Del 2014 09 résultat2013 publiée le 04 04 14 · - à la préparation des plans de gestion des PNM et d’Agoa, et à l’appui à l’élaboration des DOCOBS ; - à la contribution

Contrat d’objectifs

Etat-Agence des aires marines protégées

2012-2014

Rapport financier et comptable 2013

TABLE DES MATIERES

AVANT PROPOS 1. ANALYSE PAR ACTIVITÉS............................................................................................................................... 5

1.1. Recueil et traitement des données ........................................................................................................ 7 1.2. Etudes et expertises ....................................................................................................................................... 8 1.3. Intervention sur les milieux naturels et les patrimoines culturels ........................................................ 10 1.4. Sensibilisation et animation ................................................................................................................. 11 1.5. Surveillance et police........................................................................................................................... 12 1.6. Soutien et management ...................................................................................................................... 13

2. LES COMPTES SOCIAUX .............................................................................................................................. 15 2.1. LE COMPTE DE RESULTAT .............................................................................................................. 15

2.1.1. Le résultat ...................................................................................................................................................... 15

2.1.2. Les charges de fonctionnement ................................................................................................................. 15

2.1.2.1. Les charges d’exploitation .......................................................................................................................... 16

2.1.2.2. Les charges salariales ................................................................................................................................. 20

2.1.3. Les produits ................................................................................................................................................... 20

2.1.3.1. La subvention pour charges de service public (SCSP) .............................................................................. 21

2.1.3.2. Le financement des études............................................................................................................................. 21

2.1.3.4. Les produits divers de gestion ....................................................................................................................... 22

2.1.3.5. Les produits financiers .................................................................................................................................... 22

2.1.3.6. Les produits exceptionnels ............................................................................................................................. 22

2.1.3.7. Quote-part des subventions d’investissement ............................................................................................. 22 2.2. LE BILAN ............................................................................................................................................. 22

2.2.1. L’actif immobilisé .......................................................................................................................................... 23

2.2.2. Les ressources d’investissement ............................................................................................................... 23 2.3. LES GRANDS EQUILIBRES FINANCIERS ........................................................................................ 24

2.3.1. Le bilan fonctionnel (en millions d’euros) ................................................................................................. 24

2.3.2. La capacité d'autofinancement ................................................................................................................... 24

2.3.3. Le tableau de financement.......................................................................................................................... 24

2.3.4. La trésorerie .................................................................................................................................................. 25 3. L’ANNEXE DES COMPTES ANNUELS .......................................................................................................... 26

3.1. FAITS CARACTERISTIQUES, COMPARABILITE DES COMPTES, PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D’EVALUATION ............................................................................................................................. 26

3.1.1 Faits caractéristiques ................................................................................................................................... 26

3.1.2 Comparabilité des comptes................................................................................................................................. 26

3.1.3 Principes et méthodes d’évaluation ................................................................................................................... 26

3.2. NOTES RELATIVES AUX POSTES DE BILAN .................................................................................. 27

3.2.1 Actif immobilisé : ........................................................................................................................................... 28

3.2.2 Etat des créances et dettes ........................................................................................................................ 29

3.2.3 Capitaux propres .......................................................................................................................................... 29

3.2.4 Dépréciations et Provisions ........................................................................................................................ 30

3.3 NOTES RELATIVES AUX POSTES DE COMPTE DE RESULTAT ................................................... 30

3.4 AUTRES INFORMATIONS ................................................................................................................. 32

3.4.1 Evénements postérieurs à la clôture ......................................................................................................... 32

3.4.2 Engagements hors bilan ............................................................................................................................. 32

3.4.3 Ventilation par catégories d’effectifs. ................................................................................................................. 32

L’année 2013 a été la deuxième année d’exécution du contrat d’objectifs 2012-2014. En combinant rapport financier et comptable et note de l’ordonnateur sur l’exécution financière, le présent rapport est établi conjointement par l’ordonnateur et l’agent comptable. Il présente respectivement, d’une part, l’évolution chiffrée des six domaines d’activités définis dans le contrat d’objectifs (partie ordonnateur), et, d’autre part, les principaux volumes financiers significatifs de l’exécution budgétaire avec une présentation des indicateurs clés du compte financier 2013 (partie agent comptable). Il est soumis par l’ordonnateur et l’agent comptable à l’appui du compte financier, présenté à l’approbation du conseil d’administration. Le compte financier fait apparaitre une réalisation inférieure à la prévision de l’ordre de 2,7M€ pour la section de fonctionnement. Cet écart nécessite quelques commentaires au niveau global avant d’aborder les chiffres détaillés de mise en œuvre du programme de travail tels qu’ils sont exposés ci-dessous. Pour 0,5M€ il s’agit d’une dépense inférieure en masse salariale qui s’explique d’une part par des délais de recrutement au profit des parcs naturels marins plus longs que prévus et, d’autre part, des coûts salariaux inférieurs à la prévision pour un certains nombre de recrutements liés aux projets européens. Pour 0,25M€, il s’agit d’économie sur les charges de fonctionnement courant. Pour les 1,95M€ restant, cela concerne les dépenses de sous-traitance pour la mise en œuvre des projets et se décompose, par département de l’Agence, en une réalisation supérieure de 0,7M€ par le secrétariat général qui sont dus à un surcoût d’IMPAC3 par rapport à la prévision, en 1,05M€ de moindre réalisation pour le département des parcs naturels marins et 1,6M€ pour le département d’appui aux politiques publiques. Il faut noter néanmoins qu’environ 1M€ ont été effectivement engagés pour 2013 et constituent des retards d’exécution de la part des prestataires ou des partenaires. Pour ce qui n’a pas été engagé, les principales raisons qui peuvent être avancées sont les suivantes :

- Les suites de la crise budgétaire de 2012 qui avait amené à stopper bon nombre de projets dont la relance a été difficile, et qui a aussi conduit les programmateurs à garder des enveloppes de précautions ;

- Des tensions sur les ressources humaines qui ont rendu difficile la finalisation d’un certain nombre de projets ou des marchés et conventions de partenariat devant permettre de les mettre en œuvre ;

- Des calendriers trop optimistes pour les projets européens (décalage dans les dates de signature, puis délais de recrutement des chefs de projet et de mise en place des conventions avec les partenaires).

Pour la plupart, les actions non réalisées en 2013 sont donc simplement décalées dans le temps et doivent être ajoutées à la programmation 2014, ce qui sera fait au niveau budgétaire dans un budget rectificatif qui sera présenté à la réunion de juillet du conseil d’administration.

AVANT-PROPOS

4

Rapport de l’ordonnateur

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1. ANALYSE PAR ACTIVITÉS

L’analyse par activité est réalisée sur la base des objectifs définis par le contrat d’objectifs. Pour chacun d’entre eux, les prévisions budgétaires 2013 sont comparées à l’exécution en distinguant d’une part, la masse salariale et, d’autre part, le fonctionnement. Les dépenses de fonctionnement se répartissent dans les six domaines d’activité de l’Agence.

Les dépenses de l’année 2013 représentent un taux de réalisation de 88% par rapport aux prévisions. La répartition des dépenses entre les différents domaines d’activités est conforme aux prévisions du budget et montre la prédominance des domaines d’activité « recueil et traitement de données », « études et expertises » et « sensibilisation et animation » (organisation du colloque IMPAC3) dans les dépenses de l’Agence.

En milliers d’euros Prévisions 2013

Réalisations 2013

Agrégat Fct Masse salariale Total Fct

Masse salariale Total

1. Recueil et traitements des données 3 711 1 119 4 830 2 947 943 3 890 2. Etudes et expertises 4 140 3 913 8 053 2 665 3 641 6 306 3.Intervention sur le milieu 684 790 1 474 450 738 1 188 4/ animation 2 984 1 522 4 506 3 522 1 380 4 902 5/ Surveillance et Police 314 643 957 184 685 868 6/ Soutien Management 1 309 1 717 3 027 1 167 1 818 2 985 Total 13 142 9 704 22 846 10 934 9 205 20 140

6


Réalisations 2013

Agrégat ETP sous Plafond

ETPT Hors plafond Total

ETP sous Plafond

ETPT Hors plafond Total

1. Recueil et traitements des données

14,0

5,0

19,0 17,0

-

17,0

2. Etudes et expertises

56,7

21,5

78,2 56,7

14,5

71,2

3.Intervention sur le milieu

14,0

-

14,0 12,5

-

12,5

4/ animation

21,0

4,0

25,0 19,9

4,1

24,0

5/ Surveillance et Police

10,0

4,0

14,0 8,0

7,2

15,3

6/ Soutien Management

23,0

9,0

32,0 24,4

12,5

36,9

Total

138,7

43,5

182,2 138,5

38,4

176,8

7

1.1. Recueil et traitement des données

L’activité « recueil et traitement de données » représente le deuxième poste de dépenses de l’Agence. Les réalisations de dépenses sont légèrement supérieures aux prévisions. Ces dépenses concernent principalement :

- La réalisation d’inventaires en appui à la création d’aires marines protégées (1,9 M€) - La mise en œuvre de dispositifs de suivi des aires marines protégées (1.2 M€)

En milliers d’euros

Prévisions 2013

Réalisations 2013

Agrégat Fct Rcs Total Fct Rcs Total 1.1 Collecter et mettre en

forme des séries de données

statistiques sur la biodiversité

marine (mers françaises): 213 47 259 178 42 221

1.2 Réaliser des inventaires

en appui à la création d’aires

marines protégées : 2 128 187 2 315 1 766 170 1 935

1.3 Réaliser un état initial des

AMP nouvellement créées en

vue de leur gestion : 610 235 845 432 127 559

1.4 Mettre en œuvre les

dispositifs de suivi des amp : 759 650 1 410 571 604 1 175

Total 3 711 1 119 4 830 2 947 943 3 890

8

1.2. Etudes et expertises

En matière d’études et expertise, la réalisation des dépenses atteint 6.3M€. Ce domaine d’activité, qui mobilise une part importante de l’expertise interne de l’Agence (71.2 ETPT), présente des dépenses de masse salariale qui s’élèvent à 3.6M€ en 2013.


Prévisions 2013

Réalisations 2013

Agrégat Fct Rcs Total Fct Rcs Total 2.1 Contribuer à l’élaboration

des stratégies concernant les

milieux marins : 889 455 1 344 421 320 741

2.2 Constituer des dossiers de

création de parcs naturels

marins 232 456 688 114 432 546

2.3 Préparer ou appuyer

l’élaboration de plans de

gestion : 1 300 1 385 2 685 887 1 318 2 205

2.4 Contribuer à l’évaluation

de l’état du milieu marin et

des dispositifs de protection : 797 762 1 559 531 800 1 330

2.5 Expertiser les impacts et

incidences de projets sur la

biodiversité marine: 383 660 1 044 354 593 947

2.6 Contribuer à renforcer la

présence française à

l’international 540 194 734 357 179 536

Total 4 140 3 913 8 053 2 665 3 641 6 306

Ces dépenses sont principalement liées:

- à la préparation des plans de gestion des PNM et d’Agoa, et à l’appui à l’élaboration des DOCOBS ; - à la contribution à l’évaluation de l’état du milieu marin et des dispositifs de protection : notamment dans le

cadre de la DCSMM ; - à l’expertise des impacts et incidences des projets sur la biodiversité marine, notamment le projet d’étude

du Secteur Potentiellement Exploitable en Sable (ESPEXS), ou projet MERIFIC relatif aux énergies marines renouvelables ;

- à la contribution à l’élaboration des stratégies concernant les milieux marins : PANACHE, ASR Nouvelle-Calédonie, PACIOCEA ;

- aux travaux des missions d’étude de Parcs marins, dont notamment ceux de la mission du golfe Normand breton et le lancement d’une mission Martinique.

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1.3. Intervention sur les milieux naturels et les patrimoines culturels

Les dépenses de cette activité en 2013 se portent à1.2M€. Elles ont concerné notamment des projets liés au ramassage des algues vertes dans le Parc naturel marin d’Iroise, à des démarches de valorisation de certaines espèces du PNMI (homard, langouste, lieu jaune et baudroie), ou encore à la mise en place de mouillages écologiques à Mayotte.


Réalisations 2013

Agrégat Fct Rcs Total Fct Rcs Total

3. INTERVENTION SUR

LES MILIEUX NATURELS

ET LES PATRIMOINES

CULTURELS 481 790 1 272 344 738 1 082

3. INTERVENTION SUR


ET LES PATRIMOINES

CULTURELS 146 0 146 92 0 92

3. INTERVENTION SUR


ET LES PATRIMOINES

CULTURELS 56 0 56 14 0 14

Total 3. Intervention sur les milieux marins

684 790 1 474 450 738 1 188

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1.4. Sensibilisation et animation

Les principales dépenses de ce domaine d’activité en 2013 découlent de l’organisation du Congrès International IMPAC3 à Marseille au mois d’octobre.


Réalisations 2013

Agrégat Fct Rcs Total Fct Rcs Total 4.1 Sensibiliser le public et développer la pédagogie, principalement au sein des parcs naturels marins 350 370 720 235 349 585 4.2 Diffuser l’information sur les aires marines protégées et la protection du milieu marin 619 436 1 056 371 298 669 4.3 Développer l’appui aux gestionnaires d’aires marines protégées au travers des réseaux d’échanges et de diffusion : 380 134 514 328 106 435 4.4 Participer au développement de l’expertise scientifique et technique sur les milieux marins et leurs usages 190 134 324 125 123 248 4.5 Grandes manifestations

1 445 447 1 892 2 461 503 2 964

Total 2 984 1 522 4 506 3 522 1 380 4 902

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1.5. Surveillance et police

Les dépenses de ce domaine d’activité relèvent essentiellement de la masse salariale.


Réalisations 2013

Agrégat Fct Rcs Total Fct Rcs Total 5.1 SURVEILLANCE ET

POLICE 274 643 917 169 685 854

5.2 SURVEILLANCE ET

POLICE 40 0 40 14 0 14

Total 314 643 957 184 685 868

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1.6. Soutien et management

L’objectif de maintenir les frais de structure de l’établissement dans une enveloppe maximale de 15% du budget de fonctionnement a été respecté en 2013.Ces frais représentent 11% des dépenses de fonctionnement.


Réalisations 2013

Agrégat Fct Rcs Total Fct Rcs Total Soutien Management 1 309 1 717 3 027 1 167 1 818 2 985

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Rapport de l’agent comptable

15

2. LES COMPTES SOCIAUX Le compte financier 2013 de l’Agence s’élève en recettes budgétaires globales (fonctionnement et investissement) à 21 147 070 € et en dépenses budgétaires globales (fonctionnement et investissement) à 20 543 613 €.

Il fait apparaître un excédent de fonctionnement résultant de la différence entre les produits et les charges de fonctionnement de 1 007 063 €.

2.1. LE COMPTE DE RESULTAT

2.1.1. Le résultat

L’Agence présente pour l’exercice 2013 un résultat excédentaire de 1 007 063 € nettement supérieur à la prévision budgétaire qui s’élève à – 1 577 543€. Le pourcentage des dépenses réalisées s’élève à 88% du budget. Les écarts entre la prévision et la réalisation des dépenses résultent du report de

certaines opérations sur l’exercice 2014. S’agissant des produits de fonctionnement, ils sont quasi conformes à la prévision budgétaire

Charges (M €) 2011 2012 2013 Produits (M €) 2011 2012 2013

Charges d’exploitation 21 764 21 959 19 508 Produits d’exploitation 19 498 22 452 20 887

Amortissements, dépréciations et provisions

572 722 588

Reprise sur amortissements, dépréciations et provisions

33 104 164

Total charges d’exploitation 22 336 22 681 20 096 Total produits d’exploitation 19 531 22 556 21 051

Résultat d’exploitation(excédent) :

955

Résultat d’exploitation

(déficit) : 2 805 125

Charges financières 1 ns 2 Produits financiers 71 6 3

Résultat financier 70 1

Charges exceptionnelles 3 314 42 Produits exceptionnels: 10 125 93

Résultat exceptionnel : 7 51 Résultat exceptionnel : 189

Total des charges 22 340 22 99520 140 Total des produits 19 612 22 687 21 147

Excédent 1 007 Déficit 2 728 309

Total 22 340 22 995 21 147 Total 22 340 22 995 21 147

2.1.2. Les charges de fonctionnement

Elles sont classifiées en charges d’exploitation, charges financières et charges exceptionnelles. Les charges d’exploitation se répartissent, d’une part, en fonctionnement courant (comptes 60 : achats, 61 : services extérieurs, 62 : autres services extérieurs et 63 : impôts et taxes, partiel dont des droits de douane), charges de gestion courante (compte 65) et, d’autre part, en dépenses de personnel (compte 63 impôts et taxes) dont la taxe sur les salaires, le

versement de la taxe sur les transports et la cotisation au fonds national de l’allocation logement ,et le compte 64 charges de personnel Leur montant en 2013 est de 20 140 007 € pour un budget prévisionnel de 22 846 157 €. Les charges financières concernent essentiellement les frais bancaires liés aux opérations de change. Les charges exceptionnelles sont non significatives.

16

2.1.2.1. Les charges d’exploitation

Les charges d’exploitation sont en retrait par rapport à l’année précédente (-11.40%). Le fonctionnement courant (, hors études, hors sous-traitance et hors amortissements) diminue en valeur absolue : -11.15 % et en valeur relative : -22.93 % (rapporté à l’évolution des effectifs). La progression des charges de personnel (+13.18%) est liée à la croissance des effectifs et à l’augmentation des cotisations sociales (dont le taux de contribution patronale pour les pensions civiles). Le tableau ci-dessous présente les évolutions et variations des dépenses de fonctionnement par agent Effectifs 2011 :107 Effectifs 2012 :120 Effectifs 2013 :140

En milliers d’euros 2011 2012 2013 Montant 2012/2013

par agent Variation par

agent 2012/2013 montant 2012 montant 2013 montant %

Achat de marchandises 412 376 438 3.14 3.13 0.01 -

Services extérieurs 11 251 10 343 7 439 86.19 53.11 - 33.08 - 33.4 %

Autres services extérieurs 2 752 2 769 2 125 23.07 15.17 - 7.9- 34.24 %

Impôts, taxes et versements assimilés 576 609 641 5.07 4.52 - 0.55 - 10.84 %

Charges de personnel 6 700 7 723 8 741 64.35 62.43 - 1.92 - 2.98 %

Charges spécifiques 72 138 124 1.15 0.9 - 0.25 -21.7%

Dotations aux amortissements 457 525 453 4.37 3.23 - 1.14 - 26.08 %

Dotations aux dépréciations et provisions 116 198 135 1.65 0.9 - 0.75 -45.45 %

Total charges d’exploitation 22 336 22 681 20 096 189 143.5 - 45.5 - 24.07 %

Charges financières ns ns 2 ns ns ns ns

Charges exceptionnelles 4 314 42 2.61 0.3 -2.31 -88. 50%

Total 22 340 22 995 20 140 191.62 143.85 - 47.77 -24.93%

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2.1.2.1.1 Les achats

Ce compte 60 retrace les achats d’approvisionnement non stockés.

Au 31/12/2013, le montant global de 438 242 € est en augmentation de + 16.5 % par rapport à 2012.

2.1.2.1.2 Les services extérieurs

Le compte 61 décrit, d’une part, les achats de sous-traitance et, d’autre part, les charges externes autres que les achats d’approvisionnements. Comme rappelé ci-dessus, la particularité des dépenses de fonctionnement de l’Agence est de reposer sur deux postes importants liés aux missions de l’Agence : un poste « sous-traitance » (1 006 836 €) et un poste « études » (3 035 979 €) représentant en exécution 54.3 % de l’ensemble des services extérieurs. Ces postes « sous-traitance » et « études » représentent les dépenses les plus importantes des projets (Campagnes exploratoires, campagnes de survol de mammifères marins, inventaires habitats marins, …) qui génèrent également des frais de mission (compte 625), des dépenses d’investissement (comptes 20 et 21) et des dépenses de personnel (comptes 63 et 64). Globalement l’évolution de ce poste budgétaire 61est en diminution de 28%. Les dépenses d’études et de recherche et de sous-traitance diminuent de 11% par rapport à l’exercice précédent. En dehors de la sous-traitance, des études et des colloques, les hausses significatives de dépenses concernent essentiellement les frais de colloques liés à IMPAC3 (+273.4%) et de travaux d’entretien (+32.25%)

En milliers d’euros 2011 EPA (compte fin.)

2012EPA (compte fin.)

2013 EPA (compte fin.)

VARIATION 2012-2013

VARIATION 2012-2013 en %

Locations 384 525 545 20 + 3.8 %

Travaux d’entretien 56 124 164 40 + 32.25 %

Maintenance informatique 100 105 122 17 + 16.19 %

Primes d’assurances 23 39 49 10 + 25.64 %

Documentation 29 14 18 4 + 22.22 %

Sous-total 592 807 898 91 + 11.27 %

Sous-traitance de services 2 720 3041 1 007

- 2034 - 33.11%

Etudes 7 242 5 827

3 036 - 2791 - 47.90 %

Sous-total 9 962 8 867 4 043 - 4824 - 54.4 %

Colloques et séminaires 657 669 2 498 1 829 + 273.4 %

Autres comptes 40 0 0 -

Total 61 11 251 10 343 7 439 - 2 904 - 28 %




VARIATION 2012-2013

VARIATION 2012-2013 en %

Fluides 82 98 96 2 -2.08%

Fournitures entretien et petit équipement

243 159 225 66 + 41.51 %

Fournitures administratives 33 18 20 2 +11.11 %

Linge, vêtements de travail 8 39 47 8 + 20.51 %

Autres matières et fournitures 17 9 12 3 + 33. 33%

Autres comptes 29 53 38 15 - 28.30%

Total 60 412 376 438 62 +16.5 %

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Les études et la sous-traitance : Le tableau ci-dessous retrace les principales opérations qui ont été rattachées à ces deux postes. Ces opérations concernent essentiellement l’activité

« recueil et traitement de données », domaine de l’Agence qui fait le plus appel à la sous-traitance.


Réalisation du référentiel topographique et bathymétrique sur les îles de la Guadeloupe

226

Délégation de maitrise d'ouvrage du volet logistique pour la campagne océanographique d'exploration dans la ZEE des Marquises

722

Réalisation d'une campagne de levés bathymétriques par laser aéroporté et du référentiel Litto3D sur le département du Finistère

128

Fonctionnement scientifique du sanctuaire Agoa 118

Convention sur les enjeux de la gestion et de la préservation des milieux et ressources en haute mer

105

Mise en œuvre du projet FAME 128

Convention relative à la production d'une cartographie prédictive du champ d'algues de Molène et Ouessant

136

Autres 2 480

Total Etudes et Sous-traitance 4 043

2.1.2.1.3 Les autres services extérieurs

Les charges autres que les achats d’approvisionnement, de sous-traitance et diverses charges externes sont inscrites dans ce compte (62). Le poste personnel intérimaire est non significatif et en très nette baisse par rapport à 2012 (-99.36%) Le poste des frais de déplacements temporaires (hors frais de changement de résidence) est en légère hausse (+2.93 %) par rapport à l’exercice précédent et ce malgré l’évolution de la masse salariale. Cela

résulte d’un plan d’action efficace de l’Agence de réduire ces frais de déplacement. De même, les dépenses cumulées de frais postaux et de téléphone sont stables. Les dépenses de formation continue sont léger retrait par rapport à l’année précédente (- 4.71 %).

19

2.1.2.1.4 Les charges de gestion courante

Les charges du compte 65 concernent essentiellement le versement de droits d’auteurs et de reproductions et les redevances pour licences : - Droits d’auteurs et de reproduction : 54 317 € - Redevances pour licences : 520 €.

2.1.2.1.5 Les charges exceptionnelles Le montant des charges exceptionnelles (42 290 €), en nette diminution par rapport à l’exercice précédent

(-88.50%) résulte: - D’une créance irrécouvrable (593.50€) suite à une liquidation judiciaire clôturée pour

insuffisance d’actif - De diverses subventions accordées par les Parcs marins (41 290 €) 2.1.2.1.6. La dotation aux amortissements et aux provisions

La dotation aux amortissements (452 814 €) intègre l’amortissement des biens immobilisés au bilan et l’amortissement exceptionnel lié à la sortie en 2013 de biens non amortis en totalité. Des provisions pour risques et charges d’un montant de 135 047 €, ont été constituées pour couvrir des risques d’éventuels litiges liés à des marchés publics et pour tenir compte du risque chômage lié à la fin de contrat d’agents contractuels. Le tableau des amortissements est détaillé dans l’annexe des comptes annuels (§ 3.2.1).




VARIATION 2012-2013

VARIATION 2012-2013 en

%

Personnel intérimaire 172 156 1 - 155 -99.36 %

Honoraires 224 90 33

- 57 -63.33 %

Frais de déplacement 755 717 738 + 21 +2.93 %

Frais postaux et télécommunications 247 212 212 - -

Formation continue personnel 68 106 101 - 5 -4.71 %

Autres prestations extérieures diverses

588 1 122 792 - 330 - 2.41%

Travaux d’impression et de repro. 389 146 114 - 32 - 21.92%

Autres comptes

308 220 134 - 86 -39.10%

Total 62 2 751 2 769 2 125 - 544 -23 .25%

20

2.1.2.2. Les charges salariales

Le compte 63 (à l’exception des sous-comptes 6318, 6351, 6358, et 6378) et le compte 64 retracent dans le compte financier la masse salariale. Les traitements du personnel évoluent proportionnellement à la

croissance des effectifs de l’Agence. Il en est de même pour les charges patronales.

En milliers d’euros 2012 2013Variation 2012/2013

montant %

Traitements du personnel (hors CDD FIN EXT) 5176 5 758 582 +11.24 %

Traitements du personnel (CDD FIN EXT) 442 524 82 + 18.55 %

Total traitements du personnel 5618 6 282 664 + 11.82 %

Cotisations aux organismes sociaux (hors pc) 1 1231 261 138 + 12.29 %

Pensions civiles (pc) 860 1 047 187 + 21.74%

Total charges sociales du personnel 1 983 2 308 325 + 16.39 %

Total traitements et charges du personnel 7 601 8 590 1 139 +14.98 %

Taxe sur les salaires 530 550 20 + 3.7 %

Autres impôts et taxes 69 64 -5 - 7.2 %

Total impôts et taxes 599 614 15 + 2.5 %

Total général 8 200 9 204 1 004 + 12.24 %

2.1.3. Les produits Les recettes de fonctionnement se répartissent en prestations de service (compte 70), en subventions d’exploitation (compte 74), produits de gestion

courante (compte 75), produits financiers (compte 76) et produits exceptionnels (compte 77).

En milliers d’euros 2012 2013 Variation 2012/2013

montant %

Subventions de la tutelle 20 858 18 493 - 2365 - 11.33%

Autres subventions Etat 415 437 22 5.30%

Subventions d’exploitation 658 907 249 37.84%

Autres produits d’exploitation 386 867481 124.6%

Quote-part des subventions d’investissement et reprises sur provisions

239 347109 45.60%

Total produits d’exploitation 22 556 21 051- 1 505 -6.67%

Produits financiers 6 3-3 -50%

Produits exceptionnels 125 93-32 -25.6%

Total 22 687 21 147 - 1 540 -6.79%

21

2.1.3.1. La subvention pour charges de service public (SCSP)

Elle est répartie de la façon suivante :

Le montant de la SCSP versé fait apparaître que le montant global versé à l'AAMP pour l'année 2013 est inférieur de 2 M€ par rapport au montant inscrit en prévision budgétaire initiale.

2.1.3.2. Le financement des études

Ce poste concerne le financement de certains projets : PROJETS EUROPEENS

MAIA = 249 820 (INTERREG) PANACHE = 125 652 € (INTERREG) PACIOCEA = 43 625€ (INTERREG) VALMER= 25 417€ (INTERREG) -Amélioration de la connaissance sur les habitats protégés dans le périmètre du parc naturel marin d’Iroise =39 714 €(FEDER)

- Réalisation du référentiel topographique et bathymétrique sur les îles du Sud de la Guadeloupe = 194 777 € ( FEDER Guadeloupe) - Etude du Secteur Potentiellement Exploitable en Sable (ESPEXS) = 19 165 € (Préfecture Languedoc Roussillon)

AUTRES PROJETS

- Dugongs Nouvelle-Calédonie = 78 326 € (Province Sud et Province Nord de Nouvelle-Calédonie, WWF France) - Travaux scientifiques sanctuaire AGOA =59 529 € (Port autonome de la Guadeloupe) - Développement de la base de données SIG AMP = 45 000 € (OSPAR) - Subvention de la Préfecture PACA pour l’organisation du colloque Impac 3= 10 000 € - Subvention du Global Environnement Facility (GEF) pour l’organisation du colloque Impac 3= 27 582 € -Interactions entre Pêche et Mammifères Marins en Iroise-2ème année =18 057 € (Préfecture région Bretagne) 2.1.3.3. Les Dons et Legs Le produit lié aux conventions de Mécénat s’élève à 202 600 € en 2013.

Conventions de Mécénat dans le cadre du colloque international IMPAC 3 - Le Cluster Maritime (15 000€)

- GDF –SUEZ (50 000€)

- Agence Française de Développement (20 600 €)

- Fonds Français pour l’Environnement Mondial (22 000 €)

- Eramet (20 000 €)

- Sonardyne (5000 €)

- WWF (10 000 €)

- PEW (50 000 €)

En Milliers d’ euros 2011 EPA (compte fin.)

2012 EPA (compte fin.) Budget 2012 2013 EPA

(compte fin.) Budget

primitif 2013

Fonctionnement 18 201

20 858 20 858 18 493 20 493

Total 18 021 20 858 20 858 18 493 20 493

22

Autres Conventions de Mécénat - Groupe NORAC (5000 €) partenariat pour l’organisation des conférences sur la préservation du milieu

marin au titre de l'année 2012 - - Fondation TOTAL (5000 €) convention de Mécénat relative au colloque de restitution des campagnes

MEDSEACAN et CORSEACAN

2.1.3.4. Les produits divers de gestion

Leur montant de 451 815 € provient essentiellement du produit des frais inscriptions au colloque d’IMPAC 3 à Marseille (413 052 €) et de

l’annulation de mandats des exercices antérieurs (20 762€) .

2.1.3.5. Les produits financiers

Un compte de placement rémunéré a assuré les placements de 2013.

Le montant des produits financiers s’élève à 118.84 €.

2.1.3.6. Les produits exceptionnels

Ils proviennent du produit de la location des stands pour le colloque Impac3 (75 900 €), des pénalités appliquées aux fournisseurs pour retard de livraison

(9 016 €), et du produit de cession d’éléments d’actifs (8 056 €).

2.1.3.7. Quote-part des subventions d’investissement

Ces subventions d’investissement sont reprises chaque année pour une quote-part définie par la durée d’amortissement du bien au compte de résultat. Dans ces conditions, les biens acquis en investissement les années antérieures et financés par une subvention ont fait l’objet d’une reprise d’une

quote-part de subvention au compte de résultat pour un montant équivalent à celui de l’amortissement 2013 de ces mêmes biens à hauteur de 182 625 € (compte 777).

2.2. LE BILAN

Actif en milliers d’euros 2011 2012 2013 Passif en milliers d’euros 2011 2012 2013

Actif immobilisé net 2 469 2 256 2 206 Capitaux propres 7 074 6 526 7 350

Actif circulant net 1 214 3 118 3 207 Provisions et dettes 4 023 5 727 6 477

Trésorerie (actif) 7 414 6 879 8 414 Trésorerie (passif)

Total 11 097 12 253 13 827 Total 11 097 12 253 13 827

Le haut de bilan : L’augmentation des capitaux propres (+ 824 438€) s’explique en grande partie par le résultat excédentaire de l’exercice

2011 2012 2013

CAPITAUX PROPRES 7 074 6 526 7 350

23

Le bas de bilan : L’évolution du besoin en fonds de roulement (en millions d’euros) est le suivant :

2.2.1. L’actif immobilisé L’actif immobilisé comprend :

- les immobilisations incorporelles non financières (compte 20), telles que les logiciels ;

- les immobilisations corporelles (compte 21), dont les matériels.

- les immobilisations en cours (compte 23), non terminées à la fin de l’exercice.

- les immobilisations financières (compte 27), dépôts et cautionnements

Les dépenses d’investissement (comptes 205 et 218) s’élèvent à 412 097 € pour une prévision budgétaire de 554 000 €. En 2013, le montant des sorties d’immobilisations est de 110 937 €

En milliers d’ euros 2011 EPA (compte fin.)



Autres concessions et droits similaires, brevets licences, …

67 19 11

Logiciels 152 3 10

Sous-total immobilisations incorporelles 219 22 21 Installations générales, agencements 0 0 0

Matériel de transports 85 72 252

Matériel informatique 221 53 64

Mobilier 9 7 2

Matériels divers 35 150 72

Sous-total immobilisations corporelles 350 282 391

Immobilisations en cours 53 0 0

Immobilisations financières 1 10 3

TOTAL (20, 21, 23 et 27) 623 314 415

Les crédits d’investissement ont permis de financer, suivant les besoins annuels, des logiciels et du matériel informatique.

Le poste du matériel de transport (252 463 €) concerne l’achat de véhicules pour les parcs naturels marins et les antennes de l’agence.

2.2.2. Les ressources d’investissement Aucune ressource d’investissement n’a été comptabilisée en 2013.

2013

Emplois Ressources

Actif immobilisé -

Capitaux propres + 0.8 Trésorerie

+ 1.5 BFR - 0.7

24

2.3. LES GRANDS EQUILIBRES FINANCIERS

2.3.1. Le bilan fonctionnel (en millions d’euros)

Actif Passif

Emplois stables -

Capitaux propres +0.8

Actif circulant +1.5

FDR + 0.8

Passif circulant

+0.7

Au 31/12/2013, le fonds de roulement est de 5 432 964 €. Il augmente de 844 151 €.

2.3.2. La capacité d'autofinancement Elle est la résultante de la dotation aux amortissements, du résultat d’exploitation et d’ajustements comptables. C’est l’indicateur clé qui permet de déterminer le montant qui peut être affecté à l’investissement. En 2013, la capacité d’autofinancement (CAF) brute de l’exercice est de 1 239 703€. Evolution de l’autofinancement depuis 2011 :

2.3.3. Le tableau de financement

En milliers d’euros 2011 2012 2013

Besoin en fonds de roulement - 2 584 - 2 290 - 2 980

Fonds de roulement 4 830 4 589 5 433

Trésorerie 7 414 6 879 8 413

En milliers d’euros 2011 2012 2013

Excédent Brut d'Exploitation - 2 700 361 872

Résultat Net Comptable - 2 728 -309 1 007

CAPACITE d’AUTOFINANCEMENT(ou insuffisance) - 2 362 60 1 239

Capacité ou Insuffisance d'Autofinancement - 2 362 60

Emplois en milliers d’euros 2012 Ressources en milliers d’euros 2013

Insuffisance d’autofinancement Capacité d’autofinancement 1 239

Acquisition d’actifs immobilisés 403 Cession ou réduction d’actifs immobilisés 8

Réduction de capitaux propres Augmentation des capitaux propres

Remboursement de dettes financières Augmentation des dettes financières

Total des emplois Total des ressources 1 247

Variation du fonds de roulement net global + 844

25

2.3.4. La trésorerie

Les placements de trésorerie sont assurés par un compte de placement rémunéré conformément aux directives du Ministère du Budget.

En milliers d’euros 2012 2013

Compte de placement rémunéré 6 580 7 194

Compte au Trésor 295 1 219

Total 6 875 8 413

26

3. L’ANNEXE DES COMPTES ANNUELS (Instruction n° 08-031-M9 du 24 décembre 2008)

L’annexe des comptes annuels détaille sous forme de commentaires et de tableaux les données issues du compte de résultat et du bilan. L’annexe, le bilan et le compte de résultat forment un tout indissociable et constituent les « comptes annuels ». Ces comptes annuels sont eux-mêmes extraits du compte financier produit par les établissements publics nationaux. L’annexe est un état financier qui complète et commente les informations fournies par le bilan et le

compte de résultat. L’information donnée dans l’annexe donne une meilleure compréhension de ces documents comptables et complète les informations qu’ils contiennent. L’annexe est un document obligatoire. Son élaboration ne fait pas obstacle à la production de tout document que l’agent comptable ou l’ordonnateur estiment utile à la compréhension des comptes.

3.1. FAITS CARACTERISTIQUES, COMPARABILITE DES COMP TES, PRINCIPES COMPTABLES ET

METHODES D’EVALUATION

3.1.1 Faits caractéristiques

Afin de procéder à la régularisation des écritures relatives au jugement de débet de la Cour des comptes, l’agent comptable a formellement demandé à l’ordonnateur d’émettre un titre de recette à l’encontre de M .Cadalen d’un montant de 1 283 495.95 €. En l’absence d’émission de titre, ces écritures n’ont pas pu être comptabilisées.

3.1.2 Comparabilité des comptes

Tant les produits comptabilisés d’avance et les produits à recevoir que les charges à payer et les

charges comptabilisées d’avance ont été utilisés pour rattacher les produits et charges à l’exercice.

3.1.3 Principes et méthodes d’évaluation

Principes : Les comptes annuels ont été établis conformément à l’instruction budgétaire et comptable M9-1 relative aux établissements publics nationaux administratifs. Les conventions suivantes ont été notamment respectées :

- continuité de l’exploitation

- permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre

- indépendance des exercices

27

3.2. NOTES RELATIVES AUX POSTES DE BILAN

Passif Référence annexe 2011 2012 2013

(en milliers d’euros)

Situation nette 7 995 5 241 4 886

Subventions d’équipement 2 040 1 594 1 457

Résultat de l’exercice - 2 728 -309 1 007

Capitaux propres 7 074 6 526 7 350

Provisions pour risques et charges Annexe 3-2-7 225 319 289

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 2 680 2 892 2 569

Dettes sociales et fiscales 309 521 599

Autres dettes d’exploitation Annexe 3-2-8 44 29 48

Dettes diverses 596 122 518

Produits constatés d’avance Annexe 3-2-8 170 1 846 2 454

Total général 11 097 12 253 13 827

Actif Référence annexe 2011 2012 2013

(en milliers d’euros)

Immobilisations incorporelles Annexe 3-2-1-1

Brut 497 519 540

Amortissements 349 466 512

Immobilisations corporelles Annexe 3-2-1-2

Brut 3 182 3 440 3 720

Amortissements / Dépréciations Annexe 3-2-1 871 1 253 1 560

Immobilisations financières 9 16 19

Actif immobilisé net 2 469 2 256 2 206

Stocks 0 0 0

Avances et acomptes versés sur commandes 259 57 25

Créances clients et comptes rattachés (net) 2 1 15

Brut 2 1 15

Dépréciations 0 0 0

Créances d’exploitation Annexe 3-2-4

Créances diverses 897 3 018 3 098

Disponibilités et valeurs mobilières Annexe 3-2-5 7 414 6 879 8 413

Charges constatées d’avance 56 43 69

Total général 11 097 12 253 13 827

28

3.2.1 Actif immobilisé :

Les immobilisations incorporelles et corporelles figurent pour leur valeur brute au bilan. Elles font

l’objet d’un amortissement linéaire suivant les dispositions suivantes :

Compte Nature Taux Durée (en années)

20 Immobilisations incorporelles

205.3 Logiciels 50% 2

205.8 Licences, brevets 50% 2

21 Immobilisations corporelles

212 Agencements et aménagements de terrains 25% 4

213 Constructions :

Toutes constructions (sauf ci-dessous) 3.33% 30

Constructions légères 10% 10

213.5 Installations générales, agencement, aménagement des constructions

25% 4

215 Installations techniques, matériel et outillage industriels :

215.3 Installations à caractère spécifique 25% 4

215.4 Matériels : 10% 10

215.5 Outillage 10% 10

218 Autres immobilisations corporelles :

218.1 Installations générales, agencement, aménagement divers 25% 4

218.2 Matériel de transport 20% 5

218.3 Matériel informatique 33.33% 3

218.4 Mobilier 20% 5

218.5 Matériel scientifique 10% 10

218.8 Matériels divers 25% 4

3.2.1.1 Immobilisations incorporelles :

Les immobilisations incorporelles retracent les acquisitions de logiciels, de licences et les opérations relatives aux systèmes d’information. Elles s’élèvent à la clôture de l’exercice en valeur brute à 540 144 €. Compte tenu des amortissements cumulés de 511 804 €, leur valeur nette est de 28 339 € En 2013 aucune sortie d’immobilisations incorporelles n’a été constatée. 3.2.1.2. Immobilisations corporelles :

Il a été fait application des dispositions de l’instruction n° 06-007-M9 du 23/01/2006 de la Direction générale des finances publiques, relative aux passifs, actifs, amortissements et dépréciations des actifs. La principale méthode utilisée est la suivante : les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût

d’acquisition, c’est-à-dire à leur prix d’achat augmenté des frais accessoires. Il n’a été pratiqué ni valorisation ni dépréciation. En 2013, le montant des sorties d’immobilisations est de 110 937 €.

29

3.2.1.2.1. Les autres immobilisations corporelles


Autres

immobilisations

corporelles

Valeurs brutes Amortissements Dépréciations Net

2013 Entrée Sortie 2013 2013 Variation 2013 2013 2013

Bâtiments, constructions

1 380 1380 48 46 95 0 1 285

Installations générales, agencements

15 15

11 4 15 0 0

Matériels de transport 775 253 32 996 382 119 501 0 495Matériels de bureau et informatique

733 64 79 718 552 23 574 145

Mobilier 92 2 94 57 14 71 0 23

Matériels divers 444 72 516 203 102 305 0 211

Total 3 439 391 111 3 719 1 252 308 1 560 0 2 159

Le poste les plus important concerne le matériel de transport (acquisition de véhicules pour les parcs naturels marins, les missions d’étude et les antennes

de l’agence et acquisition de moyens nautiques) Aucune dépréciation n’a été constatée.

3.2.1.2.2. Les encours d’immobilisations corporelles

Aucune immobilisation corporelle en cours.

3.2.2 Etat des créances et dettes

Toutes les créances et dettes de l’établissement sont à échéance de moins d’un an. Le montant des dettes à court terme (3 734 580 €) est supérieur au montant des créances à court terme (3 113 074 €). Parmi les dettes à court terme figurent les charges à payer sur conventions et marchés pour un montant de 1 198 693 € et les factures fournisseurs dues au 31/12/2013 pour un montant de 1 368 841 €, réglées au cours du mois de janvier 2013. TrésorerieL’ensemble des placements financiers inscrits en bilan représente des valeurs garanties en capital à tout instant.

En 2013, les placements financiers sont réalisés dans un compte de placements rémunéré.

3.2.3 Capitaux propres

La situation des capitaux propres est en évolution de 824 00€, ce qui continue de garantir une situation financière saine au 31/12/2013 mais qui nécessite, à

ressources constantes et plus particulièrement à subvention pour charges de service public constante une vigilance dans l’exécution budgétaire 2013.

30

3.2.4 Dépréciations et Provisions

3.2.5.1 Provisions pour risques et charges :

La provision pour indemnités de chômage est actualisée compte tenu de l’expiration en 2013 de contrats de contractuels.

Des provisions pour litiges ont été constituées pour couvrir les litiges liés à des marchés publics

3.2.5.2 Provision pour créances douteuses (compte 4911) :

Aucun client ne fait l’objet de recouvrement contentieux.

3.3 NOTES RELATIVES AUX POSTES DE COMPTE DE RESULTAT

Les commentaires du compte de résultat sont réalisés à partir du tableau des soldes intermédiaires de gestion :

(en milliers d’euros) Référence annexe 2011 2012 2013

Subvention d’exploitation 18 992 22 182 19 8

Chiffres d’affaires 0 0

Production immobilisée 0 0

Autres produits 363 135 1 031

Produits issus de la neutralisation des amortissements

0 0

Subventions d’investissement virées au résultat 176 239 183

Produits d’exploitation Annexe 3-3-1 19 531 22 556 21 051

Achats de marchandises Rapport § 2.1.2.1.1. 412 376 438

Services extérieurs Rapport § 2.1.2.1.2. 11 251 10 342 7 439

Autres services extérieurs Rapport § 2.1.2.1.3. 2 751 2 770 2 125

Impôts, taxes et versements assimilés Rapport § 2.1.2.1.1. 576 610 614

Charge de personnel (dont autres charges sociales)

Rapport § 2.1.2.2. 6 701 7 722 8 741

Charges spécifiques Rapport § 2.1.2.1.1. 73 138 124

Dotations aux amortissements Rapport § 2.1.2.1.5. 456 525 451

Dotations aux provisions et dépréciations Annexe 3.2.5. 116 198 135

Charges d’exploitation 22 336 22 681 20 096

Résultat d’exploitation - 2 805 -125 955

(en milliers d’euros) Provisions

comptabilisées au 31/12/2012

Dotations 2013 Reprises 2013 Provisions

comptabilisées au 31/12/2013

Dépréciations

Stocks 0 0 0

Créances d’exploitation 0 0 0

Provisions pour risques et charges 318 134 163 289

Litiges 176 85 84 177

Contentieux 0

Compte Epargne temps 17 30 15 32

Perte d’emploi 125 19 64 80

Total général 318 134 163 289

31

Produits financiers Rapport § 2.1.3.4. 71 6 3

Charges financières 1 ns 2

Résultat financier 70 6 1

Produits exceptionnels sur opération de gestion

Produits de cession

Produits exceptionnels 10 125 93

Charges exceptionnelles 3 314 42

Résultat exceptionnel Annexe 2-5 7 -189 51

Résultat - 2 728 -309 1 007

3.4 AUTRES INFORMATIONS

3.4.1 Evénements postérieurs à la clôture

Aucun événement de nature à modifier les comptes de l’exercice 2013 n’est connu de l’agent comptable. 3.4.2 Engagements hors bilan

Aucune caution ni sûreté réelle n’a été donnée ni reçue par l’établissement. Aucune provision pour des régimes de retraite n’est constituée, l’Etat assurant le régime général de pensions des personnels civils de l’Agence.

3.4.3 Ventilation par catégories d’effectifs.

Au 31/12/2013, le tableau des effectifs est le suivant :

ETP

Budget 2010

ETP réalisés

au 31/12/10

ETP Budget 2011

ETP réalisés

au 31/12/11

ETP

Budget 2012

ETP réalisés

au 31/12/12

ETP

Budget 2013

ETP réalisés

au 31/12/13

1- Personnel civil

1-1 Catégorie A

Titulaires 25 25 34,48 30 32 37

Non titulaires 40 37,8 47,72 50,8 56,1 62,6

1-2 Catégorie B

Titulaires 6 6,8 5,8 7,8 8,8 11,8

Non titulaires 3 2,9 3 2 6 9,5

1-3 Catégorie C

Titulaires 15 16 16 15 14,8 15

Non titulaires 1 2 2,6

TOTAL GENERAL 89 88,5 107 106,6 120 119,7 140 138,5

Documents

Del 2014 09 résultat2013 publiée le 04 04 14 · - à la préparation des plans de gestion des PNM et d’Agoa, et à l’appui à l’élaboration des DOCOBS ; - à la contribution