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DEPARTAMENTO DE NOTIFICACiÓN,COBRANZA E INSPECCIÓN FISCAL

"CONSTANCIA DE NOTIFICACiÓN POR ESTRADOS"

Contribuyente:Domicilio Fiscal:QRO.Oficio a notificar:Exp. :Fecha del oficio:Asunto del Oficio:

DATOS DEL OFICIO A NOTIFICAR:

IGNACIO HUITRON SANCHEZAV, DEL SOL 17, JACARANDAS, SANTIAGO DE QUERETARO,

D FI AF/C/Ol 033/2012RIF2200002/1123 DE JULIO DE 2012SE DETERMINA EL CRÉDITO FISCAL QUE SE INDICA.

En la Ciudad de Santiago de Querétaro, Qro.; siendo las catorce horas con treintaminutos del dia treinta de julio del año dos mil doce,", el Lic. José Luis MuñizÁlvarez Jefe del Departamento de Notificación, Cobranza e Inspección Fiscal de laDirección de ingresos dependiente de la Secretaria de Planeación y Finanzas delGobierno del Estado de Querétaro, hace constar:

Que en esta hora y fecha, estando en la planta baja del local que ocupa la Direcciónde Ingresos referida, sita en Av, Madero N° 105, Colonia Centro, de esta Ciudad, elsuscrito pegó en los estrados de esta Dirección, el oficio cuyos antecedentes ydatos se encuentran en la parte superior izquierda de la presente constancia, mismoque de conformidad con lo dispuesto por el articulo 14 de la Ley de CoordinaciónFiscal; PRIMERA, SEGUNDA Fracción 1, 11 V, TERCERA, CUARTA, OCTAVA FracciónI inciso d), del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal,celebrado por el Gobierno Federal por conducto de la Secretaria de Hacienda yCrédito Público y el Gobierno del Estado de Querétaro de fecha 03 de noviembre de2008 y publicado en el Diario Oficial de la Federación el 04 de diciembre de 2008 yen el Periódico Oficial del Estado de. Querétaro de fecha 02 de enero de 2009;articulo s 8 fracción IV y 10 del Código Fiscal del Estado de Querétaro; articulos 3, 6,16, 19 fracción il, 22 fracciones 111, IV, VI Y Xli 'de la Ley Orgánica del PoderEjecutivo del Estado de Querétaro y los artículos 1, 2, 3, 4 fracción 111,20 fracción111y último párrafo y Artículo 26 Fracción XIV del Reglamento Interior de laSecretaria de Planeación y Finanzas vigente; 11 y 20 tercer Párrafo de laConstitución Politica del Estado Libre y Soberano de Querétaro Arteaga y enrelación con el artículo 134 fracción 111y 139 del Código Fiscal de la Federación,deberá permanecer en este lugar visible y abierto al público, por un plazo de 15quince dias hábiles,

A T E N T A M E N T E.

JEFE DEL DEPART A E INSPECCiÓN

SECRETARÍA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de FiscalizaciónDepartamento de Auditorla F!scal

NUM.,NO.CONTRO~EXP.'R.F.C.'CLAVE

DI' / AF/C/Ol033/201200DF0712201RlF2200002/11HUSI64073OGF71106094

Ignacio Huitrón SánchezAv. del Sol 17, Jacarandas,Santiago de Querétaro, Qro.'Código Postal: 76029

Asunto: Se determina el crédito fiscal que se indica

Santiago de Querétaro, Qro., a 23 de julio de 2012.

•Esta Dirección de Fiscalización dependiente de la Secretaría de Planeación )' Finanzas del PoderEjecutivo del Estado de Querétaro, con fundamento en lo dispuesto en los artículos 16, primer ydécimo sexto párrafos de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 13 y 14, primerpárrafo de la Ley de Coordinación Fiscal; así como en las Cláusulas Primera; Segunda, primerpárrafo, fracciones l. II YV; Tercera; Cuarta, párrafos primero, segundo y cuarto; Octava, primerpárrafo, fracción I, incisos b) y d) Yfracción TI,inciso a); Novena, prímer y cuarto párrafos, fracciónI, inciso a) y Décima, primer párrafo, fracciones I y III, del Convenio de ColaboraciónAdministrativa en Materia Fiscal Federa~ celebrado entre el Gobierno Federal, por conducto de laSecretaría de Hacienda y Crédito Público, y el Estado de Querétaro, con fecha 03 de noviembre de2008, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 04 de diciembre del Z008 y en el PeriódicoOficial del Gobierno del Estado de Querétaro de fecha OZde enero del Z009; y considerando losartículos 10, 11, 13, primer y último párrafos)' ZO, tercer párrafo, de la Constitución Política delEstado de Querétaro vigente; 19, fracción TI y ZZ, fracciones III, IV YVI de la Ley Orgánica delPoder Ejecutivo del Estado de Querétaro, vigente; 1, Z, 3, 4, primer párrafo, fracción IV; 6, primerpárrafo, fracción III; 30, último párrafo y 31, primer párrafo, fracciones I, TI, V, X, XII, XVTI y)"'VITI del Reglamento Interior de la Secretaría de Planeación y Finanzas, vigente, publicado en elPeriódico Oficial del Gobierno del Estado de Querétaro "La Sombra de Arteaga", elZO de octubrede Z004, y 8, fracción V )' 10 del Código Fiscal del Estado de Querétaro, vigente; así como en losartículos 4Z, primer párrafo; 50, 63 y 70, del Código Fiscal de la Federación vigente, y ejercidas lasfacultades de comprobación previstas en el artículo 4Z, primer párrafo, fracciones II y III delpropio Código Fiscal de la Federación; procede a determinar el crédito fiscal como sujeto directo enmateria de Impuesto Sobre la Renta, Impuesto al Valor Agregado e Impuesto Empresaríal a TasaÚnica, por el ejercicio fiscal comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de Z009, derivado dela visita domiciliaria practicada al amparo de la orden número RlFZZOOOOZ/ll, contenida en eloficio número DFAF/0183/Z011, del 06 de junio de ZOl1, notificada ellO de junio de ZOll al C.José Xavier Huitrón Muñoz, en su carácter de tercero, hijo del contribuyente IGNACIOHUITRON SANCHEZ.

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Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Qucrétaro, Qro, C.P. 76000Te\. (442) 2 27-12-00 Fax (442) 227-12-01

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QuERETARO

SECRETARÍA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de FiscalizaciónDepartamento de Auditoría Fiscnl NUM.,

NO. CONTROl"EXP.,R.r-LCI..AVE

DF/ AF /C/01033/2012OODr-0712201RJF2200002/1lHUSI640730GF71106094

Hoja No. 2

Con base en los hechos consignados en el Acta Fina! de visita domiciliaria levantada el 10 de mayodel 2012, a folios 24871 y del 24178 al 24216 y, en donde se hizo constar el análisis o desglose decada una de las irregularidades que se describen en cada impuesto, contenido en la presente, seconcluye lo siguiente:

CONSIDERANDO ÚNICO

• •El contribuyente visitado IGNACIO HUITRON SÁNCHEZ, no proporcionó los elementos queintegran su contabilidad, como son, entre otros, los libros principales y auxiliares; los registros ycuentas especiales; papeles, discos y cintas, así como otros medios procesables de almacenamientode datos; los libros y registros sociales; la documentación comprobatoria de sus operaciones y losdatos e informes que tengan rclación con el cumplimiento de las obligaciones fiscales objeto de lavisita domiciliaria, por el ejercicio fiscal comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre del 2009;no obstante haber transcurrido el plazo de 06 días solicitado por el C. JOSÉ XAVIER HUITRONMUÑOZ, en su carácter de tercero, quien dijo ser hijo del contribuyente visitado, según se hizoconstar en el folio 7351 del Acta Parcial de Inicio Uno, levantada el 10 de junio de 2011 a folios7351, 7352 y 7354; no obstante la prórroga de 06 dias solicitada por el contribuyente medianteescrito recibido en esta Dirección cl 23 de junio de 2011 y otorgada por esta Autoridad, segú.nconsta en el Acra Parcial Dos de Notificación de Oficio, levantada el 07 de julio de 2011, a foliosdel 08191 a! 08193 y, no obstante los requerimientos efectuados mediante oficiosDFAF/C/OI022/2011 del 21 de julio de 2011 y DF/AF/C/01234 del 02 de septiembre de 2011,notificados en el referido domicilio fiscal del contribuyente, según consta en Actas Parciales Cuatroy Seis de Notificación de Oficio, levantadas el 22 de julio de 2011 a folios del 08565 a! 08567 y el 09de agosto (sic) del 2011 a folios del 09686 a! 09688, respecti\'amente.

En virtud de que transcurrido los plazos de referencia, el contribuyente no proporcionó ladocumentación que conforme a las disposiciones fiscales se debió entregar a! persona! revisor desdeel día del inicio y por ser ésta indispensable para llevar a cabo la revisión y comprobar elcumplimiento de sus obligaciones fiscales por el ejercicio fiscal sujeto a revisión; esra Dirección deFiscalización, en uso de sus facultades de comprobación y con el objeto de contar con Joselementos para conocer la situación fiscal de ese contribuyente por el ejercicio re\~sado,llevó a cabo la visita domiciliaria de Aportación de Datos por Terceros a URBANIZACIONESBOCA, S.A. DE c.v., en relación a las operaciones que en su carácter de cliente celebró con elcontribuyente visitado, por el ejercicio sujeto a revisión, mediante orden C-AF-P 0016/2011,contenida en el oficio DFAF /0400/2011, de fecha 25 de octubre de 2011, que fue notificado el 28de octubre de 2011 a la C. ROSARIO ARIADNA DORANTES GOMEZ, en su carácter deApoderada Legal de URBANIZACIONES BOCA, S.A. DE C.V., según consta en el Acta deInicio Uno de Aportación de Datos por Terceros, levantada el 28 de octubre de 2011 a folios del10773 al 10775.

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Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Qucrétaro, Qro, c.P. 76000Tel. (442) 227-12-00 Fax (442) 227-12-01

SECRETARÍA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de FiscalizaciónDepartamento de Auditoría fiscal

r"NUM.'NO. CONTROl"EXP.'R.F.C.,CLAVE

DI' / AF/C/01033/2012OODF0712201RIF2200002/11HUSI64073OGF71106094

Hoja No. 3

En virtud de lo anterior, la C. ROSARIO ARIADNA DORANTES GOMEZ, en su earácter deApoderado Legal de URBANIZACIONES BOCA, S.A. DE C.V., proporcionó en copia lasiguiente documentación, correspondiente al ejercicio fiscal comprendido de! 01 de enero al 31 dediciembre del 2009: dos fojas de relación de facturas; siete fojas de los registros de movimientosauxiliares del catálogo; 23 fojas de pólizas cheque; facturas de la serie "A" y factura de folio número4106, expedidas por IGNACIO HUITRON SÁNCHEZ a favor de su clienteURBANIZACIONES BOCA, S.A. DE C.V. Y 59 fojas de los estados de cuenta bancariosexpedidos a nombre de URBANIZACIONES BOCA, S.A. DE C.V. por e! Banco Mercantil de!Norte, S.A., cuenta número 0500407279, en los cuales se observan los movimientos bancariosrealizados como pago a las facturas mencionadas, que el contribuyente URBANIZACIONESBOCA, S.A. DE C.v., realizó al Contribuyente IGNACIO HUITRON SÁNCHEZ, por elconcepto de acarreos de tepetate, movimiento de maquinaria, acarreo de base, acarreos locales,acarreo de tierra, derecho de tiradero, acarreo de materiales varios, acarreo de arena y prensa usada,facturando la cantidad de $5'434,839.92, los cuales se integran de un importe de $4'842,971.18; unImpuesto al Valor Agregado Trasladado en cantidad de $726,445.68, retenciones de Impuesto alValor Agregado 4% en cantidad de $134,576.94; efectivamente pagado la cantidad de$4'054,850.00; hechos que se hicieron constar en el Acta Final Dos de Aportación de Datos porTerceros levantada e! 03 de febrero del 2012 a folios del 12983 al 12992, por e! C. J. RicardoSánchez Salgado, Auditor adscrito al Departamento de Auditoría Fiscal de la Dirección deFiscalización dependiente de la Secretaria de Planeación y Finanzas de! Poder Ejecutivo del Estadode Querétaro.

As; mismo, llevó a cabo la vlsHa domiciliaria de Aportación de Datos por Terceros aCONSTRUCTORA E INMOBILIARIA TLACHCO, S.A. DE C.V., en relación a las operacionesque en su carácter de cliente celebró con el contribuyente visitado, por el ejercicio revisado,mediante orden C-AF-P 0017/2011, contenida en e! oficio DFAF/0401/2011, de fecha 25 deoctubre de 2011, que fue notificado el 28 de octubre de 2011 a la C. BLANCA ESTELACORONADO MARTÍNEZ, en su carácter de tercero, secretaria de CONSTRUCTORA EINMOBILIARIA TLACHCO, S.A. DE C.V., según consta en el Acta de Inicio Uno deAportación de Datos por Terceros, levantada e! 28 de octubre de 2011 a folios de! 10742 al'10744 y10748.

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Av. Constituyentes 10 Otc., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Querétaro, Qro, C.P. 76000Te!' (442) 227-12-00 Fax (442) 227-12-01

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QUER8Á~O

SECRETARÍA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de FiscalizaciónDepartamento de Auditoría Fiscal

NUM.:NO. CONTROLEXP.,R.F.c.:CLAVE

DF / AF /C/OI033/2012OODF0712201RIF2200002/11HUSl640730GF71106094

Hoja No. 4

En virtud de lo anterior, la C. BLANCA ESTELA CORONADO MARTÍNEZ, en su carácter detercero, secretaria de CONSTRUCTORA E INMOBILIARIA TLACHCO, S.A. DE C.V.,prop~rcionóen copia la siguiente documentación correspondiente al ejercicio fiscal comprendidodel 01 de enero al 31 de diciembre del 2009: una foja de registros de facturas expedidas por elproveedor IGNACIO HUITRON SÁNCHEZ; doce fojas de registros de movimientos conproveedores; una foja de conciliación bancaria del mes de febrero; dieciséis fojas de registros demovimientos auxiliares del catalogo; veintitrés fojas de pólizas de cheque; tres fojas de cheque; dosfojas de registros de diario cronológico; seis fojas de pólizas de egresos; 16 fojas de registros deviajes de tepetate; constancias de pagos y retenciones de Impuesto Sobre la Renta, Impuesto alValor Agregado e Impuesto Especial sobre Producción y Servicios; acuse de aceptación ydeclaraciones informativas de operaciones con terceros; veintidós fojas de los estados de cuentabancarios cuenta número 92001019418 expedidos por el Banco Santander México, S.A. a nombrede CONSTRUCTORA E INMOBILIARIA TLACHCO, S.A. DE c.v. y facturas expedidas porIGNACIO HUITRON SÁNCHEZ a favor de su cliente CONSTRUCTORA E INMOBILIARIATLACHCO, S.A. DE C.V., facturando la cantidad de $974,532.07, los cuales se integran de unimporte de $877,956.82, un Impuesto al Valor Agregado Traslado en cantidad de $131,693.52 yretenciones del 4% del Impuesto al Valor Agregado en cantidad de $35,118.27, por el concepto deviajes de tepe tate, mismos que fueron pagados durante el ejercicio fiscal sujeto a revisión; hechosque se hicieron constar en el Acta Final Dos de Aportación de Datos por Terceros, levantada el 14de diciembre del 2011 a folios 12125, 12126 Y del 12134 al 12136, por el C. J. Ricardo SánchezSalgado, auditor adscrito al Departamento de Auditoría Fiscal de la Dirección de Fiscalizacióndependiente de la Secretaría de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro.

De igual forma, llevó a cabo la visita domiciliaria de Aportación de Datos por Terceros a OCAPRADE QUERÉTARO, S.A. DE C.V., en relación a las operaciones que en su carácter de clientecelebró con el contribuyente visitado, por el ejercicio revisado, mediante orden C-AF-P 0018/2011,contenida en el oficio DFAF /0402/2011, de fecha 25 de octubre de 2011, que fue notificado el 31de octubre de 2011 a la C. CONSUELO NOGUEZ GARCÍA, en su carácter de Contadora deOCAPRA DE QUERÉTARO, S.A. DE c.v., según consta en el Acta de Inicio Uno deAportación de Datos por Terceros, levantada e131 de octubre de 2011 a folios del 10776 al 10778 y10918.

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Av. Constituyentes'fa Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Querétaro, Qro, c.P. 76000Te!' (442) 227-12cOO Fax (442) 227-12-01

SECRETARíA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de FiscalizaciónDepartamento de Auditoría FisC1l.1 NUM.:

NO. CONTROl"EXP.'R.F.CCLAVE

DF / AF/C/Ol033/2012OODF0712201R1F2200002/11HUSI64073OGF71106094

Hoja No. 6

una foja del reporte auxiliar de noviembre de 2009; una foja del reporte auxiliar de diciembre de2009; veintiún fojas de registros del libro mayot ejetcicio fiscal del 2009; siete fojas de registros dellibro Diario General; nueve fojas de los estados de cuenta bancarios expedidos a nombre de ICPPROYECTOS, S.c. por el Banco Scotiabank Inverlat, S.A., cuenta número 05001240412 y facturasde la serie "A" expedidas por el Contribuyente IGNACIO HUITRON SÁNCHEZ a favor de sucliente ICP PROYECTOS, S.c. por la cantidad de $1'150.00, las cuales se integran de un importede $1,000.00 )"un Impuesto al Valor Agregado Traslado en cantidad de $150.00, por el concepto deviajes de arena, mismas que fueron pag;:tdasdurante el ejercicio fiscal sujeto a revisión; hechos quese hicieron constar en el Acta Final Dos de Aportación de Datos por Terceros levantada el 26 deenero del 2012 a folios del 12491 al 12494, por el C. J. Ricardo Sánchez Salgado, auditor adscrito alDepartamento de Auditoría Fiscal de la Dirección de Fiscalización dependiente de la Secretaría dePlaneación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro.

Con fecha 06 de octubre de 2011, mediante oficio número DF/AF/C/01454/2011, esta Direcciónde Fiscalización dependiente de la Secretada de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo delEstado de Querétaro, solicitó a la Dirección General de Auditoría Fiscal de la Secretaria deFinanzas y Administración del Gobierno del Estado de Guanajuato, el apoyo para la realización devisitas domiciliarias de solicitud de datos a terceros a los contribuyentes AVILACONSTRUCTORES S.A. DE C.V., con Registro Federal de Contribuyentes AC00010038AA ycon dirección en Prolongación Tabasco 36, colonia Santa Cruz, Dolores Hidalgo, Guanajuato, c.P.37800. y MORALES DURAN JOB ARTURO, con Registro Federal de ContribuyenteMODJ8108232J9 y con dirección en Andador de la O 3, colonia FOVISSSTE, Dolores Hidalgo,Guanajuato c.P. 37800; en relación con las operaciones que como clientes llevaron a cabo en elejercicio comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2009, con el contribuyente IGNACIOHUITRÓN SÁNCHEZ.

En virtud de lo anterior, la C. DIRECTORA GENERAL DE AUDITORÍA FISCAL, c.P. ROSAMARIA RAMOS GONZÁLEZ, mediante oficio número DGAF-2140/11 de fecha 11 denoviembre de 2011, remitió a esta Dirección, expediente de compulsa número COM1100125/11,relativo a la visita domiciliaria practicada a la Contribuyente AVlLA CONSTRUCTORES S.A. DEC.V., mediante oficio número DRAF-A-02385/11, e"pediente COM1100125/11 de fecha 25 deoctubre de 2011, mismo que fue notificado el 27 de octubre de 2011 a la C. MARIA TERESATORRES, en su carácter de tercero de AVILA CONSTRUCTORES S.A. DE C.V.; en relación alas operaciones que en su carácter de tercero realizó durante el ejercicio fiscal comprendido del 01de enero al 31 de diciembre del 2009, con el contribuyente IGNACIO HUITRON SÁNCHEZ yrespecto de la cual, el 27 de octubre de 2011 se levantó Acta de Aportación de Datos por Tercerosa folios del 231952 al 231959, en la que se hizo constar que la C. MARÍA TERESA TORRES,

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Av. Constituyentes 10 Otc., 2°. Piso. Col. CentroSantiago de Qucrétaro, Qro, c.P. 76000Tel. (442) 227-12-00 Fax (442) 227-12-01

SECRETARÍA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de FiscalizaciónDepartamento de Auditoña Fiscal

NUM.:NO. CONTROL:EXP.'R.FLCLAVE

DF ¡ AF ¡C¡01033¡20120001'0712201R1F2200002¡11HUSI640730GF71106094

Hoja No. 7

en su carácter de tercero de la contribuyente AVILA CONSTRUCTORES S.A. DE C.V.,proporcionó la siguiente documentación correspondiente al ejercicio fiscal comprendido del 01 deenero al 31 de diciembre del 2009: facturas de compra, pólizas de cheque y estados de cuentabancarios de la cuenta en moneda nacional 0176766812 expedidos por la Institución bancariaBanorte, S.A. a nombre de AVILA CONSTRUCTORES S.A. DE C.V., donde es cobrado el pagode dichas facturas; pape! de trabajo denominado "Relación de movimientos del Sr. Ignacio HuitonSánchez"; acuse de declaraciones informativas de operaciones con Terceros por los meses de mayo,agosto, noviembre y diciembre de 2009 y balanzas de comprobación de enero a noviembre de 2009;documentación de la cual se pudo precisar que la contribuyente AVILA CONSTRUCTORES S.A.DE C.V., realizó operaciones con el Contribuyente IGNACIO HUITRON S1Í.NCHEZ, por lasque facturó, por concepto de compra de material para construcción y fletes, la cantidad de$1'820,351.59, los cuales se integran de un importe de $1'582,914.43 y un Impuesto al ValorAgregado Trasladado en cantidad de $237,437.16, mismos que fueron pagados durante el ejerciciofiscal sujeto a revisión.

De igual forma, la C. DIRECTORA GENERAL DE AUDITORIA FISCAL, c.P. ROSA MARÍARAMOS GONZ1Í.LEZ, mediante oficio número DGAF-0267/12 de fecha 12 de enero de 2012,remitió el expediente de compulsa número COM1100126/11, relativo al oficio de solicitud deinformación y documentación número DRAF-A-02386/11, expediente COM1100126/11 de fecha25 de octubre de 2011, girado al C. MORALES DURAN JOB ARTURO, en relación a lasoperaciones que en su carácter de tercero realizó durante el ejercicio fiscal comprendido de! 01 deenero al 31 de diciembre de! 2009, con el contribuyente IGNACIO HUITRON S1Í.NCHEZ; oficioque fue notificado e! 28 de octubre de 2011 al C. JOB ARTURO MORALES DURAN, en sucarácter de contribuyente; respecto del cual, el C. JOB ARTURO MORALES DURAN, medianteescrito recibido e! 29 de noviembre de 2011 en la Dirección General de Auditoría Fiscal de laDirección Regional de Auditoría Fiscal "A" de la Secretaria de Finanzas y Administración,Subsecretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de Guanajuato, proporcionó la relación de lasoperaciones que celebró con el contribuyente IGNACIO HUITRON SÁNCHEZ; copia de lasfacturas expedidas por IGNACIO HUITRON S1Í.NCHEZ a favor de JOB ARTURO MORALESDURAN; copia de los estados de cuenta bancarios expedidos por la Institución BancariaBancomer, a nombre de IGNACIO HUITRON S1Í.NCHEZ, número de cuenta 0154518837 y e!impreso de pólizas; todo por e! ejercicio comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2009;en los cuales se observan los movimientos bancarios realizados como pago a las facturasmencionadas, que e! contribuyente JOB ARTURO MORALES DURAN realizó al ContribuyenteIGNACIO HUITRON S1Í.NCHEZ, por e! concepto de venta de equipo de computo, facturandola cantidad de $237,506.94, los cuales se integran de un importe de $206,527.77 y un Impuesto alValor Agregado Trasladado en cantidad de $30,979.17, mismos que fueron pagados durante elejercicio fiscal sujeto a revisión.

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Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Qucrétaro, Qro, c.P. 76000Te!' (442) 2 27-12-00 Fax (442) 227-12-01

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SECRETARÍA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de ¡"iscalizaciónDepartamento de Auditoría Fiscal NUM.'

NO. CONTROl"EXP.,R.F.C.,CLAVE

DF/AF/C/OI033/2012OODF0712201RIF2200002/11HUSI640730GF71106094

Hoja No. 8

Así mismo, con fundamento en lo establecido en los artículos 117 párrafos primero, tercero,fracción IV, cuarto y quinto de la Ley de Instituciones de Crédito, 192, primer párrafo de la Ley delMercado de Valores, 32-B, fracción IV y 59 del Código Fiseal de la Federación; mediante oficioDF/AF/C/01585/2011 del 04 de noviembre de 2011, esta Dirección de Fiscalización dependientede la Secretaría de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro, solicitó a laComisión Nacional Bancaria y de Valores información respecto al Contribuyente IGNACIOHUITRON SÁNCHEZ, por el ejcrcicio del 01 de enero al 31 de diciembre de 2009; obteniendorespuesta mediante oficios número 214-3/LSK-3249240/2011 y 214-3/LSK-412169/2012,recibidos en esta Dirección de Fiscalización los días 05 de enero y 01 de febrero, ambos de 2012,respectivamente, a través de los cuales dicha dependencia proporciona información respecto a lascuentas bancarias abicrtas a nombre de IGNACIO HUITRON SÁNCHEZ en la InstituciónBBVA BANCOMER,S.A., cuenta 0448701326 y BANCO MERCANTIL DEL NORTE, S.A.,cuenta de cheques 0627697735; cuenta de inversión número 0726945487 ligada a la cuenta decheques número 0627697735; y cuenta de inversión 0629509896; anexando copia de los Estados deCuentaBancarios correspondientes.

Al respecto, en atención a lo dispuesto en el segundo párrafo del artículo 63, del Código Fiscal de laFederación, esta Autoridad giró oficio DF/AF/C/00169/2012 de fecha 02 de febrero de 2012,mediante el cual le comunicó al contribuyente visitado, la documentación que obra en poder de estaDirección de Fiscalización, misma a la que se ha hecho referencia, así como del plazo de quince díasque le concedió con la finalidad de que manifestara lo que a su derecho convenia; Oficio que fuelegalmente notificado el 03 de febrero de 2012 a la C. KARINA DOMINGUEZ SANCHEZ, en sucarácter de tercero con calidad de Secretaria del Contribuyenre IGNACIO HUITRONSANCHEZ, según se hizo constar en Acta Parcial número 8 levantada el 03 de febrero de 2012 afolios 13022, 13046, 13047, 13067 Y13095.

Asimismo, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores mediante oficio número 214-3-/LSK-412540/2012, recibido en esta Dirección de Fiscalización el 16 de febrero de 2012, proporcionainformación respecto a las cuentas bancarias 2677722999, 4017696634, 5011805751 Y 299672,abiertas a nombte de IGNACIO HUITRON SÁNCHEZ en la Institución HSBC MEXICO, S.A.,anexando copia de los Estados de Cuenta Bancarios correspondientes.

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Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Querétaro, Q,ro, C.P. 76000Te!' (442) 2 27.12.00 Fax (442) 227.12.01

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QUERETARO

SECRETARÍA DEPLANEACIÓN YFINANZASDirección de FiscalizaciónDepartamento de Auditorla Fiscal

NU~I.,NO. CONTROl,EXP.'R.FLCLAVE

DF/ AF/C/01033/201200DF0712201RIF2200002/11HUSIM073OGF71106094

Hoja No. 9

Al respecto, en atención a lo dispuesto en el segundo párrafo del artículo 63, del Código Fiscal de laFederación, esta Autoridad giró oficio DF / AF/C/00253/2012 de fecha 22 de febrero de 2012,mediante el cual le comunicó al contribuyente visitado la documentación que obra en poder de estaDirección de Fiscalización, misma a la que se ha hecho referencia, así como del plazo de quince díasque le concedió con la finalidad de que manifestara lo que a su derecho convenía; Oficio que fuelegalmente notificado por estrados el 30 de marzo de 2012, al haberse colocado en dicho estrados el07 de marzo de 2012; lo anterior, en virtud de que no fue posible localizar al contribuyente en sudomicilio fiscal, según se asentó en Constancias de Hechos levantadas los días 22 y 23 de febrero de2012, a folios 14823 y 14824 Yfolios 15094 y 15095, respectivamente.

En virtud de que el contribuyente visitado Ignacio Huitrón Sanchez, no presentó documentos,libros o registros que desvirtuaran las irregularidades consignadas en Actas Parciales, así como en laÚltima Acta Parcial, dentro del plazo previsto en el articulo 46, primer párrafo, fracción IV, párrafosegundo del Código Fiscal de la Federación '~gente, no ejerciendo a su favor el derecho concedidoen dicho precepto legal, ni el del articulo 20, primer párrafo, fracción XI, de la Ley Federal de losDerechos del Contribuyente; 'se tienen por consentidos los hechos consignados en las Actas deVisita Domiciliaria, en términos del tercer párrafo de la fracción IV del artículo 46 del mismo. Código, por lo que se reseñan a continuación los Hechos consignados en el Acta Final de visitadomiciliaria.

1.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA. DE LAS PERSONAS FíSICAS.EJERCICIO REVISADO: Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2009.

A) IMPUESTO DEL EJERCICIO:

Debido a que el Contribuyente IGNACIO HUITRON SANCHEZ no ha proporcionado a estaAutoridad los elementos que integran su contabilidad, como son, entre otros, los libros principalesy auxiliares; los registros y cuentas especiales; papeles, discos y cintas, así como otros mediosprocesables de almacenamiento de datos; los libros y registros sociales; la información ydocumentación comprobatoria de sus operaciones y los datos e informes que tengan relación con elcumplimiento de las obligaciones fiscales objeto de la visita domiciliaria, por el ejercicio fiscalcomprendido del 01 de enero al 31 de diciembre del 2009; solicitados en la orden de visitadomiciliaria RlF2200002/11, contenida en el oficio DFAF/0183/2011, de fecha 06 de junio del2011; no obstante la prórroga solicitada por el contribuyente visitado y otorgada por esta Autoridady los di,'ersos requerimientos efectuados mediante oficios DFAF /C/OI022/2011 del 21 de julio de2011 y DF / AF /C/01234 del 02 de septiembre de 2011, según se motivó en párrafos anteriores;

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Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Querétato, Qro, C.P. 76000Te!' (442) 227-12-00 Fax (442) 227-12-01

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SECRETARíA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de FiscalizaciónDeparrnmento de Auditoría Fiscal

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DF/ AF/C/01033/2012OODF0712201RIF2200002/11HUSI64073OGF71106094

Hoja No. 10

se ubica en el supuesto de presuntiva previsto en el artículo 55, primer párrafo, fracción Il, delCódigo Fiscal de la Federación vigente en el ejercicio 2009; por lo que esm Autoridad procede adeterminar presuntivamente, de conformidad con lo establecido en el artículo 56, pr.imer párrafo,fracciones III yNdel Citado Código Fiscal, los ingresos y la utilidad fiscal sobre los que procede elpago del Impuesto Sobre la Renta del ejercicio revisado, considerando para tal efecto las facturasexpedidas por el Contribuyente IGNACIO HUITRON SÁNCHEZ a favor de sus clientesURBANIZACIONES BOCA,. S.A. DE C.V., CONSTRUCTORA E INMOBILIARIATLACHCO, S.A. DE C.V., OCAPRA DE QUERÉTARO, S.A. DE C.V., ICP PROYECTOS, S.c., JOB ARTURO MORALES DURAN y AVILA CONSTRUCTORES, S.A DE CV.; losregistros de movimientos auxiliares de catálogo; los comprobantes de trasferencias bancarias y losesmdos de cuenm bancarios, todo propiedad de los citados clientes, en los cuales se observan losmovimientos bancarios reali2ados como pago de las referidas facturas expedidas por el C.IGNACIO HUITRON SÁNCHEZ y, considerando también, los estados de cuenta bancariosexpedidos por BBVA Baneomer, S.A., por el Banco Mercantil del Norte S.A. y por HSBC México,S.A. a nombre del Contribuyente IGNACIO HUITRON SÁNCHEZ; todo por el ejercicio fiscalcomprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2009 y proporcionado, respectivamente, porsus clientes URBANIZACIONES BOCA, S.A. DE C.V., CONSTRUCTORA E INMOBILIARIATLACHCO, S.A. DE C.V., OCAPRA DE QUERÉTARO, S.A. DE C.V., ICP PROYECTOS, S.c., JOB ARTURO MORALES DURAN y AVILA CONSTRUCTORES, S.A DE C.V.; a raíz delas visitas domiciliarias y/o solicitudes de información y documentación efectuadas en relación a lasoperaciones que en su carácter de terceros (clientes), tuvieron con el contribuyente visimdoIGNACIO HUITRON SÁNCHEZ y también, proporcionado por la Comisión Nacional Bancariay de Valores, según se motivo en párrafos anteriores; documentación de la cual, se determina que elcontribuyente visimdo obtuvo ingresos en cantidad $11 '673,853.17, sobre los cuales se debe pagarel Impuesto Sobre la Renta del ejercicio revisado, cantidad de la cual, según la información ydocumenmción proporcionada por sus clientes URBANIZACIONES BOCA, S,A, DE C.V.,CONSTRUCTORA E INMOBILIARIA TLACHCO, S.A. DE C.V., OCAPRA DEQUERÉTARO, S.A. DE C.V., ICP PROYECTOS, S. C.,JOB ARTURO MORALES DURAN yAVILA CONSTRUCTORES, S.A DE C.V, de confonnidad con lo establecido en el artículo 56,primer párrafo, fracción III del Cimdo Código Fiscal; $6'606,802.16 corresponden a ingresosefectivamente percibidos por el C. IGNACIO HUITRON SÁNCHEZ, comprobado en base a lasfacturas efectivamente cobradas y los estados de cuenta correspondientes, que fueron efectivamentepagados por su clientes URBANIZACIONES BOCA, S.A. DE C.V" CONSTRUCTORA EINMOBILIARIA TLACHCO, S.A. DE c.v., OCAPRA DE QUERÉTARO, S.A. DE C.V., ICPPROYECTOS, S, c., JOB ARTURO MORALES DURAN y AVILA CONSTRUCTORES,

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Av. Constituycntcs 10 Otc., 2°. Piso, Col. CcntroSantiago de Qucrétaro, Qro, C.P. 76000Tel. (442) 227-12-00 Fax (442) 227-12-01

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DI'/ Al'/C/01033/201200DF0712201RIF2200002/11HUSI64073OGF71106094

Hoja No. 11

S.A DE e.v, por los servicios de acarreo de materiales para construcción, tepetate, movimiento demaquinaria, viajes de tepetate, suministro de tepetate y tierra,viajes de arena, venta de equipo decomputo, venta de material para construcción y fletes, que dicho contribuyente les prestó; ingresosque en términos de lo establecido en los artículos 120, tercer párrafo, fracción I; 121, primer yantepenúltimo párrafos y 122, primer y segundo párrafos, de la Ley del Impuesto Sobre la Rentavigente en el ejercicio revisado, son acumulables para efectos del Impuesto que nos ocupa; y, segúnla información obtenida por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, de conformidad con loestablecido en el artículo 56, primer párrafo, fracción IV del Citado Código Fiscal, la cantidad de$5'067,051.01 corresponde a depósitos efectuados en las cuentas 448701326 de BBVABANCOMER, S.A.; 0627697735 del BANCO MERCANTIL DEL NORTE, S.A., J' 40176966634Y 2677722999 de HSBC MÉXICO, S.A., mismos depósitos que no están registrados en sucontabilidad y que, en términos de lo establecido en los artículos 121, primer y antepenúltimopárrafos y 122, primer y segundo párrafos, de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, en relación con elarticulo 59, primer párrafo, fracción III del Código Fiscal de la Federación, ambos vigentes en elejercicio revisado, son acumulables para efectos del Impuesto que nos ocupa J' por los que debepagar el Impuesto Sobre la Renta; todo lo anterior, al haberse ubicado el contribuyente en elsupuesto previsto en los artículos 120, primer párrafo J' 1°, ptimer párrafo fracción I de la Ley delImpuesto Sobre la Renta vigente en 2009.

Los ingresos presuntivamente determinados en cantidad de $11'673,853.17, por los que elcontribuyente debe pagar el Impuesto Sobre la Renta, se integran como se indica a continuación:

200') INGRF.50S DETERMINADOS PRT'~UNTIVAMENTESEGUN COMPULSAS EFECIlJADAS A SUS DEPOSITADOS NO REGISTRADOS, SEGUN TOTAL

CIlEN1T~ INFORMACIÓN DE LA CNByV~NERO 486,313. 486,313.FF..BRERO 38,402.00 593,206.8 631,608.8MARZO 360.892.93 564,131.35 925,024.2i\BRlL 202,833.8 361,034.35 563,868.24

MAYO 625,233.55 318,191.67 943,425.2'UNIO 156,203.61 408,994.5 565,198.]

UIlO 384,004.3C 346,414.l)(l 730,419.2

AGOSTO 1'331,747.35 287,907.63 1'619,654.98

EPTIEMBRE 932,836.94 503,171.13 1'436,008.0

OCfUBRE 896,602.7 211,0G0.M 1107,663.5~OVIEMBRE 1'252,580.01 228,896. 1'481,476.01

DICIEMBRE 425,464.8 757,728.17 1'183,193.03

UMA 6'606,802.1 5'067,051.01 11 '673,853.1

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Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Querétaro, Qro, C.P. 76000

Tel. (442) 2 27-12-00 Fax (442) 227-12-01- •• t--

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SECRETARÍA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de FisOllizaciónDepartamento de Auditoría .Fiscal

NUM.,NO.CONTRO~EXP.'R.FLCLAVE

DFI AF/C/01033/201200DF0712201RlF2200002/11HUSI64073OG1'711()(,094

Hoja No. 12

Los ingresos efectivamente percibidos en cantidad de $6'606,802.16 determinados presuntivamenteen base a la información y documentación proporcionada por sus clientes URBANIZACIONESBOCA, S.A. DE C.V., CONSTRUCTORA E INMOBILIARIA TLACHCO, S.A. DE C.V.,OCAPRA DE QUERÉTARO, S.A. DE c.v., ICP PROYECTOS, S. c., JOB ARTUROMORALES ,DURAN Y AVILA CONSTRUCTORES, S. A DE C.V.; según las visitas domiciliariasy/o la solicitud de información y documentación, efecruadas en relación a las operaciones que en sucarácter de terceros tuvieron con el contribuyente visitado IGNACIO HUITRON SÁNCHEZ, seintegran a continuación: •. •

INGRESOS SEGUN COMPULSAS,EFECI1JADAS A aJENTES DEL CONTRIBUYENTE IGNACIO HUITRON SANCHEZFAcruRADO POR EL CONTRIBUYENTE EFECfIV AMENTE COBRADO SEGUN CUENTAS

BANCARIAS DE LOS Q.IENTESCUENTE CONCEPTO TOTAL TOTAL IMPORTE ¡VA R.1:.JENCION

DEPosn'ADQ DEL4% DE IVAURBANIZACIONES BOCA. S.A. DE C.v. ACARREO DE MA1'ERIAU'~ PARA S'434,'" 4'OS4,85 3'614,23? 542,135 101,51

CONSTRUCCiÓN, TI~PETATE.MOVIMIENTO DE MA-OUtNARIA

CONSTRUCTORA E INMOBILIARIA VIAJES DE TEPETATE 974,53 974,53 8n,957 131,69 35,11TI~ACHCO, S.A. DE c.v.

OCAPRA DE QUERETARO, S.A, DE SUMINISTRO DE TEPETATE Y 376.02 371,02 322,631 48,395 oC.V. TIERRA

ICP PROVEeros. S.A. DE c.v. VIAlES DE ARENA 1,150 l,l5(] 1,000 150JOB AR11JRO. MORALES DURAN VENTA DE EQUIPO DE 237,50 239,27 208.067 31,21

COMPUTOAVILA CONSTRUcroRES. S.A. DE c.v. COMPRA DE MATERIAL PARA 1'820,35 1'820,35 1'582.914 237.43

CONSTRUCCiÓN Y FU:.lESSUMA 8'844,408 i461,181! 6'606,801 991,021 136.635

Las cantidades anteriormente relacionadas se detallan pór"cliente como a continuación se indica:

...13

Av. Constituycntcs 10 Otc., 2°. Pis~, Col. CcntroSantiago dc Querétaro, Qro, C.P. 76000Tel. (~42) 2 27-12-00 Fax (442) 227-12-01

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SECRETARíA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de FiscalizaciónDepartamento de Auditoría Fiscal

URBANIZACIONES BOCA, S.A. DE C.V.

NUM.:NO. CON11l0J"EXP.'R.F.C.:CLAVE

DF/ Al'/C/OI033/201200DF0712201RIF2200002/11HUSI64073OGF71106094

Hoja No. 13

F •••.CtURA EXPEDIDA POR EL CONTRIBUYENTE A FAVOR DE SU CUENTE URBANIZACIONES BOCA, S.A. DE C.V, DEPOSITADO ENCUENTA DEL

CONTRIBUYENTE

FACfUR.i\ F..IIfiCfIVAME.""ITE PAGADA SEGÚN CUF_NT"" DE. BANCO Y NÚMEROURBA.'lIZACIONF.s BOCA. S.A. DE c.v. NÚMI~O DE. CUF..NTA500W7279 OH BANoa'ru

OIEQUP.

NUMERO FECHA I:-'II'ORTI~ 1\'11 Rlffi:..'lCION 1'01',0\1. NUMERO FECHA IMPORTEIYA 4~. . •

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7473 25-jun-09 10.000.00 --- -SUM •.•• 47,953.50 7.193.03 OO.•.• 5S,065.11? SUMA 55,000.00 --- -

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Santiago de Qucrétaro, Qro, c.P. 76000Tel. (442) 2 27-12-00 Fax (442) 227-12-01

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SECRETARÍA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de FiscalizaciónDeparta~ento de Auditoría Fiscal

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Hoja No. 15

•

•

FACTURA HXPF.DIDA POR EL CONTRIBUYENTE A FAVOR DE SU CUENTE URBANIZACIONES BOCA, S.A. DH C.V. DEPOSITADO ENCUENTA DEL

CONTRIBUYENTE

PACfURA EFECIlVAMFR"m PAGADA SEGÚN CUENTA DE B..\ .•.~CO \' NÚMEROURBANI7.AOO:-JES BOCA. S.A. DE C.\'. NÚMERO DECUI~NTA500407279 DE BANORn~

CHEQUE

NUMERO FECHA IMPORTE. I\'A RETr:.NCIO:-< TOTAL NUMHRO FECHA 1~IPORTE1\'A,m

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2267 lS-sep-09 14,685.00 2,202.7S "' .•" 16,300.35 8310 3lk>a-<l? 230.000.00 BANCO 6Tl6'JT7MERC..••NTIL "DEL NORTE.,-"-

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... 16

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Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Qucrétaro, Qro, c.P. 76000TeL (442) 227-12-00 Fax (442) 227-12-01

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QUEf¡8tRO

SECRETARÍA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección ,de FiscalizaciónDepartamento de Auditoría Fiscal NUM.'

NO. CONTROr.EXP.:R.F.C.,CLAVE

DF / AF /C/01033/2012OODF0712201RIF2200002/11HUSI64073OGF71106094

HoiaNo.16PAcrURA EXPEDIDA POR EL CONTRIBUl'ENTE Ji. FAVOR DE SU CUENTE URBANIZACIONES BOCA. SAo DE C,V. DF.POSTT

JADO ENCUENTA

DELCONTRIBUYENTE

PACTURA EFECfI\'AMENTE PAGADA SEGÚN CUE.•••'TA DE BANCOURBANIZACIONES BOCA, s.A. DE e.\'. NÚMERO 500407279 DI! NUMEROBAl'\lORTE. DE

CUENTA

CHEQUE

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2261 29-scp.(l') '"'-00 "126.00 33.60 932.4{1 .-- -- -- -- -22<0 .•.••.'" 111,761.00 17.66-4.15 4,710.44 130,114.71 --- -- -- --- -

2270 •....'" 2S,380.00 3,807.00 1.015.20 2S,171.50 ._- -- -- -- -2218 13-00'" 116,580.00 17,487.00 4,663.20 12?403.80 --- -- -- -- -SUMA 888,4{)7.38 133,261.11 25.~99."2 996,169.07 SUMA 990,000.00 -- -

"'" 13-no\'..()$I 5,652.11 847.8J .00 6,500,00 8405 lJ..no,-.(l'} 6,500.00 BANCO 62769n35I MERC ••••NT

¡LOEl.NORTE,S.A.

2.)70 •....'" 107,343.75 16,101.56 000 123,445.31 83" J..nm-..(}') 23,000.00 BANCO 6Z169n35MERCAl\'TIL Oill.NORTI?,S.A.

2216 6-oa.Ó') 76,760.00 11,514.00 3,070..w 85,203.60 8367 6-lIO\'.{l? 115,000.00 BANCO 627697735MERCAf\'T1I.DF.LNORTE,S.A.

22" 13-;oct-O? 79,600.50 11,940.08 3,184.02 88.356.56 ''',. 13-no\'.()? 333,000.00 BANCO 6Z1697735MERCANTJI.DFJ.NORTE,S_o\.

2271 13-00'" 45,00'>.00 6,751.35 1.800.36 49.959.99 "35 20-~'" 111,000.00 BANCO 627(j~3SMERCANTILDELNORTI!,. S.A•

2572 13-00'" 48.843.75 7,!26.S6 000 56.170.31 ";8 •..~...,177.500.00 BANCO 627697735MERCANT11.01".1.NORTP.,S.A.

... 17

Av: Constituyentes 10 Ote., 2<>, Piso, Col. CentroSantiago de Qu'crétaro, Qro, c.P. 76000Te!' (442) 227-12-00 rax (442) 227-12.01....

SECRETARÍA DEPLANEACIÓN YFINANZASDirección de FiscalizaciónDepartamento de Auditona Fiscal

NUM.:NO. CONTROl"EXP.:R.FLCI..AVE

DF/AF /C/01033/201200DF0712201RIF2200002/11HUSI64073OGF71106094

Hoja No. 17

•

FACTURA EXPEDIDA POR EL COmRlBUYENTE A FAVOR DE su CLIENTE URRANJ7..AOONES BOCA, S.A. DE C.V. DEPOSITADO ENCUENTA DEL

CONTRIBUYENTE

FACTURA EFECJ1VAME.. •••.'TR PAGADA SEGÚN CUENT" DE BAXCO YNÚMI:ROURBANl7.ACIONF.$ DOCA, s...••..nE. C.V. NÚMERO DECUHNTASOO407279DE BANORTR

CHEQUE

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"'" 13-uct..(l9 1,9)2.00 "'.80 77.28 2.144.52 .." 28-no'-.{l') 1r.,650.00 BANCO 6Z769n~5MERCA:'"

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2242 """""" 91,129.50 13,669..13 3,645.111 IOl.H3.75 8520 JO.no,-.(l? 200,000.00 BA.."lCO 627697135MERCA."TIt.DF.l.NOBTIi.,S.A.

un _."" 23,979.00 3,5%.85 959.16 26.616.69 --- -- -- -- -2)73 """""" 29,62$.00 4,40.75 0.00 ~,()(.s.75 -- -- -- -- -22ZO """""" 55,300,00 8,295.00 2.212.00 (1)83.00 -- --- -- -- --22-1.l 27-oet.O') 214,576.00 32,186.70 8,583.12 238,181.58 -- -- -- -- --2273 n~"" 15,700.00 2,805.00 748.00 20.757.00 -- -- -- -- --2574 n~", 41,906.SO 6,285.98 000 48,192.-48 --- -- -- -- --2210 27-(1((-09 1,113.00 166.95 .f4.s2 1,235.43 -- -- -- -- --2221 """''''' 47,880.00 7,18200 1,915.20 53,146.80 -- --- -- -- --U74 4.nO'o-.(l'} 9,456.00 1,418.40 378..24 10,496.16 -- -- -- -- --2575 4-110''-09 40,875.00 6.131.25 0.00 47,006.25 -- -- -- -- --2211 ~"."..., 1,862.00 li9.lO 74.48 2,066.82 -- -- -- -- --'''12 ,25.nm'.09 1,470.00 220.50 sao, 1.631.70 -- -- -- -- --2Z86 18-.go.()<} 21,596.50 3,239.48 863'" 23,972.12 -- -- -- -- --U2> 25-ncn'-O'J 30,060.00 4.509.00 ,,.,.., 33,366.60 -- -- -- -- --SUMA 994,671.67 149.zoo.75 28,817.02 1,115,05SAfl SUMA 1,082,650.00 -- --2ZSl -.00 34,383.00 5,ISi.4S 1,375.32 38,165.13 8533 """"" 22,200.00 BANCO 627697735

MERCANTJL OF.LNOR1F..,S.A.

2Z8S ".."..., 6,961.50 1,044.23 liB.#> 7,727:n -- --"" 1.scp.()') 47,253.00 7,087.95 1,890.12 52,-450.83 -- -- -- -- --2290 1S-scp-09 25,soo.OO 3,825.00 1,020.00 28.30500 -- -- -- -- --U" 22-scp,09 26,SOO.OO 3,975.00 1,060.00 29,415.00 -- --- -- -- --2293 29.scp-09 42,895.00 6,04.25 1,715.80 47,61).45 -- -- --- -- --2.-"94 •..."" 71,423.00 10.713.45 2,856.92 79,279.53 -- -- -- -- ---229; 1l-0Cl.()') 74,319.00 11,147.85 2,972.76 82,494.09 -- -- -- -- --

"" _."" 10,641.00 1,596.15 425,64 11,811.51 -- -- -- -- --

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Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Querétaro, Qro, C.P. 76000Tel. (442) 2 27-12-00 Fa (442) 227.12.01

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QLffiIfETÁRO

SECRETARÍA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de FiscalizaciónDepartamento de Auditorla Fiscal

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DF/AF IC/OI033/2012OODF0712201RIF2200002!11HUSI640730GF7110G094

Hoja No. 18

FACfURA EXPEDIDA POR EL CONTRIBUYENTE A PAVQRDESU CUENTE URBANI7..ACIONES BOCA, S.A. DE c.v. DEPOSITADO ENCUENTA DEL

CONTRIBUYENTE

FACTURA EPECOVAMENTE. PAGADA SEGÚN CUE. ••••'TA DE BANCO \' NÚMEROURBANI7.AOONES BOCA. S.A. DE C.Y. NÚMERO DECVP.:'\'TASOOolD7279 DE DA.NORTE

CIIEQUE

NUMHRO fECHA IMPORTE IVA RETENCION TOTAL NUMIUtO ~'~CIIA IMPOR'ffi¡""4'Y.

'"'' 27-00-09 24,500.00 3,675.00 980.00 27,195.00 -- -- -- -- --,." 2l).OCI-09 23,979.00 3,596.85 959.16 26.616.69 ~ -- ._- -- --2222 4-,,( •••-0'} 33,100.00 4,965.00 1,32~.OO 36,7-11.00 ._- --- ._- -- --

"" 11-n<)\-.()') 41,040.00 6,156.00 1,641.60 45,554.40 --- -- -- -- --222. 15-00\"0') 7.600.00 1.1-10.00 ,...00 II,J3tj.OO -- -- -- -- --'''' "'n(l".()9 180,376.00 27,056.40 7,21>.o.t 200,211.36 -- -- -- -- ---

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"" 11.no\".()? 38S78.13 5,786.72 0.00 44,364.85 ._-- ._- ._- -- --2578 lll-no\'.()') 50,625.00 7,m.75 0.00 S8.21&75 -- -- -- -- --2579 25-nO'o'.()? 55,875.00 8,381.25 0.00 64,256.25 -- --- -- -- --

SUMA 971.578.63 145,736.79 33,060.02 1,084,255.40 -- -- 22,200.00 -- --TOTAL 4,842,971.18 726,445268 1.l4,576.94 5,434.839.93 --- -- 4,Oiol,8;o.OO -- --

CONSTRUCTORA E INMOBILIARIA TLACHCO,S.A. DE C.V.

FACTURA EXPEDIDA POR EL COl'."TRlBUYE.'fm A FA\'OR DE SU CUE."l'ru CONSTRUCTORA E INMOBlUARIA TI.AOiCO. s.A. DEPOSITADO E.'J CUI~'''TA DELDE c.\'. CO,,'TRlBUYE .•''1"E

f'ACllJRA EFP.cnVAMENTE PAGADA SEGÚN CUE •.•••'TA BANCO NUMERODE CONSTRUCTORA E INMOBIUARJA DETI.ACHCO. $.A. DE C.v. NÚMERO 92001019418 CUENTADE. SANTA.'IDER SERFIN

OIEQUE

FECHA NUMERO IMPORTE 1\"1\ RIITEKOO TOTAL NUMERO FEellA IMPORTEN IVA 4%

2Ueb.()9 2009 56,087.50 8,41).t3 2,243.50 62,2S7.13 686 2-= .•• 62,2S7.13

;.=.•• '1l21 37,.4».50 S.618.03 1,498.14 41,S13..39 727 1).m;tr.(l? 41,S13..38 H5BC MF_XICO S.A u.mZ2999

19-nur..(l') 21m S9.682.OO .,52.30 2.}87.28 66,247.02""

25-fTlllr.(l? I)8,S26.2> HSBC MEXICO S.A "72122999

2>-mu'" "JI 65,11750 9,767.63 2,604.70 72,.280..0

SU,\IA 218)40.50 32,7>1.08 8,733.62 242.}S7.% SUMA 242,.356.76 I

... 19

Av. Constituyentes 10 Ote., 2°, Piso, Col. CentroSantiago de Querétaro, Qro, C.P. 76000Te!' (442) 2 27-12.00 Fax (442) 227-12.01

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SECRETARÍA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de FiscalizaciónDepartamento de Auditoría Fiscal NUtL

NO. CONTROLEXP.,R.FLCLAVE

DI' IAl' IC/OI033/2012OODF0712201RIF2200002/11HU$I640730GF71106094

Hoja No. 19

FACTURA EXPEDIDA POR EL CONTRIBUYENTE A FAVOR DE SU CLIENTE CONSTRUCTORA E INMOBILIARIA TLACHCO, S.A. DEPOSITADO EN CUENTA DELDE c.v. CONTRIBUYENTE

FACTURA EFECT1VA,"IENTE PAGADA SEGÚN CUENTA BANCO NUMERODE CONSTRUCTORA E INMOBILIARIA DETLACHCO. S.A. DE c.v. NÚMERO 92001019418 CUENTADE SANTANDER SERHN

CHEQUE

FECHA NUJ',fERO IMPORTE IVA RETENCJO TOTAL NU;"(ERQ FECHA IMPORTENIVA4%

!>1/03/09 2035 42,224.00 6,333.60 1,688.% 46,8613.64 856 15-abr-09 46,868.64 HSBC ME."ICO SA 2677722999

lO-abr-09 2056 43,652.00 6,.YI7.80 1,746.08 48,453.72 BBI 22-abt09 48,453.72 HSBe i\IE.XlCO SA 2677722999

SUMA 85,876.00 12,881.40 3,43;.0-f 95,32236 SUMA 95,)22.36 ------------- -------21-abr-09 2()" 113,533.00 17,029.'.15 4,541.32 126,021.63 931 12-may-09 126,021.63 HSBC MEXICO S.A 2677722999

21-abr-09 2065 39,179.00 5,876.8:- 1,567.16 43,488.69 977 22.maj'-O? 124,207.:'>-1 HSBC ME.'X1CO S.A 2677722999

7-mal'-09 2085 72,719.50 10,907.93 2,908.78 80,718.65

SUMA 225,-f31.50 33,814.H 9,017.26 250,228.97 SUMA 250,223.97 ----------_. -------

17-jun-09 2130 33,229.00 4,984.35 1,329.16 36,884.19 1119 26-jun-09 36,884.35 HSBC MR.,JCO S.A 2677722999

7-may-09 2086 52,199.00 7,829.85 2,087.96 57,940.89 IZ7B 21-ago-09 79,739.63 HSBC MESICO S.A 2677722')')9

15-may-09 2097 19,638.50 2,9./5.78 7B5.5./ 21,798.74

SUMA 71,837.50 10,775.63 2,873.50 79,739.63 -------------------------------- --_._--- ---------- ------t1-sep-09 2177 243,243.24 36,486.49 9,729.73 270,000.00 1334 I1-scp-09 45,000.00 -~~-----_. -_....

13# 18-sep-09 100,000.00 ---------.- ------

1?>l6 21-sep-09 90,000.00 -----._--- ------

1357 25-scp-09 35,000.00 --------- ------

SUMA 2--13,243.24 36,486.49 9,72').73 270,000.00 SUMA 270,000.00 --------- -----SUMA TOTAL 8TI,957.74 131,693.66 35,118.31 974,533.09 SUMA 974,532.07 ------_.~_.. ----

OCAPRADE QUERÉTARO, S.A.DE C.V.

FACTURAS EXPEDID •.••S POR POR EL CONTRIBUYENTE A FAVOR DE SU CUENTE OCAPRA DE QUERETARO, S.A. DEPOSITOS EN CUENTA DELDE C.V. CONTRiBUYENTE

FACTURA EFECTIVAi\lENTE PAGADA según BANCO NUMERO DE CUENTACUENTA DE OC.'\PRA DE QUERET ARO,

S.A. DE C.V.NUi\IERO 22000012772SANTANDER SERFIN

CHEQUE

FECHA NUMERO IMPORTE IVA TOTAL NUMERO FECHA lMPORTE

17-feb-09 2001 38,402.00 5,760.30 44,162.30 TR.t\NSFERENCIA 26-feb.09 44,162.30 BBVA BANCOi\fER 1).148701326

17-feb-09 2002 17,251.00 2,587.65 19,838.65 TRANSFERENCIA S-rnar-09 10,000.00 BBVA BANCO:-'lER 0448701326

... 20

Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Querétaro, Qro, c.P. 76000Te!' (442) 227-12-00 Fax (442) 227-12-01

SECRETARÍA DEPLANEACIÓN YFINANZASDirección de FiscalizaciónDepartamento de Auditoría Fiscal

NUM.,NO. CONTROL"EXP.,R.FLCLAVE

DFI AF/C/01033/201200DF0712201RIF2200002!11HUSIM073OGF71106094

Hoja No. 20

PACTlJRAS E..'\PEDIDA5 POR POR El. CONTRIBUYE."rru A FAYOR DE SU CUENTE OCAPRA DE QUP..RETARO. S.A. DRPOSITOS EN CUP••''TA om..OEC.\'. CO:-,'11UBUYENTE

FACTURA E!A,Cl'IVAMF ••''TE PAGADA según BANCO NUMERO DE CUEl\'TACUr:l\.'TA DEúC.APRA OH QUERlITARO.

S.A. DE C.V.NÚMERO 22000012TI2SANTANDERSERflN

CHEQUE.

FllellA NUMERO IMPORTE ¡VA TOTAL NUMERO FECHA 1~IPORTE

27.(tb-09 20'0 >4.874.00 5,231.10 40,105.10 TRANSFEll.f:.,.••••CIA 1l.m: •••0') 4'>.943RS BBYA tlANCO:>lf:.R 0«870U2lt

l}.n'I:lr.()? "". 1,330.00 199.50 1,529.50 TRANSFJ':RI~"'CIA 19.m:•••09 26,205.05 BBYA BANCO:'IER 0-l48701326

l3-lTtllt-O?"'"

1,275.00 191.25 1,466.25 TRA..••••SFERENCIA 19-m:lr.Q9

l3-mu.{)? "'" 1,903.00 285.45 2,11lll.45 TR....\NSFERr~Cll, 19'm:I,,09

13-m:l.t.()') 2022 1!I,27'>.00 2,741.M 21,020.85 TRA.'l'SfERENCIA 19.1l'W-O'J -26-m:If-OO 2011 4,144.00 621.60 4,765.60 TR:, .•-':SFERI~-':CI.'" 31-m;u-OO 35,063.50 DBVA BA."CO~IE:R 0.u1f70U26

23-rmr-O? 2037 16,623.00 2,J93.45 19,1l6.J5 TRANSFERENCIA 31-mal"-09 -260lTl:l.t-o? 20W 8,ns.oo U16.70 10,O?J.70 TRANSFERENCIA 31-mar_09

2>1l'W"-09 2039 9.15.00 lJI.75 1.086.75 TRANSFERENCIA 31-ma,-0')

SUMA 105,402.00 15,BIO.30 121,212.30 SUMA Ul,z12_JO -- ---l-nw-09 '"'' 3,290.00 493.50 3,783.50 TRANSFERENCIA 29-abr-o? 71,818.65 BIWA 5 ••••-.:CO;'>IP.R OU1f701326

3-llbr..()? 20IS 2,632..00 39J.80 3,02.6.80 TRA:'lSFF.RENCIA 29-ab.-09

3--:lbr'O'} 20IS 6,573.00 985.95 7,558.95 TRANSFI~RF.NCIA 29-abr.(J9

•.•• ,-09 201' 24,3J6.oo 3,651.90 Z7,997.'XJ TRANSA",JU!NCIA 29-w.-oo".1,,-09 2017 7.22J.00 1,083.60 B.107.60 TRANSFF.RENCIA 29-abr-OO

4-abt.(J9 2016 14,7Hl00 2,2(}7.70 16,92>.70 TRA."lSFERENCIA Z9-abr..()? -7-abt..()? 2051 1,120.00 ""00 1,288.00 TRANSFF.RENCIA 29-abr-09

7-l1b•..()? :ro52 686.00 102.90 788.90 TRANSFF.RF.1':C1A 29-abr-09

21_abt.0'} "'" 1,86200 27930 2,141.30 TRANSFERF .•NCIA 29-abr-09

SUl'IlA 62,451.00 9,367.65 71,818.65 SUMA 71,81$.65__ o ---

21-ab1'0'} 205? 11,649.00 1,297.35 9,946.35 TRANSFF.RENClA ,,,,,,-09 37,3M..20 55"A 5ANCO~IER 0«B701326

U.abr.O') 2087 9,060.00 1,359.00 ID,419.00 TRANSI'HRF .•NCIA S-may-09 -- --- -----2.S-ab1.Q9 2070 1,764.00 "'<O 2,028.60 TRANSFERENCIA S-m:zy-o?

""',-09 207' 5,425.00 813.75 6,238.75 TRANSFERENCIA ,,,,,,-09

""',-09 208' 5.349.00 802.35 6,151.35 TRANSFERENCIA ,,,,,,-09 -- --- -----2Wbr-09 208' 2.261.00 339.15 2,600.15 TRANSFERENCIA 5-may-o? -- --- ------t2_m:oy-o? "'" 2.840.00 421~00 ',266.00 TRA."SFF.RENCIA 22-rmy-09 22.073.10 BBV.•••BANCm.IER 0448701326

,_-09 2081 16,354,00 2,453.10 18,807.10 TRANSFERENCIA 22~"'"

12-tn.'1r-Q9 ••• 6,2i9.00 941.85 7,220.85 TRANSFERENCIA """",-<lO 14,92.J.70 BBV.•••B",-':COMER 0448701326

19-nuy-09 209' 6,699.00 1,004.85 7,703.85 TRANSFERENCI .••• ,,",,",-<lOSUM.••• 64,680.00 9,70200 74,382.00 SUMA 74,352.00

... 21

Av. Constituyentes 10 Ote., 2<>.Piso, Col. CentroSantiago de Querétaro, Qro, C.P. 76000Te!' (442) 2 27-12-00 Fax (442) 227-12-01

•

"':I'.'.JI""""O"_c>o:lOX

OUER8ARO


NUM.,NO. CONTROl"EXP.,R.F.C,CLAVE

DF/ AF/C/OJ033/201200DF0712201RlF2200002/11HUSI6.0730GF71106094

H . N 21Ola O.F'ACTVRr\S F.XPP.DIDAS POR POR EL CONTRIBUYEJ>.'TE A PA\'OR DESU CI.IP ..l'.,'"JV.OCAPRr\ DE QUERET •.••RO. S.!l. DE DEPOSITOS P..••••CUENT •.••om.

e.\". CONTRlBUYPNfE

P•.••cruRA EFECIl\'A~Ie.'TE P•.••G •.••D •.••#gÚn CUENTA O•.••NCO NUMERODECUE.':TADE OCAI'RA DE QUERIIT •.••RO. s.A. DEc.\' .NUMERO 22000012712 SA.'IT"" .•••DER

SERAN

CHEQUE

FEOI •.•• NUl\mRO l~fPOR1l!. IVA TOTAl. NUMERO FECHA IMPORn~

21-m:lY'0') 2102 6,937.00 1,040-55 7.977.55 TR •.••NSI'ERENCIA R-jul-O? 14,4911..05 OB\'''' ~8701326Bl\NCO~IER

21'm:!Y'O'J 2103 5,670.00 850.50 6,520.50 TRANSFERENCI •.•• 8-ju1.0') -- --- ------:z6..m:ty.Q9 2107 3,lU1.00 4>*.65 3,485.65 TRANSPERENCI" 24-jul.0') 18,676.00 DSVA ~870U26

OANCO)'IER

26-""'1'0') 2108 1.246.00 '''''90 1,412.90 TRANSFERENCIA 24-jul-O')

2_jun_09 2115 11.%3.00 1,794.45 13,757.45 TRANSFERENCIA 24';"1.0') -- ---- -----SUMA 2ll,847.00 4,327.05 33.174.05 SUMA 33,174.05 -- ___ o

9.jun-09 2119 798.00 119.70 917.70 TRANSFP.RENCIA IG1un.()l) 10,190.15 SBVA ~8701326BA..•••CQ).IER

94un,09 2118 8,063.00 1,209.45 9,272.~5 TRANSFER1~NaA lr..jun.O')

SUMA 8,861.00 1,329.15 10,190.15 SUMA 10,190.15

l6-jun.(}9 2133 %6.00 , ' .•••.90 1,110.90 TRANSFERENCIA "- 13,497.00 BBVA ~8701326IM.NCO).!ER

16-jun.0') 2134 4,524.00 678.60 5,202.60 TRANSfERENCIA 11-ag0-09

23-jun.O') 2138 ''''.00 60.90 <66.90 TRANSI'ERENCIA "-:U-jun-09 2137 10,188.00 1,528.20 11,716.20 TRANSI1J:!JlENCIA "-,,""" 2143 2,252.00 337.80 2,589.80 TRANSFl!RENCIA ,........, 2,S8'J.80 BBV•.•• Q.J48701326B•.••NCOMER

SUMA 18,336.00 2,7.50.010 21,086.40 SUMA 16,086.80 -- ---SUMA TOTAl. 326,979.00 49,046.85 376,025.115 SUMA TOTAL J7I,026.25 -- ---

ICP PROYECTOS, S.e.

FAC11JRAS EXPIIDIDAS POR POR HL COl\'TRIBU\'F ..•''TE. A FAVOR DE SU CIJE.vrE ICP PROYECTOS, s.c. Dl!POSITOS EN ClJE1','TADEL -eO:-''1llJBUYE.NTE

FACTURA EfECl1\' AMENTE PAGADA EN E1"~CIl\'O I'OR ICP BANCO NUMF.JI.OPROYECTOS, s.c. O"

CUE .•VI'A

OIEQUI!

1''ECHA 1 NUMERO I IMPORTE 1 IVA I TOT •.••L NUMERO I FECHA I I;-'IPORTE

16-jun.(}91 '''''

11.000.00 1150.00 11.'50.00 - 1- I (J().Q6.<19 11.1.5<1.00 E1'ECIlVO

... 22

,..

Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Querétaro, Qro, c.p, 76000

. Te!' (442) 2 27-12-00 Fax (442) 227-12-0'

•

SECRETARÍA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de FisCllizaciónDepartamento de AuditotÍa Fiscal

JOB ARTURO MORALES DURAN.

NUM.,NO. CONTROl"EXP.,R.FLCLAVE

DF/ AF /C/0I033/2012OODF0712201RIF2200002/11HUSI64073OGF71106094

Hoja No. 22

FACTURAS I:..WEDIDAS POR POR El. CONTRIBUYF..',rru t\ FAVOR DE SU CIJENTEjOB ARTURO MORALF...$DURAN DEPOSITOS .:..'1 CUHl\'TA Dm...cONTRIBUYENTE

FACIVRA EfHcn\' AMENTE PAGADA q\m CUENTA DE JOB ARTURO BANCO NUMEROMORALF..$DURAN NÚMERO OIS4~18837 ShNCOl\ffiR DE

CUE.•''TA

CHEQUE

!'ECHA NU'\IE.RO IMPORTE lVA TOTAL NUMERO FEO lA IMPORn~

16/CM/rYJ 4712 27,(04).48 4,146.52 31,190.00 ,., Z7/CM/m 31,790.00 -- --16104/00 "" U,04M8 1.9;i6.;,2 lS,OOCl.OO 13' 16/04/09 15.000.00 --- -SUMA 40,6M-% 6.IO).().I <46,790.00 SUMA 46,190.00

__ o -0;{06(09 .(76') U,OH.48 1.956.52 15.000.00 '" 12/061ú? 15,000.00 -- -24/0t>/e» 4745 15.121.74 2,[email protected] 17,390.00 159 30/06/r,y) 16,735.00 ._- -25/06{m "'" 37,621.71 5,6.0.26 -13,.264.97 '" 30/06/ciJ 43,265.00 -- --SUl\IA 6$,786.93 9,868.l).I 75,6S4.97 SUMA 75,000.00 -- -15/07/ro "" 17,078.26 2,561.74 19,640.00 162 1 '19/07/09 19,640.00 -- -20/07/(1) 48)0 15.87291 2,~.94 18,25).85 16' I "/"/O? U!,.2Sl.86 -- -SUl\11l 32,951.17 ",942.68 37,893.85 SUMA 37,893.86 -- -05/09/00 4IlO; 1,608.70 241.30 1,8)0.00 NO SE ENCOl'.'TRÓ FORMA DE Plica -- -17/10/00 'G82 13,559.75 2,033.96 15,593.71 TRANSP£R YJ/IO/oo 15,593.71 -- -. E..'1C1A

30/10/(1) "'>4 51,934.27 1,790.14 59,nuI TRANSI'ER 01/11/09 64,000.00 -- -RNClA

SUMA 65,494.02 9,824.10 15,3H1.l2 -TOTIIL F/l.C11JRADO 206,521.n 30,979.11 237,506.94 TOTAL PAGADO 239,271.51 -- -

AVILA CONSTRUcrORES, S.A. DE C.V.

F:\CTliRIIS EXPEDIDAS POR POR EL CONTRIBl1Yill\'TE /1.FIIYOR DE SU CLlI:..''11~ Am,.¡\ CONSTRUCTORES, S.A. DE CX. DEPOSITOS E..'l CUE..''TA DaCONTRIBllYE..'''TE

FAC11JRII EFECTIVAMENTE P.-\GADA JtgÜn CUE•."1TA DE VtU BANCO NUl\IF.ROCONSTRUCTORES. S.A. DE CX ..NÚ:.n:::RO 0116166812 DHCUF ••'lTABANORTE

CHEOUE

FECHA NUMERO IMPORTE IVA TOTAL NUMERO FECHA IMPORTE.

2O/m/OO ''', 156521.14 23,418.26 lIlO,OOO.OO 12.24 2.2/0';,/09 340.000.00 -- --

22/05/00 "" 1:\9,130..0 20,869.51 160,000.00 _. --SUMA 295,652.11 «,347.83 340,000.00 SUMA 340,000,00 -- -Il/08/fI) 491» 321,139.13 48,260.87 310.000.00 1282 11/08/00 100,000.00 -- -

"83 11/08/09 150,000.00 -- --1284 11/08/(1) 120,000.00 -- --

SUMA 321,739.13 48,260.87 310.000.00 -- --

... 23

Av. Constitu)'cntcs 10 Ote" 2•.•.Piso, Col. CentroSantiago de Qucrétaro, Qro, C.P. 76000Tel. (44~) ? Z7-12-00 Fax (44~) ~27-12-01

00."' .•••• 1'3

aUIERETARO


NUM.,NO. CONTROl.EXP.:R.FLCLAVE

DF/AF/C/01033/2012OODF0712201RIF2200002/11HUSI64073OGF71106094

Hoja No. 23

y O , Col. CentroSantiago de Qucrétaro. Qro, C.P. 76000Te\. (442) 2 27-12.00 Fax (442) 227.12-01

FACTURAS 1~"'I'f.DIDASPOR POR EL CO!'o'TRIBUYE.•••.-m A FAVOR DH SU CUE..''TE J \11.A COSSfRUcrORF..5, S.A. DE c.v DHPOSITOS EN CUE:\'1'A DEI.CO;>.'TRIBUYENTE

FAC1lJRA EFF.cn\'A.\lFJ\.'1'1~ PAGAD.". JtWinCUll.':Tl, DE \11.A BANCO NUl\ffiROCO:-:STRUcroRES, $.A. DE c'\' ..NÚMERO 0176766812 DE CUENTA

BANORTR

CHEQUE

PECHA NUl\mRO IMPORTE IVA TOTAL NUMERO I~CIIA Il\fI'ORTI~

26/08/W 4910 328,927.8l 49,3l9.l7 )78,267.00 13211 26/08/09 17.000.00 -- ._--• 1329 26/08/09 223,000.00 . ---

"" 26/011/09 1Y>,.2Ii7.00 -- _._-SUMA SUMA 148,261.00 -- ---06/11/00 "" 117.148.09 17.:'72.21 134,7211.JO 1361 06/11/00 10,000.00 -- ---

"77 00/11/09 70,000.00 -- ___ o

"" 2J/11/09 1,500.00 -- ---"" 27/11/09 1,200.00 -- ---1386 2(,/11/09 '000.00 -- ---1360 3fJ/1I/09 SO,OOO.OO -- ---

SUI\I,\ 1l4,720.30

30/1l/ro "'" 113,286.70 16,993.00 IlO,279.70 "" 30/11/09' 20,300.00 -- ---",. 30/11/09 110,000.00 --- ---

SUMA 130,279.70 SUMA 265,000.00 --- .---rJJ./I2/('f) "" 197,-464.86 29,619.73 m,084.59 "" 02/12/09 120,000.00 -- ---

1391 02/12/09 10,000.00 -- ---un 03/12/09 15,000.00 -- ---1393 02/12/09 20,000.00 -- ---1394 03/12/09 3,450.00 -- ---,,% ~/12/09 2.400.00 -- ---1397 0-1/12/09 10,000.00 -- ---"" G-l/12/C1J 2,185.00 -- ---1M" 11/12/09 1.200.00 -- ---"'" 11/12/09 11,549.59 -- ---1410 '1.2/12/09 28,000.00 -- ---1411 '1.2/12/09 3,000.00 -- ---

SUMA 1Z1,064.59 -- ---30/12/00 470' 208,695.65 31,304.35 240,000.00 1412 30/12/09 80,((10.00 -- ---

1413 30/12/09 80,000.00 -- ---1414 3fJ/12/09 80,((10,00 -- ---

SUMA 240,000 SUMA <t&7,os4.59 -- ---TOTA FACTURADO 1,5lI2,914.43 237,437.16 1,820,)51.59 TOTAL PAGADO 1,820.351.59 -- ---

... 24

~!

Av. Constitu cntes lO te. 2°. Piso

rtllleJlI..oJ:,,1l1':l

aUERETtRo

SECRETARÍA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de FiscalizaciónDepartamento de Auditoría Fiscal NUM.,

NO. CONTROLEXP.'R.F.C,CLAVE

DF / AF /C/01033/2012OODF0712201R1F220D002/11HUSI640730GF71106094

Hoja No. 24

Los ingresos efectivamente percibidos y determinados presuntivamente en cantidad de$5'067,051.01, correspondiente a depósitos no registrados y efectuados en los estados de cuentabancarios de las cuentas 448701326 de BBVA BANCOMER, S.A.; 627697735 de BANORTE, S.A.y 40176966634 Y 2677722999 de HSBC MÉXICO, S.A. propiedad del contribuyente visitadoIGNACIO HUITRON SÁNCHEZ; proporcionados por la Comisión Nacional Bancaria y deValores; se detallan como a continuación se indican:

BBVA BANCOMER, S.A. CUENTA 0448701326 a nombre de IGNACIO HUITRONSÁNCHEZ: o o

ENERO 2009DÍA DEPÓSITO (-) PAGO EFECTUADO POR DEPÓSITO NO REGISTRADO - INGRESO IVA

CLIENTE POR EL QUE SE DEBE PAGAR EL CORRESPONDICLIENTE IMPORTE IMPUESTO SOBRE LA RENTA ENTE,

GENERADOTASA 15%

07 31,988,00 --- --- 31,988.DO 4,798.20Total 31,988.00 ----- ----- 31,988.00 4,798.20

FEBRERO 2009DÍA DEPÓSITO (.) PAGO EFECTUADO POR DEPÓSlTO NO REGISTRADO - INGRESO IVA

. CLIENTE POR EL QUE SE DEBE PAGAR EL CORRESPONDICLIENTE IMPOR'IE IJ\fPUESTO SOBRE LA RENTA ENTE,

GENERADOTASA 15%l

OCAPRADEQUERETARO, SA

26 44162.30 DE C.V. 44,162.30 O OTotal 44,162.30 44,162.30 O O

MARZO 2009DÍA DEPÓSITO (.) PAGO EFECTUADO POR DEPÓSITO NO REGISTRADO - INGRESO IVA

CLIENTE POR EL QUE SE DEBE PAGAR EL CORRESPONDICLIENTE IMPORTE IMPUES'fO SOBRE LA RENTA ENTE,

GENERADOTASA 15%

02 10,000.00 -------~~------ ------- 10 DOO.OO 1 500.00OCAPRADE

QUERETARO, S.A.05 10,000.00 DE Cv. 10,000 O O

OCAPRADEQUERETARO, SA

11 49,943.75 DE C.V. 49,943.75 O OOCAPRADE

QUERETARO, S.A.19 26,205.05 DE Cv. 26,205.05 O O

OCAPRADEQUERETARO, S.A.

31 35063.50 DE C.V. 35063.50 O OTotal 131,212.30 121,212.30 10,000,00 1500.00

~

... 25

r.Av. Constituyentes 10 ate., 2°. Piso, Col. CentroSantIago de Queretaro, Qro, c.P. 76000Te!' (442) 227.12.00 Fax (442) 227.12.01

oO".'.KU-1'l

QüERfftRO

SECRETARÍA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de FiscalizaciónDepartamento de /\ uditoría Fiscal NUM.'

NO. CONTROl,EXP.'R.F.C.,CLAVE

DF¡ AF¡C¡01033¡201200DF0712201RIF2200002¡11HUS¡64073OG~711060')4

Hoja No. 25

ABRIL 2009

. DÍA DEPÓSITO (-) PAGO EFEO'UADO POR DEPÓSITO NO REGISTRADO - INGRESO IVACLIENTE POR EL QUE SE DEBE PAGAR EL CORRESPONDlE

CLIENTE IMPORlli IMPUESTO SOBRE LA RENTJ\ NTE,GENEIV\DOTASA 15%

08 9,990.00 - 9990.00 1 498.5017 - 11988.00 -- 11,988.00 1798.20

OCAPRA DEQUERETARO, S.A. •

27 71818.65 DE c.v. 71 818.65 O OTOla1 93796.65 71 818.65 21978 3'96,70

MAYO 2009DíA DEPÓSITO (-) PAGO EFEO'UADO POR DEPósrro NO REGISTRADO = .INGRESO IVA

CLIENTE POR EL QUE SE DEBE PAGAR EL CORRESPONDJECLIENTE IMPORTE IMPUESTO SOBRE LA RENTA Nl1~,

GENEIV\DOTASA 15%

OCAPRADEQUERETARO, S.A

OS 37384.20 DE CV. 37384.20 O O22 7567.00 7567.00 1 135.05

22 3000.00 -- -- 3000.00 450.00OCAPRA DE

QUEREBRO, S.A.22.073.1022 22073.10 DECV. O O

OCAPRA DEQUERETARO, S.A.

28 14 924.70 DECV. 14924.70 O O29 19736.00 - ... . . 19736.00 , 960.40

Total 104 685,00 74382.00 30.303.00 4,545.45

IUNIO 2OO'iDÍA DEPÓSITO (-) PAGO EFEO'UADO POR CLIENTE DEPÓSITO NO REGISTRADO !VA

= lNGRroSO POR EL QUE SE CORRroSPONDJECLIENTE IMPORTE DEBE PAGAR EL IMPUESTO NlE;

SOBRE LA RENTA GENERADO. TASA 15%08 2000.00 2000.00 300.00

OCAPRA DE QUERETARO,16 10190.15 S./\. DE c.v. 10190.15 O O23 10000.00 ----_.- ._._.. 10000.00 1500.00

TOI3,1 22190.1S 10190.15 t?~OOO.OO 1,800,,00

... 26

Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. PillO, Col. CentroSantiago de Qucrétaro, Qro, 'c.P. 76000Tel. (442) ~ 27.12-00 Fax (442) 227.12.01


NUM.,NO. CONTROLEXP.'R.F.C,CLAVE

DF/ AF /C/OI033/2012OODF0712201RIF2200002/11HUSI640730GF71106094

Hoja No. 26

JULIO 2009DÍA DEPÓSITO (-) PAGO EFECTUADO POR CLIENTE DEPÓSITO NO REGISTRADO IVA

= INGRESO POR EL QUE SE CORRESPONDlECLIENTE IMPORTE DEBE PAGAR EL IMPUESTO NTE.

SOBRE LA RENTA GENERADOTASA 15%

OCAPRA DE QUERETARO.08 14,498.05 S.A. DE C.V. 14,498.05 O O

OCAPRA DE QUERETARO.24 18676.00 S.A. DE C.V.• 18,676.00 O • O

Total 33,174.05 33,174.05 O O

AGOSTO 2009DíA DEPÓSITO (-) PAGO EFECTUADO POR CLIENTE DEPÓSITO NO REGISTRADO IVA

= INGRESO POR EL QUE SE COR.RESPONDIECLIENTE IMPORTE DEBE PAGAR EL IMPUESTO NTE,


OCAPRA DE QUERETARO,11 13,497.00 SAo DE Cv. 13 497.00 0.00 0.0017 15000.00 -------------- ---- ------------------- 15000.00 2250.00

OCAPRA DE QUERETARO,26 2,589.80 S.A. DE c.v. 2.589.80

Total 31,086.80 16086.80 15,000.00 2,250.00

SEPTIEMBRE 2009DíA DEPÓSITO (-) PAGO EFECTUADO POR CLIENTE DEPÓSITO NO REGISTRADO !VA

= INGRESO POR EL QUE SE COR.RESPONDlECLIENTE IMPORTE DEBE PAGAR EL IMPUESTO NTE.


03 10,000.00 ------------------- ---------- 10,000.00 1,500.00Total 10,000.00 O 10,000.00 1,500.000

OCTUBRE 2009DíA DEPÓSITO (-) PAGO EFECTUADO POR CLIENTE DEPÓSITO NO REGISTRADO !VA

= INGRESO POR EL QUE SE COR.RESPONDlECLIENTE IMPORTE DEBE PAGAR EL IMPUESTO NTE,


02 3.000.00 ---- --- -------- -- -- 3,000.00 450.0029 10 000.00 ---- --"--------- ------ lO 000.00 1500.00

Total 13,000.00 O 13,000.00 1,950.00Grantotal 515,295,25 371,026,25 144,269,00 21,640.35

".27

Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Qucrétaro, Qro, c.P. 76000Te!' (442) 227-12-00 Fax (442) 227-12-01

m"'.'.K""'"atl~Fri~~o

SECRETARÍA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de FiscalizaciónDepartamento tle Auditoría Fiscal NUM.'

NO. CONTROL,EXP.,R.F.C:CLAVE

DF / AF /C/01033/2012OODF0712201RIF220oo02/11HUSI640730GF71106094

Hoja No. 27

•

BANCO MERCANTIL DEL NORTE, S.A. CUENTA 00627697735 a nombre de IGNACIOHUITRON SÁNCHEZ:

SEPI1EMBRE 2009DÍA DEPÓSITO (-) PAGO EFECTUAJ¥) POR CLIENTE DEPÓSITO NO IVA •

REGISTRADO = INGRESO CORRESPbNDICLIENTE IMPORTE POR EL QUE SE DEBE ENTE,

PAGAR EL IMPUESTO GENERADOSOBRE LA RENTA TASA 15%

25 2,700.00 ----~------------ ------- 2,700.00 405.0028 6,000.00 ----------- ------ -------- 6,000.00 900.0028 7,662 ------------------ --- 7662 1149.3028 658720 . ------- 6,587.20 988.08

Total 22,949.20 O 22,949.20 3,442.38

OCTUBRE 2009DÍA DEPÓSITO (-) PAGO EFECTUADO POR CLIENTE DEPÓSITO NO IVA

REGISTRADO = INGRESO CORRESPONDlCLIENTE IMPORTE POR EL QUE SE DEBE ENTE,


09 12,944.40 --------------- --- 12944.40 1941.66URBAN1ZAClONES BOCA, S.A.

09 200000.00 DE C.V. 200 000.00 O °URBANIZACIONES BOCA, S.A.16 300,000.00 DE C.v. 300,000.00 ° O

URBANIZAClONES BOCA, S.A.24 10,000.00 DE c.v. 10,000.00 O O

URBANIZAClONES BOCA, S.A.30 230,000.00 DE c.v. 230,000.00 O O

Total 752944.40 740,000.00 12,944.40 1,941.66

... 28

Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Querétaro, Qro, c.P. 76000 .Te!' (442) 227-12.00 Fax (442) 227-12-01

•SECRETARÍA DEPLANEACIÓN YFINANZASDirección de FiscalizaciónDepartamento de J\ uditona Fiscal

NUM.'NO.CONTRO,,",EXP.'R.FLCLAVE

DF/ AF/C/OI033/2012OODF0712201RlF2200002/11HUSI64073OGF71106094

Hoja No. 28

•

NOVIEMBRE 2009DiA DEPÓSITO (-) PAGO EFECTUADO POR CUENTE DEPÓSITO NO REGISTRADO !VA

= INGRESO POR EL QUE SE CORRESPONDICUENTE IMPORTE DEBE PAGAR EL IMPUESTO ENTE,


URBANIZACIONES BOCA, S.A.03 23 000.00 DE C.V. 23 000.00 O O

URBANIZACIONES BOCA, S.A.•06 115000.00 ORC.\'. 115000.00 . O O

URBANIZACIONES BOCA, S.A.13 333000.00 DE C.V. 333000.00 O O

URBANIZACIONES BOCA, S.A.13 6500.00 DE C.V. 6500.00 O O

URBANIZACIONES BOCA, S.A.20 111000.00 DE C.\'. 111000,00 O O

URBANIZACIONES BOCA, S.A.26 277 500.00 DE C.V. 277 500.00 O O

URBANIZACIONES BOCA, S.A.28 16650.00 DE c.v. 16650.00 O O

URBANIZACIONES BOCA, S.A.30 200000,00 DE C.V. 200000.00 O O

Total 1'082.650.00 1'082 650.00 O O

DICIEMBRE 2009DíA DEPÓSITO (-) PAGO EFECTUADO POR CLIENTE DEPÓSITO NO . !VA

REGISTRADO = INGRESO CORRESPONDlCLIENTE IMPORTE POR EL QUE SE DEBE ENTE,

PAGAR EL IMPUESTO GENERADOSOBRE LA RENTA TASAtS%

URBANIZACIONES BOCA, S.A.05 22 200.00 'DE c.v. 22 200.00 O O05 .25000.00 ------ 25000.00 3750.0014 22 666.20 - .._- ---- " 666.20 3,399.9317 178063.98 --------- 178063.98 26709.6018 159835.01 - 159835.01 23975.26

Total 407 765,19 22.200,00 385.565.19 57834.78Grnntotal 2'266 308.79 1'844 850 421458.79 63.218,82

".29

Av. Constituyentes 10 Ote., 2". Piso, Col. CenrroSantiag? de Qucrétaro, Qro, C.P. 76000Tel. (442) 227-12-00 Fax (442) 227-12-01, .~. ' , .

•

•


NUM.'NO.CONTRO~EXP.'R.F.C.,CLAVE

DF/ AF /C/01033/2012OODF0112201RIF2200002/11HUSI640130GI'11106094

Hoja No. 29

BANCO HSBC MÉXICO, S.A. CUENTA 4017696634 a nombre de IGNACIO HUITRONSÁNCHEZ:

ENERO 2009DiA DEPÓSITO (-) TRASPASO DE LA CUENTA DEPÓSITO NO !VA

REGISTRADO = INGRESO CORRESPONDINUMERO IMPORTE POR EL QUE SE DEBE ENTE,


08 3,100.00 oo2611122999סס0 HSBC MEXICO 3100.00 o o15 8,000.00 oo2677722999סס0 HSBC MOOeO 8000.00 o o23 12,100.00 oo2611122999סס0 HSBC MEXICO 12100.00 O O23 4900.00 oo2611122999סס0 HSBC MEXICO 4,900.00 O O30 4,000.00 oo2677722999סס0 HSBC ?-.IEXICO 4000.00 O O

Total 33300.00 33300.00 O O

• •

FEBRERO 2009OjA DEPÓSITO (-) TRASPASO DE LA CUENTA DEPÓSITO NO !VA



13 5500.00 oo2611122999סס0 HSBC MEXICO 5500.00 O OTotal 5500.00 5500.00 O O

MARZO 2009DIA DEPÓSITO (-) TRASPASO DE LA CUENTA DEPÓSITO NO !VA



02 10000.00 oo2611122999סס0 HSBC MEXICO 10000.00 O O10 1500.00 oo2611122999סס0 HSBC MEXICO 1500.00 O O12 11 500.00 oo2611122999סס0 BSBC MEXICO 11500.00 O O11 6000.00 oo2611122999סס0 BSBC MEXICO 6000.00 O O20 6,200.00 oo2611122999סס0 BSBC ME.XlCO 6,200.00 O O20 6000.00 oo2611122999סס0 BSBC MEXICO 6000.00 O O

Total 41.200.00 41,200.00 O O

... 30

Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Qucrétaro, Qro, C.P. 76000Te!' (442) 2 27-12-00 rax (442) 227-12-01

l'lr:lJ.'.K""'"

QUERETÁRO


NUM.oNO. CONTROL,EXP.:R.F.c.:CLAVE

DF / AF/C/Ol033/2012OODF0712201R1F2200002/11

HUSI640730GF71106094

Hoja No, 30

•

ABRIL 2009DÍA DEPÓSITO (-) TRASPASO DE LA CUENTA DEPÓSITO NO !VA

REGISTRADO = INGRESO CORRESPONDINUMERO IMPORTE POR EL QUE SE DEBE ENTE.


03 25,000.00 000002677722999 I-ISBC MEXICO 25000.00 O O08 30,000.00 000002677722999 HSBC lvfEXICO 30000.00 O O13 1,000.00 000002677722999 HSBC MEXICO 1,000.00 O O15 30,000.00 000002677722999 HSBC lvIEXICO 30,000.00 O O20 7,000.00 000002677722999 HSBC MEXICO 7,000.00 O O30 7000.00 000002677722999 BSBC MEXICO 7,000.00 ° O

Total 100,000.00 100,000.00 O O

MAYO 2009DÍA DEPÓSITO (-) TRASPASO DE LA CUENTA DEPÓSITO NO IVA



05 5700.00 000002677722999 HSBC MEXICO 5,700.00 O O07 13 000.00 000002677722999 HSBC MEXICO 13 000.00 ° O14 8,000.00 000002677722999 HSBC MEXICO 8,000.00 ° °22 11,000.00 000002677722999 HSBC MEXICO 11,000.00 O O29 8000.00 000002677722999 HSBC MEXICO 8,000.00 O O29 18500.00 000002677722999 HSBC MEXICO 18,500.00 ° °Total 64,200.00 64,200.00 ° O

JUNJO 2009DÍA DEPÓSITO (-) TRASPASO DE LA CUENTA DEPÓSITO NO IVA


PAGAR EL IMPUESTO GENERADOSOBRE LA RENTA TASA 15'%

02 1500.00 000002677722999 HSBC MEXICO 1,500.00 O O09 3000.00 000002677722999 HSBC MEXICO 3000.00 O O11 6,000.00 000002677722999 HSBC MEXICO 6,000.00 O O17 1,000.00 000002677722999 HSBC MEXICO 1,000.00 O O19 10,000.00 000002677722999 HSBC MEXICO 10,000.00 O O26 10000.00 000002677722999 HSBC MEXICO 10000.00 O O

Total 31,500.00 31,500,00 O O

.. ,31

Av. Constituyentes 10 Ote., 2°, Piso, Col. CentroSantiago de Querétaro, Qro, c.p, 76000

Te!' (442) 2 27-12-00 Fax (442) 227-12-01

•

SECRETARíA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de FiscalizaciónDeparrnmento de Auditoría Fiscal

NUM.'NO. CONTROl.EXP.:R.F.C.,CLAVE

DF/ AF /C/01033/2012OODF0712201RIF2200002/11HUSI640730GF71106094

Hoja No. 31

•

TULlO 2009OlA DEPÓSITO (-) TRASPASO DE LA CUENTA DEPÓSITO NO' !VA



01 7000.00 oo2677722999סס0 HSBC MEXTCO 7000.00 O O03 13 000.00 oo02677722999סס HSBC MEXICO 13 000.00 O O15 11 000.00 -- - -- --- ..-. - - 11 000.00 1650.0015 1000.00 oo02677722999סס HSBC MEXICO 1,000.00 O o24 8000.00 oo2677722999סס0 HSBC MEXICO 8000.00 O O31 1000.00 oo02677722999סס HSBC MEXICO 1000.00 O O

Total 41000,00 30 000.00 11000,00 1650.00

AGOSTO 2009OlA DEPÓSI1'O (-) TRASPASO DE LA CUENTA DEPÓSITO NO IVA



07 15000.00 oo2677722999סס0 HSBC MEXICO 15,000.00 O O10 2000.00 oo2677722999סס0 HSBC MEXICO 2000.00 O O17 4000.00 oo2677722999סס0 HSBC MEXJCO 4000.00 O O28 4,600.00 oo2677722999סס0 HSBC MEXICO 4600.00 O O

Total 25 600.00 25 600.00 O O

SEPllE~rnRE 2009DIA DEPÓSITO (-) TRASPASO DE LA CUENTA DEPÓSITO NO !VA



01 8000.00 oo2677722999סס0 HSBC MEXICO 8000.00 O O04 18600.00 oo2677722999סס0 I.ISBC MEXJCO 18600.0011 17888.88 oo2677722999סס0 HSBC MEXICO 17 888.88 O O18 10000.00 oo2677722999סס0 HSBC MEXJCO 10000.00 O O24 5500.00 oo2677722999סס0 HSBC MEXICO 5500.00 O O

Total 59988.88 59988.88 O O

Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Qucrétaro, Qro, C.P. 76000Tel. (442) 227-12-00 Fax (442) 227-12-01

... 32


NUM.'NO. CONTROl"EXP.'R.F.C.,CLAVE

DFI AF/C/01Ol3/201200DF0112201R1F2200002/11HUS164013OGF11106094

Hoja No. 32

OcruBRE 2009DíA DEPÓSITO (-) TRASPASO DE LA CUENTA DEPÓSITO NO !VA

REGISTRADO = INGRESO CORRESPONDiENUMERO IMPORTE POR EL QUE SE DEBE NTE,


06 5000.00 000002611722999 HSBC MEXICO 5.000.00 O O09 3000.00 oo02611722999סס HSBC MEXICO 3000.00 O O16 20000.00 oo2611722999סס0 ¡,¡SBC MEXICO 20000.00 O O23 20000.00 oo2677722999סס0 HSBC MEXICO 20000.00 O O30 10000.00 oo2677722999סס0 HSBC MEXICO 10000,00 O O

Total 58000.00 58000.00 O O

NO\%MBRE 2009DíA DEPÓSITO (-) TRASPASO DE LA CUENTA DEPÓSITO NO !VA

REGISTRADO = INGRESO CORRESPONDIE

NUMERO IMPORTE POR EL QUE SE DEBE NTE)PAGAR EL IMPUESTO GENERADOSOBRE LA RENTA TASA 15%

06 10000.00 oo2617122999סס0 ¡'¡SBC MEXICO 10000.00 O O13 5000.00 oo2617722999סס0 HSBC MEXICO 5.000.00 O O11 10000.00 oo2617722999סס0 HSBC MEXICO 10000.00 O O21 10000.00 oo2617722999סס0 HSBC MEXICO 10000.00 O O

Total 35000.00 35000.00 O O

DICIEr>.ffiRE 2009DÍA DEPÓSITO (-) TRASPASO DE LA CUENTA DEPÓSITO NO !VA

REGISTRADO = INGRESO CORRESPONDIENUMERO IMPORTE POR EL QUE SE DEBE NTE,


11 4000.00 oo2617722999סס0 HSBC MEXICO 4000.00 O O18 9000.00 oo2611722999סס0 ¡'¡SBC MEXICO 9000.00 O O28 5000.00 oo02611122999סס HSBC MEXICO 5000.00 O O

Total 18000.00 18000.00 O OG"mtotal 513.288.88 502.288.88 11 000.00 1 650.00

Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Querétaro, Qro, C.P. 76000Tel. (442) 2 27-12-00 Fax (442) 221-12-01

(- •

... 33 )


NUM.:NO. CONTROl.HXP.:R.FLCLAVE

01'/ AF /C/OI033/2012OOOF0712201RIF2200002/11HUSI64073OGF71106094

Hoja No. 33

BANCO J-ISBC MÉXICO, S.A. CUENTA 2677722999SÁNCHEZ:

a nombre de IGNACIO HUITRON

ENERO 2009olA DEPÓSITO (-) PAGO EFECTUADO POR CUENTE DEPÓSITO NO REGISTRADO !VA

INGRESO POR EL QUE SE CORRESPONDIECLIENTE IMPORTE DEBE PAGAR EL IMPUESTO NTE,

SOBRE LA RENTA GENERADO

• • TASA 15%05 61500.00 -- ....- ----- 61500.00 9225.00005 1000.00 - - - ----- 1000.00 150.0005 20000.00 -------- - - 20000.00 3000.0008 30000.00 - - -- 30 000.00 4500.0009 25000.00 -- - - 25000.00 3.750.0012 50.000.00 - - - - - -- 50000.00 7500.0015 41025.60 ------ ._--- 41025.60 6153.8416 11600.00 - --- --- 11600.00 1740.0016 20000.00 - -- ---- -- -- 20000.00 3000.0021 86700.00 - -- -- -- ._.- -- 86700.00 13 005.0021 10000.00 - - _. --- 10000.00 1500.0021 40.000.00 -------- ----.- 40000.00 6000.0023 12500.00 - -- 12500.00 1 875.0027 45000.00 - ------ 45000.00 6750.00

Total 454325.60 O- 454325.60 68148.84

FEBRERO 2009oíA DEPÓSITO (-) PAGO EFECTUADO POR CLIENTE DEPÓSITO NO REGISTRADO = !VA

INGRESO POR EL QUE SE CORRESPONDIECLIENTE IMPORTE DEBE PAGAR EL IMPUESTO NTE,


04 30.000.00 ---------- - - 30.000.00 4500.0005 42100.00 - ----- - -- 42100.00 6315.0006 15000.00 - - 15000.00 2.250.0006 5000.00 -------- ------- 5000.00 750.0010 4G400.00 - 46400.00 6960.0011 4G.470.00 ------ --- 4G470.00 6970.5011 8000.00 - - 8000.00 1200.0011 40000.00 ----- - - - - 40000.00 6000.0011 3127.26 - - --- --- 3127.26 469.0913 816.50 - 816.50 122.4813 1 587.00 --------- -- - 1 587.00 238.0513 3000.00 -- - -- 3000.00 450.0013 20000.00 - 20000.00 3.000.0016 35000.00 -------- ---- 35000.00 5250.00

... 34

Av. Constituyentes 10 Ote., 2°, Piso, Col. CentroSantiago de Qucrétaro, Qro, C.P. 76000Tel. (442) 227-12-00 Fax (442) 227-12-01

"'''~l.MlIU:l

aUERETARO

SECRETARÍA DEPLANEACIÓNYFINANZAS.Dirección de FiscalizaciónDepartamento de Auditorla Fiscal NUM.'

NO. CONTROl.EXP.:R.FLCLAVE

DFI AF/C/OI033/2012OODF0712201RIF22DDDD2/llHUSI64073DGF71106094

Hoj.No.34

FEBRERO 2009

DíA DEPÓSITO (-) PAGO EFECTUADO POR CLIENTE DEPÓSITO NO REGISTRADO = IVAINGRESO POR EL QUE SE CORRESPONDIE

CUENTE IMPORTE DEBE PAGAR EL IMPUESTO NTE,SOBRE LA RENTA GENERADO

TASA 15%17 17 982DO ---------- 17 982.DO 2697.3017 38280.00 --- - - -- -- 38280.00 5.742.0018 50000.00 ------------- ------ 50000.00 .7500.0020 20 OOll.DO , --- - - -- • 20000.00 3000.0020 8000.00 --_._---- ------ 8000.00 1200.0025 40000.00 --- -- -- - -- - - 40000.00 6000.0025 4000.00 ------------ 4000.00 600.0027 30 000.00 -- - 30000.00 4500.0027 3059.00 ----------- ---- 3059.00 458.8527 3128.00 - -- - - - -- ---- 3128.00 469.2027 62257.13 ------------- ------- 62257.13 9.338.5727 . _ 20000.00 - - - - 20000.00 3000.00

TOL'\I 593,206.89 0- 593.206.89 88981.04

MARZO 2009DíA DEPÓSITO (-) PAGO EFECTUADO POR CUENTE DEPÓSITO NO REGISTRADO = IVA

INGRESO POR EL QUE SE CORRESPONDIECUENTE IMPORTE DEBE PAGAR EL IMPUESTO NTE, GENERADO

SOBRE LA RENTA TASA 15%

-03 117.900.00 ---------- ------- 117900.00 17 685.0004 30000.00 - - 30000.00 4500.0004- 10.000.00 - - 10000.00 1500.0004 11 BOD.OO ----------- ------ 11 BOD.OO 1770.0005 ' 41370.97 - -- -- - --- 41370.97 6205.6506 20000,00 ------- ---_.- 20000.00 3000.0009 6.500.00 - 6500.00 975.00D9 8000.00 - - 8000.00 1200,0010 76300.00 -- 76300,00 11 445.00

CONSTRUCTORA EINMOBILJARIKI1.ACHCO.

12 41 573.38 SA DE C.V. 41573.38 . O O13 20000.00 - -- - -- --- -- 20000.00 3000,0017 35200.00 - 35200.00 5280.00

. -,"

Av. Constituyent"Cs 10 Ote., 2b. Piso, Col. CentroSantiago de Qu~rétaro,. 9tO, c.P. 76000

. ' ... - , ... . \ . .., 'o'Tcl.(~42) 2 p,12-00 ¡¡a.k' (442):227-12-01

• , •••• ' :: '." - • • •• > o" , ,

... 35

1'tI.~I.JItrI~

QUER£TARO


NUM.,NO. CONTROl"EXP.'R.F.C.,Cl.J\VE

DI'/ AF/C/01033/20120001'0712201RIF2200002/11HUSI64073OGF71106094

Hoja No. 35

MARZO 2009DÍA DEPÓSITO (-) PAGO EFECTUADO POR CUENTE DEPÓSITO NO REGISTRADO; IVA

INGRESO POR EL QUE SE CORRESPONDlECLIENTE IMPORTE DEBE PAGAR EL IMPUESTO NTE, GENERADO


19 10000.00 -- - - - - 10000.00 1500.0019 40000.00 .._--_ .. -------- 40 000.00 6000.0020 20000.00 -_.. _- --- - - -- 20000.00 3000.0023 30000.00 30000.00 4500.00

CONSTRUcrORA ElNMOBILIARIA11.ACHCO,

24 138526.85 S.¡\. DE c.v. 138526.85 O O25 27800.00 -- - --- - 27800.00 4170.0030 5000.00 ---- _._- .- --- 5000.00 750.0030 8000.00 -- - - -- - 8000.00 1200.0031 36260.00 ...- .. ------ 36260.00 5439.00

Total 734,231,20 180100.23 554130.97 83 119.65

ABRIL 2009nlA DEPÓSITO (-) PAGO EFECTUADO POR CLIENTE DEPÓSITO NO REGISTRADO; IVA

INGRESO POR EL QUE SE CORRESPONDlENCLIENTE IMPORTE DEBE PAGAR EL IMPUESTO TE, GENERADO


01 20000.00 - 20000.00 3000.0003 10000.00 - 10000.00 1500.0006 1000.00 --- - 1000.00 150.0006 6500.00 --_._._--.-.- 6,500.00 975.0006 5000.00 - - - - -- - 5,000.00 750.0008 10000.00 ---_._---- ----_._- 10000.00 1,500.0008 56080.00 -- - - 56080.00 8412.0008 6436.35 - 6436.35 965.4614 100000.00 - 100000.00 15000.00

CONSTRUcrORA EINMOBILlARIAU.ACHCO.

14 46.868.64 S.A. DE C.V. 46,868.64 O O14 53600.00 - -- - - - 53600.00 8,040.0017 5000.00 ---------- ------ 5000.00 750.0017 10 350.00 - 10350.00 1 552.5020 8,000.00 - 8000.00 1200.0021 27790.00 ._-_._ ...---- .._._-- 27790.00 4168.50

CONSTRUO'ORA EINMOBILIARIKn.ACHCO.

21 48453.72 S.A. DE C.V. 48453.72 O O27 15000.00 - - 15000.00 2.250.0030 4,300.00 4300.00 645.00

Total 434,378.71 95,322.36 339056.35 5085 ,46

~

... 36

• (

Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. PJSO, Col. CentroSantiago de Querétaro. Qro, C.P. 76000Te!' (442) 2 27-12-00 Fax (442) 227-12-01

"''''.'.KUlff''QU'~1lE'/tRO


NUM.:NO. CONTROLEXP.:R.F.c.:CLAVE

DF / AF /C/OI033/2012OODF0712201RIF2200002/11HUSI640730G F71106094

Hoja No. 36

MAYO 2009DÍA DEPÓSITO (-) PAGO EFECTUADO POR CLIENTE DEPÓSITO NO REGISTRADO - !VA



04 7000.00 - - - ------------ ------------ 7000.00 1050.0004 5340.00 - -- ---------- ---- ----------- 5,340.00 801.0004 1 782.50 ------ ------------- ---------- 1,782.50 267.3804 1,023.47 • --------------------- ----- ------ 1,023.4;7 153.5204 10,00000 ------------------- ------- --- 10,000.00 1,500.0004 19980.00 -- ------------------ ------------ 19.980.00 2997.0006 18000.00 - - ----------- ------------ 18000.00 2,700.0008 5.000.00 - - -------- ------------ 5,000.00 750.0008 10,000.00 ----------- ------- - - 10,000.00 1,500.0011 12,987.00 -----~~~~~----------- 12,987.00 1,948.0511 5,O(J0.00 -------------- ------- - --------- 5,000.00 750.00

CONSTRUCTORA EINMOBILIARIATLACHCO

11 126021.63 , S.A. DE c.v. 126021.63 O O12 3,000.00 -- ------------------- -----~----- 3000.00 450.0013 14000.00 --- ------------------ ------------ 14000.00 2100.0015 12,000.00 ----------------------- ------------ 12,000.00 1800.0018 5,994.00 ------------------------- -------------- 5.994.00 899.1018 6,506.70 ---- -------------~~---- 6,506.70 976.0118 15000.00 ------------------------ ----- ----------- 15000.00 2250.0018 20,000.00 -------------------------~ ---~------------ 20000.00 3000.0019 50.000.00 ---------------------- ---------- 50000.00 7,500.0020 1,955.00 ------------------ ---- ---- 1,955.00 293.25

CONSTRUCTORA EINMOBILIAR1ATI~ACHCO

22 124,207.34 , S.A. DE C.V. 124.207.34 O O26 33.320.00 ---------------------------------- 33,320.00 4,998.0028 10.000.00 ---------------------------------- 10,000.00 1 500.0029 20000.00 -

__________________________ ww_w

20000.00 3,000.00TOTAL 538,117.64 250,228.97 287888.67 43183.30

Av. Constituycntcs 10 Otc., 2 . PiSO, Col. CentroSantiago dc Querétaro, Qro, c.P. 76000

Te!' (442) 227-12-00 Fax (442) 227-12-01

01/06/09DÍA DEPÓSI (-) PAGO EFECTUADO POR TRASPASO DEPÓSITO NO IVA

TO CUENTE REGISTRADO = CORRESPONDCLIENTE IMPORTE INGRESO POR EL QUE lENTE,

SE DEBE PAGAR EL GENERADOIMPUESTO SOBRE LA TASAt5%

01 6050.55 -------------------- ----------- ------~--- 6,050.55 907.5901 1,633.00 --- ---- ----------- ----------- --- ---- 1.633.00 244.9502 10 000.00 ----------------------- ----------- --- lO 000.00 1500.0002 6,141.00 --------------------- ------------ ---------- 6,141.00 921.1503 16,700.00 ------ --------------- ------------ ---------- 16,700.00 2,505.00

TRANSFERENCIADE LA CTA.

03 4000.00 000004017696634 -----~---- 4000 O O03 30,000.00 ----------------------- ------------ -- ---- 30000.00 450 00

~

... 37

(,o

oO;U'"''''''auERETARo


NUM.,NO. CONTROl"EXP.'R.FLCl.AVE

01'/ AF/C/Ol033/20120001'0712201RIF2200002/11HUSI64073OGF71106094

Hoja No. 37

JUNIO 2009OíA OEPÓSIT (-) PAGO EFECTUADO POR TRASPASO DEPÓSITO NO lVA

O CLIENTE REGISTRADO = INGRESO CORRESPONCLIENTE IMPORTE POR EL QUE SE DEBE DIENTE,


08 896.44 - --~_. - 896<14 134.4708 25 000.00 --- - - 25 000.00 3750.0008 4657.08 -- - - - -- ---- 4,657.08 698.5708 55.50 - -- - -- 55.50 8.3310 7000.00 -- - --- --- 7000.00 10SO.0011 11 821.50 - - - ---- --- 11 821.50 1773.2312 23650.00 ---- --- 23650.00 3547.5012 19600.00 - -- --- -- - 19600.00 , 940.0015 20000.00 ---------- ------_.- - ---- 20000.00 3000.00

16 20,000.00 - ----- ---- 20000.00 3000.0018 22,440.00 -- -- -- -------- - - - 22,440.00 3366.00

19 10000.00 - - - - - - 10000.00 1500.00

-------24 10000.00 --- - 10000.00 1500.00

CONSTRUCTORAE

INMOBILIARIATI.ACHCO, S.A.

2S 3G884.35 DE C.V. 36884.35 O O26 20000.00 -- 20000.00 3000.0026 10000.00 - - - 10000.00 1,500.0029 70000.00 ----------- -------- --- ...- 70,000.00 10,500.0029 7294.45 -- -_.. - 7294.45 1094.1729 127.50 - - 127.50 19.1329 127.50 - ----- 127.50 19.1350 43800.00 - - - - - - 43,800.00 6570.00

TOTAL 437878.87 40884.35 4000,00 396 994.52 59.549,18

",38

Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Querétaro, Qro, c.P. 76000Te!' (442) 227-12-00 Fax (442) 227-12-01, .

SECRETARÍA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de riSOllizaciónDepartamento de J\ uditona Fiscal

NUM.,NO. CON1ROLoEXP.:R.FLCLAVE

DF/ AF /C/01033/2012OODF0712201RIF2200002/11HUSI64073OGF71106094

Hoja No. 38

lULlO 2009DÍA DEPÓSITO (-) PAGO EFECTUADO POR CUENTE DEPÓSITO NO REGISTRADO = IVA

INGRESO POR EL QUE SE CORRESPONDIENCLIENTE IMPORTE DEBE PAGAR EL IMPUESTO TE, GENERADO


02 14490.00 - ~--. ------- 14490.00 2173.5003 15000.00 15000.00 250.00

URB/\NIZACIONES06 20,000.00 BOCA S.A. DE C.V. 20000.00 O O06 20,000.00 - - - - - 20000.00 3000.0006 20000.00 - - - 20000.00 3000.00

URBANIZACIONES10 50,000.00 BOCA S.t\. DE C.V, 50000.00 O O13 . 3000.00 - - - - -- 3000.00 '50.00

l' 20000.00 - - - - 20000.00 3000.0017 42690.00 -------------- - -- 42690.00 6403.5020 3000.00 -- - - -- -- -- 3,000.00 450.0020 4,140.00 -- ___ o - -------- 4140.00 621.0020 8883.70 - - 8883.70 I 332.5622 1722.70 - -- --- -- - 1722.70 258.3822 15000.00 --------- ---_ .. 15000.00 2250.00

URBANIZACIONES22 200000.00 BOCA S.A. DE C.V. 200000.00 O O22 127.50 -- - - 127.50 19.1323 31900.00 ----------- ._------ 31 900.00 4785.0023 127.50 - - - - - - 127.50 19.1324 10000.00 ------------- ------- 10000.00 1500.0027 15000.00 15000.00 2,250.00

URBANIZACIONES .27 100 000.00 BOCA S.A. DE C.V. 100000.00 O O30 100 000.00 - - -- ._- - - lOO 000,00 15000.0031 10333.50 -- - 10333.50 1 550.03

TOTAL 705,414,90 370000,00 335414,90 50.312,24

... 39

Av. Const.ituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Qucrétaro, Qro, C.P. 76000Tel. (442) 2 27-12-00 Fax (442) 227-12-01

SECRETARÍA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de FiscalizaciónDepartamento de Auditarla Fiscal

NUM.,NO. CONTROl"EXP.'R.F.C.,CLAVE

DI'/ AF/C/Ol033/201200DF0712201RIF2200002/llHUSI64073OGF71106094

Hoja No. 39

AGOSTO 2009DíA DEPÓSITO (-) PAGO EFECTUADO POR CLIENTE DEPÓSITO NO REGISTRADO - !VA



URB,\NIZACIONES03 100000.00 BOCt\ S.A.DE C.V. 100000.00 O O

URBANIZACIONES •03 150000.00 BOCA S.A DE C.V. 150 000.00 O O05 127.50 - ---- ---- - -_.. - - 127.50 19.1307 25000.00 ----------- ..._----- 25,000.00 3,750.00

URBANIZACIONES10 85000.00 BOCA S.A.DE C.V. 85000.00 O O13 88.00 --- - - - - - - 88.00 13.2014 20000.00 -------- -------- 20000.00 3000.00

URBANlZACIONES14 100000.00 BOCA S.A. DE C.V. 100000.00 O O17 20000.00 - ----- -- 20000.00 3,000.0017 35,000.00 -- - ---- ----- 35,000.00 5,250.0017 79,739.63 - -- -- - --- - 79739.63 11 960.95

CONSTRUCI'ORA E .

INMOBILIARIA20 79739.63 ll.ACHCO S.A DE C.V. 79739.63 O O

URBANIZACIONES21 230000.00 BOCA S.A. DE C.V. 230000.00 O O24 20000.00 ---- - ----- - - - - 20000.00 3000.0024 20000.00 --------- -------- 20000.00 3000.0028 37,952.50 -- - -- 3795250 5692.8831 15,000.00 - - 15000.00 , 250.00

TOTAL 1'017 647,26 744 739.63 272 907,63 40 936,15

SEP11EMBRRE 2009DíA DEPÓSITO (-) PAGO EFECTUADO POR CLIENTE DEPÓSITO NO REGISTRADO = !VA



URBANlZACIONES01 50000.00 BOCA S.A. DE c,\'. 50000.00 O O

URBANIZACIONES04 30000.00 BOe,\ S.A. DE C.V. 30000.00 O O09 10000.00 - -- - - 10,000.00 1500.00

URBANIZACIONES10 350000.00 BOCA, S.A. DE C.V. 350000.00 O . O14 76044.33 --------- ------- 76044.33 11406.6515 6380.00 - - - 6380.00 957.0015 100000.00 - - - -- lOO000.00 15000.00

/ Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Qucrétaro, Q,ro, C.P. 76000

Te!' (442) 2 27-12-00 Fax (442) 227-12-01

... 40

SECRETARíA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de Fiscali7.aciónDepartamento de Auditoría Fiscal NUM.'

NO. CONTROl.EXP.:R.F.C.,CLAVE

DF /AF/C/Ol033/2012OODF0712201RIF2200002/11HU5I64073OGF71106094

Hoja No. 40

•

SEP11E~mRRE 2009DIA DEPÓSITO (-) PAGO EFECTUADO POR CLIENTE DEPÓSITO NO REGISTRADO = !VA

INGRESO POR EL QUE SE CORRESPONDIENCLiENTE IMPORTE DEBE PAGAR EL IMPUESTO TE, GENERADO


URBANIZACIONES18 50000.00 BOCA. S.A. DE C.V. 50000.00 O O21 10000.00 .---------- 10000.00 1500.0021 76840.00 - - - • 76840.00 11 526.0023 15.550.00 -- 15550.00 2332.5024 90 950.00 90 950.00 13642.50

25 10000.00 - 10000.00 1500.0025 37000.00 37000.00 5550.00

URBANIZACIONES25 300000.00 BOCA S.A. DE c.v. 300000.00 O O28 32457.60 -- - - 32457.60 4868.6428 S 000.00 - -- - -----_ .. 5000.00 750.00

TOTAL 1'250.221.93 780000.00 470221.93 70533.29

OCTUBRE 2009Oil\ DEPÓSITO (-) PAGO EFECTUADO POR CLIENTE DEPÓSITO NO REGISTRADO = !VA

INGRESO POR EL QUE SE CORRESPONDIENCLiENTE IMPORTE DEBE PAGAR EL IMPUESTO TE, GENERADO

. SOBRE LA RENTA TASA 15%

01 13 450.00 -- 13 450.00 2.017.50URBANIZACIONES

01 50 000.00 BOCA S.A DE C.V. 50000.00 O OURBANIZACIONES

05 200.000.00 BOCA S.A. DE C.V. 200 000.00 O O05 900.00 - -- - 900.00 135.0007 4.000.00 - - 4.000.00 600.0007 20580.40 -------_. ----- 20580.40 3087.0607 10000.00 - 0.0. - -- -- 10000.00 1500.0007 29073.00 -- - -- 29073.00 4360.9508 3852.50 - 3852.50 577.8809 1.690.50 1690.50 253.5812 5.000.00 5000.00 750.0013 6000.00 - - - -- 6000.00 900.0020 59320.00 --- -- - 59320.00 8898.0027 6000.00 6000.00 900.0028 25.250.00 25.250.00 3.787.50

TOTAL 435116.40 250000.00 185116.40 27 767.46

...41

Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Querétaro, Qro, C.P. 76000Te!' (442) 2 27-12-00 Fax (442) 227-12-01

SECRETARÍA DEPLANEACI6N yFINANZASDirección de FiscalizaciónDepartamento de Auditarla Fiscal

NU~I.,NO.CONTRO~EXP.'R.F.C.,CLAVE

DF/ AF/C/OI033/20120001'0712201RIF2200002/11HUSI64073OGF71106094

Hoja No. 41

NOVIEMBREDíA DEPÓSITO (-) PAGO EFECTUADO POR CLIENTE DEPÓSITO NO REGISTRADO = !VA



03 7000.00 - 7000.00 10SO.0004 34 000.00 ---- - 34000.00 5100.00O? 10000.00 - - - - 10000.00 1500.0011 24000.00 - -- - • 24000.00 3600.0011 2,300.00 - 2300.00 345.0011 7041.07 -- - 7041.07 1056.1611 5000.00 - _. 5000.00 7SO.OO19 7000.00 - .._- 7000.00 10SO.0020 13 616.00 . .- - -- - -- 13 616.00 2.0'2.4{)23 127.50 _. .. . - ---- ..._- 127.50 19.1323 127.50 - . - -- - - . 127.SO 19.132. 15000.00 . 15000.00 2.2SO.0025 30000.00 30000.00 4500.0025 5000.00 .. .. ... . .. .. 5000.00 750.0026 25000.00 -- - - _. - 25000.00 37SO.0026 3500.00 . . 3500.00 525.0026 74{)4.53 . 7404.53 1110.6530 32780.00 -. - 32.180.00 4917.00

TOTAL 228896.60 228896.60 34 334.49

DICIEMBREDIA DEPÓSITO (-) PAGO EFECTUADO POR CLIENTE DEPÓSITO NO REGISTRADO = !VA


SOBRE LA RENTA TASA 150/.

01 20000.00 . 20000.00 3000.0003 28000.00 28000.00 4,200.0004 21.30'.98 -- - - -- ____ o 21304.98 3195.7504 8000.00 .. -- - 8000.00 1200.0007 42905.00 - - - - _. - -- 42905.00 6435.7507 5000.00 - . 5000.00 750.0008 15,000.00 - 15000.00 2,2SO.0010 19100.00 .- 19100.00 2.865.0014 15000.00 . -- -- 15000.00 2250.0015 20220.00 ----- ___ o

20 220.00 3033.0017 5ooo.ot 5000.00 750.0017 15000.00 - - 15000.00 2250.0018 25 000.00 - - 25000.00 37SO.0018 15180.00 . . 15180.00 2,277.0024 32997.50 ------ . 32997.50 4949.6324 469O.SO ---- 469O.SO 703.58

Av. Constitu)'entes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Qucrétaro, Qro, C.P. 76000

Tel. (442) 2 27-12-00 Fax (442) 227-12-01

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SECRETARÍA DEPLANEACIÓN YFINANZASDirección de FiscalizaciónDepartamento de Auditoría Fiscal NU~L

NO. CONTRa,"EXP.,R.F.c.:CLAVE

DF / AF /C/OI033/2012OODF0712201RI.F2200002jl1HUSI640730GF71106094

Hoja No. 42

DICIEMBRE IDÍA DEPÓSITO (-) PAGO EFECTUADO POR DEPÓSITO NO !VA

CUENTE REGISTRADO = CORRESPONDCLIENTE IMPORTE TRASPASOS INGRESO POR EL QUE lENTE,

SE DEBE PAGAR EL GENERADOIMPUESTO SOBRE LA TASA 15%

RENTA

24 2415.00 ----------------------- --------- - 2415.00 362.2524 12000.00 --------------------- --------- 12,000.00 1800.0024 10000.00 ----------------------- -------~...- 10 000.00 1,500.0030 15,000.00 ---------------------- ~--.------- 15,000.00 2,250.0030 40,350.00 ------------_ ...__ ....- --------.--- 40350.00 6,052.50

TOTAL 372,16298 372,162.98 55,824.45TOTAL 7'201 598.38 2'707,275.16 4,000.00 4'490323,22 673548,48

En virtud de lo anterior, y considerando que el contribuyente no ha proporcionado a estaAutoridad la información y documentación que tengan relación con el cumplimiento de lasobligaciones fiscales objeto de la visita domiciliaria que nos ocupa, según ha venido fundando ymotivando; ubicándose con ello en el supuesto de presuntiva previsto en el artículo 55, primerpárrafo, fracción II, del Código Fiscal de la Federación vigente en el ejercicio 2009 y que no hapagado el Impuesto Sobre la Renta respectivo, no obstante estar obligado a ello, según lo previstoen el artículo 1°, primer párrafo, fracción I; 120, primer párrafo y 175, primer párrafo de la Ley delImpuesto Sobre la Renta vigente en el 2009; esta Autoridad procede a determinar presuntivamente,de conformidad con lo establecido en el artículo 56, primer párrafo, fracciones III y IV del citadoCódigo Fiscal de la Federación; en relación con el procedimiento previsto en los artículos 90,primer párrafo y 177, primer párrafo de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, ambos ordenamientosvigentes en el ejercicio revisado; el Impuesto Sobre la Renta del ejercicio 2009 no pagado, aplicandoa los ingresos determinados presuntivamente, según se motivó y fundamentó en párrafosanteriores, el coeficiente general del 20% previsto en el referido artículo 90, toda vez que lasactividades que realiza ese contribuyente, consistes en el acarreo de material para construcción,según las compulsas efecmadas a sus clientes y, en la prestación de servicio relacionados con lareparación de automóviles y camiones, según el giro manifestado por el contribuyente ante elRegistro Federal de Contribuyentes, considerado de conformidad con lo establecido en el primerpárrafo del artículo 63 del citado Código; no se ubican en alguna de las catalogadas en dichoartículo; considerando para ello, la disposición establecida en el décimo párrafo del artículo 20 delCódigo Fiscal de la Federación vigente, en el sentido de que para la determinación de lacontribución, las cantidades que incluyen de 01 hasta 50 centavos se ajustaron a la unidad inmediatainferior, y las que contienen de 51 a 99 centavos, se ajustaron a la unidad inmediata superior.

/Av. Constituyentes 10 Ote., 2". Piso, Col. Centro

Santiago de Querétaro, Qro, c.P. 76000Te!' (442) 227-12-00 Fax (442) 227-12-01

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NUM.,NO. CONTROl,EXP.'R.F.C.:CLAVE

DFf Al' fCfOl033f201200DF0712201RIF2200002fllHUSI6407:lOGF71106094

Hoja No. 43

Concepto 2009lníJ1'csos determinados oor la Aoortación de datos Dor tcrceros 6'606802lnercsos determinados por Depósitos No Idconfiados 5'067,051Total de Inercsos Determinados 11'67385300 Coeficiente 20%Utilidad Fiscal 2'334771- ) Limite Inferior 392 842- Excedente 1'941,929X % Sobre exccdcnrc 28%( , Impuesto l\'laminal 543,740( + ) Cuorn Fiia 69'662( ~ ) 1moucsto a Carl?o 613 402Factor de Actualización 1.0670Impuesto Actuali7.ado a julio dcl2012 654500.00

II. IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA.EJERCICIO REVISADO: Del 01 de enero al 31 de diciembre del 2009.

A) IMPUESTO DEL EJERCICIO.

Debido a que el Contribuyente IGNACIO HUITRON SANCHEZ no ha proporcionado a estaAutoridad los elementos que integran su contabilidad, como son, entre otros, los libros principalesy auxiliares; los registros y cuentas especiales; papeles, discos y cintas, así como otros mediosprocesables de almacenamiento de datos; los libros y registros sociales; la información ydocumentación comprobatoria de sus operaciones y los datos e informes que tengan relación con elcumplimiento de las obligaciones fiscales objeto de la visita domiciliaria, por el ejercicio fiscalcomprendido del 01 de enero al 31 de diciembre del 2009; solicitados en la orden de visitadomiciliaria RIF2200002/11, contenida en el oficio DFAF /0183/2011, de fecha 06 de junio del2011; no obstante la prórroga solicitada por el contribuyente visitado y otorgada por esta Autoridady los diversos requerimientos efectuados mediante oficios DFAF /C/OI022/2011 del 21 de julio de2011 y DF / AF /C/01234 del 02 de septiembre de 2011, según se motivó en párrafos anteriores; seubica en e! supuesto de presuntiva previsto en el artículo 55, primer párrafo, fracción n, del CódigoFiscal de la Federación vigente en el ejercicio 2009; por lo que esta Autoridad procede a determinarpresuntivamente, de conformidad con lo establecido en el artículo 56, primer párrafo, fracciones IIIy IV del Citado Código Fiscal, los ingresos percibidos sobre los que procede el pago del ImpuestoEmpresarial a Tasa Única de! ejercicio revisado, considerando para tal efecto las facturas expedidaspor el Contribuyente IGNACIO HUITRON SÁNCHEZ a favor de sus clientesURBANIZACIONES BOCA, S.A. DE C.V., CONSTRUCTORA E INMOBILIARIATLACHCO, S.A. DE C.V., OCAPRA DE QUERÉTARO, S.A. DE C.V., ICP PROYECTOS,S. C. JOB ARTURO MORALES DURAN y AVlLA CONSTRUCTORES, S. A. DE C. V.;

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Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Qucrétaro, Qro, C.P. 76000Tel. (442) 2 27-12-00 Fax (442) 227-12-01


NUM.:NO. CONTROLEXP.'R.F.C.,CLAVE

DF / AF /C/Ol033/2012OODF0712201RlF2200002/11I-IUSI640730GF71106094

Hoja No. 44

los registros de movimientos auxiliares de catálogo; los comprobantes de trasferencias bancarias ylos estados de cuenta bancarios, todo propiedad de los citados clientes, en los cuales se observan losmovimientos bancarios realizados como pago de las referidas facturas expedidas por el C.IGNACIO HUITRON SÁNCHEZ y, considerando también, los estados de cuenta bancariosexpedidos por BBVA Bancomer, S.A, por el Banco Mercantil del Norte S.A y por HSBC México,S.A. a nombre del Contribuyente IGNACIO HUITRON SÁNCHEZ; todo por el ejercicio fiscalcomprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2009 y proporcionado, respectivamente, porsus clientes URBANIZACIONES BOCA, S.A. DE c.v., CONSTRUCTGRA E INMOBILIARIATLACHCO, S.A. DE C.V., OCAPRA DE QUERÉTARO, S.A. DE C.V., ICP PROYECTOS, S.c., JOB ARTURO MORALES DURAN Y AVILA CONSTRUCTORES, S.A DE c.v.; a raíz delas visitas domiciliarias y/o solicitudes de información y documentación efectuadas en relación a lasoperaciones que en su carácter de terceros (clientes), tuvieron con el contribuyente visitadoIGNACIO HUITRON SÁNCHEZ y también, proporcionado por la Comisión Nacional Bancariay de Valores, según se motivo en párrafos anteriores; documentación de la cual, se determina que elcontribuyente visitado obruvo ingresos en cantidad $11'673,853.17, sobre los cuales se debe pagarel Impuesto Empresarial a Tasa Única del ejercicio revisado, cantidad de la cual, según lainformación y documentación proporcionada por sus clientes URBANIZACIONES BOCA, S.A.DE c.v., CONSTRUCTORA E INMOBILIARIA TLACHCO, S.A. DE C.V., OCAPRA DEQUERÉTARO, S.A. DE c.v., ICP PROYECTOS, S. c., JOB ARTURO MORALES DURAN yAVILA CONSTRUCTORES, S.A DE C.V, de conformidad con lo establecido en el artículo 56,primer párrafo, fracción III del Citado Código Fiscal; $6'606,802.16 corresponden a ingresosefectivamente percibidos por el C. IGNACIO HUITRON SÁNCHEZ, comprobado en base a lasfacturas efectivamente cobradas y los estados de cuenta correspondientes. que fueron efectivamentepagados por su clientes URBANIZACIONES BOCA, S.A. DE C.V., CONSTRUCTORA EINMOBILIARIA TLACHCO, S.A. DE C.V., OCAPRA DE QUERÉTARO, S.A. DE C.V., ICPPROYECTOS, S. c., JOB ARTURO MORALES DURAN y AVILA CONSTRUCTORES, S.ADE C.V, por los servicios de acarreo de materiales para construcción, tepetate, movimiento demaquinaria, viajes de tepetate, suministro de tepetate y tierra.viajes de arena, venta de equipo decomputo, venta de material para construcción y fletes, que dicho contribuyente les prestó; ingresosque en términos de lo establecido en los artículos 2°, primer y segundo párrafos; 3°, primer párrafo,fracción IV de la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única, en relación con el artículo l°_B,primer, segundo y cuarto párrafos de la Ley de Impuesto al Valor Agregado ordenamientosvigentes en el 2009; son ingresos percibidos y gravados para efectos del Impuesto Empresarial aTasa Única; y, según la información obtenida por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, deconformidad con lo establecido en el artículo 56, primer párrafo, fracción IV del Citado CódigoFiscal, la cantidad de $5'067,051.01 corresponde a depósitos efecruados en las cuentas 448701326de BBVA BANCOMER, S. A; 0627697735 del BANCO MERCANTIL DEL NORTE, S.A.,

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Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Querétaro, Qro, c.P. 76000Te!' (442) 2 27-12-00 Fax (442) 227-12-01


NUM.:NO. CONTROLEXP.,R.F.C.,CLAVE

DF (AF (C(01033(2012OODF0712201RIF2200002/11HUS1640730GF71106094

Hoja No. 45

y 40176966634 Y 2677722999 de HSBC MÉXICO, S.A., mismos depósitos que no están registradosen su contabilidad y que, en términos de lo establecido en el artículo 59, primer párrafo, fracción nIdel Código Fiscal de la Federación, vigente en el ejercicio revisado, están gravados para efectos delImpuesto Empresarial a Tasa Única y por los que debe pagar el citado Impuesto; todo lo anterior,al haberse ubicado el contribuyente, en el supuesto previsto en los artículos 1°, primer párrafo,fracciones 1 y n; 3°, primer párrafo, fracción 1, primer párrafo de la Ley del Impuesto Empresariala Tasa Única, cm relación con los artículos 8°, primer párrafo y 14, primer párrafo, fracciones 1 y IIde la Ley de Impuesto al Valor Agregado y 14, primer párrafo, fracción 1 del Código Fiscal de laFederación; ordenamientos vigentes en el 2009.

Los ingresos presuntivamente determinados en cantidad de $11'673,853.17, por los que elcontribuyente debe pagar el Impuesto Empresarial a Tasa Única, los cuales se integran por lacantidad de $6'606,802.16 determinados en base a la información y documentación proporcionadapor sus clientes URBANIZACIONES BOCA, S.A. DE C.V., CONSTRUCTORA EINMOBILIARIA TLACHCO, S.A. DE c.v., OCAPRA DE QUERÉTARO, S.A. DE C.V., ICPPROYECTOS, S. c., JOB ARTURO MORALES DURAN y AVlLA CONSTRUCTORES, S.ADE c.v.; así como por la cantidad de $5'067,051.01, determinada en base a los estados de cuentabancarios de la cuenta 448701326 de BBVA BANCOMER, S.A., 627697735 del BANCOMERCANTIL DEL NORTE, S.A., y 40176966634 Y 2677722999 de HSBC MÉXICO, S.A.,cuentas abiertas a nombre del C. IGNACIO HUITRON SÁNCHEZ, proporcionados por laComisión Nacional Bancaria y de Valores, no registrados en contabilidad; se detallanminuciosamente en el Apartado A)Impuesto del Ejercicio del Capítulo 1.- Impuesto Sobre la Renta;de las Personas Físicas, lo cual por econofiÚa y en obvio de repeticiones se tiene por reproducido enel presente Apartado como si a la letra estuviera insertado.

En virtud de lo anterior, y considerando que el contribuyente no ha proporcionado a estaAutoridad la información y documentación que tengan relación con el cumplimiento de lasobligaciones fiscales objeto de la visita domiciliaria que nos ocupa, según ha venido fundando ymotivando; ubicándose con ello en el supuesto de presuntiva previsto en el artículo 55, primerpárrafo, fracción n, del Código Fiscal de la Federación vigente en el ejercicio 2009 y que no hapagado el Impuesto Empresarial a Tasa Única respectivo, no obstante estar obligado a realizar elpago del impuesto en el mismo plazo establecido para la declaración anual del Impuesto Sobre laRenta, es decir, esta obligado al pago del Impuesto Anual mediante declaración que presentaran enel mes de abril del año siguiente al que obtuvo ingresos en un año calendario, según lo previsto enel artículo 1°, primer párrafo, fracciones 1 y II; 7°, primer párrafo de la Ley del Impuesto

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NUM.:NO. CONTROLEXP.,R.FLCLt\VE

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Hoja No. 46

Empresarial a Tasa Única vigente en el 2009; esta Autoridad procede a detenninarpresuntivamente, de conformidad con lo establecido en el artículo 56, primer párrafo, fraccionesJI] y IV del citado Código Fiscal de la Federación; en relación con el procedimiento previsto en elartículo 19 en relación con el artículo 1°, tercer párrafo y 40. Transitorio primer párrafo, de la Leydel Impuesto Empresarial a Tasa Única, ambos ordenamientos vigentes en el ejercicio revisado; elImpuesto Empresarial a Tasa Única del ejercicio 2009 no pagado, aplicando a los ingresosdeterminados presuntivamente, según se motivó y fundamentó en párrafos anteriores, elcoeficiente del 54% previsto en el segundo párrafo del referido artículo 19, así como la tasa delcitado artículo 1° en relación con el 40. Transitorio primer párrafo, también de la Ley del ImpuestoEmpresarial a Tasa Única '~gente en el 2009; considerando para ello, la disposición establccida enel décimo párrafo del artículo 20 del Código Físcal de la Federación \~gente, en el sentido de quepara la determinación de la contribución, las cantidades que incluyen de 01 hasta 50 centavos seajustaron a la unidad inmediata inferior, y las que contienen de 51 a 99 centavos, se ajustaron a launidad inmediata superior.

Conccoto Importelncrrcsos Determinados Presuntivamente 11'673,853(x ) coeficiente art 19 párrafo sceuodo LIETU 2009 54%l(=) Resultado 6'303'881(x) Tasa arto10. último párrafo en relación con arto40. Transitorio LlETU 2009. 17%-=) Impuesto a Car'l:o 1'071,660x Factor de Actualización 1.0670-=) Impuesto actualizado a julio de 2012 a careo 1'143,46'1

B) PAGOS PROVISIONALES:

Según se motivó y fundamentó en el Apartado anterior, al no proporcionar ese contribuyente ladocumentación relacionada con el cumplimiento de las obligaciones fiscales objeto de la visitadomiciliaria, ubicándose en el supuesto previsto en el artículo 55, primer párrafo, fracción II delcitado Código Fiscal; esta Autoridad determinó presuntivamente, de conformidad con loestablecido en el artículo 56, primer párrafo, fracciones JI] y IV del Código Fiscal de la Federaciónvigente en el 2009, ingresos obtenidos en suma de $11'673,855, mismos que en término de losartículos 2°, primer y segundo párrafos; 3°, primer párrafo, fracción IV de la Ley del ImpuestoEmpresarial a Tasa Unica, en relación con el artículo lO_B, primer, segundo y cuarto párrafos de laLey de Impuesto al Valor Agregado y el artículo 59, primer párrafo, fracción JI] del Código Fiscalde la Federación, ordenamientos vigentes en el 2009; son ingresos percibidos y gravados paraefectos del Impuesto Empresarial a Tasa Única; respecto de los cuales está obligado a efectuar los

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Hoja No. 47

pagos provisionales de impuesto empresarial a tasa única de confonnidad con lo establecido en elartículo 1°, primer párrafo, fracciones 1y II Y9°, primer párrafo de la Ley de Impuesto Empresariala Tasa Única vigente en el 2009; por lo que esta autoridad, en términos de lo establecido en elartículo 19, segundo párrafo de la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única vigente en el 2009,aplicó a dichos ingresos percibidos determinados presuntivamente, el coeficiente del 54%, paradespués aplicar la tasa a que se refiere el artículo 1° último párrafo, en relación con el primerpárrafo del artículo 4° rransitorio de la citada Ley, correspondiente a la del 17%, dando porconsecuencia, pagos provisionales del citado impuesto a cargo que el contribuyente no ha efectuadopor los meses de enero a diciembre del 2009, mismos que debió haber efectuado a mas tardar el día17 del mes inmediato posterior a aquél al que correspondió el pago, en términos de la obligaciónestablecida en el primer párrafo del referido aróculo 90., en relación con lo previsto en el párrafoprimero del artículo 14 de la Ley del Impuesto sobre la Renta vigente en el 2009,los cuales norealizó.

En virtud de lo anterior, esta Autoridad procede a determinar los pagos provisionales del ImpuestoEmpresarial a Tasa Única, no efectuados, en términos del procedimiento previsto en los artículos10, último párrafo; 90, primer párrafo y 19, segundo párrafos de la Ley del Impuesto Empresarial aTasa Única, asi como el artículo 40. Transitorio primer párrafo de dicha Ley; únicamente paraefecto del cobro de la actualización, recargos y multas correspondientes; considerando para ello, loprevisto en el décimo párrafo del artículo 20 del Código Fiscal de la Federación vigente, respecto aque las cantidades que incluyen de 01 hasta 50 centavos se ajustaron a la unidad inmediata inferior,)' las que contienen de 51 a 99 centavos, se ajustaron a la unidad inmediata superior.

CONCEPTO/2009 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO ¡UNIOINGRESOS DETERMINADOS PRESUNTIVAMENTE

943,425.22DEL MES 486,313.60 631,608.8 925,024.28 563,868.2 565,198.13NGRESOS OETERMINADOS PRESUNTIVAMENTE

486)13.6( 2'042,946.17CUMULADOS 1'117,9'''49 2'606,815.01 3'550,240.23 4'115,438.3

COEACIENTE ART. 19 SEGUNDO PÁRRAFO DEL 54°/. 540/. 54%UETU 2009 54% S4Of. 54Of.

RESULTADO 262,6091 603,678 1'103,191 l'407,68C 1'917.13(') 2'222,33ASA DEl ART.l ÚLTIMO PÁRRAFO, ENRELAa6N CON EL ART. 40. PRIMER PÁRRAFOrRANSITORlO UETU 2009 17% 17% 17% 110/•• 17"/. 17"/.ETU CAUSADO 44,644 102,625 187,543 239)'" 325.91 377,79PAGOS PROV. DEL MES ANTERIOR 44,644 102,625 187,543

23~~325,91

PAGO PROVISIONAL DE [ETU A PAGAR 44,644 57,98? 84,91 51,763 86, 51,885

'Xl FACTOR ACTUAUZA06N 1.0580 1.0557 1.0497 1.0460 1.0490 1.0471

MPUESTO ACTUAUZAOO Al MES DE ABRIL DEl61,2" 90,8501010 47,233 89,13 5414 54,32

PARTE ACTUAUZADA A PAGAR 2,589 3,230 4,220 2,381 4,244 2,444

.. .48 1Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso. Col. Centro

Santiago de Querétaro, Qro, C.P. 76000Tel. (442) 2 27-12-00 Fax (442) ~27-12-01

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NUM.,NO. CONTROloEXP.:R.F.C.,CLAVE

DF/AF/C/OI033/2012OODF0712201RIF2200002/11HUS16407:lOGF71106094

Hoja No. 48

CONCEPTO/2009 IUI.JO AGOSTO SEPTIEMBRE OCl1JBRE NOVIEMBRE DICIEMBRENGRESOS DETERMINADOS PRESUNTIVAMENTEDEL MES 730,419.2 1'619,654.9 1'436,008.0 1'107,663.5 1'481,476.01 1'183,183.03

NGRESOS DETERMINADOS PRESUNTIVAMENTECUMULADOS 4'845.857.5l 6'465.5125 7'901,520.61 9'009,184.1 10'490,660.14 11'673.853.1

COEACIENTE ART. 19 SEGUNDO PÁRRAFO OEl 54-;0 540/. 54% 540/. 540/. 540/.UETU 2009RESULTADO 2'616,763 J'491,37 4'266,821 4'864.95 5'664,95 6'303,881

ASA DEL ART. 1 ÚLTIMO PÁRRAFO, EN 170/. 17% 17"/. 17"/. 17% 17"/.RELAo6N CON El ARr. 40. PRIMER PÁRRA~rRANSITORlO UETU 2009ETUCAUSAOO 444,845 593,53 725,3(,( 827,043 %3,043 1'071,6(,(

PAGOS PROV. DEL MES ANTERIOR 377,797 444,845 593,5~ 725,36(') 827M3 %3,043

PAGO PROVISIONAL DE IrnJ A PAGAR 381,191 529,875 131,82 101,684 135,99 108,617

(x) FAaOR AauAUZAOÓN 1.0443 1.0418 1.0366 1.0335 1.0281 1.0239I~PUESTO AQUAUZADO Al MES DE ABRIL DEL 398,078 552,024 136,651 105,090 139,821 111,2132010IPARTE ACTlJAUZADA A PAGAR 16,887 22,149 4,824 3,406 3,822 2,596

IlI. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.EJERCICIO REVISADO: Del 01 de enero al 31 de diciembre del 2009.

A) VALOR DE LOS ACTOS Y ACTIVIDADES.

Debido a que el Contribuyente IGNACIO HUITRON SANCHEZ no ha proporcionado a estaAutoridad los elementos que integran su contabilidad, como son, entre otros, los libros principalesy auxiliares; los registros y cuentas especiales; papeles, discos y cintas, así como otros mediosprocesables de almacenamiento de datos; los libros y registros sociales; la información ydocumentación comprobatoria de sus operaciones y los datos e informes que tengan relación con elcumplimiento de las obligaciones fiscales objeto de la visita domiciliaria, por el ejercicio fiscalcomprendido de! 01 de enero al 31 de diciembre del 2009; solicitados en la orden de visitadomiciliaria RIF2200002/11, contenida en el oficio DFAF/0183/2011, de fecha 06 de junio de!2011; no obstante la prórroga solicitada por el contribuyente visitado y otorgada por esta Autoridady los diversos requerimientos efectuados mediante oficios DFAF/C/OI022/2011 de! 21 de julio de2011 y DF / AF /C/01234 del 02 de septiembre de 2011, según se motivó en párrafos anteriores; seubica en e! supuesto de presuntiva previsto en e! artículo 55, primer párrafo, fracción II, del CódigoFiscal de la Federación vigente en el ejercicio 2009; por lo que esta Autoridad procede a determinarpresuntivamente, de conformidad con lo establecido en e! artículo 56, primer párrafo, fracciones IIIy IV del Citado Código Fiscal, los ingresos percibidos sobre los que procede el pago del ImpuestoEmpresarial a Tasa Única del ejercicio revisado, considerando para tal efecto las facturas expedidaspor el Contribuyente IGNACIO HUITRON SÁNCHEZ a favor de sus clientesURBANIZACIONES BOCA, S.A. DE C.V., CONSTRUCTORA E INMOBILIARIATLACHCO, S.A. DE C.V., OCAPRA DE QUERÉTARO, S.A. DE C.V., ICP PROYECTOS,

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Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. ]liso, Col. CentroSantiago de Querétaro, Qro. C.P. 76000

Te!' (442) 227-12-00 Fax (442) 227-12-01

SECRETARÍA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de FisOl.lizaoónDepartamento de .t\uditoría Fiscal

NUM.,NO. CONTROl"EXP.:R.FLCLAVE

DF/ Al' /C/01033/201200DF0712201RlF2200002/1IHUSI64073OGF71106094

Hoja No. 49

S. c., JOB ARTURO MORALES DURAN Y AVlLA CONSTRUCTORES, S.A DE C.V.; losregistros de movimientos auxiliares de catálogo; los comprobantes de trasferencias bancarias y losestados de cuenta bancarios, todo propiedad de los citados clientes, en los cuales se observan losmovimientos bancarios realizados como pago de las referidas facturas expedidas por e! C.IGNACIO HUITRON SÁNCHEZ y, considerando también, los estados de cuenta bancariosexpedidos por BBVA Bancomer, S.A., por el Banco Mercantil del Norte S.A. y por HSBC México,S.A. a nombre de! Contribuyente IGNACIO HUITRON SÁNCHEZ; todo por e! ejercicio fiscalcomprendido del 01 de enero al.31 de diciembre de 2009 y proporcionado, respectivamente, porsus clientes URBANIZACIONES BOCA, S.A. DE C.V., CONSTRUCTORA E INMOBILIARIATLACHCO, S.A. DE C.V., OCAPRA DE QUERÉTARO, S.A. DE C.V., ICP PROYECTOS, S.c., JOB ARTURO MORALES DURAN Y AVILA CONSTRUCTORES, S.A DE C.V.; a raíz delas visitas domiciliarias y/o solicitudes de información y documentación efectuadas en relación a lasoperaciones que en su carácter de terceros (clientes), tuvieron con el contribuyente visitadoIGNACIO HUITRON SÁNCHEZ y también, proporcionado por la Comisión Nacional Bancariay de Valores, según se motivo en párrafos anteriores; documentación de la cual, se detcnnina que elcontribuyente visitado obtuvo valor de actos y actividades efectivamente cobrados en cantidad $11'673,853.17, sobre los cuales se debe pagar el Impuesto al Valor Agregado de cada uno de losmeses de! ejercicio revisado, cantidad de la cual, según la información y documentaciónproporcionada por sus clientes URBANIZACIONES BOCA, S.A. DE C.V., CONSTRUCTORAE INMOBILIARIA TLACHCO, S.A. DE C.v., OCAPRA DE QUERÉTARO, S.A. DE C.V.,ICP PROYECTOS, S. c., JOB ARTURO MORALES DURAN Y AVlLA CONSTRUCTORES,S.A DE C.V, de conformidad con lo establecido en e! artículo 56, primer párrafo, fracción JII delCitado Código Fiscal; $6'606,802.16 corresponden al valor de actos y actividades efectivamentecobrados por e! C. IGNACIO HUITRON SÁNCHEZ, comprobado en base a las facturasefectivamente cobradas y los estados de cuenta correspondientes, que fueron efectivamentepagados por su clientes URBANIZACIONES BOCA, S.A. DE C.V., CONSTRUCTORA EINMOBILIARIA TLACHCO, S.A. DE c.v., OCAPRA DE QUERÉTARO, S.A. DE C.V., ICPPROYECTOS, S. c., JOB ARTURO MORALES DURAN Y AVlLA CONSTRUCTORES, S.ADE C.V, por los servicios de acarreo de materiales para construcción, tepetate, movimiento demaquinaria, viajes de tepe tate, suministro de tepetate y tierra,viajes de arena, venta de equipo decomputo, venta de material para construcción y fletes, que dicho contribuyente les prestó; valor deactos y actividades que en términos de lo establecido en los artículos 1°, primer párrafo, y 10_B,primer, segundo y cuarto párrafos de la Ley de Impuesto al Valor Agregado ordenamientosvigentes en e! 2009; debe pagar el Impuesto al Valor Agregado, y; según la información obtenidapor la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, de conformidad con lo establecido en el artículo56, primer párrafo, fracción IV de! Citado Código Fiscal, la cantidad de $5'067,051.01 correspondea depósitos efectuados en las cuentas 448701326 de BBVA BANCOMER, S.A.; 0627697735 de!BANCO MERCANTIL DEL NORTE, S.A., Y 40176966634 Y 2677722999 de HSBC MÉX1CO,

... 50 jAv. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. Centro

Santiago de Querétaro, Qro, C.P. 76000Te!' (442) 227-12-00 Fax (442) 227-12-01

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NUM.:NO.CONTRO¡.,EXP.,R.FLCLAVE

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Hoja No. 50

S.A., mismos depósitos que no están registrados en su contabilidad y que, en témUnos de loestablecido en e! artículo 59, primer párrafo, fracción III de! Código Fiscal de la Fcderación, vigenteen e! ejercicio revisado, son valor de actos y actividades por los que debe pagar el citada Impuesto;todo lo anterior, al haberse ubicado e! contribuyente, en e! supuesto previsto en los artículos 10,primer párrafo, fracciones 1 y II; 8°, primer párrafo y 14, primer párrafo, fracciones 1 y II de laLey de Impuesto al Valor Agregado en relación con e! 14, primer párrafo, fracción 1 del CódigoFiscal de la Federación; ordenamientos vigentes en el 2009.

El valor de actos y actividades presuntivamemte determinados en cantidad de $11'673,853.17, porlos que el contribuyente debe pagar el Impuesto al Valor Agregado, los cuales se integran por lacantidad de $6'606,802.16 determinados en base a la información y documentación proporcionadapor sus clientes URBANIZACIONES BOCA, S.A. DE C.V., CONSTRUCTORA EINMOBILIARIA TLACHCO, S.A. DE C.V., OCAPRA DE QUERÉTARO, S.A. DE C.V., ICPPROYECTOS, S. c., JOB ARTURO MORALES DURAN Y AVILA CONSTRUCTORES, S.ADE C.V.; así como por la cantidad de $5'067,051.01, determinada en base a los estados de cuentabancarios de la cuenta 448701326 de BBVA BANCOMER, S.A., 627697735 de! BANCOMERCANTIL DEL NORTE, S.A., y 40176966634 Y 2677722999 de HSBC MÉXICO, S.A.,cuentas abiertas a nombre de! C. IGNACIO HUITRON SÁNCHEZ, proporcionados por laComisión Nacional Bancaria y de Valores, no registrados en contabilidad; se detallanminuciosamente en e! Apartado A)Impuesto del Ejercicio del Capírulo 1.- Impuesto Sobre la Renta;de las Personas Físicas, lo cual por economia y en obvio de repeticiones se tiene por reproducido ene! presente Apartado como si a la letra esruviera insertado.

Ahora bien, de la información y documentación proporcionada por los citados clientesURBANIZACIONES BOCA, S.A. DE C.V., CONSTRUCTORA E. INMOBILIARIATLACHCO, S.A. DE C.V., OCAPRA DE QUERÉTARO, S.A. DE C.V., ICP PROYECTOS, S.c., JOB ARTURO MORALES DURAN Y AVILA CONSTRUCTORES, S.A DE C.V.; seconoció que ese contribuyente, por el valor de actos y actividades efectivamente cobrados queobruvo en cantidad de $6'606,802.16, trasladó, en témUnos de lo establecido en el artículo 1°,segundo y tercer párrafos de la Ley del Impuesto al Valor Agregado vigente en e! 2009, unimpuesto al valor agregado a la tasa de! 15% de $991,020.33, según se puede apreciar en las facrurasexpedidas y; que por el valor de actos y actividades en cantidad de $5'067,051.01 correspondiente alos depósitos efecruados en las citadas cuentas bancarias propiedad del contribuyente y noregistrados en contabilidad, generó, en términos de lo dispuesto en el artículo 39 de la citada Ley,un impuesto al valor agregado a cargo a la tasa del 15% de $760,057.66; sumando con ello, unimpuesto al valor agregado total no pagado durante el 2009, en cantidad de $1'751,077.98; mismascantidades que se detallan a continuación, sin dejar de precisar que el detalle minucioso se efectúaen el Apartado A)Impuesto del Ejercicio del Capírulo 1.- Impuesto Sobre la Renta. Personas Físicasde la presenta Acta, lo cual por economía y en obvio de repeticiones se tiene por reproducido en elpresente Apartado.

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•SECRETARÍA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de FisCllizaciónDcpanamcnto de Auditarla Fiscal NUM.,

NO. CONTROl"EXP.'R.F.C.,el.AVE

DI' / Al' /C/01033/201200DF0712201R11'2200002/ IIHUSI640730GF71106094

Hoja No. 51

•

VALOR DE ACfOS Y ACJ1VIDADES DETERMINADOS Ir-.wur~oAl VAl.OR AGREGADO A l..t\ TASA 15.".PRESUNTIVAMENTE

2009 SEGÚN ORFOSIT ADOS NO SEGUN DEPOSITADOS NOCOMPUI.sAS REGIS11lADOS, SEGÚN COMPULSAS REGIS'TRADOS, SEGÚN

EFEcrUADAS A INFORMACiÓN DE LA TOTAL EFEcruADAS A lNFORMACIÓN OELA TOTAl.

SUS CLIENTES CNBYV sus CUENTES CNBYVENERO O 4B6,313.60 486,313.60 0.00 72,947.04 72,947.04FEBRERO 38,402.00 593,206.89 631,608.89 5,760.30 88,981.04 94,741.33MARZO 360,892.93 S64,131.:¡,s 925,024.28 54,133.94 84,619.71 138,753.64ABRIL 202,833.89 361,034.35 563,868.24 30,425.09 54,155.16 84,580.24MAYO 625.233.55 318,191.67 943.425.22 93,785.04 47,728.75 141,513.78UNID 156,203.61 408,994.52 565,198.13 23,430.55 61,349.18 84,779.7uLla 384,004.30 346,414.90 730,419.20 57,600.65 51,962.24 109,562.88AGOSTO 1'331,747.35 287,907.63 1'619,654.98 199,762.11 43,186.15 242,948.25SEPTIEMBRE 932,836.94 503,171.13 1'436,008.07 139,925.55 75,475.67 215,401.21ocrUBRE 896,602.72 211,060.80 1'107,663.52 134,490.41 31,659.12 166,149.53NOVIEMBRE 1'252,580.01 228,896.00 }'481,476.01 187,887.01 34,334.40 222,221.40D1ClEl'omRE 425,464.86 757,728.17 1'183, 193.03 63,819.73 113,659.23 177,478.95SUMA 6'606,802.16 5'067,051.01 11'673,853.17 991,020.33 760,057.66 1751,077.99

Ahora bien, en virtud de que el contribuyente visitado no proporcionó a esta Autoridad loselementos que integran su contabilidad, como son, entre otros, los libros prin'cipales y auxiliares; Josregistros y cuentas especiales; papeles, discos y cintas, así como otros medios procesables dealmacenamiento de datos; los libros y registros sociales; la información y documentacióncomprobatoria de sus operaciones y los datos e informes que tengan relación con el cumplimientode las obligaciones fiscales objeto de la visita domiciliaria, por el ejercicio fiscal comprendido del 01de enero al 31 de diciembre del 2009; solicitados en la orden de visita domiciliaria RIF2200002/11,contenida en el oficio DFAF/0183/2011, de fecha 06 de junio del 2011; no obstante la prórrogasolicitada por el contribuyente visitado y otorgada por esta Autoridad y los diversos requerimientosefectuados mediante oficios DFAF /C/Ol022/2011 del 21 de julio de 2011 y DF / AF/C/01234 del02 de septiembre de 2011, según se moti,'a y fundamenta en párrafos anteriores; no se tienen loselementos que comprueben el Impuesto al Valor Agregado que se le trasladó y que en su caso pagóel contribuyente; por lo que no se conoció Impuesto al Valor Agregado Acreditable.

En virtud de lo anterior, y considerando que el contribuyente no ha proporcionado a estaAutoridad la información y documentación que tengan relación con el cumplimiento de lasobligaciones fiscales objeto de la visita domiciliaria que nos ocupa, según ha venido fundando ymotivando; ubicándose con ello en el supuesto de presuntiva previsto en el artículo 55, primerpárrafo, fracción Il, del Código Fiscal de la Federación vigente en el ejercicio 2009 y que no hapagado el Impuesto al Valor Agregado respectivo, no obstante estar obligado a ello según loprevisto en el artículo 1°, primer párrafo, fracciones I y Il; 5°_D, primer y segundo párrafos y 32,

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NUM.,NO. CONTROl.EXP.,R.FLCLAVE

DF/AF/C/Ol033/2012OODF0712201RIF2200002/11HUSI64073OGF71106094

Hoja No. 52

primer párrafo, fracción IV de la Ley del Impuesto al Valor Agregado vigente en el 2009; estaAutoridad procede a determinar presuntivamente, de conformidad con lo establecido en el artículo56, primer párrafo, fracciones III y IV del citado Código Fiscal de la Federación; en relación con elprocedimiento previsto en los artículos 39 y 1°, segundo párrafo de la Ley del Impuesto al ValorAgregado, ambos ordenamientos vigentes en el ejercicio revisado; el Impuesto al Valor Agregadode cada uno de los meses del ejercicio 2009 no pagado, aplicando al valor de actos y actividadesdeterminado presuntivamente, según se motivó y fundamentó en párrafos anteriores, la tasa del15%, prevista en el segundo párrafo del referido artículo 1°, de conformidad con lo establecido enel citado artículo 39; considerando para ello, la disposición establecida en el décimo párrafo delartículo 20 del Código Fiscal de la Federación vigente, en el sentido de que para la determinaciónde la contribución, las cantidades que incluyen de 01 hasta 50 centavos se ajustaron a la unidadinmediata inferior, y las que contienen de 51 a 99 centayos, se ajustaron a la unidad inmediatasuperior.

VALOR DE IMPUESTO AL VALOR IMPUESTO A FACTOR DE IMPORTEACTOS AGREGADO A LA TASA IVA CARGO ACI1JAIJZACIÓN Acry~~JZADOAL MES

200. Y ACIlVJDADES DEL 15% ACREDITABlE DE UIJO DFl. 2012ENERO 486,313.(,( 72,9H.04 72,94 1.128 SU"FEBRERO 631,608.8 94,741.33 94.741 1.1264 106,71

{ARZO 925.024.28 138,753.64 138,754 1.1200 155,4001

BRlI. . 563,868.24 84,580.24 84,58 1.1161 94,40(

MAYO 943,425.2..: 141,513.78 141,514 1.119 158,39

UNIO 565,198.13 84,779.7 84.7M 1.1173 94,72-

uuo 730,419.2 109,562.88 109,563 1.114 122,075GOSTO 1'619,654.9 242,948.25 142,94 1.111 270,061EPTIEMBRE 1'436,008.0 215,401.21 215,401 1.1060 138,234OCruBRE 1'107,663.5 166,149.53 166,15 1.102 183,21'NOVIEMBRE 1'481,476.01 222,221.4 222.221 1.097 243,77DICIEMBRE 1'183,193.03 177,478.95 177,47 1.0925 193,89

TOTAl. 11'673.853.1' 1751,077.99 1751,071'943,24

FACTOR DE ACTUALIZACIÓN

Los factores de Actualización que figuran en cada uno de los Capítulos de este Apartado en estaliquidación, se determinaron de conformidad con lo dispuesto en los artículos 17-A y 21, delCódigo Fiscal de la Federación, dividiendo el índice Nacional de Precios al Consumidor (INPq,publicado en el Diario Oficial de la Federación (D01'), como se indica a continuación:

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••••• ,-"UItInO:.e:II»X

OUeRETARO

SECRETARÍA DEPLANEACIÓN YFINANZASDirección de FiscalizaciónDepartamento de Auditorla FisClI NUM.:

NO. CONTROl.EXP.,R.F.C,CLAVE

DFIAF IC/01033/2012OODF0712201RIF2200002/11HUSl64073OGF71]06094

Hoja No. 53

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Impuesto Sobre la Renta e Impuesto Empresarial a Tasa Única del ejercicio 2009:

El factor de actualización de 1.0670, que se cita en las hojas número 43 y 46 de esta resolución, sedeterminó tomando el índice Nacional de Precios al Consumidor de 104.3780 correspondiente almes de junio de 2012, publicado en el Diario Oficial de la Federación del 10 de julio de 2012, por elInstituto Nacional de Estadística y Geografia, expresado con la base "segunda quincena dediciembre 2010=100", según comunicación del Banco de México publicada en el Diario Oficial dela Federación del 25 de enero de 2011; y dividiéndolo entre el índice Nacional de Precios alConsumidor de 97.8236 del mes de marzo del 2010, también expresado con la base "segundaquíncena de diciembre de 2010=100", publicado por el Banco de México, en el Diario Oficial de laFederación del 23 de febrero del 2011.

Pagos Pro,~sionales del Impuesto Empresarial a Tasa Única

2009 INPC de marzo de 20l Oexprc~do con la INPC expresado con la base "segund. ba.se "segunda quincena de diciembre de Dividido Entre e1INPC quincena de diciembre de 20]0=]00" Factor de

Mes 2010=100", publicado por el Banco de del mes de publicado por el Banco de México el Actu:w:>:aciónMéxico el 23 de febrero 2011 en el DOF 23 de febrero 2011 en el DOF

Enero97.8236

Enero 2009 92.4544 1.0580

Febrero97.8236

Febrero 2009 92.6585 1.0557

Mano97.8236

.Mano 2009 93.1916 1.0497

\bril97.8236

Abri12oo9 93.5178 1.0460

Ma,-o97.8236

Mayo 2009 93.2454 1.0490

unio97.8236

Junio 2009 93.4171 1.0471

ulio97.8236

fulio 2009 93.6716 1.0443

A20sto97.8236

A20sto 2009 93.8957 1.0418

Seotiembre97.8236

Seotiembre 2009 94.3667 1.0366

Octubre97.8236

Octubre 2009 94.6522 1.0335

No,;embre97.8236

Nm:iembrc 2009 95.1431 1.0281.Diciembre

97.8236Diciembre 2009 . 95.5369 1.0239

•

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Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Qucrétaro, Qro, C.P. 76000Tel. (442) 2 27-12-00 Fax (442) 227-12-01


Impuesto al Valor Agreg<ldo

NUM.'NO. CONTROL,EXP.'R.FLCLAVE

DF/ AF/C/01033/201200DF0712201RlF2200002/11HUSI64ll73OGF71106094

Hoja No. 54

INPC de junio de 2012 publiOldo en el DOr- cllO de INPC expresado con la base2009 julio dcl2012, por el Instituto Nacional de Estadísticn y "segunda quincena de

Gcogrnfia,. cxprc~do con la l?ase "segunda quincena de Di,-idido Entre el diciembre de 2010=100" Factor deMes diciembre de 2010=100", según comunicación del B:l.nco INPC del mes de publicado por el Banco de Actualización

de México publicada en el Diario Oficial de la México ci23 de febrero 2011Federación del 25 de enero de 2011. co el DOr-

Enero104.3780

Enero 2009 92.4544 1.1289104.3780

Febrero 2009 92.6585 1.1264Febrero

Marzo104.3780

Mano 2009 93.1916 1.1200

bril104.3780

Abril 2009 93.5178 1.1161104.3780

Mavo 2009 93.2454 1.1193Mayo

unio104.3780 Junio 2009 93.4171 1.1173

ulio104.3780

lu"o 2009 93.6716 1.1142

\~osto104.3780

Al!osto 2009 93.8957 1.1116

Septiembre104.3780

Septiembre 2009 94.3667 1.1060

Octubre104.3780

Octubre 2009 94.6522 1.1027

NO\icmbre104.3780

Noviembre 2009 95.143] 1.0970

Diciembre104.3780

Diciembre 2009 95.5369 1.0925

RECARGOS

En virtud de que el contribuyente IGNACIO HUITRON SANCHEZ, omitió pag<lr lascontribuciones detenrunadas que se indican en los Capítulo 1, I! Y II! anteriormente citados, seprocede a determinar el importe de los recargos por concepto de indemnización al Fisco Federal,por la falta de pago oportuno; con fundamento en el articulo 21 del Código Fiscal de la Federaciónvigente, los cuales se presentan calculados sobre las contribuciones omitidas actualizadasdetermin~das,multiplicadas por las diferentes tasas mensuales para recargos vigentes en cada unode los meses transcutridos desde el mes de febrero de 2009; mismas que se encuentran establecidascomo sigue:

•

... 55

Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Querétaro, Qro, C.P. 76000

Tel. (442) 2 27-12-00 Fax (442) 227-12-01


Recargos generados en el año de 2009.

NUM.:NO. CONTROl.EXP.,R.FLCLAVE

DF/AF /C/Ol033/2012OODF0712201RIF2200002/11HUSI64073OGF71106094

Hoja No. 55

•

Las tasas mensuales de recargos en los casos de mora y de intereses a cargo del Fisco Federal,durante el ejercicio fiscal de 2009, son de 1.13%, toda "02 que es el resultado de incrementar en un50%, de conformidad con lo dispuesto en el primer párrafo del artículo 21 del Código Fiscal de laFederación Yigente en ese año, el por ciento mensual del 0.75 establecido en la fracción 1, delartículo BO de la Ley de Ingresos de la Federación publica"daen el Diario Oficial de la Federacióndel 10 de noYiembre de 200B:

Ta ~ a de Recnrgo$2009 Mensual Acumulada

Febrero 1.13% 1.13%Man.o 1.13% 226%Abril 1.13% 3.39%Ma}'o 1.13% 4.520/0

unio 1.13% 5.65%

ulio 1.13% 6.18%Agosto 1.13% 7.91%Septiembre 1.13% 9.04%Octubre 1.13% 10.17%Noyiembrc 1.13% 11.30"/0Diciembre 1.13% 12.43%

Recargos generados en el año de 2010.

Las tasas mensuales de recargos en los casos de mora y de intereses a cargo del Fisco Federal,durante el ejercicio fiscal de 2010, son de 1.13%, toda "02 que es el resultado de incrementar en un50%, de conformidad con 10 dispuesto en el primer párrafo del artículo 21 del Código Fiscal de laFederación Yigente en ese año, el por ciento mensual del 0.75 establecido en la fracción 1, delartículo BO de la Ley de Ingresos de la Federación publicada en el Diario Oficial de la Federacióndel 25 de noYiembre de 2009:

... 56

Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Qucrétaro, Qro, C.P. 76000Te!' (442) 227-12-00 Fax (442) 227-12-01


NUM.,NO. CONTROl"EXP.,R.F.C.:CLAVE

DF / AF/C/OlO33/2012OODF0112201R1F2200002/1 IHUSI64013OGF11106094

Hoja No. 56

•

2010 1'a s a de RecargosMensual Acumulada

Enero 1.13% 1.13%Febrero 1.13% 226%Maao 1.13% 3.39%Abril 1.13% 4.52%Mayo 1.13% 5.65%unio 1.13% 6.78%ulio 1.13% 7:91%Agosto 1.13% 9.04%

Septiembre 1.13% 10.17%Octubre 1.13% 11.30%No, ..iembrc 1.13% 1243%

Diciembre 1.13% 13.56%

Recargos generados por el año 2011

Las tasas mensuales de recargos en los casos de mora y de intereses a caigo dd Fisco Federal,dutante el ejercicio fiscal de 2011, son de 1.13%, toda vez que es el resultado de incrementar en un50%, de conformidad con lo dispuesto en el p';';"er párrafo del artículo 21 del Código Fiscal de laFederación vigente, el por ciento. mensual del 0.75 establecido en la fracción 1, del artículo 80 de laLey de Ingresos de la Federación publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 .denoviembre de 2010:

2011 Tas a de RecargosMensual Acumulada

Enc:ro 1.13% 1.13%Febrero 1.13% 226%ñ,'fano 1.13% 3.39'%Abril 1.13% 4.52%M:l,\'o 1.13% 5.65%,unio 1.13% 6.78%ulio 1.13% 7.91%A~osto 1.13°/. 9.04%Septiembre 1.13% 10,17%Octubre 1.13% 11.30'%No\;cmbre 1.13% 12.43'>;0

Diciembre 1.13% 13.56%

... 57

Av. Constituycntes 10 Otc., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Qucrétaro, Qro. c.P. 76000

Te!' (442) 2 21-12-00 Fax (442) 221-12-01

JIl'.II •.•• lIlVJI:.CóNIOX

QUERETARO


Recargos generados por el año 2012

NUM.:NO.CONTROJ..,EXP.'R.F.C.'CLAVE

DI' IAF/C/01O,,/201200DF0712201RIF2200002/11HUSI6407,OGF71106094

Hoja No. 57

Las tasas mensuales de recargos en los casos de mora y de intereses a cargo del Fisco Federal,durante el ejercicio fiscal de 2012, son de 1.13%, toda vez que es el resultado de incrementar en un50%, de confonnidad con lo dispuesto en el primer párrafo del artículo 21 del Código Fiscal de laFederación vigente, el por ciento mensual del 0.75 establecido en la fracción I, del artículo 8° de laLey de Ingresos de la Federación publicada en el Diario Oficial de la Federación del 16 denoviembre del 2011:

• •2012 Ta S3 de Recargos

Mensual AcumulndaEnero 1.13% 1.13%Febrero 1.13% 226%Marzo 1.13% 3.39%Abril 1.13% 4.52:"/0

Mayo 1.13% 5.65%

unio 1.13% 6.78%

Julio 1.13% 7.91%

Recargos del Impuesto sobre la Renta del Ejercicio 2009

2009 Periodo de rceMgOsTasa de Recargos por Año

Tasa Total % Contribución Recargos porMes 2010 I 2011 I 2012 Omitida Actualizada p-

Ejercicio Mayo 2010 a lulio 2012 9.04% 13.56% 1 7.91% 30.51% 654.500 199.688

Recargos del Impuesto Empresarial a Tasa Única del Ejercicio 2009

2009 Periodo de recargosTasa de Recargos por Año

Tasa Total %Contribución Recargos por

Mes 2010 I 2011 I 2012 Omitida Actualizada p-Sjercicio Mayo 2010 a Julio 2012 9.04% 13.56% I 7.91% 30.51% 1'143,461 ,48,870

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Av. Constituyentcs 10 Ote., 2". Piso, Col. CentroSantiago de Qucrétaro. Qro. c.P. 76000

Tel. (442) 227-12-00 Fax (442) 227-12-01

1'(tI!"•••• ItI:17

QuER8ARO

SECRETARíA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de FiscalizaciónDepartamento de Auditoria Fiscal NUM.'

NO. CONTROLoEXP.'R.FLCLAVE

DF/ AF/C/Ol033/2012OODF0712201RIF2200002/11HUSI64073OGF71106094

Hoja No. 58

Recargos de Pagos Provisionales del Impuesto Empresarial a Tasa Única

200? Periodo de recargosTasa de Rec:argos por Año

Tasa Tora.l % Contribución Omitida Recargos porMes Actuali2nda P-2009 2010

~nero Febrero 2009 n Abril 2010 12.430/0 4.5:zc'/6 16.95% 47,23 8,00Febrero Mnrzo 2009 a Abril 2010 11.30"'/0 4.52% 15.82% 61,21 9,684~'lat7.o bril2009 a Abril 2010 10.17% 4.5:zc'/o 14.69% 89,13 13,09\bril !CIa,.o2009 a Abril 2010 9.04% 4.52% 13.56% • 54,~ 7,34M:wo Junio 2009 a Abril 2010 7.91% 4.52% 12.43% 90,8 11,29Junio Julio 2(}()f)a Abril 2010 6.78% 4.52% 11.30"/" 54,32 (,,13

Julio 1\205102009 a Abril 2010 5.(,5% 4.52% 10.17% 398,07 40,481\110510 ieoncmbre 2009 n Abril 2010 4.52% 4.5~>;' 9.04% 552,024 49,~Septiembre Octubre 2009 a Abril 2010 3.39% 4.5~'Ó 7.91% 136,651 10,8

~tubre No';embre 2009 a )\bril 2010 2.26% 4.52% 6.78% 105,09( 7,12m;embre Diciembre 2009 n Abril 2010 1.136/" 4.52% 5.65% 139,821 7,'XX

Diciembre Enero 2010 a Abril 2010 --- 4.52% 4.52% 111,213 5,02Total 1'839,78 176,806

Recargos de pagos mensuales de IVA:

2009TaS1lde Recargos por Año

Tasa TotalContribución

Recargos pOrPeriodo de recargos Omitida

Mes 2009 2010 2011 2012 % Actualizada Pagar

::.ncro Febrero 2009 a julio 2012 12.43% 13.56% 13.56% 7.91% 47.46% 82,35C 39,08Febrero Mnrzo 2009 a iulio 2012 11.30% 13.56% 13.56% 7.91% 46.33% 106,716 49,44f\'lnrzo IAbril 2009 a julio 2012 10.17% 13.56% 13.56% 7.91% 45.20% 155,404 70,243Abril Ma\"o 2009 a julio 2012 9.04% 13.56% 13.56% 7.91% 44.07% 94,4Ol 41,60Ma\'o Junio 2009 a 'ulio 2012 7.91% 13.56% 13.56% 7.91% 42.94% 158,39 68,01lunio ulio 2009 a julio 2012 6.78% 13.56% 13.56% 7.91% 41.81% 94,72 39.60Julio A2ostO 2009 a julio 2012 5.65% 13.56% 13.56% 7.91% 40.68% 122,07 49,660A~osto ieotiembre 2009 a iulio 2012 4.52',,/. 13.56% 13.56% 7.91% 39.55% 270,061 106,809Septiembre Octubre 2009 a julio 2012 3.390/. 13.56% 13.56% 7.91% 38.42'% 238,23' 91,52Octubre Nm.iembre 2009 a julio 2012 2.26% 13.56% 13.56% 7.91% 37.29% 183,21 68,32No\;embre Diciembre 2009 a julio 2012 1.13% 13.56% 13.56% 7.91% 36.16% 243,77 88,15(Diciembre Enero 2010 a julio 2012 --- 13.56% 13.56% 7.91% 35.03% 193,89< 67,92,;

Tom 1'943,24 780,38

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Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Querétaro, Qro, c.P. 76000

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SECRETARÍA DEPLANEACIÓN yFINANZASDirección de FiscalizaciónDepartamento de Auditona Fiscal NUM.'

NO. CONTROl>EXP.,R.F.C.,CLAVE

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Hoja No. 59

R d Resumen e ccare:osImpuesto sobre la Renta del Ejercicio 199,688

Impuesto Empresarial a 1'\lS3 Única. del Ejercicio 348,870

Pagos PrO\.isionales del Impuesto Empresarial B Tasa Única 176,806

Impuesto ni Valor Agregado 780,380

Total . 1'505,744

MULTAS

Considerando que el contribuyente IGNACIO HUITRON SANCHEZ, no pagó el ImpuestoSobre la Renta ni el Impuesto Empresarial a Tasa Única, ambos del ejercicio 2009 y que deconformidad con lo establecido en el artículo 75, primer párrafo, fracción V, segundo párrafo, delCódigo Fiscal de la Federación vigente, en el que se establece que cuando por un acto u omisión seinfrinjan diversas disposiciones fiscales que establezcan obligaciones formales y se omita total oparcialmente el pago de contribuciones a las que correspondan varias multas, sólo se aplicará la quecorresponda a la infracción cuya multa sea mayor; procede, de conformidad con lo establecido en elartículo 76, primer párrafo, del Código Fiscal de la Federación vigente en el momento en que secometió la infracción; la imposición de una multa en cantidad de $589,413.00, equivalente al 55%del monto histórico del Impuesto Empresarial a Tasa Única omitido en el ejercicio 2008, encantidad de $1'071,660.00, según se fundó y motivó en el Apartado correspondiente de la presenteresolución y que por economía y en obvio de repeticiones se hace mención de ello como si a ht letraestuviese insertado en el presente Apartado.

Asimismo, considerando que el contribuyente revisado infringió diversas disposiciones fiscales encada uno de los meses del ejercicio revisado y lo previsto en el citado artículo 75, primer párrafo,fracción V, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación vigente; procede, de conformidadcon lo establecido en el articulo 76, primer párrafo del Código Fiscal Federal vigente en elmomento en que se cometíó la infracción, la imposición de la multa en cantidad de $963,093.00,correspondiente al 55% del monto histórico del Impuesto al Valor Agregado omitido en cantidadde $1'751,078.00, en cada uno de los meses de enero a diciembre del 2009; según se fundó y motivóen el Apartado de Impuesto al Valor Agregado de la presente resolución y que por economia y enobvio de repeticiones se hace mención de ello como si a la letra estuviese insertado en elmencionado Apartado.

Para efectos de determinar las citadas multas que resultaron mayores en cantidad de $589,413.00 yde $963,093.00; esta Autoridad procedió a efectuar la siguiente comparación entre las diversas ~infracciones a las disposiciones fiscales que cometió la contribuyente y las originadas por la omisióntotal o parcial del pago de las contribuciones que nos ocupan:

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/( ~ Av. Constituyentes 10 Ote.) 2°. Piso. Col. CentroSantiago de Querétaro. Qro. C.P. 76000

Tel. (442) 2 27-12-00 Fax (442) 227-12-01

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1~~'"QUER€TARO


NUM.'NO. CONTROl.EXP.'R.F.C.,CLAVE

DF/ AF/C/Ol033/2012OODF0712201R1F2200002/11HUSIG4073OGF71106094

Hoja No. 60

MULTA MAYORIETU DEL EJERCICIO lSR DEL EJERCICIO POR APLICAR

. IETIJ2009

Impuesto Histórico ImpuestoOmitido

Forma FondoHistórico OmitidCl

Forma Fondo Fondo

1¡D71,66C 1,lOC 589,41 613,40 1,1()( 337,3" ~41MULTA MAYOR POR APLICAR

2009IETU ¡VA

(VA

Forma Fondo Forma Fondo Fondo~ncro 13,nC 1,100 4QJ;!1 4QJ.21

'cbrcro 13,nC 1,1()( g¡0 .&!.Q!1arzo 13,nC 1,1()( 7li.J1 7li.J.1

\bril 13,nC 1,1()( 4li.J IO 4li.J.1O

13yo 13,nC 1,1()( TIMl TJ.%Junio 13,nC 1,1()( 46 620 46620

ulio 13,nC 1,1()( 6O~ 60 2M

'-gosto 13,nC 1,1()( 133.621 133.621

epriembn: 13,nC 1,1()( 118471 118471

Detubre 13,nC 1,1()( 9138 9138

Ñm;cmbrc 13,nC 1,1()( 12bm 122....m

Diciembre 13,ne 1,1()( 21Jil 2Z6ll!

rotal 164,64< 13,200 ~09 9630.2.1l

Las multas de fondo que se consideran en el recuadro anterior, corresponden a! 55% del monto dela contribución histórica omitida en cada uno de los meses del ejercicio revisado, deconformidad con lo establecido en el arlÍculo 76, primer párrafo del Código Fisca! de la Federaciónvigente en el momento en que se cometió la infracción y las multas de forma son las consideradasen el arlÍculo 82, primer párrafo, fracción I, inciso a) y/o fracción IV del citado Código.

Resumen de MultasImpuesto Empresarial a Tasa Única f\nual 589,413

Impuesto al Valor Agregado 963,093

Total 1'552,506

... 61

Av. Constituyentes 10 Otc., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Qucrétaro, Qro, C.P. 76000Tel. (442) 227-12-00 Fax (442) 227-12-01

•SECRETARÍA DEPLANEACIÓN YFINANZASDirección de fiscalizaciónDepartamento de Auditoría Fiscal

NUM.:NO. CONTROl.EXP.'R.F.C.,CLAVE

RESUMEN

DI'./ AF/C/0103l/201200DF0712201RIF2200002/11HUSI6407l0GF71106094

Hoja No. 61

CONCEPTO IMPORTE

1.- CONTRIBUCIONES OMmDAS ACTUAIJZADAS

Impuesto sobre la Renta dd Ejercicio 654,500

Impuesto Emprcs;uial a TaS3. Única del Eiercicio 1']43,461

Impuesto 21Valor Agregado 1,943,247

Total 3741,208

n.- PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA 72,792

11I.-RECARGOS 1'505,74< )

IV.-MULTAS 1'552,506

TOTAL DEL CRÉDITO FlSCAL A PAGAR 6'872,25< )

(Seis ~'IilloncsOchocientos Setenta y dos Mil Doscientos Cincuenta dos Pesos 00/100 l\tN.)

CONDICIONES DE PAGO

Las contribuciones omitidas determinadas en la presente resolución se presentan actualizadas hastael mes de julio de 2012 y a partir de esa fecha se deberán actualizar en los términos y para losefectos de los artículos 17-A y 21 del Código Fiscal de la Federación vigente.

La cantidad anterior y los recargos sobre las contribuciones omitidas actuali2adas, así como lasmultas correspondientes, determinadas sobre las contribuciones omitidas y aplicadas deconformidad con lo dispuesto en el último párrafo del artículo 70 del Código Fiscal de laFederación, deberán ser enterados en la oficina recaudadora de la Administración Tributaria de laDirección de Ingresos de la Secretaría de Plancación y Finanzas dcl Poder Ejecutivo dcl Estado deQuerétaro, con domicilio en Francisco I. Madero No. 105, Col. Centro, Santiago de Querétaro,Qro., previa presentación de este oficio, dentro de los cuarenta y cinco días siguientes a aquel enque haya surtido efectos la notificación de la presente resolución, con fundamento en el artículo 65del Código Fiscal de la Federación vigente.

Así mismo, cuando las multas no sean pagadas dentro del plazo previsto en el artículo 65 delCódigo Fiscal de la Federación vigente, el monto de las mismas se actualizará desde el mes en quedebió hacerse el pago y hasta que el mismo se efectúe, en los términos del artículo 17-A delordenamiento citado, conforme a lo establecido en el segundo párrafo, del artículo 70 del CódigoFiscal de la Federación vigente.

Los recargos generados se presentan calculados sobre las contribuciones omitidas actualizadas, deconformidad con lo establecido en el artículo 21, del Código Fiscal de la Federación vigente,computados a partir dcl mes de febrero de 2009 y hasta el mes de julio de 2012.

. .. 62

Av. Constituyentes 10 Ote., 2°. Piso, Col. CentroSantiago de Qucrétaro, Qro, C.P. 76000Te!' (442) 227-12-00 rax (442) 227-12-01


NUM.:NO. CONTROl.EXP.'R.F.C.:CLAVE

DF/ AF /C/OI033/2012OODF0712201RIF2200002/11HUSI640730GF71106094

Hoja No. 62

Queda enterado, que si paga el crédito fiscal aquí determinado, dentro de los 45 días siguientes aaquél en que haya surtido efectos su notificación, tendrá derecho a una reducción del 20% en lamulta impuesta en cantidad de $1'552,506, calculada sobre $2'822,738, monto de las contribucionesomitidas; de conformidad con lo previsto en el séptimo párrafo del articulo 76 del Código Físcal dela Federación. • .,

Asimismo, queda enterado que podrá optar por impugnar esta resolución a través del recurso derevocación, de conformidad con lo que establece el artículo 116 del Código Fiscal de la Federación,ante la autoridad competente en razón del domicilio fiscal del contribuyente o ante la autoridad queemitió o ejecutó el acto administrativo que se impugna, dentro dd plazo de cuarenta y cinco díashábiles siguientes a aquel en que haya surtido efectos la notificación de esta resolución, según loprevisto en el artículo 121 del mismo Ordenamiento.

O en términos del artículo 125 del Código Fiscal de la Federación, promover directamente, ante laSala Regional competente del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, JuicioContencioso Administrativo, en la vía tradicional o Sistema deJusticia en Línea, dentro del plazo decuarenta y cinco días hábiles siguientes a aquél en que haya surtido efectos la notificación de estaresolución, según lo previsto en los articulas 13 árrafos primero y tercero, fracción 1, inciso a) y58-A de la Ley Federal de Procedimíento Co oso Administrativo.

Av. Constituyentes 10 Ore., 2", Piso, Col. CentroSantiago de Querétaro, Qro, c.P. 76000Te!' (442) 227-12-00 Fax (442) 227-12-.01

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