Declarracion Anual

DETERMINAR EL PAGO PROVISIONAL DE UNA PERSONA MORAL DEL REGIMEN GENERAL DE LEY DE LOS MESES DE ENERO A JUNIO DE 2011

EL MAESTRO S.A. DE C.V. OBTUVO LOS SIGUIENTES INGRESOS

MESES ACTIVIDAD PREPONDERANTE INGRESOS GRAVADOS GANANCIA EN VTA DE ACT FIJOSENERO $520,000 $35,000FEBRERO $480,000 $20,000 $75,000MARZO $510,000 $3,000ABRIL $490,000 $17,800MAYO $530,000 $JUNIO $600,000 $19,000TOTAL $3,130,000 $94,800 $75,000

DATOS PARA DETERMINAR EL COERFICIENTE DE UTILIDAD

UTILIDAD FISCAL 2010 $95,000INGRESOS NOMINALES $980,000DEDUCCION INMEDIATA $88,000

DEDUCCIONES AUTORIZADAS $1,500,000PTU PARA LOS PAGOS PROVISIONALES $19,000PERDIDA FISCAL DE EJERCICIOS ANTERIORES $5,500

ACTUALIZARLA A 2009

DEDUCCON INMEDIATA MOI FECHA DE ADQUISICIONEQUIPO DE COMPUTO $30,000 Jan-11FA 1ARTICULO 220 88%

$26,400

PAGOS PROVISIONALESCONCEPTO ENERO FEBRERO

INGRESOS NOMINALES $555,000 $1,130,000(x)COEFICIENTE DE UTILIDAD 0.1867 0.1867(=)UTILIDAD FISCAL $103,637.76 $211,010.20(-)PTU $19,000 $19,000(-)INGRESOS ACUMULABLE(-)DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES $26,400 $26,400(-)PERDIDA DE EJERCICIOS ANTERIORES $5,873.66 $5,873.66(=)BASE PARA PAGOS PROVISIONALES $52,364.10 $159,736.55(x)TASA DE ISR 30% 30%

(=)ISR A PAGAR $15,709.23 $47,920.96(-)RETENCIONES $0 $0(-)PAGOS HECHOS CON ANTERIORIDAD $0 $15,709.23(=)ISR POR PAGAR $15,709.23 $32,211.73

DECLARACION ANUALINGRESOS ACUMULABLES $3,299,800(-)DEDUCCIONES AUTORIZADAS $1,500,000(=)UTILIDAD PERDIDA ANTES DE PTU $1,799,800(-)PTU PAGADO EN EL EJERCICIO $19,000(-)PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANT. $5,873.66(=)RESULTADO FISCAL $1,774,926.34(x)TASA DEL IMPUESTO 30%(=)ISR DEL IMPUESTO $532,477.90(-)PAGOS PROVISIONALES HECHOS CON ANT $169,474.05(-)IMPUESTO RETENIDO $0(=)IMPUESTO A FAVOR ö A CARGO $363,003.86

DETERMINAR EL PAGO PROVISIONAL DE UNA PERSONA MORAL DEL REGIMEN GENERAL DE LEY DE LOS MESES DE ENERO A JUNIO DE 2011


TOTAL DE INGRESOS ACUMULADO$555,000$575,000 $1,130,000$513,000 $1,643,000$507,800 $2,150,800$530,000 $2,680,800$619,000 $3,299,800

$3,299,800

CU $183,000 0.18673469$980,000

PERDIDA FISCAL ULTIMO MES DEL EJERCICIOPRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE OCUPA

PRIMER MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE ACTUALIZAULTIMO MES QUE SE ACTUALIZO

FA INPC JUN'11 100.041 1.001 ENE'11 100.228

PAGOS PROVISIONALESMARZO ABRIL MAYO JUNIO

$1,643,000 $2,150,800 $2,680,800 $3,299,8000.1867 0.1867 0.1867 0.1867

$306,805.10 $401,628.98 $500,598.37 $616,187.14$19,000 $19,000 $19,000 $19,000

$26,400 $26,400 $26,400 $26,400$5,873.66 $5,873.66 $5,873.66 $5,873.66

$255,531.45 $350,355.32 $449,324.71 $564,913.4930% 30% 30% 30%

$76,659.43 $105,106.60 $134,797.41 $169,474.05$0 $0 $0 $0

$47,920.96 $76,659.43 $105,106.60 $134,797.41$28,738.47 $28,447.16 $29,690.82 $34,676.63

INPC DIC'09 95.536 1.0199INPC JUL'09 93.671

INPC JUN'11 100.041 1.04715INPC DIC'09 95.536

PERDIDA FISCALPF $5,500FA 2009 1.0199PF ACT '09 $5,609.45FA 2011 1.04710PF ACT '11 $5,873.66

DETERMINAR EL PAGO PROVISIONAL DE UNA PERSONA MORAL DEL REGIMEN GENERAL DE LEY DE LOS MESE DE ENERO A JUNIO DE 2011


MESES ACTIVIDAD PREPONDERANTE INGRESOS GRAVADOS GANANCIA EN VTA DE ACT FIJOSENERO $600,000 $50,000FEBRERO $500,000 $30,000 $100,000MARZO $550,000 $5,000ABRIL $520,000 $19,000MAYO $570,000 $JUNIO $625,000 $22,000TOTAL $3,365,000 $126,000 $100,000




DEDUCCON INMEDIATA MOI FECHA DE ADQUISICIONEQUIPO DE COMPUTO $65,000 Jan-11FA 1ARTICULO 220 88%

$57,200

PAGOS PROVISIONALESCONCEPTO ENERO FEBRERO

INGRESOS NOMINALES $650,000 $1,280,000(x)COEFICIENTE DE UTILIDAD 0.2474 0.2474(=)UTILIDAD FISCAL $160,810.00 $316,672.00(-)PTU $25,000 $25,000(-)INGRESOS ACUMULABLE(-)DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES $57,200 $57,200(-)PERDIDA DE EJERCICIOS ANTERIORES $26,698.43 $26,698.43(=)BASE PARA PAGOS PROVISIONALES $51,911.57 $207,773.57(x)TASA DE ISR 30% 30%(=)ISR A PAGAR $15,573.47 $62,332.07(-)RETENCIONES $0 $0(-)PAGOS HECHOS CON ANTERIORIDAD $0 $15,573.47(=)ISR POR PAGAR $15,573.47 $46,758.60




TOTAL DE INGRESOS ACUMULADO$650,000$630,000 $1,280,000$555,000 $1,835,000$539,000 $2,374,000$570,000 $2,944,000$647,000 $3,591,000

$3,591,000

CU $245,000 0.24747475$990,000



FA INPC JUN'11 100.041 1.001 ENE'11 100.228

PAGOS PROVISIONALESMARZO ABRIL MAYO JUNIO

$1,835,000 $2,374,000 $2,944,000 $3,591,0000.2474 0.2474 0.2474 0.2474

$453,979.00 $587,327.60 $728,345.60 $888,413.40$25,000 $25,000 $25,000 $25,000

$57,200 $57,200 $57,200 $57,200$26,698.43 $26,698.43 $26,698.43 $26,698.43

$345,080.57 $478,429.17 $619,447.17 $779,514.9730% 30% 30% 30%

$103,524.17 $143,528.75 $185,834.15 $233,854.49$0 $0 $0 $0

$62,332.07 $103,524.17 $143,528.75 $185,834.15$41,192.10 $40,004.58 $42,305.40 $48,020.34

INPC DIC'09 95.536 1.0199INPC JUL'09 93.671

INPC JUN'11 100.041 1.04715INPC DIC'09 95.536




MESES ACTIVIDAD PREPONDERANTE INGRESOS GRAVADOSENERO $530,000 $37,000FEBRERO $495,000 $25,000MARZO $515,000 $3,500ABRIL $495,750 $15,000MAYO $535,000 $JUNIO $620,000 $20,500TOTAL $3,190,750 $101,000




DEDUCCON INMEDIATA MOIEQUIPO DE COMPUTO $50,000FA 1ARTICULO 220 88%

$44,000

PAGOS PROVISIONALESCONCEPTO ENERO

INGRESOS NOMINALES $567,000(x)COEFICIENTE DE UTILIDAD 0.1919(=)UTILIDAD FISCAL $108,807.30(-)PTU $20,000(-)INGRESOS ACUMULABLE(-)DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES $44,000(-)PERDIDA DE EJERCICIOS ANTERIORES $6,407.62(=)BASE PARA PAGOS PROVISIONALES $38,399.68(x)TASA DE ISR 30%(=)ISR A PAGAR $11,519.90(-)RETENCIONES $0(-)PAGOS HECHOS CON ANTERIORIDAD $0(=)ISR POR PAGAR $11,519.90




GANANCIA EN VTA DE ACT FIJOS TOTAL DE INGRESOS ACUMULADO$567,000

$85,000 $605,000 $1,172,000$518,500 $1,690,500$510,750 $2,201,250$535,000 $2,736,250$640,500 $3,376,750

$85,000 $3,376,750

CU $190,000 0.19191919$990,000



FECHA DE ADQUISICION FA INPC JUN'11 100.041Jan-11 1 ENE'11 100.228

PAGOS PROVISIONALESFEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$1,172,000 $1,690,500 $2,201,250 $2,736,250 $3,376,7500.1919 0.1919 0.1919 0.1919 0.1919

$224,906.80 $324,406.95 $422,419.88 $525,086.38 $647,998.33$20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000

$44,000 $44,000 $44,000 $44,000 $44,000$6,407.62 $6,407.62 $6,407.62 $6,407.62 $6,407.62

$154,499.18 $253,999.33 $352,012.26 $454,678.76 $577,590.7130% 30% 30% 30% 30%

$46,349.75 $76,199.80 $105,603.68 $136,403.63 $173,277.21$0 $0 $0 $0 $0

$11,519.90 $46,349.75 $76,199.80 $105,603.68 $136,403.63$34,829.85 $29,850.04 $29,403.88 $30,799.95 $36,873.58

ULTIMO MES DEL EJERCICIO INPC DIC'09 95.536 1.0199PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE OCUPA INPC JUL'09 93.671

PRIMER MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE ACTUALIZA INPC JUN'11 100.041 1.04715ULTIMO MES QUE SE ACTUALIZO INPC DIC'09 95.536

1.00 PERDIDA FISCALPF $6,000FA 2009 1.0199PF ACT '09 $6,119.40FA 2011 1.04710PF ACT '11 $6,407.62

DETERMINAR EL PAGO PROVISIONAL DE UNA PERSONA MORAL DEL REGIMEN GENERAL DE LEY DE LOS MESE DE ENERO A ABRIL DE 2012 (EXAMEN)


MESES ACTIVIDAD PREPONDERANTE INGRESOS GRAVADOSENERO $320,000 $22,000FEBRERO $380,000 $18,000MARZO $410,000 $3,000ABRIL $390,000 $15,800

TOTAL $1,500,000 $58,800



DEDUCCIONES AUTORIZADAS $900,000PTU PARA LOS PAGOS PROVISIONALES $19,000PERDIDA FISCAL DE EJERCICIOS ANTERIORES $5,500

MOI FECHA DE ADQUISICION FA$20,000 Jan-12 1.0009

1.000988%

$17,615.86

MOI FECHA DE ADQUISICION FA$20,000 Jan-12 1.0020

1.002088%

$17,635.78

PAGOS PROVISIONALESCONCEPTO ENERO

INGRESOS NOMINALES $342,000(x)COEFICIENTE DE UTILIDAD 0.1518(=)UTILIDAD FISCAL $51,915.60(-)PTU $19,000(-)INGRESOS ACUMULABLE

(-)DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES $17,615.86(-)PERDIDA DE EJERCICIOS ANTERIORES $6,128.32(=)BASE PARA PAGOS PROVISIONALES $9,171.41(x)TASA DE ISR 30%(=)ISR A PAGAR $2,751.42(-)RETENCIONES $0(-)PAGOS HECHOS CON ANTERIORIDAD $0(=)ISR POR PAGAR $2,751.42

DECLARACION ANUALINGRESOS ACUMULABLES $1,633,800(-)DEDUCCIONES AUTORIZADAS $900,000(=)UTILIDAD PERDIDA ANTES DE PTU $733,800(-)PTU PAGADO EN EL EJERCICIO $19,000(-)PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANT. $6,128.32(=)RESULTADO FISCAL $708,671.68(x)TASA DEL IMPUESTO 30%(=)ISR DEL IMPUESTO $212,601.50(-)PAGOS PROVISIONALES HECHOS CON ANT $61,580.00(-)IMPUESTO RETENIDO $0(=)IMPUESTO A FAVOR ö A CARGO $151,021.51

DETERMINAR EL PAGO PROVISIONAL DE UNA PERSONA MORAL DEL REGIMEN GENERAL DE LEY DE LOS MESE DE ENERO A ABRIL DE 2012 (EXAMEN)


GANANCIA EN VTA DE ACT FIJOS TOTAL DE INGRESOSACUMULADO$342,000

$75,000 $473,000 $815,000$413,000 $1,228,000$405,800 $1,633,800

$75,000 $1,633,800

CU $150,000 0.1518$988,000



INPC JUN'12 104.378 1.0009ENE'12 104.284

FEB'12 104.496 1.0020ENE'12 104.284

INPC JUN'12 104.378 1.0009ENE'12 104.284

FEB'12 104.496 1.0020ENE'12 104.284

PAGOS PROVISIONALESFEBRERO MARZO ABRIL

$815,000 $1,228,000 $1,633,8000.1518 0.1518 0.1518

$123,717.00 $186,410.40 $248,010.84$19,000 $19,000 $19,000

$17,615.86 $17,615.86 $17,615.86$6,128.32 $6,128.32 $6,128.32

$80,972.81 $143,666.21 $205,266.6530% 30% 30%

$24,291.84 $43,099.86 $61,580.00$0 $0 $0

$2,751.42 $24,291.84 $43,099.86$21,540.42 $18,808.02 $18,480.13


ULTIMO MES DEL EJERCICIO inpc dic'09 95.536 1.0199PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE OCUPA inpc jul'09 93.671

PRIMER MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE ACTUALIZA inpc jun'12 104.378 1.0926ULTIMO MES QUE SE ACTUALIZO inpc dic'09 95.536

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