DAFTAR ISI - raja.co.id · DAFTAR ISI Halaman Laporan Auditor Independen Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1a-1c ... Liabilitas pajak tangguhan 3q,12c 1.052.582.622 233.225.045

DAFTAR ISI

Halaman

Laporan Auditor Independen

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1a-1c

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 2

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 3

Laporan Arus Kas Konsolidasian 4

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 5-85

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian

PT RUKUN RAHARJA Tbk DAN ENTITAS ANAK

31 Desember 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan

1a

Catatan 31 Desember 2011 31 Desember 2010 (Disajikan kembali)

1 Januari 2010 / 31 Desember 2009 (Disajikan kembali)

ASET ASET LANCAR

Kas dan setara kas 3e,3t,5 39.764.794.753 15.522.864.959 4.180.522.672

Piutang usaha – setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu

Pihak ketiga 3f,6a 70.898.305.984 49.058.657.978 6.337.704.292

Pihak berelasi 3d,3f,6b,33a 6.650.868.827 12.559.759.598 -

Piutang lain-lain

Pihak ketiga 2.224.002.359 -

Pihak berelasi 3d,3f,7a,7b,33b 5.577.930.514 19.618.924.554 100.000.000

Persediaan 3g,8 508.860.600 235.044.418 608.300.800

Uang muka dan beban dibayar di muka 3h,9 28.068.158.298 33.222.483.470 122.177.386

Pajak dibayar di muka 3p,12a 482.613.347 4.288.668.783 -

Jumlah Aset Lancar 154.175.534.682 134.506.403.760 11.348.705.150

ASET TIDAK LANCAR

Aset pajak tangguhan 3p,12c 18.587.228.137 14.149.445.364 461.564.959

Aset tetap – setelah dikurangi akumulasi penyusutan 3i,10 456.536.995.829 480.556.368.017 27.208.440.862

Aset lain-lain 3e,3j,3l,3m,3o,11 51.842.654.642 82.991.963.583 31.023.678.477

Goodwill 3n,38 190.002.556.827 190.002.556.827 -

Jumlah Aset Tidak Lancar 716.969.435.435 767.700.333.791 58.693.684.298

JUMLAH ASET 871.144.970.117 902.206.737.552 70.042.398.448





1b

Catatan 31 Desember 2011

31 Desember 2010 (Disajikan kembali)


LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang bank jangka pendek 3t,13 18.738.571.768 29.742.917.780 - Utang usaha

Pihak ketiga 3t,14a 31.621.031.701 35.042.265.153 61.299.250 Pihak berelasi 3d,3t,14b,33c 741.608.244 - -

Uang muka penjualan 3t,15 8.405.763.960 11.924.375.028 - Utang pajak 3q,12b 27.492.430.241 22.972.414.519 22.725.292 Utang lain-lain

Pihak ketiga 3t,16a 40.989.771.975 19.560.347.573 - Pihak berelasi 3d,3t,16b,33d 8.585.493.433 10.776.119.696 -

Beban yang masih harus dibayar 17 16.510.687.666 1.892.582.599 99.000.682 Utang surat promes 18 205.452.190.946 205.452.190.946 - Utang jangka panjang – bagian yang jatuh tempo dalam setahun

Utang bank 19 62.233.173.136 117.175.790.676 - Utang sewa pembiayaan 3k,20 2.284.606.801 978.446.630 -

Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 423.055.329.871 455.517.450.600 183.025.224

LIABILITAS JANGKA PANJANG

Liabilitas pajak tangguhan 3q,12c 1.052.582.622 233.225.045 - Utang jangka panjang – setelah dikurangi bagian yang yang jatuh tempo dalam setahun

Utang bank 20 235.343.889.026 257.288.663.374 - Utang sewa pembiayaan 3k,21 487.628.094 876.287.264 -

Provisi atas imbalan kerja karyawan 3u,19 15.162.371.796 11.451.824.305 131.490.567 Utang pihak berelasi 3d,3t,22,33e 13.734.136.384 14.655.798.204 -

Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 265.780.607.924 284.505.798.192 131.490.567





1c

Catatan

31 Desember 2011

31 Desember 2010 (Disajikan kembali)


EKUITAS

Ekuitas Yang Dapat Diatribusikan Langsung Kepada Pemilik Entitas Induk

Modal saham – nilai nominal Rp 100 per saham Modal dasar 2.718.055.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 679.513.750 lembar saham 24 67.951.375.000 67.951.375.000 67.951.375.000

Tambahan modal disetor 3r,25 (81.628.165) (81.628.165) (81.628.165) Ekuitas hak konversi pemegang surat promes 10.663.947.054 10.663.947.054 - Saldo laba

Telah ditentukan penggunaannya 40.000.000 40.000.000 40.000.000 Belum ditentukan penggunaanya 13.610.891.923 (2.558.564.636) 1.148.046.165

Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada:

Pemilik entitas induk 92.184.585.812 76.015.129.253 69.366.373.395 Kepentingan non pengendali 23 90.124.446.510 86.168.359.506 361.500.262

JUMLAH EKUITAS 182.309.032.322 162.183.488.759 69.727.873.657

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 871.144.970.117 902.206.737.552 70.042.389.448

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian

PT RUKUN RAHARJA TBK DAN ENTITAS ANAK

Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


2

Catatan 2011 2010 (Disajikan kembali)

PENDAPATAN 3p,26 796.794.656.921 155.738.090.209

BEBAN POKOK PENDAPATAN 3p,27, 33f 626.018.196.945 123.885.711.741

LABA BRUTO 170.776.459.976 31.852.378.468

Pendapatan lainnya 30 7.280.256.271 390.042.748 Pendapatan bagi hasil - bersih 30 10.836.080.192 1.638.361.404 Laba selisih kurs - bersih (3.608.196.984) 2.233.380.730 Beban pemasaran 28 (2.376.205.375) (1.048.796.044) Beban umum dan administrasi 29 (85.317.144.753) (15.522.557.549) Beban bunga (48.773.980.777) (6.604.556.226) Laba penjualan aset tetap 10 1.436.294.132 - Beban lainnya 30 (5.098.371.540) (15.598.678.913)

LABA (RUGI) SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN

45.155.191.142 (2.660.425.382)

MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN Pajak kini 3q,12c (25.878.231.705) (4.287.627.249) Pajak tangguhan 3q,12d 4.959.232.351 2.571.628.688

Jumlah Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan (20.918.999.354) (1.715.998.561)

LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 24.236.191.788 (4.376.423.943)

Pendapatan komprehensif lain: - -

LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN SETELAH PAJAK

24.236.191.788 (4.376.423.943)

Laba (Rugi) Yang Diatribusikan Kepada: Pemilik entitas induk 16.169.746.705 (4.016.191.294) Kepentingan non pengendali 23 8.066.445.083 (360.232.649)

24.236.191.788 (4.376.423.943)

Laba (Rugi) Komprehensif Yang Diatribusikan Kepada: Pemilik entitas induk 16.169.746.705 (4.016.191.294) Kepentingan non pengendali 23 8.066.445.083 (360.232.649)

24.236.191.788 (4.376.423.943)

LABA (RUGI) PER SAHAM YANG DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK:

Dasar* 3x,31 23,80 (5.91) Dilusian* 3x,32 16,15 (4.01)

*Dinyatakan dalam angka penuh Rupiah per saham

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian




3

Ekuitas hak pemegang

Surat utang promes

Saldo laba

Jumlah yang Diatribusikan Ke pemilik

Entitas

Modal Ditempatkan dan

Disetor Penuh

Tambahan Modal

Disetor

Telah

Ditentukan Belum

Ditentukan Kepentingan

Non

Penggunaannya Penggunaannya Pengendali Jumlah Ekuitas

Saldo 1 Januari 2010 67.951.375.000 (81.628.165) 40.000.000 1.457.626.560 69.367.373.395 361.500.262 69.728.873.657 Ekuitas hak konversi

Pemegang surat promes 10.663.947.054 - - 10.663.947.054 - 10.663.947.054 Kepentingan non

pengendali 86.167.091.893 86.167.091.893

Laba komprehensif tahun

berjalan (4.016.191.295) (4.016.191.295) (360.232.550) (4.376.423.845)

Saldo 31 Desember 2010 67.951.375.000 (81.628.165) 10.663.947.054 40.000.000 (2.558.564.735) 76.015.129.154 86.168.359.605 162.183.488.759

Kepentingan non

pengendali - - - - - - (4.110.358.079) (4.110.358.079)

Laba komprehensif tahun - - - -

berjalan 16.169.456.559 16.169.456.559 8.066.445.083 24.235.901.642

Saldo 31 Desember 2011 67.951.375.000 (81.628.165) 10.663.947.054 40.000.000 13.610.891.824 92.184.585.713 90.124.446.609 182.309.032.322

Laporan Arus Kas Konsolidasian




4

Catatan 2011 2010

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan dari pelanggan 791.226.849.299 112.381.751.953

Pembayaran kas untuk pemasok (630.178.649.704) (88.531.489.456)

Kas diperoleh dari aktivitas operasi 161.048.199.595 23.850.262.497 Penerimaan pendapatan bunga - 49.886.368

Pembayaran bunga (49.695.642.597) (6.604.556.226)

Pembayaran pajak penghasilan (16.760.722.542) (5.354.399.717)

Penerimaan (Pembayaran) dari operasional lainnya – bersih

10.590.619.567 (527.202.622)

Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 105.182.454.023 11.413.990.300

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Perolehan aset tetap (25.477.705.648) (1.034.753.829) Pelepasan aset tetap 26.191.912.852 - Uang muka proyek (3.281.226.343) 3.394.643.574 Kas yang diperoleh dari akuisisi anak perusahaan (15.416.715.604) 27.747.552.261 Perolehan aset lain-lain (225.990.000) (69.291.188)

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (18.209.724.743) 30.038.150.818

ARUS KAS UNTUK AKTIVITAS PENDANAAN

Pencairan (penambahan) kas yang direstriksi 27.570.092.957 (36.323.642.102)

Penambahan hutang pihak berelasi - 33.076.127.763

Pembayaran hutang bank (87.891.737.900) (26.168.920.059)

Pembayaran hutang sewa pembiayaan (2.409.154.543) (693.364.433)

Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan (62.730.799.486) (30.109.798.831)

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 24.241.929.794 11.342.342.287 KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 15.522.864.959 4.180.522.672

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 39.764.794.753 15.522.864.959

PENGUNGKAPAN TAMBAHAN Aktivitas investasi dan pendanaan yang tidak mempengaruhi kas:

Penambahan aset tetap - sewa pembiayaan melalui hutang sewa pembiayaan 10 3.225.100.000 1.762.852.036

Penambahan aset tanpa melalui kas 10 541.000.000 - Penambahan beban bunga dari hutang berelasi 22 921,661,820 - Investasi dalam saham anak perusahaan melalui hutang dengan opsi konversi 17 - 216.116.138.000 Konversi piutang Triguna Internusa Pratama anak

perusahaan menjadi saham Panji Raya Alamindo 25 63.736.995.446 - Ekuitas hak konversi pemegang surat promes 17 - 10.663.947.054 Perubahan nilai wajar aset bersih entitas anak

Pada saat akuisisi 10 44.895.524.655

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian


Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

5

1. UMUM

a. Pendirian dan Informasi Umum PT Rukun Raharja Tbk, (Perusahaan) didirikan berdasarkan akta No. 290 tanggal 24 Desember 1993 dari Ir. Rusli, S.H., dan diubah dengan akta No. 163 tanggal 19 Februari 1994 dari Kristianto, S.H., Notaris di Jakarta. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No.C2.12743.HT.01.01-Th 94 tanggal 23 Agustus 1994. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No. 49 tanggal 22 Mei 2008 dari Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta sehubungan dengan perubahan seluruh Anggaran Dasar dalam rangka memenuhi ketentuan Undang-Undang Perseroan Terbatas nomor 40 tahun 2007. Perubahan anggaran dasar ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-85276.AH.01.02Tahun 2008 tanggal 13 Nopember 2008, dan akta No. 33 tanggal 26 Februari 2009 dari Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta sehubungan dengan peningkatan modal dasar Perusahaan dari Rp 116.070.000.000 menjadi Rp 271.805.500.000. Perubahan akta ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat keputusan No. AHU-09932.AH.01.01Tahun 2009 tanggal 30 Maret 2009. Berdasarkan Notulen Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 5 Maret 2009 dan Akta No. 19 tanggal 14 September 2009 dari Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta para pemegang saham menyetujui : 1. Penawaran Umum Terbatas II kepada pemegang saham dalam rangka penerbitan

Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sebanyak - banyaknya 2.038.541.250 saham biasa atas nama.

2. Melakukan akuisisi PT Gelar Karya Raya dan PT Baratama Mutiara Pertiwi yang bergerak di bidang Pertambangan Timah.

3. Mengubah pasal 3 Anggaran Dasar. 4. Meningkatkan modal dasar. Berdasarkan Notulen Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 5 Januari 2010 yang dinyatakan kembali berdasarkan Akta No.01 dihadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito,S.H., Notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui untuk membatalkan seluruh keputusan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 5 Maret 2009 tersebut, serta melakukan perubahan susunan Direksi dan Komisaris Perusahaan. Pada tanggal 22 Juni 2005 yang dilanjutkan tanggal 29 Juni 2005 diadakan Rapat Umum Terbatas I dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) yang aktanya dibuat dihadapan Notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., No.82. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 1 tanggal 9 juli 2010 yang dibuat dihadapan Notaris Ny. Rini Yulianti, S.H., pemegang saham telah menyetujui perubahan bidang usaha Perusahaan dari sebelumnya bergerak dalam bidang real estat menjadi bergerak dalam bidang penyedia energi terintegrasi dari hulu sampai dengan hilir. Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan tersebut telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat keputusan No. AHU-35808.AH.01.02Tahun 2010 tanggal 16 Juli 2010.




6

1. UMUM (Lanjutan) Maksud dan tujuan Perusahaan sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar adalah : - Menjalankan usaha dibidang jasa atau pelayanan yang meliputi jasa-jasa penunjang

pertambangan minyak dan gas bumi, penyediaan tenaga listrik, konsultasi bidang pertambangan, pengelolaan kepelabuhan, bongkar muat peti kemas, pengelolaan dan penyewaan bangunan, sarana penunjang Perusahaan properti dan konsultasi bidang perencanaan dan pengawasan pembangunan;

- Menjalankan usaha dibidang pertambangan yang meliputi pendistribusian,

penyimpanan gas dan Bahan Bakar Minyak (BBM), pengembangan, pengelolaan dan pengoperasian infrastruktur gas dan perdagangan kapasitas pipa transmisi gas dan BBM serta kegiatan usaha penunjang;

- Menjalankan usaha penunjang yang meliputi usaha pemborongan, perdagangan

antara lain perdagangan yang berhubungan dengan usaha real estat dan properti, perdagangan impor, ekspor, lokal serta antar pulau, demikian pula usaha-usaha perdagangan besar, sebagai agen, leveransir, grosir, dan distributor, bertindak sebagai perwakilan dari badan-badan, Perusahaan-Perusahaan lain baik di dalam maupun di luar negeri.

Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan kantor pusat beralamat di Mayapada Tower Lantai 21 Jalan Jendral Sudirman Kav.2, Jakarta Selatan. Perusahaan menjalankan usahanya di bidang jasa atau pelayanan distribusi gas bumi, penyediaan dan pengelolaan bongkar muat peti kemas, jasa pengisian dan pengangkutan elpiji untuk tabung gas 3kg, 12kg dan 50kg.

b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada Tanggal 31 Desember 2002, Perusahaan memperoleh surat pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan surat Nomor S-2699/PM/2002 untuk melakukan penawaran umum saham Perusahaan kepada masyarakat sejumlah 120.000.000 lembar saham disertai dengan waran sebanyak 84.000.000 lembar waran yang diberikan secara cuma-cuma. Setiap pemegang satu waran berhak membeli satu saham Perusahaan dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 110 per saham. Pembelian dapat dilakukan selama masa pelaksanaan yaitu mulai tanggal 22 Januari 2003 sampai dengan 22 Januari 2006. Bila waran tidak dilaksanakan sampai dengan masa berlaku habis, maka waran tersebut menjadi kadaluarsa. Seluruh saham tersebut telah dicatat di Bursa Efek Surabaya tanggal 22 Januari 2003. Pada tanggal 28 Juni 2005, Perusahaan memperoleh surat pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan surat Nomor : S1697/PM/2005 untuk melakukan penawaran umum terbatas I kepada para pemegang saham dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sebanyak - banyaknya 467.500.000 Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp 100 setiap saham, dengan ketentuan setiap pemegang 4 (empat) saham lama berhak atas 5 (lima) HMETD untuk membeli 5 (lima) saham baru. Jumlah saham hasil penawaran umum terbatas I adalah sebanyak 362.718.750 saham dengan nilai nominal Rp 110 setiap saham.




7

1. UMUM (Lanjutan)

c. Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit Susunan pengurus Perusahaan per 31 Desember 2011 dan 2010 berdasarkan akta No.2 tanggal 1 Juni 2011 dan akta No. 15 tanggal 24 Juni 2010 dari Ny. Rini Yulianti, S.H., Notaris di Jakarta, adalah sebagai berikut:

Komite Audit

Ketua : Muhammad Senang Sembiring Muhammad Senang Sembiring

Anggota : Agus Haryanto Agus Haryanto

Anggota : Budi R. Sinaga Budi R. Sinaga

Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 jumlah karyawan tetap Perusahaan masing-masing adalah 142 dan 341(tidak diaudit). Sebagai perusahaan publik, Perusahaan telah memiliki Komisaris Independen dan Komite Audit yang diwajibkan oleh Bapepam dan LK. Komite Audit Perusahaan terdiri dari 3 orang anggota, dimana Komisaris Independen juga menjadi Ketua Komite Audit. Pada tanggal 31 Desember 2011 Corporate Secretary Perusahaan adalah Cindy Budijono. Perusahaan telah membentuk unit internal audit pada tanggal 2 Juni 2011. Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut:

2011 2010

Komisaris : 560.000.000 94.000.000 Direksi : 2.745.600.000 882.000.000

Jumlah 3.305.600.000 976.000.000

Kompensasi personil manajemen kunci besarnya imbalan pasca kerja untuk direksi dan komisaris per 31 Desember 2011 berdasarkan perhitungan aktuaris adalah sebesar Rp 840.534.592

2011 2010

Dewan Komisaris

Komisaris Utama : Hapsoro Hapsoro

Komisaris Independen : Muhammad Senang Sembiring Muhammad Senang Sembiring

Komisaris : Farouk Rais Farouk Rais

Komisaris : - Ricardo Suhendra Wijawan

Dewan Direksi

Direktur Utama : Budiman Parhusip Budiman Parhusip

Direktur : Priyo S.Brodjonegoro Priyo S.Brodjonegoro

Direktur : Djauhar Maulidi A. Rifky Zarkoni

Direktur : - Ifiandiaz Nazsir




8

2. PENYERTAAN

a. Penyertaan pada Entitas Anak

Persentase kepemilikan Perusahaan dan jumlah aset entitas anak adalah sebagai berikut :

Entitas Anak

Tahun

Komersial Bidang usaha

Persentase Kepemilikan

Jumlah Aset

(dalam jutaan rupiah)

2011

2010

2011

2010

Kepemilikan langsung:

PT Cahya Saguna Niketana 2002 Jasa

pelabuhan 99,00% 99,00% 36.032 41.693


PT Triguna Internusa

Pratama(Induk perusahaan

dari TCM)

2007

Transmisi gas

dan kompresi

gas

99,90% 99,90% 216.797 193.259

Kepemilikan tidak langsung:

PT Trimitra Cipta Mandiri 2008 Transmisi Gas 99,00% 0 % 19.997 15,457


PT Panji Raya Alamindo

(Induk perusahaan dari EHK

dan SNB)

2007 Investasi 99,99% 99,99%

306.994

558.835


PT Energasindo Heksa Karya 2005 Distributor gas

alam

80,00%

80,00%

281.442

290.489

PT Suryandra Nusa Bhakti

(Induk Perusahaan dari CBJ,

SWK, SMJ, THN, SCJ, AGU)

1997 Pengisian gas

elpiji 55,96% 55,96%

178.029

185.787


PT Chandra Bhakti Jasatama

(CBJ)

2006 Distributor

elpigi

99,96% 99,96% 35.988 34.779

PT Sumbahan Wirakartika

(SWK)

1992 Pengisian gas

elpiji

90,00% 90,00% 25.248

27.193

PT Trihatras Nusantara

(SMJ)

2006 Pengisian gas

elpiji

75,00% 75,00% 29.112

29.645

PT Suryandra Cilacap Jaya

(THN)

2010 Pengisian gas

elpiji 3kg

99,00% 99,00% 3.999

5.722

PT Sentra Medan Jaya

(SCJ)

2010 Pengisian gas

elpiji 3kg

75,00% 75,00% 5.494

5.059

PT Anugerah Gas Utama

(AGU)

2010 Pengisian gas

elpiji 3kg

90,00% 90,00% 5.183

4.873




9

2. PENYERTAAN (Lanjutan)

a. Penyertaan pada Entitas Anak 1. PT Cahya Saguna Niketana

PT Cahya Saguna Niketana (dahulu PT Cahya Selaras Niaga) didirikan berdasarkan akta Nomor 317 tanggal 18 Nopember 1992 dari John Leonard Waworuntu, S.H., Notaris di Jakarta. Akta tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor C2-16.747 HT.01.01.TH.95 tanggal 19 Desember 1995. Akta pendirian telah mengalami beberapa kali perubahan, dan yang terakhir berdasarkan akta nomor 07 tanggal 22 Juni 2009 (pengganti akta Nomor 10 tanggal 22 Desember 2008) dari Lazmi Aza, S.H., Notaris di Jakarta, sehubungan dengan perubahan seluruh anggaran dasar dalam rangka memenuhi ketentuan Undang-Undang Perseroan Terbatas nomor 40 tahun 2008. Perubahan akta ini telah disahkan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia nomor AHU-46326.AH.01.02, tanggal 24 September 2009. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama bergerak dibidang usaha jasa kepelabuhanan. Perusahaan mengakusisi PT Cahya Saguna Niketana pada tanggal 1 September 2004, sesuai akta no 4. Nilai saham penyertaan awal Perusahaan pada PT Cahya Saguna Niketana adalah sebesar Rp. 35.640.000.000 dengan persentase kepemilikan sebesar 99,00%.

2. PT Panji Raya Alamindo PT Panji Raya Alamindo berdomisili di Jakarta, didirikan berdasarkan akta No. 4 tanggal 15 Mei 2007 oleh Notaris N. Kartini, S.H, di Jakarta. Akta Pendirian Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.W7-06616 HT.01.01.TH.2007. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta notaris No. 13 tanggal 29 Oktober 2010 oleh Notaris Artisa Khamelia Ramaditanti, S.H., Notaris di Jakarta, mengenai perubahan susunan pemegang saham. Akta Perubahan Anggaran Dasar tersebut masih dalam proses pengajuan pengesahan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan didirikan Perusahaan adalah bergerak dalam bidang jasa atau pelayanan yang meliputi pendistribusian dan pengisian gas elpiji dan penyalur gas bumi. Nilai saham penyertaan awal Perusahaan pada PT Panji Raya Alamindo adalah sebesar Rp 50.512.000.000 dengan persentase kepemilikan sebesar 99,99%. Berdasarkan RUPS Luar Biasa PT Panji Raya Alamindo sesuai akta No.4 tanggal 30 Desember 2011 telah disetujui hal-hal sebagai berikut : a. Menyetujui pengeluaran saham dalam simpanan sebanyak 15.498 saham yang

seluruhnya diambil oleh PT Triguna Internusa Pratama yang penyetorannya telah dilaksanakan berdasarkan konversi hutang menjadi saham yang seluruhnya sebesar USD 6.992.539,27 (setara Rp 63.736.995.446) sehingga atas kepemilikan Perusahaan pada PT PRA berubah dari 99,99%% menjadi 76,51%.

b. Menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari sebesar Rp50.512.000.000 menjadi Rp 66.010.000.000




10

2. PENYERTAAN

b. Penyertaan pada Entitas Anak

3. PT Triguna Internusa Pratama PT Triguna Internusa Pratama didirikan berdasarkan Akta Notaris Dradjat Darmadji, S.H., No. 164 tanggal 20 Januari 2003. Akta pendirian tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No.C-07817.HT.01.01-TH.2003 tanggal 10 April 2003. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No. 27 tanggal 29 Oktober 2010 yang dibuat di hadapan Artisa Khamelia Ramadiyanti,S.H., MKn., mengenai pernyataan keputusan pemegang saham Perusahaan. Perubahan anggaran dasar tersebut masih dalam proses pengesahan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RI.

Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama adalah berusaha dalam bidang perdagangan umum, pembangunan dan jasa. Perusahaan berkedudukan di Jakarta dan memulai kegiatan operasi pada tahun 2007. Nilai saham penyertaan awal Perusahaan pada PT Triguna Internusa Pratama adalah sebesar Rp 49.490.000.000 dengan persentase kepemilikan sebesar 99,99%.

3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING

a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian

Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Peraturan-peraturan serta Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh Badan Pengawas Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK). Seperti diungkapkan dalam catatan-catatan terkait di bawah ini, beberapa standar akuntansi yang telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan efektif tanggal 1 Januari 2011, baik secara prospektif maupun retrospektif. Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 1 (Revisi 2009), “Penyajian Laporan Keuangan” dan PSAK No. 3 (Revisi 2010), “Laporan Keuangan Interim”, keduanya diterapkan pada tanggal 1 Januari 2011. Laporan keuangan konsolidasian harus dibaca dengan mengacu kepada laporan keuangan konsolidasian tahunan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2010. Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan konsep akrual dengan menggunakan konsep biaya historis, kecuali untuk beberapa akun tertentu yang diukur berdasarkan pengukuran sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing masing akun tersebut.

Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi investasi dan pendanaan.




11

3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian (Lanjutan)

Standar Akuntansi Baru Perubahan atas standar berikut wajib diterapkan untuk pertama kali untuk tahun buku yang dimulai pada tanggal 1 Januari 2011. - PSAK No. 1 : Penyajian Laporan Keuangan

Entitas dapat memilih untuk menyajikan satu laporan kinerja (laporan laba rugi komprehensif) atau dua laporan. Perusahaan memilih untuk menyajikan dalam bentuk satu laporan. Laporan keuangan telah disusun menggunakan pengungkapan yang diisyaratkan.

- PSAK No. 3 : Laporan Keuangan Interim

Standar mengharuskan laporan keuangan interim berisikan laporan laba rugi komprehensif untuk periode interim yang dilaporkan dan secara kumulatif untuk tahun buku berjalan dalam bentuk satu laporan atau dua laporan. Informasi komparatif untuk laporan laba rugi komprehensif harus disajikan untuk perbandingan periode interim, namun informasi komparatif satu tahun untuk tahun buku terakhir tidak diisyaratkan. Laporan keuangan interim ini telah disusun menggunakan pengungkapan yang diisyaratkan.

- PSAK 22: Kombinasi Bisnis Sifat dan transaksi atau peristiwa lain yang memenuhi definisi kombinasi bisnis guna meningkatkan relevansi, keandalan, dan daya banding informasi yang disampaikan entitas pelapor dalam laporan keuangannya tentang kombinasi bisnis dan dampaknya.

Penerapan standar-standar tersebut tidak berdampak material terhadap kinerja Perusahaan. Sebagai tambahan, Perusahaan telah mengungkapkan informasi terkait dengan penyajian laporan keuangan, segmen operasi dan pengungkapan pihak-pihak berelasi sesuai dengan yang diisyaratkan dalam standar. Selain standar akuntansi diatas yang telah disebutkan sebelumnya, Grup telah menerapkan standar akuntansi berikut pada tanggal 1 Januari 2011 yang dianggap relevan terhadap laporan keuangan konsolidasian namun tidak menimbulkan dampak yang signifikan kecuali bagi pengungkapan terkait:

- PSAK No. 2 (Revisi 2009) : Laporan Arus Kas - PSAK No. 4 (Revisi 2009) : Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan

Keuangan Tersendiri - PSAK No. 5 (Revisi 2009) : Segmen Operasi - PSAK No. 7 (Revisi 2009) : Pengungkapan Pihak Berelasi - PSAK No. 8 (Revisi 2010) : Peristiwa Setelah Periode Pelaporan - PSAK No. 12 (Revisi 2009) : Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama Joint

Ventures - PSAK No. 15 (Revisi 2009) : Investasi pada Entitas Asosiasi - PSAK No. 19 (Revisi 2010) : Aset Tak Berwujud - PSAK No. 23 (Revisi 2010) : Pendapatan - PSAK No. 25 (Revisi 2009) : Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi,

dan Kesalahan - PSAK No. 48 (Revisi 2009) : Penurunan Nilai Aset - PSAK No. 57 (Revisi 2009) : Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi - PSAK No. 58 (Revisi 2009) : Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan

Operasi yang Dihentikan




12

3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian (Lanjutan)

Standar Akuntansi Baru (Lanjutan)

- ISAK No. 7 (Revisi 2009) : Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus

- ISAK No. 9 : Perubahan atas Liabilitas Aktivitas Purna Operasi,

Restorasi dan Liabilitas Serupa

- ISAK No. 10 : Program Loyalitas Pelanggan

- ISAK No. 11 : Distribusi Aset Nonkas kepada Pemilik

- ISAK No. 12 : Pengendalian Bersama Entitas–Kontribusi Nonmoneter

oleh Venturer

- ISAK No. 14 : Aset Tak Berwujud - Biaya Situs Web

- ISAK No. 17 : Laporan Keuangan Interim dan Penurunan Nilai

Perusahaan sedang mengevaluasi dampak yang mungkin ditimbulkan oleh standar dan interpretasi standar berikut yang penerapannya diisyaratkan untuk tahun buku yang dimulai 1 Januari 2012:

- PSAK No. 10 (Revisi 2010) : Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing

- PSAK No. 18 (Revisi 2010) : Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat

Purnakarya

- PSAK No. 24 (Revisi 2010) : Imbalan Kerja

- PSAK No. 34 (Revisi 2010) : Kontrak Konstruksi

- PSAK No. 46 (Revisi 2010) : Pajak Penghasilan

- PSAK No. 50 (Revisi 2010) : Instrumen Keuangan: Penyajian

- PSAK No. 53 (Revisi 2010) : Pembayaran Berbasis Saham

- PSAK No. 60 : Instrumen Keuangan Pengungkapan

- PSAK No. 61 : Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan

Bantuan Pemerintah

- ISAK No. 13 : Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha

Luar Negeri

- ISAK No. 15 : PSAK 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan

Pendanaan Minimum dan Interaksinya

- ISAK No. 16 : Perjanjian Konsesi Jasa

- ISAK No. 18 : Bantuan Pemerintah - Tidak Berelasi Spesifik

dengan Aktivitas Operasi

- ISAK No. 20 : Pajak Penghasilan - Perubahan Status Pajak Entitas

atau Pemegang Saham Entitas




13

3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) b. Prinsip Konsolidasian

Sejak Tanggal 1 Januari 2011

Efektif tanggal 1 Januari 2011, Grup menerapkan secara retrospektif PSAK No. 4 (Revisi

2009), “Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri”, kecuali

beberapa hal berikut yang diterapkan secara prospektif:

(i) rugi entitas anak yang menyebabkan saldo defisit bagi kepentingan nonpengendali

(”KNP”);

(ii) kehilangan pengendalian pada entitas anak;

(iii) hak suara potensial dalam menentukan keberadaan pengendalian;dan

(iv) konsolidasi atas entitas anak yang memiliki pembatasan jangkapanjang.

PSAK No. 4 (Revisi 2009) mengatur penyusunan dan penyajian laporan keuangan

konsolidasian untuk sekelompok entitas yang berada dalam pengendalian suatu entitas

induk, dan akuntansi untuk investasi pada entitas anak, pengendalian bersama entitas, dan

entitas asosiasi ketika laporan keuangan tersendiri disajikan sebagai informasi tambahan.

Seperti diuraikan pada bagian ini, penerapan PSAK No. 4 (Revisi2009) tersebut memberikan

pengaruh yang tidak signifikan terhadap pelaporan keuangan berikut pengungkapan terkait

dalam laporan keuangan konsolidasian.

Laporan keuangan konsolidasian meliputi akun-akun Perusahaan dan Entitas Anak, (“Grup”)

yang dimiliki secara langsung dengan persentase kepemilikan lebih dari 50% seperti

disebutkan pada Catatan 2a.

Seluruh saldo akun dan transaksi yang signifikan antara Perusahaan dengan Entitas Anak

telah dieliminasi.

EntitasAnak dikonsolidasi secara penuh sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal Grup

memperoleh pengendalian, sampai dengan tanggal entitas induk kehilangan pengendalian.

Pengendalian dianggap ada ketika Perusahaan memiliki secara langsung atau tidak

langsung melalui Entitas Anak, lebih dari setengah kekuasaan suara entitas.

PT Triguna Internusa Pratama dan PT Panji Raya Alamindo diakuisisi oleh Perusahaan

sejak tanggal 27 Oktober 2010, sehingga laporan keuangan entitas anak yang

dikonsolidasikan ke dalam laporan keuangan Perusahaan yang berakhir pada tanggal

31 Desember 2010 adalah laporan periode 2 bulan dari tanggal 1 Nopember 2010 dan

berakhir pada 31 Desember 2010 (lihat Catatan 4).

Pada saat PT Panji Raya Alamindo (PRA) diakuisisi oleh Perusahaan, PRA telah memiliki

Entitas Anak yaitu PT Energi Heksa Karya (EHK) dan PT Suryandra Nusa Bhakti (SNB) dan

Entitas Anak (lihat Catatan 2a).




14

3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) b. Prinsip Konsolidasian (lanjutan)

Sejak Tanggal 1 Januari 2011

PT Trimitra Cipta Mandiri diakuisisi oleh PT Triguna Internusa Pratama sejak tanggal

20 Juli 2011 sehingga laporan keuangan periode 1 Juli 2011 dan berakhir pada

31 Desember 2011 dikonsolidasikan didalam laporan keuangan PT Triguna Internusa

Pratama yang berakhir pada periode 31 Desember 2011.

Pengendalian juga ada ketika entitas induk memiliki setengah atau kurang kekuasaan suara

suatu entitas jika terdapat:

(a) Kekuasaan yang melebihi setengah hak suara sesuai perjanjian dengan investor lain;

(b) Kekuasaan yang mengatur kebijakan keuangan dan operasional entitas berdasarkan

anggaran dasar atau perjanjian;

(c) Kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti sebagian besar direksi atau organ

pengatur setara dan mengendalikan entitas melalui direksi atau organ tersebut; atau

(d) Kekuasaan untuk memberikan suara mayoritas pada rapat dewan direksi atau organ

pengatur setara dan mengendalikan entitas melalui direksi atau organ tersebut.

(e) Rugi entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh diatribusikan pada Kepentingan

Non Pengendali (KNP) bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP mempunyai saldo

defisit.

Jika kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, maka Grup:

(i) Menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak;

(ii) Menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap KNP;

(iii) Menghentikan pengakuan akumulasi selisih penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila

ada;

(iv) Mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima;

(v) Mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya;

(vi) Mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian

dalam laporan laba rugi; dan

(vii) Mereklasifikasi bagian induk atas komponen yang sebelumnya diakui sebagai

pendapatan komprehensif ke laporan laba rugi, atau mengalihkan secara langsung

ke saldo laba.

KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari Entitas-entitas Anak yang

tidak dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung oleh Perusahaan, yang

masing-masing disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan dalam

ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat

diatribusikan kepada pemilik entitas induk.

Kebijakan akuntasi yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan Entitas Anak telah

mengacu pada kebijakan akuntansi Perusahaan, kecuali dinyatakan lain.




15

3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) b. Prinsip Konsolidasian (Lanjutan)

Sebelum tanggal 1 Januari 2011

Bagian pemilikan pemegang saham minoritas pada aset neto dan laba atau rugi neto dari Entitas Anak yang dikonsolidasi; sebelumnya disajikan sebagai "Hak Minoritas" pada laporan posisi keuangan konsolidasian dan sebagai "Hak Minoritas Atas Rugi (Laba) Neto Entitas Anak" dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Kerugian yang menjadi bagian dari pemegang saham minoritas pada suatu Entitas Anak dapat melebihi bagiannya dalam modal disetor Entitas Anak tersebut. Kelebihan tersebut dan kerugian lebih lanjut yang menjadi bagian pemegang saham minoritas dibebankan kepada Perusahaan sebagai pemegang saham mayoritas, kecuali pemegang saham minoritas memiliki kepentingan jangka panjang lainnya pada Entitas Anak terkait atau terdapat liabilitas yang mengikat pemegang saham minoritas untuk menutupi kerugian tersebut dan pemegang saham minoritas mampu memenuhi liabilitasnya. Apabila pada periode selanjutnya Entitas Anak melaporkan laba, maka laba tersebut harus dialokasikan kepada pemegang saham mayoritas, dalam hal ini, Perusahaan, sampai seluruh bagian kerugian pemegang saham minoritas yang sebelumnya dibebankan kepada Perusahaan dapat dipulihkan.

c. Instrumen Keuangan

Efektif 1 Januari 2010, Perusahaan dan Entitas Anak mengadopsi PSAK No. 50 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pelaporan" (PSAK No. 50), dan PSAK No. 55 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran" (PSAK No. 55). Penerapan PSAK revisi ini dilakukan secara prospektif. Biaya transaksi atas kontrak pembiayaan yang sudah terjadi pada saat standar diterapkan tidak diperhitungkan dalam perhitungan suku bunga efektif dari kontrak tersebut. PSAK No. 50 mengatur persyaratan tentang penyajian instrumen keuangan dan mengidentifikasi informasi yang harus diungkapkan. Persyaratan penyajian tersebut berlaku terhadap klasifikasi instrumen keuangan, dari perspektif penerbit, dalam aset keuangan, liabilitas keuangan, dan instrumen ekuitas; pengklasifikasian yang terkait dengan suku bunga, dividen, kerugian dan keuntungan, dan keadaan di mana aset keuangan dan liabilitas keuangan akan saling hapus. PSAK ini mensyaratkan pengungkapan, antara lain, informasi mengenai faktor yang mempengaruhi jumlah, waktu dan tingkat kepastian arus kas masa datang yang terkait dengan instrumen keuangan dan kebijakan akuntansi yang digunakan untuk instrumen tersebut.

PSAK No. 55 mengatur prinsip-prinsip dasar pengakuan dan pengukuran aset keuangan, liabilitas keuangan, dan kontrak pembelian dan penjualan item non keuangan. Pernyataan ini, antara lain, memberikan definisi dan karakteristik terhadap derivatif, kategori instrumen keuangan, pengakuan dan pengukuran, akuntansi lindung nilai dan penetapan hubungan lindung nilai.




16

3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan)

c. Instrumen Keuangan (Lanjutan)

1. Aset Keuangan

Pengakuan awal Aset keuangan dalam ruang lingkup PSAK No. 55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo, dan aset keuangan tersedia untuk dijual. Perusahaan dan Entitas Anak menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal dan, jika diperbolehkan dan sesuai, akan dievaluasi kembali setiap akhir tahun keuangan. Aset keuangan dalam ruang lingkup PSAK No. 55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo, dan aset keuangan tersedia untuk dijual. Perusahaan dan Entitas Anak menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal dan, jika diperbolehkan dan sesuai, akan dievaluasi kembali setiap akhir tahun keuangan. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan diukur pada nilai wajar. Dalam hal investasi tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, nilai wajar tersebut ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Aset keuangan Perusahaan dan Entitas Anak mencakup kas dan setara kas, investasi jangka pendek, piutang usaha, piutang sewa pembiayaan, piutang lain-lain - pihak ketiga, piutang pihak berelasi dan aset lain-lain - kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya. Penqukuran setelah pengakuan awal Pengukuran setelah pengakuan awal dari aset keuangan tergantung pada klasifikasi sebagai berikut: a) Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi

Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi meliputi aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan dan aset keuangan yang pada saat pengakuan awalnya telah ditetapkan untuk dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi.

Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki untuk tujuan dijual dalam waktu dekat. Aset derivatif juga diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai. Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi dicatat dalam Laporan Posisi Keuangan konsolidasian pada nilai wajar dengan laba atau rugi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.




17



1. Aset Keuangan (Lanjutan)

Penqukuran setelah pengakuan awal (Lanjutan)

b) Pinjaman yang Diberikan dan Piutang

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode tingkat bunga efektif. Laba atau rugi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat pinjaman dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi. Kas dan setara kas, investasi jangka pendek, piutang usaha, piutang sewa pembiayaan, piutang lain-lain - pihak ketiga, piutang pihak berelasi dan aset lain-lain - kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya. Perusahaan dan Entitas Anak termasuk dalam kategori ini.

c) Investasi dimiliki hingga jatuh tempo Aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan diklasifikasi sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo jika Perusahaan dan Entitas Anak mempunyai maksud dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Setelah pengukuran awal, investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Metode ini menggunakan suku bunga efektif untuk mendiskonto penerimaan kas di masa yang akan datang selama perkiraan umur aset keuangan menjadi nilai tercatat bersihnya. Laba atau rugi diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian ketika investasi dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi.

Perusahaan dan Entitas Anak tidak mempunyai investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010.

d) Aset keuangan tersedia untuk dijual

Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan ke dalam tiga kategori sebelumnya. Setelah pengukuran awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar dengan laba atau rugi yang belum direalisasi diakui dalam ekuitas sampai investasi tersebut dihentikan pengakuannya. Pada saat itu, laba atau rugi kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus direklasifikasi ke dalam laba atau rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.




18



1. Aset Keuangan (Lanjutan) Penqukuran setelah pengakuan awal (Lanjutan)

d) Aset keuangan tersedia untuk dijual (Lanjutan) Investasi yang diklasifikasi sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual adalah sebagai berikut:

- Investasi pada saham yang tidak tersedia nilai wajarnya dengan kepemilikan kurang dari 20,00% dan investasi jangka panjang lainnya dicatat pada biaya perolehannya.

- Investasi dalam modal saham yang tersedia nilai wajarnya dengan kepemilikan kurang dari 20,00% dicatat pada nilai wajar.

2. Liabilitas Keuangan

Pengakuan awal

Saat pengakuan awal, liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar dan, dalam hal utang dan pinjaman, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.

Liabilitas keuangan Perusahaan dan Entitas Anak mencakup pinjaman jangka pendek, utang usaha, utang lain-lain - pihak ketiga, beban masih harus dibayar, utang pihak berelasi dan liabilitas jangka panjang.

Pengukuran liabilitas keuangan bergantung pada klasifikasi sebagai berikut:

a) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi

Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi mencakup liabilitas keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang pada saat pengakuan awalnya, telah ditetapkan, diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi.

Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki untuk tujuan dijual dalam waktu dekat. Liabilitas derivatif juga diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang efektif.

Laba atau rugi atas liabilitas dalam kelompok diperdagangkan harus diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.




19



2. Liabiltas Keuangan (Lanjutan)

Penqukuran setelah pengakuan awal (Lanjutan)

b) Utang dan pinjaman Setelah pengakuan awal, utang dan pinjaman yang dikenakan bunga diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Laba atau rugi harus diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian ketika liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasinya.

3. Saling Hapus Instrumen Keuangan

Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dari aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut dan terdapat intensi untuk menyelesaikan dengan menggunakan dasar neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.

4. Nilai Wajar Instrumen Keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga di pasar aktif pada penutupan bisnis pada akhir periode. Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian tersebut mencakup penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar antara pihak-pihak yang mengerti dan berkeinginan, merujuk pada nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analisis arus kas yang didiskonto, atau model penilaian lain. Aset keuangan dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Perusahaan menentukan penurunan nilai berdasarkan bukti objektif secara individual atas penurunan nilai. Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yang belum terjadi). Nilai kini estimasi arus kas masa datang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika pinjaman yang diberikan dan piutang memiliki suku bunga variabel. Tingkat diskonto untuk mengukur kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif terkini.




20



4. Nilai Wajar Instrumen Keuangan (Lanjutan) Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yang belum terjadi). Nilai kini estimasi arus kas masa datang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika pinjaman yang diberikan dan piutang memiliki suku bunga variabel. Tingkat diskonto untuk mengukur kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif terkini.

5. Penurunan Nilai Aset Keuangan

Nilai tercatat aset tersebut berkurang melalui penggunaan akun penyisihan dan jumlah kerugian diakui dalam laporan laba rugi. Penghasilan bunga selanjutnya diakui sebesar nilai tercatat yang diturunkan nilainya berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal dari aset tersebut. Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta dengan penyisihan terkait dihapuskan jika tidak terdapat kemungkinan pemulihan di masa depan yang realistik dan semua jaminan telah terealisasi atau telah dialihkan kepada Perusahaan. Jika pada periode berikutnya nilai estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan bertambah atau berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui ditambah atau dikurangi dengan menyesuaikan akun penyisihan. Jika di masa mendatang penghapusan tersebut dapat dipulihkan maka jumlah pemulihan tersebut diakui pada laporan laba rugi.

d. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi

Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan pihak-pihak berelasi”. PSAK revisi ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen, dalam laporan keuangan. Tidak terdapat dampak signifikan dari penerapan PSAK yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan. Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya (dalam hal ini dirujuk sebagai "entitas pelapor"). a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika

orang tersebut: i. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor; ii. Memiliki pengaruh signifikan atas pelapor atau entitas pelapor; atau iii. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk dan entitas pelapor.

b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut:

i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya Entitas Induk, Entitas Anak, dan Entitas Anak berikutnya terkait dengan entitas lain).

ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).

iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.




21


d. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi (Lanjutan)

iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah Entitas Asosiasi dari entitas ketiga.

v.Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor.

vii. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a).

viii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).

Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat bunga atau harga, persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang relevan.

Sebelum 1 Januari 2011 Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 7, "Pengungkapan atas Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa", yang dimaksud dengan hubungan istimewa adalah sebagai berikut:

a. Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan,

atau berada di bawah pengendalian bersama dengan perusahaan pelapor (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries).

b. Perusahaan asosiasi (associated company); c. Perusahaan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung suatu

kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut. Yang dimaksud dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor.

d. Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat.

e. Sedangkan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dalam jumlah signifikan, yang dilakukan dengan persyaratan dan kondisi yang sama atau tidak sama dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.

Sedangkan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dalam jumlah signifikan, yang dilakukan dengan persyaratan dan kondisi yang sama atau tidak sama dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.

e. Setara Kas dan Kas yang Direstriksi

Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan atas hutang diklasifikasikan sebagai “Setara Kas”. Rekening bank yang dibatasi penggunaannya sehubungan dengan persyaratan perjanjian pinjaman disajikan sebagai “Kas yang direstriksi” (lihat Catatan 11).




22


f. Piutang Usaha dan Piutang Lain-Lain Piutang usaha disajikan dalam jumlah neto setelah dikurangi penyisihan piutang tak tertagih, yang diestimasi berdasarkan review atas kolektibilitas saldo piutang. Umur piutang diklasifikasikan: Kurang dari 1 bulan, 1 bulan sampai dengan 3 bulan dan diatas 3 bulan. Piutang dihapuskan dalam periode dimana piutang tersebut dipastikan tidak akan tertagih. Penerimaan (pemulihan) kembali piutang yang telah dihapuskan (write-off) diakui dalam laporan laba rugi.

g. Persediaan

Sejak 1 Januari 2009, Perusahaan dan Entitas Anak telah mengadopsi PSAK 14 (Revisi 2008) “Persediaan”, yang efektif untuk periode pelaporan keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2009 dan diterapkan secara prospektif. Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata – rata tertimbang. Setiap penurunan nilai persediaan dibawah harga perolehan menjadi nilai realisasi bersih dan seluruh kerugian persediaan dari penurunan harus diakui sebagai beban pada periode terjadinya. Setiap pemulihan kembali penurunan nilai persediaan karena peningkatan kembali nilai realisasi bersih, harus diakui sebagai pengurangan terhadap jumlah beban persediaan pada periode terjadinya pemulihan tersebut. Penyisihan untuk persediaan usang ditentukan berdasarkan penelahaan masing - masing akun persediaan pada akhir tahun.

h. Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar di muka diamortisasikan selama masa manfaat masing – masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight – line method).

i. Aset Tetap Aset tetap setelah pengakuan awal, dipertanggung jawabkan dengan model biaya dan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Aset tetap Perusahaan, kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut:

Aset Tetap Tahun

Bangunan dan Prasarana 5 – 20

Mesin dan peralatan 8 – 20

Kendaraan 5 – 8

Peralatan dan perabot kantor 5 – 8

Jaringan pipa gas 16




23


i. Aset Tetap (Lanjutan)

Beban pemeliharaan dan perbaikan di bebankan pada laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis di masa yang akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu pelayanan atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan atau penghapusan aset tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi komprehensif pada tahun yang bersangkutan. Aset dalam penyelesaian dinyatakan dalam biaya perolehan. Akumulasi biaya akan direklasifikasikan pada aset tetap yang tepat ketika konstruksi (aset) diselesaikan dan secara substantif siap digunakan.

j. Beban Ditangguhkan

Beban yang memberikan manfaat pada masa yang akan datang atau lebih dari 12 bulan disajikan sebagai beban ditangguhkan. Beban ditangguhkan yang timbul dari biaya yang dikeluarkan perusahaan untuk pengurusan ijin sertifikasi. Beban ditangguhkan harus diamortisasi sesuai dengan masa manfaat berlakunya ijin tersebut. Beban investasi yang dikeluarkan namun tidak dapat diatribusikan ke jenis aset tetap juga dikapitalisasi sebagai beban ditangguhkan.

k. Sewa Pembiayaan

Sewa yang risiko dan manfaat kepemilikannya ada dipihak yang menyewakan (lessor) diperlakukan sebagai transaksi sewa-menyewa biasa (operating leases). Pembayaran sewa-menyewa biasa dicatat sebagai beban berdasarkan metode garis lurus selama masa manfaat. Sewa dimana Perseroan memiliki secara substansi seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Sewa pembiayaan dikapitalisasi pada awal masa sewa sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Setiap pembayaran sewa dialokasikan antara bagian yang merupakan pelunasan liabilitas dan bagian yang merupakan beban keuangan sedemikian rupa sehingga menghasilkan tingkat suku bunga yang konstan atas saldo pembiayaan. Jumlah liabilitas sewa, neto beban keuangan disajikan sebagai hutang jangka panjang. Unsur bunga dalam beban keuangan dibebankan di laporan laba rugi selama masa sewa sedemikian rupa sehingga menghasilkan suatu tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas setiap periode. Aset tetap yang diperoleh melalui sewa pembiayaan disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara umur manfaat aset dan masa sewa.

l. Tanah yang Belum Dikembangkan

Tanah yang belum dikembangkan dinilai berdasarkan harga perolehan, yang meliputi antara lain biaya pembebasan (ganti rugi), pengurusan surat-surat tanah dan pematangan tanah ditambah biaya pinjaman.




24


m. Kombinasi Bisnis

Efektif tanggal 1 Januari 2011, Kelompok Usaha menerapkan secara prospektif PSAK No. 22 (Revisi 2010), “Kombinasi Bisnis” yang berlaku bagi kombinasi bisnis yang terjadi pada atau setelah awal tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011. PSAK No. 22 (Revisi 2010) menjelaskan sifat dari transaksi atau peristiwa lain yang memenuhi definisi kombinasi bisnis guna meningkatkan relevansi, keandalan, dan daya banding informasi yang disampaikan entitas pelapor dalam laporan keuangannya tentang kombinasi bisnis dan dampaknya. Sesuai dengan ketentuan transisi dari PSAK No. 22 (Revisi 2010), sejak tanggal 1 Januari 2011, Kelompok Usaha: • menghentikan amortisasi goodwill; • mengeliminasi jumlah tercatat akumulasi amortisasi goodwill terkait; dan • melakukan pengujian penurunan nilai atas goodwill sesuai dengan PSAK No.48

(Revisi 2009) Seperti diuraikan pada bagian ini, penerapan PSAK No. 22 (Revisi 2010) tersebut memberikan pengaruh yang berarti terhadap pelaporan keuangan Kelompok Usaha berikut pengungkapan yang terkait dalam laporan keuangan konsolidasian. Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap KNP pada pihak yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak pengakuisisi mengukur KNP pada entitas yang diakuisisi baik pada nilai wajar ataupun pada proporsi kepemilikan KNP atas aset neto yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya-biaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung dan disertakan dalam beban-beban administrasi. Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Kelompok Usaha mengklasifikasikan dan menentukan aset keuangan yang diperoleh dan liabilitas keuangan yang diambil alih berdasarkan pada persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain yang ada pada tanggal akuisisi. Hal ini termasuk pemisahan derivatif melekat dalam kontrak utama oleh pihak yang diakuisisi. Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap, pihak pengakuisisi mengukur kembali kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada pihak yang diakuisisi pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan mengakui keuntungan atau kerugian yang dihasilkan dalam laporan laba rugi. Imbalan kontijensi yang dialihkan oleh pihak pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal akuisisi. Perubahan nilai wajar atas imbalan kontijensi setelah tanggal akuisisi yang diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas, akan diakui dalam laporan laba rugi atau pendapatan komprehensif lain sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2006) “Instrumen Keuangan: Pengakuandan Pengukuran”. Jika diklasifikasikan sebagai ekuitas, imbalan kontijensi tidak diukur kembali dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam ekuitas.




25


m. Kombinasi Bisnis (Lanjutan) Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada harga perolehan yang merupakan selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah setiap KNP atas selisih jumlah dari aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika imbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset neto entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui dalam laporan laba rugi sebagai keuntungan dari pembelian dengan diskon setelah sebelumnya manajemen meninjau kembali identifikasi dan nilai wajar dari aset yang diperoleh dan liabilitias yang diambil alih. Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas (“UPK”) dari Kelompok Usaha yang diharapkan akan memberikan manfaat dari sinergi kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi ditetapkan atas UPK tersebut. Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan operasi tertentu atas UPK tersebut dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang dihentikan tersebut termasuk dalam jumlah tercatat operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau kerugian dari pelepasan. Goodwill yang dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang dihentikan dan porsi UPK yang ditahan. Sejak awal 1 Januari 2011 perlu dilakukan uji penurunan nilai atas goodwill positif dan tidak lagi diamortisasi (sesuai dengan PSAK 48 ( Revisi 2009)), sedangkan untuk goodwill negatif yang terjadi dari kombinasi bisnis yang tanggal akuisisinya sebelum 1 Januari 2011 dihentikan pengakuannya dengan melakukan penyesuaian saldo laba awal periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011 dengan demikian pengakuan goodwill negatif sejak akuisisi akuisisi tanggal 1 Januari 2011 dicatat sebagai pendapatan lain-lain periode berjalan.

n. Penyertaan Saham

Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK 15 (Revisi 2009), Investasi pada Entitas Asosiasi. Berdasarkan PSAK ini, bila kepemilikan Perusahaan 20% atau lebih, baik secara langsung maupun tidak langsung, maka Perusahaan dianggap memiliki pengaruh signifikan kecuali dapat dibuktikan dengan jelas bahwa entitas tidak memiliki pengaruh signifikan. Perusahaan menghentikan pengakuan dengan metode ekuitas sejak hilangnya pengaruh signifikan atas entitas asosiasi dan mencatat investasinya sesuai dengan PSAK 55 (Revisi 2006): Instrumen keuangan: Pengakuan dan pengukuran, yang mana hilangnya pengaruh signifikan tersebut tidak mengakibatkan entitas asosiasi menjadi entitas anak atau ventura bersama. Dalam metode ekuitas, investasi pada entitas asosiasi pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan dan jumlah tercatat tersebut ditambah atau dikurang untuk mengakui bagian investor atas laba atau rugi investee setelah tanggal perolehan. Penyesuaian terhadap jumlah tercatat juga diperlukan jika terdapat perubahan dalam proporsi bagian investor atas entitas asosiasi yang timbul dari pendapatan komprehensif lain entitas asosiasi.




26


o. Pengakuan pendapatan dan beban (Lanjutan)

Efektif tanggal 1 Januari 2011, Grup menerapkan PSAK No. 23 (Revisi 2010), “Pendapatan”. PSAK revisi ini mengidentifikasi terpenuhinya kriteria pengakuan pendapatan, sehingga pendapatan dapat diakui, dan mengatur perlakuan akuntansi atas pendapatan yang timbul dari transaksi dan kejadian tertentu, serta memberikan panduan praktis dalam penerapan kriteria mengenai pengakuan pendapatan. Penerapan PSAK yang direvisi tersebut tidak memberikan pengaruh yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian. Pendapatan dari distribusi gas bumi dan jasa transportasi gas bumi diakui pada saat gas telah didistribusikan atau dikirim kepada pelanggan berdasarkan pencatatan pada alat meter gas. Pendapatan transportasi gas bumi disajikan setelah dikurangi biaya linepack. Jasa transportasi gas bumi diterima di muka disajikan sebagai bagian dari “hutang lain-lain” pada posisi keuangan konsolidasi dan diakui sebagai pendapatan pada saat gas telah dikirim kepada pelanggan. Pendapatan dari jasa diakui pada saat jasa diserahkan atau secara signifikan diberikan dan manfaat jasa tersebut telah dinikmati oleh pelanggan. Pendapatan atas sewa kompresor yang dimiliki entitas anak diakui pada saat periode sewa. Pendapatan atas jasa pengoperasian dan pemeliharaan diakui pada saat jasa telah dilaksanakan. Beban diakui pada saat terjadinya.

p. Pajak Penghasilan Beban pajak untuk tahun berjalan dihitung berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak dalam periode yang bersangkutan. Penangguhan pajak penghasilan dilakukan untuk mencerminkan pengaruh pajak atas beda temporer antara dasar pelaporan komersial dan pajak atas aset dan liabilitas dan akumulasi rugifiskal. Penyisihan aset pajak tangguhan dicatat untuk mengurangi aset pajak tangguhan ke jumlah yang diharapkan dapat direalisasi. Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal posis keuangan. Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. Pajak kini dan pajak tangguhan langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas apabila pajak tersebut berhubungan dengan transaksi yang langsung dikreditkan atau dibebankan ke ekuitas. Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas banding tersebut telah ditetapkan.

q. Penurunan Nilai Aset Non Keuangan

PSAK No. 48 tentang “Penurunan Nilai Aset” mensyaratkan manajemen Perusahaan dan Entitas Anak untuk menelaah nilai aset atas setiap penurunan jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang menunjukkan bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali.




27


q. Penurunan Nilai Aset Non Keuangan (Lanjutan) Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. Tidak terdapat penurunan nilai pada setiap periode laporan keuangan Perusahaan yang disajikan.

r. Biaya Emisi Saham

Berdasarkan Surat Keputusan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No KEP- 554/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010, biaya emisi saham disajikan sebagai pengurang tambahan modal disetor.

s. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing

Pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan dan kerugian dari selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing ke mata uang Rupiah, dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Kurs yang digunakan untuk penjabaran pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah masing-masing sebesar Rp 9.068 dan Rp 8.991 per satu dollar Amerika Serikat.

t. Informasi Segmen

Efektif tanggal 1 Januari 2011, Grup menerapkan PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”. PSAK revisi ini memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi. Penerapan PSAK yang direvisi tersebut tidak memberikan pengaruh yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian. Segmen adalah bagian khusus dari Grup yang terlibat baik dalam menyediakan produk dan jasa (segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya. Pada tanggal 31 Desember 2010 kelompok usaha pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen termasuk item- item yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai terhadap segmen tersebut, Segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar Grup, dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasi. Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, Perusahaan dan Entitas Anak belum mengklasifikasikan pendapatan, beban, hasil usaha, aset, dan liabilitas kedalam segmen operasi karena Perusahaan dan Entitas Anak hanya memiliki satu segmen operasi jasa kepelabuhan.




28


u. Penggunaan Estimasi

Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. Pensiun dan Imbalan Kerja Penentuan kewajiban dan biaya pensiun dan kewajiban imbalan kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Grup langsung diakui dalam laba atau rugi pada saat terjadinya Sementar Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan beban imbalan kerja bersih. Penyusutan aset tetap Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 5 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri di mana Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi. Instrumen Keuangan Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Grup menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba atau rugi Grup. Pajak Penghasilan Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan.




29


u. Penggunaan Estimasi (Lanjutan) Aset Pajak Tangguhan Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiskal yang belum digunakan sepanjang besar kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga rugi fiskal tersebut dapat digunakan. Estimasi signifikan oleh manajemen disyaratkan dalam menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak dan strategi perencanaan pajak masa depan. Goodwill Goodwill merupakan selisih antara harga perolehan investasi terhadap nilai wajar aset bersih yang diakuisisi pada tanggal akuisisi. Estimasi masa manfaat sebagai dasar perhitungan amortisasi goodwill diestimasi berdasarkan rata-rata masa manfaat dari aset tetap yang dinilai kembali. Metode amortisasi tersebut diatas telah sesuai dengan PSAK 22 (Revisi 2004). Namun sejak tanggal 1 Januari 2011, Goodwill tidak diamortisasi melainkan dinilai pada nilai wajarnya pada tanggal posisi keuangan. Nilai wajar dari goodwill dihitung dengan pendekatan discounted cashflow atas kinerja entitas anak.

v. Provisi Diestimasi atas Imbalan Paska Kerja Karyawan

Perusahaan mengakui liabilitas atas imbalan kerja sesuai dengan PSAK No. 24 (Revisi 2004) mengenai “Akuntansi Imbalan Kerja” sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 (“UU No. 13/2003”). Biaya untuk penyediaan imbalan kerja berdasarkan UU No. 13/2003 ditentukan dengan menggunakan metode penilaian aktuaria “Projected Unit Credit”. Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi bersih dari keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan dan kerugian aktuarial ini diakui selama sisa masa kerja masing-masing karyawan.

w. Laba per Saham

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi jumlah laba periode berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar sepanjang periode pelaporan. Rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 masing-masing berjumlah 679.513.750 saham. Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba periode berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar dan disesuaikan dengan seluruh dampak dilusi yang potensial yaitu sebesar 1.001.115.150 lembar saham untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, yang disesuaikan untuk mengasumsikan konversi efek berpotensi saham biasa yang sifatnya dilutif.




30

4. AKUISISI ENTITAS ANAK

PT Panji Raya Alamindo Pada tahun 2010, berdasarkan Akta Jual Beli saham No. 20 tanggal 27 Oktober 2010 yang dibuat dihadapan Notaris Benediktus Andy Widyanto, S.H., Perusahaan telah mengakuisisi sebanyak 50.510 lembar saham milik Tn. Hapsoro, pihak ketiga, atau setara dengan kepemilikan 99,99% atas saham PT Panji Raya Alamindo. Transaksi pembelian PT Panji Raya Alamindo dilakukan masing - masing dengan harga perolehan sebesar Rp 144.751.558.000 melalui penerbitan surat promes (lihat catatan 17). Akusisi PT Panji Raya Alamindo dicatat dengan menggunakan metode pembelian, di mana harga perolehan dialokasikan ke nilai wajar aset dan liabilitas yang ditanggung. Alokasi harga perolehan adalah sebagai berikut :

Nilai Buku Nilai Wajar

Aset lancar 148.596.589.283 148.596.589.283

Aset tetap dan lainnya 482.550.259.746 471.709.553.724

Jumlah asset 631.146.849.029 620.306.143.007

Liabilitas jangka pendek 248.322.237.638 248.322.237.638

Liabilitas jangka panjang 220.040.400.708 220.040.400.708

Kepentingan non pengendali 93.696.687.705 93.696.687.705

Jumlah liabilitas 562.059.326.051 562.059.326.051

Nilai wajar aset bersih yang diakuisisi 58.246.816.956

Kepemilikan entitas induk (99,99%) 58.244.487.083

Kepentingan non pengendali (0,01%) 2.329.873

Kepemilikan entitas pengakuisisi 58.244.487.083

Goodwill 86.507.070.917

Harga perolehan 144.751.558.000

Adapun selisih antara harga perolehan dengan nilai wajar aset bersih yang diakuisisi yang tidak dapat terdentifikasi oleh manajemen dicatat sebagai Goodwill. Hal ini diperkuat juga dengan adanya Risalah Rapat Direksi Perusahaan tanggal 25 Juni 2010 yang menyatakan bahwa untuk melaksanakan amanat keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan yang telah dilaksanakan pada tanggal 24 Juni 2010 yang telah menyetujui rencana akuisisi PT Panji Raya Alamindo dan PT Triguna Internusa Pratama berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham PT Rukun Raharja Tbk No. 16 tanggal 24 Juni 2010 dibuat oleh Notaris Rini Yulianti, SH. PT Triguna Internusa Pratama Pada tahun 2010, berdasarkan Akta Jual Beli saham No 21 tanggal 27 Oktober 2010 yang dibuat dihadapan Notaris Benediktus Andy Widyanto, S.H., Perusahaan telah mengakuisisi sebanyak 49.490 lembar saham milik PT Odira Energy Buana dan Tn. Hapsoro, pihak ketiga, atau setara dengan kepemilikan 99,98% atas saham PT Triguna Internusa Pratama.




31

4. AKUISISI ENTITAS ANAK (Lanjutan)

PT Triguna Internusa Pratama (Lanjutan) Transaksi pembelian saham PT Triguna Internusa Pratama dilakukan dengan harga perolehan sebesar Rp 71.364.580.000 melalui penerbitan surat promes (lihat catatan 17). Akuisisi PT Triguna Internusa Pratama dicatat dengan menggunakan metode pembelian, dimana harga perolehan dialokasikan ke nilai wajar aset dan liabilitas yang ditanggung. Alokasi harga perolehan adalah sebagai berikut :


Aset lancar 12.787.605.370 13.284.775.902


Jumlah asset 194.047.685.521 203.168.613.413





Kepemilikan entitas induk (99,90%) 68.945.002.704

Kepentingan non pengendali (0,1%) 69.014.017


Goodwill 2.419.577.296

Harga perolehan8.553) 71.364.580.000

Hal ini diperkuat juga dengan adanya Risalah Rapat Direksi Perusahaan tanggal 25 Juni 2010 yang menyatakan bahwa untuk melaksanakan amanat keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan yang telah dilaksanakan pada tanggal 24 Juni 2011 yang telah menyetujui rencana akuisisi PT Panji Raya Alamindo dan PT Triguna Internusa Pratama berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham PT Rukun Raharja Tbk No. 16 tanggal 24 Juni 2010 dibuat oleh Notaris Rini Yulianti, SH.




32

4. AKUISISI ENTITAS ANAK (Lanjutan) Akuisisi kepemilikan tidak langsung PT Energasindo Heksa Karya Berdasarkan Akta Perjanjian Jual Beli No. 26 tanggal 13 Agustus 2010 yang dibuat dihadapan Notaris Imas Fatimah, S.H., M.Kn, dan Akta Risalah Rapat Umum Para Pemegang Saham Luar Biasa PT Panji Raya Alamindo No. 24 tanggal 13 Agustus 2010 yang dibuat dihadapan notaris yang sama, Perusahaan telah melakukan penyertaan atas 568.240 saham PT Energasindo Heksa Karya atau setara dengan 80% dari modal disetor dan ditempatkan penuh dari PT Energasindo Heksa Karya yang sebelumnya dimiliki pihak ketiga sebesar USD 23,500,000 ditambah beban keuangan yang terkait dalam rangka akuisisi sebesar USD 1,425,000 atau seluruhnya setara dengan Rp 229.681.250.000. Seluruh aset tidak berwujud yang timbul dari transaksi ini diakui pada tanggal penyertaan efektif. Adapun langkah-langkah yang telah dilakukan oleh PT Panji Raya Alamindo dalam pembelian PT Energasindo Heksa Karya telah dilakukan uji tuntas (due diligence). Akusisi PT Energasindo Heksa Karya dicatat dengan menggunakan metode pembelian, dimana harga perolehan dialokasikan ke nilai wajar aset dan liabilitas yang ditanggung. Alokasi harga perolehan adalah sebagai berikut:


Aset lancar 132.353.447.812 132.353.447.812

Aset tetap dan aset lainnya 281.128.459.709 258.378.161.362

Jumlah aset 413.481.907.521 390.731.609.174





Kepemilikan entitas induk (80%) 124.651.643.162

Kepentingan non pengendali (20%) 31.162.910.790


Goodwill 105.029.606.838


Adapun selisih antara harga perolehan dengan nilai wajar aset bersih yang diakuisisi yang tidak dapat terdentifikasi oleh manajemen dicatat sebagai Goodwill.




33

4. AKUISISI ENTITAS ANAK (Lanjutan) Akuisisi kepemilikan tidak langsung (Lanjutan)

PT Trimitra Cipta Mandiri Pada tahun 2011, berdasarkan Akta Jual Beli saham No. 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35 dan 36 yang dibuat dihadapan Notaris M. Nova Faisal, SH.,M.Kn. tanggal 20 Juli 2011, PT Triguna Internusa Pratama telah mengakuisisi 4.950 lembar saham atau setara dengan kepemilikan 99% atas saham PT Trimitra Cipta Mandiri. Transaksi pembelian saham PT Trimitra Cipta Mandiri dari pihak ketiga dilakukan dengan harga perolehan sebesar USD 1.700.000 atau setara dengan Rp 14.540.100.000 melalui fasilitas pinjaman kredit dari PT Bank International Indonesia Tbk (BII) (lihat Catatan 19).

Adapun langkah-langkah yang telah dilakukan oleh PT Triguna Internusa Pratama dalam pembelian PT Trimitra Cipta Mandiri adalah: 1. Uji tuntas (Due Dilligence) 2. Penilaian aset PT Trimitra Cipta Mandiri oleh KJPP Jimmy Prasetyo dan Rekan. Akusisi PT Trimitra Cipta Mandiri dicatat dengan menggunakan metode pembelian, dimana harga perolehan dialokasikan ke nilai wajar aset dan liabilitas yang ditanggung. Perhitungan goodwill berdasarkan laporan keuangan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2011 (sudah diaudit) adalah sebagai berikut :


Aset lancar 4.592.419.876 4.592.419.876


Jumlah asset 15.964.785.345 20.150.299.020


Liabilitas jangka panjang 897.382.470 897.382.470



Kepemilikan entitas pengakuisisi (99%) 17.631.814.024

Kepentingan non pengendali (1%) 178.099.132

Kepemilikan entitas pengakuisisi

17.631.814.024

Selisih nilai wajar aset bersih yang diakusisi di atas

harga perolehan

(3.091.714.024)





34

4. AKUISISI ENTITAS ANAK (Lanjutan) Akuisisi kepemilikan tidak langsung (Lanjutan) PT Trimitra Cipta Mandiri (Lanjutan)

Selisih nilai wajar aset bersih yang diakusisi di atas harga perolehan diakui sebagai pendapatan lain-lain di dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan (lihat Catatan 30). Perusahaan telah meyakini bahwa pengukuran tersebut telah mencerminkan dengan tepat semua informasi yang tersedia pada tanggal akuisisi berdasarkan hasil uji tuntas dan penilaian aset independen oleh KJPP Jimmy Prasetyo dan Rekan. Atas penyajian tersebut telah sesuai dengan PSAK 22 (Revisi 2010) tentang “Kombinasi Bisnis “paragraph 36.

5. KAS DAN SETARA KAS ` 2011 2010

Kas 143.697.408 102.708.600

Bank

Pihak ketiga

Rupiah

PT Bank International Indonesia Tbk 24.543.626.989 33.349.563

PT Bank Mayapada Tbk 8.783.067.256 6.758.127.150

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.735.502.266 378.701.372

PT Bank Central Asia Tbk 2.325.809.629 1.693.195.999

PT Bank Artha Graha International Tbk 26.819.001 -

PT Bank CIMB Niaga Tbk - 88.963.720

PT Bank Panin Tbk - 1.694.728

The Hongkong and Shanghai Banking Corporation. Ltd

4.446.366

-

PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 616.957 616.957

Dolar Amerika Serikat

PT Bank International Indonesia Tbk 534.268.585 2.519.935.172

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 338.229.559 3.605.093.488

PT Bank Central Asia Tbk

21.936.036 12.401.106

The Hongkong and Shanghai Banking

Corporation. Ltd

516

28.606.069

PT Bank Panin Tbk

9.341.739

Deposito

PT Bank Muamalat 306.774.185 290.129.296

Jumlah Kas dan Setara Kas

39.764.794.753

15.522.864.959




35

5. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan)

Suku bunga pertahun deposito berjangka adalah:

2011 2010

Deposito rupiah 7% 9,5%

Kas dan setara kas yang dijaminkan merupakan dana yang disimpan di dalam reserve account dan

disajikan dalam kas yang direstriksi pada aset lainnya. (lihat catatan 11).

6. PIUTANG USAHA 2011 2010

Distributor gas alam 36.278.168.871 18.253.729.598

Pengisian dan distribusi elpiji 37.487.901.950 38.170.623.750

Jasa pengelola pipa gas alam 5.075.635.262 -

Jasa pelabuhan 2.653.601.183 5.055.052.684

Lainnya - 813.500.000

81.495.307.266 62.292.906.032

Penyisihan kerugian penurunan nilai (3.946.132.455) (674.488.456)

Jumlah 77.549.174.811 61.618.417.576

2011 2010

a. Pihak ketiga

Rupiah

PT Wuwu Sakti 4.648.848.359 5.165.387.065

PT Pertamina 2.331.948.310 3.244.019.321

PT Humaida Maju Terus 1.911.718.684 2.073.838.591

Toko Roni Jembatan Lima 1.900.857.101 2.099.457.446

PT Pelabuhan Indonesia IV 1.553.265.060 2.925.807.903

PT Sinar Andara 1.456.959.259 1.618.843.621

PT Metroja Mandiri 1.239.299.469 1.376.999.410

PT Bagus Cempaka Mulia 1.214.917.244 1.349.908.049

PT Buana Nur Abadi 997.279.778 1.108.088.643

Yasrie Pramesti 902.937.097 1.003.263.441

PT Degusa Peroxide Indonesia - 1.714.381.043

Poerwardi

Lainnya (masing-masing di bawah Rp 1 M) 21.983.472.772 23.066.557.574

40.141.503.133 46.746.552.107




36

6. PIUTANG USAHA (Lanjutan)

2011 2010

a. Pihak ketiga (lanjutan)


PT Perusahaan Listrik Negara 26.543.611.194 -

PT Cabot Indonesia 3.906.125.251 2.986.594.326

PT Internusa Keramik Alam Asri 1.915.172.754 -

Lainnya (masing-masing di bawah Rp 1 M ) 2.338.026.107 -

34.702.935.306 2.986.594.326

Penyisihan piutang (3.946.132.455) (674.488.456)

Sub jumlah 70.898.305.984 49.058.657.977

b. Pihak berelasi


PT Odira Energy Persada 6.650.868.827 12.559.759.598

Sub jumlah 6.650.868.827 12.559.759.598

Jumlah 77.549.174.811 61.618.417.575

Analisa umur piutang usaha adalah sebagai berikut: 2011 2010

Belum jatuh tempo 841.403.306 -

1 sampai dengan 3 bulan 41.822.348.043 19.559.953.767

Diatas 3 bulan 34.885.423.462 42.058.463.808

Jumlah 77.549.174.811 61.618.417.575

Perubahan penyisihan piutang usahapihak ketiga adalah sebagai berikut : 2011 2010

Saldo awal 674.488.456 -

Penyisihan (pemulihan) 3.271.643.999 674.488.456

Saldo akhir 3.946.132.455 674.488.456

Berdasarkan hasil penelaahan atas kolektibilitas akun piutang masing-masing pelanggan / individual, Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang usaha adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut dan telah mencerminkan nilai wajarnya pada tanggal laporan keuangan dan tidak terdapat piutang usaha yang dijaminkan oleh Perusahaan.




37

7. PIUTANG LAIN-LAIN

2011 2010

a. Pihak ketiga

Topwin Capital Limited 2.062.000.000 -

Lainnya 162.002.359 -

2.224.002.359 -

b. Pihak berelasi

Karyawan 3.861.552.930 3.835.146.306

PT Odira Energy Buana - 15.068.770.845

Lainnya 1.716.377.584 715.007.403

5.577.930.514 19.618.924.554

Jumlah 7.801.932.873 19.618.924.554

Pinjaman kepada Topwin Capital Limited merupakan pinjaman modal kerja sebesar USD 241,028.64 yang akan jatuh tempo pada tanggal 17 Juli 2012 dengan tingkat bunga 3% per tahun. Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang lain-lain dapat ditagih sehingga tidak perlu membentuk penyisihan piutang ragu-ragu.

8. PERSEDIAAN

2011 2010

Suku cadang 377.701.863 198.364.418

Persediaan tabung gas 33.806.129 -

Persediaan LPG 36.680.000

Lain-lain 97.352.608 -

Jumlah 508.860.600 235.044.418

Suku cadang terdiri dari persediaan yang berhubungan dengan peralatan bongkar muat peti kemas. Berdasarkan penelaahan kondisi persediaan pada akhir tahun, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa seluruh persediaan masih dapat digunakan dalam operasi sehingga tidak diperlukan penyisihan untuk persediaan usang. Manajemen tidak mengasuransikan persediaan.




38

9. BEBAN DIBAYAR DIMUKA DAN UANG MUKA

2011 2010

Uang muka proyek 15.591.819.988 17.908.447.994

Uang muka penyertaan saham 5.000.000.000 5.000.000.000

Sewa dibayar dimuka 3.458.472.876 4.662.306.831

Uang muka pemasok 3.166.254.343 4.933.991.070

Asuransi dibayar dimuka 812.011.091 537.737.575

Beban perijinan 39.600.000 -

Beban sertifikasi kelayakan - 180.000.000

Jumlah beban dibayar dimuka dan uang muka 28.068.158.298 33.222.483.470

Uang muka proyek, sebagian besar merupakan uang muka yang dibayarkan PT Suryandra

Nusa Bakti dan entitas anak untuk perluasan lahan operasional sebesar Rp 15.531.847.988

dan Rp 15.476.847.988 untuk masing-masing tanggal 31 Desember 2011 dan 2010.

Uang muka pemasok ke PT Dharma Pratama Sejati merupakan uang muka yang dibayarkan

terkait dengan pembelian Ultrasonic Metering System Skid di Tempino Kecil, Jambi, yang telah

di amandemen dengan perjanjian No. 253/D00/P6/III/2009 dan uang muka pembelian gas

kepada PT Pertamina (Persero).

Uang muka penyertaan saham merupakan uang muka atas penyertaan PT Suryandra Nusa

Bhakti dalam saham PT Manggala Puri Sakti. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2011,

transaksi penyertaan PT Suryandra Nusa Bhakti dalam saham PT Manggala Puri Sakti tersebut

belum diaktakan dan disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik

Indonesia.

Sewa dibayar dimuka sebagian besar merupakan sewa lahan oleh PT Cahya Saguna Niketana,

entitas anak, sebesar Rp 2.250.000.000. Lahan tersebut berlokasi di Air Tembaga Kota Bitung,

Sulawesi Utara dengan masa sewa selama 4 tahun sejak tanggal 01 Januari 2010 sampai

dengan tanggal 1 Januari 2014 berdasarkan Surat Perjanjian Sewa Menyewa Lahan No.

0061/BTNG-SEWA/1/2010 tanggal 1 Januari 2010. Lahan ini digunakan sebagai tempat

penumpukan peti kemas.




39

10. ASET TETAP

31 Desember 2011

Saldo Awal

Dampak Akuisisi Entitas

Anak Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir

Harga Perolehan

Kepemilikan Langsung

Tanah 62.807.381.602 - - - - 62.807.381.602

Jaringan pipa dan tabung gas 330.235.843.370 12.922.189.078 23.271.004.704 (23.082.706.420) - 343.346.330.732

Bangunan dan prasarana 41.747.398.496 6.092.452.309 55.000.000 (678.502.617) - 47.216.348.188

Mesin dan peralatan 209.745.797.154 55.474.977 33.000.000 - - 209.834.272.131

Tabung gas - - - - - -

Kendaraan 43.791.193.807 400.031.817 13.750.000 (3.782.742.431) - 40.422.233.193

Peralatan dan perabot 8.004.555.520 318.537.353 304.434.447 - - 8.627.527.320

Aset dalam penyelesaian - - 2.341.516.497 - - 2.341.516.497

696.332.169.949 19.788.685.534 26.018.705.648 (27.543.951.468) - 714.595.609.663

Sewa pembiayaan

Kendaraan 1.762.852.036 - 3.225.100.000 (541.000.000) 4.484.072.036

Jumlah 698.095.021.984 19.788.685.534 29.243.805.648 (28.084.951.468) - 719.042.561.699

Akumulasi Penyusutan


Jaringan pipa dan tabung gas 55.299.279.617 4.604.405.340 18.538.085.223 - - 78.441.770.180

Tabung gas - - - - - -

Bangunan dan prasarana 6.384.012.966 389.070.528 2.687.095.119 (130.114.747) - 9.330.063.866

Mesin dan peralatan 51.675.799.307 49.269.861 15.382.440.728 - - 67.107.509.896

Kendaraan 20.498.053.814 266.087.505 4.399.785.266 (2.411.995.376) (81.836.763) 22.670.094.446

Peralatan dan perabot 3.583.714.058 135.722.070 1.062.492.459 - (51.005.478) 4.730.923.109

137.440.859.762 5.444.555.304 42.069.898.795 (2.542.110.123) (132.842.241) 182.280.361.494

Sewa pembiayaan

Kendaraan 361.114.489 - 441.257.791 (246.222.625) (67.624.999) 488.524.656

Jumlah 137.801.974.251 5.444.555.304 42.511.156.586 (2.788.332.748) (200.467.240) 182.768.886.151

Akumulasi penurunan nilai asset 79.736.679.717 - - - - 79.736.679.717

Nilai Buku 480.556.368.017

456.536.995.829




40

10. ASET TETAP (Lanjutan)

31 Desember 2010

Saldo Awal Dampak akuisisi Entitas Anak Penambahan Pengurangan Saldo Akhir

Harga Perolehan


Tanah - 60.636.648.752 2.170.732.850 - 62.807.381.602

Jaringan pipa dan tabung gas - 328.904.947.809 1.330.895.561 - 330.235.843.370

Bangunan dan prasarana - 19.762.837.233 21.984.561.263 - 41.747.398.496

Mesin dan peralatan 51.328.610.350 149.930.813.288 8.486.373.516 - 209.745.797.154

Kendaraan 2.446.980.400 40.491.980.412 1.472.560.000 620.327.005 43.791.193.807

Peralatan dan perabot 865.733.050 5.994.433.330 1.144.389.140 - 8.004.555.520

54.641.323.800 605.721.660.823 36.589.512.330 - 696.332.169.948

Sewa pembiayaan

Kendaraan - - 1.762.852.036 - 1.762.852.036

Jumlah 54.641.323.800 605.721.660.823 38.352.364.366 - 698.095.021.984

Akumulasi Penyusutan


Jaringan pipa dan tabung gas - (37.782.209.276) (17.517.070.339) - (55.299.279.615)

Bangunan danprasarana - (4.873.939.825) (1.510.073.137) - (6.384.012.966)

Mesin dan peralatan (24.361.449.338) (13.410.227.754) (13.904.122.215) - (51.675.799.307)

Kendaraan (2.294.811.067) (14.874.514.044) (3.915.733.864) (587.005.161) (20.498.053.814)

Peralatan dan perabot (776.622.533) (2.328.095.016) (478.996.509) - (3.583.714.058)

(27.432.882.938) (73.268.985.919) (37.325.996.064) - (274.881.719.520)

Sewa pembiayaan

Kendaraan - 361.114.489 148.704.364 - 361.114.489

Jumlah 27.432.882.938 73.481.396.044 74.800.696.492 - 275.242.834.009

Akumulasi penurunan

nilai aset - - (79.736.679.717) (79.736.679.717)

Nilai buku 27.208.440.862 480.556.368.017




41

10. ASET TETAP (Lanjutan) Aset tetap Perusahaan dan entitas anak diasuransikan terhadap kerugian akibat kebakaran dan risiko lain berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan jumlah nilai pertanggungan sebagai berikut: - Sebesar Rp 75.544.000.000 atas tabung gas, gedung, kendaraan, mesin, peralatan kantor

oleh PT Asuransi AIA Indonesia, PT Asuransi Multi Artha Guna dan Pan Pacific Insurance, pihak ketiga,

- Sebesar Rp 433.000.000 atas kendaraan oleh PT Asuransi MISG Indonesia,pihak ketiga, - Sebesar Rp 18.000.000.000, Rp 3.055.000.000 dan USD 3.050.000 atas gedung kantor,

kendaraan, jaringan pipa oleh PT ACA dan PT Jasindo, pihak ketiga. - Sebesar USD 6.800.000 atas kompresor, bangunan oleh PT Asuransi Jasindo, pihak ketiga. - Sebesar USD 1.500.000 dan USD 1.800.000 atas mesin dan peralatan oleh PT Asuransi

Takaful, pihak ketiga. Manajemen Perusahaan dan entitas anak berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Penambahan biaya yang sudah dikeluarkan untuk aset dalam penyelesaian sampai dengan per 31 Desember 2011 sebesar Rp 2.342.000.000 merupakan pekerjaan atas penambahan infrastruktur sarana penyaluran gas di Tempino Kecil dan Payo Selincah, berdasarkan Surat Perjanjian Borongan No.573/D00/P6/IV/2011 tanggal 11 April 2011 dengan PT Kinarya Gemilang Adiama. Adapun progress aset dalam penyelesaian sampai dengan 31 Desember 2011 sebesar 74,03%dari nilai kontrak, sedangkan estimasi biaya sampai dengan selesai yang akan dikeluarkan PT EHK sebesar Rp 2.840 sampai dengan dapat digunakan. Penambahan infrastruktur ini dibiayai dari kas internal Perusahaan.

Manajemen berkeyakinan bahwa aset dalam penyelesaian tersebut tidak ada hambatan kelanjutan akan penyelesaiannya sehingga sesuai dengan kontrak No 573/D00/P6/IV/2011. Sebagian aset tetap Entitas Anak berupa jaringan dan instalasi pipa, mesin dan kendaraan telah dijaminkan atas fasilitas kredit dan sewa pembiayaan yang diterima oleh Entitas Anak. (lihat catatan 19 dan 20). Dampak akuisisi Entitas Anak adalah penambahan aset yang dimiliki oleh PT Trimitra Cipta Mandiri yang diakuisisi oleh PT Triguna Internusa Pratama pada tanggal 20 Juli 2011 (lihat Catatan 4). Penyusutan telah dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif dengan rincian sebagai berikut: 2011 2010

Beban pokok dan pendapatan (lihat catatan 27) 31.234.774.705 10.251.766.012 Beban administrasi dan umum (lihat catatan 29) 6.730.811.074 778.290.835

Jumlah 37.965.585.779 11.030.056.847




42

10. ASET TETAP (Lanjutan) Informasi penjualan aset selama periode dan tahun-tahun tersebut adalah sebagai berikut: 2011 2010

Nilai jual aset tetap 28.097.482.308 -

Nilai buku aset tetap 26.661.188.176 -

Laba penjualan aset tetap

1.436.294.132

-

11. ASET LAIN-LAIN

2011 2010

Investasi saham 205.000.000 205.000.000

Investasi atas tanah yang belum dikembangkan 27.007.600.391 27.007.600.391

Beban ditangguhkan kerjasama operasi 13.542.160.626 17.235.043.334

Kas yang direstriksi 8.753.549.145 36.323.642.102

Beban ditangguhkan–SKPP 1.794.869.480 -

Taksiran+klaim pajak - 1.558.993.799

Deposit 307.990.000 -

Lainnya 231.485.000 661.683.958

Jumlah

51.842.654.642

82.991.963.584

Rincian atas beban ditangguhkan kerjasama operasi sebagai berikut : 2011 2010

Beban ditangguhkan - Tambun 29.725.817.292 29.457.000.000

Akumulasi Amortisasi (19.146.990.000) (16.200.790.000)

10.578.827.292

13.256.210.000

Beban ditangguhkan – Bitung

10.160.000.000

10.160.000.000

Akumulasi Amortisasi

(7.196.666.666)

(6.181.166.666)

2.963.333.334

3.978.833.334

Jumlah

13.542.160.626

17.235.043.334

Investasi tanah yang belum dikembangkan merupakan tanah seluas 80.223 m² yang berlokasi di Sudimara Pinang dan Pendurenan, Ciledug dan Desa Tonjong, Kramat Watu, Serang. Sampai dengan 31 Desember 2009, aset ini disajikan sebagai aset real estat. Pada tahun 2010, Perusahaan telah melakukan perubahanbidang usaha. Aset real estat untuk selanjutnya disajikan sebagai investasi atas tanah yang belum dikembangkan. Kas yang di restriksi merupakan dana yang disimpan di dalam reserve account sebesar satu kali nilai angsuran pinjaman bank yang diperoleh (lihat Catatan 20). Per 31 Desember 2011 dan 2010, saldo kas yang direstriksi tersebut dicatat sebagai aset lain-lain.




43

11. ASET LAIN-LAIN (Lanjutan) Beban ditangguhkan proyek Bitung merupakan biaya-biaya yang dikeluarkan PT Cahya Saguna Niketana dalam rangka kerjasama operasi dengan PT (Persero) Pelabuhan Indonesia IV untuk penyediaan, pemasangan dan pengoperasian peralatan bongkar muat petikemas dengan sistem bagi hasil di terminal petikemas pelabuhan Bitung dengan jangka waktu kerjasama selama 10 tahun. Harga perolehan tersebut diamortisasi secara proporsional sepanjang masa kerjasama operasi. Beban ditangguhkan proyek Tambun merupakan pengeluaran PT Energasindo Heksa Karya dalam rangka kerjasama operasi dengan PT Odira Energy Persada pembangunan fasilitas pengolahan minyak dan gas bumi di lapangan Tambun - Bekasi dengan jangka waktu kerjasama selama 10 tahun. Harga perolehan tersebut diamortisasi secara proporsional sepanjang masa kerjasama operasi. Beban ditangguhkan SKPP sebesar Rp 1.794.869.480 merupakan Pressure Vessel And Pressure Safety Valve Migas Certification (Sertifikasi uji kelayakan tekanan katup keamanan Migas) berdasarkan peraturan migas dan code/standard yang diacu dilakukan oleh PT Sertco Quality dari perjanjian 001/A/Oep-SQ/I/2011 dan 007/A/Oep-SQ/III/2011. Dasar atas penangguhan biaya sertifikasi uji kelayakan dimana masa berlakunya atas ijin tersebut lebih dari 1 tahun dan diamortisasi sepanjang umur masa berlakunya ijin tersebut. Investasi terdiri atas kepemilikan saham pada PT Makasar Gas Energy sebesar Rp 75.000.000, PT Rimba Artha Persada sebesar Rp 50.000.000 dan PT Asa Cipta Mandiri sebesar Rp 80.000.000. Sesuai dengan keterangan manajemen, sampai dengan 31 Oktober 2011, PT Makasar Gas Energy, PT Rimba Artha Persada, PT Asa Cipta Mandiri belum melakukan kegiatan usaha. Atas investasi tersebut merupakan kelompok tersedia untuk dijual (available for sale), namun demikian manajemen berkeyakinan tidak terdapat penurunan nilai terhadap nilai wajarnya sehingga disajikan secara nilai perolehan.

12. PERPAJAKAN

a. Pajak Dibayar Dimuka

2011 2010

Entitas Anak

Pajak penghasilan:

Pasal 23

244.317.649

75.597.571

Pasal 25

2.000.000

-

Pajak Pertambahan Nilai

236.295.698

4.213.071.213

Jumlah

482.613.347

4.288.668.784




44

12. PERPAJAKAN (Lanjutan)

b. Hutang Pajak

2011 2010

Perusahaan

Pajak Pertambahan Nilai 365.969.495 -

Pajak Penghasilan :

Pasal 21

97.220.583

19.916.512

Pasal 23

5.030.410

-

Pasal 4 (2)

-

1.500.000

Jumlah

468.220.488 21.416.512

Entitas Anak:

Pajak Pertambahan Nilai

7.586.460.999

6.412.982.732

Pajak Penghasilan :

Pasal 21

1.144.811.263

1.028.759.490

Pasal 23

101.120.998

74.768.258

Pasal 25

1.724.834.257

Pasal 29

11.799.615.418

12.158.495.319

Pasal 4 (2)

1.473.800

5.888.959

Surat Ketetapan Pajak

1.395.789.769

-

Denda Pajak

3.270.103.249

3.270.103.249

Jumlah

27.492.430.241 22.950.998.007

Jumlah hutang pajak

27.492.430.241 22.972.414.519

Peningkatan hutang pajak per 31 Desember 2011 dan 2010 disebabkan oleh adanya pajak pertambahan nilai, pajak penghasilan pasal 29, atas dampak akuisisi Perusahaan tahun 2010.

c. Pajak Penghasilan Badan

2011 2010

Pajak kini 25.878.231.705 4.287.627.249

Pajak tangguhan (4.959.232.351) (2.571.628.688)

Jumlah

20.918.999.354

1.715.998.561




45


c. Pajak Penghasilan Badan (Lanjutan)

Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba (rugi) konsolidasian dengan laba (rugi) menurut pajak adalah sebagai berikut :

2011 2010

Laba sebelum pajak penghasilan menurut

laporan laba rugi komprehensif

45.155.191.143

6.048.450.604

Eliminasi 22.045.420.168 4.061.114.108

Laba konsolidasi sebelum

manfaat (beban) pajak

penghasilan sebelum eliminasi 67.200.611.311 10.109.564.712

Dikurangi :

Laba entitas anak

sebelum manfaat (beban) pajak

Penghasilan (51.248.347.300) (9.229.296.921)

Laba sebelum manfaat

(beban) pajak penghasilan 15.952.264.011 880.267.791

Perusahaan

Beda temporer :

Imbalan kerja karyawan 591.120.574 193.348.599

Penyusutan aset tetap (91.738.152) 17.090.376

499.382.422 210.438.975

Beda tetap :

Entertainment 9.982.500 386.347.280

Jamuan dan sumbangan - 5.470.200

Denda pajak 13.122.855

Penghasilan yang telah

dipungut pajak final (1.852.251) (5.303.146)

Hak laba pada entitas anak (30.163.060.632) (4.061.114.108)

(30.141.807.528) (3.674.599.773)

Taksiran penghasilan (rugi)kena

pajak tahun berjalan

(13.690.161.096)

(2.583.893.008)

Taksiran penghasilan (rugi)kena

pajak – dibulatkan

(13.690.161.000)

(2.583.893.008)

Beban pajak kini:

- Induk - -

- Entitas Anak (25.878.231.705) 4.287.627.249

Beban pajak kini - Konsolidasi (25.878.231.705) 4.287.627.249




46


c. Pajak Penghasilan Badan (Lanjutan)

Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 diatas telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan (SPT) tahunannya.

d. Pajak Tangguhan

2011 2010

Aset pajak tangguhan 18.587.228.137 14.149.445.364

Liabilitas pajak tangguhan (1.052.582.622) (233.225.045)

Aset (liabilitas) pajak tangguhan 17.534.645.515 13.916.220.319

Rincian perhitungan aset (liabilitas) pajak tangguhan pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut:

2011 2010

Aset (liabilitas) pajak tangguhan - awal 13.916.220.319 461.564.959

Dibebankan ke laporan konsolidasi laba

rugi komprehensif

4.959.232.351

2.571.628.688

Penyesuaian (1.340.807.155) 10.883.026.672

Aset (liabilitas) pajak tangguhan -

akhir

17.534.645.515

13.916.220.319

e. Ketetapan Pajak

Pada tahun 2011, Entitas Anak PT Triguna Internusa Pratama menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak dari Direktorat Jenderal Pajak atas pemeriksaan pajak tahun 2009 yaitu sebagai berikut:

Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar

Jenis Pajak Tahun Surat Ketetapan

Lebih Bayar Nomor Tanggal

PPh Badan 28a 2009 00063/406/09/073/11 9 Juni 2011 1.557.438.509

Jenis

Pajak Tahun

Surat Ketetapan

Kurang Bayar Denda

Total

Nomor Tanggal Kurang

Bayar

Pasal 4

Ayat 2 Jan – Des 2009 00063/406/09/073/11 10 Juni 2011

754.941.000 271.778.760 1.026.719.760

PPN Sep – 2009 00138/207/09/073/11 10 Juni 2011 15.314.727 15.314.727 30.629.454

PPN Agus – 2009 00137/207/09/073/11 10 Juni 2011 652.050.880 652.050.880 1.304.101.760

PPh 23 Jan – Des 2009 00070/203/09/073/11 10 Juni 2011 11.100.893 3.996.321 15.097.214

PPh 21 Jan – Des 2009 00064/201/09/073/11 10 Juni 2011 10.750.830 3.870.299 14.621.129

Jumlah 1.444.158.330 947.010.987 2.391.169.317




47


e. Ketetapan Pajak (Lanjutan)

Namun, Perusahaan telah melakukan upaya administrasi yaitu mengajukan Permohonan Pengurangan / Penghapusan Sanksi Administrasi SKPKB (Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar) atas beberapa Surat Ketetapan Pajak dari Direktorat Jenderal Pajak dengan rincian sebagai berikut:

Jenis Pajak Tahun Surat Ketetapan

Lebih Bayar Nomor Tanggal

PPN Agustus

2009 00137/207/09/073/11 10 Juni 2011 652.050.880

PPN September

2009 00138/207/09/073/11 10 Juni 2011 30.629.454

Jumlah 682.680.334

Berdasarkan surat permintaan membayar kelebihan pajak No. KEP. 00155/WPJ.06/KP/1203/2011, lebih bayar PPh Badan 28a dikompensasikan atas SKP-SKP kurang bayar tersebut diatas dan SKPKB atas PPN dan PPh 21 tahun fiskal 2008 yaitu sebesar Rp. 682.60.334. Setelah pemindahbukuan tersebut masih terdapat kurang bayar sebesar Rp. 1.708.488.983 yang dicicil berdasarkan permohonan Perusahaan melalui suratnya No.060/TAX/TIP/X/2010.

13. UTANG BANK JANGKA PENDEK 2011 2010


PT Bank Artha Graha International Tbk 3.994.980.203 6.994.980.204

PT Bank Pembangunan Daerah

Sumatera Utara

493.591.565

500.000.000

Jumlah

18.738.571.768

29.742.917.780

PT Bank Central Asia Tbk. Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 20 tanggal 28 Maret 2008, PT Suryandra Nusa Bhakti memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank Central Asia Tbk. berupa Fasilitas Kredit Time Loan Revolving 1 dan 2 dengan plafon kredit masing-masing sebesar Rp 14.000.000.000 dan Rp 4.000.000.000, jangka waktu satu tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal 28 Maret 2009 dengan bunga sebesar 11% per tahun. Fasilitas kredit tersebut dijamin dengan dua bidang tanah dan bangunan atas nama PT Suryandra Nusa Bhakti dan PT Suryandra Cilacap Jaya, serta sebagian aset tetap PT Suryandra Nusa Bhakti berupa mesin-mesin dan jaminan pribadi atas nama sebagian direksi dan komisaris PT Suryandra Nusa Bhakti dan corporate guarantee atas nama PT Suryandra Cilacap Jaya (SCJ). Pada tahun 2006, PT Suryandra Nusa Bhakti memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank Central Asia Tbk. dengan pagu pinjaman sebesar Rp 1.600.000.000, tingkat bunga sebesar 16,5% per tahun dan berjangka waktu satu tahun. Fasilitas kredit tersebut dijamin dengan lima bidang tanah atas nama Antaresa Hendita, S. Binsar Lumban Tobing dan Nugroho Djoko Purwatmo, pihak-pihak berelasi. Perjanjian kredit tersebut telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Perubahan Perjanjian Kredit No. 1491/W08/KRD/2010 tanggal 4 Agustus 2010, mengenai perubahan jumlah plafon kredit menjadi Rp 4.250.000.000 dengan tingkat suku bunga berkisar antara 12,75% sampai dengan 13% pertahun dan berjangka waktu satu tahun.




48

13. UTANG BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan)

PT Bank Artha Graha International Tbk. Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 8 dari Notaris Aida Amir, S.H., tanggal 27 September 2007, yang terakhir diubah dengan Perjanjian Perpanjangan Kredit No. 004/Mtrm/PPK-PRK/IX/2010 tanggal 27 September 2010, PT Sumbahan Wirakartika (PT SWK) memperoleh fasilitas kredit Rekening Koran dari PT Bank Artha Graha International Tbk. (BAG) dengan plafon kredit sebesar Rp 7.000. Jangka waktu atas fasilitas kredit Rekening Koran tersebut terhitung sejak tanggal 27 September 2011 sampai dengan tanggal 27 September 2012 dan untuk Fixed Loan terhitung sejak tanggal 27 September 2011 sampai dengan tanggal 27 September 2016 dengan tingkat bunga sebesar 13,5% per tahun.

PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera Utara Berdasarkan Surat Persetujuan Kredit No. 023/KCU-Akr/Kum-KRK/2008 tanggal 29 Februari 2008, yang telah diperpanjang dengan Surat Persetujuan Kredit No.021/KCU-Akr/Kum-KRK/2010 tanggal 25 Februari 2010, PT Trihatras Nusantara memperoleh fasilitas kredit rekening koran dari PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera Utara (Bank Sumut) dengan plafon kredit sebesar Rp 500, jangka waktu 12 bulan dengan tingkat bunga 12,5% per tahun.

14. UTANG USAHA

2011 2010

a. Pihak ketiga

Rupiah

PT Pertamina 1.048.481.254

PT Sanjaya 1.200.419.450

Kontraktor Tangki 2.069.419.450

Lainnya 2.077.503.098

PT Delta Median 660.000.000

CV Karya Indo Sakti 1.102.500.000

PT Oleos Energi Indonesia

PT Matra Upaya Tangguh 2.640.532.951

PT KEI 864.484.650

PT Dharma Pratama Sejati 591.996.930

PT Yanganda Utama 7.571.440

PT Andalas Jaya 35.332.625

Lainnya (masing -masing dibawah

Rp100)

896.348.710 729.082.496

6.134.656.577 7.789.016.477

Dollar Amerika Serikat

PT Prosinc Optima 17.357.128.750 26.751.500.000

Wealthcorp Investment Pte 3.114.576.892




49

14. UTANG USAHA (Lanjutan)

2011 2010

a. Pihak ketiga (Lanjutan)

PT Enerflex 1.968.448.341 -

PT Transportasi Gas Indonesia 2.982.733.534 -

PT Surya Manikam 63.487.607 501.748.676

Lainnya (masing-masing

di bawah Rp 100)

25.486.375.124 27.253.248.676

Sub jumlah 31.621.031.701 35,042,265,153

b. Pihak berelasi


PT Odira Energy Persada 741.608.244 -

Jumlah 32.362.639.945 35.042.265.153

Jumlah hutang usaha berdasarkan umur adalah sebagai berikut: 2011 2010

Belum jatuh tempo 15.156.383.389 -

1 sampai dengan 3 bulan 9.962.200.298 3.711.507.020

Diatas 3 bulan 7.244.056.258 31.330.758.133

Jumlah 32.362.639.945 35.042.265.153

Hutang usaha baik dari pemasok lokal maupun luar negeri tidak dijaminkan dan secara umum mempunyai masa kredit 30 sampai dengan 90 hari.

15. UANG MUKA PENJUALAN 2011 2010


PT Unilever Indonesia, Tbk 1.262.265.600 844.146.918 PT Filamendo Sakti 774.407.200 876.085.917 PT Karya Sumiden 770.235.920 1.022.096.880 PT Itasmaltindo Industri 741.218.320 744.814.440 PT Angsa Daya 708.029.440 710.513.775 PT Degusa Peroxide Indonesia 680.100.000 674.325.000 PT Satya Raya Keramindo 648.724.720 738.385.875 PT Gajah Tunggal 621.430.040 2.528.718.750 PT Keramindo Megah Pertiwi 549.430.120 695.067.237 PT EPS Indonesia 455.032.240 392.726.880 PT Surya Toto Indonesia 433.586.420 902.471.625 PT Petrojaya Boral Plasterboard 407.878.640 481.468.050 PT Mega Indah Glass Industri 286.775.500 687.586.725 PT Prima Rajuli Sukses 66.649.800 594.754.650

Lainnya (dibawah Rp 100.000.000) - 31.212.306

Jumlah 8.405.763.960 11.924.375.028




50

16. UTANG LAIN-LAIN

2011 2010

a. Pihak ketiga

Rupiah

PT Dharma Pratama Sejati 21.245.791.527 -

Benny Tjokrosaputro 4.189.597.398 3.286.939.750

JMT Lawhouse 4.080.600.000 2.247.750.000

Hut pembelian aset TIP 1.482.041.284

Titipan dana pensiun dan jamsostek -

PT Surya Manikam 871.089.829 1.336.020.702

Medi avianto 500.000.000

BPH Migas 120.206.598 120.206.598

Fortman Clineds 117.412.987

PT Bina Adidaya 151.000.000

PT Vit Value - 6.487.294.000

Lainnya (masing-masing -

di bawah Rp 100 juta) 3.453.196.352 5.839.379.523

36.210.935.975 19.317.590.573


Wealthcorp Investment 4.534.000.000 -

PT Showa Indonesia 244.836.000 242.757.000

Sub jumlah 4.778.836.000 242.757.000

Jumlah Pihak Ketiga 40.989.771.975 19.560.347.573

b. Pihak berelasi

Rupiah

Direksi dan Komisaris 5.926.235.833 646.500.058

Djoko Purwanto 2.203.277.600

Budiardjo 447.230.000 847.230.000

PT Sentra Niaga Bersama - 269.459.000

PT Capital Turbines Indonesia - 800.000.000

Sub jumlah 8.576.743.433 2.563.189.058

Dollar Amerika Serikat

Farouk Rais - 3.011.985.000

PT Odira Energy Persada 8.750.000 5.200.945.638

Sub jumlah 8.750.000 8.212.930.638

Jumlah Pihak Berelasi 8.585.493.433 10.776.119.696




51

16. UTANG LAIN-LAIN (Lanjutan)

Utang kepada PT Dharma Pratama Sejati adalah utang atas transaksi pembelian Ultra Sonic

Metering System di Jambi.

Hutang kepada Tn Benny Tjokrosaputro adalah untuk pinjaman modal kerja tanpa jangka waktu

jatuh tempo dan tidak dikenakan bunga. Perseroan berencana untuk melakukan pembayaran

selambat-lambatnya pada Desember 2012.

Hutang entitas anak kepada Wealthcrop Invesment Pte. Ltd pada tanggal 21 Pebruari 2011,

dengan plafond USD 500.000 dengan jangka waktu pinjaman sampai dengan bulan Pebruari

2012, dengan suku bunga sebesar 8% pertahun.

Hutang entitas anak kepada PT Showa Indonesia merupakan deposit untuk pembelian gas

sebesar USD 27.000.

Hutang kepada PT Odira Energy Persada merupakan pinjaman untuk dana operasional entitas

anak yang belum dilunasi per 31 Desember 2011.

Hutang entitas anak kepada PT Vit Value merupakan hutang atas pengkaryaan dan

penggunaan jasa tenaga kerja outsourcing.

Hutang lain-lain kepada pihak berelasi merupakan kewajiban Perusahaan sehubungan

penerimaan pinjaman dalam rangka pemenuhan modal kerja Perusahaan. Pinjaman tersebut

bersifat sementara dan tidak dikenakan bunga.

17. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR

2011 2010

Bunga surat hutang 13.214.984.852 -

Gaji dan tunjangan 1.939.685.566 584.190.096

Profesional 616.302.041 606.376.117

Bunga bank 597.432.000 -

Perijinan 119.934.869 23.635.000

Asuransi 22.348.338 638.562.876

Listrik dan telepon - 38.077.100

Sewa fotokopi - 1.741.410

Jumlah 16.510.687.666 1.892.582.599

18. UTANG SURAT PROMES

2011 2010

Surat Promes Seri I 1.427.580.000 1.427.580.000

Surat Promes Seri II 69.937.000.000 69.937.000.000

Surat Promes Seri III 144.751.558.000 144.751.558.000

Dikurangi ekuitas hak konversi pemegang

surat promes

(10.663.947.054)

(10.663.947.054)

Jumlah 205.452.190.946 205.452.190.946




52

18. UTANG SURAT PROMES (Lanjutan) Pada tanggal 27 Oktober 2010, Perusahaan telah menerbitkan 3 Surat Promes (Promissory Notes) kepada Hapsoro dan PT Odira Energy Buana atas sehubungan penjualan 49.490 lembar saham PT Triguna Internusa Pratama dan 50.510 lembar saham PT Panji Raya Alamindo kepada Perusahaan sesuai dengan Perjanjian Jual Beli Bersyarat tanggal 14 Mei 2010. Surat Promes tersebut diterbitkan Perusahaan dengan jangka waktu 12 bulan, kupon sebesar 5% per tahun terhitung sejak tanggal 1 Januari 2011 dan opsi konversi menjadi saham Perusahaan dengan harga teoritis untuk konversi hutang promes ke lembar saham sebesar Rp 700 per lembar saham.Penerbitan surat hutang promes ini berdasarkan persetujuan keputusan dewan komisaris.Surat Promes telah diperpanjang pada tanggal 10 Oktober 2011 menjadi selama 6 bulan dan dapat diperpanjang berdasarkan kesepakatan bersama. Perusahaan telah menghitung efek ekuitas atas hak konversi pemegang surat hutang promes pada tanggal penerbitan yaitu sebesar Rp 10.664 yang merupakan selisih antara face value dengan nilai tunai hutang yang dihitung dengan discounted cashflow dengan tingkat suku bunga 10,45%.Penetapan tingkat suku bunga diskonto ditentukan berdasarkan tingkat suku pasar dari instrumen hutang yang sejenis tanpa hak konversi. Berdasarkan hasil Rapat Umum Pemegang Saham tertanggal 30 April 2012, pemegang saham menyetujui penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) yang hasilnya akan digunakan untuk melunasi hutang promes (Catatan 39).

19. PROVISI DIESTIMASI ATAS IMBALAN PASCA KERJA KARYAWAN

Perusahaan melakukan kewajiban manfaat karyawan untuk karyawan, sesuai dengan peraturan Perusahaan dan peraturan perundang undangan yang berlaku. Jumlah karyawan yang berhak memperoleh manfaat tersebut adalah 299 dan 341 karyawan masing masing untuk tanggal 31 Desember 2011 dan 2010. Saldo provisi manfaat karyawan Perusahaan pada 31 Desember 2011 dan 2010 didasarkan pada perhitungan aktuaria oleh PT Ricky Leonard Jasatama. Asumsi-asumsi yang digunakan adalah sebagai berikut : 2011 2010

Metode Perhitungan PUCM PUCM

Umur Pensiun Normal 55 Tahun 55 Tahun

Tingkat Cacat 5% 10%

Kenaikan Gaji

10,3%

8%

Tingkat Diskonto 7,5% 11%

Tingkat Kematian

TMI 2

TMI 2

Metode Amortisasi Garis LurusUnit Proyeksi

Perhitungan Manfaat Pensiun Tingkat Pengunduran diri 1% pada usia 40

tahun dan menurun secara Linier sampai

dengan 0% pada saat usia 55 tahun




53

19. PROVISI DIESTIMASI ATAS IMBALAN PASCA KERJA KARYAWAN (Lanjutan) Rekonsiliasi liabilitas diestimasi imbalan kerja karyawan adalah sebagai berikut : 2011 2010

Liabilitas pada awal 11.451.824.305 131.490.567

Imbalan kerja karyawan

tahun berjalan 3.710.547.491 736.906.334

Penyesuaian manfaat

karyawan tahun berjalan - 10.583.427.404

Liabilitas pada akhir 15.162.371.796 11.451.824.305

2011 2010

Beban jasa kini 2.504.281.851 322.010.564

Beban bunga 1.222.409.006 335.119.460

Amortisasi biaya jasa lalu - non vested 603.251.643 28.466.988

Kerugian (keuntungan) bersih aktuaria

yang diakui

(619.395.009) 51.309.322

Jumlah beban imbalan kerja di laporan

laba rugi komprehensif

3.710.547.491 736.906.334

20. UTANG BANK JANGKA PANJANG

2011 2010

PT Bank International Indonesia Tbk. - PB 157.201.333.644 280.252.244.443

PT Bank International Indonesia Tbk. – TII 95.372.506.221 -

PT Bank International Indonesia Tbk. –

Demand Loan

18.136.000.000 -


PT Bank International Indonesia Tbk. – TI 10.019.762.519 -

PT Bank International Indonesia Tbk –

Bank Sindikasi

-

81.441.842.000

PT Bank Arta Graha International Tbk 2.891.753.570 -

PT Bank Sumatera Utara 2.203.943.307 4.409.256.496

Beban ditangguhkan atas pinjaman biaya (4.041.570.429) -

Hutang bank jangka panjang 297.577.062.162 374.464.454.050

Dikurangi bagian yang jatuh tempo

selama 1 tahun

(62.233.173.136)

(117.175.790.676)

Hutang bank jangka panjang setelah

dikurangi bagian yang jatuh tempo

dalam 1 tahun

235.343.889.026

257.288.663.374




54

19. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan)


Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 20 tanggal 28 Maret 2008, PT Suryandra Nusa Bhakti

memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank Central Asia Tbk. berupa Fasilitas Kredit Investasi 1

dan 2 dengan plafon kredit masing-masing sebesar Rp 6.000.000.000 dan Rp 4.000.000.000

berjangka waktu 24 bulan dan 60 bulan sejak tanggal penarikan dan tingkat bunga sebesar

11,5% per tahun. Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 1 tanggal 17 Desember 2009, PT Suryandra Nusa Bhakti memperoleh tambahan fasilitas kredit Investasi 3 dari PT Bank Central Asia Tbk.dengan plafon sebesar Rp 8.000 berjangka waktu 60 bulan.


Berdasarkan Surat PT Bank Central Asia Tbk No.2900/W08/ADM/2010 tanggal 24 November 2010, dengan persetujuan sebagai berikut : - Pengalihan plafon fasilitas Time Loan Revolving 1 dan 2 masing-masing sebesar

Rp 4.000.000.000 menjadi fasilitas Installment Loan dengan plafon sebesar Rp 8.000.000.000, jangka waktu 60 bulan dengan tingkat bunga sebesar 12% per tahun.

- Penurunan plafon fasilitas Time Loan Revolving1 dan 2 dari sebelumnya sebesar Rp 14.000.000.000 dan Rp 4.000.000.000 seluruhnya menjadi sebesar Rp 10.000.000.000 dengan jangka waktu jatuh tempo 28 Maret 2011 dan tingkat suku bunga 12 % per tahun.

Fasilitas kredit tersebut dijamin dengan dua bidang tanah dan bangunan atas nama PT Suryandra Nusa Bhakti dan PT Chandrabhakti Jasatama, serta sebagian aset tetap PT Suryandra Nusa Bhakti berupa mesin-mesin dan jaminan pribadi atas nama sebagian direksi dan komisaris PT Suryandra Nusa Bhakti dan corporate guarantee atas nama PT Suryandra Cilacap Jaya (SCJ). Pada 31 Desember 2011 dan 2010 saldo pinjaman masing-masing sebesar Rp 15.793.333.330 dan Rp 8.361.111.111 PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera Utara

Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 014/KCU-Akr/Kum-KAL/2008 tanggal 29 Februari 2008, THN memperoleh fasilitas kredit angsuran dari Bank Pembangunan Sumatera Utara dengan plafon kredit sebesar Rp 7.000 jangka waktu 60 bulan sampai dengan tanggal 28 Februari 2013 dan tingkat bunga pinjaman sebesar 12,5% per tahun secara floating rate. Fasilitas tersebut digunakan untuk pembiayaan proyek berdasarkan Surat Perintah Kerja (SPK) / Kontrak Kerja plafond menurun secara proporsional sesuai berita acara penerimaan pembayaran proyek. Pada 31 Desember 2011 dan 2010, saldo pinjaman masing-masing sebesar Rp 2.203.943.307 dan Rp 4.409.256.496 PT Bank International Indonesia Tbk – PB

Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 10 tanggal 4 Juni 2010 yang dibuat dihadapan Notaris Imas fatimah, S.H., M.Kn, PT Panji Raya Alamindo memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank International Indonesia Tbk. berupa Fasilitas Pinjaman Berjangka dengan plafon sebesar USD 23.500.000 untuk pembiayaan akuisisi 80% saham PT Energasindo Heksa Karya. Jangka waktu atas fasilitas kredit tersebut adalah selama 66 (enam puluh enam bulan) bulan sejak tanggal penandatanganan perjanjian kredit, dan tingkat suku bunga sebesar 8% per tahun.




55

19. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) PT Bank International Indonesia Tbk – PB (Lanjutan) Fasilitas kredit tersebut dijamin dengan gadai saham PT Panji Raya Alamindo, gadai saham atas 80% saham PT Energasindo Heksa Karya milik PT Panji Raya Alamindo, Personal Garansi atas nama Hapsoro dan gadai saham atas 25% Saham PT Rukun Raharja, Tbk. milik Blackgold Resources Limited. PT Triguna Internusa Pratama memperoleh fasilitas pinjaman kredit PB I PB II dari PT Bank Internasional Indonesia Tbk (BII), dengan plafon masing-masing sebesar USD 1.793.402,28 dan USD 7.200.000, jangka waktu kredit masing-masing 4 tahun (26 April 2006 sampai dengan 24 April 2010) dan 5 tahun (5 November 2007 sampai dengan 5 November 2012) dengan suku bunga sebesar SIBOR (Singapore Inter Bank Offered Rate) 1 bulan ditambah 2,5% per tahun, yang digunakan untuk membiayai pembangunan jalur pipa dan membiayai piutang usaha Perusahaan dengan PT Odira Energy Persada. Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan Fidusia atas barang-barang bergerak berupa pipa gas dari Tambun ke Tegal gede senilai USD 4.590.000 dan piutang/ tagihan sebesar USD 4.480.000, gadai atas seluruh saham TIP, Gadai Escrow Account, Corporate Guarantee dari PT Odira Energy Buana dan personal garansi dari Hapsoro. Saldo pinjaman PRA dan TIP per 31 Desember 2011 dan 2010 sebesar USD 16.802.500 dan USD 31.170.309 atau setara dengan Rp 152.365.070.000 dan Rp 280.252.244.443. PT Bank International Indonesia Tbk – TI Jumlah pinjaman BII Term Loan I ini adalah USD 1.190.000 dengan suku bunga 7% per tahun selama 5 tahun. Pinjaman TIP ke BII sebesar USD 1.190.000 tersebut merupakan pinjaman yang digunakan untuk membiayai akuisisi 70% PT Trimitra Cipta Mandiri dengan harga akuisisi sebesar USD 1.700.000. Pada 31 Desember 2011 saldo pinjaman sebesar USD 1.104.958 atau setara dengan Rp 10.019.762.519 PT Bank International Indonesia Tbk - Bank Sindikasi Sesuai dengan akta Akad Line Facility No. 06 tanggal 3 Juli 2009, TIP mendapat fasilitas kredit Murabahah dan Wakalah dari sindikasi BII, PT Bank Rakyak Indonesia Syariah dan PT Bank Bukopin Tbk - Unit Syariah (Sindikasi Bank) sebesar 75% dari total pengadaan proyek senilai Rp 95.000.000.000 dalam bentuk Letter of Credit (L/C). Dalam hal ini, BII ditunjuk sebagai agen fasilitas atas bank sindikasi lainnya, yaitu PT Bank Internasional Indonesia Tbk, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan PT Bank Bukopin Tbk. Dengan jangka waktu kredit selama 65 bulan dengan margin pembiayaan sebesar 16% pertahun. Fasilitas ini digunakan oleh untuk penyediaan, pengoperasian dan pemeliharaan 3 (tiga) unit kompresor gas di PLTU Cilegon. Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan fidusia atas piutang usaha TIP, piutang usaha PT Odira Energy Persada, mesin dan peralatan TIP, saldo rekening TIP dan PT Odira Energy Persada, saldo rekening Perusahaan, Corporate Guarantee dari PT Odira Energy Persada, gadai seluruh saham TIP dan personal garansi Hapsoro S. Saldo pinjaman Bank per 31 Desember 2011 dan 31 Desember 2010 sebesar USD 9.446.891 dan USD 9.058.169 atau setara Rp 84.342 dan Rp 81.441.842.000




56

19. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) PT Bank International Indonesia Tbk – TII Pada tanggal 18 Juli 2011 atas saldo pinjaman TIP pada Bank BII PB I dan PB II dan Bank Bukopin Syariah (Sindikasi Bank) telah dilakukan pembiayaan kembali (Refinancing) dengan pinjaman BII-TII dengan jangka waktu pinjaman 5 tahun dan suku bunga sebesar 7% per tahun. Saldo pinjaman pada 31 Desember 2011 yaitu sebesar Rp 95.372.506.221 PT Bank International Indonesia Tbk – Demand Loan Pinjaman TIP ke BII berupa Demand Loan senilai USD 2.000.000 merupakan pinjaman modal kerja yang digunakan untuk membangun dan memelihara pipa gas di Tambun, perbaikan kompresor gas dan pembangunan pipa TCM. Demand Loan ini berjangka waktu 1 tahun dengan suku bunga 7% per tahun. Pada 31 Desember 2011 saldo pinjaman yaitu sebesar Rp 18.136.000.000. PT Bank International Indonesia Tbk – EHK Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 24 tanggal 11 Mei 2007, EHK memperoleh fasilitas pinjaman kredit korporasi dari BII yang terdiri atas fasilitas pinjaman berjangka dengan jumlah fasilitas pinjaman sampai jumlah setinggi-tingginya sebesar USD 17.600.000 dan fasilitas standby L/C sebesar USD 9.400.000 yang akan jatuh tempo pada tanggal 1 Januari 2012 dengan tingkat suku bunga 7% p.a, dijamin dengan seluruh aset tidak bergerak EHK. Pada 31 Desember 2011 saldo pinjaman masing-masing sebesar USD 533.333 setara dengan Rp 4.836.263.644.

20. UTANG SEWA PEMBIAYAAN

2011 2010

Jatuh tempo kurang dari 1 tahun 2.284.606.801 1.216.727.104

Jatuh tempo lebih dari 1 tahun 487.628.094 979.641.614

Dikurangi :

Beban bunga yang belum

jatuh tempo - (341.634.824)

Nilai hutang sewa pembiayaan 2.772.234.895 1.854.733.894

Bagian yang jatuh tempo

dalam waktu satu tahun (2.284.606.801) (978.446.630)

Bagian jangka panjang 487.628.094 876.287.264

Perusahaan dan entitas anak memiliki komitmen berkaitan sewa pembiayaan untuk aset tetap peralatan dan kendaraan dengan hak opsi untuk membeli aset-aset pembiayaan tertentu pada akhir masa pembiayaan.




57

20. UTANG SEWA PEMBIAYAAN Pada tanggal 6 April 2011 dan 13 April 2011, PT Energasindo Heksa Karya melakukan perjanjian sewa pembiayaan dengan PT Mitsui Leasing Capital Indonesia, dengan masing - masing No. Perjanjian 111129009 (sebanyak 5 buah kendaraan roda empat) dan 111120337 (sebanyak 1 buah kendaraan roda empat), dimana Perusahaan dalam kedudukannya selaku lessee, mempunyai hak opsi untuk membeli kendaraan (barang modal) berupa kendaraan roda empat. Pada tanggal 31 Agustus 2007 PT Trimitra Cipta Mandiri melakukan perjanjian sewa pembiayaan dengan PT Dipo Star Finance selama 36 bulan dengan No. Perjanjian 0024580/1/1/8/2007 untuk 36 bulan berupa 1 buah kendaraan roda empat. Pada tanggal 13 Agustus 2010 PT Trimitra Cipta Mandiri melakukan perjanjian sewa pembiayaan dengan PT Dipo Star Finance selama 36 bulan berupa 1 buah kendaraan beroda empat.

21. UTANG KEPADA PIHAK BERELASI

Utang pihak berelasi merupakan utang kepada Tn Hapsoro, pihak berelasi, dalam rangka pinjaman bersifat sementara, tanpa pengenaan bunga untuk tujuan pinjaman modal kerja Perusahaan. Saldo 31 Desember 2011 dan 2010 masing-masing sebesar Rp 13.734.136.384 dan Rp 14.655.798.204.

22. KEPENTINGAN NON PENGENDALI

Rincian atas kepentingan non pengendali dari masing-masing entitas anak adalah sebagai berikut:

31 Desember 2011

Keterangan

Modal saham

Saldo laba

Laba (rugi)

komprehensif

tahun berjalan

Jumlah

Kepemilikan

langsung

PT Cahya Saguna

Niketana 360.000.000 3.764.205 (56.982.779) 306.781.425


Pratama 49.500.000 (4.336.794.521) 4.536.449 (4.282.758.072)

PT Panji Raya

Alamindo 2.640.400 1.727.928 1.250.948 5.619.276




58

22. KEPENTINGAN NON PENGENDALI (Lanjutan)

31 Desember 2011

Keterangan

Modal saham

Saldo laba

Laba (rugi) komprehensif tahun berjalan

Jumlah

Kepemilikan Tidak

Langsung

PT Trimitra Cipta

Mandiri 50.000.000 133.284.400 1.197.720 184.482.120

PT Energasindo

Heksa Karya 14.206.000.000 26.612.210.406 13.387.495.168

54.205.705.574

PT Suryandra Nusa

Bhakti 39.768.428.280 (2.029.337.586) (5.001.194.005) 32.737.896.689

PT Chandra Bhakti

Jasatama 5.000.000 1.002.265 (824.105) 5.178.159

PT Sumbahan

Wirakartika 1.001.500.000 472.206.185 (451.212.786) 1.022.493.399

PT Trihatras

Nusantara 5.000.000.000 188.318.127 (53.133.885) 5.135.184.243

PT Suryandra

Cilacap Jaya 15.000.000 9.745.903 2.261.897 27.007.800

PT Sentra Medan

Jaya 375.000.000 28.035.952 181.613.034 584.648.986

PT Anugerah Gas

Utama 150.000.000 (9.230.516) 51.437.427 192.206.911

Jumlah 60.983.068.680 21.074.932.746 8.066.445.083 90.124.446.510




59

22. KEPENTINGAN NON PENGENDALI (Lanjutan)

31 Desember 2010

Keterangan

Modal saham

Saldo laba

Laba (rugi)

komprehensif

tahun berjalan

Jumlah

Kepemilikan langsung

PT Cahya Saguna

Niketana 360.000.000 1.485.696 2.278.509 363.764.205


Pratama 9.900.000 945.804 1.629.286 12.475.090

PT Panji Raya

Alamindo 2.020.480 302.678 535.751 2.858.909

Kepemilikan Tidak

Langsung

PT Energasindo

Heksa Karya 14.206.000.000

17.023.166.929 9.589.043.476 40.818.210.406

PT Suryandra Nusa

Bhakti 39.764.310.568 7.032.459.079 (9.061.796.665) 37.734.972.982

PT Chandra Bhakti

Jasatama 5.000.000 2.100.917 (1.098.653) 6.002.265

PT Sumbahan

Wirakartika 1.001.000.000 843.054.764 (370.848.580) 1.473.206.185

PT Trihatras

Nusantara 5.000.000.000 736.845.240 (548.527.113) 5.188.318.127

PT Suryandra Cilacap

Jaya 15.000.000 9.745.903 24.745.903

PT Sentra Medan

Jaya 375.000.000 28.035.952 403.035.952

PT Anugerah Gas

Utama 150.000.000 (9.230.515) 140.769.484

Jumlah 60.888.231.048 25.640.361.107 (360.232.649) 86.168.359.508




60

23. MODAL SAHAM

31 Desember 2011

Pemegang Saham

Jumlah saham yang

ditempatkan dan

disetor penuh

Persentase

Kepemilikan

(%) Jumlah Modal

Blackgold Resources Limited 202.548.000 29,81% 20.254.800.000

Sunmax Enterprise Limited 169.354.000 24,92% 16.935.400.000

Suntech Group Holdings

Limited

47.566.000 7,00% 4.756.600.000

Masyarakat masing-masing

dibawah 5%

260.045.750

38,27%

26.004.575.000

Jumlah 679.513.750 100% 67.951.375.000

31 Desember 2010

Pemegang Saham

Jumlah saham

yang ditempatkan

dan disetor penuh

Persentase

Kepemilikan

(%) Jumlah Modal

Blackgold Resources Limited 170.798.000 25,14% 17.079.800.000

Sunmax Enterprise Limited 169.354.000 24,92% 16.935.400.000

Suntech Group Holdings Limited 47.566.000 7,00% 4.756.600.000

Lita Anggriani Handoko 3.937.500 0,58% 393.750.000

Franky Tjokrosaputro 937.500 0,14% 93.750.000

Masyarakat masing-masing dibawah

5%

286.920.750 42,22% 28.692.075.000

Jumlah 679.513.750 100% 67.951.375.000




61

23. MODAL SAHAM (Lanjutan)

Perubahan jumlah lembar saham beredar sejak tahun 2003 hingga 31 Desember 2011 sebagai berikut :

Lembar Saham

Saldo 1 Januari 2003 170.000.000

Penawaran Umum Perdana 120.000.000

Saldo 31 Desember 2003 290.000.000

Pelaksanaan Waran 175.000

Saldo 31 Desember 2004 290.175.000

Penawaran Umum Terbatas I 362.718.750

Saldo 31 Maret 2006 652.893.750

Pelaksanaan Waran 26.620.000

Saldo 31 Desember 2006 679.513.750

24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 2011 2010

Penawaran Umum Perdana 1.200.000.000 1.200.000.000

Biaya emisi saham (791.542.190) (791.542.190)

Administrasi Right Issue (758.035.975) (758.035.975)

Pelaksanaan Waran 267.950.000 267.950.000

Jumlah

(81.628.165)

(81.628.165)

Biaya emisi right issue tersebut merupakan biaya yang dikeluarkan perusahaan dalam rangka PUT I. Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 tidak terdapat waran yang direalisasi. Sisa waran yang belum direalisasikan telah kadaluarsa.




62

26. PENDAPATAN

2011 2010

Penjualan gas alam 712.625.671.581 113.135.342.503

Pendapatan gas compressor

dan transmisi gas

38.722.636.800

5.722.251.573

Jasa pengisian gas dan transportasi

14.451.349.565

3.257.228.427

Penjualan elpiji

20.303.892.005

11.982.626.322

Jasa bongkar muat dan

penumpukan peti kemas

9.360.774.833

15.370.519.704

Jasa supervisi pengoperasian

758.271.407

656.228.372

Jasa rekualifikasi tabung

572.060.730

287.995.881

Jasa manajemen

-

450.250.000

Jasa penumpukan container

-

3.325.519.427

Penjualan kavling

-

1.550.128.000

Jumlah

796.794.656.921

155.738.090.209

Selama tahun berjalan, pendapatan yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan, sebagai berikut: 2011 2010

PT Perusahaan Listrik Negara 138.328.041.993 38.695.996.269

Jumlah

138.328.041.993

38.695.996.269

Tidak terdapat transaksi atas pendapatan dengan pihak berelasi dari kegiatan usaha Perusahaan.

27. BEBAN POKOK PENDAPATAN 2011 2010

Beban pembelian gas 446.013.024.080 85.088.077.921

Beban distribusi dan transportasi gas 99.765.478.950 11.951.126.951

Transmisi dan kompresi gas

3.925.089.838

13.881.689.925

Bongkar muat dan penumpukan Peti

kemas

13.355.414.606

-

Pengisian dan transportasi elpiji

21.820.265.000

2.551.597.804

Rekualifikasi tabung gas

9.904.149.766 192.196.339

Beban penyusutan (lihat catatan 10)

31.234.774.705

10.221.022.801

Jumlah

626.018.196.945

123.885.711.741




63

27. BEBAN POKOK PENDAPATAN (Lanjutan) Selama tahun berjalan, beban pokok pendapatan yang melebihi 10% dari jumlah beban pokok pendapatan, sebagai berikut: 2011 2010

ConocoPhillips, Ltd. 179.847.189.525 32.943.913.669

PT Pertamina 96.028.098.777 28.125.685.860

PT Odira Energy Persada 102.394.611.980

15.606.921.740

Jumlah

378.269.900.282

76.676.521.269

Sifat dari hubungan dan transaksi antara Grup dengan pihak-pihak berelasi dijelaskan pada catatan 32.

28. BEBAN PEMASARAN

2011 2010

Beban pemasaran 1.226.639.680 256.517.634

Representasi Direksi

848.511.450

30.914.639

Beban perjalanan

140.751.650

22.372.000

Pengembangan usaha 71.000.000 630.413.128

Lainnya

89.302.595

108.578.643

Jumlah

2.376.205.375

1.048.796.044

29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

2011 2010

Beban Umum dan Administrasi

Gaji 37.315.976.593 8.509.989.744

Beban pajak

9.131.352.765

-

Penyusutan (lihat catatan 10)

6.730.811.074

808.290.835

Penyisihan Piutang

3.507.841.738

120.114.383

Manfaat karyawan (lihat catatan 18)

3.710.547.491

736.906.334

Beban tenaga ahli

7.502.836.636

1.392.420.553

Pengembangan usaha

1.617.135.638

-

Perijinan

1.325.050.142

75.000.350

Jamuan dan sumbangan

903.728.602

150.051.230

Beban perjalanan

1.585.847.903

111.057.097

Listrik,air dan telekomunikasi

927.829.199

344.960.048

Asuransi

1.164.443.393

204.765.764

Sewa

678.063.660

79.226.359

Pemeliharaan dan perbaikan

374.320.795

779.425.978




64

29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (Lanjutan)

2011 2010

Beban Umum dan Administrasi

Alat tulis kantor 199.111.669 115.523.882

Pelatihan 234.351.000 -

Beban PBB 265.482.494 1.250.000

Administrasi 114.391.000 292.440.000

Transportasi 552.209.222 149.916.982

Rumah tangga 641.976.888 227.255.965

Amortisasi 3.078.331.667 -

Lainnya 3.755.505.184 1.423.962.045

Jumlah 85.317.144.753 15.522.557.549

30. PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN

2011 2010

Pendapatan bagi hasil - bersih 10.836.080.192 1.638.361.404 Pendapatan lainnya 7.280.256.271 390.815.473 Hasil penjualan aset tetap 1.436.294.132 - Laba selisih kurs - bersih (3.608.196.984) 2.233.380.730 Beban bunga (48.773.980.777) (6.604.556.226) Beban lainnya (5.098.371.540) (15.598.678.913) Jumlah (37.927.918.706) (17.940.677.532)

Pendapatan lainnya sebesar Rp 7.280.256.271 sebagian besar merupakan pendapatan selisih negatif harga akuisisi atas akuisisi PT Trimitra Cipta Mandiri ke PT Triguna Internusa Pratama sebesar Rp 3.091.714.024 (lihat catatan 4). Pendapatan bagi hasil - bersih sebesar Rp 10.836.080.192 dan Rp 1.638.361.404 untuk masing-masing 2011 dan 2010, sebagian besar merupakan hasil bersih Proyek Tambun dari entitas anak. Beban lainnya sebesar Rp 6.522.868.917 dan Rp 15.598.678.913 untuk masing-masing tahun 2011 dan 2010 sebagian besar merupakan beban refinancing pinjaman bank yang diperoleh dari PT Bank International Indonesia Tbk.

31. LABA PER SAHAM DASAR

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba periode berjalan kepada pemegang saham dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada tahun bersangkutan. 2011 2010

Laba periode berjalan 16.169.746.705 (4.016.191.294)

Jumlah rata - rata tertimbang saham yang beredar (catatan 24)

679.513.750

679.513.750

Laba per saham dasar 23,80 (5,91)




65

32. LABA PER SAHAM DILUSIAN Dalam perhitungan laba per saham dilusian, hutang surat promes diasumsikan telah dikonversi seluruhnya menjadi saham biasa. Penyesuaian terhadap rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut : 2011 2010

Laba periode berjalan 16.169.746.705 (4.016.191.294)

Rata - rata tertimbang jumlah saham

biasa yang beredar (lembar saham)

679.513.750

679.513.750

Penyesuaian dengan asumsi seluruh

surat promes telah dikonversi (lembar

saham) (lihat Catatan 18)

321.601.400

321.601.400

Rata - rata tertimbang jumlah saham

biasa untuk perhitungan laba per saham

dilusian (lembar saham)

759.914.100

759.914.100

Laba per saham dilusian

16,15

(4,01)

33. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI

Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang material dengan pihak yang berelasi adalah sebagai berikut : a. Piutang usaha pihak berelasi

2011 2010

PT+Odira+Energy Persada 6.650.868.827 12.559.759.598

%+terhadap jumlah asset 0,71% 1,39%

b. Piutang usaha pihak berelasi

2011 2010

PT+Odira+Energy Buana - 15.068.770.845

%+terhadap+jumlah aset 0% 1,67%

c. Hutang usaha pihak berelasi

2011 2010

PT+Odira+Energy Persada 741.608.244 -

%+terhadap+jumlah liabilitas

0,09%

-




66

33. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (Lanjutan)

d. Hutang lain-lain pihak berelasi

2011 2010

Direksi dan Komisaris 5.926.235.833 646.500.058

Djoko Purwanto 2.203.277.600 -

Farouk Rais

- 3.011.985.000

PT Odira Energy Persada

8.750.000 5.200.945.638

Budiardjo

447.230.000 847.230.000

PT Sentra Niaga Bersama

- 269.459.000

PT Capital Turbines Indonesia

- 800.000.000

Jumlah

8.585.493.433 10.776.119.696

% terhadap jumlah liabilitas

0.92% 1,46%

e. Hutang pihak berelasi

2011 2010

Tn Hapsoro 13.734.136.384 14.655.778.204

% terhadap jumlah liabilitas

1,58%

1,98%




67

33. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (Lanjutan)

f. Sifat transaksi dan hubungan dengan pihak berelasi

Pihak yang berelasi Sifat berelasi Sifat transaksi

PT Odira Energy Buana Memiliki kesamaan personil

Manajemen kunci

Pinjaman modal kerja

PT Odira Energy Persada Memiliki kesamaan personil

Manajemen kunci

Pembelian bahan baku

PT Sentra Niaga Bersama Pemegang Saham Entitas Anak Pinjaman modal kerja

Farouk Rais Komisaris Pinjaman modal kerja

Djoko Purwanto Direksi entitas anak Pinjaman modal kerja

Budiardjo Komisaris entitas anak Pinjaman modal kerja

Hapsoro Komisaris Perusahaan Pinjaman modal kerja

Tidak terdapat transaksi dengan pihak berelasi baik yang langsung atau tidak

langsungberhubungan dengan kegiatan usaha utama Grup, yang didefinisikan sebagai

transaksi benturan kepentingan berdasarkan peraturan BAPEPAM-LK No. IX.E.1 “Transaksi

Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu“.




68

34. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING

Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing pada tanggal 31 Desember 2011 dan 31 Desember 2010. 2011 2010

Rupiah

Aset

Kas dan setara kas

38.869.743.717

40.482.738.443

Piutang usaha

36.195.370.678

17.579.241.142

Piutang lainnya

7.801.932.873

-

Uang muka pembelian

28.068.158.298

15.476.847.988

Kas yang direstriksi

-

Liabilitas

Hutang Bank

(316.315.633.930)

(279.882.268.569)

Hutang usaha

(6.134.656.577)

(13.162.818.791)

Hutang lainnya

(45.214.128.871)

(5.126.805.500)

Uang muka penjualan

-

(11.893.162.722)

Aset (liabilitas) bersih

(256.729.213.812)

(236.526.228.009)


Aset

Kas dan setara kas

98.636

4.502.585

Piutang usaha

4.560.411

1.955.204

Piutang lainnya

-

Uang muka pembelian

-

1.721.371

Kas yang direstriksi

-

Liabilitas

Hutang Bank

(34.882.624)

(31.139.159)

Hutang usaha

(2.892.367)

(1.454.000)

Hutang lainnya

(527.965)

(570.215)

Uang muka penjualan

(926.970)

(1.322.785)

Aset (liabilitas) bersih

(34.570.879)

(26.306.999)




69

35. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING

PT Energasindo Heksa Karya Perjanjian Jual Beli Gas (PJBG)

a. PT Pertamina (Persero)

i. Pada tanggal 7 Mei 2003 dengan Perjanjian No. 016/DOO/P6/II/03, PT Energasindo

Heksa Karya mengadakan perjanjian penyediaan gas bumi dengan PT Pertamina (Persero) untuk penyediaan gas di Daerah Operasi Tegal Gede Jawa Bagian Barat. Perjanjian ini telah diamandemen pada tanggal 12 Januari 2005 dengan Perjanjian No. 058/DOO/P-6/XII/04. Amandemen terkait dengan total pasokan gas, jumlah penyerahan gas harian dan perubahan harga. Berdasarkan perjanjian ini PT Pertamina (Persero) menyetujui untuk menyediakan gas dengan jumlah kontrak keseluruhan sebesar 10,54 BSCF. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu sepuluh tahun sejak tanggal dimulai (gas in) atau terpenuhinya jumlah kontrak keseluruhan, yang mana yang lebih dahulu

ii. Pada tanggal 7 Mei 2003 dengan Perjanjian No. 032/DOO/P6/IV/03, PT Energasindo

Heksa Karya mengadakan perjanjian penyediaan gas bumi dengan PT Pertamina (Persero) untuk penyediaan gas di Daerah Operasi Bitung Banten. Berdasarkan perjanjian ini PT Pertamina (Persero) menyetujui untuk menyediakan gas dengan jumlah kontrak keseluruhan sebesar 32,35 BSCF. PT Energasindo Heksa Karya diwajibkan melaksanakan pembayaran uang muka (advance payment) sebesar 50% (lima puluh persen) dari jumlah nominasi pembelian gas bulan berikutnya. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu sepuluh tahun sejak tanggal dimulai (gas in) atau terpenuhinya jumlah kontrak keseluruhan, yang mana yang lebih dahulu tercapai.

iii. Pada tanggal 27 September 2005, PT Energasindo Heksa Karya mengadakan

perjanjian penyediaan gas bumi dengan PT Pertamina (Persero) untuk penyediaan gas di Cilegon Berdasarkan perjanjian ini PT Pertamina (Persero) menyetujui untuk menyediakan gas dengan jumlah kontrak keseluruhan sebesar 12,42 BSCF. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu sepuluh tahun sejak tanggal dimulai (gas in) atau terpenuhinya jumlah kontrak keseluruhan, yang mana yang lebih dahulu tercapai.

b. Conoco Philips (Grissik) Ltd

Pada tanggal 30 Oktober 2007, PT Energasindo Heksa Karya mengadakan perjanjian penyediaan gas bumi dengan ConocoPhillips (Grissik) Ltd untuk penyediaan gas di Pembangkit Tenaga Listrik PT PLN (Persero) yang berada di Payo Selincah Jambi dari ladang gas corridor block PSC. Berdasarkan perjanjian ini ConocoPhillips (Grissik) Ltd menyetujui untuk menyediakan gas sejumlah 65,7 BSCF. Pembayaran pembelian gas dijamin dengan Standby Letter of Credit (SBLC). Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu sepuluh tahun sejak tanggal dimulai (gas in) atau terpenuhinya jumlah kontrak keseluruhan, yang mana yang lebih dahulu tercapai.




70

35. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (Lanjutan)

PT Energasindo Heksa Karya (Lanjutan) Perjanjian Jual Beli Gas (PJBG) (Lanjutan)

c. PT Odira Energy Perkasa

Pada tanggal 6 Desember 2005 dengan Perjanjian No. 506/D20/P6/XII/05, PT Energasindo Heksa Karya mengadakan perjanjian penyediaan gas bumi dengan PT Odira Energy Persada (OEP) untuk penyediaan gas di Bitung Banten dari ladang gas Tambun yang dioperasikan PT Pertamina (Persero) dan PT Bina Bangun Wibawa Mukti. Perjanjian ini telah diamandemen pada tanggal 29 Desember 2009 dengan Perjanjian No 954/DOO/P6/XII/09. Amandemen terkait dengan total pasokan gas, jumlah penyerahan gas harian dan perubahan harga. Berdasarkan perjanjian ini PT Odira Energy Persada menyetujui untuk menyediakan gas sejumlah 51,1 BSCF. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu sepuluh tahun sejak tanggal dimulai (gas in) atau terpenuhinya jumlah kontrak keseluruhan, yang mana yang lebih dahulu tercapai.

d. PT Mutiara Energy

Pada tanggal 6 Mei 2011, dengan Perjanjian No. 888/D00/P6/V/2011, Perusahaan mengadakan perjanjian penyediaan gas bumi dengan PT Mutiara Energy untuk penyediaan gas di Bitung – Tangerang. Harga gas terhitung mulai tanggal 4 Mei 2011 sampai dengan 30 April 2012 adalah USD 8,80 per MMBTU. Penyerahan gas di Titik Penyerahan sesuai dengan skema yang telah dinominasikan, yaitu : - Tanggal 4 Mei 2011 sampai dengan 5 Mei 2011 sejumlah 1.400 MSCFD; - Tanggal 6 Mei 2011 sampai dengan 31 Oktober 2011 sejumlah 2.400 MSCFD; - Tanggal 1 Juli 2011 sampai dengan 30 April 2012 sejumlah 5.000 MSCFD.

Perjanjian ini berlaku sejak tanggal mulai dan berakhir pada tanggal 30 April 2012. Perjanjian Penyaluran Gas dengan PT Transgasindo Indonesia Pada tanggal 19 Desember 2007, PT Energasindo Heksa Karya dan PT Transgasindo Indonesia (TGI) menandatangani Perjanjian Penyaluran Gas melalui East Java Gas Pipeline System (EJGP), di mana TGI setuju memberikan jasa transportasi gas dari titik hubung antara pipa percabangan sampai titik penyerahan. Perjanjian penyaluran gas ini dilakukan sehubungan dengan kewajiban PT Energasindo Heksa Karya dalam penyediaan gas untuk Pembangkit Tenaga Listrik PT PLN (Persero) yang berada di Payo Selincah Jambi. Pembayaran jasa transportasi gas (tol fee) dijamin dengan Standby Letter of Credit (SBLC). Perjanjian ini berlaku untuk sepuluh tahun sejak tanggal mulai yang disepakati atau berakhirnya Perjanjian Penjualan Gas antara PT Energasindo Heksa Karya dan ConocoPhillips (Grissik) Ltd., mana yang lebih dahulu.




71


PT Triguna Internusa Pratama

Pembangunan Pipa Gas di Daerah Tambun, Bekasi, Jawa Barat

Pada tanggal 3 Desember 2004, PT Triguna Internusa Pratama dan PT Odira Energy Persada melakukan perjanjian kerjasama untuk melakukan pembangunan pipa gas di daerah Tambun, kabupaten Bekasi, Jawa Barat, Berdasarkan perjanjian tersebut, Perusahaan akan membangun, menyewakan dan menyerahkan Sistem Transmisi Gas (STG) kepada PT Odira Energy Persada. Kontrak berlaku selama 15 tahundengan jatuh tempo tanggal 3 Desember 2019.

Pembangunan STG tersebut merupakan tindak lanjut atas perjanjian kerjasama PT Odira Energy Persada dengan PT Bina Bangun Wibawa Mukti (BBWM) yang merupakan pihak yang ditunjuk oleh PT+Pertamina (Persero) untuk menyalurkan gas dari Stasiun Pengumpul Tambun milik PT Pertamina (Persero) ke titik penyerahan di Tegal Gede, Cikarang.

Pembangunan Kompresor Gas di PLTGU Cilegon

Pada tanggal 13 April 2009, PT Triguna Internusa Pratama dan PT Odira Energy Persada melakukan perjanjian kerjasama untuk melakukan pembangunan dan pengoperasian kompresor gas serta kelengkapannya.

Berdasarkan perjanjian tersebut, PT Triguna Internusa Pratama menyediakan 3 (tiga) unit kompresor beserta perlengkapannya, memasang dan mengoperasikan kompresor gas untuk disewakan kepada PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) (PLN) dengan jatuh tempo selama 5 tahun pada tanggal 13 April 2014.

Pembangunan dan pengoperasian kompresor tersebut merupakan tindak lanjut atas penunjukan PT+Odira Energy Persada dalam pekerjaan pembangunan dan pengoperasian serta perlengkapannya guna penyaluran gas bumi dari tie-in point metering PT Perusahaan Gas Negara (PGN) ke PLTGU milik PLN yang terletak di Bojonegoro, Cilegon, Banten.

Pengadaan Sewa Pembangkit Listrik Tenaga Diesel (PLTD) HSD di PLTD Air Raja, Riau

Pada tanggal 12 Juni 2009, PT Triguna Internusa Pratama dan PLN melakukan perjanjian kerjasama atas pekerjaan pengadaan sewa Pembangkit Listrik Tenaga Diesel (PLTD) HSD (PLTD Sewa) dengan kapasitas 5,000 kW untuk mengurangi krisis listrik pada sistem Tanjung Pinang yang berlokasi pada PLTD Air Raja, Riau.

Berdasarkan perjanjian tersebut, PT Triguna Internusa Pratama akan menyediakan mesin PLTD Sewa beserta perlengkapannya, memasang dan mengoperasikan mesin tersebut untuk disewakan kepada PLN, Pelaksanaan pembangunan PLTD Sewa tersebut diharuskan selesai paling lambat pada tanggal 22 Juli 2009 dengan penetapan jaminan pelaksanaan sebesar Rp 597.432.000

Pada tanggal 22 Juli 2009, PT Triguna Internusa Pratama masih belum dapat melakukan penyelesaian proyek PLTD atas sewa tersebut. Selanjutnya, berdasarkan surat dari PLN No. 347/041/WRKR/2009 tanggal 27 Agustus 2009, PT Triguna Internusa Pratama dinyatakan melakukan wanprestasi atas perjanjian yang telah disepakati sehingga perjanjian kerjasama untuk pekerjaan pengadaan sewa Pembangkit Listrik Tenaga Diesel dinyatakan berakhir. Dengan berakhirnya perjanjian tersebut, maka jaminan pelaksanaan PT Triguna Internusa Pratama sebesar Rp 597.432.000 akan menjadi milik PLN.




72


Berdasarkan surat No 163/521/WRKR/2011 tanggal 20 April 2011 tentang pemanfaatan Aset PT Triguna Internusa Pratama menyatakan bahwa atas permintaan PT Triguna Internusa Pratama kepada PT PLN (Persero) wilayah Riau dan Kepri. Setelah melakukan kesepakatan dengan konsorsium KIPPLN-PT WIC atas pemanfaatan bangunan milik PT Triguna Internusa Pratama.

PT Cahya Saguna Niketana

Kerjasama Pengoperasian Peralatan Bongkar Muat Peti Kemas di Pelabuhan Bitung

Pada tanggal 28 Juli 2004, Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasama penyediaan, pemasangan dan pengoperasian peralatan bongkar muat peti kemas dengan sistem bagi hasil di terminal peti kemas pelabuhan Bitung dengan PT (Persero) Pelabuhan Indonesia IV.

Perjanjian kerjasama ini berlaku untuk 5 (lima) tahun pertama sejak tanggal 25 Desember 2004 sampai dengan 24 Desember 2009 dengan bagi hasil sebesar 45% untuk PT (Persero) Pelabuhan Indonesia IV dan 55% untuk Perusahaan serta 5 (lima) tahun kedua sejak tanggal 25 Desember 2009 sampai dengan 24 Desember 2014 dengan hasil sebesar 49,5% untuk PT (Persero) Pelabuhan Indonesia IV dan 50,5% untuk Perusahaan.


Pengisian dan Pengangkutan Gas Elpiji

Berdasarkan beberapa Perjanjian Keagenan Elpiji No. SPB-705/C0000/2000-S3 tanggal 31 Juli 2000 ,PT Suryandra Nusa Bhakti dan Entitas Anak telah ditunjuk PT Pertamina (Persero) untuk melakukan kegiatan pengusahaan sarana Stasiun Pengisian dan Pengangkutan Bulk Elpiji yang berlokasi di Marunda, Jakarta Utara, Cilegon dan Medan dimana pembiayaan pembangunan, pengadaan segala peralatan serta pengoperasian dan pemeliharaan menjadi tanggung jawab dari PT Suryandra Nusa Bhakti dan Entitas Anak.

Dari kegiatan tersebut, PT Suryandra Nusa Bhakti akan memperoleh pendapatan dengan ketentuan sebagai berikut:

1. Pendapatan jasa pengisian Elpiji non subsidi sebesar Rp 188 / kg. Elpiji bersubsidi ditetapkan sebesar Rp 300/ Kg untuk volume pengisian sampai dengan 780 M, Ton/bulan dan Rp 280/ Kg untuk volume pengisian lebih dari 780 MTon/ bulan.

2. Pendapatan jasa pengangkutan yang sebesar : a. Rp 490 per metrik ton untuk wilayah Jakarta b. Rp 835 per metrik ton untuk wilayah Cilegon c. Rp 726 per metrik ton untuk wilyah Medan

Jangka waktu perjanjian tersebut berlaku sejak selama 10 tahun, berakhir pada 2017 - 2019 dan hanya dapat diperpanjang atas persetujuan tertulis oleh PT Pertamina (Persero).

Berdasarkan Perjanjian Pengusahaan dan Penggunaan Stasiun Pengisian dan Pengangkutan Bulk Elpiji (SPPBE) No.063/F10000/2011-S3 tanggal 5 Agustus 2011. Perusahaan ditunjuk PT Pertamina (Persero) untuk melakukan kegiatan pengusahaan sarana SPPBE yang berlokasi di Kawasan Berikat Nusantara Cabang Marunda, Jl. Marunda Raya Blok II B1 No.1 Kelurahan Cilincing, KecamatanCilincing, Jakarta Utara, dimana pembiayaan pembangunan, pengadaan segala peralatan serta pengoperasian dan pemeliharaan menjadi tanggung jawab Perusahaan.




73



Pengisian dan Pengangkutan Gas Elpiji

Dari kegiatan tersebut, Perusahaan akan memperoleh pendapatan dengan ketentuan sebagai berikut:

1. Pendapatan jasa pengisian (filling fee) dengan komponen terdiri dari :

a. Biaya pengisian Elpiji b. Biaya material / aksesoris yang menjadi pelengkap tabung 12 kg dan 50 kg

2. Pendapatan jasa pengangkutan (transportation fee)

a. Rp 490 per metrikton untuk wilayah Jakarta b. Rp 835 per metrik ton untuk wilayah Cilegon c. Rp 726 per metrik ton untuk wilyah Medan

Jangka waktu perjanjian tersebut berlaku sejak 25 Juli 2011 sampai dengan 24 Juli 2021, dan hanya dapat di perpanjang atas persetujuan tertulis oleh PT Pertamina (Persero).

Perjanjian Pemeliharaan Tabung LPG

Berdasarkan Perjanjian Pemeliharaan Tabung LPG Ukuran 12 kg dan Ukuran 50 kg di Gas Domestik Region III No.1370/F12500/2009-SO tanggal 19 Nopember 2009 antara Perusahaan dengan PT Pertamina (Persero) dan Surat Penunjukan Pelaksana Pekerjaan No.5833/F12500/2009-SO tanggal 31 Juli 2009, Perusahaan telah ditunjuk oleh PT Pertamina (Persero) untuk melaksanakan pekerjaan pemeliharaan tabung LPG ukuran 12 kg dan 50 kg milik Pertamina di bengkel pemeliharaan milik Perusahaan dengan nilai pekerjaan sebesar Rp 5.040, jangka waktu 36 bulan sejak 31 Juli 2009 sampai dengan 30 Juli 2012 yang dapat diperpanjang atas persetujuan kedua belah pihak.

36. INFORMASI SEGMEN

Perusahaan dan anak Perusahaan beroperasi di Indonesia dan memiliki tiga jenis jasa utama, yaitu distribusi gas alam, distribusi dan aktivitas terkait LPG dan transmisi dan kompresi gas. Pendapatan yang diperoleh bukan dari tiga jenis usaha utama tersebut disajikan dalam satu segmen tersendiri. Informasi segmen disajikan berdasarkan jenis jasa-jasa tersebut. Kebijakan akuntansi segmen operasi adalah sama sebagaimana dijelaskan pada catatan No 3 Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting. Informasi konsolidasi menurut segmen usaha adalah sebagai berikut :

31 Desember 2011

Distribusi Gas

Alam

Distribusi dan

aktivitas terkait

LPG

Transmisi dan

kompresi gas Lainnya Konsolidasi

PENDAPATAN

Pendapatan 712.915.923.541 31.388.054.871 53.965.983.868 16.608.982.333 804.042.864.421

Eliminasi pendapatan - - - (7.248.207.500) (7.248.207.500)

JumlahPendapatan 712.915.923.541 31.388.054.871 53.965.983.868 9.360.774.833 796.794.656.921




74

36. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan)

31 Desember 2011

Distribusi Gas

Alam

Distribusi dan

aktivitas terkait

LPG

Transmisi dan


Beban pokok pendapatan 561.776.946.757 26.281.928.027 22.377.043.806 13.944.664.843 624.380.583.433

Gaji dan kesejahteraan

karyawan 26.317.005.088 5.209.817.523 4.178.403.904 6.225.205.469 41.930.431.984

Penyusutan 4.417.490.590 431.545.741 88.181.297 232.974.764 5.170.192.392

Beban umum dan

administrasi lain 24.731.540.321 6.475.360.823 8.355.264.543 7.383.085.631 46.945.251.318

Eliminasi beban - - - - -

Jumlah Beban Segmen 617.242.982.756 38.398.652.114 34.998.893.550 27.785.930.707 718.426.459.127

HASIL

Laba (rugi) segmen 95.672.940.785 (7.010.597.242) 18.967.090.318 (18.425.155.873) 89.204.277.988

Pendapatan bagi hasil –

bersih 10.836.080.192

Pendapatan lain-lain 8.420.505.494

Beban bunga (48.773.980.777)

Beban lain-lain (10.217.377.117)

Manfaat (beban) pajak (20.918.999.354)

Beban Perusahaan dan

Entitas Anak

yang tidak dapat

dialokasikan

(4.314.314.638)

LABA KOMPREHENSIF

PERIODE

BERJALAN 24.236.191.788

ASET SEGMEN 301.438.928.687 154.657.550.116 212.484.953.906 651.954.279.070 1.320.535.711.779

Aset Perusahaan dan

Entitas Anak

yang tidak dapat

dialokasikan (423.956.052.786)

Jumlah Aset yang

Dikonsolidasikan 896.579.658.993

LIABILITAS SEGMEN 83.140.283.442 73.358.927.159 149.965.944.406 395.679.116.890 702.144.271.896

Liabilitas Perusahaan dan

Entitas

Anak yang tidak dapat


Jumlah Liabilitas yang


Pengeluaran Modal - - - - -




75

36. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan)

31 Desember 2010

Distribusi Gas

Alam

Distribusi dan

aktivitas terkait

LPG

Transmisi dan


PENDAPATAN

Pendapatan 113.135.342.503 16.184.351.680 9.046.626.322 17.371.769.704 155.738.090.209

Eliminasi pendapatan - - - - -

Jumlah Pendapatan 113.135.342.503 16.184.351.680 9.046.626.322 17.371.769.704 155.738.090.209

BEBAN SEGMEN

Beban pokok pendapatan 93.159.689.219 13.961.673.655 3.199.053.182 13.565.295.685 123.885.711.741

Gaji dan kesejahteraan

karyawan 4.900.894.673 1.009.999.709 430.183.035 711.344.930 7.052.422.347

Penyusutan 592.890.219 35.170.649 13.033.624 71.453.060 712.547.553

Beban umum dan

administrasi lain 2.782.995.012 731.967.057 400.954.179 1.310.511.812 5.226.428.059

Eliminasi beban - - - - -

Jumlah Beban Segmen 101.436.469.123 15.738.811.070 4.043.224.020 15.658.605.487 136.877.109.700

HASIL

Laba (rugi) segmen 11.698.873.380 445.540.610 5.003.402.302 1.713.164.217 18.860.980.509

Pendapatan bagi hasil –

bersih 1.638.361.404

Pendapatan lain-lain 2.623.423.478

Beban bunga (6.604.556.226)

Beban lain-lain (15.598.678.913)

Manfaat (beban) pajak (1.715.998.561)

Beban Perusahaan dan

Entitas Anak

yang tidak dapat


LABA KOMPREHENSIF

PERIODE

BERJALAN (4.376.423.943)

ASET SEGMEN 271.842.806.707 122.150.100.177 193.258.908.639 41.693.117.494 628.944.933.017

Aset Perusahaan dan

Entitas Anak

yang tidak dapat

dialokasikan 273.261.804.535

Jumlah Aset yang


LIABILITAS SEGMEN 134.227.459.507 65.875.160.764 130.883.459.064 5.316.697.030 336.302.776.365

Liabilitas Perusahaan dan

Entitas

Anak yang tidak dapat

dialokasikan 403.720.472.427

Jumlah Liabilitas yang


Pengeluaran Modal 3.950.172.081 15.296.907.902 32.151.920 3.375.000.000 22.654.231.903




76

37. REKLASIFIKASI AKUN

Perusahaan juga melakukan reklasifikasi akun dalam laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan untuk tahun -tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 sebagai berikut:

Sebelum Diklasifikasikan

Setelah Diklasifikasikan Saldo Alasan

31 Desember 2010 Hak minoritas atas aset bersih entitas anak

Kepentingan non pengendali

86.168.359.605 Reklasifikasi untuk menyesuaikan dengan persyaratan penyajian dalam PSAK 4 (Revisi 2009)

Aset tidak berwujud Goodwill

190.002.556.827 Reklasifikasi untuk menyesuaikan

dengan persyaratan penyajian dalam PSAK 22 (Revisi 2009)

Piutang usaha pihak ketiga

Piutang usaha pihak berelasi


Hutang lain-lain pihak ketiga

Hutang usaha pihak ketiga

26.751.500.000 Reklasifikasi karena atas biaya utama pemeliharaan pipa.

Hutang lainnya pihak berelasi

Hutang lainnya pihak ketiga


Hutang lainnya pihak ketiga

Hutang lainnya pihak berelasi


38. GOODWILL

Goodwill merupakan selisih lebih antara biaya perolehan dan bagian Perusahaan atas nilai wajar aset bersih entitas anak (lihat catatan 4). Pada 31 Desember 2011, tidak terdapat indikasi adanya penurunan nilai goodwill berdasarkan laporan KJPP Rao Yuhal no B-PL-V/12 tertanggal 22 Mei 2012.

2011 2010

Kepemilikan langsung

PT Triguna Internusa Pratama 2.419.577.296 2.419.577.296

PT Panji Raya Alamindo 86.507.070.917 86.507.070.917

88.926.648.213 88.926.648.213

Amortisasi (1.911.455.869) (1.911.455.869)

87.015.192.344 87.015.192.344

Kepemilikan tidak langsung

PT Energasindo Heksa Karya 105.029.606.838 105.029.606.838

Amortisasi (2.042.242.355) (2.042.242.355)

102.987.364.483 102.987.364.483

Jumlah 190.002.556.827 190.002.556.827




77

39. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN

1. Pada tanggal 30 April 2012, Perusahaan mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) untuk meminta persetujuan pemegang saham atas rencana Penawaran Umum Terbatasdalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD). Berdasarkan akta no 16 tertanggal 30 April 2012 dari Notaris Rini Yulianti, Notaris di Jakarta Timur, para pemegang saham menyetujui: a. Menyetujui rencana Perusahaan melakukan penambahan modal melalui Hak Memesan

Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sesuai dengan peraturan terkait. b. Menyetujui pengeluaran saham baru sejumlah 339.756.875 lembar saham yang

dikeluarkan dari portepel dengan nilai nominal Rp 100. c. Menyetujui perubahan pasal 4 ayat 2 Anggaran Dasar Perusahaan sehubungan dengan

penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu tersebut. d. Memberikan kuasa dan wewenang kepada direksi Perusahaan untuk melakukan segala

tindakan yang diperlukan berkaitan dengan keputusan-keputusan tersebut, tanpa ada dikecualikan.

Periode perdagangan dan pelaksanaan HMTED dilakukan dari tanggal 14-22 Mei 2012. Keseluruhan dana hasil penerbitan HMETD akan digunakan untuk: - Melunasi hutang promes nomer 001 kepada OEB dengan nilai pokok Rp

1.427.580.000. - Melunasi hutang promes nomer 002 kepada Tn Hapsoro dengan nilai pokok Rp

69.937.000.000. - Melunasi hutang promes nomer 003 kepada Tn Hapsoro dengan nilai pokok Rp

144.751.558.000. Jumlah keseluruhan nilai pokok dan biaya bunga dari surat promes yang harus dibayarkan adalah Rp 231.424.364.441.

2. Berdasarkan akta Berita Acara RUPS-LB PT Rukun Raharja Tbk. No. 16 yang dibuat dihadapan notaries Rini Yulianti, S.H., tertanggal 30 April 2012, yang memutuskan tentang persetujuan rencana Perseroan melakukan penambaan modal melalui Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) untuk mengeluarkan sejumlah 339.756.875 lembar saham baru yang akan dikeluarkan dari portepel perseroan dengan nilai nominal Rp100 per lembar saham dengan harga pelaksanaan Rp677 per lembar saham yang keseluruhan dana hasil PUT II sebesar Rp230.015.404.375 setelah dikurangi dengan biaya-biaya emisi saham seluruhnya akan digunakan untuk melunasi hutang surat promes perseroan meliputi nilai pokok dan biaya bunga atas surat promes tersebut.

3. Berdasarkan akta No. 26 yang dibuat dihadapan notaries Rim Yulianti, SH tentang pendirian PT Rukun Prima Sarana tertanggal 23 Mei 2012, dimana perusahaan melakukan penyertaan pada PT Rukun Prima Sarana sebanyak 9.750 lembar saham atau ekuivalen dengan nilai sebesar Rp. 9.750.000.000, atau dengan kepemilikan saham 97,5% dan sampai dengan saat laporan ini diterbitkan, perusahaan belum melakukan penyetoran secara tunai dan dalam proses penyelesaian kepada Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia.

40. MANAJEMEN RESIKO

a. Risiko terhadap kenaikan suku bunga pinjaman

Risiko suku bunga juga dapat dihadapi oleh Perusahaan dan Entitas Anak, di mana apabila terjadi peningkatan suku bunga maka dapat secara langsung meningkatkan beban bunga pinjaman Perusahaan dan Entitas Anak. Dalam mengendalikan rasio kenaikan suku bunga pinjaman ini Perusahaan dan Entitas Anak cukup berhati-hati dalam melakukan penambahan pinjaman dan selalu menyesuaikan jangka waktu serta jumlah pinjaman sesuai dengan proyek yang akan dilakukan. Kenaikan suku bunga juga dapat mempengaruhi kemampuan atau daya beli konsumen.

b. Risiko terhadap kenaikan harga gas

Perusahaan dan Entitas Anak dipengaruhi oleh risiko terjadinya peningkatan harga bahan baku gas di mana bahan baku tersebut merupakan komoditas global yang harganya terpengaruh siklus dan berfluktuasi tergantung pada kondisi pasar global yang pada akhirnya dapat mempengaruhi peningkatan biaya dan selanjutnya akan menurunkan marjin Perusahaan dan Entitas Anak.




78

40. MANAJEMEN RESIKO (Lanjutan)

c. Risiko likuiditas Perusahaan dan Entitas Anak menghadapi risiko jika Perusahaan dan Entitas Anak tidak memiliki arus kas yang cukup untuk memenuhi kegiatan operasional dan Liabilitas keuangan pada saat jatuh tempo. Perusahaan dan Entitas Anak juga menetapkan manajemen risiko likuiditas yang berhati-hati dengan mempertahankan saldo kas yang dihasilkan dari arus kas internal dan memastikan ketersediaan sumber pendanaan yang cukup dari fasilitas kredit yang diperoleh, melakukan pengelolaan tenor pembayaran, serta mempertahankan kebijakan penagihan hasil penjualan secara intensif. Dengan mempertimbangkan kondisi dan perencanaan di masa yang akan datang, Perusahaan berkeyakinan bahwa kondisi likuiditas atau arus kas dapat dikelola dengan baik.

d. Nilai wajar instrumen keuangan Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat aset dan kewajiban keuangan yang dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dalam laporan keuangan konsolidasian mendekati nilai wajarnya baik yang jatuh tempo dalam jangka pendek atau yang dibawa berdasarkan tingkat suku bunga pasar.

Nilai wajar instrumen keuangan ditentukan melalui analisis arus kas yang didiskonto dengan menggunakan tingkat diskonto yang setara dengan tingkat pengembalian yang berlaku bagi instrumen keuangan yang memiliki syarat dan periode jatuh tempo yang sama.

31 Desember 2011

Nilai Tercatat Nilai Wajar

Aset Keuangan

Kas dan setara kas 39.764.794.753 39.764.794.753

Piutang usaha 77.549.174.811 77.549.174.811

Piutang lain-lain 7.801.932.873 7.801.932.873

Biaya dibayar dimuka dan uang muka 28.068.158.298 28.068.158.298


161.937.609.880 161.937.609.880

Liabilitas Keuangan

Hutang bank jangka pendek 18.738.571.768 18.738.571.768

Hutang usaha 32.362.639.945 32.362.639.945

Uang muka penjualan 8.405.763.960 8.405.763.960

Hutang lain-lain 50.001.714.871 30.336.467.269

Biaya yang masih harus dibayar 16.510.687.669 16.510.687.669

Hutang surat promes 205.452.190.946 205.452.190.946

Hutang jangka panjang jatuh tempo dalam

setahun 62.233.173.136 62.233.173.136

Hutang jangka panjang jatuh tempo lebih dari

setahun 235.343.889.026 235.343.889.026

Hutang pihak berelasi 13.734.136.384 13.734.136.384

623.117.520.103 623.117.520.103




79

40. MANAJEMEN RESIKO (Lanjutan)

d. Nilai wajar instrumen keuangan

31 Desember 2010

Nilai Tercatat Nilai Wajar

Aset Keuangan

Kas dan setara kas 15.522.864.959 15.522.864.959

Piutang usaha 61.618.417.576 61.618.417.576

Piutang lain-lain 19.618.924.554 19.618.924.554

Biaya dibayar dimuka dan uang muka 33.222.483.470 33.222.483.470


166.306.332.661 166.306.332.661

Liabilitas Keuangan

Hutang bank jangka pendek 29.742.917.780 29.742.917.780

Hutang usaha 35.042.265.153 35.042.265.153

Uang muka penjualan 11.924.375.028 11.924.375.028

Hutang lain-lain 30.336.467.269 30.336.467.269

Biaya yang masih harus dibayar 1.892.582.599 1.892.582.599

Hutang surat promes 205.452.190.946 205.452.190.946

Hutang jangka panjang jatuh tempo dalam

setahun 117.175.790.676 117.175.790.676

Hutang jangka panjang jatuh tempo lebih dari

setahun 257.288.663.374 257.288.663.374

Hutang pihak berelasi 14.655.798.204 14.655.798.204

703.511.051.029 703.511.051.029

41. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010, sebelumnya Grup melakukan

perhitungan atas Goodwill akibat dari akuisisi saham PT PRA dan PT TIP yang dilakukan pada

tanggal 27 Oktober 2010 dan PT EHK pada tanggal 13 Agustus 2010 ( lihat Catatan No 4 dan

No 38) didasarkan dari laporan Kantor Jasa Penilai Perusahaan yang dasar di estimasi

akuntansi tersebut telah lewat dari jangka waktu berlakunya suatu laporan yang dikeluarkan

oleh pihak independen tersebut. Sehubungan dengan itu, maka Grup melakukan perubahan

estimasi akuntansi kembali dengan menggunakan Kantor Jasa Penilai Perusahaan Rao Yuhal

dengan laporan pada tanggal 16 April 2012. untuk menilai atas asset tetap pada tanggal

terjadinya transaksi akuisisi pada saat itu sehingga terjadi perubahan estimasi akuntansi yang

signifikan atas penyajian Goodwill dan akun-akun yang terkait lainnya sesuai dengan PSAK 22

( revisi 2009) tentang kombinasi bisnis.




80

42. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN ( lanjutan )

Selain itu juga perhitungan atas bagian dari hutang promes yang mempunyai hak konversi

kedalam ekuitas mengalami perubahan dimana dasar perhitungan suku bunga efektif yang

digunakan dengan mengacu kepada nilai suku bunga yang sejenis sesuai dengan perhitungan

dalam PSAK No. 50 ( revisi 2008) tentang Instrumen Keuangan :Penyajian dan pengungkapan “

dan PSAK No. 55 (revisi 2008) tentang “ Instrumen Keuangan : Pengakuan dan pengukuran “.

Maka atas hal tersebut laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31

Desember 2010 disajikan kembali secara retroaktif sebagai penyesuaian untuk mencerminkan

perhitungan yang sewajarnya dan sesuai dengan ketentuan pasar Modal NoIX.E.2 tentang

Transaksi Material dan Perubahan Kegiatan Usaha Utama” dan peraturan Bapepam No.

VIII.C.3 tentang pedoman Penilaian dan Penyajian Laporan Penilaian Usaha di Pasar Modal

serta PSAK 25 ( revisi 2009) tentang “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan

Kesalahan”.

Dengan demikian laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember

2010 telah disajikan kembali sebagai perbandingan dengan laporan ini.

31 Desember 2010

Sebelum Disajikan Kembali Setelah Disajikan Kembali

Laporan posisi keuangan

Jumlah aset 917.864.720.226 902.206.737.552


Jumlah ekuitas 173.192.267.584 162.183.488.759

Jumlah liabilitas dan ekuitas 917.864.720.226 902.206.737.552

Laba (rugi) komprehensif 1.790.694.417 (4.376.423.943)




81

42. INFORMASI TAMBAHAN Penyajian dari laporan keuangan Entitas Induk (stand alone) untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adapun penyajian laporan keuangan tersebut sebagai berikut:

31 Desember 2011

31 Desember 2010

ASET ASET LANCAR

Kas dan setara kas 362.602.324 400.523.778 Piutang usaha

Pihak ketiga - 813.500.000 Pihak berelasi - 44.955.000

Piutang lain-lain Pihak ketiga 243.095.915 - Pihak berelasi 1.278.707.244 353.155.000

Biaya dibayar di muka - 222.500.000 Pajak dibayar di muka 383.259.848 25.104.171

Jumlah Aset Lancar 2.267.665.331 1.859.737.949

ASET TIDAK LANCAR Aset pajak tangguhan 312.217.276 94.734.581 Penyertaan 280.694.369.348 250.256.140.266 Piutang pihak berelasi 5.046.626.815 5.046.626.815 Aset tetap – setelah dikurangi akumulasi penyusutan

938.717.107 1.074.656.654

Aset lain-lain 27.014.100.391 27.014.100.391

Jumlah Aset Tidak Lancar 314.006.030.937 283.486.258.707

JUMLAH ASET 316.273.696.268 285.345.996.656




82

31 Desember 2011

31 Desember 2010

(Diaudit)

(Diaudit)

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS LANCAR

Hutang lain-lain

617.475.987

Hutang pajak

468.220.488

21.416.512

Hutang surat promes

205.452.190.946

205.452.190.946

Beban yang masih harus dibayar

11.037.908.941

245.481.028

Jumlah Liablitas Tidak Lancar

217.575.796.362

205.719.088.486

LIABILITAS TIDAK LANCAR

Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan

1.286.508.098

324.839.166

Hutang pihak berelasi

4.951.347.398

3.286.939.750

Jumlah Liabilitas Tidak Lancar

6.237.855.496

3.611.778.916

EKUITAS YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN

KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK

Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham

Modal dasar - 2.718.055.000 saham

Modal ditempatkan dan disetor penuh - 679.513.750 saham

per 31 Desember 2011 dan 31 Desember 2010

67.951.375.000

67.951.375.000

Tambahan modal disetor - bersih

(81.628.165)

(81.628.165)

Ekuitas hak konversi pemegang surat promes

10.663.947.054

10.663.947.054

Penambahan atas perubahaan ekuitas anak perusahaan

-

-

Saldo laba

Telah ditentukan penggunaannya

40.000.000

40.000.000

Belum ditentukan penggunaannya

13.610.891.923

(2.558.564.635)

Jumlah Ekuitas 92.184.585.012

76.015.129.253

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

316.273.696.268

285.345.996.656




83

31 Desember 2011

31 Desember 2010

(Diaudit)

(Diaudit)

PENDAPATAN

7.248.207.500

2.000.250.000

BEBAN POKOK PENDAPATAN

-

-

LABA BRUTO

7.248.207.500

2.000.250.000

Pendapatan lainnya

253.940.493

7.326.052

Beban umum dan administrasi

(10.895.849.523)

(4.478.626.464)

Beban keuangan

(10.805.806.900)

-

Beban lainnya

(13.140.443)

(745.794.264)

Hak laba atas entitas anak

30.164.912.883

(569.103.119)

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN

15.952.264.010

(5.786.197.795)

MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN

Pajak Kini

-

-

Pajak Tangguhan

217.482.695

44.924.952

Jumlah beban pajak penghasilan

217.482.695

44.924.952

LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN

16.169.746.706

(3.741.022.844)

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAINNYA

-

-

LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN

16.169.746.706

(3.741.022.844)




84

Ekuitas hak pemegang

surat hutang promes

Saldo Laba

Tambahan modal

Telah

ditentukan penggunaanya

Belum

ditentukan penggunaanya

Jumlah

Modal saham

disetor - bersih

ekuitas

Saldo 1 Januari 2010 67.951.375.000

(81.628.165)

-

40.000.000

1.182.168.061

69.091.914.896

Ekuitas hak pemegang surat hutang promes

10.663.947.054

-

-

10.663.947.054

Rugi bersih tahun berjalan

-

-

-

-

(3.741.022.844)

(3.741.022.844)

Saldo 31 Desember 2010 67.951.375.000

(81.628.165)

10.663.947.054

40.000.000

(2.558.854.783)

76.014.839.106

Laba bersih tahun berjalan

-

-

-

-

16.169.746.706

16.169.746.706

Saldo 31 Desember 2011 67.951.375.000

(81.628.165)

10.663.947.054

40.000.000

13.610.891.923

92.184.585.812




85

43. INFORMASI TAMBAHAN

31 Desember 2011

31 Desember 2010

(Diaudit)

(Diaudit)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan kas dari pelanggan

7.818.611.585

1.145.295.000

Pembayaran kas kepada pemasok

1.916.654.956

(3.502.100.836)

Kas bersih diperoleh dari operasi

9.735.266.541

(2.356.805.836)

Penerimaan (pembayaran) aktivitas operasional lainnya - bersih

(10.348.928.218)

5.303.146

Penerimaan (pembayaran) pajak

147.738.119

(5.264.909)

Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi

(465.923.558)

(2.356.767.599)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Pengurangan (penambahan) aset tetap

(82.492.100)

(1.034.753.829)

Pengurangan (penambahan) aset lain-lain

-

(6.500.000)

Pengurangan (penambahan) penyertaan

(273.316.199)

Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas investasi

(355.808.299)

(1.041.253.829)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Pembayaran (penerimaan) piutang pihak berelasi

(880.597.244)

Penerimaan (pembayaran) hutang pihak berelasi

1.664.407.648

3.097.751.805

Penambahan atas perubahaan ekuitas anak perusahaan

- Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan 783.810.404 3.097.751.805

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS (37.921.453)

(300.269.623)

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE

400.523.778

700.793.401

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 362.602.325

400.523.778

Documents

DAFTAR ISI - raja.co.id · DAFTAR ISI Halaman Laporan Auditor Independen Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1a-1c ... Liabilitas pajak tangguhan 3q,12c 1.052.582.622 233.225.045