Dictamen Presupuesto 2005 - Proyecto 11290 · Proyecto de Ley Nº 11290/2004-PE presentados por el Poder Ejecutivo, que propone la aprobación de Ley de Presupuesto del Sector Público

Proyecto de Ley Nº 11290/2004-CR

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Proyecto de Ley 11290/2004-CR, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2005.

DICTAMEN Señor Presidente: La Comisión de Presupuesto y Cuenta General de la República ha recibido el Proyecto de Ley Nº 11290/2004-PE presentados por el Poder Ejecutivo, que propone la aprobación de Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2005 por un monto que asciende a CUARENTA Y NUEVE MIL TRESCIENTOS OCHENTA Y SIETE MILLONES CIENTO SESENTA Y DOS MIL DOSCIENTOS TREINTA Y OCHO Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 49 387 162 238.00) La Constitución Política del Perú en sus Artículos 78° y 80º señalan los procedimientos y plazos a los cuales se sujeta la presentación y aprobación de los Proyectos de Presupuesto, Endeudamiento y Equilibrio Financiero del Sector Público. I. INTRODUCCIÓN El Presupuesto Público es un instrumento de gestión enmarcado dentro del contexto de la política económica y social del país, a través del cual se propone cumplir los objetivos para el año fiscal 2005. El Presupuesto está orientado a atender las necesidades de los diferentes sectores, a través de las funciones de Educación y Cultura, Salud, Justicia, Asistencia y Previsión Social, Defensa y Seguridad Nacional, Trabajo, Vivienda y Transportes, Comunicaciones, Agraria, Energía y Recursos Minerales, Pesca, Industria y Relaciones Exteriores. En este sentido el Poder Ejecutivo ha formulado las previsiones de ingresos y gastos en los niveles de Gobierno Nacional, Regional y Local; para tal fin, el Ministerio de Economía y Finanzas a través de la Dirección Nacional de Presupuesto Público, ente rector del sistema presupuestario, ha efectuado una serie de coordinaciones con las diferentes dependencias e instituciones del sector público, referidas a los supuestos macroeconómicos y a la determinación de ingresos y gastos por fuentes de financiamiento, respetando


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los principios de responsabilidad fiscal y preservando el equilibrio presupuestario. II. ANALISIS MACROECONÓMICO 1. Entorno Internacional Para el año 2004, según estimados del Fondo Monetario Internacional (FMI), se espera un crecimiento de la economía mundial de 4,6%, cifra que representa una aceleración del crecimiento en relación al año 2003 (3,9%). Esta mayor dinámica se explica principalmente por el crecimiento del comercio mundial registrado durante el primer semestre del 2004 y que se inició a finales del semestre del año anterior, debido a la recuperación de la demanda externa y los precios internacionales. La recuperación del crecimiento económico mundial se explica principalmente por las mejoras sostenidas que han venido presentando las economías de Estados Unidos y de los países asiáticos, en particular India y China. El crecimiento chino, ha sido un factor determinante para el aumento de las exportaciones japonesas, de los países industrializados emergentes y de algunos países de América Latina, en particular aquellas economías proveedoras de insumos para la industria. Con respecto a la economía de Estados Unidos, se espera que para el año 2004 crezca en 4,6%, situación particularmente favorable para los países de América Latina debido a la importancia que esta tiene como socio comercial en la región. Sin embargo, cabe señalar que este crecimiento no ha sido sostenido a lo largo de los 6 primeros meses del año por lo que se prevé una dinámica económica mas moderada en el segundo semestre del 2004 y el 2005. Se espera asimismo, que la economía japonesa crezca en 3,4%, por el aumento en sus exportaciones destinadas a los países asiáticos (en particular China), y a los Estados Unidos. Con respecto a la Unión Europea, se estima un crecimiento de 2,0%, superior al alcanzado en el 2003 (0,8%), basado en una expansión en la inversión y en las exportaciones. La economía de la región latinoamericana, se estima, crecerá en el 2004 en 3,9% debido al contexto internacional favorable y las políticas económicas internas, que involucran un mayor control fiscal y monetario, así como tipos de cambio más competitivos. Entre los principales puntos que incidirán en el resultado favorable del contexto internacional para América Latina se encuentran: (i) el aumento de los precios de algunos productos básicos entre los que se puede mencionar además del petróleo, a la soya y derivados, los


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minerales como el cobre y el oro, y algunas materias primas industriales como el algodón; (ii) las mayores exportaciones no petroleras a Estados Unidos, China y Japón; en textiles, cobre, hierro, oro, harina de pescado, soya y sus derivados entre otros, las que junto a los factores señalados en el punto anterior, han permitido que las exportaciones de Argentina, Brasil, Chile y Perú se vean significativamente beneficiadas durante gran parte del primer semestre del 2004; (iii) la disminución de las primas de riesgo soberano y (iv) el repunte del turismo. Para el año 2005, si se mantienen los factores positivos, la economía mundial, de acuerdo a lo proyectado por el FMI, crecería en 4,4%. El crecimiento para las economías desarrolladas se espera sea de 3,1%, mientras que el crecimiento para los países en desarrollo se proyecta sea de 5,9%. A nivel de grandes regiones geográficas, se espera que el crecimiento para los países de la Unión Europea sea de 2,4%, el de los países del Sudeste Asiático de 5,0% y para los de América Latina y el Caribe de 3,7%, entre otros.

En la región latinoamericana, para el año 2005, se esperaría que las principales economías crezcan en promedio a una tasa de 3,7%, levemente inferior al esperado para el año 2004, debido a la ligera disminución prevista en el ritmo de crecimiento de la economía mundial. Así, Brasil experimentaría un crecimiento de 3,5%, México de 3,3%, Argentina de 4,5%, Chile de 4,6% y Colombia de 4,0%. 2. 2. Situación de la Economía Peruana Para el presente año 2004, se estima que la economía peruana crecerá a una tasa de 4,2%, manteniendo la tendencia del año anterior en que se registró una tasa de crecimiento de 3,8%. Este crecimiento encuentra fuerte sustento en la expansión de las exportaciones, en la recuperación de la inversión privada y del consumo privado. Entre los sectores que muestran mayor dinamismo y que tienen una influencia significativa en la tasa de crecimiento, se encuentran: la Minería e Hidrocarburos que se prevé crecerá en 8,0%, la Manufactura para la que se estima una tasa de crecimiento de 5,3%, además de la Construcción y la Pesca, para las que se estiman tasas de 5,4% y 15,4%, respectivamente. El crecimiento esperado de la Minería e Hidrocarburos se encontraría alentado por los altos niveles de las cotizaciones internacionales de oro y de cobre, lo que impulsaría una mayor producción de oro de la minera Yanacocha y una mayor extracción de cobre de las mineras Antamina, Southern y Tintaya. Asimismo, gran parte del dinamismo del sector se encontraría explicado por las


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inversiones alrededor del megaproyecto Camisea - que comprende la extracción de gas natural - y por la mayor explotación de petróleo crudo. El crecimiento esperado del sector Manufacturero, se explicaría por la recuperación de las industrias procesadoras de recursos primarios (4,7%) y por el incremento en la producción de las manufacturas no primarias (5,5%). La recuperación de las industrias procesadoras de recursos primarios se sustentaría en el mejor desempeño de las industrias de harina, aceite y conservación de pescado, el crecimiento de la industria de refinación de petróleo y gas -debido al inicio de operaciones de Camisea-, y de la industria de los productos cárnicos. El incremento de la producción de las manufacturas no primarias se explicaría por el aumento en las exportaciones no tradicionales de diversos productos como los agropecuarios, químicos, pesqueros, minerales no metálicos, y textiles, este último especialmente favorecido por la Ley de Promoción Comercial Andina y Erradicación de la Droga (ATPDEA, por sus siglas en inglés). El dinamismo del sector construcción, estaría sustentado, principalmente, por las nuevas edificaciones de viviendas asociadas a los Programas Mivivienda, Techo Propio y Mi Barrio, asimismo, por la ejecución de obras civiles realizadas por Lima Airport Partners en el Aeropuerto Internacional Jorge Chávez, la ejecución de obras municipales relacionadas a la construcción de redes viales en la Ciudad de Lima y la construcción de infraestructura asociada al proyecto aurífero Alto Chicama. Finalmente, la Pesca explicaría su crecimiento en la mayor extracción en volumen de anchoveta y otras especies destinadas a la producción de harina y aceite de pescado, además de la mayor extracción de especies para consumo humano directo en estado fresco, congelado y curado continental. Se estima para el 2004 un crecimiento de la demanda agregada de 4,6%, previéndose que la inversión privada crezca en 8,7% debido a la mayor inversión en la minería, en hidrocarburos y construcción. El consumo privado también mantendría la misma tendencia que el año pasado y se estima un crecimiento de 3,2%. Por su parte, se estima que el crecimiento del consumo público para el 2004 sea de 5,5%, superior al registrado en el 2003 (2,9%). Este crecimiento estaría sustentado en los mayores gastos corrientes a raíz del aumento de las remuneraciones en los sectores Salud, Educación, Defensa e Interior. Asimismo, el crecimiento de la inversión pública es estimado en 2,7%, debido a la ejecución de obras de inversión en proyectos de infraestructura vial, mantenimiento y ampliación de la Red Vial nacional, de electrificación rural y de saneamiento correspondientes a los sectores de Transportes y


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Comunicaciones, Vivienda y Construcción y de Energía y Minas, así como la mayor inversión en las regiones. 3. Los Supuestos Macroeconómicos del Proyecto de Presupuesto 2005 El Proyecto de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2005, considera los siguientes supuestos macroeconómicos: 3.1 Crecimiento real del Producto Bruto Interno En el 2005 se espera un crecimiento del PBI de 4,5%, como resultado del incremento del producto de sectores económicos como Minería e Hidrocarburos, 5,0%, Construcción, 6,1%, Pesca, 5,3%, Manufactura, 4,6% y Agropecuario, 2,9%. Por su parte, los sectores Servicio y Comercio presentarían un crecimiento de 4,6% y 4,1%, respectivamente. En el sector Minería e Hidrocarburos, el crecimiento sería impulsado por la mayor extracción minero-metálico explicado por el inicio de las operaciones del proyecto aurífero Alto Chicama en el 2005, la ampliación de las actividades Carachugo y el desarrollo de Cerro Negro de parte de Yanacocha. Asimismo, con respecto al sub-sector hidrocarburos, el gas de Camisea impulsaría la extracción de petróleo crudo y gas natural. El crecimiento del sector construcción se vería estimulado por el crecimiento de la demanda interna asociada a las actividades de los nuevos proyectos mineros, de la industria, del turismo y comercio, y a obras relacionadas con la construcción de redes viales en la ciudad de Lima. Además, del aporte de los programas del gobierno como Mivivienda, Techo Propio y Mi barrio. El crecimiento del sector Pesca, se vería favorecido por el incremento en la captura de especies para la fabricación de harina y aceite de pescado, y para el consumo humano directo, lo que permitiría elevar el volumen total de extracción de recursos hidrobiológicos. El sector manufactura, por su parte estaría estimulado por la mayor producción de conservas, congelados y harina de pescado debido a la mayor disponibilidad de recursos y a las nuevas políticas del sector, asimismo por la mayor refinación del azúcar como resultado de mayores inversiones por parte de las empresas del rubro. Por otro lado, se explicaría por la mayor demanda interna y el aumento de las exportaciones en productos como prendas de vestir, textiles, agroindustriales, químicos, entre otros. El sector Agropecuario estaría incentivado tanto por la demanda de parte de Estados Unidos como de la Unión Europea, además de las mejores


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condiciones climáticas esperadas después de la sequía ocurrida a inicios del 2004. El crecimiento del sub-sector agrícola sería producto de una mayor producción de productos agroindustriales para exportación, asimismo, por la mayor producción de caña destinado al mercado interno y externo, a una mayor producción de algodón, principalmente requerida por la industria textil, y a una recuperación de los niveles de producción de maíz amarillo duro, como insumo de alimentos balanceados. El sector comercio y otros servicios crecerían como resultado de la mayor demanda interna y en particular del consumo privado. Por otro lado, en términos de componentes de la demanda agregada, se espera que la inversión privada crezca en 5,8%, inferior a la estimada para el 2004 (8,7%) y que los consumos privado y público continúen expandiéndose, alcanzando una tasa de 4,2 y 3,3%, respectivamente. Adicionalmente, se proyecta que la inversión pública aumente sustancialmente a una tasa de 7,1%, finalmente, se espera que las exportaciones alcancen un 5,8%. La mayor inversión estaría sustentada en el desarrollo de importantes proyectos mineros y de construcción, como el de Camisea que inició operaciones en agosto de este año. Como resultado de ello, las exportaciones de productos mineros y de hidrocarburos, gas, aumentarían significativamente. Las exportaciones no tradicionales, por su parte, continuarían siendo beneficiadas por el ATPDEA, por lo que se espera que el sector textil siga siendo uno de los rubros más dinámicos como resultado de las mayores inversiones y aumento de la productividad a raíz de las alianzas estratégicas con empresas extranjeras. 3.2 Exportaciones e Importaciones Para el año 2005, se espera que la tendencia actual se mantenga y las exportaciones alcancen US$ 11 912 millones y las importaciones US$ 9 898 millones. Con este resultado, la balanza comercial sería nuevamente superavitaria ascendiendo a US$ 2 014 millones. Las exportaciones, principalmente las no tradicionales, continuarían siendo favorecidas por el ATPDEA. Asimismo, actualmente, el Perú se encuentra en negociaciones de un Tratado de Libre Comercio (TLC) con Estados Unidos, su principal socio comercial, cuya concreción, se espera, genere mejores condiciones para que las exportaciones peruanas continúen expandiéndose. Además, existe la posibilidad de firmar un acuerdo de libre comercio entre MERCOSUR y la Comunidad Andina que de realizarse también tendría efectos positivos en las exportaciones a los países miembros.


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Las importaciones, por su parte, se verían estimuladas por la mayor importación de bienes de consumo, de capital e insumos. Sin embargo, el crecimiento de las importaciones totales estaría atenuado por una recuperación de la producción interna de petróleo y gradualmente por la sustitución por el gas, debido al inicio de las operaciones de Camisea en agosto del 2004. 3.3 Tipo de Cambio e Inflación Para el año 2005, se prevé un tipo de cambio promedio de 3,48 soles por dólar, hecho que representaría una devaluación del nuevo sol de 0,7% en promedio. Por su parte, se espera un nivel de inflación de 2,5%, consistente con la política de metas explícitas de inflación llevada a cabo por el Banco Central de Reserva. 3.4 Resultado Económico del Sector Público Consolidado El resultado económico del Sector Público Consolidado para el 2005 sería de -1,0%, consistente con una política de reducción progresiva del déficit fiscal, y en consecuencia de los requerimientos de endeudamiento del país. El menor déficit sería resultado de la implementación de políticas que, por un lado, promuevan el crecimiento de los ingresos tributarios, y por otro que restrinjan el crecimiento del gasto no financiero.

4. Consistencia del Presupuesto Público con el Marco Macroeconómico

Multianual El proyecto de ley del presupuesto para el año fiscal 2005, es consistente con las proyecciones de los principales agregados económicos, así como con las estimaciones de los recursos públicos contenidos en el Marco Macroeconómico Multianual – MMM, el mismo que ha sido recientemente actualizado. Las diferencias que existen en las cifras de ambos documentos se deben a la aplicación de diferentes metodologías de agregación dado que el Presupuesto, al ser un instrumento de gestión administrativa, es además un instrumento de la política macrofiscal que se debe contemplar necesariamente.


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COMPATIBILIDAD DEL MMM vs EL PROYECTO DE PRESUPUESTO AÑO FISCAL 2005

(en millones de nuevos soles)

Fuentes Financiamiento MMM Revisado Proy. Ppto 2005 Diferencia 01. Recursos Ordinarios 1/ 31.050 31.050 - 02. Canon y Sobre Canon 1.156 1.156 - 02. Participación en Rentas de Aduanas 190 190 - 03. Contribución a Fondos 1.417 1.417 - 04. FONCOMUN 1.934 1.934 - 05. Recursos Directamente Recaudados 4.261 3.909 -352 06. Recursos por Operaciones de Crédito Interno 2.091 2.091 - 07. Recursos por Operaciones de Crédito Externo 7.652 7.502 -150 08. Donaciones y Transferencias 244 138 -106 09. Regalias Mineras 152 - -152

Total 50.147 49.387 -760 1/ Incluye los Recursos Ordinarios para los Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales, así como el Fondo de Compensación Regional. También se incluye los recursos provenientes de operaciones efectuadas del Proceso de la Inversión Privada.

Debe tenerse en cuenta que las proyecciones macroeconómicas contenidas en el MMM son estimaciones de lo que se espera sucederá al cierre de un año fiscal determinado, en tanto el Proyecto de Presupuesto es más bien una previsión que se sitúa al inicio del año fiscal y que, dependiendo del desempeño real de la economía como factor fundamental en la generación de los ingresos previstos en el presupuesto, está sujeto a posibles modificaciones presupuestarias que conducirán a una mayor o menor ejecución respecto a lo programado inicialmente. Asimismo, en algunos casos las diferencias se sitúan en el campo metodológico de estimación. Tal es el caso de los Recursos Directamente Recaudados que en el caso del MMM los recursos directamente recaudados son estimados en forma indirecta a partir de indicadores macroeconómicos, en tanto que en el Proyecto de Presupuesto los pliegos presupuestarios realizan una estimación de carácter microeconómico. Las diferencias que se presentan en la Fuentes de Financiamiento de Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Externo y en la de Donaciones y Transferencias se deben a la aplicación del principio de lo concertado que rige los valores presupuestados y no así las cifras contenidas en el MMM que también incluyen una estimación de los recursos por concertar. Adicionalmente, por la autonomía otorgada a los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales en la aprobación de sus presupuestos, en el Proyecto de Presupuesto no se incluyen los recursos por las citadas fuentes de financiamiento en los mencionados niveles de gobierno.


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III. INGRESOS CORRESPONDIENTES AL GOBIERNO NACIONAL, GOBIERNO

REGIONAL Y GOBIERNO LOCAL Las fuentes de financiamiento Recursos Ordinarios (del Tesoro Público) y Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito en conjunto alcanzan aproximadamente el 82,3% del total de recursos públicos que financian el presupuesto, correspondiendo el 17,7% restante a las fuentes de financiamiento Recursos Directamente Recaudados, Fondo de Compensación Municipal, y Contribuciones a Fondos, entre los principales.

A continuación se efectuará una explicación por fuentes de financiamiento del Proyecto de Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2005.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO 2005 NUEVOS SOLES

Nuevos Est. Fuentes

Soles %

1 Recursos Ordinarios 31.050.000.000 62,9% 2 Canon y Sobre Canon 1.156.365.229 2,3% 3 Participación en Renta de Aduanas 189.840.384 0,4% 4 Contribuciones a Fondos 1.417.195.866 2,9% 5 Recursos Directamente Recaudados 3.909.251.127 7,9% 6 Recursos por Operaciones de Crédito Interno 2.090.500.003 4,2% 7 Recursos por Operaciones de Crédito Externo 7.502.196.501 15,2% 8 Donaciones y Transferencias 138.268.307 0,3% 9 Fondo de Compensación Municipal 1.933.544.821 3,9%

Total 49.387.162.238 100,0%

A. RECURSOS ORDINARIOS (Ingresos del Tesoro Público) Se estiman en S/. 31 050 millones que representan el 12,5% del PBI. Dicho monto incluye los recursos que se destinarán al financiamiento de los gastos en los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales ascendentes a S/. 7 843 millones.


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En la proyección de los ingresos para el año 2005, se consideran entre otras medidas fiscales, la de mantener la tasa de 17% en el IGV (además de los dos puntos porcentuales del Impuesto de Promoción Municipal); así como la reducción de la tasa del Impuesto a las Transacciones Financieras de uno por mil a 0,8 por mil. Adicionalmente, se consideran las medidas de la administración tributaria orientadas a aumentar la base tributaria y la mejora en la recaudación.

RECURSOS ORDINARIOS MILLONES SOLES

Millones Est.

INGRESOS S/. % A. TRIBUTARIOS 30.480 98% IGV 15.448 50% Impuesto Selectivo al Consumo. 5.103 16% A la Renta 9.457 30% A la Importación 2.750 9% Otros Ingresos 1.270 4% Otros Producción y Consumo 10 0% Dcto. Valorados y Notas Crédito Negociable -3.558 -11% B. NO TRIBUTARIOS 1.133 4% C. TRANSFERENCIAS DE SUNAT -890 -3% D. INGRESOS DE CAPITAL 328 1%

TOTAL 31.051 100%

Ingresos Corrientes Los Ingresos Corrientes que ascenderían a S/. 30 722 millones, corresponden a los recursos provenientes de la recaudación tributaria por la suma de S/. 30 480 millones y a los ingresos no tributarios por la suma de S/. 1 133 millones, deducidas la comisión de recaudación de SUNAT por S/. 890 millones. Ingresos Tributarios Los ingresos tributarios ascenderían a la suma de S/. 30 480 millones los cuales consideran las medidas implementadas durante el presente año, las propuestas de modificación en la legislación tributaria, las previsiones macroeconómicas, las medidas adicionales de administración tributaria y la mayor recaudación de algunos impuestos vinculados estrechamente a la evolución de la actividad económica. Impuesto a la Renta


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Se estima una recaudación de S/. 9 457 millones. En la proyección se ha considerado las medidas de modificación en la tasa del impuesto a la renta y las acciones de fiscalización que se realizará a través de la SUNAT. Impuesto a las Importaciones La recaudación alcanzaría la suma de S/. 2 750 millones. Dicha proyección de ingresos ha sido estimada considerando un nivel de importaciones ascendente a US$ 9 898 millones y el tipo de cambio previsto para el año 2005 (3,48 soles por dólar), principalmente. Impuestos a la Producción y Consumo La recaudación prevista ascendería a S/. 20 561 millones, monto que incluye básicamente las provenientes del Impuesto General a las Ventas por la suma de S/. 15 448 millones excluyendo el Impuesto de Promoción Municipal cuyos recursos forman parte del Fondo de Compensación Municipal y por el Impuesto Selectivo al Consumo por S/. 5 103 millones. Otros Ingresos Tributarios Para el año 2005, los ingresos por este concepto se estiman en S/. 1 270 millones, dentro de este rubro se consideran principalmente los ingresos por el Impuesto a las Transacciones Financieras con una tasa de 0,8 por mil. Asimismo, se incluyen los ingresos provenientes de los programas de fraccionamiento de la deuda tributaria, del Impuesto Extraordinario para la Promoción y Desarrollo Turístico Nacional, y del Impuesto de Solidaridad con la Niñez Desamparada, entre otros. Documentos Valorados Se estiman en S/. 3 558 millones, que corresponden a las Notas de Crédito Negociables emitidas por la SUNAT que son utilizadas para la devolución del IGV a favor de los exportadores, de las misiones diplomáticas y de la cooperación técnica internacional, así como por los tributos pagados en exceso. Asimismo, se considera la devolución de aranceles del Régimen de Restitución Simplificada, entre otros. Ingresos No Tributarios Los ingresos por este concepto se estiman en S/. 1 133 millones. Dentro de este rubro se incluyen las multas y sanciones por infracciones tributarias y las transferencias al Tesoro Público por concepto de regalías y participaciones en


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la venta de hidrocarburos así como las provenientes de Camisea, entre otros. Ingresos de Capital Los ingresos de capital se estiman en S/. 328 millones, que consideran los recursos de los procesos de promoción de la inversión privada y de concesiones básicamente de procesos anteriores y de la amortización de préstamos concedidos por el Tesoro Público, entre otros. B. CANON Y SOBRECANON Los recursos por esta fuente de financiamiento se estiman en S/. 1 156 millones. El citado monto corresponde al canon y sobrecanon petrolero, al canon minero, gasífero, hidroenergético forestal y pesquero. De acuerdo a la normatividad vigente, S/. 25 millones corresponden a las entidades del Gobierno Nacional (Universidades Nacionales de Tumbes, Piura, Amazonía Peruana y Ucayali y al Instituto de Investigaciones de la Amazonía Peruana), S/. 350 millones a los Gobiernos Regionales y S/. 782 millones a los Gobiernos Locales. Cabe indicar, que en los S/. 350 millones asignados a los Gobiernos Regionales por concepto de Canon Minero, Hidroenergetico, Pesquero, Forestal y Gasífero se incluye el 20% de los recursos destinados a las Universidades Nacionales, recursos que deberán ser transferidos de acuerdo a la Ley del Canon y normas complementarias y modificatorias. C. PARTICIPACION EN RENTAS DE ADUANAS Los ingresos por este concepto se estiman en la suma de S/. 190 millones. El citado monto corresponde a los recursos provenientes del 2% de los ingresos de las rentas recaudadas por las aduanas marítima, aérea, postal, fluvial, lacustre y terrestre en el marco de la regulación correspondiente. Del citado monto, S/. 80 millones corresponden al Gobierno Regional del Callao que incluye S/. 8 millones destinados al Fondo Educativo en aplicación de la Ley Nº 27613, y S/. 109 millones a los Gobiernos Locales. D. CONTRIBUCIONES A FONDOS Los ingresos por esta fuente de financiamiento se estiman en S/. 1 417 millones y corresponden principalmente a los aportes del régimen del Decreto Ley Nº 19990 así como a las transferencias del Fondo Consolidado de


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Reservas Previsionales y de Essalud y Aportes por el Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo, los cuales constituyen recursos de la Oficina de Normalización Previsional (ONP) para el pago básicamente de las obligaciones previsionales (pensiones) así como para la redención de los bonos de reconocimiento. E. FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL Los ingresos por esta fuente de financiamiento se estiman en S/. 1 934 millones. Dicho Fondo está constituido por el rendimiento del Impuesto de Promoción Municipal, del Impuesto al Rodaje y del Impuesto a las Embarcaciones de Recreo. F. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS Los recursos directamente recaudados ascenderían a S/. 3 909 millones, que comprenden los ingresos obtenidos por las entidades del Sector Público provenientes de los servicios que prestan, tales como: tasas, venta de bienes, prestación de servicios, rentas de la propiedad y multas, entre otros. Del monto antes mencionado, corresponden S/. 2 385 a las Sectores Institucionales, Universidades Nacionales y a los Organismos Constitucionalmente Autónomos y S/. 1 525 millones a las Entidades de Tratamiento Empresarial – ETEs (Organismos Reguladores, Supervisores, Administradores de Fondos y Otros Servicios, así como aquellas Instituciones Públicas Descentralizados que se autofinancian).

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

MILLONES SOLES Concepto Millones S/. Est. % I Ingresos Corrientes 3869 99% Impuestos 45 1% Tasas 1080 28% Contribuciones 34 1% Venta de bienes 204 5% Prestación de Servicios 1888 48% Rentas de la Propiedad 229 6% Multas, Sanciones y Otros 67 2% Otros Ingresos Corrientes 322 8%II Ingresos de Capital 40 1% Venta de Activos 9 0% Ingresos de Capital 30 1% Otros Ingresos de Capital 1 0%

Total 3909 100%


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G. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO Los recursos por operaciones oficiales de crédito ascienden a S/. 9 593 millones, de los cuales S/. 2 091 millones (22%) corresponden a Créditos Internos y S/. 7 502 millones (78%) a Créditos Externos. Crédito Interno El total del Crédito Interno, se estima en S/. 2 091 millones y corresponde básicamente a una emisión de bonos internos para el pago del servicio de la deuda pública. Crédito Externo Los recursos por créditos externos ascienden a S/. 7 502 millones. Los desembolsos provienen principalmente del Banco Interamericano de Desarrollo, Japan Bank For International Cooperation JBIC, Banco Mundial, Fondo Internacional de Desarrollo Agrícola, Kreditanstalt Für Wiederaufbau - KFW de Alemania y la Corporación Andina de Fomento, entre otros. Asimismo, incluye los recursos por las operaciones en el mercado internacional de capitales (emisión de bonos externos) que el Tesoro Público prevé realizar. H. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS Las donaciones y transferencias se estiman en S/. 138 millones, cifra que corresponde a donaciones externas provenientes de la Agencia Internacional de Desarrollo - AID, Unión Europea, Kreditanstalt Für Wiederaufbau – KFW de Alemania, Organización Internacional de las Maderas Tropicales - ITTO, Gobierno de los Estados Unidos de América, Banco Interamericano de Desarrollo, Fondo Mundial para el Medio Ambiente y de los Gobiernos de Italia, Holanda, Bélgica, Canadá, Estados Unidos de América, Suecia, entre otros. I. FONDO DE COMPENSACION REGIONAL En el marco de lo establecido por el artículo 39º de la Ley Nº 27783 – Ley de Bases de la Descentralización, se está considerando como una fuente de financiamiento al Fondo de Compensación Regional – FONCOR, cuyo monto asciende a la suma de S/. 447 millones, los cuales se estiman se destinarán al financiamiento de los gastos de inversión de los Gobiernos Regionales.


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J. RECURSOS ORDINARIOS PARA LOS GOBIERNOS REGIONALES Los recursos financieros que el Gobierno Nacional ha previsto transferir a los Gobiernos Regionales, con cargo a los recursos del Tesoro Público, ascienden a la suma de S/. 6 854 millones, los cuales se destinarán al financiamiento de los gastos administrativos y de las acciones que desarrollarán las direcciones regionales sectoriales en cada circunscripción. K. RECURSOS ORDINARIOS PARA LOS GOBIERNOS LOCALES Los recursos financieros que el Gobierno Nacional ha previsto transferir a los Gobiernos Locales, con cargo a los recursos del Tesoro Público, ascienden a la suma de S/. 542 millones, los cuales se destinarán al financiamiento del Programa del Vaso de Leche (S/. 363 millones), compensación por impuestos derogados (S/. 14 millones), Programas Sociales de Lucha contra la Pobreza, así como las vinculadas a los Proyectos de Infraestructura Social y Productiva correspondiente a los Gobiernos Locales acreditados (S/. 162 millones), entre otros. IV. GASTOS DEL PRESUPUESTO PARA EL AÑO FISCAL 2005 1. ANTECEDENTES El Gobierno Central en la última década incrementó el Gasto Corriente e incremento en menor proporción el pago del Servicio de la Deuda, caso contrario, se aprecia en Gasto de Capital cuya tendencia fue decreciente, es decir, se ha reducido de una participación del 18% en el año 1993 a 8% en el primer semestre del año 2004.


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EVOLUCION DEL GASTO 1993 - 2004 ESTRUCTURA %

46%51%

55%60% 62% 65% 63%

67% 69%64%

69% 71%

18%

22%21%

19%20% 18%

17%15% 12%

10%

10% 8%

36%

27% 24%20% 17% 17% 19% 18% 19%

26%21% 21%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04

Gasto corriente Gasto de capital Servicio Deuda

Fuente: BCRP

2. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DEL GASTO 2005 El presupuesto del Año Fiscal 2005 asciende a la suma de S/. 49 387 millones con un crecimiento de 11.9% en relación al año fiscal 2004. Asimismo crece en 8.2% el gasto corriente, 16.6% el gasto de capital y 19% el pago del servicio de la deuda. Del total el 60% corresponde a gasto corriente, 13% a gasto de capital y 27% al servicio de la deuda. Hay que tener presente que este rubro no considera S/. 4 026 millones que corresponden a los ingresos propios y endeudamiento de los Gobiernos Regionales (S/. 384 millones) y los Gobiernos Locales (S/. 3 642 millones).


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PRESUPUESTO DEL SECTOR PUBLICO : 2004-2005 MILLONES DE NUEVOS SOLES

Asignaciones 2004 (a)

Est. %

2005 (b)

Est. %

Diferencia (a-b)

Var. %

I. Gasto Corriente 27.522 62% 29.775 60% 2.252 8,2% Personal y Obligaciones 12.059 27% 13.302 27% 1.243 10,3% Obligaciones Previsión. 7.127 16% 7.182 15% 55 0,8% Bienes y Servicios 6.534 15% 6.488 13% (46) -0,7% Otros Gastos Ctes 1.773 4% 2.803 6% 1.031 58,1% Reserva de Contingencia 30 0% - 0% (30) -100,0%II. Gasto de Capital 5.528 13% 6.449 13% 920 16,6% Inversión 4.868 11% 5.726 12% 858 17,6% Inversión Financiera 254 1% 246 0% (8) -3,0% Otros Gastos de Capital 407 1% 477 1% 69 17,1% III.Servicio de la Deuda 11.065 25% 13.164 27% 2.099 19,0% Intereses 4.700 11% 5.193 11% 493 10,5% Amortización 6.364 14% 7.971 16% 1.607 25,2%

Total 44.115 100% 49.387 100% 5.272 11,9% Fuente: Proyecto de Presupuesto 2005 y Presupuesto 2004 a) GASTOS CORRIENTES

Para el año fiscal 2005 los Gastos Corrientes del Sector Público ascenderán a la suma de S/. 29 775 millones, equivalente al 60% del gasto total, dichos gastos están destinados al financiar los servicios que presta el Estado para su funcionamiento, en este sentido, considera las siguientes asignaciones genéricas:

Personal y Obligaciones Sociales En este rubro los gastos asignados ascienden a S/. 13 302 millones monto mayor en S/. 1 243 millones que equivalen al 10.3% del presupuesto asignado en el año 2004. Se destinarán a cubrir las retribuciones y complementos de los trabajadores del sector público: personal administrativo, profesores, profesionales de la salud y de la carrera médica, magistrados de la carrera judicial, docentes universitarios, servicio diplomático, personal militar y policial; así como las cargas sociales, aguinaldos de julio y diciembre a razón de S/. 200 c/u y la bonificación por escolaridad por S/. 300.


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PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES MILLONES SOLES

Niveles 2004 Est. % 2005

Est. %

Variación S/.

Var. %

Gobierno Nacional 7.238 60% 7.661 58% 423 5,8%Gobierno Regional 4.472 37% 5.214 39% 742 16,6%Gobierno Local 349 3% 426 3% 78 22,2%

Total 12.059 100% 13.302 100% 1.243 10,3% Fuente: Proyecto Presupuesto 2005

Según información del Ministerio de Economía y Finanzas existen 630 545 trabajadores activos en el sector público, sin considerar las cifras de los gobiernos locales, empresas públicas y entidades de tratamiento empresarial. Del total 313,600 trabajadores activos corresponden a los gobiernos regionales que equivalen al 50% del total. Obligaciones Previsionales Por este concepto, se estima S/. 7 182 millones equivalente al 15% del presupuesto total, destinados al pago de los cesantes y jubilados de los diversos regímenes de pensiones a cargo del sector público y que se atienden a través de la ONP y los diferentes pliegos del Gobierno Nacional. Dentro del citado monto se encuentra previstos los aguinaldos de julio y diciembre, la bonificación por escolaridad y la bonificación por FONAPHU de los citados pensionistas, según corresponda.

OBLIGACIONES PREVISIONALES MILLONES NUEVOS SOLES


Est. %

Variación S/.

Var. %

Gobierno Nacional 5.865 82% 5.860 82% -5 -0,1% Gobierno Regional 1.214 17% 1.271 18% 57 4,7% Gobierno Local 48 1% 51 1% 3 6,8%

Total 7.127 100% 7.182 100% 56 0,8% Fuente: Proyecto Presupuesto 2005

Según información del Ministerio de Economía y Finanzas existen 719 493 pensionistas en el sector público, sin considerar las cifras de los gobiernos


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locales, empresas públicas y entidades de tratamiento empresarial. Del total 103 106 pensionistas corresponden a los gobiernos regionales que equivalen al 14% del total.

PENSIONISTAS POR REGIMEN LABORAL

-

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

800.000

01/01/1900DL 19990 DL 20530

Fuente: ONP y MEF

Bienes y Servicios Los gastos en bienes y servicios se prevé en S/. 6 488 millones que se destinará básicamente al financiamiento de los gastos ineludibles para la operatividad del pliego, así como, las adquisiciones necesarias para la prestación de los servicios a cargo de las diversas entidades del sector público. Para el año 2005 se espera implementar el sistema de compras corporativas que permitirá atender los requerimientos de las diversas entidades del Gobierno Nacional.

BIENES Y SERVICIOS MILLONES DE NUEVOS SOLES


Est. %

Variación S/.

Var. %

Gobierno Nacional 5.229 80% 5.389 83% 160 3,1% Gobierno Regional 335 5% 361 6% 26 7,7% Gobierno Local 970 15% 738 11% -231 -23,9%

Total 6.534 100% 6.488 100% -46 -0,7% Fuente: Proyecto de Presupuesto 2005

42%

58%


20

En este rubro se considera además de la compra de bienes y servicios de las entidades del sector público, el pago de los trabajadores contratados por servicios no personales - SNP- por un total de 47 962, sin considerar las cifras de los gobiernos locales, empresas públicas y entidades de tratamiento empresarial, de los cuales 6 903 se encuentran en los gobiernos regionales. Otros Gastos Corrientes Otros Gastos Corrientes, ascienden a S/. 2 803 millones representa un crecimiento de S/. 1 031 millones que corresponde a los gastos ocasionales como sepelio y luto, pago de dietas de directorio, bono por función jurisdiccional, subvenciones a la iglesia, beneficio por combustible al personal militar y policial, SIS, atención de salud a través del CLAS, cuotas internacionales, transferencias a beneficencias públicas y la asistencia técnica por medio de la adquisición de alimentos a cargo del PRONAA para atender los programas alimentarios y nutricionales de los Gobiernos Locales entre otros.

OTROS GASTOS CORRIENTES MILLONES DE NUEVOS SOLES

Niveles 2004Est. % 2005

Est. %

Variación S/.

Var. %

Gobierno Nacional 1.613 91% 2.669 95% 1.056 65,5%Gobierno Regional 30 2% 21 1% -9 -29,4%Gobierno Local 130 7% 113 4% -17 -13,1%

Total 1.772 100% 2.803 100% 1.031 58,1% Fuente: Proyecto de Ley de Presupuesto

b) GASTOS DE CAPITAL Ascienden a S/. 6 449 millones que representa el 13% del total de gastos; estos recursos se destinarán al financiamiento de Proyectos de infraestructura productiva así como de servicios públicos, la adquisición de bienes de capital destinados al desarrollo de las acciones a cargo del Estado, así como a la inversión financiera. INVERSIÓN La tendencia en los últimos años de la inversión pública fue decreciente y los mayores niveles de inversión que se ejecutaron fue en los años 1998,1999 y 2000, tal como se muestra a continuación.


21

FORMACION BRUTA DE CAPITALMILLONES DE SOLES

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003

Fuente: BCRP

FORMACION BRUTA DE CAPITAL POR SECTORESESTRUCTURA %

58,1 54,8 56,763,2

49,054,9 52,0 52,7 50,0

57,5

22,1 25,1 19,215,4

18,9

20,921,2 23,1 25,7

27,0

12,3 9,4 18,5 12,8

18,212,9 14,8 9,0 8,8

8,3

7,5 10,7 5,7 8,6 13,9 11,3 12,1 15,3 16,07,0

0%

20%

40%

60%

80%

100%

1994 1995,0 1996,0 1997,0 1998 1999 2000 2001 2002 2003

Economicos Sociales Generales Multisectoriales

Fuente: BCRP Para el año 2005, se estima ejecutar S/. 5 726 millones equivalente al 12% del presupuesto total. Esta cifra es mayor en S/. 858 millones en relación al año anterior equivalente al 18% de crecimiento. Se destinara al financiamiento de proyectos, que comprenden los estudios, ejecución de obras, compra de equipos y otros necesarios para la ejecución de los mismos, por contratos o convenios o por ejecución presupuestaria directa.


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INVERSIÓN PUBLICA MILLONES NUEVOS SOLES

Niveles 2004Est. % 2005

Est. %

Variación S/.

Var. %

Gobierno Nacional 2.392 49% 3.167 55% 775 32,4%Gobierno Regional 636 13% 811 14% 175 27,6%Gobierno Local 1.840 38% 1.748 31% -92 -5,0%

Total 4.868 100% 5.726 100% 858 17,6% Fuente: Proyecto de Ley de Presupuesto

La inversión se ejecutará principalmente en los Gobiernos Locales (30.5%), Gobiernos Regionales (14.2%) y en el Gobierno Nacional (55%) a través de los sectores de Ministerio de Transporte (12.6%), MIMDES (8.2%), Educación (7.6%) y Vivienda (7.5%).

INVERSIÓN PUBLICA POR SECTORES MILLONES DE SOLES

Rubros Millones

S/. Est. %

GOBIERNOS LOCALES 1.747,6 30,5% GOBIERNOS REGIONALES 810,9 14,2% TRANSPORTE 723,2 12,6% MINDES 467,0 8,2% EDUCACIÓN 437,0 7,6% VIVIENDA 428,0 7,5% AGRICULTURA 309,7 5,4% TRABAJO 177,2 3,1% SALUD 147,2 2,6% ENERGIA 144,9 2,5% PCM 111,7 2,0% SUNAT 77,9 1,4% MEF 43,3 0,8% MINCETUR 32,0 0,6% DEFENSA 13,7 0,2% JUSTICIA 12,0 0,2% PODER JUDICIAL 9,3 0,2% CONGRESO 8,3 0,1% PRODUCE 7,1 0,1% INTERIOR 6,6 0,1% MINISTERIO PUBLICO 6,0 0,1% CONTRALORÍA 2,4 0,0% ZOTAC 1,3 0,0% RR.EE 0,7 0,0% PARQUE LAS LEYENDAS 0,7 0,0%

Total 5.725,7 100,0% Fuente: Proyecto de Presupuesto 2005


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Gobiernos Locales

Se consideran los gastos asignados a proyectos que comprenden el estudio (prefactibilidad, factibilidad y definitivos) y ejecución de obras, incluyendo la contratación de los servicios necesarios; así como la adquisición de inmuebles, equipos, vehículos y materiales para la realización de los mismos. Del mismo modo, incluye los gastos que correspondan a proyectos cuyo resultado implicará la mejora en la productividad, a través del cambio o la variación sustancial de procesos y/o tecnologías utilizadas por la entidad. Gobiernos Regionales Considera el gasto por concepto de la transferencia de los Caminos Departamentales a nivel Regional de Provías Rural del Ministerio de Transportes y Comunicaciones, la transferencia de 04 Proyectos Especiales del Instituto Nacional de Desarrollo – INADE (Chinecas, Recursos Hídricos Tacna, Sierra Centro Sur, Binacional Lago Titicaca), la atención de los seguros de obras terminadas de los Proyectos Especiales transferidos y por transferirse a los Gobiernos Regionales y una asignación por esfuerzo fiscal y severidad de la pobreza. Estos montos, en el marco de lo establecido por la Ley Nº 27783 - Ley de Bases de Descentralización, se sustenta en un Presupuesto Participativo que recoge los planes de desarrollo concertados y de igual forma en la normatividad establecida por el Sistema Nacional de Inversión Pública como instrumento para una asignación eficaz y eficiente de los recursos públicos orientados a dichos gastos. Considera el compromiso asumido por el Gobierno, en el marco de la venta de la empresa Eléctrica de los Andes S.A. (ELECTROANDES S.A.) y se ha programado recursos por S/. 178,4 millones para los departamentos de Junín y Pasco, de los cuales S/. 37,3 millones están previstos en el presupuesto del Gobierno Regional del Departamento de Junín y S/. 25,8 millones, en el presupuesto del Gobierno Regional del Departamento de Pasco. El resto se encuentra considerado en los presupuestos de los Ministerios de Energía y Minas (S/. 17,4 millones), de Transportes y Comunicaciones (S/. 60,2 millones) y de Vivienda, Construcción y Saneamiento (S/. 37,7 millones) para la ejecución de obras en dichos departamentos. TRANSPORTE Tiene previsto invertir en los siguientes rubros:


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RUBROS Millones S/. Mant. Caminos Rurales 28,9 Gestión Proy, Const, Mant, Rehab carreteras y otros 297,2 Const y Mejor. de la Carretera Tingo Maria-Aguaytia-Pucallpa 138,9 Rehab carretera Chamaya - Jaén-San Ignacio 32,4 Rehab carretera Oxapampa-Pte Paurcartambo 32,8 Rehab carretera Chiclayo Chongoyape 61,7 Rehab carretera Jauja-Tarma 22,5 Rehab caminos vecinales 83,3 Rehab carretera Puente Ricardo Palma la Oroya 25,5

Total 723,2 Considera la suma de S/. 60,2 millones para las obras financiadas por recursos equivalentes a la privatización de ELECTROANDES en el marco de lo dispuesto por el Decreto Supremo Nº 014-2002-PRES, de los cuales S/. 37,7 millones se han destinado a carreteras ubicadas en el departamento de Pasco, Canta-Huayllay-Ricran y Oxapampa-Puente Paucartambo, y S/. 22,5 millones a la Carretera Jauja-Tarma en el departamento de Junín. MIMDES Ha programado inversiones en los siguientes rubros:

Rubros Millones S/. Inversión social 98,0 Infraestructura social y productiva - Gbo Local No Acred. 233,8 Infraestructura económica y social 47,1 Desarrollo Social en la Sierra 2 55,8 Prog. de lucha contra la pobreza en zonas Urb. Marg - Lima 15,7 Desarrollo del corredor Puno - Cusco 16,6

Total 467,0 EDUCACIÓN Ha programado inversiones en los siguientes rubros:

Rubros Millones S/. Educación Secundaria y Áreas Rurales - Educación 286,2 Estudio, restauración e implementación de monumentos históricos - INC 19,3 Construcción y Equipo (observatorio) 1,5 Estudio, Construcción de pabellones y Otros - Universidades 130,0 Total 437,0


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VIVIENDA Ha programado inversiones en los siguientes rubros:

Rubros Millones S/. Mejoramiento, ampliac y expans. de agua potable y alcantarillado 83,7 Programa integral de apoyo al sector Habitacional 151,1 Proyecto en proceso de viabilidad - Junín 29,0 Proyecto integral de Agua Potable y Alc. - Pasco 8,7 Proyecto Nacional de Agua Potable y San. Rural 42,8 Mejoramiento y expans. de agua potable y alc. - Chimbote 27,3 Abastecimiento agua potable y otros -Vivienda 7,2 Proyectos Especiales - INADE 51,1 Infraestructura de educación y establecimientos de salud 27,1

Total 428,0 Se prevé la suma de S/. 37,7 millones destinada a proyectos de agua potable y alcantarillado para los departamentos de Pasco (S/. 8,7 millones) y Junín (S/. 29,0 millones) por efectos de la venta de la Empresa Eléctrica de los Andes S.A. (ELECTROANDES S.A.). AGRICULTURA Ha programado inversiones en los siguientes rubros:

Rubros Millones S/. Titulación y registro de tierras 59,3 Conservación de suelos 38,0 Reforestación 26,3 Apoyo a la producción agropecuaria 47,3 Infraestructura de riego 29,3 Rehabilitación Fenómeno " El Niño" 18,0 Proyecto Proabonos 11,4 Otros - Agricultura 25,8 Programa de Desarrollo Sanidad Agrop. 11,0 Mej. Prod. y Cons de Camélidos y Fort. Crianza Vicuñas 1,2 Fort. De la Planif. Recursos Naturales, Rec. Hídricos. y otros 33,5 Investigación y desarrollo tecnologico 8,6

Total 309,7


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TRABAJO Se destinan principalmente al proyecto “Programa de Emergencia Social Productiva A Trabajar Urbano” S/. 151 millones; y para el Programa “Capacitación Laboral Juvenil – Pro-Joven” S/. 26 millones aproximadamente. SALUD Se atenderá la Infraestructura del sector, en la que se incluye la atención del Apoyo a la Modernización (S/. 21.2 millones), el Programa de Apoyo a la Reforma del Sector Salud PAR-SALUD (S/. 108.2 millones) con apoyo del Banco Mundial y el Banco Interamericano de Desarrollo y otros Proyectos de Inversión y el Proyecto VIGIA (S/. 17.8 millones) que tiene como propósito fortalecer la capacidad nacional y local para identificar, controlar y prevenir de manera efectiva las enfermedades infeccionas emergentes (VIH/SIDA, fiebre Oropuche, fiebre mayaro, hepatitis C y E, encefalitis equina) y reemergentes (cólera, malaria, dengue, fiebre amarilla, peste hepatitis B y D, tuberculosis y rabia silvestre) en el Perú. ENERGIA Se ha previsto realizar la Construcción de Pequeños Sistemas Eléctricos, Tendidos de Redes Secundarias y Líneas de Transmisión, dentro del Programa de Ampliación de la Frontera Eléctrica (S/. 127 millones), que tiene como meta alcanzar a beneficiar con servicio eléctrico a 186 mil habitantes de zonas rurales y aisladas del territorio nacional, alcanzándose una cobertura eléctrica nacional de 77,8%, con proyectos como las Líneas de Transmisión: 60 Kv. Chulucanas-Morropón-Huancabamba, 138 Kv. Huallanca-Sihuas-Tayabamba, 60 Kv. Sihuas-Pomabamba, 60 Kv. Cajamarca-Celendín, 60 Kv. Majes-Corire-Chuquibamba, 60 Kv. Puquio- Cora Cora, 138 Kv. Carhuaquero-Jaén; asimismo los Pequeños Sistemas Eléctricos: Celendín II y III Etapa, Huari II y III Etapa, entre otros. Se esta destinado para el proyecto de inversión denominado “Fortalecimiento Institucional y Apoyo para la Gestión Ambiental y Social del Proyecto Camisea” la suma de S/. 16 millones de los cuales S/. 10 millones corresponden a la Asistencia Técnica y Fortalecimiento - GTCI Camisea (con recursos provenientes del BID) y la diferencia S/. 6 millones corresponden a la Gestión Sostenible del Ambiente y Recursos Naturales (con recursos provenientes de la CAF). Se honra el compromiso asumido por el Gobierno, en el marco de la venta de la empresa Eléctrica de los Andes S.A. (ELECTROANDES S.A.) en el año 2005, en el Sector Energía y Minas se ha previsto la suma de S/. 17,4 millones destinada a proyectos de electrificación rural para los departamentos de Pasco (S/. 7,7 millones) y Junín (S/. 9,7 millones) para la ejecución de los proyectos Pequeño Sistema Eléctrico Chaupihuaranga II Etapa y el Pequeño Sistema Eléctrico Carhuamayo II Etapa.


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PCM Ha programado inversiones en los siguientes rubros:

Rubros Millones S/. Apoyo Modernización del Estado 30,3 Apoyo para mejorar la oferta productiva y facilitar el comercio exterior 33,6 Censos Nacionales 21,6 Prevención y atención de emergencia 11,5 Desarrollo Alternativo Pozuzo-Palcazu 13,7 Remodelación Piscina Complejo Deportivo San Juan de Miraflores - Lima 1,0

Total 111,7 MEF Considera los proyectos “Promoción de la Inversión Privada” (S/. 31 millones), así como las Inversiones Financieras (S/. 204 millones). Inversiones Financieras Gobierno Nacional: Comprende el pago de suscripción de acciones y aportes para organismos internacionales (Ministerio de Economía y Finanzas S/. 203.6 millones), Concesión de Créditos Educativos (INABEC S/. 20.4 millones), Apoyo al Pequeño Productor Rural (INADE S/. 8.5 millones) y Apoyo al Desarrollo de la Pesca Artesanal (FONDEPES S/. 2 millones). Gobierno Regional: Gasto destinado a la concesión de préstamos a los agricultores a efectuarse durante el año fiscal 2005 por los Gobiernos Regionales de los Departamentos de Arequipa, Huánuco, Loreto y San Martín que asciende a la suma de S/. 13 millones y representa el 0,2% del gasto total de los Gobiernos Regionales para el año fiscal 2005. Gobierno Locales: ascienden a un monto de S/. 750 mil y se estiman para el financiamiento de los gastos de adquisición de títulos valores representativos de capital de empresas o entidades ya constituidas de cualquier tipo, cuando la operación no implique aumento de capital; asimismo, los egresos para la constitución o aumento de capital de empresas de producción, comercial, financiera, bancaria y de seguros. También, se incluye los gastos por préstamos educativos y de fomento. Otros Gastos de Capital Comprende los gastos para la adquisición de inmuebles, bienes de capital y equipamiento necesarios para el desarrollo de acciones de carácter permanente, reposición de equipos así como inversiones financieras y otros gastos de capital. c) SERVICIO DE DEUDA


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El servicio de la deuda es creciente y refleja los compromisos contraídos con sus acreedores.

4.1133.9014.434

5.5246.364

7.971

2.496

3.401 3.6744.420

4.7005.193

13.164

11.065

9.944

7.7877.836

6.397

-

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

2000 2001 2002 2003 2004 2005

Intereses Amortización Servicio Deuda

SERVICIO DE LA DEUDA 2000-2005MILLONES DE NUEVOS SOLES

Fuente: Presupuestos apertura 2000-2005

Proyecto Presupuesto 2005 Los recursos financieros que se destinarán al pago del Servicio de la Deuda Interna y Externa para el año fiscal 2005 asciende a S/. 13 164 millones y se destinaran para honrar deuda interna el 29% y deuda externa 71%.


29

DEUDA PUBLICA Y SERVICIO DE DEUDAESTRUCTURA %

29

71

20

80

010

2030

4050

6070

8090

Deuda Interna Deuda Externa

Servicio Deuda Total

Fuente: BCRP- Proyecto Presupuesto 2005

Deuda Interna El pago del servicio de la Deuda Interna asciende S/. 3 874 millones, destinada principalmente al pago de los intereses y amortización a cargo del Ministerio de Economía y Finanzas así como, para la amortización de Bonos de Reconocimiento a través de la Oficina de Normalización Previsional, entre otros. Incluye S/. 255 millones correspondiente a los gastos financieros de los Gobiernos Locales.

SERVICIO DE DEUDA INTERNA ESTRUCTURA %

CAVALI40%

Banco de la Nación12%

COFIDE - BCRP25%

Otros 1/23%

1/ Bonos ONP y Deudas de Gobiernos Locales, entre Otros.


30

Fuente: Proyecto de Presupuesto 2005. Deuda Externa Los recursos destinados al pago de la Deuda Externa en intereses y amortización ascienden a S/. 9 290 millones, que será destinado a las siguientes entidades :

SERVICIO DE DEUDA EXTERNA

Club de París40%

Bonos22%

Org. Internac.

36%

Proveed.2%

Fuente: Proyecto de Presupuesto 2005

3. PRESUPUESTO POR NIVELES a) Descentralización del Gasto El proceso de descentralización del país, se inicia con la Ley Nº 27680 - Ley de Reforma Constitucional del Capitulo XIV del Titulo IV sobre Descentralización, que establece el proceso en forma progresiva y ordenada conforme a criterios que permitan una adecuada asignación de competencias y transferencias de recursos del Gobierno Nacional hacia los Gobiernos Regionales y Locales. En este sentido la descentralización viene reforzando la importancia de los gobiernos territoriales como responsables directos del gasto público, lo que en definitiva les permite ir adquiriendo una dimensión más significativa en una estrategia de desarrollo. Sin embargo, somos conscientes que la descentralización puede dificultar el logro de metas de estabilidad


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macroeconómica, sobre todo cuando el efecto que tienen éstos nuevos mecanismos fiscales para los presupuestos nacionales es de una magnitud considerable.

En este sentido, los resultados del proceso dependerán de la capacidad de los gobiernos para asegurar una efectiva coordinación intergubernamental, que permita conjugar de manera armónica e integral un adecuado reparto de atribuciones y responsabilidades entre las instancias del gobierno, y que a su vez sea consistente con el equilibrio macroeconómico y la búsqueda de mayor eficiencia y equidad en la asignación del gasto público. Los recursos asignados por niveles de gobierno en los últimos cuatro años es la siguiente:

R EC UR SOS P R ESUP UEST A LES P OR N IVELESEST R UC T UR A %

83 81 77 77

12 14 15 16

6 5 8 7

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2002 2003 2004 2005

Gobierno Nacional Gobiernos Regionales Gobiernos Locales

Fuente: Presupuestos Apertura. Ministerio de Economía y Finanzas

Para el año fiscal 2005 se estima asignar para el Gobierno Nacional S/. 38 289 millones que representa el 77.5%, Gobierno Regional S/. 7 732 millones representando el 15.7% y los Gobierno Locales S/. 3 366 millones equivalente al 6.8%.


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PRESUPUESTO AÑO FISCAL 2005 POR NIVELES MILLONES DE NUEVOS SOLES

Rubros Nacional Regiones Locales Total Estr. %

Gasto Corriente 21.580 6.867 1.328 29.775 60,3% Gasto Capital 3.801 865 1.783 6.449 13,1% Servicio Deuda 12.909 - 255 13.164 26,7%

Total 38.289 7.732 3.366 49.387 100,0% Estructura % 77,5% 15,7% 6,8% 100%


b) Gobierno Nacional

El proyecto de presupuesto del Gobierno Nacional asciende a S/. 38 289 millones que equivale al 77.5% del total y comprende los pliegos presupuestarios de los poderes Legislativo, Ejecutivo y Judicial, los Organismos Constitucionalmente Autónomos, Instituciones Públicas Descentralizadas y Universidades Públicas. Considera además a las Entidades de Tratamiento Empresarial constituidas por los Organismos Reguladores, Supervisores, Administradores de Fondos y Otros Servicios, así como aquellas Instituciones Públicas Descentralizados que se autofinancian.

PRESUPUESTO DEL GOBIERNO NACIONAL

Sectores Millones

S/. Est. %

MEF 16.982,4 44,3% - MEF (incluye pagos de pensiones) 4.073,5 10,6% - Servicio Deuda 12.908,9 33,7% Defensa 3.635,3 9,5% Educación 3.610,0 9,4% Interior 3.214,6 8,4% Salud 2.412,1 6,3% Otros Sectores 2.062,2 5,4% Entidades Tratamiento Empresarial - ETES. 1.571,6 4,1% Transporte y Comunicaciones 1.180,0 3,1% Mujer y Desarrollo Social 1.146,4 3,0% Poder Judicial 652,9 1,7% Agricultura 560,3 1,5% Vivienda y Construcción 502,5 1,3% PCM 497,4 1,3% Energía y Minas 261,5 0,7%

Total 38.289,2 100,0%Fuente : Proyecto de Presupuesto 2005


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A continuación describimos los cinco principales sectores que forman parte del presupuesto del Gobierno Nacional que sumados en conjunto representan el 88.1% del total.

SECTOR ECONOMIA Y FINANZAS El Sector Economía y Finanzas se le asignado para el año 2005, la suma de S/. 16 982 millones, este sector agrupa a los pliegos presupuestarios del Ministerio de Economía y Finanzas, Superintendencia de Bienes Nacionales y Oficina de Normalización Previsional. Comprende los Gastos Financieros (S/. 12 897 millones) destinados a honrar el Servicio de la Deuda Pública Externa e Interna, en tanto que los Gastos Previsionales corresponden principalmente a las pensiones que administra y paga la Oficina de Normalización Previsional (S/.3 315 millones) y las instituciones del sector (S/. 34 millones). Los Gastos Corrientes están destinados al pago de las planillas del personal, a la atención del Fondo de Apoyo Gerencial, a cubrir los gastos por Servicios Bancarios, promoción de la inversión privada y otros gastos de operación, así como la transferencia para el pago progresivo de la deuda a los trabajadores marítimos, portuarios y fluviales. En el Gasto de Capital se incluye los proyectos de inversión, incidiendo mayormente en el proyecto “Promoción de la Inversión Privada” (S/. 31 millones), así como las Inversiones Financieras (S/. 204 millones). SECTOR DEFENSA Para el año 2005, contará con una asignación total de S/. 3 635 millones, dichos gastos se destinarán para el pago de las planillas del personal militar y sus correspondientes beneficios como el racionamiento y combustibles así como los bienes y servicios para su operatividad. Asimismo, el gasto de capital asciende a S/. 53 millones destinados a la infraestructura militar. Respecto al gasto previsional, contempla el pago de las pensiones del personal militar en retiro y administrativos del sector. Los recursos del sector, también se destinarán a financiar acciones en la Defensa Civil, así como al Control Interno en regímenes de excepción; en la conducción de las actividades meteorológicas, hidrológicas, agro meteorológicas y ambientales del país, a la producción de información geo-cartográfica nacional de calidad, actualizando la cartografía básica oficial, en la estandarización de la información cartográfica producida en el país, la que es requerida por las entidades públicas y privadas nacionales como extranjeras. Asimismo, en la administración de justicia sobre el personal de las Fuerzas Armadas y Policía Nacional, que por acción u omisión incurran en faltas y/o delitos de función tipificados en el Código de Justicia Militar, con el fin de mantener la moralidad, el orden y disciplina del personal de dichas instituciones.


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SECTOR EDUCACION El presupuesto asciende a S/. 3 610 millones y comprende los siguientes pliegos: Ministerio de Educación, Instituto de Investigación de la Amazonia Peruana, Instituto Nacional de Cultura, Instituto Geofísico del Perú, Biblioteca Nacional del Perú, Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología, Instituto Nacional de Becas y Crédito Educativo, Asamblea Nacional de Rectores y las 32 Universidades Públicas. Corresponde al Ministerio de Educación S/. 1 975 millones de los cuales S/. 936 millones están destinados al pago de aproximadamente 59 975 docentes y 10 593 administrativos de los centros educativos del Departamento de Lima. Asimismo, se ha previsto el pago de los servicios públicos, actividades de capacitación y perfeccionamiento de docentes, adquisición y distribución de 4 749 840 textos educativos, 2 500 módulos de material para bibliotecas de docentes y 71 000 módulos de material de lectura, escritura y matemática. En Gastos de Capital considera S/. 304 millones, destinados principalmente a financiar las acciones del Proyecto Primera Fase del Programa Especial de Mejoramiento de la Calidad de la Educación Secundaria con financiamiento del Banco Interamericano de Desarrollo – BID y Educación en Áreas Rurales con financiamiento del BIRF/Banco Mundial, y la adquisición de equipos para el Programa Huascarán. Los Organismos Públicos Descentralizados del Ministerio de Educación, cuentan con un monto de S/. 127 millones los cuales están destinados al mantenimiento y conservación de los Monumentos Históricos Artísticos, Operatividad de las Estaciones Sísmicas, actividades de la Biblioteca Nacional del Perú y el otorgamiento de Créditos Educativos. Las Universidades Nacionales tienen una asignación de S/. 1 508 millones, los cuales están orientados al pago de la planilla para 34,400 personas, entre docentes y administrativos, aproximadamente, así como los gastos por investigación científica a cargo de los docentes universitarios; Bienes y Servicios orientados a financiar principalmente la formación de profesionales, impulsar el conocimiento de la ciencia y tecnología, fomentar la extensión y proyección social que coadyuven a mejorar el desarrollo regional y nacional bajo el ámbito donde funcionan. En gasto previsional se destinará al pago de las planillas de 12,500 pensionistas universitarios. En cuanto a gastos de capital está orientado a la construcción, ampliación y mejoramiento de la infraestructura universitaria, equipamiento de las actividades tanto académicas y administrativas. SECTOR INTERIOR Se asignará S/. 3 215 millones que se destinarán para el pago de las planillas del personal policial, racionamiento, combustibles, bienes y servicios para su operatividad y el pago de las pensiones de los jubilados de la policía y administrativos del sector. El Gasto de Capital asciende a S/. 26 millones y se destinará a infraestructura policial.


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Su fin será financiar acciones que aseguren las garantías individuales y colectivas, entre estas podemos mencionar: realizar pericias e intervenciones con el fin de reducir el índice criminalístico; realizar intervenciones que aseguren el tránsito de vehículos en las carreteras a nivel nacional, realizar acciones para la prevención, fiscalización y promoción contra el uso de drogas y estupefacientes; controlar el movimiento migratorio de nacionales y extranjeros, mediante la expedición de pasaportes comunes, salvoconductos, otorgamiento de cartas de naturalización; así como reforzar la presencia y el accionar en el aspecto preventivo, sobre todo en aspectos relacionados con el orden interno, el control y la erradicación de la informalidad en las actividades comerciales y optimizar la gestión de las Autoridades Políticas. SECTOR SALUD

Su presupuesto asignado es S/. 2 412 millones que se destinarán principalmente a la protección y defensa de la vida y de la salud de la persona, la promoción de la salud y prevención de la enfermedad en forma continua, oportuna y de calidad; y el aseguramiento Previsional. En cuanto al gasto previsional se prevé el pago de 16 106 cesantes entre los que se encuentran comprendidos: médicos, enfermeras, asistenciales y administrativos. El gasto no financiero ni previsional asciende a S/.2 232 millones que será destinado a atender el pago de planillas de 23 342 profesionales y asistenciales de la salud, entre médicos, Otros Profesionales de la Salud (enfermeras, Obstetrices, dentistas, nutricionistas, biólogos, químicos, etc.) y asistenciales de la salud, 5 171 administrativos, 848 SERUMISTAS y 943 Residentes. Los recursos en bienes y servicios se destinarán para apoyar a la comunidad en caso de emergencia, controlar y prevenir enfermedades infecciosas y emergentes como el VHI/SIDA, ETS, cólera, malaria, dengue, peste, hepatitis B y D, tuberculosis etc, jornadas de vacunación de sarampión, polio, tétanos, viruela y fumigación y la atención de los Puestos y Centros de Salud a nivel nacional. En cuantos a los Otros Gastos Corrientes éstos han sido destinados principalmente a la atención de los CLAS, el aseguramiento de la Salud, la atención a las Institucionales Públicas y Privadas, entre otros. En Gasto de Capital se atenderá la Infraestructura del Sector, en la que se incluye la atención del Apoyo a la Modernización, el Programa de Apoyo a la Reforma del Sector Salud PAR-SALUD con apoyo del Banco Mundial y el Banco Interamericano de Desarrollo y otros Proyectos de Inversión y el Proyecto VIGIA que tiene como propósito fortalecer la capacidad nacional y local para identificar, controlar y prevenir de manera efectiva las enfermedades infeccionas emergentes (VIH/SIDA, fiebre Oropuche, fiebre mayaro, hepatitis C y E, encefalitis equina) y reemergentes (cólera, malaria, dengue, fiebre amarilla, peste hepatitis B y D, tuberculosis y rabia silvestre) en el Perú.


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Es preciso destacar también las acciones a efectuar en las entidades descentralizadas del sector en el campo de la Investigación el control y la prevención a través del Instituto Nacional de Salud, que destinará sus recursos a la promoción, desarrollo y difusión de la investigación científica-tecnológica y la prestación de servicios de salud pública, el control de las enfermedades transmisibles y no transmisibles, producción de biológicos entre otros., en el campo de la capacitación se tiene al Instituto de Desarrollo de los Recursos Humanos quien conduce las actividades de investigación académica, formación, capacitación y especialización del personal, el desarrollo y la evaluación de la calidad de los recursos humanos del Sector Salud y en el campo del control y supervisión y del aseguramiento tenemos a la Superintendencia de Entidades Prestadoras de Salud que promueve la eficiencia y eficacia de las Entidades Prestadoras de Salud (EPS), fiscalizando su solvencia económica y financiera y los servicios que prestan y, por otro lado, al Seguro Integral de Salud, administrando los fondos destinados al financiamiento de prestaciones de salud individual a nivel nacional conforme a la Política Nacional de Salud.

ENTIDADES DE TRATAMIENTO EMPRESARIAL - ETEs Son Entidades de Tratamiento Empresarial los organismos reguladores, los organismos recaudadores y supervisores, los fondos especiales con personería jurídica, los organismos públicos descentralizados del gobierno nacional que no reciben transferencias de recursos ordinarios, así como las empresas y los organismos públicos descentralizados de los gobiernos regionales y locales.

ENTIDADES DE TRATAMIENTO EMPRESARIAL

MILLONES NUEVOS SOLES

Entidades Ppto 2004

Ppto 2005

Var. %

SUNAT 905 1.002 11% OSIPTEL 79 84 6% ORG. SUP. DE LA INVERSION EN ENERGIA 106 98 -7% CONASEV 27 29 6% SUNASS 11 11 0% ORG. SUP. DE LA INVERSION EN INF. TRANSP. 9 9 -8% ZOTRATACNA 41 34 -17% TRATAMIENTO ESPECIAL, COMERCIAL Y ZONAS 8 6 -28% CENTRO VACACIONAL HUAMPANI 4 4 2% MI VIVIENDA 44 47 8% PATRONATO PARQUE DE LAS LEYENDAS 11 12 5% SUNARP 130 155 19% CONSULCODE 14 16 10% SENCICO 20 20 3% CENFOTUR 9 10 9%

Total 1.418 1.535 8%


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SECTOR MUJER Y DESARROLLO SOCIAL Su presupuesto asciende a S/. 1 146 millones. El Gasto Corriente (S/. 669 millones) destinará al funcionamiento del MIMDES y a la operatividad de sus Unidades Ejecutoras como son: el Programa Nacional Wawa Wasi (atención integral al menor de 0 a 3 años), FONCODES (asistencia técnica a proyectos de Gobiernos Locales No Acreditados), PRONAA (asistencia técnica a través de la adquisición de alimentos para atender los programas alimentarios y nutricionales de los Gobiernos Locales Acreditados y No Acreditados), INABIF (atención a niños y adolescentes en abandono), y PAR (apoyo a la población desplazada por la violencia política en los departamentos de Ayacucho, Huancavelica, Apurimac y Junín); además del pliego Consejo Nacional para la Integración de la Persona con Discapacidad – CONADIS. Los Gastos de Capital (S/. 471 millones) serán destinados principalmente a los proyectos transferidos del FONCODES al MIMDES como son: “Desarrollo Corredor Puno – Cusco”, “Desarrollo Social en la Sierra (II), FONCODES III, “Fortalecimiento de Mercados, Diversificación e Ingresos”, y “Fomento Municipal A Trabajar”, los que cuentan con Convenios por Endeudamiento Externo con el FIDA, JBIC, BID y KFW respectivamente; asimismo se destina recursos al Programa de Lucha Contra la Pobreza en Zonas Urbano Marginales de Lima (PROPOLI). En lo que respecta a la distribución programática se indica que los recursos en su mayoría están destinados al programa Promoción y Asistencia Social y Comunitaria con S/. 1,140 millones (99.5%) y por medio del cual se atenderán aproximadamente 1’693,647 desayunos escolares, 496,341 almuerzos escolares, 395,241 a los CEI/PRONEI, 136,296 a comedores infantiles, 317,686 beneficiarios del programa PACFO, 74,727 beneficiarios del programa PANFAR, así como 55,629 beneficiarios al programa PANTBC entre otros. Se atenderá asimismo a 32,830 beneficiarios (niños, adolescentes y adultos) de programas a cargo del INABIF, 50,000 niños menores de 3 años a través de los WAWA WASI, y 40,464 casos sobre violencia familiar y sexual, entre los mas relevantes. SECTOR TRANSPORTES Y COMUNICACIONES Se ha previsto S/. 1 180 millones, principalmente para gastos de capital dirigidos básicamente a financiar la ejecución de proyectos de construcción de carreteras como las de Ollantaytambo-Abra Malaga-Alfamayo, Ica-Comatrana-Playa Carhuaz, Asillo-Antón, Cajamarca-San Marcos, El Descanso-Sicuani, Chuquicara-Quiroz-Tauca-Cabana, así como la rehabilitación de las carreteras La Oroya-Huancayo, Puente Ricardo Palma-La Oroya, Tingo María-Aguaytia-Pucallpa, Ayacucho-San Francisco, Olmos-Corral Quemado, Chamaya-Jaén–San Ignacio, Huancayo-Imperial-Izcuchaca, Tarapoto-Yurimaguas, Tarapoto-Juanjui, Canta-Huayllay-Ricran, Chiclayo-Chongoyape, Oxapampa-Puente Paucartambo, Tingo María–Tocache-Juanjui-Tarapoto, Izcuchaca-Huancavelica, Jauja-Tarma, y el programa de Caminos Rurales, entre otros.


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Se debe señalar que con cargo a la asignación autorizada se ha previsto la suma de S/. 60,2 millones para las obras financiadas por recursos equivalentes a la privatización de ELECTROANDES en el marco de lo dispuesto por el Decreto Supremo Nº 014-2002-PRES, de los cuales S/. 37,7 millones se han destinado a carreteras ubicadas en el departamento de Pasco, Canta-Huayllay-Ricran y Oxapampa-Puente Paucartambo, y S/. 22,5 millones a la Carretera Jauja-Tarma en el departamento de Junín. c) Gobierno Regional

El presupuesto de los gobiernos regionales asciende a S/. 8 116 millones de los cuales el Gobierno Central transfiere S/. 7 731 millones equivalente al 95% y los Gobiernos Regionales contribuyen con S/ 385 millones que equivalen al 5%.

PRESUPUESTO REGIONAL

Transferencias

Gobierno Nacional

95%

Recursos Propios

5%


La transferencia del Gobierno Central asignado a los Gobiernos Regionales esta distribuido de la siguiente manera:


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TRASNFERENCIA PRESUPUESTAL A LOS GOBIERNOS REGIONALES MILLONES SOLES

Rubros 2.004

Est. % 2.005

Est. % Diferencia

Var. %

Gasto Corriente 6.051 90% 6.867 89% 816 13% Personal y Obligaciones 4.472 67% 5.214 67% 742 17% Obligaciones Previsión. 1.214 18% 1.271 16% 57 5% Bienes y Servicios 335 5% 361 5% 26 8% Otros Gastos Corrientes 30 0% 21 0% (9) -29% Gasto Capital 656 10% 865 11% 209 32% Inversión 636 9% 811 10% 175 28% Inversión Financiera 17 0% 11 0% (6) -35% Otros Gastos de Capital 4 0% 43 1% 39 1054%

Total 6.707 100% 7.732 100% 1.025 15% Fuente: Proyecto de Presupuesto 2005

El presupuesto transferido a los Gobierno Regional por clasificación económica se muestra a continuación:

TRANSFERENCIA DEL GOBIERNO CENTRAL A LOS GOBIERNOS REGIONALES

MILLONES DE NUEVOS SOLES Gob.

Regionales Gasto Cte.

Est. %

Gasto Capital

Est. %

Total Gral

Est. %

Est. %

Lima 270 96% 12 4% 281 100% 4% Lambayeque 299 96% 14 4% 313 100% 4% Ica 288 95% 15 5% 303 100% 4% Apurimac 183 93% 14 7% 197 100% 3% La Libertad 470 93% 36 7% 506 100% 7% Puno 475 93% 37 7% 511 100% 7% Ancash 420 92% 36 8% 456 100% 6% Ayacucho 260 92% 23 8% 283 100% 4% Arequipa 433 92% 39 8% 473 100% 6% Amazonas 141 91% 15 9% 156 100% 2% Huanuco 223 91% 23 9% 246 100% 3% San Martín 261 90% 29 10% 290 100% 4% Tumbes 111 89% 13 11% 125 100% 2% Madre De Dios 56 88% 7 12% 63 100% 1% Junín 441 88% 61 12% 503 100% 6% Piura 441 87% 69 13% 509 100% 7% Callao 205 86% 34 14% 239 100% 3% Loreto 390 85% 66 15% 456 100% 6% Cusco 393 85% 68 15% 461 100% 6% Huancavelica 169 85% 29 15% 198 100% 3% Cajamarca 429 84% 81 16% 509 100% 7% Ucayali 171 82% 37 18% 208 100% 3% Tacna 139 81% 32 19% 170 100% 2% Moquegua 92 77% 27 23% 119 100% 2% Pasco 106 71% 43 29% 149 100% 2% Munic. Metrop. de Lima 1 15% 6 85% 7 100% 0%

Total 6.867 89% 864 11% 7.731 100% 100% Fuente: Proyecto de Presupuesto 2005

El promedio asignado para gasto corriente asciende al 89% y en gasto de capital 11%. Los Gobiernos regionales de Lima, Lambayeque e Ica tienen la mayor


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cantidad de recursos asignados al gasto corriente con 96%, 96% y 95% respectivamente, caso contrario se refleja con los Gobierno Regionales de Pasco, Moquegua y Tacna que tienen 71%, 77% y 81% respectivamente.

La participación del Gasto Corriente (S/. 6 867 millones) es bastante alta y concentra las planillas de 313 600 trabajadores activos, 103 106 pensionistas y 6 903 trabajadores contratados por servicios no personales, incluyendo la bonificación extraordinaria por escolaridad y los aguinaldos de julio y diciembre. En bienes y servicios considera básicamente S/. 115 millones para bienes de consumo, S/. 63 millones para otros servicios de terceros, S/. 56 millones para medicamentos, S/. 45 millones para alimentos de personas (fundamentalmente Hospitales), S/. 38 millones para combustibles y lubricantes, S/. 35 millones para propinas (para atender, entre otros, el costo de aproximadamente 14 mil Animadores del Programa no Escolarizado de Educación Inicial – PRONOEI); y S/. 30 millones para servicios de luz, entre los más importantes.

En Gasto de Capital (S/. 864 millones) se destinará principalmente a la ejecución de estudios y obras, así como a proyectos de mejora de la productividad. La principal Fuente de Financiamiento de las Inversiones de los Gobiernos Regionales es el Fondo de Compensación Regional (FONCOR) que asciende a la suma de S/. 447 millones. Este monto se ha estimado considerando el presupuesto referencial de Inversiones de los Gobiernos Regionales para el año 2004, el gasto por concepto de la transferencia de los Caminos Departamentales a nivel Regional de Provías Rural del Ministerio de Transportes y Comunicaciones, la transferencia de 04 Proyectos Especiales del Instituto Nacional de Desarrollo – INADE (Chinecas, Recursos Hídricos Tacna, Sierra Centro Sur, Binacional Lago Titicaca) en el marco de lo dispuesto por los Decretos Supremos Nº 036-2003 y 038-2004-PCM, la atención de los seguros de obras terminadas de los Proyectos Especiales transferidos y por transferirse a los Gobiernos Regionales y una asignación por esfuerzo fiscal y severidad de la pobreza.

Considera en este rubro, el compromiso asumido por el Gobierno, en el marco de la venta de la empresa Eléctrica de los Andes S.A. (ELECTROANDES S.A.) y se ha previsto S/. 178,4 millones para los departamentos de Junín y Pasco, de los cuales S/. 37,3 millones están previstos en el presupuesto del Gobierno Regional del Departamento de Junín y S/. 25,8 millones, en el presupuesto del Gobierno Regional del Departamento de Pasco. El resto se encuentra considerado en los presupuestos de los Ministerios de Energía y Minas (S/. 17,4 millones), de Transportes y Comunicaciones (S/. 60,2 millones) y de Vivienda, Construcción y Saneamiento (S/. 37,7 millones) para la ejecución de obras en dichos departamentos.

El presupuesto, financiado por los Gobiernos Regionales serán para atender principalmente las necesidades de las Direcciones Regionales de Educación (69%), Direcciones Regionales de Salud (13%) y Otros (18%) como por ejemplo Direcciones Regionales de Agricultura, Transporte, Trabajo entre otros.


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Educación

69%

Salud13%

Otros Sectores

18%

Fuente: Exposición Viceministro de Hacienda.

Gobierno Local El presupuesto estimado para el año fiscal 2005 de los Gobiernos Locales asciende a S/. 5 696 millones del cual S/. 3 366 millones corresponden a las transferencias que efectúa el Gobierno Central y S/. 2 330 millones generados por los propios Gobiernos Locales.

PRESUPUESTO GOBIERNOS LOCALES

Ingresos Propios

54%

Transferen. Gbo Central

46%

Las transferencias del Gobierno Central serán ejecutadas por los Gobiernos Locales según la siguiente clasificación económica:


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TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO NACIONAL A LOS GOBIERNOS LOCALES

MILLONES SOLES

Rubros Ppto 2.004

Est. %

Ppto 2.005

Est. % Diferencia

Var. %

Gasto Corriente 1.496 42% 1.328 39% (168) -11% Personal y Obligaciones 349 10% 426 13% 78 22% Obligaciones Prevision. 48 1% 51 2% 3 7% Bienes y Servicios 970 27% 738 22% (231) -24% Otros Gastos Ctes 130 4% 113 3% (17) -13% Gasto Capital 1.875 52% 1.783 53% (92) -5% Inversión 1.840 51% 1.748 52% (92) -5% Inversión Financiera 0 0% 1 0% 1 295% Otros Gastos de Capital 35 1% 35 1% 0 1% Servicio Deuda 209 6% 255 8% 46 22% Intereses 67 2% 68 2% 0 0% Amortización 142 4% 187 6% 45 32%

Total 3.580 100% 3.366 100% (214) -6% Fuente: Proyecto de presupuesto 2005

La transferencia que asciende S/. 3 366 millones corresponde a los recursos provenientes del Fondo de Compensación Municipal (S/. 1 934 millones), la Participación en Renta de Aduanas (S/. 109 millones), el Canon por S/. 782 millones, desagregado en Canon Minero (S/. 420 millones), Canon Hidroenergético (S/. 45 millones), Canon Pesquero y Forestal (S/. 20 millones), Canon Gasífero (S/. 112 millones) y Canon y Sobrecanon Petrolero (S/. 185 millones); así como los Recursos Ordinarios para los Gobiernos Locales (S/. 542 millones) que consideran las transferencias a favor de las municipalidades por el Programa del Vaso de Leche (S/. 363 millones), los Proyectos de Infraestructura Social y Productiva (S/. 88 millones) y los Programas para Comedores y Alimentos por Trabajo y Hogares y Albergues (S/. 74 millones), entre otros. GASTOS CORRIENTES Comprenden el gastos destinados a atender los gastos para el pago de los servidores en actividad, ya sean permanentes, cargos de confianza, contratados por servicios personales y pensionistas. Además comprende las obligaciones de las Municipalidades hacia las Instituciones como AFP, ESSALUD; Otros Beneficios y los gastos variables y ocasionales que comprenden los aguinaldos y gratificaciones.

En Bienes y Servicios, considera el pago de alimentos para personas, bienes de consumo, viáticos, gastos por comisión de servicios, así como otros gastos y servicios que permitan la operatividad de las Municipalidades. Asimismo, considera los gastos por concepto del Programa del Vaso de Leche.


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En Otros Gastos Corrientes, considera los gastos destinados a atender otros servicios de terceros, subvenciones sociales, cuotas, etc. Asimismo, incluye los gastos por Dieta que se otorga a los Regidores que forman parte de los Concejos Municipales.

GASTOS DE CAPITAL

Está orientado al financiamiento de proyectos de infraestructura productiva, de servicios públicos, a la adquisición de bienes de capital destinados al desarrollo de las acciones permanentes a cargo de las Municipalidades y a la inversión financiera. En Inversiones considera los gastos destinados a proyectos que comprenden el estudio (prefactibilidad, factibilidad y definitivos) y ejecución de obras, incluyendo la contratación de los servicios necesarios; así como la adquisición de inmuebles, equipos, vehículos y materiales para la realización de los mismos. En Inversiones Financieras, considera el financiamiento de los gastos de adquisición de títulos valores representativos de capital de empresas o entidades ya constituidas, aumento de capital de empresas de producción, comercial, financiera, bancaria y de seguros y los gastos por préstamos educativos y de fomento. En Otros Gastos de Capital, considera los gastos por la adquisición de inmuebles, bienes de capital y equipamiento necesarios para el desarrollo de acciones de carácter permanente, reposición de equipos, así como los gastos de capital sin contraprestación. SERVICIO DE LA DEUDA

El pago del servicio comprende S/. 255 millones de los cuales S/. 68 millones son de intereses y S/. 187 millones son para el pago de amortización. En este concepto se consideran los recursos para el cumplimiento de las obligaciones originadas por la Deuda contraída con entidades financieras, los gastos por los pagos del principal de la deuda y de la actualización monetaria referente a las operaciones de crédito contratado. 4. PRESUPUESTO FUNCIONAL La clasificación funcional permite desagregar el gasto de acuerdo a las funciones que desarrolla el Estado considerando la naturaleza de la acción pública. En este sentido, el presupuesto funcional para el año 2005 se estructura de la siguiente manera:


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PRESUPUESTO FUNCIONAL MILLONES DE SOLES

Funciones Millones

S/. Estr.

% Gasto No Fin. Ni Previsional 29.041 58,8%Educación y Cultura 7.843 15,9%Defensa y Seg.Nacional 5.029 10,2%Salud y Saneamiento 3.867 7,8%Administ.y Planeamiento 3.329 6,7%Asist.y Prev. Social 2.675 5,4%Transporte 1.876 3,8%Justicia 1.063 2,2%Agraria 922 1,9%Energía y Recursos Mineros 490 1,0%Vivienda y Des.Urb. 414 0,8%Relaciones Exteriores 387 0,8%Industria Comercio y Serv. 373 0,8%Legislativa 253 0,5%Trabajo 231 0,5%Comunicaciones 186 0,4%Pesca 103 0,2%Gasto Fin.y Previsional 20.346 41,2% Servicio Deuda 13.164 26,7% Obligaciones Previsionales 7.182 14,5%

Total 49.387 100,0%

La explicación para el desarrollo de los gastos de las principales funciones antes citadas, se resume a continuación: • EDUCACION Y CULTURA Asciende a la suma de S/. 7 843 millones y representa el 15.9% del presupuesto total. Comprende las acciones y servicios ofrecidos por el Gobierno en las áreas de educación, cultura, deporte y recreación. Los gastos en el Gobierno Nacional ascienden a S/. 3 096 millones orientados a brindar y mejorar la calidad de los servicios educativos en sus diferentes niveles, de los cuales los recursos destinados a esta función por el Ministerio de Educación y las Universidades Nacionales son los más significativos y equivalen a S/. 1 478 millones y S/. 1 319 millones respectivamente. En los Gobiernos Regionales la previsión asciende a S/. 4 467 millones y en los Gobiernos Locales a S/. 280 millones. • DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL


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Su presupuesto asciende a S/. 5 029 millones y corresponde a las acciones de dirección, coordinación y conducción para la garantía de la independencia, soberanía e integridad territorial, así como aquellas destinadas a garantizar, mantener y reestablecer el orden público y preservar el orden interno; incluyendo acciones de prevención y atención a la población en situación de desastre o calamidad pública. El principal ejecutor es el Gobierno Nacional con un monto ascendente a S/. 5 026 millones. SALUD Y SANEAMIENTO

Su presupuesto asciende a S/. 3 867 millones y corresponde a las acciones y servicios ofrecidos por el Gobierno en materia de salud y saneamiento, así como a la protección del medio ambiente. En el Gobierno Nacional se prevé S/. 2 489 millones, de los cuales S/. 1 826 millones corresponden al Ministerio de Salud y S/. 265 millones al Seguro Integral de Salud. Para el caso de los Gobiernos Regionales la previsión asciende a S/. 977 millones y en los Gobiernos Locales a S/. 401 millones. • ADMINISTRACION Y PLANEAMIENTO El gasto previsto asciende a S/. 3 329 millones y corresponde a las acciones inherentes a la Gestión Pública referidas al planeamiento, dirección, conducción, control y armonización de las políticas de Gobierno que coadyuven a la adecuada toma de decisiones El gasto en el Gobierno Nacional asciende a S/. 2 234 millones que incluye la suma de S/. 1 125 millones de las Entidades de Tratamiento Empresarial (ETEs), en los Gobiernos Regionales asciende a S/. 316 millones, destinados a la dirección y conducción de la política regional y en los Gobiernos Locales asciende a S/. 779 millones. En esta función también se consideran los gastos financieros correspondientes al servicio de la deuda pública básicamente a cargo del Gobierno Nacional por la suma de S/. 12 516 millones.

• ASISTENCIA Y PREVISION SOCIAL La previsión de gasto en Asistencia y Previsión Social asciende a la suma de S/. 2 675 millones y representa el 9,2% del presupuesto. Comprende las acciones desarrolladas para la consecución de los objetivos de Gobierno, vinculados al desarrollo social de la persona en los aspectos relacionados con su amparo, protección y la promoción de la igualdad de oportunidades. Los gastos del Gobierno Nacional ascienden a S/. 2 037 millones, correspondiendo al Sector Mujer y Desarrollo Social la mayor previsión de recursos por la suma de S/. 1 140 millones orientados al fortalecimiento el capital social y el desarrollo de


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las capacidades con un enfoque de igualdad de oportunidad e interculturalidad; en el caso de los Gobiernos Regionales la previsión en esta función es de S/. 108 millones; y en los Gobiernos Locales asciende a la suma de S/. 667 millones. • TRANSPORTE La previsión de gasto es de S/. 1 876 millones y equivale el 6,5% del presupuesto total. Corresponde a las acciones orientadas al desarrollo de la infraestructura para el transporte terrestre, aéreo y acuático, así como al empleo de los medios de transporte disponibles. El Ministerio de Transportes y Comunicaciones es el pliego con una mayor previsión de recursos por S/. 999 millones, los Gobiernos Regionales asciende a S/. 261 millones y en los Gobiernos Locales a S/. 584 millones. • JUSTICIA Los recursos de esta Función ascienden a S/. 1 063 millones que significa el 3,7% del presupuesto total, su objetivo es la administración de justicia conforme al ordenamiento constitucional y legal. De los recursos previstos en esta función es el pliego Poder Judicial donde se concentra los mayores recursos destinados a las acciones de Justicia por S/. 568 millones, seguido del Ministerio Público con una previsión de S/. 252 millones. AGRARIA

El presupuesto asciende a S/. 922 millones que significa el 3,2% del presupuesto total y su objetivo está dirigido al fortalecimiento y desarrollo del sector agrario y pecuario. El gasto en el Gobierno Nacional asciende a S/. 549 millones, Gobiernos Regionales S/. 260 millones y Gobiernos Locales a S/. 113 millones. • ENERGIA Y RECURSOS MINERALES La previsión de gastos en esta Función ascienden a S/. 490 millones equivalentes al 1,7% del presupuesto. Se orientada a la formulación, dirección y supervisión de políticas referentes a las actividades energéticas y mineras. Corresponde al Gobierno Nacional S/. 350 millones destacando el Ministerio de Energía y Minas con S/. 199 millones y las Entidades de Tratamiento Empresarial con S/. 98 millones; en los Gobiernos Regionales la previsión asciende a S/. 50 millones y en los Gobiernos Locales a S/. 90 millones. • VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

Los recursos que comprende esta función ascienden a S/. 414 millones que significa el 1,4% del presupuesto total y tiene como objetivo el desarrollo y normalización de las actividades de vivienda, desarrollo urbano y edificaciones. Los gastos del Gobierno Nacional ascienden a S/. 260 millones que incluyen S/. 68 millones a cargo de las Entidades de Tratamiento Empresarial, Gobiernos


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Regionales S/. 21 millones y Gobiernos Locales S/. 133 millones.

5. GASTO SOCIAL Para el año 2005, se estima una programación de S/ 17,538 millones. Este monto representa el 38% del presupuesto nacional.

GASTO SOCIAL 2004-2005 (Millones S/.)

Variaciones

Concepto Ppto 2004

Ppto 2005 Absolutas %

I. Educación y Salud 11.102 12.349 1.247 11,2% II. Extrema Pobreza 2.219 2.465 246 11,1% III. Otros Gastos Sociales 3.937 3.862 -75 -1,9%

Total 17.258 18.677 1.419 8,2% Presupuesto total 44.115 49.387

% Social / Presupuesto Total 39% 38% Fuente: Proyecto de Presupuesto 2005

GASTO EDUCACION Y SALUD La asignación presupuestal para estos dos sectores asciende a S/. 12 349 millones, monto equivalente al 66% del total de recursos destinados al Gasto Social. Estos recursos se destinan al mantenimiento de los servicios regulares vinculados con ambos sectores, distribuidos en el ámbito nacional; y como puede deducirse, el incremento que presenta permite cubrir el crecimiento en remuneraciones principalmente. PROGRAMAS DE EXTREMA POBREZA. La situación de Pobreza Extrema, lamentablemente, es una condición social que afecta muchos sectores de la población del país, perjudicando a la población en distintos lugares de nuestra compleja geografía. Los Programas Nacionales de Alivio a la Extrema Pobreza, para el período anual 2005, tiene una asignación de recursos públicos de S/. 2,465 millones, que representa el 13% del total de recursos públicos destinados al Gasto Social. Los Pliegos y Programas comprendidos en esta especial tarea y los montos asignados a cada uno de ellos, se señalan en el cuadro siguiente


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GASTOS EXTREMA POBREZA 2005 MILLONES S/.

Concepto Ppto 2005 Est. %

FONCODES 494 20% Agricultura 223 9% PRONAA 472 19% Electrificación y Viabilidad Rural 267 11% Saneamiento 158 6% Programa de Emergencia Social productiva 151 6% Transferencia Gobiernos Locales 525 21% Otros 175 7%

Total 2.465 100%Fuente: Exposición Viceministro de Hacienda.

FONCODES Tiene programado S/. 494 millones con la finalidad de contribuir al mejoramiento de las condiciones y a calidad de vida de la población más pobre del país, mediante el financiamiento de los programas de lucha contra la pobreza, dirigidos a superar las necesidades sociales básicas y generar empleo productivo. Ministerio de Agricultura Considera la suma de S/. 223 millones que serán orientados principalmente a promover el desarrollo agropecuario en el ámbito nacional mediante técnicas adecuadas que permitan modernizar las actividades agropecuarias e incrementar la producción y productividad agraria. PRONAA Sus recursos ascienden a S/. 472 millones que se orientarán al apoyo y seguridad alimentaria de grupos vulnerables y en alto riego a fin de mejorar los niveles alimenticios y nutricionales de la población en situación de extrema pobreza. Ministerio Energía y Minas Destinará la suma de S/ 267 millones los que se destinarán al Proyecto de Infraestructura de Distribución de Energía Eléctrica para la construcción de pequeños sistemas eléctricos que comprende el tendido de líneas primarias, redes primarias y secundarias y acometidas domiciliarias. Saneamiento


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Se destinara a proyectos de saneamiento básico en zonas rurales de extrema pobreza de Lima, Ayacucho, Apurimac, Junín, Arequipa, Huancavelica y Piura; así como la ejecución de los sistemas de agua potable y alcantarillado de Piura - Castilla, Chimbote e Iquitos que se ejecutaran con recursos de endeudamiento externo. Programa de Transferencia Social y Productiva Se destinará al proyecto “Programa de Emergencia Social Productiva - A Trabajar Urbano” S/. 151 millones. La Meta Física Programada en el Presupuesto de Apertura del 2005 para este Proyecto es de 71,700 beneficiarios o empleos temporales de 4 meses de duración, generados en áreas urbanas comprendidas en 24 departamentos. Transferencia a Gobiernos Locales La transferencia que asciende S/. 542 millones que consideran las transferencias a favor de las municipalidades por el Programa del Vaso de Leche (S/. 363 millones), los Proyectos de Infraestructura Social y Productiva (S/. 88 millones) y los Programas para Comedores y Alimentos por Trabajo y Hogares y Albergues (S/. 74 millones), entre otros. Otros Gastos Sociales Bajo este concepto se prevé S/. 3 862 destinados a diversos gastos de carácter social como aquellos que buscan la integración familiar, la protección y asistencia del niño y del anciano, apoyo a la ONP para el pago de obligaciones previsionales; rehabilitación y reconstrucción de obras afectadas a cargo de los Ministerios de Transportes; infraestructura de generación y transmisión de energía eléctrica a cargo del Ministerio de Energía, entre otros.

6. PRESUPUESTO GEOGRÁFICO

El presupuesto asciende a S/. 49 387 millones de los cuales el 62% es rígido, es decir que su estructura obedece a patrones difíciles de asignar o transferir a los departamentos como por ejemplo la deuda externa, seguridad nacional, pago de pensiones, recursos de pliegos cuyo alcance es de nivel nacional como por ejemplo: Relaciones Exteriores, Ministerio Público, Congreso de la República, Contraloría General, Defensoría del Pueblo, Consejo Nacional de la Magistratura, Tribunal Constitucional, JNE, ONPE y RENIEC, entre otros.


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PRESUPUESTO GEOGRAFICO MILLONES SOLES

Departamentos Gbo

Regional Gbo

Locales Gbo

Nacional Total

GeográficoEst. %

Departamentos 6.003 2.574 3.616 12.193 25% Lima y Callao 458 486 5.539 6.483 13%

Sub-Total 18.676 38% Alcance Nacional 1.271 306 29.134 30.711 62%

Total 7.732 3.366 38.289 49.387 100% 16% 7% 78% 100%

Fuente: Proyecto de Presupuesto 2005 En tal sentido, a fin de efectuar una comparación mas apropiada entre los recursos asignados a Lima y Callao y el resto de departamentos al interior del país se ha separado el gasto alcance nacional del departamental. Del total de recursos asignados al nivel departamental, el 35% se localiza en Lima y Callao y el 65% en el resto de departamentos.

DISTRIBUCION GEOGRAFICA PRESUPUESTO 2005ESTRUCTURA %

Lima - Callao35%

Resto Departamentos

65%

Fuente: Proyecto de Presupuesto 2005.

Una de las características del presupuesto, es que en función a la normatividad presupuestal, muchos pliegos "aparentemente" ejecutan su presupuesto en Lima, sin embargo las obras físicas las ejecutan en los departamentos al interior del País. Por ejemplo el Ministerio de Transportes que un Pliego de Ámbito Nacional ejecuta obras en diversos departamentos al nivel nacional.


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PRESUPUESTO GEOGRAFICO MILLONES SOLES

Departamentos Gbo

Regional Gbo

Locales Gbo

Nacional Total

GeográficoEst. %

Est. %

Departamentos 6.003 2.574 3.616 12.193 25% 65% Amazonas 140 56 76 272 1% 1% Ancash 382 161 263 806 2% 4% Apurímac 174 69 91 334 1% 2% Arequipa 345 108 154 607 1% 3% Ayacucho 245 83 215 543 1% 3% Cajamarca 451 367 303 1.121 2% 6% Cusco 373 266 284 923 2% 5% Huancavelica 185 96 117 398 1% 2% Huanuco 211 91 186 488 1% 3% Ica 226 44 117 387 1% 2% Junín 401 128 234 763 2% 4% La Libertad 370 110 144 624 1% 3% Lambayeque 228 76 200 504 1% 3% Loreto 404 166 172 742 2% 4% Madre de Dios 59 12 39 110 0% 1% Moquegua 108 43 19 170 0% 1% Pasco 140 35 121 296 1% 2% Piura 427 233 234 894 2% 5% Puno 444 192 250 886 2% 5% San Martín 251 65 92 408 1% 2% Tacna 140 69 49 258 1% 1% Tumbes 110 33 57 200 0% 1% Ucayali 189 71 199 459 1% 2%

Lima y Callao 458 486 5.539 6.483 13% 35% Total 18.676 38% 100%

.Recaudación - Gasto La recaudación a nivel departamento refleja que el departamento de Lima incluyendo al Callao recauda el 89.1% del total de tributos internos y las regiones el 11.1%, sin embargo, los gastos asignados a Lima - Callao son 35.2% y al resto de departamento el 64.8%, esto significa que la riqueza que se genera o recauda en Lima se redistribuye al nivel nacional.


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RECAUDACIÓN INTERNA Y GASTO POR DEPARTAMENTO

(%)

Departamentos Recaudación % 1/

Gastos % 2/

Resto Dptos 11,1% 64,8% Amazonas 0,0% 1,5% Ancash 0,5% 4,4% Apurímac 0,0% 1,8% Arequipa 2,9% 3,3% Ayacucho 0,1% 2,9% Cajamarca 0,3% 6,1% Cusco 0,6% 5,0% Huancavelica 0,0% 2,2% Huanuco 0,1% 2,6% Ica 1,0% 2,1% Junín 0,6% 4,1% La Libertad 1,4% 3,4% Lambayeque 0,6% 2,7% Loreto 0,3% 4,0% Madre de Dios 0,0% 0,6% Moquegua 0,1% 0,9% Pasco 0,1% 1,6% Piura 1,4% 4,9% Puno 0,3% 4,8% San Martín 0,2% 2,2% Tacna 0,4% 1,4% Tumbes 0,1% 1,1% Ucayali 0,1% 1,1% Lima - Callao 88,9% 35,2%

Total 100% 100% 1/ Se ha tomado como referencia la recaudación interna por departamentos del año 2003. 2/ Gastos 2005 sin considerar el servicio de la deuda, pago de pensiones, seguridad nacional y gastos de alcance nacional.

V. VIGENCIA DE LA NORMA E IMPACTO EN LA LEGISLACIÓN ACTUAL La ley de presupuesto se diferencia de otras normas por ciertas características como el de la subjetividad, abstracción, generalidad y vocación de permanencia en el tiempo; en este sentido, la Ley de Presupuesto puede considerarse como una norma especial, puesto que uno de los principios del Derecho Financiero y Presupuestal es la anualidad, lo que significa que las leyes de presupuesto despliegan sus efectos jurídicos durante un año calendario, y su obligatoriedad coincide con el inicio del año fiscal (1 de enero) y culmina con el término del mismo (31 de diciembre) por efecto de la derogación tácita de la ley de presupuesto del ejercicio siguiente.


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La vigencia de la norma, según se prevé como regla en el artículo 109° de la Constitución Política entra en vigencia al día siguiente de su publicación en el diario oficial; sin embargo, el mismo dispositivo Constitucional establece como excepción el que la propia ley postergue su vigencia en todo o en parte. Pues bien, del análisis de su cuerpo normativo podemos señalar que esta ley se encuentra dentro del supuesto de excepción, dado que una Duodécima Disposición Final establece el inicio de su vigencia o su obligatoriedad a partir del 1 de enero del año 2005, salvo la Segunda Disposición Transitoria, la Segunda Disposición Final y la Primera Disposición Derogatoria que rigen a partir del día siguiente a su publicación. Respecto al impacto de la presente ley en la legislación vigente, es necesario indicar que las leyes anuales de presupuesto se elaboran desde la fase de programación bajo estricto cumplimiento de la Constitución Política del Estado. VI. CONCLUSION Por todo lo expuesto anteriormente, la Comisión de Presupuesto y Cuenta General de la República, aprobó por mayoría el Proyecto de Ley Nº 11290/2003-PE, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2005, con el siguiente texto sustitutorio. POR CUANTO: EL CONGRESO DE LA REPÚBLICA HA DADO LA LEY SIGUIENTE: EL CONGRESO DE LA REPUBLICA HA DADO LA LEY SIGUIENTE:


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LEY DE PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO PARA EL AÑO FISCAL 2005

CAPITULO I

APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO

Artículo 1º.- Objeto de la Ley

La presente Ley establece los montos de Gastos Corrientes, Gastos de

Capital y Servicio de la Deuda, los Créditos Presupuestarios correspondientes a los Pliegos, que constituyen los límites para ejecutar gastos durante el año fiscal 2005, así como otras disposiciones vinculadas a la ejecución del Presupuesto; en concordancia con la Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público – Ley Nº 28112, la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y la Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2005.

Artículo 2º.- El Presupuesto Anual de Gastos

Apruébase el Presupuesto de Gastos para el año fiscal 2005 por el monto de CUARENTA Y NUEVE MIL TRESCIENTOS OCHENTA Y SIETE MILLONES CIENTO SESENTA Y DOS MIL DOSCIENTOS TREINTA Y OCHO Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 49 387 162 238.00), que comprende los créditos presupuestarios máximos correspondientes a los pliegos del Gobierno Nacional y las transferencias para los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales, agrupados en Gobierno Central e Instancias Descentralizadas, conforme al mandato de la Constitución Política del Perú, y de acuerdo al detalle siguiente: GOBIERNO CENTRAL S/. 38,301‘875,515.00 Correspondiente al Gobierno Nacional Gastos Corrientes 21,575’890,667.00 Gastos de Capital 3,817’045,704.00 Servicio de la Deuda 12,908’939,144.00 INSTANCIAS DESCENTRALIZADAS S/. 11,085’286,723.00 Correspondiente a las Transferencias


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para los Gobiernos Regionales 7,749’016,037.00 Gastos Corrientes 6,877’037,454.00 Gastos de Capital 871’978,583.00 Servicio de la Deuda Correspondiente a las Transferencias para los Gobiernos Locales 3,336’270,686.00 Gastos Corrientes 1,299’422,099.00 Gastos de Capital 1,782’080,709.00 Servicio de la Deuda 254’767,878.00

------------------------- TOTAL S/. 49,387’162,238.00

===============

Artículo 3º.- Fuentes de Financiamiento Apruébase el presupuesto de ingresos correspondiente al año fiscal

2005, agrupados por Fuentes de Financiamiento, del Presupuesto anual de gastos fijado en el artículo precedente, por la suma de CUARENTA Y NUEVE MIL TRESCIENTOS OCHENTA Y SIETE MILLONES CIENTO SESENTA Y DOS MIL DOSCIENTOS TREINTA Y OCHO Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 49 387 162 238,00), conforme al detalle siguiente: Fuentes de Financiamiento S/. Recursos Ordinarios 23,219’671,797.00 Canon y Sobrecanon 1,156’365,229.00 Participación en Rentas de Aduanas 189’840,384.00 Contribuciones a Fondos 1,417’195,866.00 Fondo de Compensación Municipal 1,933’544,821.00 Recursos Directamente Recaudados 3,909’251,127.00 Recursos por Operaciones Oficiales de 2,090’500,003.00 Crédito Interno Recursos por Operaciones Oficiales de 7,502’196,501.00 Crédito Externo Donaciones y Transferencias 138’268,307.00 Fondo de Compensación Regional 439’801,998.00 Recursos Ordinarios para los Gobiernos 6,878’729,036.00 Regionales Recursos Ordinarios para los Gobiernos 511’797,169.00 Locales

------------------------------ TOTAL: S/. 49,387’162,238.00

=================


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Artículo 4º.- Anexos de la Ley de Presupuesto Los créditos presupuestarios correspondientes al Gobierno Nacional y las Transferencias para los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, se detallan en los anexos que forman parte de la presente Ley, de acuerdo a lo siguiente: Descripción Anexo - Distribución del Gasto por Niveles de 1 al 1C Gobierno, Fuentes de Financiamiento y Grupo Genérico de Gasto - Distribución del Gasto del Gobierno 2 al 2G Nacional por Actividad y Proyecto y Grupo Genérico de Gasto - Distribución del Gasto de los Gobiernos 3 al 3D Regionales por Actividad y Proyecto y Grupo Genérico de Gasto - Distribución del Gasto de los Gobiernos 4 al 4D Locales por Actividad, Proyecto y Grupo Genérico de Gasto - Distribución del Gasto por Pliego y 5 al 5C Fuentes de Financiamiento

CAPÍTULO II

DISPOSICIONES DE DISCIPLINA, RACIONALIDAD Y AUSTERIDAD

Artículo 5º.- Alcance y Objeto

Las disposiciones contenidas en el presente capítulo son de obligatorio cumplimiento por las Entidades de la Administración Pública, sin excepción, con el objeto de ejecutar los recursos públicos con racionalidad y disciplina presupuestaria, así como mantener el equilibrio presupuestario a que se refiere la Constitución Política del Perú, la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto y las reglas fiscales establecidas en la Ley Nº 27245 - Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal, modificada por la Ley Nº 27958.


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Artículo 6º.- Disposiciones de Disciplina Presupuestaria

Las Entidades, bajo responsabilidad de su Titular, deben ejecutar su Presupuesto de acuerdo a las normas de disciplina presupuestaria siguientes: a) Los montos aprobados por la Ley de Presupuesto del Sector Público

para el Año Fiscal 2005 y sus modificaciones, constituyen los créditos presupuestarios máximos para la ejecución de las prestaciones de servicios públicos y acciones desarrolladas por los Pliegos de conformidad con sus funciones y competencias institucionales. La ejecución del gasto se realiza en concordancia con los objetivos y metas del presupuesto, en el marco del Plan Operativo Institucional.

b) Los actos administrativos y de administración, los contratos y/o convenios, así como cualquier reglamentación u otra actuación que las Entidades autoricen con cargo a su respectivo presupuesto, deben supeditarse, sin excepciones, a los créditos presupuestarios autorizados, estando prohibido que dichos actos se condicionen a créditos presupuestarios adicionales a los establecidos en los respectivos Presupuestos Institucionales.

c) El pago de remuneraciones sólo corresponde como contraprestación por el trabajo efectivamente realizado.

d) Los pagos al personal activo y cesante deben realizarse de acuerdo a lo establecido en la normatividad vigente, teniendo como documento de compromiso la planilla única de pagos respectiva, bajo responsabilidad administrativa, civil y penal del Titular de la Entidad, del Jefe de la Oficina de Administración, o quien haga sus veces en la Entidad, así como del responsable de la Unidad Ejecutora.

e) A nivel de Pliegos, el Grupo Genérico de Gastos 1. “Personal y Obligaciones Sociales” no es objeto de Créditos con cargo a Anulaciones Presupuestarias de otros Grupos Genéricos de Gastos, salvo en el caso de creación, desactivación, fusión o reestructuración de entidades, el traspaso de competencias de las funciones del Gobierno Nacional a los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, según corresponda, así como los que se realicen durante el mes de enero, previo informe favorable de la Dirección Nacional del Presupuesto Público. Asimismo, el Grupo Genérico de Gastos 2. “Obligaciones Previsionales” no podrá ser habilitador, salvo para las habilitaciones que se realicen dentro del mismo Grupo Genérico de Gastos entre las diferentes Unidades Ejecutoras del Pliego.

f) El ingreso a la administración pública, cualquiera sea el régimen laboral, se efectúa necesariamente por concurso público de méritos, y siempre y


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cuando se cuente con la plaza presupuestada. Entiéndase por plaza presupuestada al cargo contemplado en el Cuadro para Asignación de Personal (CAP) que cuente con el financiamiento debidamente previsto en el Presupuesto Institucional dentro del Grupo Genérico de Gasto 1. “Personal y Obligaciones Sociales”, conforme al Presupuesto Analítico de Personal (PAP) de la entidad.

g) Los créditos presupuestarios asignados al gasto no financiero, ni previsional ni de personal, correspondientes al Seguro Integral de Salud (SIS), a los Programas Sociales y de Lucha contra la Pobreza, así como a los programas presupuestarios de salud individual, salud colectiva, educación inicial, primaria y secundaria, no pueden ser objeto de anulaciones presupuestarias, salvo las que se produzcan entre y dentro de ellas.

Adicionalmente, al interior del SIS los recursos destinados a la ejecución de prestaciones del primer y segundo nivel de atención, no podrán ser objeto de anulaciones presupuestarias en favor de prestaciones de mayor nivel de complejidad.

h) Los saldos no comprometidos del calendario de compromisos que se originen en los Pliegos por la elaboración de planillas y pago de remuneraciones o pensiones del personal activo y cesante, no deben ser utilizados en otros compromisos de la entidad, así como en conceptos que no estén legalmente establecidos, bajo responsabilidad del Titular del Pliego, el funcionario que autorice tal acto, el responsable y el Jefe de la Oficina de Administración de la Unidad Ejecutora, según sea el caso.

i) Los proyectos de inversión pública, cualquiera sea su Fuente de Financiamiento, que ejecuten las entidades y empresas bajo el ámbito del Sistema Nacional de Inversión Pública, deberán ceñirse, obligatoriamente, a los procedimientos establecidos en la normatividad vigente, para obtener su declaración de viabilidad como requisito previo a su ejecución. La aplicación de las normas del Sistema Nacional de Inversión Pública alcanzan inclusive a los proyectos formulados y ejecutados por terceros, cuando una entidad del Sector Público deba asumir, después de la ejecución, los gastos permanentes de operación y mantenimiento, con cargo a su presupuesto institucional.

Artículo 7º.- Disposiciones de Racionalidad

Las Entidades, a fin de optimizar el gasto, están obligadas a actuar

conforme a las siguientes medidas de racionalidad del gasto público:


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a) Realizar las acciones necesarias que permitan el cumplimiento de los objetivos de la Entidad al menor costo posible, para cuyo efecto deben ejecutar una revisión de sus procesos y procedimientos que abarque los casos de duplicidad de funciones, simplificación administrativa, así como la congruencia de sus acciones con las funciones que les corresponda legalmente.

b) Efectuar revisiones integrales respecto de las planillas de remuneraciones y pensiones a fin de depurar y evitar pagos a personas y pensionistas inexistentes. Para dicho efecto, las entidades que cuenten con el “Módulo de Control del Pago de Planillas y de los Servicios No Personales (MCPP-SNP)”, que el Ministerio de Economía y Finanzas viene implantando progresivamente, deben mantener actualizada la Base de Datos con las Altas y Bajas del personal activo, pensionistas y de los contratados por locación de servicios.

c) Adoptar medidas de ahorro efectivo, racionalizando el consumo de los servicios de energía, agua y teléfono; y gastos correspondientes al consumo de combustible, así como por viajes dentro y fuera del país en comisión de servicios y materiales de oficina.

d) Optimizar la utilización de los espacios físicos disponibles de las entidades en el marco de su gestión institucional, así como reemplazar el uso de inmuebles arrendados por aquellos bienes inmuebles en desuso, los cuales deberán ser destinados al cumplimiento de las funciones públicas. Para dicho efecto, se deberá respetar los respectivos contratos de arrendamiento y evitar costos adicionales.

e) Evaluar de manera semestral, la ejecución de las donaciones y subvenciones otorgadas a personas naturales y jurídicas privadas, en función a la población objetivo, tanto por grupo específico como por ámbito regional o local; a fin de determinar si los recursos asignados son utilizados conforme a los objetivos y metas que motivan su otorgamiento.

Artículo 8º.- Disposiciones de Austeridad

Las Entidades deben aplicar obligatoriamente durante la ejecución del

presupuesto, las siguientes disposiciones de austeridad, independientemente de la fuente de financiamiento:

a) Sólo procede el nombramiento en plaza presupuestada, cuando se trate

de magistrados del Poder Judicial, fiscales del Ministerio Público, docentes universitarios y del magisterio nacional, profesionales y asistenciales de la salud, así como del personal egresado de las Escuelas de las Fuerzas Armadas y Policía Nacional y de la Academia Diplomática.


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b) Las Entidades Públicas, independientemente del régimen laboral que las regule, no se encuentran autorizadas para efectuar gastos por concepto de horas extras. En los supuestos que se requiera mantener personal en el centro de labores, se deberá establecer turnos u otros mecanismos que permitan el adecuado cumplimiento de las funciones de la entidad. Se encuentran excluidas del presente literal, las empresas que se regulan conforme a la Ley de la Actividad Empresarial del Estado – Ley Nº 24948 y sus modificaciones.

c) Queda prohibido todo tipo de gasto orientado a la celebración de agasajos por fechas festivas que implique la afectación de recursos públicos o de los recursos transferidos al CAFAE.

d) Sólo pueden celebrarse contratos de servicios no personales y/o locación de servicios con personas naturales, siempre que:

• Los recursos destinados a celebrar tales contratos estén previstos en sus respectivos presupuestos autorizados.

• El locador que se pretenda contratar no realice actividades o funciones equivalentes a las que desempeñe el personal establecido en el Cuadro para Asignación de Personal (CAP) de la entidad, debiendo limitarse a efectuar funciones de carácter temporal y eventual.

e) Conducir procedimientos orientados a una adecuada racionalización de plazas, a fin de determinar aquellas que son estrictamente necesarias en cada entidad para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades correspondientes, teniendo en cuenta la ubicación y distribución de las mismas en el territorio nacional conforme a las necesidades del servicio.

Artículo 9º.- De las Responsabilidades 9.1 Las Entidades, a través de sus respectivas Oficinas Generales de

Administración o las que hagan sus veces, dentro de los diez (10) primeros días calendario de finalizado cada trimestre, deben publicar en su respectiva página web, o a falta de la misma, en carteles impresos ubicados en el local institucional, los resultados cuantitativos y cualitativos de la aplicación del presente Capítulo.

9.2 La Contraloría General de la República verifica los resultados que hayan obtenido las Entidades Públicas por la aplicación de lo dispuesto en el presente Capítulo, y publica semestralmente toda la información relativa a dicha verificación en su página web.


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CAPÍTULO III

DISPOSICIONES ESPECIALES

Artículo 10º- Aguinaldos y Escolaridad

Los funcionarios y servidores nombrados y contratados, obreros permanentes y eventuales del Sector Público y el personal de las Fuerzas Armadas y Policía Nacional, así como los pensionistas a cargo del Estado comprendidos en los regímenes de la Ley Nº 15117, Decretos Leyes Nros. 19846 y 20530, Decreto Supremo Nº 051-88-PCM publicado con fecha 12 de abril de 1988, y Decreto Legislativo Nº 894, percibirán los siguientes conceptos en el Año Fiscal 2005:

a) Bonificación por Escolaridad, la cual es de aplicación únicamente en

aquellas entidades que habitualmente han entregado dicho concepto. Se otorga conjuntamente con la planilla de pago correspondiente al mes de febrero y asciende hasta la suma de S/. 300,00 (TRESCIENTOS Y 00/100 NUEVOS SOLES).

b) Aguinaldos por Fiestas Patrias y Navidad, los cuales se otorgan conjuntamente con la planilla de pago correspondiente al mes de julio y diciembre, respectivamente, ascendiendo cada uno hasta la suma de S/. 200,00 (DOSCIENTOS Y 00/100 NUEVOS SOLES).

Los conceptos antes señalados serán reglamentados mediante Decreto Supremo refrendado por el Ministro de Economía y Finanzas. Los Gobiernos Locales se rigen por lo dispuesto en el Decreto Supremo Nº 070-85-PCM, publicado el 31 de julio de 1985. Para dicho efecto, corresponde al Concejo Provincial o Distrital, según sea el caso y bajo responsabilidad, garantizar que la aprobación de los conceptos a que se refiere el presente artículo, cuenten con el financiamiento debidamente previsto y disponible, bajo sanción de nulidad de pleno derecho de los actos administrativos que los formalicen. La percepción de los conceptos antes referidos es incompatible con la percepción de cualquier otro beneficio económico de naturaleza similar que, con igual o diferente denominación, otorga la entidad pública, independientemente de la fecha de su percepción dentro del ejercicio fiscal.


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Artículo 11º- Montos para la determinación de los Procesos de Selección 11.1 La determinación de los Procesos de Selección para efectuar las

Licitaciones Públicas, Concursos Públicos y Adjudicaciones Directas, en todas las entidades del Sector Público comprendidas en el artículo 2º del Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado aprobado por Decreto Supremo Nº 012-2001-PCM publicado con fecha 13 de febrero de 2001, se sujetan a los montos siguientes:

a) La Contratación de Obras, de acuerdo a:

- Licitación Pública, si el valor referencial es igual o superior a S/.1’150,000.00

- Adjudicación Directa, si el valor referencial es inferior a S/.1’150,000.00

Cuando el monto del valor referencial de una obra pública sea igual o mayor a S/. 4’050,000.00 el organismo ejecutor debe contratar, obligatoriamente, la supervisión y control de obras.

b) La Adquisición de Bienes y de Suministros, de acuerdo a: - Licitación Pública, si el valor referencial es igual o superior

a S/.450,000.00 - Adjudicación Directa, si el valor referencial es inferior a

S/.450,000.00 Asimismo, lo dispuesto en el presente inciso se aplica a los contratos de arrendamiento financiero.

c) La Contratación de Servicios y de Consultoría, tales como prestaciones de empresas de servicios, compañías de seguros, contratos de arrendamiento no financieros y del personal contratado directamente por locación de servicios, así como investigaciones, proyectos, estudios, diseños, supervisiones, inspecciones, gerencias, gestiones, auditorías, asesorías y peritajes de acuerdo a: - Concurso Público, si el valor referencial es igual o superior

a S/.200,000.00 - Adjudicación Directa, si el valor referencial es inferior a

S/.200,000.00 La contratación de auditorías externas se realiza de conformidad con las normas que rigen el Sistema Nacional de Control.

11.2 El Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado – FONAFE, aprueba mediante Acuerdo de Directorio, los montos a partir de los cuales se rigen los procesos de selección, regulados por las normas de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aplicables a las empresas bajo su ámbito. El mismo procedimiento es aplicable al Banco Central de Reserva del Perú


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11.3 La aplicación del presente artículo se realiza en concordancia con el Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado – Decreto Supremo Nº 012-2001-PCM, su reglamento aprobado por el Decreto Supremo Nº 013-2001-PCM, publicados con fecha 13 de febrero de 2001; y, demás normas modificatorias y complementarias.

11.4 Las entidades del Sector Público pueden contratar entre ellas mismas, a través de convenios marco de cooperación institucional u otro tipo de convenios y contratos, la elaboración, supervisión y evaluación de proyectos, así como la prestación de cualquier servicio compatible con su finalidad, sin el requisito de Concurso Público o Adjudicación Directa, siempre que la entidad a ser contratada no desarrolle actividad empresarial habitual, salvo que esté autorizada por Ley conforme al artículo 60º de la Constitución. En estos supuestos se realiza mediante proceso de adjudicación de menor cuantía, con sujeción, en todos los casos, al artículo 105º y 106º del Reglamento antes mencionado.

DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

DISPOSICIONES TRANSITORIAS

Primera.- Las demandas adicionales de gasto no previstas en la Ley de Presupuesto del Sector Público, en el marco del Principio de Equilibrio Presupuestario, deberán ser cubiertas por el Pliego correspondiente, en forma progresiva, tomando en cuenta el grado de prioridad en su ejecución y sujetándose estrictamente a la disponibilidad de recursos del Presupuesto de la entidad, conforme a las Asignaciones Trimestrales y los Calendarios de Compromisos. Los expedientes que se hayan originado en demandas de recursos que no fueran atendidos durante el año, así como aquellos vinculados a la ejecución del gasto, serán archivados. Segunda.- Los Pliegos Presupuestarios, previa evaluación, pueden prorrogar, directa y sucesivamente, los contratos de Locación de Servicios y/o Servicios no Personales suscritos con personas naturales, que se hayan encontrado vigentes al 31 de diciembre de 2003 y que hayan sido objeto de prórroga o reemplazo durante el año fiscal 2004, en el marco de la Cuarta Disposición Complementaria y Transitoria de la Ley Nº 28128. Entiéndase por prórroga la ampliación del plazo del contrato, la misma que para ser válida, deberá realizarse antes de su vencimiento. Asimismo, se pueden celebrar nuevos contratos de Locación de Servicios y/o Servicios no Personales, siempre y cuando sea para el reemplazo de aquel que venía prestando servicios y cuya


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relación contractual haya culminado. La prórroga o reemplazo no debe implicar incremento alguno del gasto total por honorarios al 31 de diciembre de 2004. Tercera.- Las Transferencias de recursos que el Gobierno Nacional, a través del Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social – MIMDES, efectúe a favor de los Gobiernos Locales en el marco de las Bases para la Estrategia de Superación de la Pobreza y Oportunidades Económicas para los Pobres y de sus Planes de Desarrollo Municipal Concertado, se realizan conforme a los Convenios que para tal efecto suscriba el MIMDES con los respectivos Gobiernos Locales; dichos Convenios deben precisar, entre otros aspectos, las metas e indicadores de desempeño a alcanzar, y su concordancia con la ejecución de los planes nacionales respectivos. Autorícese al MIMDES a efectuar, mediante Resolución del Titular del Pliego, las transferencias financieras a que se refiere el párrafo precedente, a favor de los Gobiernos Locales Provinciales y Distritales que culminen el proceso de acreditación, de acuerdo a lo establecido en la Ley del Sistema de Acreditación de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales – Ley Nº 28273. Cuarta.- Las entidades públicas cuyos funcionarios y servidores vienen percibiendo gratificaciones de conformidad con lo establecido en la Ley Nº 27735, continúan otorgándolas durante el año fiscal 2005, en las mismas condiciones.

DISPOSICIONES FINALES Primera.- Las subvenciones a ser otorgadas durante el Año Fiscal 2005 por los Pliegos Presupuestarios, están contenidas en el ANEXO A de la presente Ley “Subvenciones Año Fiscal 2005”. Segunda.- Prorróguese la vigencia de la Décimo Primera Disposición Final de la Ley Nº 28254 durante el año fiscal 2005. Los Presupuestos Analíticos de Personal – PAP, resultantes del proceso de racionalización dispuesto por la referida norma, servirán de base para la aprobación de los nuevos Cuadros de Asignación de Personal – CAP al concluirse el mencionado proceso, siguiendo los procedimientos establecidos por el Decreto Supremo Nº 043-2004-PCM. Tercera.- Autorízase al Ministerio de Defensa y al Ministerio del Interior a disponer, a título oneroso y conforme a la normatividad vigente, de los bienes muebles e inmuebles de su propiedad que resulten excedentes de acuerdo con la opinión de la Comisión de Evaluación del Estado de los Bienes de las Fuerzas Armadas y de la Policía Nacional, que deberá constituirse en los


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Ministerios de Defensa y del Interior con participación de las Fuerzas Armadas y Policía Nacional del Perú, respectivamente. Dicha disposición incluye, sin más limitación que la impuesta por la normatividad vigente, la venta, entrega en concesión, cesión en uso, usufructo y cualquier modalidad de disposición de los bienes referidos. Precísase que los recursos provenientes de la disposición de bienes a que se refiere el párrafo anterior serán considerados en la Fuente de Financiamiento “Recursos Directamente Recaudados” y se destinarán, íntegramente, al mantenimiento, reconstrucción, repotenciación y transformación del material, equipos y armamento de las Fuerzas Armadas y de la Policía Nacional, respectivamente. La Oficina de Auditoría Interna o la que haga sus veces verificará el efectivo cumplimiento de lo señalado en la presente disposición, bajo responsabilidad. Los Ministerios de Defensa y del Interior informan trimestralmente a las Comisiones de Presupuesto y Cuenta General de la República y de Defensa Nacional, Orden Interno, Inteligencia, Desarrollo Alternativo y Lucha Contra las Drogas del Congreso de la República sobre la aplicación de la presente disposición. Cuarta.- El Ministerio de Economía y Finanzas, a través de la Dirección Nacional del Presupuesto Público, dicta, de ser necesario, las disposiciones reglamentarias para la mejor aplicación de la presente Ley. Quinta.- En el marco de lo establecido en la Ley Orgánica de Gobiernos Regionales, Ley Nº 27867, y la Ley de Bases de la Descentralización, Ley Nº 27783, la transferencia de los proyectos especiales a cargo del Instituto Nacional de Desarrollo –INADE-, a los Gobiernos Regionales, se efectuará, en el caso de los Proyectos con cobertura multidepartamental, cuando se conformen las nuevas regiones a que se refiere el artículo 29º de la Ley 27783, según corresponda. Sexta.- La presente Ley entra en vigencia a partir del 1º de enero del año 2005, salvo la Segunda Disposición Transitoria, la Segunda Disposición Final y la Primera Disposición Derogatoria que rigen a partir del día siguiente de su publicación en el Diario Oficial “El Peruano”.


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DISPOSICIONES DEROGATORIAS Primera.- Déjase sin efecto el artículo 23º del numeral 23.2 de la Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2004 - Ley Nº 28128. Segunda.- Derógase o déjase en suspenso, en su caso, las disposiciones legales y reglamentarias que se opongan a lo establecido por la presente Ley o limiten su aplicación. Dése Cuenta Sala de Comisiones Lima, noviembre de 2004


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Iván Calderón Castillo

Presidente

Adolfo Latorre López Jhony Peralta Cruz Vicepresidente Secretario

Enith Chuquival Saavedra Maruja Alfaro Huerta

Eduardo Salhuana Cavides Celina Palomino Sulca


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Marciano Rengifo Ruiz Edgar Villanueva Núñez Luis Alva Castro Luis Heysen Zegarra Mercedes Cabanillas Bustamante José Carrasco Távara Kuennen Francesa Marabotto Rafael Valencia Dongo Cárdenas Arturo Maldonado Reátegui Javier Diez Canseco Cisneros Gustavo Pacheco Villar Pedro Ramos Loayza

Documents

Dictamen Presupuesto 2005 - Proyecto 11290 · Proyecto de Ley Nº 11290/2004-PE presentados por el Poder Ejecutivo, que propone la aprobación de Ley de Presupuesto del Sector Público