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FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: ENERO 2013
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
MOVIMIENTO
01 01/01/2013 ASIENTO DE APERTURA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 45,000.00
01 01/01/2013 ASIENTO DE APERTURA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 70,000.00
01 01/01/2013 ASIENTO DE APERTURA 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS 10,000.00
01 01/01/2013 ASIENTO DE APERTURA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 5,000.00
01 01/01/2013 ASIENTO DE APERTURA 20 MERCADERÍAS 70,000.00
01 01/01/2013 ASIENTO DE APERTURA 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 30,000.00
01 01/01/2013 ASIENTO DE APERTURA 34 INTANGIBLES 10,000.00
01 01/01/2013 ASIENTO DE APERTURA 39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 4,000.00
01 01/01/2013 ASIENTO DE APERTURA 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 5,000.00
01 01/01/2013 ASIENTO DE APERTURA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 15,000.00
01 01/01/2013 ASIENTO DE APERTURA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 20,000.00
01 01/01/2013 ASIENTO DE APERTURA 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS 2,000.00
01 01/01/2013 ASIENTO DE APERTURA 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 25,000.00
01 01/01/2013 ASIENTO DE APERTURA 50 CAPITAL 169,000.00
02 31/01/2013 COMPRA DE MERCADERIAS AL CREDITO 6011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 100,000.00
02 31/01/2013 COMPRA DE MERCADERIAS AL CREDITO 40111 IGV - CUENTA PROPIA 18,000.00
02 31/01/2013 COMPRA DE MERCADERIAS AL CREDITO 4212 EMITIDAS 118,000.00
03 31/01/2013 DESTINO MERCADERIAS 20111 COSTO 100,000.00
03 31/01/2013 DESTINO MERCADERIAS 6111 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 100,000.00
04 31/01/2013 PLANILLA DE REMUNERACIONES 6211 SUELDOS Y SALARIOS 40,000.00
04 31/01/2013 PLANILLA DE REMUNERACIONES 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 3,600.00
04 31/01/2013 PLANILLA DE REMUNERACIONES 4031 ESSALUD 3,600.00
HABER
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O CÓDIGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: ENERO 2013
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
MOVIMIENTO
HABER
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O CÓDIGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
04 31/01/2013 PLANILLA DE REMUNERACIONES 4032 ONP 5,200.00
04 31/01/2013 PLANILLA DE REMUNERACIONES 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 34,800.00
05 31/01/2013 DESTINO PLANILLA 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 43,600.00
05 31/01/2013 DESTINO PLANILLA 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 43,600.00
06 31/01/2013 COBRO DE FACTURAS 101 CAJA 10,000.00
06 31/01/2013 COBRO DE FACTURAS 1212 EMITIDAS EN CARTERA 10,000.00
07 31/01/2013 PRESTAMO DEL BANCO 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 50,000.00
07 31/01/2013 PRESTAMO DEL BANCO 4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS 50,000.00
08 31/01/2013 COMPRA ACTIVO FIJO AL CREDITO 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 30,000.00
08 31/01/2013 COMPRA ACTIVO FIJO AL CREDITO 40111 IGV - CUENTA PROPIA 5,400.00
08 31/01/2013 COMPRA ACTIVO FIJO AL CREDITO 4654 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 35,400.00
09 31/01/2013 PRESTAMO A LOS TRABAJADORES 1411 PRÉSTAMOS 5,000.00
09 31/01/2013 PRESTAMO A LOS TRABAJADORES 101 CAJA 5,000.00
10 31/01/2013 POLIZA DE SEGURO 182 SEGUROS 6,000.00
10 31/01/2013 POLIZA DE SEGURO 40111 IGV - CUENTA PROPIA 1,080.00
10 31/01/2013 POLIZA DE SEGURO 4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 7,080.00
11 31/01/2013 PAGO POLIZA DE SEGURO 4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 7,080.00
11 31/01/2013 PAGO POLIZA DE SEGURO 101 CAJA 7,080.00
12 31/01/2013 PRESTAMO A VINCULADA 171 PRÉSTAMOS 1,000.00
12 31/01/2013 PRESTAMO A VINCULADA 101 CAJA 1,000.00
13 31/01/2013 AMORTIZA PRESTAMO TRABAJADOR 101 CAJA 500.00
13 31/01/2013 AMORTIZA PRESTAMO TRABAJADOR 1411 PRÉSTAMOS 500.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: ENERO 2013
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
MOVIMIENTO
HABER
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O CÓDIGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
14 31/01/2013 VENTA MERCADERIAS AL CONTADO 1212 EMITIDAS EN CARTERA 129,800.00
14 31/01/2013 VENTA MERCADERIAS AL CONTADO 40111 IGV - CUENTA PROPIA 19,800.00
14 31/01/2013 VENTA MERCADERIAS AL CONTADO 70111 TERCEROS 110,000.00
15 31/01/2013 COBRANZA VENTA 101 CAJA 129,800.00
15 31/01/2013 COBRANZA VENTA 1212 EMITIDAS EN CARTERA 129,800.00
16 31/01/2013 COMPRA DE ACCIONES 112 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA 5,000.00
16 31/01/2013 COMPRA DE ACCIONES 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 5,000.00
17 31/01/2013 PAGO 50% REMUNERACIONES 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 17,400.00
17 31/01/2013 PAGO 50% REMUNERACIONES 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 17,400.00
18 31/01/2013 SERVICIO DE TELEFONO 6364 TELÉFONO 800.00
18 31/01/2013 SERVICIO DE TELEFONO 40111 IGV - CUENTA PROPIA 144.00
18 31/01/2013 SERVICIO DE TELEFONO 4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 944.00
19 31/01/2013 DESTINO TELEFONO 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 800.00
19 31/01/2013 DESTINO TELEFONO 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 800.00
20 31/01/2013 PAGO DE TELEFONO 4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 944.00
20 31/01/2013 PAGO DE TELEFONO 101 CAJA 944.00
21 31/01/2013 HONORARIOS 6323 AUDITORIA Y CONTABLE 1,500.00
21 31/01/2013 HONORARIOS 424 HONORARIOS POR PAGAR 1,500.00
22 31/01/2013 DESTINO HONORARIOS 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 1,500.00
22 31/01/2013 DESTINO HONORARIOS 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,500.00
23 31/01/2013 PAGO HONORARIOS 424 HONORARIOS POR PAGAR 1,500.00
23 31/01/2013 PAGO HONORARIOS 101 CAJA 1,500.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: ENERO 2013
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
MOVIMIENTO
HABER
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O CÓDIGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
24 31/01/2013 COMPRA VEHICULO USADO AL CREDITO 334 EQUIPO DE TRANSPORTE 5,000.00
24 31/01/2013 COMPRA VEHICULO USADO AL CREDITO 40111 IGV - CUENTA PROPIA 900.00
24 31/01/2013 COMPRA VEHICULO USADO AL CREDITO 4654 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 5,900.00
25 31/01/2013 PROVISION COBRANZA DUDOSA 6841 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 1,500.00
25 31/01/2013 PROVISION COBRANZA DUDOSA 191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1,500.00
26 31/01/2013 DESTINO PROVISION COBRANZA DUDOSA 95 GASTOS DE VENTAS. 1,500.00
26 31/01/2013 DESTINO PROVISION COBRANZA DUDOSA 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,500.00
27 31/01/2013 PROVISION DE BENEFICIOS TRABAJADORES 6214 GRATIFICACIONES 6,667.00
27 31/01/2013 PROVISION DE BENEFICIOS TRABAJADORES 6215 VACACIONES 3,333.00
27 31/01/2013 PROVISION DE BENEFICIOS TRABAJADORES 6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO 3,889.00
27 31/01/2013 PROVISION DE BENEFICIOS TRABAJADORES 4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR 6,667.00
27 31/01/2013 PROVISION DE BENEFICIOS TRABAJADORES 4115 VACACIONES POR PAGAR 3,333.00
27 31/01/2013 PROVISION DE BENEFICIOS TRABAJADORES 4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS 3,889.00
28 31/01/2013 DESTINO PROVISION BENEFICIOS 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 13,889.00
28 31/01/2013 DESTINO PROVISION BENEFICIOS 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 13,889.00
29 31/01/2013 DEPRECIACION 6814 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO 583.00
29 31/01/2013 DEPRECIACION 3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO 583.00
30 31/01/2013 DESTINO DEPRECIACION 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 583.00
30 31/01/2013 DESTINO DEPRECIACION 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 583.00
31 31/01/2013 CONSUMO SEGUROS 651 SEGUROS 500.00
31 31/01/2013 CONSUMO SEGUROS 182 SEGUROS 500.00
32 31/01/2013 DESTINO CONSUMO SEGUROS 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 500.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: ENERO 2013
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
MOVIMIENTO
HABER
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O CÓDIGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
32 31/01/2013 DESTINO CONSUMO SEGUROS 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 500.00
33 31/01/2013 AMORTIZACION INTANGIBLES 682 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES 83.00
33 31/01/2013 AMORTIZACION INTANGIBLES 392 AMORTIZACIÓN ACUMULADA 83.00
34 31/01/2013 DESTINO AMORTIZACION INTANGIBLES 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 83.00
34 31/01/2013 DESTINO AMORTIZACION INTANGIBLES 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 83.00
35 31/01/2013 COSTO DE VENTAS 69111 TERCEROS 75,000.00
35 31/01/2013 COSTO DE VENTAS 20111 COSTO 75,000.00
36 31/01/2013 VARIACION EXISTENCIAS 6111 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 75,000.00
36 31/01/2013 VARIACION EXISTENCIAS 69111 TERCEROS 75,000.00
TOTALES 1,139,458.00 1,139,458.00
