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Evolução das Receitas (Média Mensal/Trimestre)
* Valores dividido por 1.000
1.498
1.361 1.436
1.541
1.748
1.575
1.453 1.526
1.020
957
996 998
1.117 1.076
1.031 1.014
361 310
344 394 395 381
345
417
42 45 32
48 48 45 41
47
1º tri 2017 2º tri 2017 3º tri 2017 4º tri 2017 1º tri 2018 2º tri 2018 3º tri 2018 4º tri 2018 (Out.)
TOTAL RECEITAS
Mensalidades
Bares e Restaurante
Eventos e Esportes
68,08%
70,37%
69,35%
64,76% 63,89%
68,29%
70,93%
66,49%
24,07% 22,76%
23,95% 25,59%
22,58%
24,21%
23,73%
27,36%
2,80% 3,28%
2,23%
3,11%
2,72%
2,88%
2,84%
3,07%
1º tri 2017 2º tri 2017 3º tri 2017 4º tri 2017 1º tri 2018 2º tri 2018 3º tri 2018% 4º tri 2018 (Out.)
Mensalidades
Bares e Restaurante
Eventos e Esportes
Evolução das Receitas s/ Receita Total
* Valores dividido por 1.000
Evolução das Despesas (Média Mensal/Trimestre)
1.342
1406 1.500
1.611
1.453
1.530
1.597
1.376
842
881 906
997
839 862
899
693
199 194 193 236 254 229
192 239
93 124 165
129 121 115 159 140
58 63 81 91
68 63 99 70
1º tri 2017 2º tri 2017 3º tri 2017 4º tri 2017 1º tri 2018 2º tri 2018 3º tri 2018 4º tri 2018 (Out.)
TOTAL GERAL (FOPAG +DESPESAS)Folha de Pagamento
Bares e Restaurantes
Utilidades e Serviços deAbastecimentoManutenção
Evolução das Despesas s/ Despesa Total
62,76% 62,62%
60,43%
61,88%
57,72% 56,33%
56,29%
50,36%
4,35% 4,48%
5,42% 5,65% 4,69% 4,12%
6,18% 5,11%
6,91% 8,85% 10,99% 8,00%
8,32% 7,54%
9,96% 10,17%
14,84% 13,81%
12,88% 14,64%
17,47%
15,00% 12,02%
17,38%
1º tri 2017 2º tri 2017 3º tri 2017 4º tri 2017 1º tri 2018 2º tri 2018 3º tri 2018 4º tri 2018 (Out.)
Folha de Pagamento
Manutenção
Utilidades e Serviços deAbastecimento
Bares e Restaurantes
Evolução das Despesas/Receita Total (%)
56,23%
64,71% 63,11%
64,69%
47,98%
54,70%
61,84%
45,41%
13,29% 14,27% 13,45%
15,30% 14,52% 14,56% 13,20%
15,68%
6,19%
9,15% 11,48%
8,36% 6,91% 7,32%
10,94% 9,17%
5,59% 6,10% 6,65% 6,65% 5,97%
8,26% 9,16%
7,71%
3,89% 4,63% 5,66% 5,90%
3,90% 4,00%
6,80% 4,61%
1º tri 2017 2º tri 2017 3º tri 2017 4º tri 2017 1º tri 2018 2º tri 2018 3º tri 2018 4º tri 2018 (Out.)
Total Fopag
Despesas de Bares eRestaurantes
Despesas de Utilidades eServiços de Abastecimento
Outras Despesas(Eventos,Esporte,Adm,Fin.)
Despesas de Manutenção
RECEITAS 2017
64,30%
3,75%
4,38%
0,48% 24,14%
0,10%
Mensalidades -Associados/Lockers
Mensalidades -Permissionários
Joia/Título
Visitantes
Bares e Restaurante
Outros(Anuncios,Carteirinha,Multa Biblioteca,Eventos,Esportes)
Rendimento aplicaçãofinanceira
64,54%
2,85%
5,26% 0,47%
23,84%
0,20%
Mensalidades -Associados/Lockers/Anuncios/Carteirinha/MultaBiblioteca
Mensalidades -Permissionários
Joia/Título
Visitantes
Bares e Restaurante
Outros (Eventos ,Esportes)
Rendimento aplicaçãofinanceira
RECEITAS 2018 (até Out)
FOPAG 2017
37%
17%
13%
26%
7%
Salários CLT
Mão de ObraTemporária
Beneficios
Encargos S/ Salarios
Férias/ 13º Salário/Rescisão
40%
14%
13%
26%
7%
Salários CLT
Mão de Obra Temporária
Beneficios
Encargos S/ Salarios
Férias/ 13º Salário/Rescisão
FOPAG 2018 (até Out)
DESPESAS GERAIS 2017
13%
23%
37%
1%
6%
1% 1% 6%
3%
Despesas comManutenção
Despesas com Utilidadese Serviços
Outros Gastos B&R
Outros Gastos Eventos
Outros Gastos Esportes
Outros GastosAdministrativos
Despesas Financeiras
Maquina e Utensilios /Ativo
Impostos
Processos Trabalhistas
12%
20%
34%
3%
6%
1% 7%
6%
2%
Despesas comManutenção
Despesas com Utilidadese Serviços
Gastos B&R
Despesas Eventos
Gastos Esportes
Gastos Administrativos
Despesas Financeiras
Maquina e Utensilios /Ativo
Impostos
Processos Trabalhistas/Tributário
DESPESAS GERAIS 2018 (até Out)
FOPAG +DESPESAS GERAIS 2017 FOPAG +DESPESAS GERAIS 2018 (até Out)
61,89%
5,01%
8,72%
14,03%
0,32%
2,29% 4,04% 3,70%
Total Fopag
Despesas comManutenção
Despesas com Utilidadese Serviços
Despesas B&R
Despesas Eventos
Despesas Esportes
DespesasAdministrativos/Financeiras
OutrasDespesas(Equipamentos,Impostos,Proc.Trab.)
56%
5%
9%
15%
1%
3% 5%
6%
TOTAL FOPAG
Despesas comManutenção
Despesas com Utilidadese Serviços
Despesas B&R
Despesas Eventos
Despesas Esportes
DespesasAdministrativos,Financeiras
OutrasDespesas(Equipamentos,Impostos, Proc.Trab.)
Total Geral
10.877 ; 62%
6.698 ; 38%
-69 ; 0%
Total Fopag
Total Despesas
Défict / Superávit
2017
8.490 ; 53% 6.624 ; 42%
741 ; 5%
TOTAL FOPAG
Total Despesas
DÉFICIT / SUPERÁVIT
2018 (até Out)
Notas explicativas
• A despesa com FOPAG (Folha de pagamento) no ano de 2018 sofreu uma alteração significativa no mês de Outubro, devido à compensação de INSS sobre Cooperativas (Processo de 2016). Por este motivo, o recolhimento de encargos s/ salários foi menor, impactando no resultado.
R$ 393.792
R$ 231.796 R$ 201.986
R$ 161.340
R$ 62.918 R$ 57.031 R$ 63.061 R$ 61.331 R$ 52.349 R$ 71.604 R$ 90.358
dez/17 Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out
Inadimplência Mensalidade
Inadimplência Mensalidade
R$ 58.796 R$ 52.623 R$ 47.890
R$ 32.933 R$ 26.093 R$ 17.513 R$ 21.192 R$ 18.300 R$ 20.784 R$ 18.158 R$ 16.522
dez/17 Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out
Inadimplência Permissionário
Inadimplência Permissionário
R$ 38.203
R$ 21.893 R$ 18.569 R$ 16.168
R$ 8.256 R$ 7.101 R$ 8.192 R$ 7.318 R$ 6.860 R$ 7.582 R$ 11.048
dez/17 Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out
Inadimplência Consumo
Inadimplência Consumo
Evolução do quadro associativo
1.013
1.027 1.029
1.015 1.014
1.007 1.006
1.001 997
992
1.007 1.006 1.006
978 976
969
960 960 957
959
920
940
960
980
1.000
1.020
1.040
Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out
Posição de Títulos 2017 - 2018
Posição de Títulos 2018
Posição de Títulos 2017
Posição de títulos e inadimplência
dez/17 Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out
Mensalidades de Títulos - não pagas (em R$) 393.792 231.796 201.986 161.340 62.918 57.031 63.061 61.331 52.349 71.604 90.358
Mensalidades de Permissionários - não pagas (em R$) 58.796 52.623 47.890 32.933 26.093 17.513 21.192 18.300 20.784 18.158 16.522
Acordos de inadimplência a receber 39.550 44.695 44.717 54.812 48.058 42.592 29.260 22.140 19.872 16.478 11.716
Consumo B&R Multiclubes a Receber - Vencido 38.203 21.893 18.569 16.168 8.256 7.101 8.192 7.318 6.860 7.582 11.048
Cartões de Créditos a Receber 273.369 250.357 246.761 248.704 182.412 203.613 199.324 173.965 182.025 243.851 155.223
Número de Títulos inadimplentes 320 262 250 229 248 166 191 162 151 183 172
Número total de Títulos com dívida de mensalidade 177 146 143 131 60 51 62 52 53 79 70
Número total de Títulos ativos 2017 1.007 1.006 1.006 978 976 969 960 960 957 959
Número total de Títulos ativos 2018 1.013 1.027 1.029 1.015 1.014 1.007 1.006 1.001 997 992
Número de Títulos bloqueados 2018 27 8 8 18 20 23 23 24 1 1
Número de títulos em tesouraria 2018 105 87 65 63 67 66 70 71 75 102 107
Evolução do Caixa
768
1.189
1.124
1.350 1.353
1.261
1.031
886
831
981
1.094
704
Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
Caixa atual e previsão nov/18 dez/18
Receitas REAL REAL REAL REAL REAL REAL REAL REAL REAL REAL PREVISÃO PREVISÃO
Mensalidades - Associados/Lockers 1.172 996 1.031 1.078 1.017 998 1.005 996 970 970
Mensalidades - Permissionários 49 54 48 49 46 39 43 41 39 44
Joia/Título 205 255 80 76 61 49 22 36 16 34
Visitantes 7 5 10 6 5 7 8 5 10 10
Bares e Restaurante 455 471 257 427 348 369 382 338 315 417
Eventos 75 11 31 14 14 37 27 19 33 25
Esporte 2 9 14 21 24 26 17 11 17 22
Rendimento aplicação financeira 0 2 4 4 4 5 4 4 3 3
TOTAL RECEITAS 1.965 1.803 1.476 1.674 1.520 1.532 1.508 1.450 1.403 1.526 1.404 1.550
FOPAG 888 772 856 752 900 932 1.002 872 823 693 -
Salários CLT 338 323 345 317 352 349 321 337 329 353
Mão de Obra Temporária 160 71 68 66 145 141 166 150 131 122
Beneficios 105 106 107 114 141 109 102 111 113 114
Encargos S/ Salarios 259 218 237 215 206 273 221 234 216 84
Férias/ 13º Salário/ Rescisão 26 54 99 39 56 61 191 40 34 20
DESPESAS GERAIS 549 610 685 696 617 691 737 723 635 683 -
Despesas com Manutenção 70 61 74 59 64 67 108 112 76 70
Despesas com Utilidades e Serviços 122 114 126 113 131 102 177 142 158 140
Outros Gastos B&R 214 260 287 288 187 213 195 192 189 239
Outros Gastos Eventos 20 12 11 6 12 35 16 34 15 24
Outros Gastos Esportes 22 46 34 40 50 50 51 45 40 32
Outros Gastos Administrativos 47 64 58 64 61 71 75 67 57 62
Despesas Financeiras 8 8 8 8 8 8 8 9 9 10
Maquina e Utensilios / Ativo 3 3 16 75 67 86 65 66 53 54
Impostos 33 35 32 40 32 40 32 47 33 43
Processos Trabalhistas 10 6 40 5 5 18 9 10 5 8
TOTAL DESPESAS 1.437 1.382 1.541 1.448 1.517 1.623 1.738 1.595 1.458 1.376 1.291 1.940
Superavit/Deficit 528 421 -65 226 2 -91 -231 -145 -55 150 113 -390
Caixa Inicial 240 768 1.189 1.124 1.350 1.353 1.261 1.031 886 831 981 1.094
Caixa Final 768 1.189 1.124 1.350 1.353 1.261 1.031 886 831 981 1.094 704
jan/18 fev/18 mar/18 abr/18 mai/18 jun/18 jul/18 ago/18 set/18 out/18
Notas explicativas
• O Caixa em 2018 sofreu uma significativa elevação no primeiro trimestre por conta da segunda promoção de venda de títulos, bem como pela antecipação de mensalidades semestrais e anuais, mas por outro lado sofreu uma queda acentuada devido à diversas despesas e investimentos, a saber:
• Foi contratada uma consultoria de Gestão.
• Foi paga a 1ª parcela de 13º salário.
• Começaram as obras da academia e bicicletário.
• Investimento em novos equipamentos para a rede de wi-fi.
• Investimento em novos equipamentos para a academia.
• Houve também muitas perdas de receitas com mensalidades e permissionários, pois ocorreram saídas constantes, e a não entrada na mesma proporção de novos associados e permissionários.
• Houve uma queda nas receitas de eventos, esportes, sendo mais significativa em Bares e Restaurantes.
Bares e Restaurantes - Sede
-158 -168
-114 -87
-123
-80
-115 -116
-13
-103
474 464
470
386 452
353 391 378
376
372
316
296
356
300
329
273 275 262
364
269
-300
-200
-100
0
100
200
300
400
500
600
700
800
jan/18 fev/18 mar/18 abr/18 mai/18 jun/18 jul/18 ago/18 set/18 out/18
Receitas Líquidas de B&R
Despesas de B&R
Superávit / Déficit
DRE Bares e Restaurantes - Sede CONTAS jan/18 fev/18 mar/18 abr/18 mai/18 jun/18 jul/18 ago/18 set/18 out/18 ACUMULADO
Receitas 326.518,28 306.222,67 367.579,25 309.639,03 340.018,76 282.322,84 284.505,11 270.594,86 375.582,63 278.356,53 3.141.339,96
Bares e Restaurante 326.518,28 306.222,67 367.579,25 309.639,03 340.018,76 282.322,84 284.505,11 270.594,86 375.582,63 278.356,53 3.141.339,96
Deduções da Receita - s/ Bares e Restaurante10.448,58 9.799,13 11.762,54 9.908,45 10.880,60 9.034,33 9.104,17 8.659,04 12.018,64 8.907,41 100.522,89
(-) ICMS 10.448,58 9.799,13 11.762,54 9.908,45 10.880,60 9.034,33 9.104,17 8.659,04 12.018,64 8.907,41 100.522,89
Receitas Líquidas 316.069,70 296.423,54 355.816,71 299.730,58 329.138,16 273.288,51 275.400,94 261.935,82 363.563,99 269.449,12 3.040.817,07
Custos 474.264,93 464.135,80 469.686,95 386.240,09 452.397,54 353.399,31 390.658,80 378.380,92 376.256,45 372.458,57 4.117.879,36
Custos dos Produtos Vendidos 146.072,91 188.305,33 135.547,06 134.658,06 151.200,27 97.748,81 111.700,68 116.568,69 99.555,74 109.697,25 1.291.054,80
Alimentos 122.708,24 154.702,26 101.668,20 109.540,27 120.364,73 84.327,50 104.843,15 100.023,93 86.941,77 100.443,25 1.085.563,31
Bebidas 47.759,56 54.167,30 53.438,05 53.909,82 54.958,63 45.795,84 38.333,28 51.002,38 47.160,20 47.743,06 494.268,12
Reversão de custo - alimentação funcionários35.252,44- 35.568,55- 35.295,79- -35.211,05 35.444,33- 37.356,26- 36.829,01- 40.804,22- 40.470,90- 44.672,94- -376.905,49
Custos Outros Estoques 10.857,55 15.004,32 4.383,57 4.424,74 8.844,51 3.575,20 4.342,12 4.267,63 4.837,12 1.598,83 62.135,59
PERDAS ESTOQUE 11.353,03 1.994,28 2.476,73 1.406,53 1.011,14 2.078,97 1.087,55 4.585,05 25.993,28
Mão de Obra 300.516,31 245.409,26 303.336,48 225.365,28 269.015,08 226.306,32 246.653,59 221.603,80 235.435,49 230.091,27 2.503.732,88
Folha de Pagto.+ Encargos + Benefícios193.605,88 176.909,76 222.625,20 174.933,98 183.824,71 167.540,05 157.520,00 169.642,77 165.705,25 169.943,10 1.782.250,70
Mão de Obra - Temporário 106.910,43 68.499,50 80.711,28 50.431,30 85.190,37 58.766,27 89.133,59 51.961,03 69.730,24 60.148,17 721.482,18
Serviços de Terceiros - músicos - animadores - recepção e outros
Estrutura 26.975,71 29.531,21 29.655,01 24.376,75 31.482,19 28.644,18 31.604,53 39.508,43 40.565,22 31.970,05 314.313,28
Materiais/Utensílios/ Equipamentos de cozinha3.331,62 2.354,77 2.547,65 1.213,46 3.859,57 2.471,27 335,00 9.700,33 5.199,79 1.866,87 32.880,33
Serviços de Manutenção 791,00 672,51 77,49 672,51 - - - 100,00 2.313,51
Materiais de manutenção, limpeza e conservação1.072,51 2.702,84 3.041,55 - 2.243,09 856,00 - 822,80 2.352,60 935,95 14.027,34
Materiais informativos e de divulgação - - - - - -
Energia Elétrica 14.015,66 15.515,32 14.272,89 15.311,40 14.331,86 14.099,74 17.085,10 16.593,24 18.237,48 17.665,20 157.127,89
Água 4.823,49 4.770,81 6.020,92 4.585,56 5.850,37 5.319,57 5.446,06 4.935,06 4.861,96 5.278,82 51.892,62
Gás 2.941,43 3.514,96 3.694,51 2.593,82 5.197,30 5.897,60 8.738,37 7.357,00 9.913,39 6.223,21 56.071,59
Apoio e Adm. 700,00 890,00 1.148,40 1.840,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 8.778,40
Serviços de terceiros 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 7.000,00
Eventos, Cursos e Formações - 190,00 448,40 1.140,00 - - - - - - 1.778,40
Resultado da Operação -158.195,23 -167.712,26 -113.870,24 -86.509,51 -123.259,38 -80.110,80 -115.257,86 -116.445,10 -12.692,46 -103.009,45 - 1.077.062,29
Bares e Restaurantes – Sto. Amaro
-22
-35
2
-31
-41 -46 -43
-23
-9
-26
41
69
69
76
97
77
90
84 74
55 19
33
71
45
57
31
47
61 65
30
-100
-50
0
50
100
150
200
jan/18 fev/18 mar/18 abr/18 mai/18 jun/18 jul/18 ago/18 set/18 out/18
Receitas Líquidas de B&R
Despesas de B&R
Superávit / Déficit
DRE Bares e Restaurantes – Sto. Amaro CONTAS jan/18 fev/18 mar/18 abr/18 mai/18 jun/18 jul/18 ago/18 set/18 out/18 ACUMULADO
Receitas 19.116,81 34.484,38 73.339,80 46.561,16 58.515,71 32.429,32 49.019,40 63.158,35 67.306,70 30.576,65 474.508,28
Bares e Restaurante 19.116,81 34.484,38 73.339,80 46.561,16 58.515,71 32.429,32 49.019,40 63.158,35 67.306,70 30.576,65 474.508,28
Deduções da Receita - s/ Bares e Restaurante611,14 1.103,50 2.346,87 1.489,96 1.872,50 1.037,74 1.568,62 2.021,07 2.153,81 978,45 15.183,66
(-) ICMS 611,14 1.103,50 2.346,87 1.489,96 1.872,50 1.037,74 1.568,62 2.021,07 2.153,81 978,45 15.183,66
Receitas Líquidas 18.505,67 33.380,88 70.992,93 45.071,20 56.643,21 31.391,58 47.450,78 61.137,28 65.152,89 29.598,20 459.324,62
Custos 40.750,57 68.773,52 69.190,55 75.704,99 97.474,14 76.946,61 90.412,80 83.923,88 73.667,28 55.349,81 732.194,15
Custos dos Produtos Vendidos 3.560,74 20.642,98 20.969,42 26.803,33 32.318,66 28.842,47 29.765,72 30.100,24 24.184,54 7.503,90 224.692,00
Alimentos 8.320,31 20.300,30 16.867,65 22.579,22 25.602,68 23.246,81 26.621,62 25.052,89 16.985,51 11.909,90 197.486,89
Bebidas 3.238,37 7.107,93 8.865,84 11.112,28 11.690,21 12.624,67 9.733,53 12.774,51 14.086,81 5.277,52 96.511,67
Reversão de custo - alimentação funcionários8.734,14- 8.734,14- 8.734,14- 8.734,14- 8.734,14- 8.734,14- 8.734,14- 9.617,25- 9.051,21- 10.583,79- 90.391,23-
Custos Outros Estoques 736,20 1.968,89 727,27 912,06 1.881,31 985,59 1.102,54 1.068,91 1.134,63 315,89 10.833,29
PERDAS ESTOQUE - - 3.242,80 933,91 1.878,60 719,54 1.042,17 821,18 1.028,80 584,38 10.251,38
Mão de Obra 28.440,74 40.863,12 39.634,71 40.006,24 54.773,21 42.453,83 43.784,10 41.942,93 40.536,31 38.066,10 410.501,29
Folha de Pagto.+ Encargos + Benefícios 19.618,98 25.096,32 21.552,62 26.832,04 36.655,65 27.373,89 31.532,06 26.019,19 28.052,33 25.900,58 268.633,66
Mão de Obra - Temporário 8.821,76 15.766,80 18.082,09 13.174,20 18.117,56 15.079,94 12.252,04 15.923,74 12.483,98 12.165,52 141.867,63
Serviços de Terceiros - músicos - animadores - recepção e outros
Estrutura 8.449,09 6.967,42 8.286,42 8.595,42 10.082,27 5.350,31 16.562,98 11.580,71 8.646,43 9.479,81 94.000,86
Materiais/Utensílios/ Equipamentos de cozinha107,98 218,34 826,10 1.907,40 2.008,34 510,36 - 134,62 582,08 6.295,22
Serviços de Manutenção - - - - - - - - - -
Materiais de manutenção, limpeza e conservação924,48 - 350,00 350,00 350,00 512,65 350,00 1.009,01 350,00 700,00 4.896,14
Materiais informativos e de divulgação - - - -
Energia Elétrica 2.790,32 2.993,69 2.729,60 2.978,42 3.553,14 3.132,91 3.707,84 3.585,67 4.163,80 3.515,66 33.151,05
Água 2.468,08 2.778,60 3.115,63 2.789,96 2.899,78 - 5.793,95 2.609,37 2.966,04 2.777,91 28.199,32
Gás 2.158,23 976,79 1.265,09 569,64 1.271,01 1.194,39 6.711,19 4.242,04 1.166,59 1.904,16 21.459,13
Apoio e Adm. 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 3.000,00
Serviços de terceiros 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 3.000,00
Eventos, Cursos e Formações - - - - - - -
Resultado da Operação -22.244,90 -35.392,64 1.802,38 -30.633,79 -40.830,93 -45.555,03 -42.962,02 -22.786,60 -8.514,39 -25.751,61 -272.869,53