de Planes de Negocio · tro portal especializado en e-learning: Agradecimientos En el desarrollo de este nuevo proyecto debo agradecer ... Marco Referencial

Gestión y emprendimiento

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de la

Esta obra es el resultado de experiencias académicas

y empresariales, presenta varias herramientas, procesos

y métodos, que le permiten al emprendedor visualizar

el horizonte que debe trazar para el éxito de su proyecto

empresarial. El proceso de formulación inicia cuando desa-

rrolla la idea del producto o servicio que va a ofrecer en el

mercado. Evaluando cuál es la demanda insatisfecha, com-

petencia directa e indirecta, área de influencia, capacidad

instalada, plan de producción, canales de distribución, en-

tre otros. Luego establece su estructura organizacional, con

manuales de funciones, procesos y procedimientos, y por

último realiza la evaluación económica, financiera, social y

ambiental, cuando el proyecto lo amerite.

La fase de formulación lleva al empresario a desarrollar

simultáneamente el periodo de instalación y de operación,

determinando cual es la viabilidad del proyecto, en este

punto el empresario debe realizar los ajustes necesarios y

reales en la información obtenida, para asegurar la sosteni-

bilidad del mismo.

Para hacer fácil el proceso de evaluación económica y

financiera se adjuntan tres modelos financieros, desarrolla-

dos en Excel, para ello es importante que el emprendedor

organice y clasifique su información y la digite en la hoja de

datos generales (Véase en página de Internet), él automá-

ticamente le presentará los resultados financieros y econó-

micos a cinco años, que son producto de la información di-

gitada. Encontrarán el modelo para un producto o servicio,

para dos productos o servicios y el modelo básico, desarro-

llado para aquellos estudiantes que no deseen profundizar

en la información financiera y económica.

Encuentre la formulación y evaluación aplicada a planes de negocio

Aplique la formulación y evaluación de un servicio

Realice su propia simulación financiera a cinco años

Ejemplos prácticos

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Formulación y evaluación de Planes de Negocio

Carlos Julio Galindo Ruiz

Administrador de empresas; Especialista en Medición y Evaluación en Ciencias Sociales; Especialista en Gerencia de Producción y Operaciones, Magister en docencia. Controlador de Costos. Docente en prestigiosas universidades del país.

Actualmente se desempeña como Director de Escuela de Ciencias Económicas y Administrativas de Unitec.

Autor de: Manual para la creación de empresas.

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los

Julio

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indo

Rui

z

ISBN 978-958-8675-92-3

Gestión y emprendimiento

Carlos Julio Galindo Ruíz


Galindo Ruiz, Carlos Julio Formulación y evaluación de planes de negocio / Carlos Julio Galindo Ruíz. -- 1a.ed. -- Bogotá : Ediciones de la U, 2011. 304 p. ; 24 cm. ISBN 978-958-8675-92-3 1. Nuevas empresas - manuales 2. Planes de negocio 3. Administraciónde empresas I. Tít.658.11 cd 21 ed.

Área: Gestión y emprendimientoPrimera edición: Bogotá, Colombia, septiembre de 2011ISBN. 978-958-8675-92-3

© Carlos Julio Galindo Ruíz (Foros de discusión, blog del libro y materiales complementarios del autor en www.edicionesdelau.com)

© Ediciones de la U - Calle 24 A No. 43-22 - Tel. (+57-1) 4810505, Ext. 114 www.edicionesdelau.com - E-mail: [email protected] Bogotá, Colombia

Ediciones de la U es una empresa editorial que, con una visión moderna y estratégica de las tecnologías, desarrolla, promueve, distribuye y comercializa contenidos, herramientas de for-mación, libros técnicos y profesionales, e-books, e-learning o aprendizaje en línea, realizados por autores con amplia experiencia en las diferentes áreas profesionales e investigativas, para brindar a nuestros usuarios soluciones útiles y prácticas que contribuyan al dominio de sus campos de trabajo y a su mejor desempeño en un mundo global, cambiante y cada vez más competitivo.

Coordinación editorial: Adriana Gutiérrez M.Carátula: Hipertexto Ltda.Impresión: Digiprint Editores E.U.Calle 63 bis No. 70-49, Pbx.4307050

Impreso y hecho en ColombiaPrinted and made in Colombia

No está permitida la reproducción total o parcial de este libro, ni su trata-miento informático, ni la transmisión de ninguna forma o por cualquier medio, ya sea electrónico, mecánico, por fotocopia, por registro y otros medios, sin el permiso previo y por escrito de los titulares del Copyright.

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Agradecimientos

En el desarrollo de este nuevo proyecto debo agradecer a muchas personas con quienes he tenido la oportunidad

de discutir, aprender e intercambiar conocimientos, en especial con el Dr. Carlos Fernando Parra F.,

Presidente - Rector de Unitec.

Gracias al apoyo de Claudia Patricia Munar, Jorge Luis Segura, Hernando Camargo, Jaime Moreno, Omar Iván Lemus,

Antonio Rodríguez Peña, Miguel Ángel Pérez, Fabián Moreno, José Ignacio Duarte, Erika Ramos, Diana Walteros.

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Contenido

Introducción ......................................................................................................................... 17Formulación y Evaluación de Planes de Negocio –Simulador Financiero ..... 21

Primera parte: Generalidades ........................................................................... 29Capítulo 1. Marco teórico: histórico, referencial y conceptual.................... 291. Visión del empresario .................................................................................................. 312. El proyecto ...................................................................................................................... 322.1. Desarrollo de la idea del producto o servicio .................................................. 332.2 El Empresario y los proyectos ................................................................................ 343. Etapas para formular planes de negocio ............................................................... 364. Análisis del entorno .................................................................................................... 394.1. Aspectos sociales y culturales ................................................................................ 394.2. Aspectos económicos ............................................................................................... 394.3. Aspecto tecnológico ................................................................................................. 394.4. Aspectos políticos y legales .................................................................................. 394.5. Aspectos ecológicos y medioambientales ........................................................ 405. Innovación y creatividad empresarial ................................................................... 405.1. Características de un emprendedor creativo ................................................... 415.2. La creatividad - fortaleza del pensamiento...................................................... 436. Análisis del sector industrial al cual pertenece el proyecto ......................... 447. Asesorías requeridas por el proyecto ..................................................................... 458. Tamaño de la empresa ............................................................................................... 459. Ubicación del proyecto ........................................................................................................... 4610. Misión de la empresa ................................................................................................ 4911. Visión y objetivos corporativos de la empresa ................................................. 5012. Ventajas comparativas y competitivas ............................................................. 5113. Cronograma de actividades o diagrama de Gantt ......................................... 5314. Balance de instalación ............................................................................................... 5415. El proyecto y la empresa .......................................................................................... 55

Capítulo 2. Plan de marketing .......................................................................... 591. Función del marketing ................................................................................................ 61

FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GALINDO RUIZ

10

1.1. Términos empleados en el marketing ................................................................. 611.2 Oferta de productos y servicios ............................................................................. 631.3 Demanda de productos y servicios ...................................................................... 631.4 Segmentación del mercado ................................................................................... 632. Análisis del mercado ..................................................................................................... 643. Usos del marketing ........................................................................................................ 644. El cliente y consumidor ............................................................................................. 655. Mezcla de mercado ...................................................................................................... 666. Comercialización o puntos de venta ..................................................................... 667. Plan de mercadeo ...................................................................................................... 668. Canales de distribución ........................................................................................... 679. Cadena de valor ....................................................................................................... 6810. Prototipo del producto o servicio ...................................................................... 6910.1 Ciclo de vida del producto o servicio ................................................................ 6910.2 Atributos del producto o servicio ....................................................................... 7011. Promocion y publicidad ....................................................................................... 7112. Competencia en el mercado ................................................................................. 7213. Estudio del mercado ............................................................................................ 7314. Investigación del mercado ...................................................................................... 7415. Tamaño de la muestra .............................................................................................. 7616. La encuesta ................................................................................................................. 7717. Tabulación de la encuesta ....................................................................................... 7918. Presupuesto de ventas .......................................................................................... 8319. Precio de venta .......................................................................................................... 85

Capítulo 3. Distribución de planta .................................................................. 871.1 Niveles de inversión .................................................................................................. 891.2 Selección de tecnología ............................................................................................ 891.3 Instalaciones y máquinas ........................................................................................ 902. Capacidad instalada ..................................................................................................... 933. Terrenos, edificios, máquinas y equipos, equipos de oficina, muebles y enseres, vehículos y computadores ........................................................................ 94

Capítulo 4. Producción - servucción ................................................................971. Producción – servucción ............................................................................................. 992. Plan de producción o de servicios ........................................................................ 993. Características del producto o servicio ............................................................... 1013.1 Diseño del producto o servicio ....................................................................... 1013.2 Ciclo de producción o de servucción ................................................................1034. Diagrama de flujo de operación ............................................................................1055. Requerimientos de materia prima ...................................................................... 1076. Compras de materia prima ...................................................................................109

CONTENIDO

11

7. Inventarios ..................................................................................................................1098. Elementos que componen el costo total ...........................................................1129. Prorrateo - distribución porcentual (%) ........................................................... 11310. Mano de obra directa .............................................................................................11511. Costos indirectos de fabricación ..........................................................................116

Capítulo 5. Estructura organizacional y legal .............................................. 1191. Gestión organizacional .............................................................................................1211.1 Matriz DOFA ...............................................................................................................1212. Cultura y ambiente organizacional ...................................................................... 1233. Organigrama ................................................................................................................1244. Contratación de personal .........................................................................................1255. Reclutamiento ...............................................................................................................1256. Selección de personal ...................................................................................................... 1257. Contratación ..................................................................................................................1258. Descripción de cargos ............................................................................................... 1259. Manual de funciones .................................................................................................12610. Evaluación del desempeño .................................................................................. 12711. Sueldo y salario ......................................................................................................... 13012. Obligaciones del empleador ................................................................................13113. Marco jurídico y legal .............................................................................................. 13313.1 Acta de Constitución de la empresa ............................................................... 13313.2 Minuta de la escritura pública ........................................................................... 134

Capítulo 6. Evaluación financiera ................................................................. 1391. Estados financieros .................................................................................................1412. Balance inicial o de instalación ............................................................................. 1423. Presupuesto de ventas .............................................................................................. 1434. Costo de ventas ...........................................................................................................1435. Gastos de administración ........................................................................................ 1446. Gastos de ventas .........................................................................................................1447. Estado de resultados o de ganancias y pérdidas (G&P) .................................1458. Flujo de efectivo o flujo de caja .............................................................................1469. Balance general proyectado ....................................................................................14910. Indicadores financieros ...........................................................................................15311. Flujo neto del proyecto ..........................................................................................15912. Punto de equilibrio ..................................................................................................16113. Análisis de sensibilidad ...........................................................................................162

Capítulo 7. Riesgo – proyectos y planes de negocios ................................. 1671. Evaluación del Riesgo ...............................................................................................1691.1 Identificación de los riesgos ..................................................................................169


12

1.2 Métodos para la identificación de los riesgos ................................................ 1711.3 Tipos de evaluación de riesgos ........................................................................... 1721.4 Riesgos más comunes que presentan los planes de negocio ................. 173

Capítulo 8. Plan de exportación ..................................................................... 1751. Comercio Internacional .............................................................................................1771.1 Características del comercio internacional .....................................................1771.2 Plan de Exportación ................................................................................................1781.3 Pasos para realizar un proceso de exportación (Colombia) .......................180

Capítulo 9. Responsabilidad social y ambiental de los proyectos .......... 183Responsabilidad Social y Ambiental ......................................................................... 185Evaluación social de un proyecto ...............................................................................186Responsabilidad Ambiental ........................................................................................187Resumen ejecutivo .........................................................................................................190

Segunda Parte. Aplicación práctica para un producto ............................. 193Capítulo 1. Muebles y Sillas “HONDA” ...........................................................193Marco teórico .....................................................................................................................1931. El proyecto .....................................................................................................................1941.1 Marco Teórico.............................................................................................................. 1941.2 Marco histórico. La silla .........................................................................................197Mecedora de boston .......................................................................................................2001. Marco Referencial .......................................................................................................2062. Análisis de la industria .............................................................................................2093. Gastos Preoperativos del proyecto ....................................................................... 2104. Tamaño de la empresa ............................................................................................. 2105. Ubicación de la empresa .......................................................................................... 2106. Misión de la empresa ................................................................................................ 2107. Visión y objetivos corporativos de la empresa ................................................. 2118. Ventajas comparativas y competitivas ..............................................................2119. Cronograma de actividades o diagrama de Gantt ..........................................21210. Balance de instalación .............................................................................................212

Capítulo 2. Plan de marketing ........................................................................2131. Clientes ...................................................................................................................... 2132. El punto de venta ................................................................................................... 2133. Canales de distribución ............................................................................................2134. Cadena de valor ...........................................................................................................2135. Prototipo del producto o servicio .......................................................................... 2145.1 Etiqueta ..................................................................................................................2146. Promoción y publicidad ............................................................................................. 214

CONTENIDO

13

7. Competencia en el mercado ..............................................................................................2148. Investigación del mercado ......................................................................................2169. Tamaño de la muestra ...............................................................................................21610. La encuesta .................................................................................................................21711. Tabulación de la encuesta .....................................................................................21812. Presupuesto de ventas ..........................................................................................22013. Precio ............................................................................................................................ 220

Capítulo 3. Distribución de planta ................................................................ 2211. Instalaciones y equipo ..............................................................................................2212. Capacidad Instalada ....................................................................................................2223. Equipos de oficina, máquinas y equipos, muebles y enseres, vehículos y computadores ...........................................................................................222

Capítulo 4. Producción ....................................................................................2231. Mano de obra directa ................................................................................................ 2262. Costos indirectos de fabricación ........................................................................... 2273. Costo de ventas ...........................................................................................................228

Capítulo 5. Estructura organizacional .......................................................... 2291. Ambiente organizacional .........................................................................................2292. Organigrama ................................................................................................................2293. Reclutamiento ..............................................................................................................2304. Selección de personal ...............................................................................................2305. Contratación .................................................................................................................2306. Descripción de cargos ...............................................................................................2307. Gastos de administración .........................................................................................2338. Gastos de ventas ..........................................................................................................233

Capítulo 6. Estructura financiera ...................................................................2351. Estados financieros .................................................................................................... 2352. Estado de resultados o de ganancias y pérdidas (G&P) .................................2353. Flujo de efectivo o flujo de caja .............................................................................2354. Balance general ..........................................................................................................2375. Depreciaciones ............................................................................................................2376. Cuentas por cobrar .....................................................................................................2377. Cuentas por pagar ......................................................................................................2388. Amortización del préstamo financiero ...............................................................2389. Flujo neto del proyecto .............................................................................................23910. Indicadores financieros ...........................................................................................24111. Gráfica del flujo neto del proyecto ....................................................................24312. Gráfica del punto de equilibrio ............................................................................243

13. Gráfica de costos ......................................................................................................244

Tercera parte. Aplicación práctica para un servicio .................................... 247Capítulo 1. Lavandería “THE BEST” .................................................................247Marco teórico .....................................................................................................................2471. El proyecto ..................................................................................................................2481.1 Marco Teórico ..............................................................................................................2481.2 Marco histórico .........................................................................................................2481.3 Marco referencial ......................................................................................................2531.4 Marco Conceptual ....................................................................................................2542. Análisis de la industria .................................................................................................... 2553. Gastos Preoperativos del proyecto .......................................................................2554. Tamaño de la empresa ..............................................................................................2555. Ubicación de la empresa ........................................................................................................2556. Misión de la empresa ................................................................................................2567. Visión y objetivos corporativos de la empresa .................................................2568. Ventajas comparativas y competitivas ...............................................................2579. Cronograma de actividades o diagrama de Gantt .........................................25710. Balance de instalación ............................................................................................258

Capítulo 2. Plan de marketing ........................................................................2591. Clientes ......................................................................................................................2592. El punto de venta ...................................................................................................2593. Canales de distribución ...........................................................................................2594. Cadena de valor ...........................................................................................................2595. Prototipo del servicio ................................................................................................2605.1 Etiqueta .................................................................................................................2606. Promocion y publicidad ..........................................................................................2607. Competencia en el mercado ...................................................................................2608. Investigación del mercado ......................................................................................2629. Tamaño de la muestra ...............................................................................................26210. La encuesta .................................................................................................................26311. Tabulación de la encuesta .....................................................................................26312. Presupuesto de ventas ................................................................................................................26513. Precio ......................................................................................................................265

Capítulo 3. Distribución de planta ................................................................2671. Instalaciones y equipo ..............................................................................................2672. Capacidad instalada ...................................................................................................2673. Equipos de oficina, máquinas y equipos, muebles y enseres, vehículos y computadores ...........................................................................................268

CONTENIDO

15

Capítulo 4. Servucción .....................................................................................2691. Requerimientos de materia prima ........................................................................2702. Compras de materia prima .......................................................................................2703. Inventarios ....................................................................................................................2724. Mano de obra directa ................................................................................................2735. Costos indirectos de fabricación ...........................................................................2746. Costo de ventas ...........................................................................................................274

Capítulo 5. Estructura organizacional ..........................................................2771. Ambiente organizacional .........................................................................................2772. Organigrama ...............................................................................................................2773. Reclutamiento ..............................................................................................................2784. Selección de personal ...............................................................................................2785. Contratación .................................................................................................................2786. Descripción de cargos ...............................................................................................2787. Gastos de administración ........................................................................................2818. Gastos de ventas .........................................................................................................281

Capítulo 6. Estructura financiera ...................................................................2831. Estados financieros ....................................................................................................2832. Estado de resultados o de ganancias y pérdidas (G&P) ................................2833. Flujo de efectivo o flujo de caja .............................................................................2834. Balance general ...........................................................................................................2845. Depreciaciones ............................................................................................................2856. Cuentas por cobrar .....................................................................................................2857. Cuentas por pagar ......................................................................................................2868. Amortización del préstamo financiero ..............................................................2869. Flujo neto del proyecto ...........................................................................................28610. Indicadores financieros ..........................................................................................28611. Gráfica del flujo neto del proyecto ....................................................................29112. Gráfica del punto de equilibrio ...........................................................................29113. Gráfica de costos ......................................................................................................293

Talleres de práctica .......................................................................................................... 295Conclusiones ......................................................................................................................301Bibliografía ..........................................................................................................................303

17

introduCCión

El libro Formulación y evaluación de planes de negocio, es el resultado de expe-riencias académicas y empresariales del autor que concluyen en el desarrollo y ajuste de un modelo financiero. Su origen no es reciente, surge de la necesidad de orientar a estudiantes de colegios, universitarios y potenciales empresarios, todos emprendedores y con diferentes tipos de interrogantes. Estas ideas el autor las expuso en su libro Manual para la creación de empresas, texto que durante más de siete años contribuyó a la formación de futuros empresarios.

Esta obra presenta varias herramientas, procesos y métodos, que le permiten al emprendedor visualizar el horizonte que debe trazar para el éxito de su pro-yecto empresarial. El proceso de formulación inicia cuando desarrolla la idea del producto o servicio que va a ofrecer en el mercado. Evaluando cuál es la demanda insatisfecha, competencia directa e indirecta, área de influencia, ca-pacidad instalada, plan de producción, canales de distribución, entre otros. Luego establece su estructura organizacional, con manuales de funciones, procesos y procedimientos, y por último realiza la evaluación económica, fi-nanciera, social y ambiental, cuando el proyecto lo amerite.

La fase de formulación lleva al empresario a desarrollar simultáneamente los periodos de instalación y operación, determinando cuál es la viabilidad del proyecto, en este punto debe realizar los ajustes necesarios y reales en la infor-mación obtenida, para asegurar la sostenibilidad del mismo.

Para hacer fácil el proceso de evaluación económica y financiera se adjuntan tres simuladores financieros, desarrollados en Excel®, para ello es importante que el emprendedor organice, clasifique su información y la digite en la hoja de datos generales (Véase complemento en página de Internet), el simulador le presentará en forma automática los resultados financieros y económicos a cinco años, que son producto de la información digitada. Encontrarán el mo-delo para un producto o servicio, para dos productos o servicios y el modelo básico, desarrollado para aquellos estudiantes que no deseen profundizar en la información financiera y económica.

18



Carlos Julio Galindo Ruíz

Contenido del modelo en Excel®

• Mano de obra directa del proyecto.• Costos indirectos de fabricación

del proceso de producción o de Servucción.

• Activos fijos requeridos por la em-presa para su normal funciona-miento.

• Porcentaje estimativo de crédito concedido a nuestros clientes (Cx C).

• Porcentaje de crédito que los pro-veedores pueden otorgarle a la empresa (CxP).

• Gastos administrativos. • Gastos de ventas.• Aportes de capital realizado por los

socios del proyecto .• Monto del préstamo financiero so-

licitado a una entidad bancaria o particular (monto otorgado, núme-ro de cuotas, interés nominal).

• Saldo inicial de caja o bancos como capital de trabajo.

• Porcentaje de impuesto de renta – ISR.

• Ingresos no operacionales del pro-yecto.

• Egresos no operacionales del pro-yecto.

• Ajustar el balance de instalación o inicial ya que la sumatoria de los aportes de capital y del préstamo financiero, debe ser igual a la suma de los activos que posee la empre-sa al iniciar su ejecución.

El modelo financiero ha sido desarro-llado en Excel® y es el complemento del libro Formulación y evaluación de Planes de Negocio, consta de tres modelos de proyectos:

• Modelo básico producto o servicio• Modelo para un producto/servicio• Modelo para dos productos/ser-

vicios – o para un producto y un servicio.

Con 26 páginas interactivas, las cua-les incluyen gráficas que han sido di-señadas para modelar un plan de ne-gocios o proyecto. Su evaluación es netamente económica y financiera y sirve para la toma de decisiones.

Hoja 1: en esta hoja usted debe In-gresar los siguientes datos del proyecto:

• Ventas en unidades de productos o de servicios ofrecidos.

• Porcentaje de utilidad proyectada.• Cálculo proyectado de inventarios

iniciales y finales de productos ter-minados.

• Cálculo proyectado de inventarios iniciales y finales de materias primas.

• Consumo de materias primas por unidad de producto o de servicio.

• Gastos preoperativos.

19

Una vez ingresados los datos solici-tados en los puntos anteriores, los cálculos matemáticos, estadísticos y financieros son realizados de forma automática por el software de Excel®, motivo por el cual insistimos que ten-ga una copia del modelo. Las hojas interactivas en su orden son las si-guientes:

Hoja 1: Datos generales del proyecto.Hoja 2: Presupuesto de venta valo-

rizado (precio de venta uni-tario y total).

Hoja 3: Presupuesto de producción en unidades.

Hoja 4: Presupuesto del requeri-miento de materias primas en unidades.

Hoja 5: Presupuesto de compras de materias primas en dinero.

Hoja 6: Presupuesto de mano de obra directa valorizado.

Hoja 7: Presupuesto de costos indi-rectos de fabricación valori-zado.

Hoja 8: Costo de ventas presupues-tado.

Hoja 9: Presupuesto gastos de ad-ministración valorizados.

Hoja 10: Presupuesto de gastos de ventas valorizados.

Hoja 11: Estado de resultados pro-yectado.

Hoja 12: Balance general proyectadoHoja 13: Flujo de efectivo proyecta-

do.Hoja 14: Flujo neto del proyecto.Hoja 15: Valorización de los inventa-

rios M. P.Hoja 16: Valorización de los inventa-

rios P. T.

Hoja 17: Valorización de las cuentas por pagar.

Hoja 18: Valorización de las cuentas por cobrar.

Hoja 19: Gastos preoperativos.Hoja 20: Cálculo de la depreciación

por período y acumulado.Hoja 21: Cálculo del préstamo finan-

ciero.Hoja 22: Indicadores financieros.Hoja 23: Gráfica del punto de equili-

brio.Hoja 24: Gráfica del flujo neto del

proyecto.Hoja 25: Diagrama de Gantt.Hoja 26: Gráfica de costos.

Notas• El cálculo de los presupuestos del

proyecto está desarrollado para cinco años.

• El usuario ingresa los datos en la hoja 1 (datos generales) y el pro-grama ejecuta automáticamente los presupuestos; debe ingresar los datos en las casillas de color gris, las de color fucsia no se utilizan, ya que son de cálculo automático, re-querido para otras operaciones. Si usted altera el modelo es decir que si inserta filas o columnas, o supri-me filas o columnas, o borra formu-las, el modelo se altera.

• El tiempo promedio de desarro-llo del ejercicio dura entre 15 - 45 minutos dependiendo del grado de conocimiento del Excel®, y de la operación del proyecto que tenga cada emprendedor.

• Al realizar la evaluación económica y financiera del proyecto, si se ob-


20

serva que los datos arrojados, no son los esperados, el empresario debe realizar un análisis de sensi-bilidad (ajustar ingresos y egresos), con el fin de que se refleje su via-bilidad y factibilidad. Debe tenerse cuidado, pues no se puede llegar-se al extremo de presentar datos irreales, los cuales generarían au-tomáticamente el rechazo del pro-yecto.

• Si usted lo considera necesario puede guardar cada simulación

con una extensión diferente para realizar el comparativo de los esta-dos financieros y de sus indicado-res.

• Recuerde que este modelo finan-ciero desarrollado en Excel® posee derechos exclusivos de autor, su manipulación o modificación en favor de terceros, sin autorización previa puede ser penalizada por la ley.

• El modelo ha sido diseñado única-mente con fines académicos.

El autor.

21

Formulación y Evaluación de Planes de Negocio

Simulador Financiero

Para ingresar los datos en el aplicativo financiero, se ha desarrollado un ejerci-cio que sirve de guía para la proyección a cinco años, los datos deben ingresar-se en la página de datos generales.

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SIMULADOR FINANCIERO


24

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SIMULADOR FINANCIERO

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Mapa Conceptual

Marco teórico

Marketing

Distribución de planta

Estructura financiera

Estructuraorganizacional

Producciónservucción

Plan deexportación

Responsabili-dad social y ambiental

RiesgoPLAN DE

NEGOCIOS

29

Primera parte: Generalidades

Capítulo 1

Marco teórico: histórico, referencial y conceptual

CompetenCias

• Identificar la historia y evolución de las empresas del sector al cual pertenece su proyecto.

• Elaborar el marco conceptual de su proyecto.• Evaluar el entorno en el cual se desempeñará la em-

presa.• Definir qué tipo de proyecto se va a desarrollar. • Requisitos necesarios para la constitución de la em-

presa. • Evaluar el tamaño y la ubicación del proyecto.• Definir la misión, visión y objetivos corporativos.• Establecer las ventajas competitivas del producto o

servicio.• Establecer las ventajas comparativas de la empresa.• Definir el cronograma de actividades que desarro-

llará el proyecto durante su ejecución.• Establecer el volumen de los gastos preoperativos. • Constituir el balance de instalación del proyecto.

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