Dirección de Contabilidad y Finanzas - SICADsicad.sonora.gob.mx/Archivos/Temps/1041.pdf · Recibe del director de Contabilidad y Finanzas el cuaderno del presupuesto para su registro

Manual de

Procedimientos

Dirección de Contabilidad y Finanzas

agosto 2015

Manual de

Procedimientos

Dirección de Contabilidad y

Finanzas

Elaboró Presentó Validó

”Validado de acuerdo a lo establecido en el art ículo 26,

Apartado B fracción XI de la Ley Orgánica del Poder

Ejecutivo del Estado de Sonoraa, según oficio

S-1661-2015 de fecha 17/08/2015”.

María Guadalupe Ruiz Durazo

Secretaria de la Contraloría GeneralC.P Jesús José Calderon Ortuz Director

Administrativo

Lic. Maria Mercedes Corral Aguilar

Directora General

ContenidoI. Introducción

II. Objetivo del Manual

III. Red de Procesos

IV. Lista Maestra

V. Presentación de los procedimientos

Introducción

El Instituto de Crédito Educativo del Estado de Sonora tiene como objetivo fundamental otorgar

financiamiento a jóvenes con deseos y capacidad para el estudio, que no cuenten con los

recursos económicos para ello.

Para cumplir con este propósito, el Instituto se conforma de diferentes unidades

administrativas. El presente manual corresponde a la descripción de los procedimientos de la

Dirección de Contabilidad, Finanzas y Administración.

Esta Dirección tiene como objetivo fundamental realizar el registro contable y financiero de la

operación del Instituto, así como el manejo y control de sus recursos materiales y financieros;

llevar a cabo el análisis y presentación de informes y estados financieros, que contribuyan de

manera razonable, veraz y oportuna a la toma de decisiones.

1

Objetivo del Manual

El presente Manual de Procedimientos tiene como objeto servir de instrumento de apoyo en el

funcionamiento institucional, al integrar en forma ordenada, secuencial y detallada las

operaciones realizadas por la Dirección de Contabilidad, Finanzas y Administración. Contempla

la descripción de procedimientos, revisión, autorización de cada una de las fases que los

componen, así como la documentación soporte que deben llevar; las políticas de operación que

rigen las actividades y que permiten dar cumplimiento a la normatividad establecida; se incluye

además los diagramas de flujo de la operación de los procedimientos.

Presenta además la relación que tiene la Dirección de Contabilidad, Finanzas y

Administración con las demás áreas del Instituto, con el propósito de facilitar y agilizar el proceso

de operación del Instituto.

2

Facultad

No.

Macro. No. Subproceso Tipo Responsable Producto Indicador No, ProcedimientoDir. Productos Indicadores Cliente

RED DE PROCESOSInstituto de Crédito Educativo del Estado de Sonora


Fecha de

ElaboraciónHojas

Código de la Red

16/10/2014

42-DCF-RP/Rev.00

Hoja 1 de 1

3.19 A 4 1 Administracion

Contable y

Financiera

De Soporte Subdirectora CF. C.P.

Manuela Adela López

Espinoza

Cumplimiento de

compromisos

establecidos de

acuerdo a la

normatividad

01 Elaboración del presupuesto anual Programa operativo anual.

Presupuesto de ingresos y

egresos

Metas y objetivos

alcanzados/metas y objetivos

programados

Secretaria de Educación

y Cultura, Secretaria de

Hacienda,Acreditados,

Fondos en

Administración, personal

del ICEES,Direcciones

del ICEES

Compromisos

cumplidos/compromi

sos establecidos


Contable y

Financiera



Espinoza

Cumplimiento de

compromisos

establecidos de

acuerdo a la

normatividad

02 Manejo y Control de Tesorería Disposición de recursos

financieros

Compromisos establecidos

cumplidos

Ejecución del gasto

presupuestado

Importe de compromisos

cumplidos/importe de

compromisos establecidos

Ingresos obtenidos/ingresos

programados

Egresos aplicados/egresos

programados

Instancias de gobierno,

acreditados, fondos en

administración, personal

ICEES, direcciones del

ICEES.

Compromisos

cumplidos/compromi

sos establecidos


Contable y

Financiera



Espinoza

Cumplimiento de

compromisos

establecidos de

acuerdo a la

normatividad

03 Presentación de Informes Informes Informes elaborados/informes

requeridos

Instancias de gobierno,

direcciones del ICEES,

órganos de fiscalización.

Compromisos

cumplidos/compromi

sos establecidos

Catálogo de Macroprocesos

1 Administracion Estratégica

2 Colocación de Crédito

3 Recuperación de Crédito

4 Control y Desarrollo Administrativo

Catálogo de Facultades

A Gestión y Administración de Recursos

B Otorgamiento de Crédito Educativo

C Recuperación de Crédito Educativo

Elaboró Revisó Validó

C.P Manuela Adela

López Espinoza

Subdirectora de

Contabilidad y

Finanzas

C.P Jesús José Calderon

Ortuz Director

Administrativo

Lic. Maria Mercedes

Corral Aguilar

Directora General

3

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:

CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:

Elaboración del presupuesto anual

42-DCF-P1/Rev.00

ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS

FECHA DE EMISIÓN:


13/08/2015

Instituto de Crédito Educativo del Estado de Sonora

Cuantificar los programas, metas y objetivos para el ejercicio, atendiento a los lineamientos establecidos por por la

SEC y Oficialia Mayor.

I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO

A todas las unidades administrativas y empleados del ICEES.

II.- ALCANCE

SEC: Secretaria de Educación y Cultura.

OF: Oficialia Mayor.

ICEES: Instituto de Crédito Educativo del Estado de Sonora.

DCF: Dirección de Contabilidad y Finanzas.

UA: Unidades Administrativas.

III.- DEFINICIONES

• Ley 106 que crea al ICEES

• Reglamento Interior.

• Manual para la elaboración del Programa Operativo Anual.

• Lineamientos para la elaboración del anteproyecto de

presupuesto.

• Plan Estatal de Desarrollo 2004-2009.

• Programas de mediano plazo.

• Ley del presupuesto de egresos, contabilidad gubernamental y

gasto publico estatal.

• Decreto de la ley de presupuesto de egresos, contabilidad

gubernamental y gasto publico estatal.

• Medidas de austeridad y disciplina presupuestal.

• Clasificador por objeto del gasto.

• Ley de Contabilidad Gubernamental.

• Manual de Contabilidad Gubernamental.

IV.- REFERENCIAS

• En la elaboración y preparación del presupuesto anual deben considerarse las medidas de austeridad y disciplina

presupuestal establecidas por el Gobierno del Estado.

• El presupuesto, programas anuales, metas y objetivos para cada ejercicio deben estar autorizados por la H .

Junta Directiva del Instituto, de igual forma las modificaciones o adecuaciones que estos pudieran tener durante el

ejercicio fiscal.

• Las transferencias y adecuaciones presupuestales deben ser autorizadas por la H. Junta Directiva , Oficialia

Mayor y la SEC.

• La preparación de la información se deberá sujetar al clasificador por objeto del gasto.

• El presupuesto deberá capturarse en el sistema SIPREP.

V.- POLITICAS

Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo

VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS

42-DCF-P1-I01/Rev.00 TUTORIAL DE COSTEO DE PRESUPUESTO UNIDAD

EJECUTORA

42-DCF-P1-I02/Rev.00 CAPTURA DE PRESUPUESTO ANUAL

4

http://sicad.sonora.gob.mx/Archivos/39/42-DCF-P1-I01-Rev.00.pdf

http://sicad.sonora.gob.mx/Archivos/39/42-DCF-P1-I02-Rev.00.pdf

Clave de Anexo Nombre

VII.- ANEXOS

DIAGRAMA DE ELABORACIÓN DE PRESUPUESTO42-DCF-P1-A01/Rev.00

5

http://sicad.sonora.gob.mx/Archivos/39/42-DCF-P1-A01-Rev.00.pdf

NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO

VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO

1 Director Administrativo Establecimiento de Programas, metas y

objetivos para el ejercicio.

Programa Operativo Anual del

ICEES

1.1 Establece los programas para el Instituto de:

a) Programa de Otorgamiento de Crédito

b) Programa de Recuperación

c) Fuentes de financiamiento adicionales a

la aportación Estatal, como Fondos en

Administración, productos financieros, etc.

d) Inversión en Activos

e) Pago de pasivos

1.2 Entrega a al DFC el programa operativo anual

del ICEES.

Programa operativo anual del

ICEES

2 Subdirector de DCF Elaboración del presupuesto anual Correo electrónico o

memorando de solicitud de

información de programas de

cada UA

2.1 Solicita a las UA la información de sus

programas para el ejercicio de cada una de las

Áreas.

2.2 Informa a las UA sobre el calendario de

entrega de la información.

2.3 Recibe la información de las UA sobre sus

requerimientos y necesidades del ejercicio a

presupuestar.

2.4 Realiza la valoración de las necesidades de

UA para integrarlas al presupuesto.

2.5 Captura de la información por capítulo del

gasto y partida presupuestal en los formatos

de Presupuesto que Oficialia Mayor ha

establecido.

2.6 Elabora el estado de fuentes de financiamiento

y aplicaciones para el ejercicio.

2.7 Presenta la información al Director General.

2.8 “Si Existen modificaciones se aplican”

Y se Integra la información realizada para la

elaboración del cuaderno de presupuesto a

presentar a la junta Directiva.

3 Presentación, aprobación y autorización del

de presupuesto.

3.1 Director General Presenta a la H. Junta Directiva el proyecto de

presupuesto.

3.2 Junta Directiva Revisa y aprueba el presupuesto ( la

aprobación queda asentada en el acta de

sesión de la Junta Directiva).

Acta de sesión de Junta

Directiva

3.3 Director de DCF Realiza las modificaciones indicadas por la

Junta Directiva al presupuesto aprobado.

3.4 Subdirector de DCF Realiza captura de presupuesto en el sistema

SIPRED, para que la información sea Integrada

por la Secretaria de Hacienda. segun los

instructivos correspondientes.

Impresion de la Información

capturada en el SIPRED.

3.5 Director General Recibe el oficio de autorización del

presupuesto a ejercer de la Secretaria de

Educación y Cultura.

Oficio de autorización del

presupuesto

6

3.6 Director General Entrega al Director de DCF para su

comparación con el presupuesto presentado.

3.7 Director de DCF Informa al Director General las modificaciones

al proyecto presentado, así como alternativas

para el cumplimiento de los programas.

3.8 Director General Revisa las alternativas presentadas y

selecciona las que considera factibles.

3.9 Presenta a la Junta Directiva la propuesta de

ajuste de presupuesto.

3.10 Junta Directiva Aprueba las Modificaciónes al Proyecto de

Presupuesto.


Directiva

4 Captura de Presupuesto Autorizado

4.1 Coordinador Técnico

Contable

Recibe del director de Contabilidad y Finanzas

el cuaderno del presupuesto para su registro

en el sistema (Ver instructivo Captura del

presupuesto anual 42-DCF-P1-I02/REV.00).

Presupuesto de egresos a

ejercer, póliza de registro

contable presupuesto por

ejercer

4.2 Entrega Cuaderno de Presupuesto Anual al

Director de DCF, para su resguardo.

4.3 Director de DCF Recibe Cuaderno de Presupuesto para su

resguardo.

Cuaderno del presupuesto

aprobado

FIN DEL PROCEDIMIENTO

Aprobó:Revisó:Elaboró:

SIP-F02/REV.02

LIC. MARIA ENRIQUETA LEON

CECEÑA

COORDINADOR TECNICO

CONTABLE Y

ADMINISTRATIVO

LIC. MARIA MERCEDES

CORRAL AGUILAR

DIRECTORA GENERAL

C. P. MANUELA ADELA LOPEZ

ESPINOZA

SUBDIRECTORA DE

CONTABILIDAD Y FINANZAS

7

INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO




CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:


42-DCF-P1/Rev.00 13/08/2015 01:28:54p.m.

Hoja 1 de 1

No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación

Resguardo Disposición

final

Programa operativo anula

del ICEES

1 Director Administrativo Papel 14 años Dirección

Administrativa y

DCF

Archivo de la

DCF

Correo electrónico o

memorando de solicitud

de información de

programas de cada UA

2 Subdirectora de

Contabilidad y Finanzas

Papel 14 años Subdirecciónde

Contabilidad y

Finanzas

Archivo de la

DCF


Directiva

3 Analista Técnico de la

Dirección General

Papel 14 Años Oficina de la

Dirección General

Oficina de la

Dirección

General

Impresión de la

Información capturada en

el SIPRED

4 Subdirectora de

Contabilidad y Finanzas

Papel 1 año Oficina de la

Subdirección de

Contabilidad y

Finanzas

Oficina de la

Subdirección

de Contabilidad

y Finanzas


presupuesto

5 Dirección Administrativa Papel 14 Dirección de

Contabilidad y

Finanzas

Archivo DCF

Presupuesto de egresos

a ejercer.

6 Director de CFA Electrónico 14 ICEES, Módulo de

Presupuesto

Sistema Plasa

ICEES, Módulo

de

Presupuesto

Póliza de registro

contable presupuesto por

ejercer

7 Subdirectora de DCF Papel 14 Archivo DCF Archivo DCF

Cuaderno del

Presupuesto aprobado

8 Director de DCF Papel 14 Direccion de

Contabilidad y

Finanzas

Direccion de

Contabilidad y

Finanzas

SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.

8

VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO



Hoja 1 de 2NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:

Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:

No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO


42-DCF-P1/Rev.00

1 ¿Se establecieron los programas para el Instituto?

2 ¿Se estableció el Programa de Otorgamiento de Crédito?

3 ¿Se estableció el Programa de Recuperación?

4 Se definió y establecieron las Fuentes de financiamiento

adicionales a la aportación Estatal?

5 ¿Se estableció la Inversión en Activos Fijos?

6 ¿Se estableció el programa de Pago de pasivos?

7 ¿Se solicitó a las UA la información de sus programas para el

ejercicio?

8 ¿Se Informó a las UA del calendario de entrega de la

información?

9 ¿Se recibió información de programas y requerimientos de las

UA para el ejercicio a presupuestar?

10 ¿Se realizó la valoración monetaria de los programas y

requerimientos de las UA?

11 ¿Se capturó la información integrada del ICEES en los formatos

que emite la Secretaria de Hacienda?

12 ¿Se elaboró el Estado de Fuentes de Financiamiento y

Aplicación para el ejercicio?

13 ¿Se presentó la información del Presupuesto al Director General

del ICEES?

14 ¿Se presentó a la Junta Directiva el cuaderno del Presupuesto?

15 ¿Se aprobó el Presupuesto por la Junta Directiva?

9

16 ¿Se realizaron las modificaciones al presupuesto indicadas por

parte de la Junta Directiva?

17 ¿Se realizó la captura en el sistema SIPRED, para que la

información sea integrada por la Secretaría de Hacienda?

18 ¿Se recibió el oficio de autorización del presupuesto por parte de

la SEC?

19 ¿Se entregó a la DCF el oficio de autorización para su

comparación con el anteproyecto presentado?

20 ¿Se informó al Director General sobre las modificaciones y

alternativas de solución para el cumplimiento de los programas?

21 ¿Se presentó a la Junta Directiva la propuesta de ajuste o

modificación de presupuesto?

22 ¿Se selecciono de las alternativas presentadas las que se

consideraron factibles?

23 ¿Se presentó a la Junta Directiva la propuesta de ajuste de

Presupuesto?

24 ¿Se aprobó la propuesta de ajuste o modificación de

presupuesto?

25 ¿Se capturó en el sistema electrónico el presupuesto

autorizado?

26 ¿Se resguardo el cuaderno del presupuesto en la dirección de

DFC?

SIP-F04/REV.0110



Manejo y Control de Tesorería

42-DCF-P2/Rev.00


FECHA DE EMISIÓN:


18/08/2015


Manejar y controlar adecuadamente los recursos del Instituto, verificar que los ingresos y egresos del ICEES se

obtengan y realicen en función de los programas, metas y objetivos que se tengan establecidos y registrar

contablemente todas las operaciones realizadas en el ICEES de acuerdo a principios de contabilidad.


A todas las unidades administrativas del ICEES, a los Acreditados, Proveedores, a las Universidades, a las

diferentes instancias de Gobierno.

II.- ALCANCE

SEC: Secretaria de Educación y Cultura

OF: Oficialia Mayor.

ICEES: Instituto de Crédito Educativo del Estado de Sonora

DCF: Dirección de Contabilidad y Finanzas.

UA: Unidades Administrativas

DS: Dirección de Servicios

DCR: Dirección de Cartera y Recuperación

CTCA: Coordinador Técnico Contable Administrativo

DDO: Dirección de Desarrollo Organizacional

MC: Momentos Contables

CONAC: Consejo Nacional de Armonización Contable.

III.- DEFINICIONES

• Reglamento Interior del ICEES

• Ley del presupuesto de egresos, contabilidad gubernamental y gasto publico estatal.

• Decreto de la ley de presupuesto de egresos, contabilidad gubernamental y gasto publico estatal

• Medidas de austeridad y disciplina presupuestal

• Clasificador por objeto del gasto.

• Ley de Adquisiciones, arrendamientos y servicios de la Admón. Publica Estatal

• Ley 106 que crea el ICEES

• Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Prestaciones de Servicios relacionado con Bienes Muebles de la

Administración Pública Estatal y su Reglamento.

• Ley del Impuesto Sobre la Renta

• Ley del Impuesto al Valor Agregado

• Catalogo de cuentas contables del ICEES

• Normativida emitida por el CONAC

IV.- REFERENCIAS

V.- POLITICAS

11

• Los ingresos y egresos del Instituto deben estar debidamente documentados y autorizados.

• Debe llevarse un control y seguimiento de los ingresos y egresos programados y realizados.

• Debe respetarse las reglas de autorización para el ejercicio del gasto y de adquisiciones.

• Para la aplicación de los ingresos propios debe atenderse el Manual de Ingresos propios del Instituto.

• En el ejercicio del gasto debe atenderse a la normatividad vigente establecida.

• Para las inversiones bancarias debe revisarse que los instrumentos no sean de riesgo.

• Se debe vigilar el calendario de Pago a los acreditados y a las escuelas con el prop ósito de tener los recursos

disponibles y cubrir con oportunidad estos pagos.

• Se debe establecer una fecha de recepción de facturas y una fecha programada de pago.

• La información del Instituto sujeta a registro contable, debe contar con el soporte documental especificado en

cada uno de los registros.

• Las operaciones de registro contable deben firmarse por las personas que elaboran, revisan y autorizan los

registros.

• Para la adquisición de bienes y servicios debe verificarse el proceso de adquisici ón según la Ley de

Adquisiciones, Arrendamiento y Prestaciones de Servicios relacionado con Bienes Muebles de la Administraci ón

Pública Estatal.

• Para gastos menores de $400.00 (importe a revisar cada seis meses) se tiene asignado un fondo fijo de caja

chica, el cual para su uso debe seguir las reglas de soporte documental

• Periódicamente debe realizar arqueos de caja chica.

• Los días martes se reciben las facturas de los proveedores para ser pagadas los viernes seg ún el plazo de

credito otorgado.

• Toda adquisición debe contar con el soporte documental debidamente llenado, firmado y autorizado como son :

requisición, oficios de comisión, contratos vigentes, facturas que cumplan con requisitos fiscales vigentes.

• Para la adquisición de activos fijos, debe revisarse si se encuentra presupuestado, de no encontrarse

presupuestado, justificar ampliamente y solicitar autorización del Director General.

• Todas las adquisiciones de activo fijo, independientemente de su monto, deben contar con el visto bueno del

Comité de adquisiciones

• Para el trámite de las adquisiciones de activo fijo, el personal debe llenar un formato de requisici ón. el cual lo

firma de solicitud el Director del área, de visto bueno el Comité de Adquisiciones y de autorizado por el Director

General.

• La comprobación de los gastos a comprobar deberá efectuarse dentro de los 5 días siguientes a la fecha de

regreso en el caso de viáticos o a la fecha de entrega del efectivo si son gastos locales, de no ser así serán

descontados de la nomina quincenal.

• Todas las adquisiciones deben incluirse en el inventario de activo fijo, deben contar con la identificaci ón del

Instituto y su código de inventario.

• Deben elaborarse los vales de resguardo a la o las personas responsables de su uso.

• La revisión del inventario debe realizarse por lo menos una vez al año por el personal de la Dirección de

Contabilidad, Finanzas.

• El activo fijo debe de estar asegurado.

• De acuerdo al bien a asegurar se puede agrupar en:

Automóvil, Equipo electrónico, Edificio.



42-DCF-P2-I01/Rev.00 INSTRUCTIVO DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

42-DCF-P2-I02/Rev.00 INSTRUCTIVO DE NOMINA DE ACREDITADOS

42-DCF-P2-I03/Rev.00 INSTRUCTIVO DE OPERACIONES FINANCIERAS

42-DCF-P2-I04/Rev.00 INSTRUCTIVO DE NOMINA DE ACREDITADOS


VII.- ANEXOS

DIAGRAMA DE MANEJO Y CONTROL DE TESORERIA42-DCF-P2-A01/Rev.00

12

http://sicad.sonora.gob.mx/Archivos/39/42-DCF-P2-I01-Rev.00.docx







1 Captación de Ingresos por la aportación

Estatal

1.1 Director de DCF Recibe el oficio de autorización del

presupuesto, para su aplicación por parte del

Director General.


presupuesto

1.2 Llena los formatos de ordenes de pago

establecidos por Oficialia Mayor, de acuerdo al

Calendario autorizado para tramitar el Recurso

Estatal ante la SEC y el recibo.

Correspondiente por cada orden de pago.

Orden de pago

Recibo de recursos por orden

de pago trámitada

1.3 Auxiliar administrativo Solicita al Director General la autorización y

firma de las Órdenes de pago y recibos.

1.4 Recibe del Director General las ordenes de

pago y los recibos autorizados y firmados para

su envío a registro y firma a la SEC.

1.5 Entrega a la SEC los recibos y ordenes de

pago para su registro y firma.

1.6 Recibe de la SEC las ordenes de pago

firmadas y Autorizadas.

1.7 Entrega las ordenes de pago y recibos

autorizados a Pagaduría de Oficialia Mayor

para su Programación y pago.

1.8 Recibe de Oficialia Mayor la aportación estatal

mediante Transferencia bancaria o con

cheque, en este caso realiza el depósito a la

cuenta bancaria del ICEES (continua en la

actividad 13.2).

Comprobante de depósito

bancario

2 Captación de Ingresos por Financiamiento

externos.

2.1 Director General Hace la solicitud de préstamo a la Institución

financiera u Organismo correspondiente, previa

autorización de la H. Junta Directiva.

Acuse de recibo de oficio de

solicitud de préstamo

2.2 Envía la documentación solicitada por la

institución Financiera u Organismo, con los

requisitos establecidos para su aprobación.

2.3 Director de DCF Recibe mediante oficio, la autorización del

préstamo con las condiciones del

financiamiento. En caso de su autorización.

Contrato de Financiamiento

2.4 Formaliza mediante la documentación

correspondiente el préstamo autorizado con

las condiciones de negociación que se

acordaron.

2.5 Asigna una cuenta bancaria para el depósito

respectivo y se recibe el efectivo en el banco.

Continua en la actividad 13.2.

Ficha o comprobante de

deposito

3 Captación de Ingresos por recuperación de

Crédito Educativo.

3.1 Responsable de caja Recibe los pagos de Crédito Educativo

mediante efectivo, Cheque o pagos con

tarjetas de debito o crédito en la caja de las

oficinas del ICEES, depósitos bancarios pagos

vía Internet, giros postales.

Recibo de pago de crédito

educativo

13


Contable

Administrativo.

Recibe corte diario de caja donde revisa que

todas las entradas por pagos de recuperación

hayan sido correctamente ingresados y coteja

el recibo de envío del dinero por el servicio de

recolección.

Reporte de corte diario de

caja.

3.3 Auxiliar Administrativo. Recoge en el Banco las fichas de depósito que

se realizaron mediante el servicio de

recolección de valores.

Fichas o comprobantes de

depósito.

3.4 Entrega fichas de depósito al coordinador

técnico contable para realizar registro

(continua en la actividad 13.3)

4 Captación de Ingresos por aportaciones de

Fondos en Administración, Donativos y otros

ingresos

4.1 Directora de DCF Recibe el efectivo de las aportaciones de

fondos en Administración, donativos u otros

ingresos.

4.2 Recibo de dinero por aportaciones de fondos

en Admón., Donativos y otros ingresos.

Recibo de dinero por

aportaciones de fondos en

Admón., Donativos y otros

ingresos.


Contable Administrativo

Elabora la ficha de depósito y lo entrega al

auxiliar administrativo para su depósito al

banco ( continua en actividad 13.2)

5 Captación de Ingresos por Aportación del

Estado para el pago de nómina al personal

(proceso que realiza la Dirección General de

Recursos Humanos del Estado)

5.1 Director de DCF Recibe la orden de pago de la nómina de

empleados por parte de la Dirección de

Recursos Humanos del Estado, donde se nos

informa del importe depositado en la cuenta

bancaria del ICEES. Y lo entrega al CTCA

Ordenes de pago de nómina

de personal

5.2 CTCA Recibe la Orden de Pago de la nómina de

empleados y (continua en la actividad 13.2).

6 Captación de Ingresos no efectivos

6.1 Asistente Técnico Contable Recibe reporte de intereses devengados,

intereses normales, moratorios y gastos de

cobranza por parte de la DCR. (continua en la

actividad 14.5)

Reporte de intereses gastos

de cobranza devengados

7 Aplicación de recursos en el pago de Crédito

Educativo.

7.1 Director de DCF Recibe de la DS la requisición de pago de

crédito Educativo. (Continua en la actividad

14.1)

Requisiciones para el pago de

credito educativo

7.2 Programa el efectivo para realizar el pago, de

acuerdo al calendario de pagos de crédito

educativo tanto de acreditados como de

escuelas o a la fecha de solicitud en el caso

de pago de con cheque.

Calendario de programación

de pago de crédito educativo

7.3 Asistente Técnico Contable Realiza el pago de crédito educativo solicitado.

Si el pago de crédito es con cheque ver

instructivo “Pagos con cheque y transferencia

bancaria" 42-DCF-P02-I01/REV.00 actividad 9”.

Copia de cheque de pago de

Crédito educativo

7.4 Revisa y pasa a firma los cheques para pago

de Crédito.

14

7.5 Director Administrativo,

Director General y/o Director

de Seguimiento

Firma los cheques para pago de crédito

educativo

7.6 Asistente Tecnico Contable Entrega a la DS los cheques de acreditados a

los que se les pagará directamente; una vez

entregados los Cheques a los acreditados,

(continua en la actividad 7.9).

7.7 Entrega para depósito bancario o envió de giro

postal los cheques de acreditados al Auxiliar

administrativo

7.8 Auxiliar Administrativo Realiza el depósito o envía giro postal. Ficha de depósito

Comprobante de envio de giro

postal

7.9 Asistente Tecnico Contable Recibe de la DS y del auxiliar administrativo

las pólizas de cheque y sus comprobantes y

los envía al archivo. Continua en actividad 4.3.3

Si el pago de crédito educativo es de nómina

de acreditados. Ver instructivo “ Nómina de

acreditados 42-DCF-P02-I02/REV.00 ”.



de Seguimiento

Firma la carta de instrucción de pago para que

se realice la transferencia a los acreditados

7.11 Coordinador Contable Realiza la transferencia de recursos a los

acreditados. Ver Instructivo nómina de

acreditados 42-DCF-P02-I02-/Rev.00 actividad

1, 2 y 3.

7.12 Consulta e importa la confirmación de

depósitos del banco.

7.13 Realiza la aplicación de los depósitos en

PLASA ICEES. Ver Instructivo

42-DCF-P02-I02/Rev.00, y continua en la

actividad 14.1 y las envía al archivo.

8 Aplicación de recursos en el Pago del gasto

de operación


Contable

Recibe de las UA, las requisiciones y orden de

compra para la adquisición de bienes y

servicios (Ver instructivo de Adquisición de

bienes y servicios 42-DCF-PO2-I01-REV/00)

actividad 1. (Continua en la actividad 14.2).

Formato de requisición, orden

de compra

8.2 Recibe las facturas y/o los documentos que

requieren cubrirse, de acuerdo a su

programación. Clasificando los pagos con

cheque o transferencia bancaria (Ver

instructivo de Adquisición de bienes y servicios

42-DCF-PO2-I01/Rev.00) actividad 6 y 7.

(Continua en la actividad 14.2)

Copia de cheque de

adquisición de bienes y

servicios.

8.3 Programa el efectivo para realizar el pago con

cheque o transferencia bancaria (Ver

instructivo de Adquisición de Bienes y

Servicios) 42-DCF-PO2-I01/REV.00) ) actividad

8.

8.4 Programa y elabora el cheque (Ver instructivo

de Adquisición de bienes y servicios

42-DCF-PO2-I01/Rev.00) ) actividad 9.

(continua en la actividad 14.2)

8.5 Subdirector DCF Revisa y pasa a firma los cheques y Solicitud

de Transferencia Bancaria, para pago de

Adquisiciones de bienes y servicios.

15

8.6 Director General, Director

Administrativo y/o Director

de Seguimiento

Firma los cheques y/o relación de solicitudes

de transferencia bancaria, para pago de

Adquisiciones de bienes y servicios.

8.7 Coordinador

Técnico Contable

Recibe los cheques firmados y los entrega a

los Proveedores. (Continua en la actividad

14.2).

8.8 Revisa las pólizas y sus comprobantes y los

envía al archivo. En caso de pagos por

transferencia bancaria

8.9 Programa y elabora el archivo para el pago por

transferencia electrónica bancaria.

8.10 Imprime solicitud de autorización de pagos por

transferencia bancaria.

8.11 Envía archivo y solicitud de autorización de

pagos por transferencia bancaria al

coordinador contable para pago de proveedores

por transferencia bancaria

8.12 Coordinador Contable Realiza el envio de transferencias bancarias en

el portal del banco.

8.13 Resguarda los comprobantes bancarios de las

transferencias y las entrega a Coordinador

Técnico Contable.

8.14 Cordinador Tecnico Contable realiza la aplicación de los pagos realizados,

mediante transferencia electrónica bancaria, a

proveedores. Ver Instructivo

42-DCF-P02-I01/Rev.00 actividad 9 (Continua

en actividad 14.2)

8.15 Envía comprobantes de transferencia a

proveedores

8.16 Si se trata de adquisiciones de bienes

muebles e Inmuebles realiza el registro en el

sistema de inventario de activo fijo y en la

póliza de seguros el equipo que lo requiere.

(Ver instructivo de Adquisición de bienes y

servicios 42-DCF-PO2 I01/Rev.00) actividad 14

a la 18

9 Aplicación de recursos en el Pago de nómina

de empleados

9.1 Subdirector de DCF Recibe de DDO los reportes de nómina de

personal

Reporte de nómina de

personal

9.2 Recibe de DDO las Ordenes de Pago del

recurso que se aplicara para el pago de la

nómina

Ordenes de pago

9.3 Entrega al CTCA la información ( continua en

la actividad 13.2 y 14.3)

10 Aplicación de recursos en el Pago de pasivos

10.1 Subdirector de DCF Recibe y revisa los diferente compromisos de

pago como las tablas de amortización de la

deuda con instituciones financieras; adeudos

por retenciones a los empleados por

FONACOT; Sindicato; etc. (Ver instructivo de

Adquisición de bienes y servicios

42-05DCF-PO2-I01/REV.00) ) actividad 6, 7 y

8.

10.2 Programa el efectivo para realizar el pago

16


Contable

Programa y elabora el cheque y /o realiza el

pago por transferencia electrónica Ver

instructivo de (continua en la actividad 14.4).

10.4 Subdirector de Contabilidad

y Finanzas

Revisa y pasa a firma los cheques para pago

de Pasivos.



de Seguimiento

Firma los cheques o transferencia para el pago

de pasivos.


Contable

Recibe los cheques firmados y los entrega a

los Acreedores.

10.7 Revisa las pólizas de cheque y sus

comprobantes y los envía archivo.

10.8 Coordinador Contable Realiza la transferencia bancaria en el portal

del banco correspondiente. En caso de que el

pago se realice por transferencia bancaria

10.9 Entrega la comprobación de la transferencia

bancaria al Coordinador Técnico Contable


Contable

Recibe la comprobación bancaria (continua

con la actividad 14.4).

Comprobante del pago

realizado

11 Egresos no efectivos.


Contable

Recibe los reportes de compromisos de parte

de la DS y por parte de la DCR los reportes de

estimación de Cuentas incobrables. (Continua

en la actividad 14.6 y 14.7)

Reporte de compromisos de

pago de crédito educativo y de

estimación de cuentas

incobrables.

12 Inversión de recursos

12.1 Coordinador Contable Solicita diariamente los saldos bancarios y de

Inversiones.

Relación de control diario de

saldos bancarios e

inversiones

12.2 Registra diariamente en el sistema Plasa

ICEES los saldos bancarios de cada una de

las cuentas del Instituto.

12.3 Revisa los calendarios de pago de acreditados,

de escuelas , pagos de gastos, adquisiciones,

de nómina de personal.

12.4 Revisa las necesidades de efectivo, si va o no

a ocupar traspaso de recursos de una cuenta

a otra o de un banco a otro.

12.5 Realiza los traspasos necesarios

12.6 Invierte los recursos que ese día no se

ocuparan, registra en el Modulo de

Operaciones financiera, las inversiones

correspondientes.

Realiza el cierre de operación financiera diaria

(Ver instructivo Registro de operaciones

financieras código 42-05DCF-PO2-I03/REV.00)

( continua en la actividad 13.1).

Ficha de operación financiera

12.7 Informa a la Dirección de Contabilidad y

Finanzas, sobre las inversiones bancarias y

saldos bancarios realizados.

12.8 Subdirector de DCF Revisa la información sobre inversiones

bancarias y saldos bancarios e informa a la

Dirección General y a la Dirección

Administrativa.

13 Registro contable de captación de ingresos, e

inversión de recursos

17


Contable

Registra la inversión diaria de recursos, (Ver

instructivo Registro de operaciones financieras

código 42-DCF-PO2-I03/REV.00)

Póliza de registro Contable de

operaciones financieras


Contable Administrativo

Registro de aportación Estatal para gasto de

operación y servicios personales, ingresos por

Financiamientos Externos, ingresos por

aportación de Fondos en Administración y

Donativos y Otros Ingresos

a) Póliza de registro de

Ingresos devengados b) póliza

de ingresos recaudados.

13.3 Cordinador Tecnico Registra los ingresos por recuperación de

Crédito Educativo,

Póliza de registro Contable de

recuperación

14 Registro de la Aplicación de Recursos


Contable

Registro de los egresos por pago de Crédito

Educativo a través de cheques y transferencias

Póliza de cheque, póliza de

C.E devengado, poliza de C.E

Ejercido y pagado,

póliza de C.E Pagado.


Contable

Pago de Gasto de Operación con cheque y

transferencia electrónica provisionado y

pagado

Cheque y transferencia

bancaria Póliza contable de

MC comprometido,

devengado, ejercido, pagado.

14.3 CTCA Registro de Nómina de Empleados Póliza Percepciones y

deducciones de la nómina de

personal.Póliza de registro de

obligaciones (ISSSTESON.

Ayuda para defunción y

aportación para la caja de

ahorro del

sindicato.INFONAVIT.

Poliza Seguro de retiro

colectivo).


Contable

Registro de pago de pasivos por transferencia

electrónica.

Póliza de registro contable de

pago de pasivos por

transferrencia electrónica


Contable

Registro de Interés normal, moratorio y gasto

de cobranza Devengado.


Interés normal,Interes

moratorio y Gasto de

cobranza devengados.


Contable y Administrativo

Registro de Compromisos de Crédito

Educativo


Compromisos de Crédito

Educativo


Contable

Registro de Estimación de Cuentas

Incobrables


la Estimación de Cuentas

Incobrables



SIP-F02/REV.02

LIC. MARÍA ENRIQUETA LEON

CECEÑA

COORDINADOR TECNICO

CONTABLE Y

ADMINISTRATIVO

LIC. MARÏA MERCEDES

CORRAL AGUILAR

DIRECTORA GENERAL

C.P. MANUELA ADELA LOPEZ

ESPINOZA

SUBDIRECTORA DE


18







42-DCF-P2/Rev.00 18/08/2015 03:49:43p.m.

Hoja 1 de 2



final


presupuesto

1 Director de Contabilidad y

Finanzas

Papel 14 años DCF DCF

Recibo de recurso por

orden de pago tramitada

2 Directora de Contabilidad y

FinanzaS.

Papel 14 AÑOS DCF DCF

Acuse de recibo de oficio

de solicitud de préstamo


Finanzas.


Contrato de

Financiamiento


Finanzas.


Ficha o comprobante de

deposito.


Finanzas


Recibo de pago de crédito

educativo

6 Jefe de Depto. De Cartera y

Recuperación


Reporte de corte diario de

caja

7 Coordinador Técnico

Contable Admvo.


Fichas o Comprobantes

de Depósitos por

Recuperación

8 Auxiliar Admvo. Papel 14 AÑOS DCF DCF

Recibo de dinero de

aportaciones de fondos

en Admón. donativos y

otros ingresos


Finanzas.


Ordenes de Pago de

nomina de Personal


Finanzas.


Reporte de intereses y

gastos de cobranza

devengados


Contable


Requisición para pago de

Credito Educativo


Contable


Calendario de

Programación de Pago

C.E.


Contable


Copia de cheque de pago

de Crédito educativo


Contable


Ficha de Deposito

comprobante de envío

Giro Postal


Contable


Formato de Requisición

De bienes y servicios


Contable


Copia de cheque de

adquisición de bienes y

servicios


Contable


Reporte de nómina de

personal

18 Subdirectora de

Contabilidad y Finanzas.


19

Ordenes de Pago19 Directora de Contabilidad y

Finanzas.


Reporte de compromisos

de pago crédito educativo

y de estimación de

cuentas incobrables.


Contable


Relación de Control diario

de Saldos Bancarios e

Inversiones.


Contable

Electrónico 14 AÑOS PLAZA ICEES PLAZA ICEES

Ficha de operación

financiera


Contable


Póliza de registro

contable de operaciones

financieras


Contable


Póliza de Registro de

Ingresos Devengados y

Póliza de Ingresos

Recaudados

24 coordinador Técnico

Contable Admvo


Póliza de registro

contable de recuperación


Contable


poliza de C.E devengado,

póliza de C.E ejercido y

póliza de C.E pagado

26 Cordinador Tecnico

Contable


Cheque y transferencia

bancaria

Póliza contable de MC

comprometido,

devengado, ejercido,

pagado del gasto

27 Cordinador Tecnico

Contable


Póliza de registro

contable de Percepciones

y Deducciones de la

nómina de personal


Contable Admvo


Póliza de registro

contable de Provisiones

de Obligaciones

(Isssteson, Infonavit,

Seguro colectivo)


Contable Admvo


Póliza de registro

contable de Pago de

pasivos por transferencia

electrónica


Contable


Polizza de registro

contable de Interés

normal, moratorio y gasto

de Cobranza devengados.


Contable


Póliza de registro

contable de estimación

de cuentas incobrables


Contable


Pólizas de registro

contable de compromisos

de crédito


Contable



20








42-DCF-P2/Rev.00

1 ¿Se recibió el oficio de autorización de la aportación Estatal?

2 ¿Se llenaron los formatos de solicitud de órdenes de pago?

3 ¿Se solicitó la autorización y firma de las órdenes de pago y

recibos al Director General?

4 ¿Se recibieron las órdenes de pago y recibos autorizados y

firmados por el Director General?

5 ¿Se entregó a la SEC las órdenes de pago para su registro y

firma?

6 ¿Se recibió de la SEC las órdenes de pago firmadas y

autorizadas?

7 ¿Se entregó a la SH las órdenes de pago y recibos autorizados

para la programación y pagos?

8 ¿Se recibió y depositaron los cheques o las transferencias de

Recursos del Estado en las cuentas bancarias del ICEES?

9 ¿Se realizó el registro contable de la aportación Estatal

recibida?

10 ¿Se tramitaron solicitudes de préstamo ante Instituciones

financieras u organismos?

11 ¿Se recibió oficio de autorización del préstamo?

12 ¿Se formalizó el préstamo autorizado?

13 ¿Se asignó una cuenta bancaria para el depósito del préstamo?

14 ¿Se recibió el efectivo en el banco?

15 ¿Se realizó el registro contable del préstamo?

21

16 ¿Se recibieron pagos de crédito Educativo?

17 ¿Se recibió y revisó el corte diario de caja de pagos de crédito

educativo?

18 ¿Se Cotejó el recibo de envío de dinero del servicio de

recolección de valores con el reporte de corte diario de caja?

19 ¿Se recogieron en el Banco las fichas de depósito por

recuperación que entregó el servicio de recolección de valores en

el Banco?

20 ¿Se entregó las fichas de depósito por recuperación al

coordinador técnico contable para su registro?

21 ¿Se realizó el registro contable de la recuperación de crédito

educativo?

22 ¿Se recibió el efectivo de las aportaciones de fondos en

Administración, donativos u otros ingresos?

23 ¿Se expidió y autorizó el recibo correspondiente por

aportaciones de fondos en administración, donativos u otros

ingresos?

24 ¿Se elaboró la ficha de depósito por aportaciones de fondos en

administración, donativos u otros ingresos?

25 ¿Se envío el depósito al Banco por las aportaciones de Fondos

en Administración, donativos u otros ingresos?

26 ¿Se realizó el registro contable de las aportaciones de fondos en

administración, donativos u otros ingresos?

27 ¿Se recibió la orden de pago de la nómina de empleados de la

Dirección General de Recursos Humanos de Gobierno del

Estado, donde se informa del importe depositado en al cuenta

bancaria del ICEES?

28 ¿Se realizó registro contable de la aportacion del Gobierno del

Estado para el pago de la nómina de empleados?

29 ¿Se recibió el reporte de intereses devengados, intereses

normales, moratorios y gastos de cobranza por parte de la DCR?

30 ¿Se realizó registro contable de Interes normal interés moratorio

y gastos de cobranza devengados en el mes?

31 ¿Se recibió de la DS la requisición de pago de crédito educativo?

32 ¿Se programó el efectivo para realizar el pago, de acuerdo al

calendario de pagos de crédito educativo tanto de

acreditados como de escuelas?

33 ¿Se elaboraron los cheques para pago de crédito educativo?

34 ¿Se revisaron y pasaron a firma los cheques para pago de

crédito educativo?

35 ¿Se entregaron a la DS los cheques de acreditados a los que se

pagara directamente?

22

36 ¿Se entregó para depósito bancario o para envío de giro postal

los cheques de los acreditados?

37 ¿Se realizó el deposito bancario o el envió de giro postal a los

acreditados?

38 ¿Se recibió de la DS las pólizas de cheques de los acreditados

a los que pago directamente y los comprobantes respectivos?

39 ¿Se recibió las pólizas de cheques y sus comprobantes de los

pagos de acreditados de deposito bancario o de envió de giro

postal?

40 ¿Se revisaron las pólizas de cheques y sus comprobantes y se

enviaron al archivo?

41 ¿Se realizo pago de nómina de acreditados?

42 ¿Se recibió de la DS las ministraciones efectivas de la nomina

de acreditados?

43 ¿Se realizó póliza de registro contable de la nómina de

acreditados?

44 ¿Se enviaron las pólizas al archivo?

45 ¿Se recibieron las requisiciones de las UA para la adquisición de

bienes y/o servicios?

46 ¿Se recibió las facturas y/o los documentos que requieren

cubrirse, de acuerdo a su programación?

47 ¿Se programó el efectivo en las cuentas bancarias para poder

efectuar el pago a los proveedores?

48 ¿Se programó y elaboro cheque para pago de adquisición de

bienes y servicios?


adquisición de bienes y servicios?

50 ¿Se firmó y autorizó los cheques para el pago de adquisiciones

de bienes y servicios?

51 ¿Se recibieron los cheques firmados para el pago de

adquisiciones de bienes y servicios?

52 ¿Se entregaron los cheques a los proveedores?

53 ¿Se revisaron los cheques y sus comprobantes y se enviaron al

archivo?

54 ¿Se registraron en el inventario de activo fijo los bienes muebles

e inmuebles adquiridos?

55 ¿Se aseguro el activo fijo que así lo requiere?

56 ¿Se realizó la póliza de registro contable de Percepciones y

Deducciones de nomina de Personal Icees?

23

57 ¿Se realizó la póliza de registro contable de las provisiones de

las obligaciones de nomina de personal ICEES?

58 ¿Se recibieron y revisaron los diferentes compromisos de pago

de pasivos?

59 ¿Se programó el efectivo para cubrir los pagos de los

compromisos contraídos?

60 ¿Se programó y elaboró el cheque?


pasivos?

62 ¿Se firmó y autorizó los cheques para el pago de pasivos?

63 ¿Se recibieron los cheques firmados para el pago de pasivos?

64 ¿Se entregaron los cheques a los acreedores?

65 ¿Se revisaron los cheques y sus comprobantes y se enviaron al

archivo?

66 ¿Se recibieron los reportes de compromisos de crédito educativo

por parte de la DS?

67 ¿Se realizó el registro contable de los compromisos de crédito

educativo?

68 ¿Se recibió de la DCR los reportes de estimación de cuentas

incobrables.?

69 ¿Se realizó el registro contable de la estimación de cuentas

incobrables?

70 ¿Se solicitó diariamente los saldos bancarios y de Inversiones?

71 ¿Se llevó un registro diario de los saldos bancarios de cada una

de las cuentas del Instituto?

72 ¿Se revisó los calendarios de pago de acreditados, de

escuelas, pagos de gastos, adquisiciones, de nómina de

personal?

73 ¿Se revisó las necesidades de efectivo, si va o no a ocupar

traspaso de recursos de una cuenta a otra; de un banco a otro.?

74 ¿Se realizaron los traspasos bancarios necesarios para el pago

de compromisos contraídos?

75 ¿Se invirtieron los recursos que no se ocuparon en el día?

76 ¿Se registraron en el modulo de operaciones financieras las

inversiones correspondientes, así como los ingresos

provenientes de la aportación de gobierno del Estado, fondos en

Admón., donativos y depósitos por financiamientos externos y

otros?

24

77 ¿Se realizó el cierre de la operación financiera?

78 ¿Se realizó el registro contable de las operaciones financieras?

79 ¿Se reviso y superviso el registro contable de las operaciones?

SIP-F04/REV.0125



Presentación de Informes

42-DCF-P3/Rev.00


FECHA DE EMISIÓN:


23/04/2015


Cumplir en tiempo y en forma con los requerimientos de información (Financiera, Contable, Presupuestal y fiscal),

establecida en normatividad, así como la solicitada por las diferentes instancias de gobierno y por las Direcciones del

ICEES.



II.- ALCANCE

SEC: Secretaria de Educación y Cultura

SH: Secretaria de Hacienda

ICEES: Instituto de Crédito Educativo del Estado de Sonora

ISR: Impuesto sobre la renta

EVTOP-01: Seguimiento Financiero De Ingresos Y Egresos.

EVTOP-02: Analítico De Recursos Ejercidos Por Partida Presupuestal.

EVTOP-03: Informe De Avance Programático

EVTOP-04: Resultados Del Análisis Programático – Presupuestal.

N.P.O.P. Creación De Nuevas Plazas

DCF: Dirección de Contabilidad y Finanzas

DG: Dirección General

DDO: Director de Desarrollo Organizacional

CONAC: Consejo Nacional de Armonización Contable

DIOT: Declaración Informativa de Operaciones con Terceros

SAT: Sistema de Administración Tributaria

ISPT: Impuesto Sobre el Producto del Trabajo

DIM: Declaración Informativa Múltiple

DEM: Declaración Empresarial Múltiple

III.- DEFINICIONES

• Ley 106 que crea al ICEES

• Reglamento Interior

• Ley del presupuesto de egresos, contabilidad gubernamental y gasto publico estatal.

• Decreto de la ley de presupuesto de egresos, contabilidad gubernamental y gasto publico estatal

• Ley del ISR

• Reglamento de la ley de ISR

• Guía para la elaboración de informes trimestrales

• Guía para la Elaboración de la Cuenta de la Hacienda Pública Para Organismos y Entidades de la Administración

Pública Estatal

• Guía para la elaboración del Programa Operativo Anual

• Normatividad emitida por el CONAC

IV.- REFERENCIAS

V.- POLITICAS

26

Los Informes financieros y presupuestales deberán ser presentados de acuerdo a la normatividad emitida por la

CONAC.

Los informes financieros y presupuestales deberán presentarse a más tardar en la fecha que se solicite su

presentación.

Los informes fiscales se presentan de acuerdo a las disposiciones establecidas en la ley y reglamento del ISR .

(declaraciones mensuales y anuales)

Los estados financieros se deben presentar debidamente firmados y sellados

Atender los requerimientos de Información en tiempo y forma



N/A


VII.- ANEXOS

DIAGRAMA DE MANEJO Y CONTROL DE TESORERIA42-DCF-P3-A01/Rev.00

27




1 Elaboración de relación y calendarización de

Compromisos de entrega de información

1.1 Director de DCF Revisa la normatividad inherente al ICEES para

relacionar los compromisos de entrega de

información que en ella se establecen.

1.2 Recibe los oficios de requerimiento de

información de las diferentes secretarías.

1.3 Elabora un calendario de entrega de informes y

reportes requeridos a la DCF en base a la

normatividad que aplica al ICEES y/o las

solicitudes de las diferentes secretarias.

1.4 Envía el calendario de entrega de informes a la

subdirectora de DCF

2 Elaboración de Reportes e Informes

2.1 Subdirector de DCF Recibe y archiva el calendario de entrega de

informes

Calendario de Entrega de

Informes

2.2 Elabora los siguientes informes a entregar:

a) Estados Financieros (Estado de Situación

Financiera, Estado de Actividades, Estado de

Cambios en la Situación Financiera, Estado de

Flujo de Efectivo, Estado de Variaciones en la

Hacienda Pública, Estado Analítico del Activo,

Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos,

Notas a los Estados Financieros).

b) Informes presupuestales (Estado Analítico

del Ingreso y EStado Analítico del Ejercicio del

Presupuesto)

c) Cuenta pública Trimestral y anual

d) Programa Operativo anual y trimestral

e) Programa Anual de Adquisiciones

f) Declaraciones Fiscales Mensuales

(retenciones del 10% y Retenciones Sueldos y

Salarios, DIOT )

g) Estado de fuentes y aplicación para Junta

Directiva

h) Declaraciones anuales Informativas

retenciones del 10%, Sueldos y salarios, ISR)

3 Revisión y Presentación de Informes y

Reportes ya elaborados.

3.1 Auxiliar Administrativo de

DG

Elabora Oficio de envío de Informes y lo pasa

para su firma a la Directora General

3.2 Directora del CF Revisa los informes y reportes ya elaborados

3.3 Firma los reportes e informes y los turna junto

con el oficio de envío de informes, al

Director General.

3.4 Directora General Firma el Oficio de envío de Informes, los

informes y reportes y los turna nuevamente a

la DCF para su entrega.


DG

Recibe el oficio de envío de informes, los

informes y reportes y los entrega al auxiliar

administrativo de DCF para su entrega a las

diferentes secretarias.

28


DCF

Recibe el Oficio de envío de informes y

reportes para su entrega a las diferentes

instancias de gobierno, recabando en el Oficio,

el acuse de recibo de cada instancia que

recibió la información.

3.7 Entrega el oficio con acuse de recibo de los

informes y reportes entregados a las diferentes

secretarias a la DCF del ICEES.

3.8 Directora de CF Recibe y archiva los oficios e informes y

reportes ya Entregados.

a) Estados Financieros

(Estado de Situación

Financiera, Estado de

Actividades, Estado de

Cambios en la Situación

Financiera, Estado de Flujo

de Efectivo, Estado de

Variaciones en la Hacienda

Pública, Estado Analítico del

Activo, Estado Analítico de la

Deuda y Otros Pasivos, Notas

a los Estados Financieros). b)

Informes presupuestales

(Estado Analítico del Ingreso

y EStado Analítico del

Ejercicio del Presupuesto) c)

Cuenta pública Trimestral y

anual d) Programa Operativo

anual y trimestral e) Programa

Anual de Adquisiciones

4 Presentación de Declaraciones Informativas

Anuales de retenciones ISPT

4.1 DDO Solicita información detallada de las

percepciones y deducciones acumuladas de

cada uno de los empleados

Archivo de percepciones y

deducciones acumuladas

4.2 Subdirector de CF Coteja la información del Archivo de

percepciones y deducciones acumuladas con

los registros contables de cada uno de los

conceptos.

Auxiliares contables

4.3 Registra la información en el formato para el

cálculo anual de ISPT.

Formato calculo anual ISPT


Contable y Administrativo.

Registra la información obtenida en los puntos

4.2 y 4.3 en el archivo DIM que sirve para subir

la información en el portal del SAT.

4.5 Sube el archivo DIM en el portal del SAT

4.6 Obtiene la información comprobatoria de que

se realizó correctamente la presentación.

• INFORMATIVA 2012

ICE850610UY2_Anexo 1_

• Archivo dec de INFORMATIVA

• Acuse de recibo de la información

Acuse de presentación de

Declaraciones Informativas

Anuales

4.7 Archiva y resguarda información

5 Presentación de Declaraciones Informativas de

ISR (DEM)


Contable

Obtiene y coteja información requerida para

llenar los formatos de la declaración anual de

ISR, en Estados Financieros y Cuenta

Pública

Estados Financieros y Cuenta

Pública anual.

5.2 Captura la información en el portal del SAT

29

5.3 Obtiene los comprobantes de envío de la

Información

Acuse de recibo de

Declaraciónes Informativas

Anuales

5.4 Archiva Información



SIP-F02/REV.02

LIC. MARIA ENRIQUETA LEON

CECEÑA

COORDINADOR TECNICO

CONTABLE Y

ADMINISTRATIVO

LIC. MARIA MERCEDES

CORRAL AGUILAR

DIRECTORA GENERAL

C.P. MANUELA ADELA LOPEZ

ESPINOZA

SUBDIRECTORA DE


30







42-DCF-P3/Rev.00 23/04/2015 03:32:57p.m.

Hoja 1 de 1



final

Calendario de Entrega de

informes

1 Subdirectora de DCF Papel 14 Años DCF DCF

Estados Financieros2 Directora de DCF Papel 14 Años DCF DCF

Informes

presupuestales

3 Directora de DCF Papel 14 Años DCF DCF

Cuenta Publica5 Directora de DCF Papel 14 Años DCF DCF

Programa Operativo Anual

y Trimestral


Programa Anual de

Adquisiciones


Estados de fuentes y

aplicacion de recursos

8 Director de DCF Papel 14 Años DCF DCF

Oficio de Acuse de recibo

de Informes y Reportes

9 Director de DCF Papel 14 Años DCF DCF

Acuse de presentación de

Declaraciones Mensuales

Fiscales(Retenciones de

ISR, 10% y sueldos y

salarios, DIOT

10 CTCA Papel 14 Años Area de operación

de la DCF

Oficina de la

Subdirección

de DCF

Archivo de Percepciones

y Deducciones

Acumuladas

11 Subdirector de DCF Papel 14 Subdirección de

DCF

Subdirección

de DCF

Auxiliares Contable de

Percepciones y

Deducciones

12 Subdirección de DCF Papel 14 Subdirección de

DCF

Archivo Fiscal

DCF

Formato de Cálculo Anual13 Subdirección de DCF Papel 14 Subdirección de

DCF

Archivo Fiscal

DCF

Estados Financieros y

Cuenta Pública Anual

14 CTC Papel 14 Area de Operación

de DCF

Archivo Fiscal

de la DCF

Acuse de Presentación

de Declaraciones

Informativas Anuales

15 Subdirector de DCF Papel 14 Area de operación

de la DCF

Archivo Fiscal

DCF


31








42-DCF-P3/Rev.00

1 ¿Se revisó la normatividad inherente al ICEES así como las

solicitudes de las diferentes instancias de gobierno para

determinar los compromisos de entrega de Información?

2 ¿Se recibieron Oficios de requerimiento de información de las

diferentes Secretarías?

3 ¿Se elaboró Calendario de elaboración y entrega de Informes y

reportes?

4 ¿Se elaboró los Estados Financieros (Estado de Situación

Financiera, Estado de Actividades, Estado de Cambios en la

Situación Financiera, Estado de Flujo de Efectivo, Estado de

Variaciones en la Hacienda Pública, Estado Analítico del Activo,

Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos) .?

5 ¿Se elaboró los Informes Presupuestales (Estado Analítico del

Ingreso y Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto)?

7 ¿Se elaboró la Cuenta Pública Trimestral y anual?

8 ¿Se elaboró el Programa Operativo Anual y Trimestral?

9 ¿Se elaboró el Programa Anual de Adquisiciones?

10 ¿Se elaboró las declaraciones mensuales ( Retenciones del

10% de ISR, Retenciones de Sueldos y Salarios, DIOT)?

11 ¿Se elaboró Estados de Fuentes y Aplicación de Recursos?

12 ¿Se Elaboró las Declaraciones Anuales de retenciones e ISR?

13 ¿Se elaboró Oficio de Envío de Información cuando así se

requiere?

14 ¿Se revisó los Informes y reportes ya elaborados

15 ¿Se turnó los informes y el oficio de envío de información al

Director General para su firma?

32

16 ¿El Director General firmó los oficios de envío de información, así

como los informes y reportes que lo requieran?

17 ¿Se recibió de la Dirección General, los oficios de envío de

información con los informes y reportes?

18 ¿Se entregó la información, a las diferentes Secretarías,

recabando en el oficio de envío de información el acuse de

recibo?

19 ¿Se entregó a la DCF los Oficios con acuse de recibo y los

informes y reportes entregados?

20 ¿La DCF recibió y archivó los Oficios con acuse de recibo y los

informes y reportes entregados?

21 Se solicitó a la DGRH, la información detallada de las

percepciones y deducciones acumuladas de cada uno de los

emppleados; para la Declaración Informativa de retenciones de

ISR?

22 ¿Se concilió la información del archivo de percepciones y

deducciones acumuladas por empleado con los registros

contables?

23 ¿Se realizó Cálculo Anual de ISPT?

24 ¿Se registro la información en el Archivo DIM para subir al portal

del SAT?

25 ¿Se subió información en el portal del SAT para la presentación

de Declaración Informativa de retenciones de ISR?

26 ¿Se obtuvo la información comprobatoria de que se realizó la

correctamente la presentación de la declaración informativo de

retenciones de ISR?

27 ¿Se archivó y resguardó la información comprobatoria de la

presentación de declaración anual informativa de retenciones

ISR?

28 ¿Se obtuvo y cotejó la información requerida para llenar los

formatod de la declaración anual de ISR(DEM)?

29 ¿Se capturó en el portal del SAT la información para la

presentación de la declaración anual informativo de ISR?

30 ¿Se obtuvo los comprobantes de la presentación de la

declaración anual de ISR(DEM)?

31 Se archivó la información de la declaración anual de ISR(DEM)

SIP-F04/REV.0133

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Dirección de Contabilidad y Finanzas - SICADsicad.sonora.gob.mx/Archivos/Temps/1041.pdf · Recibe del director de Contabilidad y Finanzas el cuaderno del presupuesto para su registro