01.01 juga didukung dengan dana SDM

sebanyak 8.377 OH atau 132,57% dari rencana sebanyak 6.319 OH.

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Besarnya realisasi OH dikarenakan banyaknya penugasan pendukung

realisasi IKK (output), terutama yang bersifat permintaan dari Pemerintah

Daerah maupun dari Instansi Vertikal. Realisasi penggunaan OH

menunjukkan bahwa dari sisi penggunan SDM, realisasi IKP (outcome)

01.01 telah dicapai secara efisien. Terlihat dari capaian IKP (outcome) 01.01

sebesar 142,22% yang lebih besar dari capaian penggunaan SDM sebesar

132,57%.

Perbaikan yang dihasilkan dari pelaksanaan kegiatan Perwakilan

BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung terkait perbaikan tata kelola,

manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program

nasional, antara lain sebagai berikut:

1. Rekomendasi Pengawasan BPKP

a. Bidang Perekonomian dan Kemaritiman

1) Peningkatan kualitas Laporan Keuangan dengan asistensi

penyusunan Laporan Keuangan Satuan Kerja (Satker)

Kementerian Tenaga Kerja dan Transmigrasi di wilayah Provinsi

Kepulauan Bangka Belitung sesuai dengan Standar Profesional

Akuntan Publik (SPAP);

2) Peningkatan kualitas Laporan Keuangan dengan asistensi

penyusunan Laporan Keuangan Satker Kementerian Pekerjaan

Umum dan Perumahan Rakyat di wilayah Provinsi Kepulauan

Bangka Belitung sesuai dengan SPAP;

3) Hasil Audit Dukungan atas Program Nasional Pemberdayaan

Masyarakat (PNPM) Mandiri Perkotaan Provinsi Kepulauan

Bangka Belitung Tahun Anggaran (TA) 2015;

4) Hasil Audit atas Laporan Keuangan Program Penyediaan Air

Minum dan Sanitasi Berbasis Masyarakat (Pamsimas) Kabupaten

Bangka Tengah TA 2015.

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



b. Bidang Polhukam

Peningkatan kualitas Laporan Keuangan dengan asistensi

penyusunan Laporan Keuangan Badan Pengawas Pemilihan Umum

(Bawaslu) Provinsi Kepulauan Bangka Belitung sesuai dengan SPAP.

Gambar 3.3 Pembinaan Terkait dengan Laporan Keuangan dan SPIPpada Bawaslu Provinsi Kepulauan Bangka Belitung

c. Bidang PKD

1) Perbaikan penganggaran dalam APBD-P Pemerintah Provinsi

Kepulauan Bangka Belitung Tahun 2016 khususnya terkait belanja

Hibah dan Bantuan Sosial (Bansos);

2) Perbaikan pengelolaan keuangan Pemerintah Provinsi Kepulauan

Bangka Belitung sesuai dengan peraturan perundang-undangan

dan Standar Akuntansi Pemerintah (SAP) dari mulai

perencanaan, penganggaran, pelaksanaan, sampai dengan

pelaporan

3) Perbaikan pengelolaan Keuangan Desa di wilayah Provinsi

Kepulauan Bangka Belitung sesuai dengan peraturan perundang-

undangan dan SAP dari mulai perencanaan, penganggaran,

pelaksanaan, sampai dengan pelaporan;

4) Penyediaan fasilitas serta sarana dan prasarana pendukung

Rumah Sakit Eko Maulana Ali Kabupaten Bangka.

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Gambar 3.4 Pembinaan Terkait dengan Pengelolaan KeuanganDesa pada Kabupaten Bangka Tengah

d. Bidang Investigasi

1) Pemberian keterangan ahli pada kasus-kasus dugaan tindak

pidana korupsi (Tipikor);

2) Hasil audit investigatif atas kasus-kasus dugaan tipikor;

3) Hasil audit dalam rangka Penghitungan Kerugian Keuangan

Negara (PKKN) atas kasus-kasus dugaan tipikor;

4) Persiapan implementasi atribut Fraud Control Plan (FCP) pada

Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil Kabupaten Bangka

Barat.

2. Rekomendasi Pengawasan Nawacita BPKP

a. Bidang PKD

1) Percepatan Belanja Modal pada Pemerintah Kabupaten Bangka

Barat;

2) Perbaikan penyusunan APBD Tahun 2017 Pemerintah Kabupaten

Belitung khususnya terkait pendapatan asli daerah (PAD);

3) Kerjasama terkait monitoring pelaksanaan reviu RKA-SKPD

di lingkungan Pemerintah Kabupaten Bangka Tahun 2017;

4) Peningkatan capaian kinerja pada Pemerintah Kota

Pangkalpinang;

5) Perbaikan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah

(RPJMD) Pemerintah Kabupaten Bangka dan Pemerintah

Kabupaten Bangka Tengah terkait dengan target nasional Standar

Pelayanan Minimal (SPM) dan pencapaiannya;

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



6) Peningkatan koordinasi antar-Satuan Kerja Pemerintah Daerah

(SKPD) di Pemerintah Provinsi Kepulauan Bangka Belitung,

Pemerintah Kabupaten Bangka Tengah, dan Pemerintah

Kabupaten Bangka Selatan terkait dengan target nasional SPM

dan pencapaiannya.

b. Bidang Investigasi

Kajian hasil pengawasan dana Bansos di Provinsi Kepulauan Bangka

Belitung Tahun 2011 s.d. 2016.

3. Rekomendasi Pengawasan Regoinal Bidang Otonomi Daerah Nawacita

a. Kajian atas Peraturan terkait penetapan standar satuan harga desa;

b. Kajian atas Peraturan Bupati Kabupaten Bangka Barat Nomor 50

Tahun 2015 tentang Integrasi Data Pembangunan Daerah.

4. Rekomendasi perbaikan penyelenggaraan SPIP (Bidang PKD)

a. Penetapan kode etik/aturan perilaku pegawai negeri sipil yang

berlaku di Pemerintah Kota Pangkalpinang oleh Badan

Kepegawaian Daerah (BKD) Kota Pangkalpinang;

b. Penetapan Kebijakan/SOP yang memuat pengendalian umum dan

pengendalian aplikasi sistem informasi pada Pemerintah Kabupaten

Bangka Barat;

c. Penetapan kebijakan/SOP atas kegiatan-kegiatan utama

di lingkungan Pemerintah Kabupaten Bangka yang didasarkan hasil

identifikasi dan analisis risiko.

5. Rekomendasi pembinaan kapabilitas APIP

a. Penyusunan rencana tindak (Action Plan) dalam rangka peningkatan

kapabilitas APIP pada Inspektorat Kabupaten Bangka;

b. Pendokumetasian infrastruktur kapabilitas APIP pada Inspektorat

Provinsi Kepulauan Bangka Belitung.

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Gambar 3.5 QA Kapabilitas APIP pada Inspektorat ProvinsiKepulauan Bangka Belitung dan InspektoratKabupaten Bangka


Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Tata Kelola, Manajemen

Risiko, dan Pengendalian Intern Pengelolaan Korporasi

Pencapaian IKP (outcome) “Persentase tindak lanjut rekomendasi

tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan

korporasi” didukung oleh capaian kinerja tiga IKK (output). Capaian

kinerja masing-masing IKK (output) diukur dengan menghitung

persentase tindak lanjut atas rekomendasi hasil pengawasan.

Realisasi kinerja IKP (outcome) ini didukung oleh capaian kinerja

tiga IKK (output), sebagai berikut:

1. Persentase tindaklanjut rekomendasi pengawasan BPKP bidang

Akuntan Negara;

2. Persentase tindaklanjut rekomendasi pengawasan nawacita BPKP

bidang Akuntan Negara;

3. Persentase tindak lanjut rekomendasi perbaikan penyelenggaran SPIP

bidang Akuntan Negara.

Rincian capaian kinerja dua IKK (output) pendukung IKP (outcome)

“Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko, dan

pengendalian intern pengelolaan korporasi” dijelaskan secara rinci pada

tabel berikut.

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Tabel 3.4 Capaian Kinerja IKK (output) Pendukung IKP (outcome) 01.02

No Indikator Kinerja Kegiatan (Output) Rek. TindakLanjut

Capaian(%)

Indikator Kinerja Program (Outcome)

Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Tata Kelola, Manajemen Risiko, danPengendalian Intern Pengelolaan Korporasi

1 Persentase tindaklanjut rekomendasi pe-ngawasan BPKP (Bidang AN)

8 6 75,00

2 Persentase tindaklanjut rekomendasi pe-ngawasan nawacita BPKP (Bidang AN)

3 3 100,00

3 Rekomendasi perbaikan penyelenggara-an SPIP (Bidang AN)

13 7 53,85

Capaian IKP (Outcome) 01.02 76,28

Realisasi IKP (outcome) ini pada tahun 2016 adalah sebesar 76,28%.


adalah sebesar 76,28%. Rendahnya capaian IKP (outcome) ini disebabkan

oleh beberapa rekomendasi hasil pengawasan terkait korporasi masih

dalam proses tindak lanjut.

Jika dibandingkan dengan target akhir tahun Renstra (2019), yaitu

sebesar 80%, maka capaian IKP (outcome) ini adalah sebesar 95,35%. Hal

ini menunjukkan bahwa realisasi IKP (outcome) sudah mengarah kepada

pencapaian target akhir tahun Renstra (2019). Namun, upaya-upaya

koordinasi dengan BUMN/BUMD/BLUD terkait terus dilakukan, karena

tindak lanjut atas rekomendasi yang diberikan belum sepenuhnya

dilakukan.

Perbandingan realisasi dan capaian IKP (outcome) pada tahun 2016



Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



100,00

80,0076,28

--

10,00

20,00

30,00

40,00

50,00

60,00

70,00

80,00

90,00

100,00

2016 2019

Pers

enta

se (%

)

Tahun

Target Realisasi



Rp187.586.212,00 atau 99,53% dari anggaran pengawasan sebesar

Rp188.478.000,00. Hal ini menunjukkan bahwa dari sisi penggunan dana,

realisasi IKP (outcome) 01.02 belum dicapai secara efisien. Terlihat dari

capaian sasaran program pengawasan 1 sebesar 76,28% yang lebih kecil

dari capaian penyerapan dana sebesar 99,53%.


sebanyak 1.068 OH atau 173,94% dari rencana sebanyak 614 OH. Realisasi

penggunaan OH menunjukkan bahwa dari sisi penggunan SDM, realisasi

IKP (outcome) 01.01 belum dicapai secara efisien. Terlihat dari capaian IKP

(outcome) 01.01 sebesar 76,28% yang lebih kecil dari capaian penggunaan

SDM sebesar 173,94%.

Belum efisiennya penggunaan sumber daya, baik dana maupun

SDM, dikarenakan banyaknya penugasan pendukung realisasi IKK

(output), terutama yang bersifat pembinaan bagi Korporasi.

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Perbaikan yang dihasilkan dari pelaksanaan kegiatan Perwakilan

BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung terkait tata kelola, manajemen

risiko, dan pengendalian intern pengelolaan korporasi, antara lain sebagai

berikut:

1. Rekomendasi Pengawasan BPKP

a. Inventaris aset tetap pada PDAM Tirta Kabupaten Bangka Tengah

sesuai dengan ketentuan;

b. Peningkatan cakupan pelayanan PDAM Tirta Kabupaten Bangka

Tengah Tahun Buku 2016;

c. Perbaikan /revisi ketentuan pedoman pengadaan barang dan jasa

di lingkungan PDAM Tirta Sejiran Setason Kabupaten Bangka Barat;

d. Upaya penyelesaian utang PDAM Kota Pangkalpinang Tahun Buku

2015 kepada Pemerintah Pusat;

e. Penetapan Pedoman Etika Perilaku atau Code of Conduct pada PDAM

Tirta Pinang Kota Pangkalpinang Tahun 2016;

f. Peningkatan pengalaman dan pengetahuan pegawai PDAM

Kabupaten Belitung Timur mengenai GCG melalui keikutsertaan

dalam pendidikan dan pelatihan.

2. Rekomendasi Pengawasan Nawacita BPKP

a. Perbaikan perjanjian kerjasama dengan Jaminan Kesehatan Bangka

Selatan (JKBS) dan Jamkesra Bangka Barat untuk pengenaan sanksi

atas keterlambatan pembayaran klaim sehingga pembayaran tagihan

klaim tepat waktu;

b. Penyusunan RSB RSUD Depati Hamzah Kota Pangkalpinang tahun

2017-2021 yang dilengkapi dengan informasi target jumlah pasien

masing-masing segmen menengah kebawah dan segmen menengah

keatas yang menjadi sasaran, serta menguraikan langkah-langkah

atau strategi pencapaian target;

c. Berlakunya prosedur pengoperasian SIM-RS secara disiplin pada

RSUD dr. H. Marsidi Judono Kabupaten Belitung.

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Gambar 3.7 Bimtek Persiapan PPK-BLUD pada Beberapa RSUDdi Provinsi Kepulauan Bangka Belitung

3. Rekomendasi perbaikan penyelenggaraan SPIP

a. Pengarsipan data/dokumen periode sebelumnya (historis) atas

kegiatan pelayanan yang lebih baik, sehingga penyusunan RSB pada

Puskesmas Kabupaten Bangka Tengah dapat lebih cepat dan akurat;

b. Meningkatnya pengetahuan dan pengalaman insan Puskesmas pada

Dinas Kesehatan Kota Pangkalpinang mengenai konsep PPK BLUD,

khususnya dalam penyusunan RSB dan data-data analisa keuangan;

c. Penerapan Sistem Pengendalian Intern (SPI) yang semakin baik pada

PD Bangka Barat Sejahtera, yang tercermin dari keandalan laporan

keuangan, efisiensi dan efektivitas operasional, serta dipatuhinya

peraturan perundang-undangan.


Penyerahan hasil pengawasan keinvestigasian kepada aparat

penegak hukum

Pencapaian IKP (outcome) “Penyerahan hasil pengawasan

keinvestigasian kepada aparat penegak hukum” didukung oleh capaian

kinerja tiga IKK (output). Capaian kinerja masing-masing IKK (output)

diukur dengan menghitung perbandingan jumlah laporan yang

diserahkan kepada aparat penegak hukum (APH) dengan jumlah

permintaan penugasan.

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Penugasan keinvestigasian terdiri dari penugasan audit invetigatif

(AI) dan penghitungan kerugian keuangan negara (PKKN). Perbandingan

jumlah laporan yang diserahkan kepada APH dengan jumlah permintaan

disajikan pada gambar berikut.

4

2

9

5

0 2 4 6 8 10 12

Permintaan

LaporanDiserahkan

ke APH

Jumlah

AI PKKN

Gambar 3.8 Realisasi IKP (outcome) 01.03

Dari total sebanyak tiga belas permintaan penugasan

keinvestigasian pada tahun 2016, sebanyak delapan penugasan

dilaksanakan untuk memenuhi permintaan APH. Dari sebanyak

selapanpenugasan yang dilaksanakan, sebanyak tujuh penugasan yang

laporannya sudah diserahkan kepada APH.



adalah sebesar 89,75%. Jika dibandingkan dengan target akhir tahun

Renstra (2019), yaitu sebesar 80%, maka capaian IKP (outcome) ini adalah

sebesar 67,31%. Hal ini menunjukkan bahwa realisasi IKP (outcome) sudah

mengarah kepada pencapaian target akhir tahun Renstra (2019). Upaya-

upaya pencapaian target tahuh 2019 secara penuh dapat dilakukan

dengan mengoptimalkan sumber daya dan sumber dana yang ada untuk

memenuhi tugas-tugas keinvetigasian permintaan dari APH. Selain itu,

upaya-upaya koordinasi untuk menjaga kepercayaan stakeholders, dalam

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



hal ini APH, kepada BPKP khususnya terkait dengan penugasan

keinvestigasian.

Rincian penugasan keinvestigasian yang telah dilaporkan kepada

APH pada tahun 2016 adalah sebagai berikut:

1. Audit Investigatif

a. Audit Investigatif atas Indikasi Dugaan Penyalahgunaan

Wewenang dalam Pengembangan Usaha Bidang Pertambangan

(PIP) dan Properti (Perumahan) pada Perusahaan Daerah Bangka

Barat Sejahtera Kabupaten Bangka Barat Tahun 2014;

b. Audit Investigatif atas Kasus Dugaan Penyimpangan pada kegiatan

Penyediaan Sarana dan Prasarana Persampahan (DAK) serta

Penyediaan Operasional dan Pemeliharaan Sarana dan Prasarana

TPA (APBD) di Badan Lingkungan Hidup Daerah Kabupaten

Bangka Barat Tahun Anggaran 2014.

2. Penghitungan Kerugian Keuangan Negara

a. Audit dalam rangka Penghitungan Kerugian Keuangan Negara atas

Dugaan Tindak Pidana Korupsi pada Pengadaan Solarcell

System pada Universitas Bangka Belitung Tahun Anggaran 2012;

b. Audit dalam Rangka Penghitungan Kerugian Negara dalam

Perkara Dugaan Tindak Pidana Korupsi pada Pembangunan Masjid

Al-Qaromah Desa Riau Kecamatan Riau Silip Kabupaten Bangka

yang bersumber dari dana hibah Provinsi Kepulauan Bangka

Belitung Tahun Anggaran 2011;

c. Audit dalam Rangka Penghitungan Kerugian Negara pada Polres

Bangka Barat dalam Perkara Dugaan Tindak Pidana Korupsi pada

Kegiatan Perluasan Areal Tanaman Pangan (Cetak Sawah) oleh

Kelompok Tani Empeng di Kelurahan Kelapa Kecamatan Kelapa

Kabupaten Bangka Barat Tahun Anggaran 2012;

d. Audit dalam Rangka Penghitungan Kerugian Keuangan Negara

atas Dugaan Tindak Pidana Korupsi Anggaran Pendapatan dan

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Belanja Desa Rajik, Kecamatan Simpang Rimba, Kabupaten Bangka

Selatan Tahun Anggaran 2015;

e. Audit dalam rangka Penghitungan Kerugian Keuangan Negara atas

Dugaan Tindak Pidana Korupsi Penggunaan Alokasi Dana Desa

(ADD) pada Desa Batu Penyu Kecamatan Gantung Kabupaten

Belitung Timur Tahun Anggaran 2011 s.d. 2014;

Selain penugasan yang dirinci di atas, terdapat satu penugasan

keinvestigasian yang telah dilaksanakan pada tahun 2016, namun

penyelesaian laporannya masih dalam proses sehingga belum diserahkan

kepada APH. Penugasan tersebut adalah Audit dalam rangka

Penghitungan Kerugian Keuangan Negara dalam Perkara Dugaan TIndak

Pidana Korupsi pada Pengadaan Instrument Landing System Bandara

Depati Amir Tahun Anggaran 2008.

Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung juga

melaksanakan penugasan berupa PKA, selain penugasan investigasi

berupa AI dan PKKN. Penugasan PKA ini terdiri dari PKA jenis, yaitu

PKA dalam pembuatan Berita Acara Pemeriksaan (BAP) dan PKA dalam

persidangan. Pada tahun 2016, dilaksanakan sebanyak 27 penugasan PKA

dari total sebanyak 27 permintaan PKA oleh APH atau sebesar 100%

permintaan PKA yang ditindaklanjuti. Rincian realisasi penugasan PKA

dapat dilihat pada tabel di bawah ini.

Tabel 3.5 Realisasi Penugasan PKA Tahun 2016

No Kelompok PKA Permintaan PKA

1 PKA dalam BAP 9 92 PKA dalam sidang 18 18

Persentase PKA Ditindaklanjuti 27

Perbandingan realisasi dan capaian IKP (outcome) pada tahun 2016.



Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



60,00

80,00

53,85

--

10,00

20,00

30,00

40,00

50,00

60,00

70,00

80,00

90,00

100,00

2016 2019

Pers

enta

se (%

)

Tahun

Target Realisasi



Rp363.042.572,00 atau 96,21% dari anggaran pengawasan sebesar




dari capaian penyerapan dana sebesar 96,21%.


sebanyak 1.325 OH atau 106,25% dari rencana sebanyak 1.247 OH.

Realisasi penggunaan OH menunjukkan bahwa dari sisi penggunan SDM,


capaian IKP (outcome) 01.03 sebesar 89,74% yang lebih kecil dari capaian

penggunaan SDM sebesar 106,25%.

Belum efisiennya penggunaan sumber daya, baik dana maupun

SDM, dikarenakan oleh banyaknya permintaan Pemberian Keterangan

Ahli (PKA) dari APH.

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Pencapaian kinerja sasaran program “Meningkatnya kualitas

penerapan SPIP Pemda/Korporasi”, didukung oleh tiga IKP (outcome),

yaitu sebagai berikut:

1. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3) (IKP

Pengawasan 02.01);

2. Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari

BUMD yang Dibina (IKP Pengawasan 02.02);

3. Persentase BLUD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari

BLUD yang Dibina (IKP Pengawasan 02.03).








(%)


Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi1 Meningkatnya Kualitas

Penerapan SPIPPemda/Korporasi

% 14,28 - -

2 Persentase BUMD yangKinerjanya MinimalBerpredikat Baik dari BUMDyang Dibina

% 52,00 - -

Sasaran Program Pengawasan 2Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)




(%)

3 Persentase BLUD yangKinerjanya MinimalBerpredikat Baik dari BLUDyang Dibina

% 52,00 66,67 128,21

Sasaran Program Pengawasan 2 60,00 22,22 37,04

Perbandingan realisasi sasaran program pengawasan

“Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/Korporasi” pada tahun

2016 dibandingkan dengan target tahun yang sama dan tahun

sebelumnya serta target akhir tahun Renstra disajikan dalam gambar

berikut.

50,00

40,00

80,00

50,00

22,22

--

10,00

20,00

30,00

40,00

50,00

60,00

70,00

80,00

90,00

100,00

2015 2016 2019

Pers

enta

se (%

)

Tahun

Target Realisasi

Gambar 3.10 Perbandingan Capaian Sasaran Program Pengawasan 2

Jika dibandingkan dengan realisasi tahun 2015 sebesar 50%, maka

realisasi tahun 2016 turun sebanyak 27,78% menjadi 22,22%. Penurunan

realisasi ini dikarenakan berubahnya cara penghitungan realisasi sasaran

program ini, yang semula dihitung dari tindak lanjut atas rekomendasi

hasil pengawasan terkait SPIP Pemda/Korporasi, menjadi rata-rata dari

realisasi tiga IKP (outcome) sebagaimana akan dijabarkan pada penjelasan

masing-masing IKP (outcome).

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Jika dibandingkan dengan target tahun 2019 sebesar 80% maka

realisasi sasaran program pengawasan 2 tahun 2016 sebesar 22,22% telah

mencapai 27,78%. Hal tersebut menunjukkan bahwa masih perlu

dilakukan upaya-upaya perbaikan yang sifatnya pembinaan atas

permasalahan yang masih terdapat di Pemerintah

Provinsi/Kabupaten/Kota terkait penguatan SPIP serta pembinaan atas

permasalahan yang masih terdapat khususnya di BUMD terkait dngan

peningkatan kinerja, untuk memenuhi target kinerja tahun 2019.


sebesar Rp369.455.504,00 atau 96,64% dari anggaran pengawasan sebesar


realisasi sasaran program pengawasan 2 belum dicapai secara efisien.

Terlihat dari capaian sasaran program pengawasan 2 sebesar 27,78% yang

lebih kecil dari capaian penyerapan dana sebesar 96,64%. Meskipun target

kinerja belum terpenuhi secara optimal, penyerapan dana yang lebih

besar dari capaian kinerja disebabkan oleh realisasi penugasan yang tetap

dilaksanakan sesuai dengan rencana kerja dalam PKPT Tahun 2016.


dana SDM sebanyak 892 OH atau 41,51% dari rencana sebanyak

2.149 OH. Hal ini menunjukkan bahwa dari sisi penggunan SDM, realisasi

sasaran program pengawasan 2 telah dicapai secara efisien. Terlihat dari


dari capaian penggunaan SDM sebesar 41,51%. Hal ini dikarenakan

banyaknya penugasan pendukung realisasi IKK (output), terutama yang

bersifat pembinaan bagi Pemerintah Provinsi/Kabupaten/Kota maupun

bagi BUMD/BLUD.


sasaran program pengawasan “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP

Pemda/Korporasi” dijabarkan lebih lengkap pada bagian di bawah ini.

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)




Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)

Pencapaian IKP (outcome) “Maturitas SPIP Pemerintah

Kabupaten/Kota (Level 3)” diukur dengan menghitung persentase

Pemerintah Kabupaten/Kota yang hasil penilaian SPIP-nya mencapai

Level 3 dibandingkan dengan jumlah Pemerintah Kabupaten/Kota

di wilayah Provinsi Kepulauan Bangka Belitung. Kondisi maturitas SPIP

Pemerintah Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi Kepulauan Bangka

Belitung dapat dilihat pada gambar berikut.

Rintisan(57,14%)

Berkembang(42,86%)

Gambar 3.11 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota Tahun 2016

Tidak terdapat realisasi IKP (outcome) ini pada tahun 2016. Hal ini

dikarenakan belum adanya Pemerintah Kabupaten/Kota di wilayah

Provinsi Kepulauan Bangka Belitung yang hasil penilaian SPIP-nya

mencapai Level 3. Untuk itu, perlu dilakukan upaya-upaya pencapaian

target tahun 2019 yaitu sebesar 80% Pemerintah Kabupaten/Kota hasil

penilaian SPIP-nya mencapai Level 3 dapat dilakukan dengan terus

melakukan pembinaan terhadap Pemerintah Kabupaten/Kota dan

melakukan pemantauan terhadap penerapan SPIP di Pemerintah

Kabupaten/Kota.

Adapun hasil penilaian SPIP terhadap Pemerintah

Provinsi/Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi Kepulauan Bangka

Belitung pada tahun 2016 disajikan pada tabel berikut.

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Tabel 3.7 Hasil penilaian SPIP Tahun 2015 dan 2016

No Pemda

Penilaian Tahun2015

Penilaian Tahun2016

Skor TingkatMaturitas Skor Tingkat

Maturitas

1 Provinsi Bangka Beli-tung 2,48 Berkembang 1,74 Rintisan

2 Kabupaten Bangka - - 2,30 Berkembang3 Kabupaten Belitung - - 2,30 Berkembang4 Kota Pangkalpinang - - 1,91 Rintisan

5 Kabupaten Bangka Se-latan - - 1,45 Rintisan

6 Kabupaten Bangka Te-ngah 2,6 Berkembang 2,35 Berkembang

7 Kabupaten Bangka Ba-rat - - 2,41 Berkembang

8 Kabupaten Belitung Ti-mur - - 1,88 Rintisan

Gambar 3.12 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota Tahun 2016


Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik

dari BUMD yang Dibina

Pencapaian IKP (outcome) “Persentase BUMD yang kinerjanya

minimal berpredikat Baik dari BUMD yang dibina” diukur dengan

menghitung persentase BUMD yang hasil evaluasi kinerjanya berpredikat

baik dibandingkan dengan jumlah BUMD yang dibina di wilayah

Provinsi Kepulauan Bangka Belitung. Kinerja yang dievaluasi merupakan

kinerja BUMD pada tahun sebelumnya, sehingga evaluasi kinerja yang

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



dilaksanakan pada tahun 2016 adalah evaluasi atas kinerja pada tahun

2015.

Tidak terdapat realisasi IKP (outcome) ini pada tahun 2016. Hal ini

dikarenakan belum adanya BUMD di wilayah Provinsi Kepulauan

Bangka Belitung yang hasil evaluasi kinerjanya berpredikat baik. Untuk

itu, perlu dilakukan upaya-upaya pencapaian target tahun 2019 yaitu

sebesar 80% BUMD kinerjanya minimal berpredikat Baik, dapat

dilakukan dengan terus melakukan pembinaan terhadap BUMD baik

PDAM maupun BUMD lainnya dan melakukan pemantauan terhadap

kinerja BUMD di wilayah Provinsi Kepulauan Bangka Belitung.

Adapun hasil evaluasi kinerja terhadap BUMD di wilayah Provinsi

Kepulauan Bangka Belitung pada tahun 2013 s.d. 2015 disajikan pada

tabel berikut.

Tabel 3.8 Hasil Evaluasi Kinerja BUMD Tahun 2013 - 2015

No. BUMD 2013 2014 2015

1 PDAM Tirta Dharma Pang-kalpinang

Kurang Kurang Kurang

2 PDAM Tirta Bangka Cukup Cukup Cukup3 PDAM Tirta Bangka Tengah Kurang Kurang Kurang4 PDAM Tirta Sejiran Setason

Bangka BaratKurang Cukup Cukup

5 PDAM Tirta Dharma Belitung Kurang Kurang Tidak Di-evaluasi

6 PDAM Tirta Dharma BelitungTimur

Kurang Kurang Tidak Di-evaluasi

Permasalahan-permasalahan yang masih terdapat di BUMD

khususnya PDAM, sehingga tidak terpenuhinya kinerja yang baik, antara

lain sebagai berikut:

1. Kualitas air belum sepenuhnya memenuhi syarat Peraturan Menteri

Kesehatan RI Nomor 492/Menkes/PER/IV/2010. Hal tersebut

berkaitan dengan PDAM belum melakukan pengawasan secara

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



internal atas kualitas air minum sesuai dengan Peraturan Menteri

Kesehatan RI Nomor 736/MENKES/PER/VI/2010;

2. Rendahnya tingkat efektivitas, efisiensi, dan keekonomisan

pengelolaan PDAM sehingga biaya operasi melebihi pendapatan

operasi;

3. Rencana Induk Sistem Penyediaan Air Minum (RISPAM) yang disusun

Pemerintah Kabupaten/Kota belum sepenuhnya menjadi acuan PDAM

dalam menyusun RKAP;

4. Rata-rata air tanpa rekening tahun 2015 sebesar 45,30%, dimana

standar air tanpa rekening dari BPPSPAM sebesar 20%;

5. Kapasitas produksi terpasang tidak semuanya dimanfaatkan rata-rata

sebesar 49,46%;

6. Penyertaan Pemerintah Yang Belum Ditetapkan Statusnya (PPYBDS)

pada akhir tahun 2015 berjumlah Rp9.280.151.423,00 yang terdiri dari

Penyertaan Pemerintah Pusat sebesar Rp6.155.300.216,00 dan

Penyertaan Pemerintah Daerah sebesar Rp3.124.851.207,00.


Persentase BLUD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari

BLUD yang Dibina

Pencapaian IKP (outcome) “Persentase BLUD yang kinerjanya

minimal berpredikat Baik dari BLUD yang dibina” diukur dengan

menghitung persentase BLUD yang hasil evaluasi kinerjanya berpredikat

baik dibandingkan dengan jumlah BLUD yang dibina di wilayah Provinsi

Kepulauan Bangka Belitung. Kinerja yang dievaluasi merupakan kinerja

BLUD pada tahun sebelumnya, sehingga evaluasi kinerja yang

dilaksanakan pada tahun 2016 adalah evaluasi atas kinerja pada tahun

2015.

Evaluasi kinerja terhadap BLUD pada tahun 2016 dilaksanakan

pada tiga BLUD. Dua dari tiga BLUD yang dievaluasi, memiliki kinerja

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Baik, sementara satu BLUD kinerjanya berpredikat Sedang. Adapun

rincian hasil evaluasi kinerja BLUD yang dilaksanakan pada tahun 2016

adalah sebagai berikut.

Tabel 3.9 Hasil Evaluasi Kinerja BLUD Tahun 2015

No. BLUD Kinerja

1 RSUD Depati Hamzah Kota Pangkalpinang Baik

2 RSUD Sungailiat Kabupaten Bangka Baik

3 RSUD dr. H. Marsidi Judono Kabupaten Belitung Sedang



adalah sebesar 128,21%. Jika dibandingkan dengan target tahun 2019

sebesar 80%, maka capaian IKP (outcome) ini adalah sebesar 83,33%.

Hal ini menunjukkan bahwa realisasi IKP (outcome) sudah mengarah

kepada pencapaian target akhir tahun Renstra (2019).

Pencapaian kinerja sasaran program “Meningkatnya kapabilitas

pengawasan intern Pemda”, didukung oleh tiga IKP (outcome), yaitu

sebagai berikut:

1. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3) (IKP

Pengawasan 03.01);

2. Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 2) (IKP Pengawasan

03.02);

3. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2) (IKP

Pengawasan 03.03).

Sasaran Program Pengawasan 3Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)











Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda1 Kapabilitas APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota (Level 3)% 14,28 28,57 200,00%

2 Kapabilitas APIP PemerintahProvinsi (Level 2)

% 100,00 100,00 100,00%

3 Kapabilitas APIP PemerintahKabupaten/Kota (Level 2)

% 85,72 100,00 166,66%

Kinerja sasaran program ini tidak dapat dibandingkan dengan

tahun 2015. Dikarenakan tidak terdapat target dan realisasi untuk sasaran

program ini pada tahun 2015.

Jika dibandingkan dengan target tahun 2019 Kapabilitas APIP

Pemerintah Provinsi (Level 2) sebesar 100%, maka realisasi IKP (outcome)

03.02 tahun 2016 telah mengarah kepada pencapaian target tersebut. Jika

dibandingkan dengan target tahun 2019 Kapabilitas APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota (Level 2) sebentar 85,71%, maka realisasi IKP (outcome)

03.03 tahun 2016 sebesar 28,57% telah mencapai 33,33%. Hal ini

menunjukkan bahwa realisasi kinerja IKP (outcome) untuk memenuhi

target akhir tahun Renstra (2019) sudah dilakukan.


sebesar Rp131.233.544,00 atau 98,59% dari anggaran pengawasan sebesar


realisasi sasaran program pengawasan 3 telah dicapai secara efisien.

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Terlihat dari capaian sasaran program pengawasan 3 sebesar 114,29%

yang lebih besar dari capaian penyerapan dana sebesar 98,59%.


dana SDM sebanyak 458 OH atau 200% dari rencana sebanyak

192 OH. Hal ini menunjukkan bahwa dari sisi penggunan SDM, realisasi

sasaran program pengawasan 3 belum dicapai secara efisien. Terlihat dari


dari capaian penggunaan SDM sebesar 200%. Hal ini dikarenakan

banyaknya penugasan pendukung realisasi IKP (outcome), terutama yang

bersifat pembinaan bagi APIP dalam upayan peningkatan kapabilitasnya.


sasaran program pengawasan “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP

Pemda/Korporasi” dijabarkan lebih lengkap pada bagian di bawah ini.


Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)

Pencapaian IKP (outcome) “Kapabilitas APIP Pemerintah


Inspektorat Kabupaten/Kota yang hasil penilaian kapabilitas APIP-nya

mencapai Level 3 dibandingkan dengan jumlah Inspektorat Pemerintah

Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi Kepulauan Bangka Belitung.

Berdasarkan hasil Self Assessment Kapabilitas APIP yang dilakukan

secara mandiri oleh Inspektorat Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi

Kepulauan Bangka Belitung tahun 2016, terdapat dua Kabupaten yang

kapabilitasnya telah mencapai Level 3, yaitu Inspektorat Kabupaten

Bangka dan Inspektorat Kabupaten Bangka Tengah. Adapun rincian

kapabilitas APIP Inspektorat Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi

Kepulauan Bangka Belitung tahun 2016 dijabarkan pada tabel berikut.

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Tabel 3.11 Kapabiltas Inspektorat Kabupaten/Kota Provinsi KepulauanBangka Belitung tahun 2016

No APIP Kapabilitas

1 Inspektorat Kabupaten Bangka Level 3 Integrated2 Inspektorat Kabupaten Belitung Level 2 Infrastucture3 Inspektorat Kota Pangkalpinang Level 2 Infrastucture4 Inspektorat Kabupaten Bangka Selatan Level 2 Infrastucture5 Inspektorat Kabupaten Bangka Tengah Level 3 Integrated6 Inspektorat Kabupaten Bangka Barat Level 2 Infrastucture7 Inspektorat Kabupaten Belitung Timur Level 2 Infrastucture


Dengan target tahun 2016 sebesar 14,28%, maka capaian IKP (outcome) ini

adalah sebesar 200%. Jika dibandingkan dengan target tahun 2019 sebesar

85%, maka capaian IKP (outcome) ini adalah sebesar 33,61%. Hal ini

menunjukkan bahwa realisasi IKP (outcome) untuk mengarah kepada

pencapaian target akhir tahun Renstra (2019) perlu ditingkatkan upaya-

upaya pembinaan kepada Inspektorat Kabupaten/Kota di wilayah

Provinsi Kepulauan Bangka Belitung agar dapat memenuhi

kapabilitasnya menjadi Level 3.


Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 2)

Pencapaian IKP (outcome) “Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi

(Level 2)” pada tahun 2016 dilihat dari hasil Self Assessment Kapabilitas

APIP yang dilakukan secara mandiri oleh Inspektorat Provinsi Kepulauan

Bangka Belitung. Berdasarkan hasil Self Assessment yang telah dilakukan,

kapabilitas APIP oleh Inspektorat Provinsi Kepulauan Bangka Belitung

telah mencapai Level 3. Sehingga realisasi IKP (outcome) ini, dianggap

telah mencapai 100%.

Untuk mempertahankan kinerja ini sampai dengan tahun 2019

(akhir tahun Renstra) pembinaan kepada Inspektorat Provinsi Kepulauan

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Bangka Belitung perlu dipertahankan untuk penyempurnaan tata kelola

pada Inspektorat Provinsi Kepulauan Bangka Belitung juga perlu

ditingkatkan sebagai wujud implementasi dari kapabilitasnya agar tetap

bertahan kapabilitasnya pada Level 3.


Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2)

Pencapaian IKP (outcome) “Kapabilitas APIP Pemerintah


Inspektorat Kabupaten/Kota yang hasil penilaian kapabilitas APIP-nya

mencapai Level 2 dibandingkan dengan jumlah Inspektorat Pemerintah

Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi Kepulauan Bangka Belitung.

Berdasarkan hasil Quality Assurance (QA) Kapabilitas APIP yang

dilakukan pada Inspektorat Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi

Kepulauan Bangka Belitung sampai dengan tahun 2016, seluruh

Inspektorat Kabupaten/Kota kapabilitasnya telah mencapai Level 2.

Bahkan berdasarkan hasil Self Assessment Kapabilitas APIP yang

dilakukan secara mandiri oleh Inspektorat Kabupaten/Kota di wilayah

Provinsi Kepulauan Bangka Belitung tahun 2016, dua Inspektorat

Kabupaten (Inspektorat Kabupaten Bangka dan Inspektorat Kabupaten

Bangka Tengah) kapabilitasnya telah mencapai Level 3. Rincian

kapabilitas APIP Inspektorat Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi

Kepulauan Bangka Belitung tahun 2016 telah dijabarkan pada Tabel 3.10.

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Pencapaian kinerja sasaran program “Meningkatnya kualitas

pelayanan dukungan teknis dalam pengawasan BPKP”, diukur dari

Persepsi Kepuasan Layanan Kesetmaan yang didukung oleh tiga Layanan

Kebiroan, yaitu sebagai berikut:

1. Layanan Biro Perencanaan Pengawasan pada Bidang Program dan

Pelaporan serta Pembinaan APIP (P3APIP);

2. Layanan Biro Keuangan pada Subbagian Keuangan;

3. Layanan Biro Kepegawaian dan Biro Umum pada Subbagian

Kepegawaian dan Umum.

Persepsi Kepuasan Layanan Kesesmaan diukur melalui kuesioner

yang diisi oleh Pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka

Belitung. Realisasi dan capaian Persepsi Kepuasan Layanan Kesetmaan

secara ringkas disajikan dalam tabel berikut.

Tabel 3.12 Capaian Outcome Sasaran Program Dukungan Pengawasan 4

No Layanan Kesesmaan Satuan Target Realisasi Capaian

Sasaran Program Dukungan Pengawasan 4Meningkatnya Kualitas Pelayanan Dukungan Teknis dalam PengawasanBPKPIndikator Kinerja Program (Outcome)Persepsi Kepuasan Layanan Kesetmaan

1 Bidang P3APIP Skala Likert1-10

7,00 7,94 113,43%

2 Subbagian Keuangan Skala Likert1-10

7,00 8,14 116,29%

3 Subbagian Kepegawaiandan Umum

Skala Likert1-10

7,00 7,52 107,43%

Sasaran Program Dukungan Pengawasan 4 7,00 7,87 112,43%

Sasaran Program Dukungan Pengawasan 4Meningkatnya Kualitas Pelayanan Dukungan Teknis dalamPengawasan BPKP

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Jika dibandingkan dengan realisasi pada tahun 2015 senilai 6,58

Skala Likert, realisasi sasaran program dukungan pengawasan ini

bertambah sebanyak 1,29 Skala Likert menjadi 7,87 Skala Likert. Hal ini

menunjukkan bahwa berdasarkan survei kepuasan layanan yang

dilakukan, pelayanan kesetmaan pada Perwakilan BPKP Provinsi

Kepulauan Bangka Belitung telah mengalami peningkatan.

Perbandingan realisasi sasaran program pengawasan

“Meningkatnya Kualitas Pelayanan Dukungan Teknis dalam Pengawasan

BPKP” pada tahun 2016 dibandingkan dengan target tahun yang sama

dan tahun sebelumnya serta target akhir tahun Renstra disajikan dalam

gambar berikut.

7,00 7,00

8,00

6,58

7,87

-0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

2015 2016 2019

Skal

a Li

kert

Tahun

Target Realisasi

Gambar 3.13 Perbandingan Capaian Sasaran Program DukunganPengawasan 4

Jika dibandingkan dengan target tahun 2019 sebesar 8 Skala Likert

1-10 maka realisasi sasaran program dukungan pengawasan 4 tahun 2016

senilai 7,87 Skala Likert 1-10 telah mencapai 98,38%. Hal ini menunjukkan

bahwa realisasi kinerja IKP (outcome) sudah mengarah pada pencapaian

target akhir tahun Renstra (2019).

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Pencapaian sasaran program dukungan pengawasan 4 didukung

dengan dana sebesar Rp9.948.326.592,00 atau 99,02% dari anggaran

pengawasan sebesar Rp10.046.363.000,00. Hal ini menunjukkan bahwa

dari sisi penggunan dana, realisasi sasaran program pengawasan 4 telah

dicapai secara efisien. Terlihat dari capaian sasaran program pengawasan

2 sebesar 112,38% yang lebih besar dari capaian penyerapan dana sebesar

99,02%.

Pencapaian sasaran program dukungan pengawasan 4 juga

didukung dengan dana SDM sebanyak 6.020 OH atau 150,24% dari

rencana sebanyak 4.007 OH. Hal ini menunjukkan bahwa dari sisi

penggunan SDM, realisasi sasaran program dukungan pengawasan 4

belum dicapai secara efisien. Terlihat dari capaian sasaran program

pengawasan 3 sebesar 112,38% yang lebih kecil dari capaian penggunaan

SDM sebesar 150,24%. Hal ini dikarenakan pada tahun 2016 banyak

dilakukan penugasan yang pendukung realisasi IKP (outcome) program

dukungan pengawasan, terutama yang kegiatan yang terkait dengan

kelancaran layanan untuk mendukung kegiatan pengawasan dan

kegiatan yang bersifat koordinasi dengan BPKP Pusat serta instansi

terkait lainnya.

Setelah mengalami pemotongan anggaran sebanyak lima kali

Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung menerima

anggaran belanja sebesar Rp12.205.430.000,00 pada tahun 2016, yang

semula sebesar Rp13.240.977.000,00 atau dipotong sebesar

Rp1.035.547.000,00. Anggaran tersebut terdiri dari Belanja Pegawai dan

Belanja Barang/Jasa. Tidak terdapat Belanja Modal yang dianggarkan

pada tahun 2016.

Berdasarkan Jenis Programnya, Anggaran Perwakilan BPKP

Provinsi Kepulauan Bangka Belitung dibagi atas dua jenis, yaitu Program

B. Realisasi Keuangan

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan

penyelenggaraan sistem pengendalian intern pemerintah (Program 06)

serta Program dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis

lainnya (Program 01). Dua Program tersebut didukung oleh tiga kegiatan,

yaitu Kegiatan layanan perkantoran (3670), Layanan dukungan

manajemen Perwakilan BPKP (3676), dan Rekomendasi hasil pengawasan

(3701). Proporsi anggaran masing-masing Kegiatan dapat dilihat pada

gambar berikut.

74,63%

3,84%21,53%

3670

3676

3701

Gambar 3.14 Proporsi Anggaran Per-Kegiatan Tahun 2016

Rincian Penyerapan anggaran berdasarkan Program dan

Kegiatannya dijabarkan pada tabel berikut.

Tabel 3.13 Penyerapan Anggaran Per-Program dan Kegiatan Tahun 2016

Kegiatan Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Penyerapan(%)

Program 01

Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya3670 9.577.823.000 9.485.154.362 99,033676 468.540.000 463.172.230 98,85

Program 06

Rekomendasi Hasil Pengawasan3701 2.159.067.000 2.108.091.222 97,64%Total 12.205.430.000 12.056.417.814 98,78

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Sampai dengan akhir tahun anggaran 2016, realisasi penyerapan

sebesar Rp12.056.417.814,00 atau 98,78% dari anggaran sebesar

Rp12.205.430.000,00. Hal ini menunjukkan bahwa pada tahun 2016,

realisasi kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung

telah dicapai secara efisien. Terlihat dari rata-rata capian kinerja secara

keseluruhan sebesar 115,92% yang lebih besar dari penyerapan anggaran

sebesar 98,78%.

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)


Akuntabilitas kinerja merupakan perwujudan kewajiban untuk

mempertanggungjawabkan keberhasilan atau kegagalan pelaksanaan misi

organisasi dalam mencapai tujuan, sasaran dan program yang telah ditetapkan.

Pada tahun 2016, pelaksanaan program dan kegiatan pengawasan serta

dukungan pengawasan yang menjadi kinerja Perwakilan BPKP Provinsi

Kepulauan Bangka Belitung dirangkum dalam Laporan Kinerja (Lkj) ini.

Uraian akuntabilitas kinerja Perwakilan BPKP Kepulauan Bangka

Belitung Tahun 2015 adalah sebagai berikut:

Realisasi kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka

Belitung tahun 2016 tergambar dari pencapaian empat sasaran program,

yaitu tiga sasaran program pengawasan dan satu sasaran program

dukungan pengawasan. Hasil pengukuran kinerja terhadap sasaran

program dapat diringkas sebagai berikut.

Tabel 4.1 Ringkasan Capaian Sasaran Program

Sasaran Program Capaian

Sasaran Program Pengawasan 1 Tercapai 129,42%

Sasaran Program Pengawasan 2 Tercapai 37,04%

Sasaran Program Pengawasan 3Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3) Tercapai 200%

Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 2) Tercapai 100%

Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2) Tercapai 116,66%

Sasaran Program Dukungan Pengawasan 4 Tercapai 112,43%

BAB IV

PENUTUP

A. Capaian Sasaran Program

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Pencapaian kinerja tersebut didukung oleh sepuluh IKP (Outcome).

Uraian ringkas hasil pengukuran kinerja IKP (Outcome) sasaran program

adalah sebagai berikut:

1. Sasaran program “Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional

dan pengelolaan keuangan negara” tercapai 129,42%, diukur

berdasarkan tiga IKP (Outcome) sebagai berikut:

a. Perbaikan tatakelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern

pengelolaan program nasional, tercapai 142,22%;

b. Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko,

dan pengendalian intern pengelolaan korporasi, tercapai 76,28%;

c. Penyerahan hasil pengawasan keinvestigasian kepada aparat

penegak hukum, tercapai 89,75%.

2. Sasaran program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP

Pemda/Korporasi” tercapai 37,04%, diukur berdasarkan tiga IKP

(Outcome) sebagai berikut:

a. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3), belum

tercapai;

b. Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari

BUMD yang dibina, belum tercapai;

c. Persentase BLUD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari

BLUD yang dibina, tercapai 114,95%.

3. Sasaran program “Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern

pemda”, diukur berdasarkan tiga IKP (Outcome) sebagai berikut:

a. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3), tercapai

200%;

b. Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 2), tercapai 100%;

c. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2), tercapai

116,66%.

4. Sasaran program “Meningkatnya kualitas pelayanan dukungan teknis

dalam pengawasan BPKP”, tercapai 112,43%.

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



Upaya pencapaian kinerja merupakan upaya yang

berkesinambungan dan berkelanjutan. Dalam upaya pencapaian kinerja

tersebut kerap ditemukan kendala-kendala yang mengurangi pencapaian

kinerja. Adapun kendala-kendala yang dihadapi Perwakilan BPKP

Provinsi Kepulauan Bangka Belitung dalam upaya pencapaian kinerja

tahun 2016 antara lain sebagai berikut.

1. Pencapaian target Maturitas SPIP Level 3 pada Pemerintah Daerah

memang tidak dapat dicapai dalam waktu singkat;

2. Masih terdapat beberapa kelemahan yang ditemui pada BUMD

di wilayah Provinsi Kepulauan Bangka Belitung sehingga Kinerja

BUMD belum Baik;

3. Koordinasi dengan Pemerintah Daerah, Kantor Wilayah di wilayah

Provinsi Kepulauan Bangka Belitung, BUMN, BUMD, dan BLUD

masih dapat dioptimalkan;

4. Kurangnya komitmen dari pimpinan Pemerintah Daerah, Kantor

Wilayah di wilayah Provinsi Kepulauan Bangka Belitung, BUMN,

BUMD, dan BLUD dalam menindaklanjuti rekomendasi perbaikan

yang disampaikan oleh Perwakilan BPKP.

Untuk mempertahankan dan meningkatkan pencapaian kinerja

pad tahun-tahun berikutnya, langkah-langkah yang dapat dilakukan

Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung antara lain:

1. Meningkatkan intensitas pembinaan SPIP pada Pemerintah Daerah;

2. Meningkatkan intensitas pembinaan pada BUMD di wilayah Provinsi

Kepulauan Bangka Belitung;

3. Berkoordinasi secara lebih intensif dengan Pemerintah Daerah untuk

implementasi penyelenggaraan SPIP dalam kegiatannya, sehingga

meningkatkan efisiensi dan efektivitas kinerja, termasuk peningkatan

kualitas akuntabilitas dan laporan keuangan yang wajar;

B. Kendala Pencapaian dan Rencana Tindak

Lapo

ran

Kin

erja

(LK

j)



4. Meningkatkan koordinasi dengan Pemerintah Daerah, Kantor Wilayah

di wilayah Provinsi Kepulauan Bangka Belitung, BUMN, BUMD, dan

BLUD untuk menindaklanjuti rekomendasi perbaikan yang

disampaikan oleh Perwakilan BPKP;

5. Memantau dan mendorong Pemerintah Daerah, Kantor Wilayah di

wilayah Provinsi Kepulauan Bangka Belitung, BUMN, BUMD, dan

BLUD untuk menetapkan kebijakan sesuai dengan rekomendasi

perbaikan yang disampaikan oleh Perwakilan BPKP.

Lampiran 1 / 1 - 1

No. Indikator Kinerja Program (Outcome ) Satuan Target Realisasi Capaian

1 Perbaikan Tatakelola, Manajemen Risiko, dan PengendalianIntern Pengelolaan Program Nasional % 45,00 64,00 142,22%

2 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Tata Kelola, ManajemenRisiko, dan Pengendalian Intern Pengelolaan Korporasi % 100,00 76,28 76,28%

3 Penyerahan Hasil Pengawasan Keinvestigasian Kepada AparatPenegak Hukum % 60,00 53,85 89,75%

50,00 64,71 129,42%

4 Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 3) % N/A N/A N/A

5 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3) % 14,28 - -

6 Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCG Baik % N/A N/A N/A

7 Persentase BUMN/Anak Perusahaan yang KinerjanyaBerpredikat Minimal A (Baik) % N/A N/A N/A

8 Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baikdari BUMD yang Dibina % 52,00 - -

9 Persentase BLUD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baikdari BLUD yang Dibina % 58,00 66,67 114,95%

60,00 22,22 37,04%

10 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) % N/A 100,00 N/A

11 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3) % 14,28 28,57 200,00%

12 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 2) % 100,00 100,00 100,00%

13 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2) % 85,72 100,00 116,66%

14 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 1) % N/A N/A N/A

15 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1) % N/A N/A N/A

16 Persepsi Kepuasan Layanan Kesesmaan Skala Likert1-10 7,00 7,87 112,43%

Capaian Kinerja Outcome Tahun 2016Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung

Capaian Sasaran Program Pengawasan 1


Sasaran Program Pengawasan 1Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara

Sasaran Program Pengawasan 2Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi

Sasaran Program Pengawasan 3Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

Meningkatnya Kualitas Pelayanan Dukungan Teknis dalam Pengawasan BPKPSasaran Program Dukungan Pengawasan

Lampiran 2 / 1 - 1

Target Realisasi Capaian Target Realisasi Capaian

1Perbaikan Tatakelola, Manajemen Risiko, danPengendalian Intern Pengelolaan ProgramNasional

% 40,00 68,82 172,05% 45,00 64,00 142,22%

2Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi TataKelola, Manajemen Risiko, dan PengendalianIntern Pengelolaan Korporasi

% 50,00 50,00 100,00% 100,00 76,28 76,28%

3Penyerahan Hasil PengawasanKeinvestigasian Kepada Aparat PenegakHukum

% 50,00 50,00 100,00% 60,00 53,85 89,75%

50,00 56,27 112,55% 50,00 64,71 129,42%

4 Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 3) % N/A N/A N/A N/A N/A N/A

5 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 3) % N/A N/A N/A 14,28 - -

6 Persentase BUMN/Anak Perusahaan denganSkor GCG Baik % N/A N/A N/A N/A N/A N/A

7 Persentase BUMN/Anak Perusahaan yangKinerjanya Berpredikat Minimal A (Baik) % N/A N/A N/A N/A N/A N/A

8 Persentase BUMD yang Kinerjanya MinimalBerpredikat Baik dari BUMD yang Dibina % N/A N/A N/A 52,00 - -

9 Persentase BLUD yang Kinerjanya MinimalBerpredikat Baik dari BLUD yang Dibina % N/A N/A N/A 58,00 66,67 114,95%

N/A N/A N/A 60,00 22,22 37,04%

10 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level3) % N/A N/A N/A N/A 100,00 N/A

11 Kapabilitas APIP PemerintahKabupaten/Kota (Level 3) % N/A N/A N/A 14,28 28,57 -

12 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level2) % N/A N/A N/A 100,00 100,00 100,00%

13 Kapabilitas APIP PemerintahKabupaten/Kota (Level 2) % N/A N/A N/A 85,72 100,00 116,66%

14 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level1) % N/A N/A N/A N/A N/A N/A

15 Kapabilitas APIP PemerintahKabupaten/Kota (Level 1) % N/A N/A N/A N/A N/A N/A

16 Persepsi Kepuasan Layanan Kesesmaan Skala Likert 1-10 7,00 6,58 94,00% 7,00 7,87 112,43%

SatuanTahun 2015

Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka BelitungPerbandingan Kinerja Outcome Tahun 2015-2016

Indikator Kinerja Program (Outcome )No.Tahun 2016


Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara



Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi




Sasaran Program Dukungan Pengawasan

Meningkatnya Kualitas Pelayanan Dukungan Teknis dalam Pengawasan BPKP

Lampiran 3 / 1 - 1

Target Realisasi Capaian Target Realisasi Penyerapan Anggaran Realisasi Penyerapan

3701.003 Rekomendasi Pengawasan Perwakilan BPKP 68 68 100% 5.810 8.948 154,01% 1.237.204.000 1.205.767.127 97,46%

3701.003.001 Pengawasan Intern Perekonomian 8 8 100% 819 2.361 288,28% 241.542.000 238.335.208 98,67%

3701.003.002 Pengawasan Intern Polhukam 12 12 100% 1.139 1.344 118,00% 165.778.000 165.406.883 99,78%

3701.003.003 Pengawasan Intern PKD 18 18 100% 2.191 3.017 137,70% 319.468.000 305.725.733 95,70%

3701.003.004 Pengawasan Intern Akuntan Negara 8 8 100% 464 946 203,88% 150.368.000 149.870.861 99,67%

3701.003.005 Pengawasan Intern Investigasi 22 22 100% 1.197 1.280 106,93% 360.048.000 346.428.442 96,22%

3701.004 Rekomendasi Pengawasan Perwakilan BPKP(Nawacita 3-7) 24 24 100% 2.108 1.661 78,80% 357.177.000 353.324.090 98,92%

3701.004.001 Pengawasan Intern Perekonomian danKemaritiman (Nawa Cita) 3 3 100% 432 423 97,92% 33.631.000 32.139.244 95,56%

3701.004.002 Pengawasan Intern Polhukam PMK (NawaCita) 11 11 100% 958 639 66,70% 179.626.000 178.716.645 99,49%

3701.004.003 Pengawasan Intern PKD (Nawa Cita) 6 6 100% 518 432 83,40% 88.510.000 88.138.720 99,58%

3701.004.004 Pengawasan Intern Akuntan Negara (NawaCita) 3 3 100% 150 122 81,33% 38.110.000 37.715.351 98,96%

3701.004.005 Pengawasan Intern Investigasi (Nawa Cita) 1 1 100% 50 45 90,00% 17.300.000 16.614.130 96,04%

3701.005 Rekomendasi Pengawasan Regional BidangOtonomi Daerah (Nawacita 3-7) 4 4 100% 262 161 61,45% 49.292.000 48.310.957 98,01%

3701.005.001 Regional Nawa Cita 4 4 100% 262 161 61,45% 49.292.000 48.310.957 98,01%

3701.006 Rekomendasi Perbaikan PenyelenggaraanSPIP (Termasuk Piloting ) 28 28 100% 2.149 892 41,51% 382.282.000 369.455.504 96,64%

3701.006.003 SPIP PKD 15 15 100% 1.499 504 33,62% 243.941.000 231.832.094 95,04%

3701.006.004 SPIP Akuntan Negara 13 13 100% 650 388 59,69% 138.341.000 137.623.410 99,48%

3701.007 Rekomendasi Pembinaan KapabilitasPengawasan Intern Pemda 2 2 100% 192 458 238,54% 133.112.000 131.233.544 98,59%

3701.007.001 Tata Kelola APIP Daerah 2 2 100% 192 458 238,54% 133.112.000 131.233.544 98,59%

Total 126 126 100% 10.521 12.120 115,20% 2.159.067.000 2.108.091.222 97,64%

Capaian Kinerja Output Tahun 2016Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung

Keg. Op.Komp Kelompok Pengawasan

Output (Rekomendasi) Sumber Daya Manusia (OH) Dana (Rp 000)

Lampiran 4 / 1 - 1

Target Realisasi Capaian Target Realisasi Capaian

Rekomendasi Pengawasan PerwakilanBPKP 75 77 103% 68 68 100%

Pengawasan Intern Perekonomian N/A N/A N/A 8 8 100%

Pengawasan Intern Polhukam N/A N/A N/A 12 12 100%

Pengawasan Intern PKD N/A N/A N/A 18 18 100%

Pengawasan Intern Akuntan Negara N/A N/A N/A 8 8 100%

Pengawasan Intern Investigasi N/A N/A N/A 22 22 100%

Rekomendasi Pengawasan PerwakilanBPKP (Nawacita 3-7) N/A N/A N/A 24 24 100%

Pengawasan Intern Perekonomian danKemaritiman (Nawa Cita) N/A N/A N/A 3 3 100%

Pengawasan Intern Polhukam PMK(Nawa Cita) N/A N/A N/A 11 11 100%

Pengawasan Intern PKD (Nawa Cita) N/A N/A N/A 6 6 100%

Pengawasan Intern Akuntan Negara(Nawa Cita) N/A N/A N/A 3 3 100%

Pengawasan Intern Investigasi (NawaCita) N/A N/A N/A 1 1 100%

Rekomendasi Pengawasan RegionalBidang Otonomi Daerah (Nawacita 3-7)

N/A N/A N/A 4 4 100%

Regional Nawa Cita N/A N/A N/A 4 4 100%Rekomendasi PerbaikanPenyelenggaraan SPIP (TermasukPiloting )

16 14 88% 28 28 100%

SPIP PKD 2 2 100% 15 15 100%

SPIP Akuntan Negara 14 12 86% 13 13 100%

Rekomendasi Pembinaan KapabilitasPengawasan Intern Pemda 2 2 100% 2 2 100%

Tata Kelola APIP Daerah 2 2 100% 2 2 100%

Total 93 93 100% 126 126 100%

Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka BelitungPerbandingan Capaian Kinerja Output Tahun 2015-2016

Kelompok PengawasanTahun 2015 Tahun 2016

Documents

Daftar Isi - bpkp.go.id LKJ-756 LKj Pwk... · 6 Persentase BLUD yang Kinerjanya Mini-mal Berpredikat Baik dari BLUD yang Dibina % 58,00 66,67 114,95% Capaian Sasaran Program Pengawasan