Deel 2

; ‘:t

-4i’ -:

•

-

_4 ••

-‘H

•

2*-•

-- •‘-•M.

(1

Centraal Directeuren Overleg 1

Belastingdienst

Belastingdlenst /8e)astinen

Thlfchtlngen

Datum 1 mei 2017

Datum overleg Vrijdag 21 april 2017

Aanwezlg

Afwezg

Gasten

Notulen van het verkort CDO, gehouden na- en met de deelnemers van de miniconferentie.Valt buitenverzoek

1-5-2017

Pagina 1 van 3

Valt buiten verzoek

Business case schenk- en erfbelasting 5EB)

De business case wordt besproken om de deelnemers van hat CpOi te Informeren over de problematiek randomSEB (fiat om een afspraak te maken over bet financiële vraagstuk).Vanaf 1 juli is at geen ruimte meet in bet budget voor bet onderdeeIsdienkbe!asting van SEB. Overeenkomsten metexternen die Ingezet worden op cia ondersteuning en het afmaken van 1<05 tUe vervangende applicatie van GRSpowerbuilder cybase) dienen daarom pen mei te worden opgezegd.In cia In Ibabs bI)gevoegde stukken warden drie scenario’s beschreven waatop hiermee om te gaan. In ieder scenariois op korte termijn extra budget / Inzet nodig, om te voorkomen dater handmatlge penaanslagen opgelegd warden(deze handmatige inzet kost 75 fte). P bespreekt dit knelpunt met de 0G.

Valt buiten verzoek

Pagfna 2 van 3

(1-5-2017 I

Belastingdienst

Aanbiedingsformulier CDO 11. Korte titel agendapunt Businesscase Project KOS, afronden herontwerp Schenk- en Erfbelasting2. Datum behandeling MTU B&T 1 mel 2017

3. Ingebracht door IX I Beslultvormend4. Aard van de behandeling

-——--———

—(aankrulsen Meningvormendhet blokje vóör de keuze)

-

I Informerend

4.1 Sam envattlng/Toellchtlng(tevens tekst voor communicatie) Bijgevoegd de businesscase project KOS: afronden herontwerp Schenk- en

Erfbelasting. Gevraagd wordt een besluft te nemen over de afronding van betproject. Er zljn drie scenario’s beschreven tw:

Art. 11 Wob

Art.11Wob

4.2 Afgestemd met hitern Belastingdienst, te weten: Extern, te weten:BC is gezamenlijk product IV-keten en

uitvoering, geadviseerd doornrojectbureau

Consequenties: Financleel Personeel Capaciteit Anders ni:(aankrulsen) x x continuiteit5. Consequentles B&T: Belastingen : -

voor:

(aankmlsen) X

6. Vervolgtraject ORvoor: lnformatieJiemmin tZ7 WOR)

7. Communlcatletraject Communicatie over het besluit innen POB-S&E en IV-keten

8. Bljgevoegde stukken Businesscase en oplegnotitie

9. Contactpersoon I I

Versie

ingdienst

126-5-2017 I

Centraal Directeuren Overleg 1Beastlngdienst /Beastlnen

Inhichtingen

£3atum overle

Aanwezig

Aiwezig

Gasten

Vrijdag 19 mei 2017

Datum 26 mel 2017

Opening en mededelingen

IValt buiten verzoekMededelingenEen vorig COOl is de business case Schenk- en Erfbelasting besproken. De financiering voor erfbelasting is inmiddeisvoor het jaar 2017 geregeld.

Valt buiten verzoek

Pagina 1 van 4

t3

Be]astingdienst

[31-5-2017 7

VERTROUWELDK

le VMR 2017

Directies P, MKB, GO, AOZ, IC en Vaktechniek

Datum 31 me 2017Status Definitjef 1.0

R

,

•

4:VERTROUWEI.IJK I deflnitief 10 I 1 VMR Belastingen 201? I 31 m& 2017

Pagna 2 van 50

Belastingen / Directie Bedrijfsvoering / PFC

(met dank ean de input van alle genoemde direcues).

Colofon

• ... .•••..•. .

..‘,. .

Contactpersoon

Auteur

VERTROUWEUJK I definltief 1.0 I 1 VMR Belastingen 2016 I 31 mel 2017

Inhoud

Directie P—29Managementverklaring—29Toelichting scores jaa rcontractdoelstellingen—30Ambitie/vernieuwing—31Risico’s—32MiddeIen (financiele kader)—32HR—32Thelichting op de werkgebieden van PDB—33

Directie AOZ en staf—35

1.

2

3

Colofon—2

Inleidiny en context—S

DoestelIingen jaarcontract—6

Belastingen-totaal—8

4 Directie GO—ic

5 Directie MKR—1B

66.16.26.36.46.56.66.7

7

Paglna 3 van 50

VERTROUWELUK I definftlef 1.0 I 1 VMR Belastingen 2017 I 31 mel 2017

$ Drectie Vaktcchniek fVT)—39

9 Directie 10—42

10 Handhavingsportfolio—47

Paglna 4 van 50

2

VERTR0UWELIJK delinitIef 1.0 j 1’ VMR Belastlngen 2017 I 31 mel 2017

Doelstellingen jaarcontract

Aengifte Schenkbelastlng: opleggen van aanstagen,< I 900/ I 94 40/

Belastlngjaat 2017, blnnen 6 maanden -________ 0;

Aanglfte ErThelasting: opleggen van eanslagen <3 maanden 70% 70% I 89,7%

VERANTWOORDINGSINDICATOREN P’anning 2017 op Reaisatie TrenU

- 31-12 30-4 30-4

:—-::-

).‘ ?1r’,— —-

Paglna 6 van 50

VERTROUWELXflC I deflnitie 1.0 I 1 VMR Belastingen 2016 31 mel 201?

6 Directie P

6.1 Managementverklaring

Wat krtjgt in de aankomende periode meer aandacht?De afgelopen verantwoordlngsperiode Is gebleken dat de planning vooreen nieuw (SEA-)systeem voor de Erfbelasting (randvoorwaardelijk voorde continuitelt) niet wordt gehaald. De prognose is flu dat SEA (beperkte variant) eind 2017 gereed is In plaats van 1 juli a.s.. Er is Inmiddels wel dekking gevonden voor de budgetoverschrijding. De verlateopleveringen van tunctionalitelten heeft gevolgen voor de kiant. Enkeleprocessen hebben vertraging opgelopen.De ontwlkkeling van het nieuwe systeem voor de Schenkbelasting Iigtop schema. Ook is de nieuwe digitafe schenkaangifte op 9 mei in productie gegaan. Aanvullende flnanciering Is gevonden am het systeemtot 1 januari 2018 door te ontwikkelen. Dit is echter nog niet voldoendeom de continuiteit te borgen.

Paglna 29 van 50

VERTROUWELUK definitlef 1,0 I 1 VMR Belastlngen 2017 I 31 mel 2017

Aangifte Schenkbelast(ng: opleggen van aanslagen,< 9D’ 9Q0/ I 94 IBeIastingiaer2O17blnnen_Bmaanden

_____ _______ ________0L__

._IAanglfte Erftelastlng: opleggen van aan&agen < 3 maanden 70% I 70% I 89,7%

PARTICIJUEREN

Pagina 30 van 50

VERTROUWEU3K I definltief 1.0 I 1 VMR Belastingen 2017 31 mel 2017

Erf en SchenkbelastingIn 2017 (open wil het risico dat de continuiteit in de processen Schenken Erfbelasting niet kan worden geborgd. Het huidige productiesysteemfGRS) wordt uitgefaseerd zonder dat bet nieuwe systeem volledig operationeel Is. (let voor de noodzakelljke systeemontwikkeling benodigdebudget is recent beschikbaar gekomen, overigens voor een beperkterevariant dan gepland. Hopelijk wordt de verdere systeemontwikkeling fluook voortvarend opgepakt door IV. Begin mel is de digitale Schenkaangifte online gegaan.De voorraad regeling van de Schenkbe)astlng (hoog volume in verbandmet de verruimde vrijste(IIng) zit na de aibouw weer op een normaal niveau. (let percentage tijdige aihandeling Schenkaangiften zit nu op dedoelstelling.Behandelplan 2017 E&S: de regeling aangiften zal versneld gebeurenom te bereiken dat er aan het eind van het jaar zo mm mogelijk voorraad is in verband met de uittaserlng van GRS.Er wordt extra capaciteit Ingezet voor de bouw en het testen vanKOS/SEA/OSA. De beschikbaarheid van SI uit het nieuwe systeem iseen zorgpunt. Er Is overleg met IV en D&A om dit aisnog te realiseren.

Paglna 34 van 50

[-6-

2O17

Bel

asti

ngdi

enst

Fac

tshee

tPD

Bto

t en

met

mei

20

17

Toez

jcht

Parti

cuije

ren

Bez

waa

r,be

roep

enki

ach t

enD

iens

tver

ieni

ngSE

ANK

anto

orB

uite

nlan

d

Perf

orm

ance

enpr

oduc

tieV

oorr

aad

Cap

acite

it

Doo

rloop

tijU

.

Pers

onee

l

Sign

alen

Bus

ines

s con

trol

> > >

Res

uft

aten

PDB

Ptall

een

voor

PDB

Norm

2017

1

Aang

iftes

chen

kbeI

asng

:het

opleg

gen

van

allea

ansla

gen,

<be

lastin

gjaa

r201

7,bin

nen

6m

a>9

0%96

,2%1

Mng

iftee

rfbela

sting

:het

opeg

gen

van

aBe a

ansla

gen

<3

maa

nden

>70%

:90

,0%[

89,7%

gfte

erfb

eIas

ng:h

etop

Iegg

enva

naB

eaan

s)age

n<6

maa

nden

>90%

95,4

%95,3

%rfa

angi

ften:

voor

raad

>12

maa

nden

t.o.v.

inged

iend

<12

mnd.

<2%

0,7%

0,8%

Sche

nkaa

ngift

en:v

oorra

ad>1

2m

aand

ento

.vJn

gedi

end

<l2

mnd

.<2

%1,0

%1,1

%3

Erf-

enSc

henk

bela

stin

gen

Prod

ucte

n;do

elst

ellin

gen

Prod

ucte

nE&

Spl

anni

ngm

el-i

fap

r-it

mrt-

17fe

b-iz

jan-

i’D

ecno

vok

tse

ptau

gE

tfaa

ngif

ten:

<3m

ndde

fini

tiefa

fged

aan

7o,o

%go

,o%

89,7

%89

,2%

88,8

%89

,2%

88,3

%88

,i%87

,8%

87,5

%27

,1%

Erf

aang

ifte

n:<6

mnd

defl

nitie

fafg

edaa

ngo

,o%

95,4

%95

,3%

95,0

%94

,9%

95,0

%95,2

%95,2

%95

,7%

95,7

%95,0

%Er

faan

9:vo

orra

ad>l

2mnd

toy

inge

dien

d<7

2mnd

2,0

%o,

7%0,

8%o,

8%o,

g%i,o

%7,

1%i,

i%1,

7%1,2

%1,2

%Sc

henk

aang

ifte

naf

geda

an<

6m

uand

en(e

xd. 2

017)

90,0

%96

,2%

94,5

%90

,6%

88,3

%83

,6%

53,3

%52,3

%50,9

%48

,1%

46,8

%Sc

henk

aang

.:vo

orra

ad>l

2mnd

toy

inge

dien

d<I

2mnd

2,0

%i,o

%i,

i%7,4

%7,

1%i,

i%1,

1%i,

i%1,3

%1,4

%-

7,6%

Afg

edan

ebe

zwor

ener

fbel

astin

g90-9

5%

89,4

%$9

,o%

88,4

%87

,0%

87,4

%89

,8%

89,6

%89

,8%

29,9

%90

,7%

Afg

edan

ebe

zwar

ensc

henk

bela

stin

g90-9

5%

82,2

%B

oj°k

81,3

%8i

,o%

83,3

%84

,7%

84,6

%84

,5%

24,8

%84

,5%

TeI

ichti

ng

>H

etpe

rcen

tage

tijdi

geaf

doen

ing

aang

iften

Sche

nhbe

last

ing

zit v

anaf

maa

rtop

dedo

elst

etlin

gD

ere

sulta

ten

tijdi

ghei

dSc

henh

bela

stin

gzi

jnex

clus

ief b

elas

tingj

aar2

017

(Uez

epo

sten

wor

den

nog

niet

inKO

Sbe

hand

etd)

Het

perc

enta

getij

dige

afha

ndel

ing

bezw

aar

bIijf

t ach

ter,

detr

end

ispo

sitie

f.Er

zal m

eeta

anda

cht w

orde

nbe

stee

dac

mhe

t tijd

igve

rdag

en. B

ezw

aren

die

over

dete

rmijn

drei

gen

tega

anw

orde

nge

sign

alee

rd

20

SEA

N

Sign

alen

Bus

ines

sco

ntro

l

Toe

licht

ing

Erf -

enSc

henh

bela

stin

g>

De

voor

raad

rege

ling

van

deSc

henl

thel

astin

g(h

oog

volu

me

inve

rban

dm

etde

verr

uim

devn

jste

lling

) zit

nade

ajbo

uww

eet o

pee

nno

rmaa

/niv

eau.

Het

perc

enta

getij

dige

afha

ndel

ing

Sche

nkaa

ngift

enzi

t van

afm

aart

bove

nde

doel

stel

ling

>Er

wor

dtex

traca

paci

teit

inge

zet v

oor d

ebo

uwen

hette

sten

van

KO

5/SE

Aen

OSA

>D

ebe

schi

kbaa

rhei

dva

n8!

uit b

etni

euw

esy

stee

mis

een

zorg

punt

. Er i

s ove

rleg

met

IVen

DEJA

omdi

t ais

nog

tere

alis

eren

>B

ehan

delp

!ano:

dere

gelin

gaa

ngif

ten

zal v

ersn

eld

gebe

uren

omte

bere

iken

date

raan

bete

ind

van

betj

aarz

omm

mog

elijk

voor

raad

isi.v

.m. d

eui

tfase

ring

GRS

22

/5

Aan

Regieteam Iv

Belastingdienst

L26-2017 I

Datum02-06-2b17

Van

LVersienummerVi. 0

Contactpersoon

1.11 e Rapportage Grote Projecten fRGP) aprii 2017

Oe projecten die rood scoten zijn:

Pagina 1 van 7

Vaitbuiten verzoek

ErfbelastingDe in december vorig jaar bijgestelde planning om op 1-7-2017 een plateaubeperkt, randvoorwaardelijk voor de continulteit van de business, te realise-ten wordtnog steeds nlet gehaald. Het goed plànnen en ramen in eenstartende agile omgeving is nog steeds moeilijk De verwachting is nu dat hetplateau eind 2017 gereed is Inmiddels is op vele ftonten tussen IV, businessen de relevante raakvlakken geacteerd om de planning realistisch te makenen ult te kunnen voeren.

De meerkosten € 1,7 mln zullen worden gefinancierd vanuit het rationalisatie budget Daarnaast worden maatregelen getroffen met als doel de effectivitek en proUuctiviteit van de IV-teams zoveel als mogelijk te verhogen ende besturing te verstevigen.

Door de ontstane vertraging in het uitstelproces moet de Belastingdienstuitstel verlenen zonder de klant hervan op een deugdelijke wijze op dehoogte te brengen Op de website van de Belastingdienst wordt dit gecommunceerd. De vertraging is niet goed voor het imago van de Belastingdiensten wordt onder andere veroorzaakt door uitstroom van medewerkers in hetprimaire proces, waardoor veel kennis verloren is gegaaiDaarnaast blijft het ingewikkeld om een nieuw middel op een oud IVlandschap vorm te geven SinUs I mei 2017 levert de leverancier van AIXplatforms (IBM) geen support meet op AIX-versie 6 1 fEnd of Service)Inmiddels staat een 7.1 versle in productie en zijn er door de iV-organisatiemet de opdrachtgever afsptaken gemaakt over de kwaliteit van deondersteuning (van resultaatverplichting naar inspanningsverplichting)Daarmee zijn de risico’s in de continuiteit van het proces onderkend en zogoed màgelijk afgedicht.

Valt buiten verzoek

Paglna 3 van 7

iç :

Ministerie van Financiën

EER$TE

uIi 2017

CONCERNRAPPORTAGE 2017

Directie FEZStand rapport I mei 2017

3. Klantoptimalisatie schenk- en erfbei (KOS)- schenkbelasting

- erfbelasting

Startdatum project 1-1-2017Geplande einddatum 1-7-2018

DoelVervangen huidige Schenk- en Erfbelasting applicatie (GRS) door SEA (Erfbelasting) en OSA(schenkbelasting) vanwege het end of life zijn. Gelijktijdig hiermee het doorvoeren vanprocesoptimalisatie (digitalisering van het proces). Het project maakt tevens onderdeel uit van hetproject uitfaseren van PowerBuilder Sybase.

IssuesSinds 1 mei heeft IV de ondersteuning van AIX-platforms stopgezet. Oft betekent dat wanneer zichproductiestoringen voordoen, er geen garantie op verhelpen van storingen wordt gegeven. Dit incombinatie met de reeds enkelejaren geleden stopgezefte ondersteuning van het huidigeproductiesysteem GRS, betekent dit dat er aanzientijke continuIteitsrjsico’s voor het primair procesgelopen worden. De business is niet gekend in deze beslissingen.ledere uitloop van het project zorgt voor toenemend continuIteftsrjsico.

Budgetx€7.000,-

L Jaar2Ol7L Budget Realisatle Prognose]L 4.850 846 4.703_J

MeerjarigBudget Realisatie I PrognW’lI 8.165 7.638 [15.129:fl

Lrr

Pagina72 - ———-—-------

C

J1272o17

Ministerie van Financiën

TER BESPREKING

Aan

directeur-generaal Belastingdiensthoofddlrecteur Control en Bedrijfsvoerlng DGBeI

Drectoraat-GeneraaIBelastingdlenst

Inllchtlngen

_____________

- 1

le viermaandsgesprek PDBAuteur

BijiagenInIeding

________

Op vrljdag 14 juIl heeft u beiden van 15.15 — 16.15 uur een gesprek metj________

______—

Inaar aanleidlng van de eerste viermaandsrapportage 2017 van PDB. Locatie: KVB 2.72Deze notitie is afgestemd met PDB.

BespreekpuntenA. Zoraounten PDB

I_ 7D. Beoordeling van de risico’s van PDB

Toelichting

I

notitieDatum12ju11 2017

Notltlenummer2017-0000139286

A. Zorgpunten PDBDe directeur PDB heeft in de managementverklaring In de VMR een aantalzorgpunten benoemd:

Pagina 1 van 4

De afge)open verantwoordingsperiode Is gebleken dat de planning voor eennieuw (SEA-)systeem voor de Erfbelasting (randvoorwaardelijk voor decontinulteit) niet wordt gehaald. De verlate opeverlngen vanfunctionaliteiten heeft gevolgen voor de klant.De ontwikkeling van het nieuwe systeem voor de Schenkbelasting ligt opschema. Aanvullende financiering is gevonden om het systeem tot 1 januari2018 door te ontwikkelen. Dit is echter nog niet voldoende om decnnHni iIIit t hnrnn

Paglna 2 van 4

t Ministerie van Financiën

DlrBctoraat-GeneraalBeasUngdIenct

EnlichUngen

EZEZL]

Detum19 jul 2017

Auteur

Zorgpunten P08De dlrecteur P08 heeft In de managementverklarlng In de VMR een aantalzorgpunten benoemd:

De afgelopen verantwoordlngsperlode Is gebleken dat de planning voor ean nleuw(SEA-)systeem voor de Eribelasting (randvoorwaardelijk voor de contlnuiteit) nietwordt gehaaid. Van hat project Is 75% af maar de balls nag nlet In hat doel. Jaaprineft rn cat di pj:ct Lc’;.n l iV paruolo inoet komen. )aapbenadrukt dat er ook nog dootlapende exploltatlekosten aan zljn verbonden dieverwerkt moeten warden In de N begroting. in 2018 Is nog € 3,5 mm nodig endaarna gaat_de business case pas rendecen omdat er mensen ovethodig worden.Hier moet{ op gaan sturen. De speiregel Is: valt er werk weg bI] eendienstonderdeel dan moeten de baten blj N moeten landen.

117-2017—

versiagI PDB 1 VMR gesprek

Vergaderdetum 14 julI 2017Aanwezlg IIenbroe1f

Geagendeerd stonden de volgende onderwerpen:

1. Zorgpunten PDB

Paglna 1 van 4

1.1. Risico’s juli 2017

Beschrijving Risico

,

‘ ‘.:-

Gevolgen taakstelllng IV: Voor bezwaar geldt Hoog Hoog Dlrecteuren/concreet zijn het systeem LW8 dat het systeem GBV lijndirectiesvoor bezwaar en SEA en OSA nog steeds operatio-en ivvoor de schenk- erfbelasting in neel is1 waarmee

aanbouw. Voor de bouw van bezwaren wordenhet IH-deel van LWB Is op dit

aIgedaan.

moment voldoende budget Voor zowel Schenk alsbeschikbaar. Nog geen Erfbelasting istoerelkend budget voor atbouw financiering geregeldOSA/SEA, definitieve aanslagen (Erf tot 1 decemberschenkbelastlng kunnen nlet 2017 rationalisatie ) enworden opgelegd. Schenk tot 1 januari

2018 (vernieuwing). Opdit moment hebbenbeide projectonderdelenweer te ma ken metuitloop. Naarverwachting kunnen deErfbelasting aanslagenvanaf medlo augustusopgelegd worden, envoorlopige aanslagenSchenkbelasting 2017vanaf oktober. Deverminderingfunctionalitelt moet nogontwlkkeld worden. Ook

FAA is niet gereed. Dekasstroom loopt geengevaar en problemen inde ultvoering ziJn opkorte termijn op telossen met inzet vanextra capaciteit. Budgetvoor 2018 is nodig omde beide applicaties afte bouwen en deCOfltinuitejt van deprocessen tegaranderen, Dezebudgetclaim wordtmeegenomen bij debudgetaanvraag 2018.

t5-P

Ontvangstenrapportage

Verslagmaandseptember 2017

B&asllngontvangsten mci. premiesfin miIjarden €)

Kenmrk: Ontvangstenrapporlag september 2017

Opgemaakt door: Selastingdienst I Centrale AdministratieUnit Concerncontrol & AnalyseFinanciële Middelenverantwoording

LDatum: 17-10-2017

194,7 10,5

1195,11

Belastingdienst/Centcale Administra tie

In figuur 2 zijn tie verschillen tussen realisatie en taming tot en met september 2017 zichtbaar gemaakt opmiddelniveau.

Figuur 2: Verschll reaNsatie t.a.v. raming: september 2017 resp. augustus 2017 (cumulatlef)AIJPJngen reellsalle Lo.v. taming MEVUm september 2017 en tim augustus 2017 fx El mm)

-200 -150 -100 -50 0 50 100 750 200 250 300

-

_______________________

Erf- en ScbenkbeIastIr

J Afwijkir,g tim augustus 2017 • Afwijking t/m september2017

Bran: ontvangstenrapporLage.xls

In de figuur is te zien dat tie reatisatie voor tie Inkomensheffing en Vennootschapsbelasting hoger zijn dantie taming. Tevens is te zien dat de reaflsatie voor tie Omzetbelasting en En- en Schenkbelasting lagerzijn dan tie raming.

De verschillen wortien, tenzij blj de highlights anders aangegeven, niet veroorzaakt door incidenten en/ofverstoringen in tie belastingdienstprocessen.

2017-09 Ontvangstenrapportage september 9 van 26

BelastingdiensUCentrale Administratie

Ert- en schenkbelastingDe volgende tabel geeft de stand van zaken voor do ontvangsten erf- en schenkbeiasting weer.

Tabel 12; Realisatie en taming tIm september 2017 voor de en- en schenkbelasting

I tot en met se [ember 2017

______

4usZVeiHjen schenkbelasting

____________

1.140 1278 L -138j -10,8%]

Do ontvangsten tot en met september zijn 10,8% lager dan geraamd. Een mogelijke oorzaak is devertraagde aangifteverwerking over belastingjaar 2017 in een nieuwe applicatie.

207 7-09 Ontvangstenrapportaie september17 van 26

Belastingdionst,fcentrale A dministratio

Bijlage 1. Definitieve belastingontvangsten en taming MEVDeilnitleve_beIastngontvangsten tim septem bet 2017 mcI. toorekening

_______________________________________

[öcengst x € niljoenVerschll

Reahsatie realisatre tarring MEV rarring FvEV en realisatie realisabe prognose MINIfri Urn Urn Urn sep2017 Urn UrnMdeI sep2017 sep2017 sep2017 x€nln. % sep2016 se 2017

cjt- en Schenkbelasting 108 1.140 1 278 -138108%l 1.341 1

4051

2017-09 Ontvangstenrapportage september24 van 26

Be!astingdienst/Centrale Administratie

Bijiage Ia. Definitieve beastingontvangsten en taming MEV (detaillering)

207 7-09 Ontvangstenrapportago september25 van 26

a,C)CD

0

CDwo00

ci) 0<L.CN—c0 a)

0) .0 HCCD ‘a> a)

0C

CuO wI—

a)CD

5)o.I

>

CL..

CcJ

U—‘ ‘<-r

BelastingdienstlCentra!e Administratie

Bijlage 2. Realisatie 2016 en prognose 2017 (in jaarbedragen)

2017-09 Ontvangstenrapportage september26 van 26

co

C)

GD

C

D)C

U,

-

Ca)-cci0C0

w

Toes

lagen

Erf

-ens

chen

kbel

asti

ng1.

140

1278

-138

-10,

8%

[De6

ntva

ngst

ento

ten

met

sept

embe

rzij

n10

,8%

lage

rdan

gerá

áiT

idE

enm

ógei

ijke-

oorz

aak

isde

vert

raag

deaa

ngif

teve

rwer

king

over

bela

stin

gjaa

r201

7-in

een

nie

u*ëä

ppll

ctié

.

I!1U

itgav

enre

gef

lngen

Ontvangstenrapportage

Verslagmaandoktober 2017

Belastingontvangsten mci. premies(in mlljarden €)

Kenmerk: Ontvangstenrapportage oktober 2017

Opgemaakt door: B&astingdienst I Centrale Administratie. Unit Concerncontrol & Analyse

Financiële Middelenverantwoording

d

Datum: 16-1 1-2017

Belastingdienst/Centrale Administra tie

In figuur 2 zijn de verschillen tussen realisatie en taming tot en met oktober 2017 zichtbaar gemaakt opmiddelniveau.

Figuur 2: Vorsch)l reallsate t.o.v. raming: oktober 2017 resp. september 2017 (curnulatief)

___________

AfwUk!nen realisatie t.o.v. rarning MEV Urn oktober 2017 en Urn september 2017 (x €1 mm)

_____

-400 -300 -200 -100 0 100 200 300 400 500_L

[ AkTng t/m september 2017 m Ai]king tim oober 2017

Bron: ontvangstenrapportagexjs

______

Tevens is te zien dat de realisatie voor de E- en

De verschitlen worden, tenzij bij de highlights anders aangegeven, niet veroorzaakt door incidenten en/ofverstoringen in de belastingdienstprocessen.

Erf- en SchenkbeIastjn

2017-70 Ontvangstenrapportage oktober9 van 26

BelastingdiensuCentrale Administratie

Erf- en schenkbeiastingDe volgende tabel geeft de stand van zaken voor de ontvangsten ert- en schenkbelasting weer.

Tabel 12: Realisatie en taming Urn oktober 2017 voor do oil- en_schenkbeiasting

_______

tot en met oktober 2017% i —‘ ‘

‘ Lrealisatie 4 ramin 4 Verschll — —

x

____

gnstin

______

L2QI .:27 f 18.6%

De ontvangsten tot en met oktober zijn € 275 miljoen lager dan geraamd. De oorzaak is de vertraagdeaangifteverwerking over belastingjaar 2017 als gevoig van problemen in een nieuwe applicatie. 00k dekomende maanden zal de vertraagde aanslagopleggjng nog een negatief effect hebben op de realisatie:naar verwachting zullen de ontvangsten erfbelasting Ca. € 300 miljoen lager zifn dan geraamd voor 2017.

2017-70 Ontvangstenrapportage oktober17 van 26

Be!astingdiensUCentra!e Administra tie

BijIage 1. Definitieve belastingontvangstert en taming MEVDefnftIeve 1nUrn oktober 2017 mcI. toerekenlnaOpbreng5t X € rnoen

Vetschil 1Realisatie re&isatie raning ME/ raning ME’) en reasatie reaksaUe ptognose MiNIin Urn Urn Urn okt 2017 Urn UrnMddel ok12017 okt2Ol7 0kt2017 x€tdn. % 0kt2016 0kt2017

•—67 1205 1.483 -275 186%I 1.483 1.562J

2077-10 Ontvangstenrapportage oktober24 van 26

BelastingdiensuCentrate Administratie

Bijiage Ia. Definitieve belastingontvangsten en Taming MEV (detaillering)

207740 Ontvangstenrapportage oktober25 van 26

I,2017-10 Ontvanitènaponage oktober

BelastingdienstlCentraie Administratia

Bijlage 2. Reallsatie 2016 en prognose 2017 (in jaarbedragen)

M*•.,

26 van 26

-I

z0 3

m-tCo 5

0

CD

0D.1-

C 00

0 — 0

-0D bo0

CD(QoCD.

1%)(11) CD0 -I.>

—CD-.

D 0(l)

0.

0 (0

m.D

0.1,

0CoCD

>2.

U,Cu

C’)Ca)

CDco

IC,NcJ

C)CD

co

CN

Ont

vang

sten

Utg

aven

rege

lin

gen

Toes

lagen

Ove

rige

dir

ecte

bel

asti

ngen

timok

t 201

7re

alis

atie

ram

ing

MEV

ver

schil

ver

schiI

x€m

lnin

€in

%

Erf

- en

Sch

enkb

e(as

ting

1.20

81.

483

-275

-18,

6%

De

ontv

angst

ento

ten

met

okto

ber

zijn

€27

5m

iljo

enag

er.d

anger

aam

d.

De

oorz

aak

isdev

ertr

aagde

aangif

tever

wer

kin

gover

bel

asti

ngja

ar20

17al

sgev

oig

van

pro

ble

men

inee

nnie

uw

eap

phca

tie

Ook

de

kom

ende

maa

nden

zal

de

ver

traa

gdeaaig

gpg

eenneg

atie

feff

ect h

ebben

opde

reahsati

e

Ontvangstenrapportage

Verslagmaandnovember 2017

Belastingontvangsten mc!. premies(in miljarden €)

Kenmerk: Ontvangstenrapportage november 2017

Qpgemaakt door: Belastingdienst I Centrale AdmnistratieUnit Concerncontro) & AnalyseFinanciële Middelenverantwoording

237,71_I

IL1238,01

Datum: 18-12-2017

BelastingdiensuCentrale Administratie

4. Beiasting- en premieontvangsten

De grootste bijstellingen:

Bijstelling- Bijstelling

tm.novembnr2fll7 tm

Erf- en Schenkbelasting -I- € 345 milloen -I- € 450 milinen

Rea lisatiesDe gereahseerde belasting- en premieontvangsten tot en met november 2017 zjn € 238,0 millard.Dit is € 216 miljoen hoger dan de taming. In figuur 1 is dii verschil zichtbaar gemaakt.

Figuur 1: De gerealiseerde belasting- en premieontvangsten ten opzichte van de tamingBelastingontvangsten incL premies

C in mlljarden €)

237,7/0,5

1238,01Bran; Ontvangstenrapportagexls

2077-71 Ontvangstenrapporjage november8 van 26

Belastingdiensucentrale Administratie

In figuur 2 zijn de verschWen tussen realisatie en taming tot en met november 2017 zichtbaar gemaakt opmiddelniveau.

i.2:YerchHreallsatiet.o.v.ramin9:flovember2O17rcsp. oktober 2017 LcumuIatIef

_______

Afwkingen realisatie to.v. raming NJN Urn november2017 en Urn oktober 2017 (x €1 mm)-500 -00 -300 -200 -100 0 100 200.1

. C._

0-13 Erf- en SchenkbeIsting

Bron: ontvangstentapportage,xls

SAfwkingt/mbӎr.2Q;7 IAfikingt/m november2017

Voor zovet bekend warden de verschillen, tenzij bij de highlights anders aangegeven, niet veroorzaaktdoor incidenten en/of verstoringen in de belastingdienstprocessen.

I,

2077-77 Ontvangstenrapportage november9 van 26

BeiastingdiensuCentra/e Administratie

Bijlage 1. Definitieve belastingontvangsten en raming NJN

Detinitleve belastingontvangsten Urn november 2017 mcI. toerekening[rengst x € nioenVerschilI Reahsatie realisatie raning NJN raning NJN en realisatie realisatie prognose MJNI in tim Urn Urn nov 2017 Urn Urn[Mael nov2017 nov2017 nov2017 x€nln. % nov2016 nOv2(17

Bi- en Schenkbelastlng 82 1290 1.303 -13 -10% 1636 1 736

2077-71 Ontvangstenrapportage november24 van 26

BeIastingdiensucenra/ Administratie

Bijiage 2. Realisatje 2016 en prognose 2017 (injaarbedragen)

2017-77 Ontvangstenrappo,7g0 november26 van 26

0)

0

00

IJItw

—c

CL.0W

00

ECu0I.

24-,

0‘-IC

(I)4-I =

Do

a)C)

000

Cci)

—I—0C)C(13>I’

C0ci)(13

C)o

T

CC%1L..

E

0z

F.

0

IC

onC

I..a)Ea0Ca)Ca)on2>

Ont

vang

sten

Uit

gave

n-

regel

ingen

Toes

lagen

eJ

Overt

edir

écte

bel

asti

ngen

timno

v201

7re

alis

atie

tam

ing

NJN

vet

schil

ver

schil

x€m

ln.

hrt-

enS

chen

kbel

asti

ng1.

290

1.30

3-1

3-1

,0%

U,

U)

C

0

CU)

C

c)

cy)

CC)

12 [9-2O17 I

Tweede viermaandrapportage PDB

2017

Versie 1,0

Pagina 1 van 28

Colofon

Contactpersoon [

____________

Business Partner Bedrijfsvoering

MT PDB

Ondersteuning bedrijfsvoering/AOZ

Auteurs

Pagina 2 van 28

InhoudsopgaveINHOUDSOPGAVE

.31. MANAGEMENTVERKLARING

4AMBITIE EN VERN!EUW!NG

4WAR ZIJN WE TROTS 0P24WAT VRAAGT SPECIFIEKE MNOACHT94RIsco’s5

2. KPI’SENRESULTATEN6

3.AMB1TIENERNIEUWflG

SEAN

INVESTERINGSAGENDA (INCL. HERIJKING)13

KETENSTURING13

4. RISICO’S EN BEHEERSMAATREGELEN14

RAPPORTAGE GROTE PROJ ECTEN16BEVEIUGING16

5. ONVOLKOMENHEDEN EN AANDACHTSPUNTEN 186. FINANCIN

197. HR

20

8 FOLLOW UP VIERMAANDSGESPREK23

BIJLAGE RAPPORTAGE GROTE PROJECTEN 25

Pagina 3 van 28

L Managementverklaring

Wat vraagt specifleke aandacht?

De bouw van de nieuwe applicaties voor de En- en Schenkbelasting (SEA/OSA) loopt achter opschema. Hierdoor warden niet alle doelen m.b.t. de innovatie van het proces voor 2017gerealiseerd. Door de vertraging kan de afbouw van de bezetting van deze processen op z’nvroegst vanaf medio 2018 plaatsvinden. Budget voor 2018 Is nodig am de SEA- en OSA-applicatiesaf te bouwen en de continuiteit van de processen In 2018 te garanderen. De procesvernieuwingmoet worden gefinanclerd ult de lnvesteringsagenda.

Waar zijn we trots op?De digitale Schenkaanglfte is pet 1 junl ji. in gebruik genomen. De Interactie met de kiant gaat nuvia de vernieuwde website waardoor er minder fouten gemaakt warden. Veel vragen wordenaigevangen door de nabestaandedesk van KI&S die samen met S&E is opgezet.

Pagina 4 van 28

2. KPI’s en resultaten

nWOcd

tangifle chenkbeIasrig het opteggen van ella aan5lagen. <bela5Ungjaat 2017, blnnen 6 meanden ‘90% 95,6% 0AanIfleerfbelasting hetopleggenvanal!eaanslagen<3maanden

__________

>70% 88,5% 0.anglfte erlbelas8ng. het opleggen van ella aantegen <6 manden

_______

>90% 95,3% 0Erfeanglflenvaorread’ l2maandentnv.tngedlend<l2mnd<2% 0,8% 0Schenkeanglftan voorroad >12 maanden toy, Ingediend <12 mnd, <2% 0,6% 1)

Pagina 6 van 28

SEAN

En en SchenkbelastingEr is van half juni tot heden geen bestuurlljke Informatie beschikbaar m.b.t. de doelen en resultatenvan S&E. Daarnaast is de detail stuurlnformatie nag steeds niet beschikbaar, Ult heeft gevolgen voorhet bewaken en voorkomen van verjaring, het sturen op de voorraden en het bewaken van de AWBterm ij n en.

Het huidige productiesysteem (GRS) wordt ultgefaseerd zonder dat het nieuwe systeem SEAJOSAvolledig operatloneel is. Er wordt In 2017 minder “functionaliteit” In het systeem geleverd dan eerderwas afgesproken. In 2017 wordt getracht de continuiteit te garanderen van de aanslag- enverminderingsprocessen. De ontwikkellng van de overlge processen en de procesvernieuwingschuiven door naar 2018 en 2019. De eerste Definitieve aanslagen Erfbelasting 2017 zi)n inmiddelsopgelegd. Momenteel wordt gebouwd aan de verminderingsfunctionaliteit.De nleuwe VA-schenkfunctlonalitelt is opgeleverd. Omdat de VA-schenk nog niet geraadpleegd kanworden en de vermlnderingsfunctionaliteit nog nlet gereed is, wordt deze functionalitelt nog niet Inproductie genomen. Naar verwachting worden de eerste VA-schenkaanslagen 2017 opgetegd beginderde kwartaal.

Er is nag geen BI heschikbaar in het nieuwe systeem. Door de “datalek prcblematiek” is het de vraagwanneer de stuur- en verantwoordingsinformatie wel beschikbaar komt (de bouw Iigt al maandenstil). Stu ring en het doorvoeren van de voorgenomen innovatie In het proces is hierdoor lastig.De fl-budgetclalm 2018 voor zowel Erf- als Schenkbelastlng wordt in september Ingediend. Ditbetreft zowel de aanvraag voor de continuiteit (afbouw basisfunctionalitelten benodigd om alleprocessen ult te kunnen voeren) als de vernieuwlng (onderdeel investeringsagenda).

IMIDDEL

1istng ‘EL- 31 iii 61 3! 41 13! 511

1’;

Pagina 10 van 28

De digitale aangifte Schenk en Erf Is in het tweede kwartaal succesvol ingevoerd. De interactie metde kiant gaat flu steeds meet via de vernieuwde website waardoor et minUet fouten gemaakt worden.Veel vtagen worden afgevangen door de nabestaandedesk van KI&S die samen met S&E is opgezet.

Pagina 11 van 28

4 Risico’s en beheersmaatregelenAlle rsico’s zoals opgenomen in het jaarcontract 2017 van PDB zljn nog onverminderd van kracht.Daarnaast heeft POB nog niet de geplande voortgang kunnen maken met de innovatle, interactie ende beweging naar één P. Dit alles in vetband met bet (nog) niet beschikbaar zijn van Ue flnanciêlemiddelen, besluitvormlng over IV portfolio en personele spelregels. 18 augustus heeft bet segmentPDB nogmaals een uitgebreide rapportage opgeleverd m.b.t. de continuiteftsrlsico’s.

[ucschriiving Risico BchccrsninatrceI-

- I Krnij I Imt,nrt I

Pagina 14 van 28

De directie P is verantwoordelijk voor de ketens BBK, 1K en SEAN. Voor alle ketens zijn destartdocumenten opgeleverd.Voor 1K en EBK wordt heel hard gewerkt om de vereiste producten flow level businesscases enprojectplannen) voor 21 september op te leveren. Voor SEAN is de buslnesscase voor 2018opgeleverd.Op 8 september heeft een ketenconferentie plaatsgevonden. Daat is o.a. afgesproken dat erseparate rapportages komen vanuit de ketens.

Pagina 13 van 28

8. Follow-up viermaandsgesprekDe bespreekpunten van het overleg nay. de eerste VMR.

A. ZorQpunten PDB

_____________________________

L__

_____________

L

_______ _______ _______

]Tgeiopen verantwoordingsperlode is gebleken datd1Trior eèn nieuw systeem V1 de Erfbelasting niet wordt gehaald. De verlateopleveringen van functionaliteiten heeft gevolgen voor de klant. De ontwikkeling van het nieuwesysteem voor de Schenkbelasting Iigt op schema. Aanvullende financiering is gevonden om hetsysteem tot 1 januari 2018 door te ontwikkelen. Dit is echter nog niet voldoende om de continulteitte borgen. De realisatie van het Awb-conform afdoen van bezwaren blijft achter op de streefwaardevan 90-95%. Bij de bezwaarafhandeling zijn de hoge voorraden, de hoge instroom van bezwarenen het ontbreken van financiering voor procesverbetering b&angrijke oorzaken.De besproken problemen zijn nog steeds actueel en meegenomen in deze rapportage enuit gewerkt in de rapportage continuYteitsrisico’s van 18 augustus.

Pagina 23 van 28

Bijiage Rapportage Grote Projecten

Doel;Vervangen huidige Schenk- en Erfbelasting appHcatie (GRS) door SEA (Erfbelasting) en OSAfschenkbelasting) vanwege het end of hfe zn, Gelijktijdig hiermee het doorvoeren vanprocesoptimalisatie (dig ftalisering van het proces). Het traject draagt b aan het programmerationelisatie met als een van de onderdelen het uitfaseren van PowerBuilder Sybase.

Terug blik

Eribelasting

Terugblik —____________________________ Planning % gereed

ErfbelastingFunctionaliteit Uitnodigen 3-2-2017 100Functionaliteit uitstel 3-2-2017 50Functioneel uitval 1-7-2017 0niezen digitale aangiften 22-2-2017 100

Proces vertoetsen aangiften 22-3-2017 90ProcesopleggenVA 1-7-2017 90Proces opleggen DA 1-7-2017 96ProcesverminderenDA 1-7-2017 0

De afgelopen verantwoordingsperiode is het niet gelukt de afgesproken functionaliteiten foutloos inproductie te nemen. Er is wel voortgang geboekt, maar de complexiteit van het systeem is dermategroot dat het bouwen van systeemonderdelen en het oplossen van problemen veet meet tijd kost dangeprognosticeerd. Dit leidt tot vertraging in de productiestart van de voorlopige- en definitieveaanslagen Erfbelasting. Zodra de functionaliteit foutloos werkt en er zicht is op oplevering van deverminderingsfunctionaliteit ken hat proces full speed opgestart worden. Devetminderingsfunctionaliteit is van be)ang om de KPI AWB conform werken te realiseren indien erbezwaar gemaakt wordtPositief is dat veal eenvoudige onderdelen op een haar na geteed zijn. Negatief is dat dit niet geldtvoor de meer ingewikkelde functionaliteiten. De genoemde uitloop automatisch leidt tevens tot hogerekosten.

Pagina 25 van 28

Project KOS (Klantoptimalisatie Schenk- en erfbelasting)

SchenkbelastinqTerugblik Planning %gereedSchenkbelastingInlezen digitale aangiften in tijdelijke opslag 1-4-2017 100Proces vertoetsen aangiften 1-7-2017 90Proces opleggen VA 1-7-2017 90

Het plateau Schenkbelasting (OSA) “minimaal” (bevat zoals afgesproken alleen het opleggen vanvoorlopige aanslagen Schenkbelasting) stond gepland voor 1 juIl 2017. Vanweqe de onder curatelestelling van de B&astingdienst is dit projectonderdeel niet gestart op 1 januari jI. maar pas(gedeeltelijk) eind ebruari. Daarnaast is er sprake van uitloop ivm de complexiteit van bet OSAsysteem.De eerste voorlopige aanslagen zullen niet eerder dan medlo oktober opgelegd kunnen worden.Voorwaarde voor opstart van de productie is net zoals bij Erfbelasting dat de aanslagen ookverminderd/gecorrigeerd moeten kunnen worden. Ook moeten ze voor medewerkers te raadplegenzijn indien de klant contact met de Belastingdienst opneemt.

VooruitbilkErfbelastinqVooruitblik Planning ¾ gereedErfbelastingFunctioneel uitval 1-9-2017 0Verminderen VA 1-9-2017 0VerminderenDA 1-9-2017 25tweetrapsmaking fopleggen da) 1-12-2017 0Nadere voorlopige VA 1-12-2017 0DA na VA 1-12-2017 0Navorderen 1-12-2017 0ambtshalve aanslagregeling 1-12-2017 0Conserverende aanslagen bij 8CR 1-12-2017 04-ogen principe bij vertoetsen 1-12-2017 0HOT-HOR 1-12-2017 0

De prognose was dat plateau “beperkt” (waarborgen continuiteit Erfbelasting. (alle functionaliteituit bet oude systeem is weer beschikbaar in bet nieuwe systeem) op 1 jull 2017 was afgerond. Hetoude powerbuilder/Sybasesysteem zou, nadat de gegevens gemigreerd zljn, gerationaliseerdkunnen worden. In het voorjaar van 2017 is helder geworden dat deze datum niet gerealiseerd konworden en is de planning verschoven naar 1-12-20 17.

Nu is helder dat Erfbelasting plateau Beperkt ook eind 2017 nog niet gereed is. Door de uitloopwordt eind 2017 bet primair proces niet in de voile breedte ondersteund. Dit is een directcontinuIt&tsrisico, omdat de financiering voor 2018 nog niet toegezegd is. Daarbij wordt betproject tevens weer duurder.Er zijn en worden door IV maatregelen getroffen met als doel de effectivlteit en productivitelt vande IV-teams zoveel als mogeIijk te verhogen en de besturing te verstevigen. Er lijkt den ook geenwlnst meer tr beh!en door hot- vtrhnrn’n vn d’ prnc rt’,’P’, Door h2t rV-bruit VDfl rLk.jaren geieden geen terugvalscenario te houden, heeft de business executive geen opties dan doorte gaan en te accepteren dat het bouwen van bet nieuwe Erfbelasting systeem veel ingewikkelderis dan vooraf door de deskundigen ingeschat.Het doorlopend onder enorne druk opereren en het niet tijdig kunnen opleveren vanfunctionaliteiten leidt tot frustratie zowel blj IV als de business. De komende periode zal met IVoverlegd worden of bet project extern doorgelicht moet worden of dat volstaan kan worden met

Pagina 26 van 28

het herplannen en downsizen van de verwachtingen zodat daarna gewerkt kan worden metrealiseerbare sprints en aanvaardbare en realiseerbare oplevermomenten van functionaliteiten.

Schenkbelasting

Vooruitblik Planning % gereedSchenkbeiastingCorrectie VA 1-10-2017 25Proces raadplegen VA proces 1-10-2017 90Functioneel uitval/ontdubbelen 1-1-2017 0Meldplicht verhoogde vrijstelling nog plannen 0DA nogplannen 0Vermindering DA nog plannen 0Navorderen nogpiannen 0ambtshalve aans)agregeling nog plannen 0HOT-NOR flog plannen 0

Gepland was het plateau “minimaal” (waarborgen van Ue kasstroom door opleggen van een VA opbasis van de aangifte (zonder controtes!)) op 1 juli af te ronden. Er is echter sprake van uitloop.Voor een dee) is deze te wijten aan de verlate start, als gevoig van uitblljven van budget als gevoigvan de curatelestelling, voor een deel door ervaren complexiteit en het niet optimaal ingericht zijnvan de de organisatle. Voor het garanderen van de continuItelt is ook 2018 budget nodig,Daarnaast moet de procesvernleuwing nog vorm gegeven worden. Ook hier is geenterugva)scenario mogelijk.Ook OSA zal worden meegenomen In de aiweging extern onderzoek, of herplannen.

Budget 2018Door het later dan gepland opleveren van functionatiteiten gaat het project weer meet kosten vanbegroot. Schenkbelasting is door MIV en Erfbelasting vanuit Rationalisatie gefinancferd tot 1december. De werkzaamheden in de maand december worden vanuit continuiteit geflnancierd doorIv.De rinancierlng 2018 is voor zowel continuiteit als vernleuwing nog niet toegekend.Continuitelt: de wensportfolio voor continuiteit en wetgeving Is opgeleverd aan concernportfolio.Mocht dit budget niet of slechts gedeeltelijk worden toegekend, dan zullen de systemen nietafgebouwd kunnen worden en kunnen niet aBe processen ultgevoerd worden. Met andere woordendan is er geen sprake van continulteit.

Vernieuwing: met de DG is afgesproken dat het vernleuwingsbudget mee gaat met debudgetaanvraag in het kader van de Herijklng van de InvesteringsAgenda. Het vernieuwingsbudgetis nodig voor het realiseren van de buslnessdoelstellingen (besparing personeel moderniseringproces en verhoging belastingopbrenst), ult de businesscase en het afronden van het project KOS.Wordt dit budget niet toegekend dan wordt de geprognosticeerde uitstroom niet gerealiseerd.

Pagina 27 van 28