decreto 2555 del 2010

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Repblica de Colombia

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Por el cual se recogen y reexpiden las normas en materia del sector financiero, asegurador y del mercado de valores y se dictan otras disposicionesEL PRESIDENTE DE LA REPBLICA DE COLOMBIA,

En ejercicio de sus facultades constitucionales y legales, en especial de las conferidas por los numerales 11 y 25 del artculo 189 de la Constitucin Poltica, en concordancia con lo dispuesto en el Estatuto Orgnico del Sistema Financiero, en especial en su artculo 48, y en la Ley 964 de 2005, en especial en su artculo 4, DeCRETA PARTE 1 ASPECTOS PRELIMINARES Artculo 1.1.1.1.1 Definiciones. Para los efectos del presente decreto, las siguientes expresiones tendrn el significado que para cada una de ellas se indica: Emisores de Valores: las entidades que tengan valores inscritos en el Registro Nacional de Valores y Emisores -RNVE. Entidades aseguradoras: reaseguros. las compaas y cooperativas de seguros y las de

Establecimientos de crdito: los establecimientos bancarios, las corporaciones financieras, las compaas de financiamiento, las cooperativas financieras y los organismos cooperativos de grado superior de carcter financiero. Intermediarios de seguros: los corredores, las agencias y los agentes de seguros. Intermediarios de reaseguros: los corredores de reaseguros. Sociedades de capitalizacin: las instituciones financieras cuyo objeto consista en estimular el ahorro mediante la constitucin, en cualquier forma, de capitales determinados, a cambio de desembolsos nicos o peridicos, con posibilidad o sin ella de reembolsos anticipados por medio de sorteos. Sociedades de servicios financieros: las sociedades fiduciarias, los almacenes generales de depsito, as sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesanta y las sociedades de intermediacin cambiaria y de servicios financieros especiales.

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Por el cual se recogen y se reexpiden las normas en materia del sector financiero, asegurador y del mercado de valores y se dictan otras disposiciones

PARTE 2 ENTIDADES SUJETAS A INSPECCIN Y VIGILANCIA Y SUJETAS A CONTROL

LIBRO 1 NORMAS APLICABLES A LOS ESTABLECIMIENTOS DE CRDITO TTULO 1 MARGEN DE SOLVENCIA CAPTULO 1 DISPOSICIONES GENERALES SOBRE RELACION DE SOLVENCIA

Artculo 2.1.1.1.1 Patrimonio adecuado. Los establecimientos de crdito debern cumplir las normas sobre niveles de patrimonio adecuado y relacin mnima de solvencia contempladas en este Captulo, con el fin de proteger la confianza del pblico en el sistema y asegurar su desarrollo en condiciones de seguridad y competitividad. Artculo 2.1.1.1.2 Relacin de solvencia. La relacin de solvencia se define como el valor del patrimonio tcnico calculado en los trminos de este Captulo, dividido por el valor de los activos ponderados por nivel de riesgo crediticio y de mercado. Esta relacin se expresa en trminos porcentuales. La relacin de solvencia mnima de los establecimientos de crdito ser del nueve por ciento (9%). Artculo 2.1.1.1.3 Cumplimiento de la relacin de solvencia. El cumplimiento de la relacin de solvencia se realizar en forma individual por cada establecimiento de crdito. Igualmente, la relacin de solvencia deber cumplirse y supervisarse en forma consolidada. Para estos efectos, los establecimientos de crdito se sujetarn a las normas que, conforme a sus facultades legales, expida la Superintendencia Financiera de Colombia en relacin con la obligacin de presentar estados financieros consolidados, en particular, las entidades con las cuales debe efectuarse la consolidacin. Artculo 2.1.1.1.4 Patrimonio tcnico. El cumplimiento de la relacin de solvencia se efectuar con base en el patrimonio tcnico que refleje cada establecimiento de crdito, calculado de acuerdo con las reglas de los artculos siguientes, esto es, mediante la suma del patrimonio bsico y el patrimonio adicional. Artculo 2.1.1.1.5 Patrimonio bsico. El patrimonio bsico de un establecimiento de crdito comprender: a) El capital suscrito y pagado; b) La reserva legal, las dems reservas y las utilidades no distribuidas de ejercicios anteriores; c) El saldo que arroje la cuenta patrimonial de ajuste de cambios; d) El valor total de la cuenta de revalorizacin del patrimonio cuando sta sea positiva y de la cuenta de ajuste por conversin de estados financieros;

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e) Las utilidades del ejercicio en curso, en una proporcin equivalente al porcentaje de las utilidades que, en el perodo inmediatamente anterior, hayan sido capitalizadas o destinadas a incrementar la reserva legal, o la totalidad de las mismas que deban destinarse a enjugar prdidas acumuladas; f) Las acciones representativas de capital garanta, mientras la entidad est dando cumplimiento a las metas, compromisos y condiciones del programa de recuperacin convenido con el Fondo de Garantas de Instituciones Financieras- FOGAFIN. En caso de incumplimiento del programa, declarado por la Superintendencia Financiera de Colombia, tales acciones dejarn de ser computables; g) Los bonos subordinados efectivamente suscritos por el Fondo de Garantas de Instituciones Financieras- FOGAFIN con el propsito de fortalecer patrimonialmente a las entidades financieras emisoras de tales instrumentos de deuda. Slo sern computables dichos bonos como parte del patrimonio bsico cuando: i) En el respectivo prospecto de emisin se establezca con carcter irrevocable que en los eventos de liquidacin, el importe de su valor quedar subordinado al pago del pasivo externo; ii) Los ttulos se emitan a plazos no inferiores a cinco aos y, iii) Sean suscritos hasta el 31 de diciembre del ao 2002; h) El valor total de los dividendos decretados en acciones; i) El valor de la cuenta de inters minoritario que se determine en la consolidacin de estados financieros, para calcular la relacin en forma consolidada; j) La cuenta patrimonial de supervit por donaciones, siempre y cuando los fondos en que se origine tengan carcter permanente y estn disponibles para atender las actividades comerciales propias del objeto social, la cuenta enjugue de prdidas si stas se presentan y su distribucin o asignacin en caso de liquidacin de la entidad estn subordinadas al pago del pasivo externo. Artculo 2.1.1.1.6 Deducciones del patrimonio bsico. Se deducirn del patrimonio bsico los siguientes conceptos: a) Las prdidas de ejercicios anteriores y las del ejercicio en curso; b) La cuenta de revalorizacin del patrimonio cuando sea negativa; c) El saldo existente en la cuenta ajuste por inflacin acumulado originado en activos no monetarios, mientras no se hayan enajenado los activos respectivos, hasta concurrencia de la sumatoria del saldo existente en la cuenta de revalorizacin del patrimonio y del valor capitalizado de dicha cuenta, cuando tal sumatoria sea positiva; d) El valor de las inversiones de capital, as como de las inversiones en bonos obligatoriamente convertibles en acciones, en bonos subordinados opcionalmente convertibles en acciones o, en general, en instrumentos de deuda subordinada, efectuadas en forma directa o indirecta en entidades sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia, sin incluir sus valorizaciones, cuando se trate de entidades respecto a las cuales no haya lugar a consolidacin. Se exceptan de la deduccin aqu prevista las inversiones realizadas por los establecimientos de crdito que forman parte del sistema nacional de crdito agropecuario en el Fondo para el Financiamiento del Sector Agropecuario, Finagro, y las realizadas por los establecimientos de crdito en los procesos de adquisicin de

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que trata el artculo 63 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero, durante los plazos previstos en el inciso segundo del numeral 2 o en el pargrafo 2 del mismo artculo, segn corresponda, para la adquisicin de la totalidad de las acciones y su enajenacin si no fuere posible la adquisicin de la totalidad de las mismas. e) El valor de las inversiones de capital, as como el valor de las inversiones en bonos obligatoriamente convertibles en acciones, en bonos subordinados opcionalmente convertibles en acciones o en general, en instrumentos de deuda subordinada, incluyendo su ajuste de cambio y sin incluir sus valorizaciones, efectuadas en entidades financieras del exterior, en las cuales la participacin directa o indirecta sea o exceda del veinte por ciento (20%) del capital y se trate de entidades respecto de las cuales no haya lugar a consolidacin. Artculo 2.1.1.1.7 Patrimonio adicional. Para establecer el valor del patrimonio tcnico, se adicionarn las siguientes partidas: a) El cincuenta por ciento (50%) del saldo existente en la cuenta ajuste por inflacin acumulado, originado en activos no monetarios, mientras no se hayan enajenado los activos respectivos; b) El cincuenta por ciento (50%) de las valorizaciones de los activos, contabilizadas de acuerdo con los criterios establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia. En todo caso, no computarn las valorizaciones correspondientes a bienes recibidos en dacin en pago o adquiridos en remate judicial. De dicho monto se deducirn las valorizaciones de las inversiones a que se refieren los literales d) y e) del artculo 2.1.1.1.6 de este decreto; c) Los bonos obligatoriamente convertibles en acciones que sean efectivamente colocados y pagados y cumplan con las siguientes condiciones: I. Que el plazo mximo sea de cinco (5) aos. II. Que se hayan emitido en las condiciones de tasa de inters que autorice, con carcter general, la Superintendencia Financiera de Colombia; d) Las obligaciones dinerarias subordinadas, siempre y cuando no superen el cincuenta por ciento (50%) del valor del patrimonio bsico. Para el cmputo correspondiente se tendrn en cuenta las siguientes reglas: I. El valor corresponder al dinero efectivamente recibido por el deudor. II. En los respectivos prospectos o contratos, segn sea el caso, se debe establecer con carcter irrevocable que, en los eventos de liquidacin, el importe del valor de estas obligaciones quedar subordinado al pago del pasivo externo. III. Los plazos mnimos de maduracin de estas obligaciones no podrn ser inferiores a cinco (5) aos. No deber existir ninguna opcin de prepago por parte del deudor que reduzca el plazo de maduracin a menos de cinco (5) aos, ni otro tipo de opcin a favor de los acreedores o inversionistas, segn sea el caso, que permita el pago anticipado de estas obligaciones en un plazo inferior a cinco (5) aos. IV. No deber existir ningn tipo de clusula aceleratoria.

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V. En el evento en que se pacten opciones de prepago a favor del deudor, se entender que el plazo de la emisin corresponde al establecido para ejercer dicha opcin. VI. Durante los cinco (5) aos anteriores a la fecha de maduracin de las obligaciones subordinadas o a la fecha de ejercicio de la opcin, segn sea el caso, el valor computable se disminuir en un veinte por ciento (20%) para cada ao. Tratndose de obligaciones cuya opcin tenga una fecha determinada para su ejercicio y la misma no sea ejercida, el valor disminuido durante los aos anteriores a la fecha de ejercicio de la opcin ser recalculado en un monto equivalente al de una obligacin que no tenga una opcin de prepago, de forma tal que permita descontar un veinte por ciento (20%), cada ao, hasta alcanzar un valor de cero por ciento (0%) al momento del vencimiento de la obligacin. Para el caso de las obligaciones cuya opcin puede ser ejercida a partir de una fecha, el valor computable se disminuir en un veinte por ciento (20%) por cada ao en los cinco (5) aos anteriores a dicha fecha, sin que deba realizarse reclculo alguno en el evento en que no sea ejercida; e) El valor de las provisiones de carcter general constituidas por los establecimientos de crdito, de acuerdo con las instrucciones que sobre el particular imparta la Superintendencia Financiera de Colombia; f) La cuenta patrimonial de supervit por donaciones, siempre y cuando los fondos en que se origine tengan carcter permanente, tal cuenta enjugue prdidas si estas se presentan y su distribucin o asignacin en caso de liquidacin de la entidad estn subordinadas al pago del pasivo externo. Se deducir del patrimonio adicional la cuenta de desvalorizacin de inversiones. Pargrafo. El valor total del patrimonio adicional no podr exceder del cien por ciento (100%) del valor total del patrimonio bsico. Pargrafo Transitorio. Las modificaciones y adiciones previstas en este artculo no afectarn las obligaciones y emisiones vigentes al 24 de agosto de 2001. Artculo 2.1.1.1.8 Riesgos crediticio y de mercado. Para los efectos de este Captulo se entiende por: a) Riesgo crediticio: La posibilidad de que un establecimiento de crdito incurra en prdidas y se disminuya el valor de su patrimonio tcnico como consecuencia de que sus deudores fallen en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente las obligaciones financieras en los trminos acordados. Para determinar el valor de los activos ponderados por nivel de riesgo crediticio, los establecimientos de crdito tendrn en cuenta los activos, las contingencias, los negocios y los encargos fiduciarios. Para el efecto, se multiplicar el valor del respectivo activo por un porcentaje de ponderacin de su valor segn corresponda de acuerdo con la clasificacin en las categoras sealadas en los artculos 2.1.1.1.9, 2.1.1.1.10 y 2.1.1.1.11 de este Decreto; b) Riesgo de mercado: La posibilidad de que un establecimiento de crdito incurra en prdidas y se disminuya el valor de su patrimonio tcnico como consecuencia de cambios en el precio de los instrumentos financieros en los que la entidad mantenga

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posiciones dentro o fuera del balance. Estos cambios en el precio de los instrumentos pueden presentarse, por ejemplo, como resultado de variaciones en las tasas de inters, tipos de cambio y otros ndices. Para determinar el valor de exposicin a los riesgos de mercado, los establecimientos de crdito debern utilizar las metodologas que para el efecto determine la Superintendencia Financiera de Colombia. Sin embargo, los establecimientos de crdito podrn solicitar a este organismo de control autorizacin para utilizar un modelo de medicin propio, caso en el cual debern acreditar ante dicha Superintendencia, el cumplimiento de los requisitos mnimos que se establezcan para el efecto. Una vez determinado el valor de la exposicin a riesgos de mercado, ste se multiplicar por cien novenos (100/9) y el resultado se adicionar al valor de los activos ponderados por nivel de riesgo crediticio. De esta manera, se obtiene el valor total de los activos ponderados por nivel de riesgo crediticio y de mercado que se utiliza para el clculo de la relacin de solvencia. La Superintendencia Financiera de Colombia establecer el tratamiento y la metodologa para la estimacin del valor en riesgo para la cartera hipotecaria que se inscriba en el Fondo de Reserva de Estabilizacin de la Cartera Hipotecaria, FRECH, el cual se considerar por el treinta por ciento (30%). Artculo 2.1.1.1.9 Clasificacin y ponderacin de activos. Para efectos de determinar el valor total de activos ponderados por nivel de riesgo crediticio, los mismos se deben clasificar dentro de una de las siguientes categoras dependiendo de su naturaleza: Categora I. Activos de mxima seguridad, tales como caja, depsitos a la vista en entidades sometidas a la inspeccin y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia, inversiones en ttulos o valores de la Nacin, del Banco de la Repblica, o emitidos para el cumplimiento de inversiones obligatorias y los crditos a la Nacin o garantizados por esta. En esta categora tambin se debe incluir la exposicin neta en las operaciones de reporto o repo, operaciones simultneas y operaciones de transferencia temporal de valores, siempre que la contraparte sea la Nacin, el Banco de la Repblica o una cmara de riesgo central de contraparte. As mismo, en esta categora se debe incluir la exposicin crediticia en las operaciones de instrumentos financieros derivados, siempre que la contraparte sea la Nacin, el Banco de la Repblica o una cmara de riesgo central de contraparte. Categora II. Activos de alta seguridad, tales como los ttulos o valores emitidos por entidades pblicas del orden nacional, los depsitos a trmino en otros establecimientos de crdito, las operaciones relacionadas con fondos interbancarios vendidos, y los crditos garantizados incondicionalmente con ttulos o valores emitidos por la Nacin o por el Banco de la Repblica o de Gobiernos o Bancos Centrales de pases que autorice expresamente la Superintendencia Financiera de Colombia. En esta categora tambin se debe incluir la exposicin neta en las operaciones de reporto o repo, operaciones simultneas y operaciones de transferencia temporal de valores siempre que la contraparte sea una entidad vigilada por la Superintendencia

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Financiera de Colombia distinta del Banco de la Repblica, o una entidad pblica de orden nacional o un fondo mutuo de inversin controlado. As mismo, en esta categora se debe incluir la exposicin crediticia en las operaciones con instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea una entidad vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia distinta del Banco de la Repblica, o una entidad pblica de orden nacional o un fondo mutuo de inversin controlado. Categora III. Otros activos con alta seguridad pero con baja liquidez, tales como los crditos para financiar adquisicin de vivienda cuya garanta sea la misma vivienda, distintos de aquellos que hayan sido reestructurados. Sin embargo, los crditos destinados a la adquisicin de vivienda reestructurados cuya calificacin crediticia mejore a A o B, ponderarn en esta categora. Categora IV. Los dems activos de riesgo, tales como cartera de crditos, deudores por aceptaciones, cuentas por cobrar, otras inversiones voluntarias, inversiones en activos fijos, incluida su valorizacin, bienes de arte y cultura, bienes muebles o inmuebles realizables recibidos en dacin en pago o en remates judiciales y remesas en trnsito. As mismo, se deber incluir la exposicin neta en las operaciones de reporto o repo, operaciones simultneas y operaciones de transferencia temporal de valores y la exposicin crediticia en operaciones con instrumentos financieros derivados, siempre que la contraparte sea una entidad no contemplada en ninguna de las categoras anteriores. Los activos incluidos en todas las anteriores categoras se computarn por el cero por ciento (0%), veinte por ciento (20%), cincuenta por ciento (50%) y ciento por ciento (100%) de su valor, en su orden. Pargrafo 1. Los activos que en desarrollo del artculo 2.1.1.1.6 de este decreto, se deduzcan para efectuar el clculo del patrimonio bsico, no se computarn para efectos de determinar el valor total de activos ponderados por nivel de riesgo crediticio de los establecimientos de crdito. Pargrafo 2. La cuenta de sucursales y agencias se descompondr en distintas categoras, de acuerdo con la naturaleza de los valores contabilizados en ella, sean traslados de fondos, de propiedades y equipo o de cartera de crdito. Pargrafo 3. Para los efectos del presente artculo, el saldo existente en la cuenta ajuste por inflacin acumulado, originado en activos no monetarios, computar por el cincuenta por ciento (50%) de su valor. Las valorizaciones de activos, contabilizadas de acuerdo con los criterios establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia, computarn por el cincuenta por ciento (50%) de su valor. Pargrafo 4. Para los efectos del presente artculo, se entiende como exposicin neta en operaciones de reporto o repo, simultneas y de transferencia temporal de valores, el monto que resulte de restar la posicin deudora de la posicin acreedora que ostenta la entidad en cada operacin realizada, siempre que dicho monto sea positivo. El clculo de las posiciones deber tener en cuenta tanto el precio justo de intercambio de los valores cuya propiedad se transfiera en desarrollo de la operacin como la suma de dinero entregada en la misma, as como los intereses o rendimientos causados asociados a la operacin. Pargrafo 5. Los valores transferidos en desarrollo de las operaciones repo o reporto, simultneas o de transferencia temporal de valores debern ser tenidos en cuenta

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para los efectos previstos en este artculo, mientras permanezcan en el balance del enajenante, originador o receptor, segn sea el caso, conforme a las disposiciones contables que rigen dichas operaciones. Pargrafo 6. Para los efectos del presente artculo, para determinar la exposicin crediticia en instrumentos financieros derivados, sern aplicables las definiciones contenidas en el artculo 2.35.1.1.1 del presente decreto. Pargrafo 7. Productos estructurados. Computarn por su precio justo de intercambio multiplicado por el factor de ponderacin que corresponda segn la categora de riesgo del emisor del respectivo producto. Cuando se realicen inversiones en un producto estructurado cuyos componentes provengan de distintas contrapartes, pero se haya adquirido el mismo a otra entidad que obra como vendedor de este y no es responsable de su pago, dicho producto estructurado computar por la suma de los siguientes dos (2) factores: i) La multiplicacin del precio justo de intercambio del componente no derivado por el factor de ponderacin que aplique al respectivo emisor de conformidad con lo previsto en el presente artculo; ii) La multiplicacin del costo de reposicin de los componentes derivados por el factor de ponderacin que aplique a la respectiva contraparte de conformidad con lo previsto en el presente artculo. Artculo 2.1.1.1.10 Clasificacin y ponderacin de las contingencias y de los negocios y encargos fiduciarios. Las contingencias y los negocios y encargos fiduciarios ponderarn, para efectos de la aplicacin de lo previsto en el presente captulo, segn se determina a continuacin: a) El monto nominal de las contingencias se multiplica por el factor de conversin crediticio que corresponda a dicha operacin, segn la siguiente clasificacin: Los sustitutos directos de crdito, tales como las cartas de crdito irrevocables, las aceptaciones bancarias, los avales y garantas, y los contratos de apertura de crdito irrevocables, incluyendo las tarjetas de crdito, tambin irrevocables, tienen un factor crediticio del cien por ciento (100%). Las contingencias relacionadas con plizas de cumplimiento otorgadas en licitaciones pblicas o privadas, procesos administrativos o judiciales, los crditos aprobados no desembolsados, las cartas de crdito revocables y los contratos de apertura de crdito revocables, incluyendo las tarjetas de crdito revocables, en los cuales el riesgo de crdito permanece en el establecimiento de crdito, tienen un factor de conversin crediticio del veinte por ciento (20%). Las otras contingencias, negocios y encargos fiduciarios, tienen un factor de conversin crediticio del cero por ciento (0%); b) El monto resultante se computar de acuerdo con las categoras sealadas en el artculo 2.1.1.1.9 de este decreto, teniendo en cuenta las caractersticas de la contraparte. Artculo 2.1.1.1.11 Ponderaciones especiales. Las siguientes clases de activos se ponderarn de acuerdo con las normas especiales que se indican a continuacin:

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a) Los bienes entregados en arrendamiento financiero o leasing se clasificarn dentro de la Categora IV por el ochenta por ciento (80%) de su valor, salvo en el caso del leasing inmobiliario para vivienda, evento en el cual ponderarn por el cincuenta (50%) por ciento; los activos en arrendamiento comn se computarn por su valor. El valor de las aeronaves entregadas en arrendamiento financiero o leasing a la Nacin o a empresas comerciales del Estado dedicadas al transporte areo, computarn en la categora II, siempre y cuando la operacin sea celebrada o garantizada por la Nacin. b) Las operaciones de crdito celebradas con las entidades territoriales y sus descentralizadas computarn por los porcentajes previstos en el Captulo 2 del presente Titulo, y en las normas que lo modifiquen o adicionen; c) Computarn por el cero por ciento (0%) los ttulos emitidos por el Fondo de Garantas de Instituciones Financieras- FOGAFIN, destinados a la capitalizacin de establecimientos de crdito en cuyo capital participen entidades pblicas o en los cuales exista participacin de recursos pblicos, siempre que el principal e intereses de dichos ttulos se paguen con recursos que la Nacin se haya comprometido a entregar a dichos Fondos; d) Los bonos y ttulos hipotecarios de que trata el artculo 30 de la Ley 546 de 1999, que cuenten con garanta del Gobierno Nacional, a travs del Fondo de Garantas de Instituciones Financieras- FOGAFIN, computarn por el cero por ciento (0%); e) En los procesos de titularizacin se seguirn las siguientes reglas: Los derechos fiduciarios que posean los establecimientos de crdito en los patrimonios autnomos constituidos en desarrollo de procesos de titularizacin de los cuales sean originadores, se clasificarn dentro de la categora que corresponda al activo subyacente. Si se ha utilizado un mecanismo de seguridad interno o externo que por sus caractersticas particulares mantenga el riesgo para el originador, el activo subyacente comprometido en el mismo ponderar al ciento cincuenta por ciento (150%). Si el mecanismo de seguridad empleado elimina totalmente el riesgo para el originador, la ponderacin del activo subyacente ser del cero por ciento (0%). En caso de deterioro en el valor del patrimonio autnomo y en la medida que ste se produzca, si el originador mantiene riesgo en virtud de las caractersticas del mecanismo de seguridad empleado, deber reconocer dicho deterioro hasta por el monto de la cobertura otorgada de conformidad con las instrucciones que sobre el particular imparta la Superintendencia Financiera de Colombia; f) Los derechos fiduciarios que posean los establecimientos de crdito sobre patrimonios autnomos cuya finalidad principal sea su enajenacin, cuyo activo subyacente corresponda a bienes inmuebles que originalmente fueron recibidos en dacin en pago o adjudicados en remates judiciales, computarn por el ochenta por ciento (80%) de su valor, siempre y cuando, sean constituidos en sociedades fiduciarias no filiales del establecimiento de crdito y tal operacin cuente con la autorizacin previa de la Superintendencia Financiera de Colombia. g) Los activos conformados por cartera hipotecaria de vivienda calificada en la categora de riesgo C de acuerdo con las reglas establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia, computarn por el setenta y cinco ciento (75%) de su valor. Los activos conformados por cartera hipotecaria de vivienda calificada en las categoras de riesgo D y E, de acuerdo con las reglas establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia, computarn por el cien por ciento (100%) de su valor.

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h) Para efectos de determinar el valor a ponderar de los ttulos derivados de procesos de titularizacin por su nivel de riesgo crediticio, se clasificarn de acuerdo con la calificacin de una agencia calificadora de riesgo autorizada por la Superintendencia Financiera de Colombia. La ponderacin corresponder a la obtenida en la siguiente matriz: Ponderacin de riesgo crediticio, de acuerdo con calificacin a largo plazo EscalasPonderacinESCALAS AAA AA+ AA AAA+ A APONDERACIN 20% 20% 20% 20% 50% 50% 50% ESCALAS BBB+ BBB BBBBB+ BB BBB+ PONDERACIN 100% 100% 100% 150% 150% 150% 200% ESCALAS B BCCC DD EE E SIN CALIFICACIN PONDERACIN 200% 200% 300% Deduccin Deduccin Deduccin Deduccin

Ponderacin de riesgo crediticio, de acuerdo con calificacin a corto plazo Escalas 1+ 1 12+ 2 23 4 5 Ponderacin 20% 20% 20% 50% 50% 50% 100% 300% Deduccin

Los ttulos que hagan parte de un proceso de titularizacin y que sean mantenidos de manera incondicional por el originador, no podrn tener en ningn caso un requerimiento de capital superior al capital requerido para el conjunto de crditos que respalda la titularizacin. Artculo 2.1.1.1.12 Detalle de la clasificacin de activos. La Superintendencia Financiera de Colombia impartir las instrucciones necesarias para facilitar la debida clasificacin de la totalidad de los activos, contingencias y negocios y encargos fiduciarios dentro de las categoras determinadas en los artculos 2.1.1.1.9, 2.1.1.1.10 y 2.1.1.1.11 de este Decreto.

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Artculo 2.1.1.1.13 Valoraciones y provisiones. Para efectos de este Captulo, los activos se valorarn por su costo ajustado pero se computarn netos de su respectiva provisin. Las provisiones de carcter general, que ordene la Superintendencia Financiera de Colombia, no sern deducibles de los activos. Pargrafo. Las inversiones de capital y en bonos convertibles en acciones de entidades financieras del exterior o de entidades sometidas a la vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia se computarn, sin deducir las provisiones efectuadas sobre las mismas. Artculo 2.1.1.1.14 Sanciones. Tal como lo establece el artculo 83, numeral 1, del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero, por los defectos en que incurran los establecimientos de crdito en el patrimonio tcnico necesario para el cumplimiento de la relacin de solvencia, la Superintendencia Financiera de Colombia impondr una multa a favor del Tesoro Nacional por el equivalente al tres punto cinco por ciento (3.5%) del defecto patrimonial presentado por cada mes del perodo de control, sin exceder del uno punto cinco por ciento (1.5%) del patrimonio requerido para su cumplimiento. Lo dispuesto en este artculo se entender sin perjuicio de las dems sanciones o medidas administrativas que puede imponer la Superintendencia Financiera de Colombia conforme a sus facultades legales. Pargrafo. Cuando un mismo establecimiento de crdito incumpla la relacin de solvencia individualmente y en forma consolidada, se aplicar la sancin que resulte mayor. Artculo 2.1.1.1.15 Programas de ajuste a la relacin. Los establecimientos de crdito que se encuentren bajo vigilancia especial por parte de la Superintendencia Financiera de Colombia, podrn convenir con el Superintendente Financiero un programa de ajuste orientado a restablecer el cumplimiento de la relacin de solvencia en el plazo ms breve posible. Este mismo programa podr convenirse, previa solicitud de la respectiva entidad, cuando sta prevea que va a incurrir o ha incurrido en incumplimiento de la relacin de solvencia, siempre que a juicio de la Superintendencia Financiera de Colombia tal incumplimiento no pueda ser resuelto por medios ordinarios en el corto plazo y afecte en forma significativa su capacidad operativa. En el programa, la Superintendencia Financiera de Colombia podr establecer metas especficas de crecimiento o distribucin del total de activos o determinadas clases de ellos, obligaciones de enajenacin de inversiones, incrementos patrimoniales y, en general, cualquier clase de condiciones de desempeo financiero necesarias para lograr su efectividad. En todo caso, el programa no podr abarcar perodos superiores a un (1) ao, contado desde la celebracin del programa. En desarrollo de los programas de ajuste, la Superintendencia Financiera de Colombia podr reducir o abstenerse de imponer las sanciones pecuniarias en que pudiere incurrir durante el perodo que cubra el acuerdo. En caso de que la Superintendencia Financiera de Colombia verifique el incumplimiento de cualquiera de las condiciones, metas o compromisos del programa, podr imponer a los establecimientos de crdito las sanciones correspondientes en la forma ordinaria, sin considerar el hecho de la ejecucin parcial o incompleta del programa y sin perjuicio de las dems sanciones o medidas administrativas a que haya lugar. Artculo 2.1.1.1.16 Vigilancia. El cumplimiento individual de la relacin de solvencia se controlar mensualmente. La supervisin consolidada se efectuar semestralmente. La Superintendencia Financiera

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de Colombia dictar las medidas necesarias para la correcta aplicacin de lo dispuesto en este decreto y vigilar el cumplimiento de los niveles adecuados de patrimonio por parte de los establecimientos de crdito. Adems, impondr las sanciones que correspondan al incumplimiento de los lmites sealados en este Captulo.

CAPTULO 2 PONDERACIN DE CRDITOS A ENTIDADES TERRITORIALES PARA EFECTOS DEL CLCULO DE LA RELACIN DE SOLVENCIA Artculo 2.1.1.2.1 Ponderacin de crditos concedidos a las Entidades Territoriales. Los crditos concedidos a las entidades mencionadas en el artculo 6 de la Ley 358 de 1997 computarn por el cien por ciento (100%) de su valor, siempre y cuando la operacin haya sido autorizada por el Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico y la entidad se encuentre cumpliendo con los compromisos adquiridos en el plan de desempeo que se suscriba en desarrollo del Programa de Saneamiento Fiscal y Fortalecimiento Institucional. Pargrafo 1. Cuando las anteriores operaciones cuenten con el respaldo de la Nacin, por cualquier mecanismo que se considere garanta admisible de acuerdo con los parmetros establecidos en los ttulos 2 y 3 del presente Libro, computarn por el cero por ciento (0%) de su valor. Pargrafo 2. Cuando la garanta de la Nacin cubra parcialmente la operacin, se aplicar lo dispuesto en el pargrafo anterior exclusivamente a la porcin del crdito que la Nacin haya garantizado. Artculo 2.1.1.2.2 Ponderacin de las operaciones en funcin de la calificacin de riesgo. Las operaciones celebradas con entidades territoriales tambin podrn ser ponderadas en funcin de la calificacin de riesgo otorgada por las sociedades calificadoras autorizadas para operar en Colombia, de acuerdo con los porcentajes establecidos en las siguientes tablas: DE CORTO PLAZO: Calificacin 1 de deuda Porcentaje 90% de ponderacin 2 95% 3 100% 4 120% Menor a 4 130%

DE LARGO PLAZO: Calificacin de deuda Porcentaje de ponderacin AAA 90% AA 95% A 100% BBB 110% BB 120% B 130%

Las calificaciones para el corto plazo y el largo plazo son independientes entre s. Los signos de ms (+) o menos (-) que se adicionen a las calificaciones no afectan las categoras de ponderacin. La ponderacin se establece con base en las categoras de calificacin autorizadas

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por la Superintendencia Financiera de Colombia. Pargrafo 1. Transcurridos seis (6) meses desde la fecha en que la Superintendencia Financiera de Colombia otorgue certificado de autorizacin a tres o ms sociedades calificadoras, las operaciones con entes territoriales podrn ser ponderadas conforme a los porcentajes fijados, siempre y cuando stos cuenten con dos (2) calificaciones independientes. Cuando las entidades territoriales cuenten con dos calificaciones, la ponderacin se establecer con base en la calificacin que represente el mayor riesgo. Pargrafo 2. Las operaciones debern ponderar de acuerdo con la calificacin vigente que tenga la entidad territorial, las cuales debern actualizarse por lo menos en forma anual. Pargrafo 3. Cuando la operacin cuente con garanta total o parcial de la Nacin, la parte garantizada se considerar como un activo perteneciente a la categora I en los trminos del artculo 2.1.1.1.9 del presente decreto. Artculo 2.1.1.2.3 Crditos concedidos a las entidades descentralizadas del orden territorial. Mientras el Gobierno Nacional expide las reglas correspondientes, las operaciones de crdito celebradas con las entidades descentralizadas del orden territorial, computarn en la categora IV del artculo 2.1.1.1.9 del presente decreto, por el cien por ciento (100%) de su valor. Sin embargo, para efectos del anlisis del riesgo crediticio, los establecimientos de crdito debern utilizar los parmetros mencionados en el artculo 8 de la Ley 358 de 1997. Las reglas de este artculo aplicarn a las reas metropolitanas. Artculo 2.1.1.2.4 Garantas. Para los efectos previstos en el artculo 2.1.2.1.4 del presente decreto, las garantas otorgadas por las entidades territoriales y sus descentralizadas se evaluarn de acuerdo con los criterios definidos en el artculo 2.1.2.1.3 tambin del presente decreto. Estas garantas estarn sometidas adems a las limitaciones establecidas en el artculo 11 de la Ley 358 de 1997.

TTULO 2 LMITES INDIVIDUALES DE CRDITO CAPTULO 1 CUPOS INDIVIDUALES DE ENDEUDAMIENTO

Artculo 2.1.2.1.1 Lmites individuales de crdito. Los establecimientos de crdito debern efectuar sus operaciones de crdito evitando que se produzca una excesiva exposicin individual. Para estos efectos, las instituciones debern cumplir las normas mnimas establecidas en los ttulos 2 y 3 del presente Libro en relacin con el monto mximo de crdito que podrn otorgar a una misma persona natural o jurdica.

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Artculo 2.1.2.1.2 Cuanta mxima del cupo individual. Ningn establecimiento de crdito podr realizar con persona alguna, directa o indirectamente, operaciones activas de crdito que, conjunta o separadamente, superen el diez por ciento (10%) de su patrimonio tcnico, si la nica garanta de la operacin es el patrimonio del deudor. Sin embargo, podrn efectuarse con una misma persona, directa o indirectamente, operaciones activas de crdito que conjunta o separadamente no excedan del veinticinco por cierto (25%) del patrimonio tcnico, siempre y cuando las operaciones respectivas cuenten con garantas o seguridades admisibles suficientes para amparar el riesgo que exceda del cinco por ciento (5%) de dicho patrimonio, de acuerdo con la evaluacin especfica que realice previamente la institucin. Artculo 2.1.2.1.3 Garantas admisibles. Para los propsitos del artculo anterior, se considerarn garantas o seguridades admisibles para garantizar obligaciones que en conjunto excedan del diez por ciento (10%) del patrimonio tcnico aquellas garantas o seguridades que cumplan las siguientes condiciones: a) Que la garanta o seguridad constituida tenga un valor, establecido con base en criterios tcnicos y objetivos, que sea suficiente para cubrir el monto de la obligacin; y b) Que la garanta o seguridad ofrezca un respaldo jurdicamente eficaz al pago de la obligacin garantizada al otorgar al acreedor una preferencia o mejor derecho para obtener el pago de la obligacin. Artculo 2.1.2.1.4 Clases de garantas o seguridades admisibles. Las siguientes clases de garantas o seguridades siempre que cumplan las caractersticas generales indicadas en el artculo anterior, se considerarn como admisibles: a) b) Contratos de hipoteca; Contratos de prenda, con o sin tenencia y los bonos de prenda;

c) (Adicionado por el artculo 1 del decreto 686 de 1999) Las garantas otorgadas por el Fondo Nacional de Garantas S. A. d) Depsitos de dinero de que trata el artculo 1173 del Cdigo de Comercio;

e) Pignoracin de rentas de la Nacin, sus entidades territoriales de todos los rdenes y sus entidades descentralizadas; f) Contratos irrevocables de fiducia mercantil de garanta, inclusive aqullos que versen sobre rentas derivadas de contratos de concesin; g) Aportes a cooperativas en los trminos del artculo 49 de la Ley 79 de 1988;

h) La garanta personal de personas jurdicas que tengan en circulacin en el mercado de valores papeles no avalados calificados como de primera clase por empresas calificadoras de valores debidamente inscritas en la Superintendencia Financiera de Colombia. Sin embargo, con esta garanta no se podr respaldar obligaciones que representen ms del quince por ciento (15%) del patrimonio tcnico de la institucin acreedora.

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Pargrafo 1. Los contratos de garanta a que se refiere el presente artculo podrn versar sobre rentas derivadas de contratos de arrendamiento financiero o leasing, o sobre acciones de sociedades inscritas en bolsa. Cuando la garanta consista en acciones de sociedades no inscritas en bolsa o participaciones en sociedades distintas de las annimas, el valor de la garanta no podr establecerse sino con base en estados financieros de la empresa que hayan sido auditados previamente por firmas de auditora independientes, cuya capacidad e idoneidad sea suficiente a juicio de la Superintendencia Financiera de Colombia. Pargrafo 2. La enumeracin de garantas admisibles contemplada en este artculo no es taxativa; por lo tanto, sern garantas admisibles aquellas que, sin estar comprendidas en las clases enumeradas en este artculo, cumplan las caractersticas sealadas en el artculo anterior. Artculo 2.1.2.1.5 Seguridades no admisibles. No sern admisibles como garantas o seguridades para los propsitos de los ttulos 2 y 3 del presente Libro, aquellas que consistan exclusivamente en la prenda sobre el activo circulante del deudor o la entrega de ttulos valores salvo, en este ltimo caso, que se trate de la pignoracin de ttulos valores emitidos, aceptados o garantizados por instituciones financieras o entidades emisoras de valores en el mercado pblico. Tampoco sern garantas admisibles para un establecimiento de crdito las acciones, ttulos valores, certificados de depsito a trmino, o cualquier otro documento de su propio crdito o que haya sido emitido por su matriz o por sus subordinadas, con excepcin de los certificados de depsito emitidos por almacenes generales de depsito. Artculo 2.1.2.1.6 Operaciones Computables. Para los efectos de los ttulos 2 y 3 de este Libro, se computarn dentro del cupo individual de crdito, adems de las operaciones de mutuo o prstamo de dinero, la aceptacin de letras, el otorgamiento de avales y dems garantas, la apertura de crdito, los prstamos de cualquier clase, la apertura de cartas de crdito, los descuentos y dems operaciones activas de crdito de los establecimientos de crdito. Sin embargo, las garantas otorgadas por los establecimientos de crdito, distintas de aquellas que respalden operaciones con instrumentos financieros derivados y las que aseguren el pago de ttulos valores, se computarn para el cumplimiento de los cupos individuales de crdito solamente por el cincuenta por ciento (50%) de su valor, siempre y cuando no excedan respecto de un mismo deudor del cinco por ciento (5%) del patrimonio tcnico de la institucin acreedora. Tambin computarn dentro del cupo individual de crdito las exposiciones netas en operaciones de reporto o repo, simultneas y de transferencia temporal de valores y las exposiciones crediticias en operaciones con instrumentos financieros derivados. Pargrafo 1. Para los efectos del presente artculo, se entiende como exposicin neta en operaciones de reporto o repo, operaciones simultneas y operaciones de transferencia temporal de valores, el monto que resulte de restar la posicin deudora de la posicin acreedora que ostenta la entidad en cada operacin, siempre que este monto sea positivo. Para el clculo de dichas posiciones debern tenerse en cuenta el precio justo de intercambio de los valores cuya propiedad se transfiera y/o la suma de dinero entregada como parte de la operacin, as como los intereses o rendimientos causados asociados a la misma.

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Pargrafo 2. Para determinar la exposicin crediticia en operaciones con instrumentos financieros derivados sern aplicables las definiciones contenidas en el artculo 2.35.1.1.1 del presente decreto. Artculo 2.1.2.1.7 Excepciones. Las siguientes operaciones no se computarn para establecer el cumplimiento de los cupos individuales de crdito: 1. Los emprstitos externos a la Nacin.

2. Las operaciones que celebren las instituciones financieras en desarrollo de los programas de adecuacin a que se refiere el artculo 2.1.2.1.14 del presente decreto. 3 Las que tengan origen en ventas a plazo de bienes de propiedad de la institucin acreedora, cuyo monto sobrepase los porcentajes establecidos en los ttulos 2 y 3 del presente Libro y que tengan la autorizacin previa de la Superintendencia Financiera de Colombia. 4. Las que realicen el Banco de la Repblica o el Fondo de Garantas de Instituciones Financieras- FOGAFIN, como acreedores o garantes, con instituciones financieras. 5. Los crditos de consumo que se otorguen a travs de tarjetas de crdito a personas naturales, siempre y cuando el monto del cupo de crdito no supere los diez millones de pesos ($ 10.000.000.00) del ao 1994. 6. Los sobregiros sobre canje y operaciones de negociacin de cheque sobre otras plazas, cuyo plazo no llegue a ser superior a cinco (5) das y no excedan del cinco por ciento (5%) del patrimonio tcnico de la institucin acreedora. 7. El exceso sobre los lmites previstos en los ttulos 2 y 3 del presente Libro que se origine en la realizacin de operaciones activas de crdito con las entidades territoriales en desarrollo de acuerdos de reestructuracin celebrados en los trminos de la Ley 550 de 1999 o de la Ley 617 de 2000, siempre y cuando el mismo se encuentre respaldado con garanta de la Nacin. En consecuencia, los crditos otorgados o que se otorguen a las entidades territoriales computarn para establecer los cupos de crdito previstos en este decreto, as cuenten con la garanta de la Nacin, salvo aquella parte que constituya el exceso. Artculo 2.1.2.1.8 Cupos individuales de instituciones financieras. Los cupos individuales de crdito previstos en los ttulos 2 y 3 del presente Libro podrn alcanzar hasta el treinta por ciento (30%) del patrimonio tcnico del otorgante del crdito, tratndose de operaciones realizadas con instituciones financieras. No obstante, las obligaciones a cargo de instituciones financieras por concepto de operaciones de redescuento con Finagro, Findeter y Bancoldex, no estarn sujetos a los lmites de que trata este captulo. Artculo 2.1.2.1.9 Lmites especiales. Las operaciones de crdito cuyo pago se garantice con una carta de crdito stand-by expedida por una entidad financiera del exterior, podrn alcanzar hasta el cuarenta por ciento (40%) del patrimonio tcnico del respectivo establecimiento de crdito. Si la entidad financiera del exterior que otorga la carta de crdito stand-by es matriz o subordinada del establecimiento de crdito, las operaciones de crdito solamente podrn alcanzar hasta el treinta por ciento (30%) de dicho patrimonio.

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Para efectos del lmite a que se hace mencin en el inciso anterior, la respectiva carta de crdito stand-by deber cumplir con las siguientes caractersticas: a) Ser expedida por una entidad financiera del exterior cuya calificacin de largo plazo ms reciente, con base en los ndices que determine la Superintendencia Financiera de Colombia, sea igual o superior a A o A2. La Superintendencia Financiera de Colombia determinar la forma de acreditar la calificacin; b) Ser expedida nica e irrevocablemente a favor del respectivo establecimiento; c) Ser pagada a su solo requerimiento; d) Ser avisada por un Banco Avisador en Colombia. Las garantas otorgadas por una filial en el exterior de establecimientos de crdito del pas podrn alcanzar hasta el veinticinco por ciento (25%) del patrimonio tcnico de la institucin matriz colombiana. El incumplimiento a lo previsto en el presente artculo dar lugar a las sanciones correspondientes a la violacin de las disposiciones sobre lmites de crdito, las cuales sern impuestas por la Superintendencia Financiera de Colombia, sobre la totalidad del exceso. Artculo 2.1.2.1.10 Operaciones que se entienden realizadas con una misma persona jurdica. Para los efectos de los ttulos 2 y 3 del presente Libro se entendern efectuadas con una misma persona jurdica, adems de las operaciones realizadas con sta, las siguientes: 1. Las celebradas con las personas jurdicas en las cuales tenga ms del cincuenta por ciento (50%) del capital o de los derechos de voto, o el derecho de nombrar ms de la mitad de los miembros del rgano de administracin. 2. Las celebradas con personas jurdicas en las cuales sea accionista o asociado y la mayora de los miembros de los rganos de administracin o control hayan sido designados por el ejercicio de su derecho de voto, salvo que otra persona tenga respecto de ella los derechos o atribuciones a que se refiere el numeral anterior. 3. Las celebradas con personas jurdicas de las cuales sea accionista o asociado, cuando por convenio con los dems accionistas de la sociedad controle ms del cincuenta por ciento (50%) de los derechos de voto de la correspondiente entidad. 4. Las celebradas con personas jurdicas en las cuales, aquella o quienes la controlen, tengan una participacin en el capital igual o superior al veinte por ciento (20%), siempre y cuando la entidad accionista como aqulla de la cual es socia o asociada se encuentren colocadas bajo una direccin nica o sus rganos de administracin, de direccin o de control estn compuestos o se encuentren mayoritariamente controlados por las mismas personas. Pargrafo 1. Para la aplicacin de lo dispuesto en este artculo se tendrn en cuenta, adems de los derechos de voto o de nombramiento de la persona jurdica, los mismos derechos de una filial o subsidiaria suya y los de cualquier otra persona que obre en su nombre o de sus filiales o subsidiarias.

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Pargrafo 2. Para estos mismos efectos no se considerarn los derechos de voto o nombramiento que se deriven de acciones o derechos de voto posedos por cuenta de terceros o en garanta, siempre que en este ltimo caso los derechos de voto se ejerzan en inters de quien ofrece la garanta. Pargrafo 3. En todo caso, el establecimiento de crdito deber acumular las obligaciones de personas jurdicas que representen un riesgo comn o singular cuando, por tener accionistas o asociados comunes, administradores comunes, garantas cruzadas o una interdependencia comercial directa que no puede sustituirse a corto plazo, en el evento en que se presentara una grave situacin financiera para una de ellas se afectara sustancialmente la condicin financiera de la otra u otras, o cuando el mismo factor que pudiera determinar una difcil situacin para una de ellas tambin afectara en un grado semejante a las dems. Pargrafo 4. Las personas jurdicas de derecho pblico y las entidades descentralizadas del sector pblico en sus diferentes rdenes no sern sujetos de la aplicacin de lo previsto en el presente artculo. Artculo 2.1.2.1.11 Acumulacin en personas naturales. Se entendern otorgadas a una misma persona natural, las siguientes operaciones: 1. Las otorgadas a su cnyuge, compaero o compaera permanente y los parientes dentro del 2 grado de consanguinidad, 2 de afinidad y nico civil. 2. Las celebradas con personas jurdicas respecto de las cuales la persona natural, su cnyuge, compaero o compaera permanente o los parientes indicados en el numeral anterior se encuentren en alguno de los supuestos de acumulacin contemplados en el artculo 2.1.2.1.10 del presente decreto. Artculo 2.1.2.1.12 Excepcin a la acumulacin. No ser aplicable lo dispuesto en el artculo 2.1.2.1.10 del presente decreto cuando se trate de inversionistas institucionales o sociedades cuyo objeto principal y exclusivo sea la realizacin de inversiones en el mercado de capitales, previa autorizacin en cada caso de la Superintendencia Financiera de Colombia, siempre que se compruebe la existencia de las siguientes circunstancias entre las personas jurdicas cuyos crditos deben acumularse: a) Cuando la sociedad no ha intervenido, directa o indirectamente, en la gestin de la empresa ni se propone hacerlo durante el perodo de vigencia de la operacin de crdito respectiva. b) Cuando durante los cinco aos anteriores a la solicitud no haya concurrido a designar administradores o, habindolo hecho, no son administradores ni funcionarios de la matriz y han ejercido sus funciones al margen de cualquier influencia de la matriz. No ser aplicable lo dispuesto en el numeral 1 del artculo 2.1.2.1.11 cuando la persona natural respecto de la cual vaya a efectuarse la acumulacin haya declarado previamente bajo juramento a la Superintendencia Financiera de Colombia que acta bajo intereses econmicos contrapuestos o independientes. Pargrafo. Las excepciones sealadas en este artculo no sern aplicables en aquellos casos en los cuales la entidad que realiza la operacin disponga de informacin segn la cual de todos modos deben considerarse como un riesgo comn o singular.

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Artculo 2.1.2.1.13 Cupos para accionistas. El lmite mximo consagrado en el inciso 2 del artculo 2.1.2.1.2 de este decreto ser del veinte por ciento (20%) respecto de accionistas que tengan una participacin, directa o indirecta en su capital, igual o superior a dicho porcentaje. Respecto de los dems accionistas, las normas de los ttulos 2 y 3 del presente Libro se aplicarn de la misma forma que a terceros. El cmputo de obligaciones a cargo de una misma persona, cuando se trate de accionistas, se realizar en la misma forma indicada en los artculos anteriores con la salvedad de que no habr lugar a las excepciones previstas en el artculo anterior y que se sumarn tambin las obligaciones contradas por parientes dentro del tercer grado de consanguinidad y segundo de afinidad. Artculo 2.1.2.1.14 Programas de adecuacin. Las normas sobre lmites de crdito previstas en este captulo no se aplicarn a las prrrogas, novaciones y dems operaciones que celebren las instituciones financieras en desarrollo de programas de adecuacin a los lmites previstos en los ttulos 2 y 3 del presente Libro, de procesos de fusin o, en general, de solucin a situaciones de concentracin crediticia que se produzcan como resultado de su entrada en vigencia; dichos programas debern ser aprobados y supervisados por la Superintendencia Financiera de Colombia. Lo anterior sin perjuicio de las sanciones a que hubiere lugar por las infracciones cometidas con anterioridad al 26 de noviembre de 1993. . Artculo 2.1.2.1.15 Lmites respecto de residentes en el exterior. En sus operaciones activas de crdito con las personas que tengan domicilio principal en el exterior, las instituciones financieras debern contar con un concepto independiente, tcnico y fundado sobre la existencia, titularidad e idoneidad de las garantas ofrecidas por el deudor, lo mismo que sobre la efectividad de tales garantas bajo la legislacin respectiva, excepto cuando se trate de operaciones garantizadas especficamente por instituciones financieras del exterior, a que se refiere el artculo 2.1.2.1.9 de este decreto. Artculo 2.1.2.1.16 Cupos de crdito en forma consolidada. Los establecimientos de crdito que tengan filiales en el exterior debern consolidar con stas sus operaciones de crdito individuales. Por lo tanto, las entidades matrices no podrn efectuar operaciones de crdito con una misma persona natural o jurdica que, incluyendo las operaciones realizadas por sus filiales, excedan de los porcentajes y lmites mximos establecidos en este captulo. En este caso, los lmites respectivos se aplicarn respecto del patrimonio tcnico de las entidades respectivas calculado con base en balances consolidados de acuerdo con las reglas que dicte al respecto la Superintendencia Financiera de Colombia. Para efectos de lo dispuesto en el artculo 208 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero, los lmites establecidos en forma consolidada constituirn los lmites mximos autorizados para el otorgamiento de crdito a los accionistas respecto de entidades que conforme a los ttulos 2 y 3 del presente Libro deban consolidar sus riesgos individuales. Artculo 2.1.2.1.17 Cupos de crdito de otras entidades. Lo dispuesto en el presente captulo ser aplicable a las dems entidades sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia. En tal caso, el nivel

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adecuado de patrimonio que reflejen para dar cumplimiento a las normas de solvencia vigentes para cada tipo de entidad se considerar como patrimonio tcnico. Artculo 2.1.2.1.18 Crditos concedidos a la Nacin. Los crditos concedidos a la Nacin, cuyos plazos no sean mayores a ciento ochenta (180) das, no se tendrn en cuenta para establecer los lmites de que tratan los ttulos 2 y 3 del presente Libro.

TTULO 3 LMITES DE CONCENTRACIN DE RIESGOS

Artculo 2.1.3.1.1 Concentracin de riesgos. Adems de los lmites de concentracin de crdito fijados en el Captulo I del Titulo 2 del presente Libro, establcense tambin lmites de concentracin de riesgos a los establecimientos de crdito. Para este efecto, se computarn como riesgos las operaciones activas de crdito en los trminos del Captulo I del Titulo 2 del presente libro, los activos entregados en arrendamiento financiero o leasing a la misma persona natural o jurdica conforme a las mismas reglas de dicho captulo, lo mismo que las inversiones en acciones o participaciones en las empresas deudoras o en bonos u otros ttulos negociables en el mercado emitidos por las mismas. Para el cmputo de este lmite, los activos entregados en arrendamiento financiero o leasing se computarn por el cincuenta por ciento (50%) del valor del bien. Este porcentaje ser del setenta y cinco por ciento (75%) cuando, a juicio de la entidad, el bien dado en arrendamiento financiero no sea susceptible de enajenarse fcilmente en el mercado secundario sin prdida significativa sobre su valor en libros. Los valores entregados en desarrollo de las operaciones de reporto o repo, operaciones simultneas y operaciones de transferencia temporal de valores, tambin sern tenidos en cuenta para el cmputo de los lmites de que trata el presente artculo, con excepcin de aquellos obtenidos previamente en el desarrollo de las mencionadas operaciones. Pargrafo 1. Los valores transferidos en desarrollo de las operaciones repo o reporto, simultneas o de transferencia temporal de valores debern ser tenidos en cuenta para los efectos previstos en este artculo, mientras permanezcan en el balance del enajenante, originador o receptor, segn sea el caso, conforme a las disposiciones contables que rigen dichas operaciones. Pargrafo 2. Con respecto a los valores recibidos en desarrollo de las operaciones de reporto o repo, operaciones simultneas y operaciones de transferencia temporal de valores, estos computarn por un monto equivalente al cincuenta por ciento (50%) de su valor, salvo cuando estos se hayan recibido por virtud de operaciones con la Nacin o el Banco de la Repblica, en cuyo caso tales valores no computarn. Artculo 2.1.3.1.2 Lmite de concentracin de riesgos. El lmite de concentracin de riesgos de que trata el artculo anterior ser equivalente al treinta por ciento (30%) del patrimonio tcnico del respectivo establecimiento, excepto en el caso de las corporaciones financieras que ser del treinta y cinco por ciento (35%) del patrimonio tcnico. Para las operaciones de crdito realizadas en los trminos del artculo 2.1.2.1.9 del presente decreto, el lmite de concentracin de riesgos ser equivalente al cuarenta por ciento (40%) del patrimonio tcnico del respectivo establecimiento de crdito.

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Artculo 2.1.3.1.3 Informacin a la Superintendencia Financiera de Colombia. Toda situacin de concentracin de riesgo superior al diez por ciento (10%) del patrimonio tcnico, que se produzca de acuerdo con las normas de los ttulos 2 y 3 del presente Libro , cualquiera que sean las garantas existentes, deber ser reportada trimestralmente a la Superintendencia Financiera de Colombia. As mismo, en la misma oportunidad debern informarse las clases y montos de las garantas vigentes para la operacin, lo mismo que las prrrogas, renovaciones o refinanciaciones de las obligaciones que conforman la concentracin de riesgo. Artculo 2.1.3.1.4 Volumen mximo de situaciones de concentracin de riesgo. Los establecimientos de crdito no podrn mantener situaciones de concentracin de riesgo a que se refiere el artculo anterior que en su conjunto excedan de ocho (8) veces su patrimonio tcnico. Artculo 2.1.3.1.5 Sanciones. El incumplimiento de las normas sobre concentracin de riesgos previstas en el presente Ttulo dar lugar a la imposicin de las sanciones a que se refieren los artculos 209 y 211 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero. Artculo 2.1.3.1.6 Definicin de patrimonio tcnico. Para efectos de la aplicacin de lo previsto en los ttulos 2 y 3 del presente Libro, se considerar como patrimonio tcnico el definido como tal para el cumplimiento de las normas sobre niveles adecuados de patrimonio. Adems, el patrimonio tcnico ser el calculado con base en el ltimo balance mensual que se haya transmitido a la Superintendencia Financiera de Colombia. En el evento de que no se produzca la transmisin oportunamente y la informacin contable disponible por la entidad indica que el patrimonio tcnico inferior al ltimo transmitido a la Superintendencia Financiera de Colombia, deber tomarse en cuenta para los ttulos 2 y 3 del presente Libro dicha, informacin contable.

TTULO 4 PUBLICACIN DE INFORMACION RELACIONADA CON LOS SISTEMAS ABIERTOS DE TARJETAS DEBITO Y CREDITO

Artculo 2.1.4.1.1 Definiciones. Para los efectos de este Ttulo se adoptan las siguientes definiciones: a) Establecimientos de crdito emisores: son los establecimientos de crdito que, dentro de un sistema abierto de tarjetas, emiten tarjetas dbito o crdito a favor de los tarjetahabientes; b) Establecimientos de crdito adquirentes: son los establecimientos de crdito que, dentro de un sistema abierto de tarjetas, pagan, a los propietarios de los establecimientos de comercio en los cuales los tarjetahabientes realizan adquisiciones con tarjetas dbito o crdito, el valor de las utilizaciones efectuadas con tales tarjetas; c) Comisin de adquirencia: es la comisin cobrada por los establecimientos de crdito adquirentes a los propietarios de los establecimientos de comercio en los cuales los tarjetahabientes realizan adquisiciones con tarjetas dbito o crdito;

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d) Tarifa interbancaria de intercambio: es la comisin establecida a favor de los establecimientos de crdito emisores y a cargo de los establecimientos de crdito adquirentes; e) Cuota de manejo: es la comisin cobrada por los establecimientos de crdito emisores a los tarjetahabientes; f) Sistema abierto de tarjetas: es el sistema de pagos de bajo valor en el cual actan como participantes, tanto establecimientos de crdito emisores como establecimientos de crdito adquirentes, as como entidades administradoras de tales sistemas. Artculo 2.1.4.1.2 Informacin a los usuarios de los sistemas abiertos de tarjetas dbito y crdito. Las entidades administradoras de sistemas abiertos de tarjetas debern publicar, en las pginas econmicas de un diario de amplia circulacin nacional, con una periodicidad trimestral y referida al respectivo trimestre, la siguiente informacin: a) La comisin de adquirencia; b) La tarifa interbancaria de intercambio, y c) La cuota de manejo. Pargrafo 1. La informacin a que se refiere el presente artculo deber discriminarse por cada establecimiento de crdito, separando la relativa a las tarjetas dbito y a las tarjetas crdito, y deber estar expresada en mnimos, mximos y promedios ponderados. La informacin relativa a los literales a) y b) del presente artculo deber publicarse en un solo aviso y la informacin relativa al literal c) del presente artculo deber publicarse en aviso separado. Pargrafo 2. Para los efectos previstos en este artculo, los establecimientos de crdito adquirentes y emisores, segn les corresponda, debern entregar a las entidades administradoras de sistemas abiertos de tarjetas la informacin pertinente, en la forma y oportunidad que estas sealen, para que las mismas procedan a su publicacin. En caso de incumplimiento por parte de los establecimientos de crdito en la remisin oportuna de la informacin, las entidades administradoras lo reportarn a la Superintendencia Financiera de Colombia. Pargrafo 3. La informacin a que se refieren los literales a) y b) del presente artculo deber estar discriminada por cada una de las categoras de establecimientos de comercio o sectores, de conformidad con la clasificacin que las entidades administradoras de sistemas abiertos de tarjetas tengan establecidas para los propsitos de administracin de tales sistemas. Pargrafo 4. Para los efectos previstos en el presente artculo, los trimestres se calcularn entre el 1 de enero y el 31 de marzo, el 1 de abril y el 30 de junio, el 1 de julio y el 30 de septiembre y el 1 de octubre y el 31 de diciembre de cada ao. La informacin de cada trimestre se deber publicar dentro de los 20 das calendario del mes siguiente al respectivo corte trimestral.

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Artculo 2.1.4.1.3 Publicacin. La informacin prevista en el Ttulo decreto deber ser enviada por las entidades administradoras de sistemas abiertos de tarjetas a la Superintendencia Financiera de Colombia, de conformidad con lo que esa entidad establezca para el efecto. Sin perjuicio de lo previsto en el presente Ttulo, la Superintendencia Financiera de Colombia podr publicar u ordenar la publicacin de la informacin prevista en el presente artculo, por los medios que considere pertinentes, con el propsito de promover la competencia y la proteccin del consumidor. TTULO 5 INDICADORES DE DETERIORO FINANCIERO Artculo 2.1.5.1.1 Indicadores Los indicadores que se describen en este Ttulo son los que permiten inferir un deterioro efectivo o potencial en la situacin financiera de los establecimientos de crdito sujetos al control y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia. Tal deterioro dar lugar a que se adopten los programas de recuperacin previstos en el numeral 6 del artculo 113 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero. Los programas de recuperacin adoptados en los trminos de este decreto, son de obligatorio cumplimiento para los establecimientos de crdito sujetos al control y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia. Artculo 2.1.5.1.2 Relacin de indicadores. Los indicadores que permiten inferir la situacin de deterioro financiero son: 2.1 Indicador de solvencia: Comportamiento de la relacin de solvencia. Cuando un establecimiento de crdito presente, en tres (3) meses consecutivos, defectos en la relacin de solvencia, la cual se define en los trminos del Captulo I del Ttulo 1 del presente Libro, tal institucin financiera deber ejecutar un programa de recuperacin, de acuerdo con los trminos indicados en este Ttulo. Sin embargo, la Superintendencia Financiera de Colombia podr ordenar la iniciacin del procedimiento previsto en el artculo 2.1.5.1.5 y, en consecuencia ser obligatoria la ejecucin del programa de recuperacin, si el defecto se presenta en dos (2) meses consecutivos. 2.2 Indicador de liquidez: Incumplimiento del requerimiento legal del encaje. Cuando en dos oportunidades consecutivas, o en tres oportunidades dentro un plazo de tres (3) meses, un establecimiento de crdito presente defectos en los promedios diarios en la posicin bisemanal de encaje que est obligado a mantener, segn las disposiciones dictadas por la Junta Directiva del Banco de la Repblica, tal establecimiento de crdito deber ejecutar un programa de recuperacin de acuerdo con los trminos indicados en este Ttulo. 2.3 Indicador de gestin: Calificacin de Gestin. Para los exclusivos fines de este decreto la calificacin de la gestin desarrollada por un establecimiento de crdito se efectuar a partir de la identificacin de prcticas de gestin que pongan en peligro su situacin de solvencia o liquidez. La Superintendencia Financiera de Colombia, en uso de las facultades de supervisin, prevencin y sancin que le otorga el Estatuto Orgnico del Sistema Financiero, especialmente los numerales 4 y 5 del artculo 326, identificar las prcticas ilegales, no autorizadas o inseguras que darn lugar a que la respectiva entidad deba ejecutar un programa de recuperacin, de acuerdo con los trminos indicados en este Ttulo.

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Artculo 2.1.5.1.3 Programa de Recuperacin. Para los efectos de este Ttulo se define como programa de recuperacin la medida adoptada por la Superintendencia Financiera de Colombia encaminada a evitar que el respectivo establecimiento de crdito incurra en causal de toma de posesin o para subsanarla. Tal medida puede consistir, adems de las previstas en el artculo 113 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero, en: a) Capitalizaciones; b) Reducciones forzosas de capital a una cifra no inferior al valor del patrimonio neto; c) Colocacin obligatoria de acciones sin sujecin al derecho de preferencia; d) Venta forzosa, cesin o cualquier otra enajenacin de activos, sean productivos o improductivos; e) Castigo de cartera; f) Constitucin de provisiones; g) Prohibicin de distribuir utilidades; h) Creacin de mecanismos temporales de administracin con o sin personera jurdica; i) Adopcin de programas concretos para mejorar la recuperacin de activos; j) Recomposicin de pasivos; k) Redimensionamiento de la actividad crediticia, o de la estructura operativa o administrativa; l) Remocin de administradores, y m) En general, cualquier otra medida orientada a producir cambios institucionales para prevenir futuros deterioros financieros y mejorar la eficiencia y eficacia de la gestin del respectivo establecimiento de crdito. Artculo 2.1.5.1.4 Iniciacin de procedimiento. En caso de que, bajo fundadas razones, la Superintendencia Financiera de Colombia prevea que en algn establecimiento de crdito se pueda llegar a presentar cualquiera de los eventos descritos en los numerales 2.1 o 2.2 del artculo 2.1.5.1.2 de este decreto, podr ordenar la iniciacin del procedimiento previsto en el artculo 2.1.5.1.5 y, en consecuencia, ser obligatoria la ejecucin de un programa de recuperacin con arreglo a lo establecido en el presente Ttulo. Artculo 2.1.5.1.5 Procedimiento. Una vez la Superintendencia Financiera de Colombia establezca la existencia de cualquiera de los eventos descritos en el artculo 2.1.5.1.2 o se den los supuestos previstos en el artculo 2.1.5.1.4, se deber seguir el siguiente procedimiento encaminado a la adopcin del programa de recuperacin:

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1. La Superintendencia Financiera de Colombia informar por escrito la iniciacin del procedimiento por encontrarse el respectivo establecimiento de crdito dentro de uno cualquiera de los eventos descritos en el 2.1.5.1.2 o dentro de los supuestos previstos en el artculo 2.1.5.1.4. 2. El establecimiento de crdito, dentro de los diez (10) das siguientes a la fecha de la notificacin prevista en el numeral anterior, deber presentar una propuesta de programa de recuperacin. Tal propuesta deber estar dirigida a subsanar de manera eficaz las causas que dan origen al deterioro financiero inferido a partir de la existencia de los eventos descritos en el artculo 2.1.5.1.2 de este decreto, o de los supuestos previstos en el artculo 2.1.5.1.4 y deber consistir en una o en varias de las medidas indicadas en el artculo 2.1.5.1.3. 3. La Superintendencia Financiera de Colombia, dentro del trmino de cinco (5) das, contados a partir de la fecha en que le sea presentada la propuesta de programa de recuperacin, la aprobar, la rechazar por considerarla no viable, o le formular las observaciones o correcciones que estime pertinentes. En caso de aprobacin, dentro del mismo plazo, la Superintendencia Financiera de Colombia adoptar formalmente el programa de recuperacin que el establecimiento de crdito debe ejecutar. 4. En caso de que la propuesta de programa de recuperacin sea rechazada o se le hayan formulado observaciones o correcciones, el establecimiento de crdito, dentro de los cinco das siguientes a la fecha en que le sea informada la situacin prevista en el numeral anterior, deber presentar una nueva propuesta en la cual se hayan atendido de manera completa y suficiente las observaciones formuladas por la Superintendencia Financiera de Colombia. 5. La Superintendencia Financiera de Colombia, dentro de los cinco das siguientes a la presentacin de la nueva propuesta de programa de recuperacin, lo aprobar o rechazar de manera definitiva. 6. En caso de rechazo la Superintendencia Financiera de Colombia, dentro del plazo indicado en el numeral anterior, adoptar el programa de recuperacin que el establecimiento de crdito debe ejecutar, el cual comprender una o varias de las medidas previstas en el artculo 2.1.5.1.3 de este decreto. 7 Si la Superintendencia Financiera de Colombia encuentra adecuada la nueva propuesta de programa planteada por el respectivo establecimiento de crdito, adoptar formalmente el programa de recuperacin dentro del mismo plazo previsto en el numeral 5 de este artculo. Pargrafo. Si el establecimiento de crdito detecta que se encuentra dentro de uno cualquiera de los eventos descritos en los numerales 2.1 y 2.2 del artculo 2.1.5.1.2, deber informar inmediatamente de tal situacin a la Superintendencia Financiera de Colombia para que se inicie el procedimiento establecido en este artculo. La omisin de este deber configurar automticamente el evento descrito en el numeral 2.3 del artculo 2.1.5.1.2 y, en consecuencia, ser obligatoria la ejecucin de un programa de recuperacin con arreglo a lo establecido en el presente Titulo. Esto, sin perjuicio de las dems medidas que pueda tomar la Superintendencia Financiera de Colombia por tal omisin de acuerdo con lo previsto en el artculo 2.1.5.1.8. Artculo 2.1.5.1.6 Plazo. Los programas de recuperacin previstos en este decreto tendrn el plazo para su ejecucin que en cada caso en particular determine la Superintendencia Financiera de

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Colombia, Tal plazo no podr ser superior a ciento cincuenta das prorrogables a juicio de la Superintendencia Financiera de Colombia por una sola vez. Artculo 2.1.5.1.7 Incumplimiento del programa. El incumplimiento del programa de recuperacin podr dar lugar a la aplicacin del literal j) del numeral 1 del artculo 114 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero. Artculo 2.1.5.1.8 Efectos de la adopcin del programa. La adopcin de los programas de recuperacin que deban ejecutar los establecimientos de crdito, as como las funciones que se establecen en este decreto a la Superintendencia Financiera de Colombia, se deben entender sin perjuicio ni menoscabo de las funciones o atribuciones que la ley u otros reglamentos le otorgan a tal Superintendencia para el cumplimiento de sus funciones.

TTULO 6 SERVICIOS FINANCIEROS A TRAVES DE CORRESPONSALES Artculo 2.1.6.1.1 Servicios prestados por medio de corresponsales. Sin perjuicio de lo previsto en el artculo 92 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero, los establecimientos de crdito podrn prestar los servicios a que se refiere el artculo 2.1.6.1.2 del presente decreto, bajo su plena responsabilidad, a travs de terceros corresponsales conectados a travs de sistemas de transmisin de datos, quienes actuarn en todo caso por cuenta del establecimiento de crdito en los trminos del presente Ttulo y del Ttulo 7 del presente Libro.. Artculo 2.1.6.1.2 Modalidades de servicios. Los establecimientos de crdito podrn prestar, por medio de corresponsales, uno o varios de los siguientes servicios, de acuerdo con las operaciones autorizadas conforme a su rgimen legal: 1. Recaudo y transferencia de fondos. 2. Envo o recepcin de giros en moneda legal colombiana dentro del territorio nacional. 3. Depsitos y retiros en efectivo de cuentas corrientes, cuentas de ahorros o depsitos a trmino, as como transferencias de fondos que afecten dichas cuentas. 4. Consultas de saldos en cuenta corriente o de ahorros. 5. Expedicin de extractos. 6. Desembolsos y pagos en efectivo por concepto de operaciones activas de crdito. Pargrafo 1. Los corresponsales podrn recolectar y entregar documentacin e informacin relacionada con los servicios previstos en el presente artculo, incluyendo aquella relativa a la apertura de depsitos en cuenta corriente, de ahorros o a trmino, as como la relacionada con solicitudes de crdito. As mismo, los corresponsales podrn promover y publicitar los servicios previstos en el presente artculo. Pargrafo 2. Las operaciones que se realicen por medio de corresponsales debern efectuarse nica y exclusivamente a travs de terminales electrnicos conectados en lnea con las plataformas tecnolgicas de los establecimientos de crdito

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correspondientes. Los terminales debern cumplir con las caractersticas mnimas que determine la Superintendencia Financiera de Colombia. Artculo 2.1.6.1.3 Contenido de los contratos. Los contratos celebrados entre los establecimientos de crdito y los corresponsales debern contener, como mnimo, lo siguiente: 1. La indicacin expresa de la plena responsabilidad del establecimiento de crdito frente al cliente o usuario, por los servicios prestados por medio del corresponsal. 2. Las obligaciones de ambas partes. 3. Sin perjuicio de lo previsto en el numeral 1 del presente artculo, la identificacin de los riesgos asociados a la prestacin de los servicios financieros que sern asumidos por el corresponsal frente al establecimiento de crdito, y la forma en que aquel responder ante este, incluyendo, entre otros, los riesgos inherentes al manejo del efectivo. 4. Las medidas para mitigar o cubrir los riesgos asociados a la prestacin de los servicios financieros, incluyendo aquellas relacionadas con la prevencin y el control del lavado de activos. Tales medidas debern incluir como mnimo el establecimiento de lmites para la prestacin de los servicios financieros, como monto por transaccin, nmero de transacciones por cliente o usuario o tipo de transaccin. Se podrn convenir, adems, medidas como la obligacin del corresponsal de consignar en una agencia o sucursal de la entidad contratante o de otro establecimiento de crdito el efectivo recibido, con una determinada periodicidad o si se exceden ciertos lmites, la contratacin de seguros, la forma de custodia del efectivo en su poder, entre otros. 5. La obligacin del corresponsal de entregar a los clientes y usuarios el documento soporte de la transaccin realizada, el cual deber ser expedido por el terminal electrnico situado en las instalaciones del corresponsal y deber incluir cuando menos la fecha, hora, tipo y monto de la transaccin, as como el corresponsal y el establecimiento de crdito correspondientes. 6. La remuneracin a favor del corresponsal y a cargo del establecimiento de crdito y la forma de pago. 7. Los horarios de atencin al pblico, los cuales podrn ser acordados libremente entre las partes. 8. La asignacin del respectivo corresponsal a una agencia, sucursal o dependencia del establecimiento de crdito, as como los canales y procedimientos que podr emplear el corresponsal para comunicarse con aquellas. 9. La obligacin de reserva a cargo del corresponsal respecto de la informacin de los clientes y usuarios del establecimiento de crdito, derivada de la reserva bancaria. 10. La indicacin de si el corresponsal estar autorizado para emplear el efectivo recibido de los clientes y usuarios del establecimiento de crdito para transacciones relacionadas con su propio negocio y, en tal caso, los trminos y condiciones en que el efectivo podr emplearse, sin perjuicio de la responsabilidad del establecimiento de crdito frente a los clientes y usuarios, y del corresponsal frente al establecimiento de crdito, por tales recursos.

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11. La obligacin del establecimiento de crdito de suministrar a los corresponsales los manuales operativos que sean necesarios para la adecuada prestacin de los servicios financieros. 12. La constancia expresa de que el establecimiento de crdito ha suministrado al respectivo corresponsal la debida capacitacin para prestar adecuadamente los servicios acordados, as como la obligacin del establecimiento de crdito de proporcionar dicha capacitacin durante la ejecucin del contrato, cuando se produzca algn cambio en el mismo o en los manuales operativos mencionados en el numeral anterior, o ello sea requerido por el corresponsal. 13. La obligacin del corresponsal de mantener durante la ejecucin del contrato la infraestructura fsica y de recursos humanos adecuada para la prestacin de los servicios, de acuerdo con las disposiciones que al efecto prevea la Superintendencia Financiera de Colombia. 14. La descripcin tcnica de los terminales electrnicos situados en las instalaciones del corresponsal, as como la obligacin de este de velar por su debida conservacin y custodia. 15. En el evento en que varios establecimientos de crdito vayan a prestar sus servicios por medio de un mismo corresponsal, los mecanismos que aseguren la debida diferenciacin de los servicios prestados por cada establecimiento de crdito, as como la obligacin del corresponsal de abstenerse de realizar actos de discriminacin o preferencia entre los distintos establecimientos de crdito o que impliquen competencia desleal entre los mismos. Pargrafo. Se debern incluir adems, las siguientes prohibiciones para el corresponsal: 1. Operar cuando se presente una falla de comunicacin que impida que las transacciones se puedan realizar en lnea con el establecimiento de crdito correspondiente. 2. Ceder el contrato total o parcialmente, sin la expresa aceptacin del establecimiento de crdito. 3. Cobrar para s mismo a los clientes o usuarios cualquier tarifa relacionada con la prestacin de los servicios previstos en el contrato. 4. Ofrecer o prestar cualquier tipo de garanta a favor de los clientes o usuarios respecto de los servicios prestados. 5. Prestar servicios financieros por cuenta propia. Se deber incluir la advertencia que la realizacin de tales actividades acarrear las consecuencias previstas en el artculo 108 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero, y en las dems normas penales pertinentes. Artculo 2.1.6.1.4 Informacin a los clientes y usuarios. La siguiente informacin deber indicarse a travs de un aviso fijado en un lugar visible al pblico en las instalaciones del corresponsal: 1. La denominacin Corresponsal, sealando el (los) establecimiento (s) de crdito contratante (s).

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2. Que el (los) establecimiento (s) de crdito contratante (s) son plenamente responsables frente a los clientes y usuarios por los servicios prestados por medio del corresponsal. 3. Que el corresponsal no est autorizado para prestar servicios financieros por cuenta propia. 4. Que el establecimiento de crdito slo estar obligado a atender las solicitudes de retiros en efectivo, por medio del corresponsal, en la medida en que este cuente con recursos suficientes, sin perjuicio de la exigibilidad de las obligaciones a cargo del establecimiento de crdito, las cuales, en todo caso, debern ser atendidas oportunamente, a travs de su propia red de oficinas. 5. Los lmites para la prestacin de los servicios financieros que se hayan establecido, tales como monto por transaccin, nmero de transacciones por cliente o usuario, o tipo de transaccin. 6. Las tarifas que cobra el establecimiento de crdito por cada uno de los servicios que se ofrecen por medio del corresponsal. 7. Los horarios convenidos con el (los) establecimiento (s) de crdito para atencin al pblico. Pargrafo. La informacin a que se refieren los numerales 1, 2 y 3 del presente artculo deber indicarse, adems, en la papelera y en general en la documentacin diligenciada por el corresponsal. Artculo 2.1.6.1.5 Calidades de los corresponsales. Podr actuar como corresponsal cualquier persona natural o jurdica que, a travs de instalaciones propias o de terceros, atienda al pblico, siempre y cuando su rgimen legal u objeto social se lo permita. La Superintendencia Financiera de Colombia podr sealar, por medio de instructivo general, las condiciones que debern cumplir los corresponsales para asegurar que cuenten con la debida idoneidad moral, as como con la infraestructura fsica, tcnica y de recursos humanos adecuada para la prestacin de los servicios financieros acordados con el respectivo establecimiento de crdito. En todo caso, el corresponsal o su representante legal, cuando se trate de una persona jurdica, no podrn estar incursos en las hiptesis a que se refieren los literales a) y b) del inciso 3 del numeral 5 del artculo 53 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero. Pargrafo. Podrn actuar como corresponsales de los establecimientos de crdito las cooperativas de ahorro y crdito, las cooperativas multiactivas e integrales con seccin de ahorro y crdito y las secciones de ahorro y crdito de las cajas de compensacin familiar que cuenten con autorizacin de la respectiva Superintendencia para adelantar actividad financiera. Artculo 2.1.6.1.6 Obligaciones de los establecimientos de crdito. Lo

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