E X E C U T I V EE D U C AT I O N

E S P E C I A L I Z A C I Ó N

Tributación Empresarial

Diploma en regiones

El mundo está cada vez más globalizado y el cambio rápido y constante de los escenarios en que se encuentran envueltos los negocios en la actualidad, exige en las empresas, y en los ejecutivos en particular, un alto grado de preparación y competitividad para adaptarse y enfrentar con éxito nuevos retos y desafíos.

Es por eso que ESAN, a través de sus Diplomas, ofrece especializaciones en diferentes áreas con la finalidad de desarrollar en el ejecutivo las competencias necesarias para desempeñar adecuadamente sus funciones y así crear valor para la organización en un contexto global.

Docentes de Primer NivelLos Diplomas de ESAN cuentan con una plana docente con altos grados académicos, así como experiencia gerencial en sus respectivos campos de especialización. Además, cuentan con un alto nivel de compromiso con la educación ejecutiva empresarial.

Excelencia AcadémicaCon más de 55 años formando líderes en el mundo empresarial, ESAN es reconocida a nivel mundial por ofrecer uno de los mejores programas de Educación Ejecutiva y de MBA. Destaca por su solidez académica y su cuerpo docente altamente calificado, logrando así acreditaciones y membresías; todos los aspectos necesarios que le permiten mantener su liderazgo a nivel ejecutivo.

Importante Red de ContactosEl networking es una importante herramienta para el desarrollo profesional. ESAN cuenta con una gran red de contactos, los cuales cuentan con excelentes perfiles profesionales de acuerdo a los estándares de exigencia de la institución.

1

2

3

Ventajasdiferenciales:los 3 pilares

PresentaciónActualmente las empresas viven en un entorno donde mantener buenas relaciones con la entidad fiscalizadora del país, es de vital importancia; por ello necesitan manejar buenas prácticas fiscales, estar al día de los cambios legislativos y de las consecuencias que pueden influir en el desarrollo de sus actividades y en la planificación del negocio. Esto, hace imprescindible para las empresas contar con profesionales que posean una formación más especializada en materia tributaria. En este contexto, ESAN presenta el Diploma en Tributación Empresarial, el cual brinda una visión general, práctica e integrada de la tributación de operaciones de carácter internacional, recurriendo a la revisión de doctrina, instrumentos internacionales, legislación comparada y legislación peruana sobre el particular, dotando al alumno de herramientas necesarias para comprender y operar acerca de los efectos fiscales.

ParticipantesEl programa está dirigido a personal de la Administración Tributaria, del Tribunal Fiscal, asesores tributarios, contadores, gerentes financieros, y ejecutivos en general que estén relacionados a la tributación.

DiplomaLos participantes que cumplan de modo satisfactorio con los requisitos del programa recibirán el Diploma en Tributación Empresarial, expedido por ESAN Graduate School of Business y la Universidad ESAN.

¿Por qué seguireste programa?

Ƿ Contenido del programa. Ƿ El programa cuenta con un plantel

de profesores con sólida preparación académica y experiencia gerencial.

Ƿ Excelencia académica. Ƿ Atrae a los mejores ejecutivos del

medio, interesados en administrar eficaz y eficientemente el talento humano.

MISIÓN DE ESAN

«Formar líderes globales emprendedores con sentido ético y responsabilidad social, en asociación con organizaciones referentes para alcanzar la excelencia en su gestión y contribuir al desarrollo del conocimiento».

(*) Los cursos online se desarrollarán semanalmente los días lunes y jueves de 8:00 a 10:45 p. m., a través de la plataforma virtual Blackboard Collaborate Ultra.

Impuesto a la renta comparada Ƿ Fuentes del derecho tributario.

Interpretación de normas tributarias. Presunción de domicilio fiscal de domiciliados extranjeros.

Ƿ Fiscalidad internacional. Criterios de vinculación en el impuesto a la renta.

Ƿ Doble imposición internacional. Ƿ Modelos de imposición a no

domiciliados. Ƿ Residencia. Ƿ Establecimiento permanente. Ƿ Convenios de doble imposición. Ƿ Impuesto a la renta sobre intangibles. Ƿ Impuesto a la renta sobre asistencia

técnica. Ƿ Impuesto a la renta empresarial: valor

de mercado, precios de transferencia, subcapitalización, paraísos fiscales, ganancias de capital.

Impuesto a la renta no residentes

Ƿ Revisión de las principales normas del impuesto a la renta y del impuesto general a las ventas aplicables a contribuyentes no domiciliados.

Ƿ Evaluación de las disposiciones sobre rentas de fuente peruana y la problemática sobre las retenciones aplicables.

Ƿ Análisis de las principales cláusulas de los convenios para evitar doble imposición internacional, suscritos por Perú.

Ƿ Especial atención a las normas del IGV aplicables a la utilización de servicios en el país.

IGV sobre operaciones nacionales e internacionales

Ƿ Introducción a la imposición al consumo.

Ƿ Hechos gravados con el Impuesto general a las ventas.

Ƿ La exportación en el impuesto general a las ventas.

Ƿ Determinación del impuesto general a las ventas.

Ƿ Aspectos formales. Ƿ Análisis de casos prácticos y

jurisprudencia fiscal.

Planeamiento tributario Ƿ Inversión extranjera y planeamiento

tributario. Ƿ Formas de planeamiento tributario y

aspectos de negocios. Ƿ Planeamiento basado en la legislación

tributaria internacional y en los tratados de doble imposición.

Ƿ Tratado de doble imposición Perú-Brasil y la relación con planeamiento tributario.

Ƿ Aspectos tributarios de la compra y venta de empresas en negocios internacionales, así como fusiones y divisiones de empresas.

Ƿ Amortización de goodwill en la compra de empresas.

Tributación laboral y profesionales independientes

Ƿ Principales normas del impuesto a la renta que regulan las relaciones de profesionales independientes.

Ƿ La relación de dependencia y su tratamiento en las normas del impuesto a la renta.

Ƿ Elementos determinantes que califican una subordinación.

Ƿ Las rentas de quinta categoría por naturaleza y aquellas atribuidas por ley.

Ƿ Análisis de las normas que regulan las contribuciones sociales en los casos de los trabajadores con relación de dependencia.

Ƿ Incidencia en la planificación de planillas de la empresa. Criterios que se deben cumplir para su deducción en materia tributaria.

Ƿ Casos prácticos y jurisprudenciales.

Planificación fiscal internacional y paraísos fiscales

Ƿ CDI: Modelo OCDE, estructura, interpretación y calificación.

Ƿ La residencia. Ƿ Los establecimientos permanentes. Ƿ Los dividendos. Ƿ Métodos para eliminar la doble

imposición. Ƿ Los cánones o regalías. Ƿ Abuso de cdi. Medidas antiabuso. Ƿ Paraísos fiscales y medias antiparaiso.

La competencia fiscal perjudicial. Ƿ Los precios de transferencia en la

OCDE. Ƿ Planificación fiscal internacional.

Estructura curricular

Cursos Sesiones

Taller de socialización 2

Impuesto a la renta comparada 10

Impuesto a la renta no residentes 10

Planeamiento tributario* 10

IGV sobre operaciones nacionales e internacionales 10

Tributación laboral y profesiones independientes* 10

Planificación fiscal internacional y paraísos fiscales 10

Facultad ESAN

Nota: la plana docente es referencial, en caso que uno de los profesores indicados no pueda dictar en algún momento será reemplazado por otro profesional de su mismo nivel y trayectoria académica.

Daniel Arana Magíster en Tributación y Política Fiscal por la Universidad de Lima. Experiencia en consultoría y auditoría tributaria en reconocidas firmas auditoras del medio. Ponente destacado en eventos tributarios a nivel nacional. Miembro del Instituto Peruano de Derecho Tributario. Autor de diversos artículos en materia fiscal tanto en diarios como en revistas profesionales y universitarias especializadas. Actualmente es Gerente Senior del Area Tributaria de KPMG.

Jorge Picón Gonzáles PhD en Derecho Empresarial de la Universidad de Sevilla. MBA de ESAN. Socio de Picón & Asociados Asesores Tributarios. En SUNAT, fue Asesor en Normas Tributarias, Gerente de Procedimientos Tributarios e Intendente Nacional Jurídico. Asesor Tributario de la Cámara Peruana de la Construcción. Director de investigaciones y expositor principal de Dogma Escuela de Negocios.

Luis Lujan MBA por la Universidad del Pacífico- ESADE de España. Siguió el Curso Intensivo de Derecho Tributario Internacional dictado por la Universidad Austral de Buenos Aires. Especialista en planeamiento y servicios de asesoría tributaria y de Due Diligence fiscal. Director del Área de Tax & Legal de Pricewaterhousecoopers. Miembro del Colegio de Abogados de Lima, del Instituto Peruano de Derecho Tributario (IPDT) y de la Asociación Fiscal Internacional (IFA). Se desempeñó como Tax Manager en KPMG Argentina.

Roxana Terrones Magíster en Derecho de la Empresa por la Pontificia Universidad Católica del Perú. Asociada Senior del Estudio Hernández & Cía. Abogados. Ha sido funcionaria de la Intendencia Nacional Jurídica de la SUNAT por más de 10 años. Docente de los cursos de Escudos Fiscales y Efectos de los Tributos en las Finanzas en la Universidad ESAN. Miembro del Instituto Peruano de Derecho Tributario y la Asociación Fiscal Internacional (IFA).

Enrique Diaz TongMBA de ESAN. Especialización en Derecho Tributario de la Pontificia Universidad Católica del Perú. Especialización en Precios de Transferencia en la Academia del Internacional Bureau for Fiscal Documentation (IBFD) de Amsterdam. Socio principal de TP Consulting, compañía que elabora estudios de precios de transferencia para las principales empresas del Perú. Coautor del libro Titulización de Activos en el Perú y autor de artículos sobre Precios de Transferencias en diversas revistas.

César Puntriano RosasMagíster en Derecho del Trabajo y la Seguridad Social de la Pontificia Universidad Católica del Perú. Socio senior del área laboral del Estudio Muñiz. Miembro de la Sociedad Peruana de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social. Docente universitario. Autor de artículos sobre temas de su especialidad.

Jorge MorenoMáster en Derecho Tributario (LLM) Certificación Tributación Internacional por Georgetown University. Actualmente es senior del estudio Rodrigo, Elías & Medrano, donde brinda servicios de planificación fiscal de fusiones y adquisiciones, operaciones financieras e impuestos al consumo. Se especializa en planeamientos tributarios internacionales y en el patrocinio de procedimientos tributarios. Miembro de Georgetown Tax Council, del Instituto Peruano de Derecho Tributario y del International Fiscal Association.

Ricardo Valencia MBA por ESAN. Magíster en Tributación y Política Fiscal, Universidad de Lima. Magíster en Finanzas por ESAN. Economista por la Universidad Nacional de San Agustín - Arequipa. Consultor de entidades privadas en temas tributarios, contables y financieros. Desempeño profesional en cargos gerenciales en importantes grupos económicos del país con dimensión internacional.

Carlos LlosaPosgrado en Asesoría Fiscal de Empresas por el Instituto de Empresa (IE) de Madrid, España. Estudios de Especialización en Tributación por la Pontificia Universidad Católica del Perú. Gerente de Impuestos del Grupo Pluspetrol en Perú. Presidente del Instituto Peruano de Investigación y Desarrollo Tributario. Vice-Presidente del Comité Tributario de la Sociedad Nacional de Minería, Petróleo y Energía.

Marcel Ramírez La TorrePhD en Economia del Birkbeck College, University of London. MSc en Economía en el London School of Economics., con experiencia en Políticas Públicas, Planeamiento Estratégico, Administración y Reforma Tributaria. Se ha desempeñado como directivo en SUNAT, Ministerio de Finanzas, INDECOPI y Congreso de la República. Algunos temas de investigación son: política fiscal, administración tributaria e incumplimiento tributario en países en desarrollo.

Reynaldo MoquillazaMBA de Université du Québec, Montreal. Especialización en tributación y fiscalidad internacional en la Universidad Austral de Buenos Aires. Socio fundador de la Firma Moquillaza & Asociados y de Reynaldo Moquillaza S.R.L. donde otorga servicios de outsourcing de contabilidad y planeamiento tributario. Ha sido auditor en Deloitte & Touche y Arthur Andersen; Contador de Costos en Mobil Oil, gerente de Auditoría Interna en Warner Lambert. Entrenado en temas de auditoría en Morris Plains en USA.

Edwin VilcaMBA de University of Quebec, Montreal. Gerente Senior del Departamento de Servicios Legales y Tributarios en PriceWaterhouse Coopers. Experiencia en asesoría impositiva a empresas y personas naturales, nacionales y extranjeras a través de planificaciones fiscales, patrocinio de procesos tributarios contenciosos y no contenciosos, a nivel administrativo y judicial. Miembro del Instituto Peruano de Derecho Tributario.

ESAN, presente en los rankingsmás prestigiosos del mundo

MBAQS LatinoaméricaMBA Ranking 2019

1.aescuela

peruana en elRanking

Escuelas de PosgradoXVII Encuesta Anual de Ejecutivos de la CCL 2017

#1preferencia

Especialidaden MarketingRanking por EspecialidadMejores Escuelas de Negociosde América LatinaAmérica Economía 2018

Únicaescuela

peruana en elRanking

Especialidad en Emprendimientoe InnovaciónRanking por EspecialidadMejores Escuelas de Negociosde América LatinaAmérica Economía 2018

Únicaescuela

peruana en elRanking

Especialidaden FinanzasRanking por EspecialidadMejores Escuelas de Negociosde América LatinaAmérica Economía 2018

1.aescuela

peruana en elRanking

Especialidad en Recursos Humanos y Desarrollo OrganizacionalRanking por EspecialidadMejores Escuelas de Negociosde América LatinaAmérica Economía 2018

1.aescuela

peruana en elRanking

Acreditaciones

Membresías

Duración y horario **La duración del programa es de aproximadamente seis meses.Los cursos se dictarán de forma secuencial y no en paralelo, dos de los seis cursos se desarrollará bajo la modalidad on-line sincrónico (1), y los cursos restantes bajo la modalidad presencial.

** Las fechas programadas pueden ser sujetas de cambio con la anticipación necesaria.

(1) Modalidad Sincrónico: es una modalidad de aprendizaje en que el profesor y el alumno se escuchan, se leen y/o se ven en el mismo momento, independiente de que se encuentren en espacios físicos diferentes. Esto permite que la interacción se realice en tiempo real, como en una clase presencial.(2) Sistema e-learning colaborativo que permite tener clases síncronas (en tiempo real); los alumnos sientan que están juntos en un mismo espacio (salón de clase virtual).

Ƿ Los cursos presenciales se desarrollarán los días sábados 4:00 a 9:00 p.m. y domingos de 9:00 a.m. a 12:30 p.m., con frecuencia quincenal. Las clases se llevarán a cabo en el local que la Universidad ESAN les asigne, según la provincia.

Ƿ Los cursos on-line se desarrollarán los días lunes y jueves de 8:00 a 10:45 p.m., con frecuencia semanal; a través de la plataforma virtual Blackboard Collaborate Ultra.2

Requerimientos técnicos para el uso de la plataforma virtual - Blackboard Collaborate UltraCon el objetivo que las clases se desarrollen satisfactoriamente en el aula virtual Blackboard, es vital que el alumno cuente con los siguientes requerimientos técnicos para el uso de las plataformas:

Ƿ Micrófono integrado o externo (indispensable) Ƿ Cámara web integrada o externa (opcional) Ƿ Conexión a internet por cable (4MB recomendable)

La plataforma virtual Blackboard Collaborate Ultra es compatible con smartphones y tablets.

Requerimientos adicionales: Ƿ En caso de encontrarse en una red

corporativa tener habilitado por lo menos uno de los puertos 80, 443 o 2187.

Ƿ Se puede utilizar cualquier navegador de web para acceder a una sesión de Blackboard Collaborate (se recomienda Google Chrome).

Ƿ 20 MB de espacio de almacenamiento disponible.

En Windows En Mac

Ƿ Sistema Operativo: Windows 2000/XP/Vista/7/8

Ƿ Procesador: Intel Core i3 (mínimo)

Ƿ Memoria Ram: 2 GB (mínimo) Ƿ Disco duro: 100 GB Ƿ Tarjetas de red: LAN Ethernet

100/1000 Gigabit y/o Tarjeta Wireless 802.11b/g/n

Ƿ Sistema Operativo: Mac OS X 10.4 o mayor

Ƿ Procesador: G4 o procesador Intel

Ƿ Memoria Ram: 2 GB (mínimo)

E X E C U T I V EE D U C AT I O N

E S P E C I A L I Z A C I Ó N

Fech

a de

impr

esió

n: 2

0.0

1.19

Informes e inscripciones:

esan.edu.pe

conexionesan.com @esanperu esaneducacionejecutiva

LIMAKatia FribourgT/ (01) 317-7200 anexo 44125C/ 981 713 576E/ Informesregiones@esan.edu.pe

AREQUIPAGlendy TorreblancaT/ (054) 484 977 C/ 966 955 350 - 974 203 113E/ gtorreblanca@esan.edu.pe

TRUJILLONícida Méndez Yap SamT/ (044) 243 191 C/ 948 312 846 - 990 077 897E/ nmendez@esan.edu.pe

PIURAMargareth LeandresT/ (073) 333 016 C/ 969 724 422 - 990 077 915E/ mleandres@esan.edu.pe