Doing Business em Moçambique - Baker Tilly Moçambique · do Modelo de Negócio, as particularidades da Operação e os cuidados ao nível dos Recursos Humanos. ... os óptimos recursos

Audit | Tax | Outsourcing | Consulting | Corporate Finance | Information Systems

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Doing Business em Moçambique Tudo o que precisa de saber para investir em Moçambique

2013

Índice

1. Introdução

2. Moçambique em Síntese

3. Investir em Moçambique

4. A Baker Tilly e Moçambique

5. Conclusão

Doing Business em Moçambique 2

Índice

1. Introdução




5. Conclusão

Doing Business em Moçambique 3

Introdução

Num Mundo cada vez mais globalizado, onde as Leis, tecnologias e cultura tornam cada vez mais fácil o acesso a Mercados

Internacionais, é de extrema relevância identificar todas as oportunidades para aumentar a População-alvo dos bens e serviços que cada

Organização oferece.

Nesse sentido, um olhar atento para os diversos Países, nos cinco principais Continentes, e um conhecimento específico das normas,

características e especificidades que regem cada um deles é uma ferramenta de elevada importância para abrir portas a novos

investimentos e levar as Organizações para novos padrões de excelência, rentabilidade e sustentabilidade.

Neste contexto, o objectivo deste documento é apresentar, de forma genérica, a República de Moçambique a todas as Organizações

Portuguesas que tenham o interesse ou ponderem entrar no Mercado Moçambicano, seja através de exportações, seja através de uma

efectiva internacionalização.

De entre os inúmero países que se encontram numa fase de desenvolvimento, Moçambique torna-se especialmente relevante dado o seu

recente histórico de crescimento médio anual (Top 5 de crescimento mundial), a sua proximidade com Portugal, seja em termos de

Legislação, cultura, língua e costumes e a sua grande abertura a investimento estrangeiro.

Deste modo, este documento apresenta:

• Uma análise global a Moçambique, em termos Políticos, Económicos, Sociais e Tecnológicos;

• Uma análise específica ao processo de internacionalização para Moçambique, tendo em conta a definição da Estratégia, a escolha

do Modelo de Negócio, as particularidades da Operação e os cuidados ao nível dos Recursos Humanos.

Pretende-se, assim, que este documento se torne uma ferramenta indispensável a todas as Organizações e respectivos Líderes, na

estruturação do seu pensamento e no apoio à decisão de internacionalização.

Paralelamente a este documento, é ainda importante referir que a Baker Tilly, através da sua experiência, conhecimentos técnicos e

conhecimentos específicos relativamente a Moçambique, está totalmente disponível para apoiar os processos de internacionalização das

diversas Organizações, sempre que estas o considerarem relevante.

4 Doing Business em Moçambique

1. Introdução


• Análise Política

• Análise Económica

• Análise Social

• Análise Tecnológica



5. Conclusão

5

Índice

Doing Business em Moçambique

Moçambique em Síntese Overview

6

Designação Oficial:

Área:

População:

Capital:

Unidade Monetária:

Língua Oficial:

Forma de Estado:

PIB (preços de mercado):

PIB per capita em PPP:

República de Moçambique

799.380Km2

23,9 Milhões

Maputo

Metical

Português

República Unitária

15,7 (109 USD)

1,082 (USD)

Maputo

Gaza

Inhambane

Sofala

Manica

Tete

Zambezia

Cabo

Delgado

Niassa

Nampula


Fontes: AICEP; UNDP; CIA World Factbook

Moçambique em Síntese Análise Política

Actualmente, a República de Moçambique é um país com um sistema de Governo estável que prima pelos Princípios da Liberdade de

Associação e Organização Política, Separação de Poderes e Liberdade de Eleições.

7

Fontes: Portal do Governo de Moçambique; Gabinete Legal Moçambique Advogados - Mozambique Overview

Sistema de Governo: Presidencialismo, sendo o chefe de Estado simultaneamente chefe

de Governo.

Regime Político: Democracia Multipartidária, estando o partido Frelimo no poder

desde 1994.

Presidente: Armando Emílio Guebuza, em funções desde 2004.

Primeiro Ministro: Aires Bonifácio Ali, em funções desde 2009.

Parlamento: Assembleia da República, composto por 250 assentos.

Constituição: Criada em 1990, datando a última alteração de 22 de Dezembro de

2004.

Próximas Eleições: 2014, eleições Presidenciais, Legislativas e Provinciais.

Principais Partidos Políticos: Frente de Libertação de Moçambique (Frelimo), actualmente no

Governo e, Resistência Nacional de Moçambique (Renamo),

principal partido da oposição.


A economia Moçambicana tem vindo a crescer, nos últimos anos, a um ritmo elevado, sendo hoje em dia uma das economias com maior

potencial de crescimento para os próximos anos.

10,0 9,5

12,8 14,3

15,5

17,5

19,5

2009 2010 2011e 2012e 2013e 2014e 2015e

Fonte: Banco de Desenvolvimento Africano – Moçambique XXI: Desenvolvimento Sustentado e

Crescimento Económico

A distribuição sectorial da economia moçambicana permanece

relativamente concentrada, sendo o contributo do sector

agrícola (29%) e dos serviços financeiros (aproximadamente

15%), para o PIB, preponderante.

Composição do PIB por sector (2011)

41,0%

29,0%

11,7%

9,5%

4,4%

3,0% 1,5%

Serviços

Agricultura e Pescas

Indústria

Transportes e TIC

Gás, Electricidade e Água

Construção

Extracção

A economia moçambicana cresceu, em média, na última década,

mais de 7% ao ano, com previsões do FMI apontando para um

aumento desse crescimento médio anual para 11% entre 2012 e

2015, fruto da dinâmica de diversos mega-projectos

infraestruturais e do sector agrícola.

PIB a preços de mercado (109 USD)

Fonte: Análise Baker Tilly e IMF - World Economic Outlook Database, April 2012

Moçambique em Síntese Análise Económica

8

TCMA

11,0%


Com a evolução económica do País, o custo de vida tem vindo, lentamente, a aumentar. Com a estabilização de políticas monetárias a

tendência é existir uma estabilização / redução da taxa de inflação.

Fonte: Análise Baker Tilly e AICEP – Moçambique Ficha de Mercado

Apesar da instabilidade da inflação em Moçambique entre 2009 e

2012, fruto das flutuações cambial e de preços das commodities,

a Economist Intelligence Unit prevê uma taxas de inflação

abaixo dos 6%, para os próximos anos, tendo em conta as

políticas monetárias restritivas implementadas.

Taxa de Inflação (%)

O Índice de Preços no Consumidor Moçambicano revela uma

tendência crescente que, segundo o FMI, manter-se-á com uma

Taxa de Crescimento Médio Anual de aproximadamente 5,6%,

entre 2014 e 2017.

Evolução do Índice de Preços no Consumidor

Fonte: Análise Baker Tilly e IMF - World Economic Outlook Database, April 2012


9

TCMA

7,7%

3

13

11,7

7

6

2009 2010 2011e 2012e 2013e

272.362

300.555 322.262

340.235

2010 2011 2012e 2013e


Parte do crescimento económico verificado em Moçambique prende-se com a sua abertura a mercados externos, verificando-se um

crescimento das relações comerciais internacionais. A Europa é, actualmente, o principal cliente e fornecedor do País.

25.641 29.184 41.983

89.408

150.939

217.977

2007 2010 2011

Importações

Exportações

Fonte: AICEP – País em Síntese

A Holanda e África do Sul destacam-se enquanto os principais

Clientes e Fornecedores de Moçambique. Portugal, tem vindo a

reforçar a sua posição enquanto parceiro, capitalizando a

proximidade cultural e linguística.

Principais Clientes e Fornecedores (2010)

As exportações de Moçambique são dominadas por matérias-

primas como o alumínio e combustíveis, enquanto que as

importações são sobretudo constituídas por maquinaria. O

aumento significativo de ambas prende-se com o desenvolvimento

de mega-projectos infraestruturais que têm sido desenvolvidos.

Comércio Externo de Bens (103 Euros)

Fonte: AICEP – Moçambique Ficha de Mercado


10

52,7%

20,8%

4,8% 3,5% 3,2%

18,0%

34,4%

4,3% 3,6% 5,7%

Holanda África do Sul Portugal China Zimbabwe Índia

Clientes

Fornecedores


A estabilidade política, os óptimos recursos naturais e a abertura aos mercados internacionais por parte de Moçambique permitem que

exista um grande interesse estrangeiro em investir no país, permitindo desenvolver diversos sectores, em particular o primário.

Fonte: CPI e GAZEDA, 2012

Moçambique tem vindo a atrair investimento directo

estrangeiro de variados países. África do Sul, China e

Portugal são os principais investidores, sendo que este último

detém capital em 28 das 100 maiores empresas Moçambicanas.

Moçambique tem vindo a apostar principalmente nos sectores

relacionados com a actividade primária, aproveitando os seus

recursos naturais ímpares. Para o futuro, espera-se que o sector

energético, de transportes e de construção venham a

desempenhar um papel fundamental na economia Moçambicana.

Fonte: CPI e GAZEDA, 2012



24,66%

8,96%

15,84%

50,54%

Comparação entre o Investimento por Sectores no

período de 2008-2011 e o ano de 2011

14,80%

18,06%

27,60%

2008 - 2011

2011

21,04%

Outros

Agricultura e Agro-Indústrias

Recursos Minerais e Energia

Indústria

Transportes e Comunicações

Construção

Comparação entre as principais fontes de Investimento

Directo no período de 2008-2011 e o ano de 2011

2008 - 2011

2011

15,59 %

18,96% 21,72%

28,49%

30,50 %

11,03%

26,36%

32,11%

Outros

Portugal

China

Noruega

África do Sul

5,50%

13,00%

15,24%

O sistema tributário moçambicano possui muitas semelhanças relativamente ao sistema tributário português assumindo, assim, a

seguinte estrutura e características:


12

Fonte: Centro de Promoção de Investimento

Impostos Nacionais

Taxa Directos

Imposto Sobre o

Rendimento das

Pessoas Colectivas

(IRPC)

Imposto Sobre o

Rendimento das

Pessoas Singulares

(IRPS)

Incidência

Lucro auferido por

entidades colectivas,

públicas e privadas

sediadas em território

nacional.

Rendimento anual auferido

por pessoas singulares

residentes em

Moçambique.

32%

Varia com o

rendimento

Indirectos

Imposto Sobre Valor

Acrescentado (IVA)

Imposto Sobre

Consumos

Específicos (ICE)

Incidência Taxa

Transmissão de bens e

prestação de serviços em

território nacional, incluindo

a importação de bens.

17%

Imposto

Complementar

Bens específicos. Entre 20% e

75%

Mais-valias, rendimentos

de capital e rendimento

global.

Entre 8% e

40%

Imposto de Reconstrução Nacional, Imposto de Selo, Direitos Aduaneiros, SISA (Contribuição de Registo), Contribuição Predial, Imposto

sobre Doações e Sucessões, Imposto de Turismo, Impostos Autárquicos.

Outros Impostos

São abrangidos pelo sistema de Segurança Social trabalhadores assalariados e familiares residentes em Moçambique. O registo é

obrigatório e a taxa é de 4% paga pelo empregador e, 3% paga pelo trabalhador.

Segurança Social


1,75%

1,80%

1,85%

1,90%

1,95%

2,00%

2,05%

2,10%

2,15%

2,20%

0

5

10

15

20

25

30

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010e

2011e

2012e

2013e

2014e

2015e

2016e

2017e

População Taxa de Crescimento

A População Moçambicana está maioritariamente focada em áreas rurais, em particular nas Províncias de Nampula e Zambezia. A sua

evolução tem sido constante (2% por ano) e é expectável que assim se mantenha nos próximos anos.

A população Moçambicana tem crescido a uma Taxa de

Crescimento Médio Anual de cerca de 2%, entre 2000 e 2011,

sendo esperado, que esta tendência se mantenha constante

até 2017.

Evolução da População Moçambicana

Moçambique tem, em 2012, uma população esperada de

22.700.715, da qual apenas 38,4% reside em áreas urbanas. A

população residente na Província de Maputo está

maioritariamente concentrada (44%) na Cidade de Maputo.

Distribuição da População por Geografia (Habitantes)

2012

Moçambique em Síntese Análise Social

13

4.444

Mil

1.472

Mil

2.229

Mil

1.735

Mil

1.344

Mil

2.700

Mil

1.427

Mil

1.904

Mil

4.648

Mil

1.797

Mil

Maputo

Gaza

Inhambane

Sofala

Manica

Tete

Zambezia

Cabo

Delgado Niassa

Nampula

Milh

are

s d

e P

esso

as

22,5 M pax

17,7 M pax

Fonte: Análise Baker Tilly, IMF - World Economic Outlook Database, April 2012

Fonte: Análise Baker Tilly, INE Moçambique

24,8 M pax


Em termos sociais, tem-se assistido a uma aumento da educação da População Moçambicana, especialmente após o final da Guerra

Civil, tornando-a cada vez mais preparada e qualificada.

5,3

4,1

3,7

4

5,8

8,2

9,2

1980 1985 1990 1995 2000 2005 2010

O tempo médio de escolaridade, em Moçambique, decresceu até

1992, altura em que a Guerra Civil terminou. A partir dessa data,

este valor cresceu cerca de 150% e a tendência é de se manter

crescente.

Tempo Médio de Escolaridade (Anos)

A Taxa de Alfabetização Moçambicana tem vindo a crescer

exponencialmente desde o século passado, atingindo, em

2009, 63%. Este crescimento é tendencialmente para se

continuar a verificar no futuro, tendo em conta que

actualmente, a despesa Pública em Educação ronda os 5% do

PIB.

Taxa de Alfabetização (%)

Moçambique em Síntese Análise Social

14

43,64

46,97

61,84

70,87

27,1

38,71

48,16

55,06

1980 1997 2003 2009

Jovens

Adultos

Fonte: Análise Baker Tilly, United Nation Development Program Fonte: Análise Baker Tilly, United Nations – Educational, Scientific, and Cultural Organization Institute

for Statistics


3.249 n.d.

7.228 6.985

n.d.

22.532

n.d.

21.172

82.804

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

O acesso a tecnologia e fontes de comunicação tem aumentado de forma constante nas últimas décadas, trazendo desta forma

Moçambique para um novo patamar de desenvolvimento.

Número de Acessos à Internet

O número de telefones móveis, em Moçambique teve uma

evolução exponencial desde 2006, tendo crescido a uma taxa

média anual (TCMA) de cerca de 25% até 2010. Esta evolução é

acompanhada, a um ritmo mais modesto, pela utilização de

telefones fixos, com uma TCMA de 6%, no mesmo período.

Evolução do Número de Telefones Fixos e Telemóveis

Moçambique em Síntese Análise Tecnológica

15

O número de computadores conectados directamente à internet

tem, de forma geral, crescido ao longo do tempo atingindo uma

taxa máxima de crescimento de 291% entre 2010 e 2011. É

expectável que este crescimento se mantenha, com o

investimento em infra-estruturas de comunicação e o aumento do

poder de compra Moçambicano.

Fonte: Análise Baker Tilly, CIA – World Factbook Fonte: Análise Baker Tilly, União Internacional de Telecomunicações


0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

30

40

50

60

70

80

90

100

2006 2007 2008 2009 2010

Telefones Fixos (milhares) Telemóveis (milhares)

1. Introdução



• Estratégia

• Modelo de Negócio

• Operação

• Recursos Humanos


5. Conclusão

16

Índice


Investir em Moçambique

De forma a garantir uma total eficácia e sucesso da entrada no Mercado Moçambicano, será necessário ter em conta quatro dimensões

e, antecipadamente, avaliar as opções possíveis, nomeadamente:

17

Modelo de

Negócio

Operação

Estratégia

Recursos

Humanos

• Desenvolver os pressupostos genéricos de operação da

Organização, em particular dos objetivos estratégicos,

dos princípios de actuação e da oferta a desenvolver.

• Avaliar diferentes formas de se entrar no mercado

Moçambicano, seja através de exportações ou através

da constituição de uma Organização local.

• Identificar principais requisitos de operação da

Organização, analisando necessidades e formas de as

suprir.

• Avaliar as necessidades de Recursos Humanos para a

eficaz e eficiente operação da actividade, quer a nível

nacional, quer a nível internacional.


Investir em Moçambique Estratégia de Negócio

A priori de se iniciar o investimento num negócio de exportação / internacionalização para Moçambique, será necessário avaliar a

viabilidade do mesmo, definindo todos os pressupostos de actuação e a sua rentabilidade, através das seguintes actividades:

18

Modelo de

Negócio

Operação

Estratégia

Recursos

Humanos

Decisão relativamente ao Arranque ou Não Arranque do Projecto

• Definição de Modelo de Negócio (Exportação Vs. Internacionalização);

• Definição da Missão, Visão e dos Objectivos Estratégicos;

• Identificação dos Princípios orientadores do Negócios;

• Criação do Conceito da Marca;

• Análise e decisão relativamente aos produtos a oferecer;

• Análise da Procura, avaliando mercados, segmentos e geografias;

• Identificação dos Canais de Venda a utilizar;

• Caracterização da Abordagem de Actuação para cada fase da Cadeia de Valor do Negócio;

• Avaliação do contexto de negócio específico;

• Criação de Plano Comercial, para cada uma das fases de desenvolvimento do Negócio;

• Criação de Plano de Marketing, para cada uma das fases de desenvolvimento do Negócio;

• Desenvolvimento de um Plano Financeiro detalhado, incluindo todos os pressupostos definidos e analisando a rentabilidade

esperada no Negócio.


Investir em Moçambique Modelo de Negócio

Uma das formas de se investir no mercado Moçambicano é a Exportação de bens. Este processo é em geral simples, sendo necessário

identificar quais as condições obrigatórias para cada tipo de produto. Existem ainda diversos incentivos que facilitam o investimento.

19

Modelo de

Negócio

Operação

Estratégia

Recursos

Humanos

Exportação

Legislação Incentivos

As Exportações para Moçambique são bastante flexíveis,

não estando sujeitas a regras ou restrições especiais, sendo

apenas necessário apenas necessário preencher o

Documento Único – fórmula de despacho alfandegário de

todas as mercadorias que entram ou saem de Moçambique e

enviá-lo para as Alfândegas.

Contudo, existem alguma excepções, sendo proibida a

importação de determinados produtos e obrigatória a pré-

inspecção de alguns produtos das seguintes categorias:

• Carnes

• Farinhas;

• Óleos alimentares;

• Açúcares;

• Cimento;

• Produtos químicos;

• Medicamentos;

• Pneus novos e usados;

• Veículos.

Sempre que desejar exportar produtos das naturezas

acima descritas, deverá confirmar se estes exigem uma

pré-inspecção.

Em caso positivo, deverá preencher um Pre-Advice

Form (PAF) e enviá-lo à entidade responsável pelas

pré-inspecções (Intertek – www.intertek.com).

Existem à disposição do investidor inúmeras soluções de

financiamento de apoio à Exportação entre as quais se

destacam:

• Linha de crédito ao importador para apoio à

exportação portuguesa para Moçambique – resulta de

um acordo entre a CGD, República de Moçambique e

República de Portugal, contemplando a concessão de

crédito a importadores moçambicanos. Encontra-se

limitado a um prazo máximo de 10 anos e à exportação

de bens de capital, equipamentos e infra-estruturas.

Candidaturas devem ser submetidas à CGD;

• Sistema de Incentivos à Internacionalização de PME’s

do QREN – financiamento de projectos com uma

intensidade de exportação mínima de 20%, sendo que a

entidade promotora deve possuir certificação PME. A

candidatura deve ser submetida através do formulário

online aquando da abertura de concurso;

• Capital de Risco AICEP Capital Global – consiste na

participação no capital da empresa pela AICEP.

Candidaturas devem ser apresentadas junto do AICEP;

• Protocolos de colaboração AICEP com o Banco

Popular, Santander Totta, Barclays, BES, BPI e

Millennium BCP – consiste no apoio para promover o

financiamento da actividade exportadora.



O processo de efectiva internacionalização e estabelecimento de uma empresa em Moçambique é mais complexo e obriga a um

conhecimento mais específico do mercado e da sua regulamentação.

20

Modelo de

Negócio

Operação

Estratégia

Recursos

Humanos

O processo de estabelecimento e operação de uma Organização em Moçambique requer um conjunto de actividades

e conhecimentos específicos que deverão ser tomados em conta antes de se avançar para o investimento

propriamente dito. De entre os vários temas, sublinhamos os seguintes:

Selecção do Sector de

Actividade

Identificação de

Oportunidades de

Acesso a Crédito e

Incentivos

Conhecimento da

Legislação

1 2 3

Constituição da Empresa

Apresentação de

Proposta de

Investimento

Registo de Propriedade

6 5 4

Licença de Construção Operação

7

Internacionalização

Acesso a Electricidade

8



Apesar da grande abertura de Moçambique ao investimento estrangeiro, existem alguns sectores cuja participação não nacional está

vedada. Paralelamente, será importante analisar as hipóteses de Acesso a Crédito, sendo que é, normalmente, um processo moroso.

21

Modelo de

Negócio

Operação

Estratégia

Recursos

Humanos


1 – Selecção do Sector de Actividade

2 – Identificação de Oportunidades de Acesso a Crédito e Incentivos

1 – Selecção do Sector de Actividade 2 –Acesso a Crédito

A grande maioria dos Sectores de actividade em Moçambique

não tem limite de participação de capital estrangeiro.

Na realidade, Moçambique é um País que, em comparação

com os restantes Países da África Subsariana, bastante

aberto ao Investimento Estrangeiro, existindo apenas

excepção nos sectores dos Media e telecomunicações.

Abertura ao Investimento Estrangeiro

Mineração, petróleo e gás

Agricultura e silvicultura

Produção

Telecomunicações

• Serviços de Rede Fixa

• Outros

Electricidade

Banca

Seguros

Transportes

Media

• Jornais

• Televisão

Turismo, Construção e Retalho

Saúde e Resíduos

100%

100%

100%

75%

0%

100%

100%

100%

100%

100%

20%

20%

20%

100%

100%

Moz.

95,2%

97,6%

98,6%

84,1%

n.d.

n.d.

90,5%

84,7%

87,3%

86,6%

69,9%

n.d.

n.d.

97,6%

100%

Reg.

92%

95,9%

96,6%

88%

n.d.

n.d.

87,6%

91%

91,2%

78,5%

68%

n.d.

n.d.

98,1%

96%

Glob.

O Acesso a Crédito em Moçambique é difícil,

nomeadamente porque:

• Os Bancos requerem diferentes e exigentes garantias;

• São aplicadas taxas de juro elevadas;

• Existe uma complexa burocracia a reger todo o acesso a

empréstimos bancários.

Avaliação da facilidade de Acesso a Crédito em 2012:

Ranking de 150

em 183 países avaliados

Fonte: The World Bank – Doing Business



Ao contrário do Acesso ao Crédito, os incentivos ao investimento em Moçambique são variados e de fácil acesso, existindo acordos

bilaterais entre Portugal e Moçambique. O principal desafio é identificar aqueles que melhor se aplicam à situação concreta.

22

Modelo de

Negócio

Operação

Estratégia

Recursos

Humanos


2 – Acesso a Incentivos (Moçambique)

No sentido de promover o investimento estrangeiro, a

legislação moçambicana contempla diversos benefícios,

dependendo a sua aplicação do valor, localização e sector de

actividade do investimento:

• Incentivos Genéricos – isenção de taxas de importação e

de IVA na importação de equipamento de classe “k” (e.g.

maquinaria e mobiliário); 50% de redução de SISA na

aquisição de infraestruturas para indústria, agricultura e

hotelaria; crédito fiscal de 5% para Maputo, Nampula e

Manica e de 10% para as restantes regiões.

• Incentivos Específicos – para a criação de

infraestruturas, comércio e indústria nas áreas rurais,

indústria de manufactura e montagem, agricultura e pesca,

hotelaria e turismo, parques tecnológicos, projectos de

grande escala e zonas de rápido desenvolvimento.

O acesso a estes benefícios implica o preenchimento

dos seguintes requisitos pelo investidor:

• Valor mínimo de investimento = 2.500.000 MZN; ou

• Volume de vendas anual a partir do 3º ano de actividade

> 7.500.000 MZN; ou

• Exportação anual > 1.500.000 MZN; ou

• Criar e manter a partir do 2º ano de actividade 25 ou

mais postos de trabalho para locais.

2 – Acesso a Incentivos (Portugal)

Em 2010 foi criado o InvestimoZ - Fundo Português de

Apoio ao Investimento em Moçambique - com o intuito de

promover o financiamento de projectos de investimento

especificamente em Moçambique nas seguintes modalidades:

• Participações com empresas portuguesas e em

consórcios luso-moçambicanos. Critérios de

financiamento: sede em Moçambique, capital > 250.000

USD, capital português > 33% e, capital luso-moçambicano

> 51%;

• Empréstimos para participações. Critérios de

financiamento: sede em Moçambique, capital > 250.000

USD, capital português > 51%.

Relativamente às condições para beneficiar deste

fundo, há que ter em conta que este é complementar à

contribuição dos beneficiários e ao financiamento por

outras instituições. Associado ao fundo existe uma

taxa de juro em linha com financiamento não

concessional e, está limitado a um prazo

compreendido entre os 3 e os 7 anos.

Muitos dos incentivos à exportação são, igualmente,

aplicáveis à internacionalização.

2 – Identificação de Oportunidades de Acesso a Crédito e Incentivos



Antes de existir um efectivo investimento em Moçambique, será necessário conhecer em detalhe todos os processos legais (que têm

vindo a ser simplificados), bem como apresentar uma proposta de investimento ao CPI.

23

Modelo de

Negócio

Operação

Estratégia

Recursos

Humanos

3 – Conhecimento da Legislação

Não obstante, é importante ter em conta entraves à

entrada no mercado como a excessiva burocracia dos

serviços públicos, os limites na contratação de

trabalhadores estrangeiros e as ineficiências do

sistema jurídico.

A implementação do projecto deverá verificar-se no

prazo de 120 dias após a notificação da aprovação ao

proponente. O investidor deverá, por último, registar o

investimento junto do Banco de Moçambique no prazo

de 90 dias.

Moçambique tem vindo a empreender importantes reformas

legislativas no sentido de promover e agilizar o investimento.

De entre as várias medidas nesse sentido destacam-se:

• Alargamento das isenções do IVA;

• Relativamente à Lei do Investimento destaque para o

estabelecimento de valor mínimo de investimento

estrangeiro (2.500.00 MZN); supressão das áreas

reservadas ao exercício de actividade económica; e

descentralização da autorização de investimentos;

• Aprovação do Código de Benefícios Fiscais, o qual prevê

benefícios genéricos e específicos;

• No Código Laboral, flexibilizaram-se as regras de

contratação de estrangeiros;

• No Código Comercial agilizaram-se os procedimentos;

• Aprovação da Lei Cambial que visa eliminar restrições

relativas a pagamentos e transferências internacionais;

• Criação do Imposto Simplificado para Pequenos

Contribuintes.

O investidor estrangeiro que pretenda investir em Moçambique

deve:

Para apresentar uma proposta de investimento há que

obedecer às seguintes indicações:

• Apresentar uma proposta de projecto de investimento ao

Centro de Promoção de Investimentos (CPI);

• Registar uma empresa em Moçambique, que opere a partir

de território moçambicano;

• Submeter a proposta do projecto de investimento (em

língua portuguesa ou inglesa) através do preenchimento do

formulário do CPI para o efeito;

• Juntar à proposta os seguintes documentos: cópia do

documento de identificação do proponente, certidão do

registo comercial ou de reserva de denominação social e,

planta topográfica ou esboço da localização onde se

pretende implantar o projecto.

4 – Apresentação de Proposta de Investimento

Internacionalização 3 – Conhecimento da Legislação

4 – Apresentação de Proposta de Investimento


Após a pré-aprovação da intenção de investimento, será necessário iniciar o processo de Constituição da Empresa. Este processo é

composto por diversas fases, tendo uma duração mínima aproximada de 11 dias.

Processo


24

Modelo de

Negócio

Operação

Estratégia

Recursos

Humanos

Internacionalização 5 – Constituição da Empresa

Demora 1 dia e custa 77 MZN • Obter Certidão de Reserva de Nome

Demora 1 dia e custa o valor da comissão do banco (pode

não existir)

• Abrir conta bancária local à Organização (respeitar o nome

presente na certidão)

Demora entre 3 dias e 1 semana e custa 1475 MZN • Registar empresa na Conservatória do Registo de Entidades

Legais

Demora 1 dia e não tem custos associados • Registar empresa na Repartição de Finanças e Obtenção do

NUIT (Número Único de Informação Tributária)

Demora 1 dia e não tem custos associados • Realizar pedido de licença operacional ao Presidente do

Concelho Municipal

Demora 1 dia e não tem custos associados • Declarar inicio de actividade (na Repartição de Finanças)

Demora 1 dia e tem inerente os custos de cada cópia do

documento (1 por Candidato)

• Declarar inicio de actividade registar Candidatos no

Departamento de Emprego da Província

Demora 1 dia e não tem custos associados • Registar Colaboradores na Segurança Social

Demora 1 dia e não tem custos associados • Subscrever ao Seguro de Cobertura de Compensação de

Colaboradores


Conforme o tipo de operação e a estratégia de negócio, poderá necessário adquirir um imóvel. Este processo é longo e oneroso, sendo

necessário interagir com diversos organismos públicos.


25

Modelo de

Negócio

Operação

Estratégia

Recursos

Humanos

Internacionalização 6 – Registo de Propriedade

Demora 7 dias e custa 75 MZN • Obter um certificado de registo imobiliário (Conservatória do

Registo Predial)

Demora 7 dias e custa 100 MZN • Obter um certificado do valor da propriedade (Repartição de

Finanças)

Demora 10 dias e custa entre 12.000 e 30.800 MZN • Elaborar contrato de compra e venda

Demora 7 dias e custa 2% do preço da propriedade (SISA) mais uma taxa adicional de 20% do valor específico do SISA

• Pagamento do imposto de transferência (SISA)

Demora 2 dias e custa 0,2% do valor da propriedade mais a

comissão notarial (0,4% do valor da propriedade até 5

Milhões MZN e 0,01% sobre o restante valor)

• Submeter contrato de compra e venda a notário público (para

avaliação e escritura)

Demora 7 dias e custa 0,4% do valor da propriedade até 5

Milhões MZN e 0,01% sobre o restante valor

• Realizar registo de compra de propriedade no departamento

de registo imobiliário

Demora 7 dias e custa 150 MZN • Realizar submissão da escritura notarial na Repartição de

Finanças

Demora 7 dias e custa 150 MZN • Realizar submissão da escritura notarial na Conservatória do

Registo

Processo


No caso de ser necessário construir de base algum tipo de estrutura (e.g. fábrica) será necessário pedir, a priori, uma Licença de

Construção. Este processo poderá demorar mais de 1 anos até se poder registar o novo edifício na Conservatória.


26

Modelo de

Negócio

Operação

Estratégia

Recursos

Humanos

Internacionalização 7 – Licença de Construção

Demora 45 dias e custa 300 MZN • Requerer e obter direito de utilizar a propriedade

Demora 120 dias e custa 325 MZN • Requerer e obter plano topográfico

Demora 60 dias e custa 6.503 MZN • Requerer e obter licença de construção do Departamento de

Construção e Urbanização

Demora 1 dia e não tem custos associados • Receber Inspecção Municipal (por lei estão previstas duas ou

três mas normalmente só acontece uma ou duas)

Demora 1 dia e custa 4.700 MZN • Requerer conexão de água e esgotos

Demora 1 dia e não tem custos associados • Receber inspecção e obter aprovação de plano de

canalização pelo Departamento da Água e Saneamento

Demora 43 dias e não tem custos associados • Conectar água e esgotos

Demora 2 dias e custa 2.580 MZN • Requerer e obter conexão telefónica

Demora 1 dia e não tem custos associados • Requerer inspecção final (a ser realizada até 30 dias depois)

Demora 1 dia e não tem custos associados • Receber inspecção final realizada por várias agências

apropriadas

Demora 95 dias e custa 2.000 MZN • Requerer e obter licença de ocupação

Demora 45 dias e custa 410 MZN • Registar novo edifício na Conservatória do Registo

Processo


Por final, e de forma a garantir as totais condições para a eficaz operação do negócio, será necessário pedir o Acesso a Electricidade. A

elevada distância entre a produção de energia e o local principal do seu consumo, torna este processo moroso e com elevados custos.


27

Modelo de

Negócio

Operação

Estratégia

Recursos

Humanos

Internacionalização 8 – Acesso a Electricidade

Demora 9 dias e custa 150 USD • Realizar pedido de autorização ao Ministério de Energia

Demora 10 dias e custa 80 USD • Realizar pedido de serviço à EDM (Electricidade de

Moçambique)

Demora 2 dias e não tem custos associados • Receber inspecção da EDM e da Direcção Provincial de

Energia

Demora 7 dias e não tem custos associados • Enviar proposta de transformador a instalar à EDM

Demora 30 dias e custa 8.000 USD • Comprar e instalar transformador

Demora 10 dias e não tem custos associados • Receber inspecção da EDM (à instalação eléctrica e ao

transformador)

Demora 30 dias * e custa 3.025 USD • Conexão à rede eléctrica externa (realizada pela EDM)

Demora 21 dias e não tem custos associados • Receber inspecção do Ministério de Energia à totalidade da

instalação eléctrica

Demora 7 dias e não tem custos associados (contador pode ter associado um depósito de 3 vezes o valor de consumo previsto)

• Assinar contrato eléctrico e instalar contador

Processo


Investir em Moçambique Operação

A República de Moçambique tem vindo a desenvolver esforços no sentido de agilizar e facilitar os processos de Importação e Exportação,

sendo que, actualmente, estes são ainda demorados e com custos médios elevados por processo.

28

Modelo de

Negócio

Operação

Estratégia

Recursos

Humanos

Logística Para e De Moçambique Processo de Importação e Exportação

Exportação Importação

Duração (dias) * Custo (USD) * Duração (dias) * Custo (USD) *

Preparação de Documentos 13 185 18 435

Despacho Aduaneiro e Controlo Técnico 2 250 3 340

Manipulação de Mercadorias via Portos e

Terminais 4 365 5 400

Manipulação e Transporte de Mercadorias via

Terrestre 4 300 2 370

Total 23 1.100 28 1.545

Documentos necessários

• Notificação de Embarque;

• Ordem de Carregamento;

• Factura;

• Declaração Alfandegária de

Exportação;

• Relatório de Inspecção;

• Lista de Embalagem;

• Recibo de Manuseio de Carga.

• Notificação de Embarque;

• Ordem de Carregamento;

• Certificado de Origem;

• Factura;

• Declaração Alfandegária de Importação;

• Ordem de Entrega;

• Certificado de Registo de Equipamento;

• Relatório de Inspecção;

• Lista de Embalagem;

• Recibo de Manuseio de Carga.

Exportação e Importação - Procedimentos

Em 2010, na sequência da reforma administrativa das alfândegas no sentido de agilizar os processos ao nível da respectiva

duração, verificou-se uma clara evolução decrescente do tempo de despacho alfandegário o que, em última instância, promoveu

e facilitou o comércio externo.

* Valores médios por operação



Deverá ter ainda em conta, as questões aduaneiras inerentes aos processos de Importação e Exportação. Para além dos Direitos

Aduaneiros, existem ainda outros custos relevantes que deverá conhecer e que podem afectar a rentabilidade do seu negócios.

29

Modelo de

Negócio

Operação

Estratégia

Recursos

Humanos

Logística Para e De Moçambique Taxas Aduaneiras

Exportação

Taxa Valor

Inscrição e

Renovação 250.000 MZN

Direitos Aduaneiros 0%

Taxa de

Sobrevalorização

Aplicação do factor

definido para a

mercadoria em

legislação própria

Certificado de

Origem 360.000 MZN

Importação

Taxa Valor

Inscrição e Renovação 1.250.000 MZN

Taxa de Imposto sobre

Consumo Específico (ICE)

Constante de pauta aduaneira, varia de acordo

com a mercadoria

Taxa de Serviços Aduaneiros

(TSA) 50 USD por operação

Direitos Aduaneiros Constante de pauta aduaneira, varia de acordo

com a mercadoria

Sobretaxa Aplicação de alíquota relativa à sobretaxa

definida em legislação própria

IVA

Calculado mediante a aplicação da alíquota para

a mercadoria que incidirá sobre o valor aduaneiro

adicionado do total dos direitos de importação ou

TSA, do ICE e da sobretaxa, se for o caso

Direitos Antidumping Aplicação da taxa antidumping sobre a diferença

entre o valor praticado com dumping e o valor real

Exportação e Importação – Taxas Aduaneiras



O Modelo de Operação para Organizações que comercializem em Moçambique deverá contemplar a realidade das infra-estruturas de

transporte presentes, bem como possíveis parceiros para a Função Logística.

30

Modelo de

Negócio

Operação

Estratégia

Recursos

Humanos

Logística Interna de Moçambique Infraestruturas e Parceiros

Portos Principais Beira, Maputo e Nacala

Aeroportos (pista pavim.) 23

Oleodutos Gás 918 Kms, Produtos Refinados 278 Kms

Ferrovias 4.787 Kms

Estradas Pavimentadas 6.303 Kms

A Geografia e as infraestruturas existentes em

Moçambique tornam o Processo Logístico

complexo e dispendioso. Nesse sentido, poderá

fazer sentido apoiar a operação em parceiros

externos especializados.

Porto Comercial

Porto Petrolífero

Porto Pesqueiro

Aeroporto Internacional

Estrada Principal Exemplos de possíveis parceiros logísticos:

Alman Global Logistics (AGL) http://www.agl-logistics.com

Bakers Tankers http://www.bakerstankers.co.za

Barberry Group http://www.barberry.co.za

Cargo Services Durban http://www.cld.co.za

Cascade Logistics http://www.cascadecnf.co.za

Fairseas International http://www.fairseas.com

FH Bertling Logistics http://www.bertling.com


Transporte/Armazenagem/Distribuição

Actualmente, está em construção um

grande Porto Comercial Marítimo (o

maior da África Austral) e um Aeroporto

Comercial Internacional em Nampula.

http://www.agl-logistics.com/



http://www.bakerstankers.co.za/

http://www.barberry.co.za/

http://www.cld.co.za/

http://www.cascadecnf.co.za/

http://www.fairseas.com/

http://www.bertling.com/

Investir em Moçambique Recursos Humanos

De forma a garantir o sucesso da operação em qualquer tipo de negócio será necessário contar com Recursos Humanos. Se estes

Recursos foram Nacionais terá que se ter em atenção algumas particularidades.

31

Modelo de

Negócio

Operação

Estratégia

Recursos

Humanos

O Salário Mínimo médio de todos os sectores de

actividade situa-se nos 3.472 MZN, o que representa

cerca de 120 €. O sector das Actividades Bancárias

é o que apresenta salários mínimos mais elevados,

sendo mais do dobro do que em alguns outros

sectores.

Salário Mínimo por Sector

2.300 2.640

3.526 3.585

3.817

3.177

3.510

6.171

2.522

Agricultura

,

Pecuária

…

Pesca

Activid

ades

Extr

acto

ras

Indústr

ia

Ele

ctr

icid

ade,

G

ás …

Constr

ução

Activid

ades

Não F

inanceiras

Activid

ades

Fin

anceiras

Adm

inis

tração

Públic

a

Principais obrigações, tendências e sugestões

para com Recursos Humanos Nacionais:

• Assegurar o respeito por todas as normas da Lei do

Trabalho de Moçambique, em particular as do artigo

nº 59 – Direitos do Empregador (Lei nº 23/2007);

• Assegurar a existência de Seguro de Acidentes de

Trabalho no contrato de trabalho (obrigatório);

• Garantir a contínua formação dos colaboradores,

tanto em questões técnicas de negócio como em

questões transversais (e.g. informática);

• Garantir a existência de um Modelo de Evolução na

Carreira que todos os Colaboradores conheçam e

esteja assente na Avaliação de Performance, de

modo a manter a motivação e empenho;

• Perceber as diferenças culturais e as particularidades

intrínsecas a cada Colaborador (e.g. hora de chegada

/ saída, feriados, falta de infraestruturas).

Fonte: Wage Indicator, Org


Investir em Moçambique Recursos Humanos

No caso de ser necessário contratar Colaboradores Estrangeiros, de modo a garantir a qualidade da operação, é necessário ter em

atenção os seus custos mais elevados, a necessidade de Visto e o Rácio permitido por Lei.

32

Modelo de

Negócio

Operação

Estratégia

Recursos

Humanos

De modo a garantir que os Colaboradores estrangeiros

podem exercer a sua profissão em Moçambique será

necessário ser pedido um Visto de Trabalho e uma

Autorização para Residência.

Visto de Trabalho

• Preenchimento do impresso próprio para o pedido;

• Anexar o passaporte valido;

• Anexar fotocópia do passaporte válido autenticada;

• Autorização ou permissão de trabalho emitida pela

entidade competente;

• Carta emitida pela entidade empregadora, manifestando o

justo interesse na sua contratação;

• Selos de 1.220.00 MZN.

Autorização de Residência

O pedido de Autorização de Residência é ligeiramente

diferente consoante o caso. Deverá identificar o

procedimento específico para cada um dos seguintes

casos:

26%

31%

33%

36%

36%

32%

74%

69%

67%

64%

64%

68%

Média

Executivos

Gestão Sénior

Gestão Média

Gestão Júnior

Pessoal Geral

Benefícios Compensações

Os Colaboradores são, geralmente, recompensados

através de uma parte significativa de Benefícios, que é

percentualmente decrescente com o nível de

senioridade.

% Típica de Benefícios e Compensações

De forma global, dependendo da posição hierárquica do

Colaborador, estes benefícios tendem a ser:

• Seguro de Saúde com assistência na África do Sul;

• Pagamento de Despesas;

• Casa;

• Carro;

• Motorista;

• 2 a 3 viagens ao País de Origem.

Entrada e Permanência em Moçambique

Fonte: PWC - Remuneration trends report – Southern Africa

• Trabalhadores;

• Directores ou Mandatários de

Empresas;

• Menores de 18 anos.

Rácio Colaboradores Nacionais / Estrangeiros:

Segundo a Legislação Moçambicana o Rácio

Máximo de Colaboradores Estrangeiros é de 1

para cada 10 Colaboradores Locais.


Índice

1. Introdução




5. Conclusão


A Baker Tilly e Moçambique

A experiência e conhecimentos técnicos e práticos da Baker Tilly e dos seus parceiros internacionais, aliados ao profundo conhecimento

do mercado, economia e dinâmicas de funcionamento de Moçambique permitem colocá-la enquanto um parceiro de referência em

processos de internacionalização, em particular nos seguintes aspectos:

34

Modelo de

Negócio

Operação

Estratégia

Recursos

Humanos

• Análise de Mercados

• Construção de Planos de Negócios

• Definição de Plano de Marketing

• Determinação de Plano Comercial

• Construção de Plano Financeiro

• Apoio à decisão

• Estruturação de Modelo de Negócio

• Avaliação e Identificação de Recursos necessários

• Definição de Plano Logístico de operação

• Identificação e Avaliação de Parceiros

• Optimização da Plataforma Logística

• Definição de Estrutura Organizativa

• Apoio no Planeamento de Recursos Humanos

• Estruturação de Políticas de Carreiras, Compensações e

Benefícios

• Recrutamento e Selecção

• Formação de Colaboradores

Exemplificativo e

Não Exaustivo


Índice

1. Introdução




5. Conclusão


Conclusão

A República de Moçambique tem diversos factores atractivos para o investimento Português. Em particular, a fácil ultrapassagem da

barreira linguística e os sistemas legais semelhantes, torna Portugal num parceiro de eleição, do qual se espera uma participação activa

na economia Moçambicana, sempre garantindo o desenvolvimento do País e as condições de vida da sua População.

36

Fonte: Análise Baker Tilly e AICEP


Pontos Fortes Desafios a Vencer

• Exigência de Formação e Qualificação dos Recursos Humanos

a integrar;

• Existência de limites à contratação de Colaboradores de

nacionalidade estrangeira;

• Complexidade na Gestão Logística – Custos Operacionais

tendencialmente elevados;

• Evidência de aumento de concorrência em vários sectores de

actividade (e.g. Construção);

• Necessidade de considerar que a Economia e o Sistema de

Justiça ainda se encontram em estado de maturidade intermédio

(e.g. celeridade).

• Localização estratégica – África Austral;

• Potencial do Mercado Alvo – 250 Milhões de consumidores

(SADC: Angola, Botswana, República Democrática do Congo,

Lesoto, Madagáscar, Malawi, Maurícia, Moçambique, Namíbia,

Suazilândia, Tanzânia, Zâmbia, Zimbabwe);

• Eficácia na adopção de Modelo de Negócio (organização do

Mercado, facilidade na constituição de empresa e não

imperativo de estabelecimento de parcerias);

• Solidez do Sistema Financeiro – Movimentação, Gestão de

Capitais e apoio de Banca Portuguesa;

• Sistema Jurídico e Regime Fiscal com afinidade ao Português.

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