DEVETOMJESEČNI IZVJEŠTAJ ZA 2013. GODINU · Financijski izvještaju TFI – POD predstavljaju nerevidirane financijske rezultate za Koestlin d.d. za prvih devet mjeseci 2013. godine

DEVETOMJESEČNI IZVJEŠTAJ ZA 2013. GODINU

Bjelovar, listopad 2013.

Devetomjesečni izvještaj za 2013. godinu

2

SADRŽAJ:

1. MEðUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA

2. OPĆI PODACI

3. BILANCA 30.09.2013.

4. RAČUN DOBITI I GUBITKA 01.01. - 30.09.2013.

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

5. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU 01.01. - 30.09.2013.

6. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 01.01. - 30.09.2013.

7. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Polugodišnji izvještaj za 2013.godinu

3

MEðUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA

Privremeni rezultati poslovanja Koestlin d.d.

za prvih devet mjeseci 2013. godine

Financijski izvještaju TFI – POD predstavljaju nerevidirane financijske rezultate za

Koestlin d.d. za prvih devet mjeseci 2013. godine.

U prvih devet mjeseci 2013. godine Koestlin d.d. je ostvario dobit u iznosu od 6.837

tisuća kuna što je 1% manje u odnosu na isto razdoblje prošle godine. U trećem

kvartalu ostvareno je 1.581 tisuća kuna ili 25% manje dobiti nego u istom kvartalu

2012. godine.

Ukupni prihodi iznose 159,4 milijuna kuna, a ukupni rashodi 152,5 milijuna kuna što

predstavlja smanjenje od 9% s obzirom na isto razdoblje prošle godine.

Ukupni prihodi od prodaje gotovih proizvoda iznose 133.829 tisuća kuna. Prodaja na

domaćem tržištu blago je pala što je posljedica sve veće konkurencije proizvoda iz

Europske unije. Uvoñenjem proizvoda s novim okusima (Princeza Integralna,

Princeza Cocoa) Društvo nastoji zadržati svoj udio na domaćem tržištu i kupcima

pružiti veći izbor odabira u cjelokupnom asortimanu.

Prodajom na stranim tržištima ostvareno je 53% prihoda što predstavlja povećanje

od 1%.

Na tržištu Europske unije razina prihoda od prodaje povećana je za 10% ćemu je

uvelike pridonio plasman Koestlinovih proizvoda na police trgovačkog lanca Tesco.

Izlaskom iz CEFTA-e očekivani pad prihoda nije zabilježen, ali u narednom razdoblju

se očekuje pravo stanje uzrokovano povećanjem carina na odreñene grupe

proizvoda.

Rizici s kojima se Društvo konstantno susreće u poslovanju su: tržišni, operativni,

valutni, kamatni i kreditni rizik te rizik likvidnosti. Navedenim rizicima Društvo

upravlja kroz dobro razvijen sustav upravljanja rizicima koji obuhvaća planiranje,

djelovanje, kontrolu i poboljšanje.


4

U prvih devet mjeseci 2013. poduzeće zapošljava 439 zaposlenika prema kojima

podmiruje svoje obveze na vrijeme, kao i prema državi, dok prema bankama i

dobavljačima ispunjava obveze uz manje poteškoće.

Poslovna politika Društva usmjerena je na racionalizaciju proizvodnje, održavanje

likvidnosti i stabilnosti poslovanja, kontinuirano prilagoñavanje gospodarskim

uvjetima i očuvanju tržišnih udjela s ciljem zadovoljavanja svih interesnih skupina.

Društvo kontinuirano radi na održavanju i poboljšanju kvalitete koja je potvrñena

sljedećim certifikatima: ISO 9001, HACCP, IFS, KOSHER, BRC i GS1 GTC. Koestlin je

takoñer odobren prema TFMS standardu kao dobavljač trgovačkog lanca Tesco.

Usvajanjem i provoñenjem zahtjeva navedenih standarda osigurava se prvenstveno

zadovoljstvo kupaca i potrošača, te se doprinosi uspješnosti poslovanja. Visoki nivo

ispunjenosti zahtjeva vezanih za proizvod osigurava na tržištu zdravstveno ispravan

proizvod ujednačene kvalitete.

BJELOVAR, listopad 2013.


5


6

BILANCA stanje na dan 30.09.2013.

Naziv pozicije Prethodno razdoblje

Tekuće razdoblje

A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLA ĆENI KAPITAL

B) DUGOTRAJNA IMOVINA 90.495.041 86.138.103

I. NEMATERIJALNA IMOVINA 481.751 358.618

1. Izdaci za razvoj

2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 481.751 358.618

3. Goodwill

4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine

5. Nematerijalna imovina u pripremi

6. Ostala nematerijalna imovina

II. MATERIJALNA IMOVINA 67.539.524 63.305.719

1. Zemljište 3.882.620 3.882.620

2. Grañevinski objekti 38.495.990 36.740.885

3. Postrojenja i oprema 20.142.457 18.242.235

4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 4.639.793 4.362.291

5. Biološka imovina

6. Predujmovi za materijalnu imovinu 357.604

7. Materijalna imovina u pripremi 21.060 77.688

8. Ostala materijalna imovina

9. Ulaganje u nekretnine

III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 22.473.766 22.473.766

1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 15.308.300 15.308.300

2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 1.299.717 1.299.717

3. Sudjelujući interesi (udjeli) 16.473 16.473

4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi

5. Ulaganja u vrijednosne papire 5.779.295 5.779.295

6. Dani zajmovi, depoziti i slično 69.981 69.981

7. Ostala dugotrajna financijska imovina

8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela

IV. POTRAŽIVANJA 0 0

1. Potraživanja od povezanih poduzetnika

2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit

3. Ostala potraživanja

V. ODGOðENA POREZNA IMOVINA

C) KRATKOTRAJNA IMOVINA 147.217.214 146.450.684

I. ZALIHE 24.824.526 24.417.489

1. Sirovine i materijal 14.614.283 15.875.610

2. Proizvodnja u tijeku 866.481 931.511

3. Gotovi proizvodi 7.712.971 4.701.379

4. Trgovačka roba 932.638 1.095.275

5. Predujmovi za zalihe 698.153 1.813.714

6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

7. Biološka imovina

II. POTRAŽIVANJA 84.676.456 82.993.739

1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 1.466 0

2. Potraživanja od kupaca 81.928.569 79.796.966

3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika

4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 105.858 65.834

5. Potraživanja od države i drugih institucija 2.629.262 3.117.466


7


Tekuće razdoblje

6. Ostala potraživanja 11.301 13.473

III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 37.363.568 38.690.455

1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika

2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 5.800.000 5.800.000

3. Sudjelujući interesi (udjeli)

4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi

5. Ulaganja u vrijednosne papire 590.000 150.000

6. Dani zajmovi, depoziti i slično 30.973.568 32.740.455

7. Ostala financijska imovina

IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 352.664 349.001

D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRA ČUNATI PRIHODI

1.986.075 306.508

E) UKUPNO AKTIVA 239.698.330 232.895.296

F) IZVANBILAN ČNI ZAPISI 12.451.366 12.451.366


8

PASIVA

A) KAPITAL I REZERVE 114.753.854 121.591.074

I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 91.193.200 91.193.200

II. KAPITALNE REZERVE

III. REZERVE IZ DOBITI 14.526.698 14.526.698

1. Zakonske rezerve 4.559.660 4.559.660

2. Rezerve za vlastite dionice

3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)

4. Statutarne rezerve

5. Ostale rezerve 9.967.038 9.967.038

IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 3.785.313 3.785.313

V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK 3.704.630 5.248.643

1. Zadržana dobit 3.704.630 5.248.643

2. Preneseni gubitak

VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE 1.544.013 6.837.220

1. Dobit poslovne godine 1.544.013 6.837.220

2. Gubitak poslovne godine

VII. MANJINSKI INTERES

B) REZERVIRANJA 24.800 0

1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 24.800

2. Rezerviranja za porezne obveze

3. Druga rezerviranja

C) DUGOROČNE OBVEZE 38.204.735 22.131.948

1. Obveze prema povezanim poduzetnicima

2. Obveze za zajmove, depozite i slično

3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 35.182.940 20.184.757

4. Obveze za predujmove

5. Obveze prema dobavljačima 3.021.795 1.947.191

6. Obveze po vrijednosnim papirima

7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi

8. Ostale dugoročne obveze

9. Odgoñena porezna obveza

D) KRATKOROČNE OBVEZE 86.242.799 85.387.422

1. Obveze prema povezanim poduzetnicima

2. Obveze za zajmove, depozite i slično

3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 19.450.358 23.911.416

4. Obveze za predujmove

5. Obveze prema dobavljačima 43.918.099 37.338.625

6. Obveze po vrijednosnim papirima 20.150.000 19.863.350

7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi

8. Obveze prema zaposlenicima 1.544.939 1.679.256

9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 754.884 2.261.888

10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 37.308 37.308

11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji

12. Ostale kratkoročne obveze 387.211 295.579

E) ODGOðENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDU ĆEGA RAZDOBLJA

472.142 3.784.852

F) UKUPNO – PASIVA 239.698.330 232.895.296

G) IZVANBILAN ČNI ZAPISI 12.451.366 12.451.366


9

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju od 01.01.2013. do 30.09.2013.

Naziv pozicije Prethodno razdoblje Teku će razdoblje

Kumulativno Tromjese čje Kumulativno Tromjese čje

I. POSLOVNI PRIHODI 165.669.173 61.003.639 157.174.238 53.602.269

1. Prihodi od prodaje 136.831.083 47.622.973 133.828.768 46.687.822

2. Ostali poslovni prihodi 28.838.090 13.380.666 23.345.470 6.914.447

II. POSLOVNI RASHODI 158.104.008 58.689.386 149.194.363 51.617.627

1. Promj. vrijed. zaliha proizv. u tijeku i g. proiz. 1.608.498 241.693 2.916.118 748.336

2. Materijalni troškovi 127.871.721 48.893.759 119.094.458 41.514.687

a) Troškovi sirovina i materijala 88.491.336 31.474.250 83.128.520 30.801.674

b) Troškovi prodane robe 18.515.832 9.306.225 14.650.399 3.597.482

c) Ostali vanjski troškovi 20.864.553 8.113.284 21.315.539 7.115.531

3. Troškovi osoblja 18.016.284 6.016.695 17.890.844 6.296.234

a) Neto plaće i nadnice 11.768.491 3.960.035 11.719.672 4.111.013

b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 3.753.248 1.261.639 3.807.649 1.352.078

c) Doprinosi na plaće 2.494.545 795.021 2.363.523 833.143

4. Amortizacija 5.483.685 1.930.351 5.277.230 1.756.540

5. Ostali troškovi 5.085.953 1.569.021 4.015.712 1.301.831

6. Vrijednosno uskla ñivanje 37.867 37.867 0 0

a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)

b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 37.867 37.867

7. Rezerviranja

8. Ostali poslovni rashodi

III. FINANCIJSKI PRIHODI 2.439.669 651.685 2.225.723 647.542

1. Kamate, te čajne razlike, dividende i sli čni prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima 838.743 42.954 371.714 125.266

2. Kamate, te čajne razlike, dividende, sli čni prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

1.600.926 608.731 1.854.009 522.276

3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjeluju ćih interesa

4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijs ke imovine

5. Ostali financijski prihodi

IV. FINANCIJSKI RASHODI 3.075.924 854.490 3.368.379 1.050.732 1. Kamate, te čajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima

2. Kamate, te čajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 3.075.924 854.490 3.368.379 1.050.732

3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijsk e imovine

4. Ostali financijski rashodi

V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA

VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA

VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI

VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI

IX. UKUPNI PRIHODI 168.108.841 61.655.324 159.399.961 54.249.811

X. UKUPNI RASHODI 161.179.932 59.543.876 152.562.741 52.668.359

XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 6.928.909 2.111.448 6.837.220 1.581.452

1. Dobit prije oporezivanja 6.928.909 2.111.448 6.837.220 1.581.452

2. Gubitak prije oporezivanja 0 0 0 0

XII. POREZ NA DOBIT

XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 6.928.909 2.111.448 6.837.220 1.581.452

1. Dobit razdoblja 6.928.909 2.111.448 6.837.220 1.581.452

2. Gubitak razdoblja 0 0 0 0


10

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI

u razdoblju od 01.01.2013. do 30.06.2013 .

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduze tnik obveznik primjene MSFI-a)

I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 6.928.909 2.111.448 6.837.220 1.581.452

II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA 0 0 0 0

1. Tečajne razlike iz prera čuna inozemnog poslovanja

2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednova nja financijske imovine raspoložive za prodaju

4. Dobit ili gubitak s osnove u činkovite zaštite nov čanog toka

5. Dobit ili gubitak s osnove u činkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu

6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika

7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definir anih primanja

III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA

IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (158-166)

0 0 0 0

V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167) 6.928.909 2.111.448 6.837.220 1.581.452

DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA

1. Pripisana imateljima kapitala matice

2. Pripisana manjinskom interesu


11

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2013. do 30.09.2013.


Tekuće razdoblje

NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

1. Dobit prije poreza 6.928.909 6.837.220

2. Amortizacija 5.483.685 5.277.230

3. Povećanje kratkoročnih obveza 2.660.064

4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 2.131.603

5. Smanjenje zaliha 407.037

6. Ostalo povećanje novčanog tijeka 1.385.613

I. Ukupno pove ćanje nov čanog tijeka od poslovnih aktivnosti 16.458.271 14.653.090

1. Smanjenje kratkoročnih obveza 5.670.972

2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja 3.611.537

3. Povećanje zaliha 2.221.532

4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka 6.863.011 193.792

II. Ukupno smanjenje nov čanog tijeka od poslovnih aktivnosti 12.696.080 5.864.764

A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 3.762.191 8.788.326

A2) NETO SMANJENJE NOV ČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 0 0

1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata

3. Novčani primici od kamata

4. Novčani primici od dividendi 105.464

5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti

III. Ukupno nov čani primici od investicijskih aktivnosti 105.464

1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 6.657.042 908.502

2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 3.919.821

IV. Ukupno nov čani izdaci od investicijskih aktivnosti 10.576.863 908.502

B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 0 0

B2) NETO SMANJENJE NOV ČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 10.576.863 803.038

1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 13.301.106 7.253.368

3. Ostali primici od financijskih aktivnosti 1.389.214

V. Ukupno nov čani primici od financijskih aktivnosti 14.690.320 7.253.368

1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 8.909.715 14.121.144

2. Novčani izdaci za isplatu dividendi

3. Novčani izdaci za financijski najam 1.121.175

4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica

5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti

VI. Ukupno nov čani izdaci od financijskih aktivnosti 8.909.715 15.242.319

C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 5.780.605 0

C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 0 7.988.951

Ukupno povećanje novčanog tijeka 0 0

Ukupno smanjenje novčanog tijeka 1.034.067 3.663

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 1.142.423 352.664

Povećanje novca i novčanih ekvivalenata 9.542.796 8.788.326

Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata 10.576.863 8.791.989

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 108.356 349.001


12

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje od 01.01. do 30.09.2013.

Naziv pozicije Prethodna godina

Tekuća godina

1. Upisani kapital 91.193.200 91.193.200

2. Kapitalne rezerve

3. Rezerve iz dobiti 14.526.698 14.526.698

4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak 3.704.630 5.248.643

5. Dobit ili gubitak tekuće godine 6.197.943 6.837.220

6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine 3.785.313 3.785.313

7. Revalorizacija nematerijalne imovine

8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju

9. Ostala revalorizacija

10. Ukupno kapital i rezerve 119.407.784 121.591.074

11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje

12. Tekući i odgoñeni porezi (dio)

13. Zaštita novčanog tijeka

14. Promjene računovodstvenih politika

15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja

16. Ostale promjene kapitala

17. Ukupno pove ćanje ili smanjenje kapitala 0 0

17 a. Pripisano imateljima kapitala matice

17 b. Pripisano manjinskom interesu


13

IZJAVA ODGOVORNIH OSOBA ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s Meñunarodnim standardima

financijskog izvještavanja (MSFI) i Meñunarodnim računovodstvenim standardima

(MRS) te su u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske.

Privremeni nerevidirani godišnji financijski izvještaj za razdoblje 01.01. - 30.09.2013.

godine pružaju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Društva te rezultata

njegova poslovanja i novčanih tijekova, u skladu s primjenjivim računovodstvenim

standardima.

Documents

DEVETOMJESEČNI IZVJEŠTAJ ZA 2013. GODINU · Financijski izvještaju TFI – POD predstavljaju nerevidirane financijske rezultate za Koestlin d.d. za prvih devet mjeseci 2013. godine