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Das Ende des Geldes und was kommt danach?
a.o.Univ.Prof. Mag.Dr. Franz Hörmannhttp://www.franzhoermann.comhttp://www.antibilanz.info
Inhalt• Kritik der Grundlagen• Probleme mit Bilanzen• Krise der Wirtschaftsprüfung• Probleme der Investitionstheorie• Alternative Sicht des Geldes• Literatur• Weblinks
Kritik der Grundlagen• Wenn man nur einen Hammer hat, wird jedes
Problem zum Nagel (Mark Twain).
• Für mathematische Gleichungen gibt es nur zwei Möglichkeiten: sie sind richtig oder falsch. Für Modelle gibt es eine dritte Möglichkeit, nämlich richtig aber irrelevant (Wolfgang Pauli).
Kritik der Grundlagen• Das zentrale Dogma der Ökonomie:
– “Der optimale Einsatz knapper Ressourcen” Knappheit existiert nur in der Vorstellung• Optimalität ist ex ante nicht darstellbar• Angebot und Nachfrage Fügung in Erpressung!
Kritik der Grundlagen
• Geldwirtschaft = Nullsummenspiel– Am Ende steht der Kampf– Kooperation bietet mehr Möglichkeiten– Beispiel Kartenspiele: Poker vs. Wizard Ethische Geldsysteme können keine
Nullsummenspiele sein!
Kritik der Grundlagen• Was „ist“ GELD („sollte GELD sein“)?
– Geld wird als (verzinste) Schuld erzeugt– Die Zinsen existieren nicht in der Geldmenge– Der “gesunde Wettkampf” der Realwirtschaft wird um
nicht vorhandene Zinsen geführt– Banken haben kein Kreditrisiko– ... benötigen keine dinglichen Sicherheiten!– John Law, Subprime-Kredite, Kreditkartenrechnung,...
Kritik der Grundlagen• Ein Preis ist eine Relation – dimensionslos!
– Ein Wertverhältnis ist dimensionslos– “Krone”, “Mark”, “Taler”,... waren herrschaftliche
Transaktionserlaubnis-Symbole– In der Demokratie werden sie nicht mehr benötigt!– Mittels “Angebot und Nachfrage” kann aber auch damit
geschachert werden Wechselkurs = Spekulation!
• Bilanzmissbrauch: – Kursmanipulation– Kassieren von Boni– Eigenkapitalschaffung zur Geldschaffung im Kredit– „Bauernopfer“ Lehman Brothers (15.09.2008)
Probleme mit Bilanzen
• Einzelbewertung und Fortführungsprinzip sind unvereinbar– Einzelwerte im Anlagevermögen sind nicht
falsifizierbar– Alle zusammengebrochenen Banken hatten
uneingeschränkte Bestätigungsvermerke
Probleme mit Bilanzen
• Historische Anschaffungskosten sind irrelevant
– „kurzfristige Liquidität“ aus historischen Bilanzen??
• Aktuelle Marktpreise sind Geld, das anderen Leuten gehört!
• Barwerte (DCF) sind zukünftige Zahlungen, die nicht prognostizierbar sind
Probleme mit Bilanzen
http://www.franzhoermann.com
Das Ende der Bewertungstheorien
Käufer Verkäufer
Preis
Wert
Heute kann praktisch JEDE Ware zu praktisch JEDEM Preis
erworben werden (Internetauktion oder Einkaufsstrasse)
der Preis ist nicht mehr Attribut der Ware sondern IMMER das
ERGEBNIS EINES VERHANDLUNGSPROZESSES
• Bilanzen sind längst widerlegt:
– … über 40 logische Widersprüche der Bilanzierung:
http://www.antibilanz.info
Probleme mit Bilanzen
• DICPA (Danish Institute of Certified Public Accountants), 1984:– „An auditor‘s certificate with no reservations does not
guarantee that a company can avoid future financial difficulties and may have to suspend payments or go bankrupt. This has happened in real life and shows that it is not at all unlikely that a company may show a handsome owner‘s equity and an auditor‘s certificate correct and with no reservations and still be wound up in the course of the following year.“
Krise der Wirtschaftsprüfung
• Zukünftige Zahlungsflüsse können nicht falsifizierbar (nach Popper) dargestellt werden – sie werden stets „geschätzt“ („professional judgement“).
• Alle Einzahlungen eines Wirtschaftssubjekts sind die Auszahlungen eines anderen!
Probleme der Investitionstheorie
• Vergleichszinssätze („risikolos“!) beziehen sich auf Staatsanleihen (!!)– Zinssatzänderungen führen stets zu dramatischen
Veränderungen der Rechenmodelle
Probleme der Investitionstheorie
• Geld ist kein…– „universelles Tauschmittel“ (??)– Wertemaßstab (mit Eigenwert?)– Wertaufbewahrungsmittel (??)
• Geld ist… eine (geheime Staats-)RELIGION!
Alternative Sicht des Geldes
• Geld ist…– … eine Regel zur Verteilung von Gütern und
Dienstleistungen in einer Gesellschaft.
Alternative Sicht des Geldes
• Geldschöpfung kann auch ohne Schuld erfolgen• Geld bildet Preise ab – dimensionslos – und hat
daher auch keinen Eigenwert (Informations- vs. Warengeld)
• Die Gemeinschaft schöpft Geld transparent und demokratisch
• Wertvoll ist nur menschliches Verhalten
Alternative Sicht des Geldes
Überwindung des Materialismus: Geld als „aufgeschriebene Zahl“ undNICHT als „weitergegebenes Ding“
Die Leistung wird zentral registrierteine Maßzahl kann nie knapp werdenund Handel mit Geld ist dannUNMÖGLICH!
Alternative Sicht des Geldes
Alternative Sicht des Geldes
• Elektronische Netzwerke• Echtzeit-Kommunikation• Elektronische Verträge und Rechnungen• Elektronische Prozessketten• Funktionales Geld
Alternative Sicht des Geldes
• Kausalkette der Wirklichkeit
Expectation Agreement Claim Payment
Alternative Sicht des Geldes
Payments without Claims:Glücksspiel, Bestechung
Claims without Agreement:Erpressung, Betrug, … Steuern
Menschliches Verhalten!
• Wenn ein “Baukasten für elektronische Geldsysteme” existiert... nach welchen Regeln entscheidet sich die Gesellschaft für ein konkretes Geldsystem?
Dominanz menschlicher Werte über das Geldsystem!
Alternative Sicht des Geldes
• Ein Geldsystem für die Wissensgesellschaft– Die menschliche Entwicklung wird gefördert– Kooperation anstatt Konkurrenz– Es gibt nur noch (Einzel-)Unternehmer– Entwicklung von Gemeingütern (Allmende)
Alternative Sicht des Geldes
• Ein Geldsystem für die Wissensgesellschaft– Kooperative Entscheidungsmechanismen (z.B.:
Abstimmung ist nur möglich, nachdem Informationen ausgewertet wurden)
– Training der Gruppen- und Schwarmintelligenz– Gemeinschaftsnützliche Kreativität wird von der
Gemeinschaft (mittels Kaufkraftschöpfung!) belohnt!
Alternative Sicht des Geldes
ANEW – Austrian New Economics Web
Open Science-Projekt zur Österreichischen Neuen Ökonomie
Unter Beteiligung der Öffentlichkeit!
Alternative Sicht des Geldes
Alex Berenson: The Number - How the Drive for QuarterlyEarnings Corrupted Wall Street and Corporate AmericaISBN 0375508805
William K. Black: The Best Way to Rob a Bank is to Own OneISBN 9780292721395
Ellen Hodgson Brown: Der Dollar Crash, 2008, ISBN 3938516690 Web of Debt, Website, Blog
Haeseler/Hörmann: Unternehmensbewertung auf dem Prüfstand – Wissenschaftliche Widerlegung US-amerikanischer Unternehmensbewertungskonzepte, 2008, ISBN 9783700740247
Haeseler/Hörmann (Hrsg.): Rechnungslegung und Unternehmensführung in turbulenten Zeiten – Festschrift für Gerhard Seicht, 2009, ISBN 9783700743378
Hörmann/Haeseler (Hrsg.): Die Finanzkrise als Chance, 2009, ISBN 9783700743569
Roger Lowenstein: When Genius Failed, 2001, ISBN 0375758259
Literatur
Miller/Bahnson: Quality Financial Reporting, ISBN 0071387420
Mills: Buy, Lie, and Sell High - How Investors Lost Out on Enron and the Internet Bubble ISBN 0130091138
Mills: Wheel, Deal, and Steal - Deceptive Accounting, Deceitful CEOs, and Ineffective Reforms ISBN 0131408046
Mulford, Charles W./Comiskey, Eugene E.: The Financial Numbers Game:Detecting Creative Accounting Practices, 2002, ISBN 0471370088
Literatur
Ötsch, Walter Otto:Mythos MARKT – Marktradikale Propaganda und ökonomische Theorie, 2009, ISBN 9783895187513
Phil Rosenzweig, Der Halo-Effekt, 2008, ISBN 3897497891
Bernd Senf: Der Nebel um das Geld, Feb. 2009, ISBN 3879984565
Bernd Senf: Der Tanz um den Gewinn, Jun. 2009, ISBN 3879984484
Literatur
Robert J. Shiller: Irrationaler Überschwang, 2000, ISBN 3593366649
Nassim Nicholas Taleb: Narren des Zufalls, 2008, ISBN 352750432X
Nassim Nicholas Taleb: Der schwarze Schwan, 2008, ISBN 3446415688
Gerard M. Zack: Fair Value Accounting Fraud, 2009, ISBN 9780470478585
Literatur
Interview with William K. Black
WebCast LaRouche, 1.8.2009
Gelderzeugung für Eliten durch die Deutsche Bank
Geldschöpfung in öffentlicher Hand (Monetative)Reinventing MoneyNeues GeldGeld, Geldpolitik, GeldreformThe Ecology of MoneyBernard A. Lietaer zur KriseBernard A. Lietaer (weitere Publikationen)American Monetary Institute
Weblinks
Creating Community CurrencyComplementary CurrencyOnline-Datenbank weltweiter KomplementärwährungenRegionales WirtschaftenRegio-NetzwerkStiftung für Reform der Geld- und BodenordnungChiemgauer, Rheingold, Roland Regional, Talent, Waldviertler, Ithaca Hours, Toronto Dollar, Douglas Social Credit
Weblinks
Grundeinkommen.TvNeue Arbeit (Frithjof Bergmann)Nuoviso.TvZeitgeist – The MovieZeitgeist MovementVenus Project (Jacque Fresco)
Weblinks