Akreditivi & Garancije

Dokumentarnoposlovanje

URDG 758

EPI522

ISP98UCP600

L/C

L/G

TF

Dokumentarno poslovanje - finansiranje trgovine

03 Dokumentarno poslovanje

Šta? Dokumentarno poslovanje je zajednički naziv za različite alate ili kombinacije sredstava koje Banka koristi u cilju zaštite transakcija svojih klijenata u spoljašnjoj ili unutrašnjoj trgovini (akreditivi, garancije,...).

Funkcija dokumentarnog poslovanja je da djeluje kao treca strana u cilju eliminisanja rizika placanja. Korišcenje ovih bankarskih usluga može biti od presudnog značaja za realizaciju transakcije i može značajno uticati na konkurentsku prednost ili pregovaračku moc poslovnih partnera.

Kad? Dokumentarno poslovanje je neophodno ukoliko klijent učestvuje u međunarodnoj trgovini ili se bavi prodajom roba i pružanjem usluga u zemlji.

Instrument dokumentarnog poslovanja zavisi od:• Vrijednosti posla• Ročnosti• Pregovaračke moci poslovnih partnera• Države poslovnog partnera• Stepena povjerenja između partnera• Potreba za finansiranjem posla• Predmeta posla (robe/usluge)

Zašto?NLB Banka AD Podgorica želi svojim cijenjenim klijentima ukazati na osnovne principe i prednosti dokumentarnog poslovanja, posebno instrumenata kao što su akreditivi i garancije, a u cilju smanjenja rizika placanja i rizika u nabavci roba i usluga.

Profesionalni tim Banke bira najpovoljniji model za izvršenje transakcija svojih klijenata, njihovo bezbjedno obavljanje i zaštitu njihovih interesa. U sinergiji sa klijentima Banka rješava zahtjeve vezane za finansiranje trgovine profesionalno i efikasno.

Instrumenti plaćanja imaju svoja pravila koja važe za sve učesnike. Ta Pravila je stvorila međunarodna poslovna praksa, a uniformno definisao ICC (International Chamber of Commerce - Međunarodna trgovinska komora). Njihova primjena i poštovanje obezbjeđuje efikasno poslovanje svih učesnika u procesu dokumentarnog poslovanja uz smanjenje rizika plaćanja.

Svjetska trgovinska organizacija (STO) procjenjuje da se 80 do 90% svjetske trgovine oslanja na dokumentarno poslovanje, jer je isto od vitalnog značaja za globalnu ekonomiju.

Dokumentarni akreditivPlatni instrument: DAInstrument obezbjeđenja: DA

Jedinstveno postupanje po akreditivnim poslovima regulisano je pravilima utvrđenim u okviru Međunarodne trgovinske komore u Parizu pod nazivom Jednoobrazna pravila i običaji za dokumentarne akreditive - Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP 600).

Dokumentarni akreditiv je pisana obaveza Banke (akreditivne banke), tj. Banke nalogodavca (uvoznika), da plati korisniku akreditiva (izvoznik) vrijednost dokumenata u određenom periodu, pod uslovom da izvoznik Banci dostavi dokumenta koja su u skladu sa uslovima i rokovima utvrđenim u akreditivu.Dokumentarni akreditiv je jedinstven, univerzalno prihvacen način placanja u međunarodnoj trgovini zbog toga omogucava sigurniju razmjenu roba i podjednako štiti interese i prodavca i kupca.

Cilj akreditiva je smanjenje rizika za obije strane učesnice u svim vrstama kretanja roba i usluga, kao i osnov za finansiranje lanca snabdijevanja. Posebno je važan kod uspostavljanja novih poslovnih odnosa.

Napomena: Izdavanjem dokumentarnog akreditiva Banka stupa u pravni odnos sa korisnikom akreditiva, koji je potpuno nezavistan od osnovnog ugovora između prodavca i kupca (Banku taj ugovor ne obavezuje u bilo kojem pogledu) - načelo autonomnosti akreditivnih odnosa.

Dokumentarni akreditiv omogućava• Kupcu – nalogodavcu po akreditivu: da ce

akreditivna Banka prodavcu (korisniku) platiti samo po dokumentima koji budu ispunjavali uslove definisane akreditivom. Kupac ne mora da plati robu unaprijed i da čeka dok mu roba stigne. Kupac se preko svoje banke obavezuje da ce roba biti placena prodavcu – korisniku akreditiva pod uslovom da korisnik u utvrđenom roku prezentuje Banci ugovorena dokumenta, koja su usklađena sa uslovima iz akreditiva, međunarodnim pravilima i međunarodnom standardnom bankarskom praksom.

• Prodavcu – korisniku po akreditivu: da ce dobiti placanje od strane akreditivne Banke, nezavisno od platne sposobnosti kupca, samo u slučaju da Banci prezentuje dokumentaciju definisanu akreditivom. Prodavac je siguran da ce prezentacijom Banci usklađenih dokumenata, predviđenih u akreditivu, moci da naplati protivvrijednost izvezene robe, odnosno usluge, jer mu za placanje garantuje Banka koja je izdala akreditiv i/ili konfirmirala akreditiv, a ne zavisi od volje/platežne moci kupca da mu plati.

Napomena: Ako korisnik dokumentarnog akreditiva ne prezentuje Banci u propisanim rokovima akreditivna dokumenta, ili ih prezentuje, ali ista ne odgovaraju utvrđenim uslovima, Banka je dužna da odbije honorisanje takvih dokumenata navodeci sve razloge zbog kojih ista ne prihvata.

Prednosti• Jedan od najsigurnijih instrumenata

placanja u međunarodnoj trgovini, sa veoma dugom tradicijom

• Rizik placanja se prenosi sa kupca na Banku kupca

• Banka vrši pregled/kontrolu akreditivnih dokumenata, a placanje ce izvršiti samo u slučaju da su svi dokumenti dostavljeni na vrijeme i da su usaglašeni sa uslovima akreditiva

• Korisnik prima placanje, od akreditivne banke, za nabavljenu robu/uslugu, odmah po otpremi robe/usluga i podnošenju (prihvatanju) zahtijevanih dokumenata, bez obzira na saglasnost i prijem robe od strane kupca

• Mogucnost dodatne konfirmacije banke prodavca (konfirmacija akreditiva)

Vrste• Nostro (uvozni) akreditivi se otvaraju po

nalogu domacih klijenata (uvoznika) u korist inostranog prodavca (izvoznika)

• Loro (izvozni) akreditivi se otvaraju domacim kupcima (izvoznicima)

• Standby akreditivi obavezuju Banku da korisniku isplati akreditiv na osnovu pismene izjave korisnika da nalogodavac nije ispunio svoje obaveze

SavjetPotrebno je precizirati sve detalje i uslove za otvaranje i za korišcenje akreditiva u kupoprodajnom ugovoru: vrstu akreditiva, rok važenja, krajnji rok isporuke, da li je dozvoljena djelimična isporuka i pretovar, paritet, način placanja akreditiva, dokumenta koja je potrebno prezentovati za placanje, ko snosi ino troškove i dr.

05 Dokumentarno poslovanje

Otvaranje dokumentarnog akreditivaOsnova za otvaranje akreditiva je zahtjev koji nalogodavac dostavlja svojoj poslovnoj banci (2), a na osnovu sklopljenog kupoprodajnog ugovora sa korisnikom (1). Nalogodavac u zahtjevu definiše uslove koje je potrebno ispuniti kako bi se banka obavezala da plati iznos akreditiva. U skladu sa tim akreditivna banka otvara dokumentarni akreditiv (3) preko avizirajuce banke (banke korisnika). Avizirajuca banka obavještava korisnika o otvorenom akreditivu (ova banka ima posredničku i savjetodavnu ulogu i nema obavezu placanja)(4).*Ova banka može i da potvrdi (konfirmira) akreditiv i na taj način doda svoju obavezu uz obavezu akreditivne banke. Na taj način bi korisnik imao jemstvo dvije nezavisne banke, a konfirmirajuca banka bi u cjelosti preuzela rizik neplacanja iznosa akreditiva od strane akreditivne banke.

Korišćenje dokumentarnog akreditivaNakon što otpremi robu (5) korisnik (izvoznik) dostavlja potrebna dokumenta avizirajucoj banci (6) u roku predviđenim akreditivom, a ova dalje akreditivnoj banci (7). Banka pregleda prezentiranu dokumentaciju. Ukoliko je ista dostavljena u roku i usaglašena sa uslovima akreditiva i pravilima UCP600, akreditivna banka vrši placanje po akreditivu (8). Nakon toga akreditivna banka šalje potrebnu dokumentaciju nalogodavcu (kupcu) i obavijesti ga o izvršenom placanju (9).

06 Dokumentarno poslovanje

nalogodavac

akreditivna banka

korisnik

1. Kupoprodajni ugovor

2. Zahtjev za izdavanje akreditiva

3. Izdavanje akreditiva

4. Aviziranje akreditiva

5. Otprema

6. Dostavljanje dokumenta

7. Prezentacija dokumenta

8. Kontrola dokumenta, plaćanje

9. Predavanje dokumenta

1

5

2

3

7

8

89 4 6

avizirajuća banka

Osnovni akreditivni dokumenti:• Robni dokumenti• Transportni (prevozni) dokumenti• Dokumenta o osiguranju robe• Ostali dokumenti

Jedno od osnovnih pravila akreditivnog poslovanja je: Banka ne posluje s robom, već isključivo s dokumentima.

Banka ce izvršiti placanje po akreditivu na dan dospijeca isključivo na osnovu dokumenata traženih akreditivom, koji su, u mjestu predviđenom za prezentaciju dokumenata, dostavljeni na vrijeme i u skladu s uslovima akreditiva.

Potrebno je Banci prezentirati primjerak svakog dokumenta čija se prezentacija traži uslovima akreditiva (original ili kopija/fotokopija određenog dokumenta).

Svi prigovori vezani uz moguce nedostatke isporučene robe rješavaju se mimo akreditiva i Banka u takve sporove nikad ne ulazi.

Skraćenice trgovinskih terminaIncoterms je publikacija koja sadrži skracenice vezane za otpremu robe. Trgovinske termine moraju dobro poznavati svi učesnici u poslu.

Termini se grupišu u četiri kategorije: E,F,C i D.

Grupa “E”:EXW - ex works - franko fabrika po kojoj se roba stavlja na raspolaganje kupcu u prostorijama prodavca.

Grupa “F”;FAS - free alongside ship - franko uz bok broda;FCA - free carrier - franko prevoznik;FOB - free on board - franko brod.

Grupa “C”;CFR - cost and freight - troškovi i vozarina;CIF - cost, insurance and freight - troškovi, osiguranje i vozarina;CPT - carriage paid to… - vozarina plaćena do…;CIP - carriage, insurance paid to… - vozarina, osiguranje plaćeni do….

Grupa “D”.DAT - delivered at terminal - isporučeno na terminalu;DAP - delivered at place - isporučeno u mjestu;DDP - delivered duty paid - isporučeno sa plaćenim dadžbinama; po kojima je prodavac dužan da snosi sve troškove i rizike vezane za dopremu robe u krajnje odredište.

Skraćenice transportnih dokumenataTransportna dokumenta - najvažnija dokumenta, kojima se dokazuje da je roba otpremljena, utovarena ili prihvacena za otpremu. Zavisno od načina transporta roba (pomorski, vazdušni, drumski, željeznički, kombinovani, ...) definisane su i odgovarajuce skracenice. Kamionski tovarni list (franc.: Convention relative au contrat de transport international de Marchandise par Route; CMR) - dokument kojim se dokazuje da je izvršen prevoz robe drumom u međunarodnom prometu; ispostavlja ga prevoznik i to za svaku pošiljku pojedinačno. Mora biti datiran i potpisan od strane prevoznika.Međunarodni tovarni list za prevoz robe željeznicom (engl.: Rail Waybill) - dokument koji se ispostavlja u skladu sa Međunarodnom konvencijom o prevozu robe željeznicom (CIM). Željeznički tovarni list je potvrda o zaključenom ugovoru o prevozu robe željeznicom.Vazdušni transportni dokument (engl.: Airwaybill; AWB) - dokument koji se koristi u međunarodnom prevozu robe vazdušnim putem i ispostavlja se na standardizovanim obrascima koje štampa avioprevoznik.Konosman (engl.: Bill of Lading; B/L) - dokument koji se koristi u pomorskom i riječnom transportu. Izdaje ga brodar ili njegov ovlašceni agent. Ovo je hartija od vrijednosti, čije posjedovanje opredjeljuje titulara robe (ko posjeduje original konosman - vlasnik je robe).Važno: dokumenta izdata od špeditera nijesu dokaz da je roba otpremljena na krajnje odredište - nijesu transportni dokumenti.

07 Dokumentarno poslovanje

Bankarska garancijaPlatni instrument: NEInstrument obezbjeđenja: DA

Jedinstveno postupanje po garancijskim poslovima regulisano je pravilima utvrđenim u okviru Međunarodne trgovinske komore u Parizu pod nazivom Jednoobrazna pravila za garancije na poziv - Uniform Rules for Demand Guarantees (URDG 758).

Bankarska garancija je instrument obezbjeđenja finansijskih i nefinansijskih obaveza.

Cilj/namjena garancije je smanjenje rizika učesnika u poslu za slučaj neplacanja, kašnjenja ili neispunjenja ugovorenih obaveza u dogovorenim rokovima.

UčesniciNalogodavac – Klijent Banke koji je dužnik po osnovnom pravnom poslu/ugovoru i nalaže Banci izdavanje garancije kao instrumenta obezbjeđenja svojih obaveza.

Garant - Banka koja izdaje garanciju, nezavisno od osnovnog posla između nalogodavca (svojeg klijenta) i korisnika garancije.

Korisnik garacije - partner nalogodavca iz osnovnog pravnog posla/ugovora u čiju korist se izdaje bankarska garancija.

Zašto?Bankarskim garancijama je potrebno obezbijediti poslovanje ukoliko klijent prodaje robu/uslugu, učestvuje na tenderu, vrši radove, kupuje uz avansno placanje, projektuje, postavlja novu opremu,...Garancija je instrument obezbjeđenja, kojim Banka izdavalac garancije preuzima na sebe, po nalogu svog klijenta, neopozivu obavezu da ce platiti, na poziv, utvrđeni iznos korisniku garancije kao obeštecenje za neizvršeno placanje od strane svog klijenta (za čiji račun Banka nastupa).

Garancija predstavlja neopozivu i nezavisnu obavezu Banke garanta - ne zavisi od obaveza nalogodavca iz osnovnog posla, tj. ugovora zaključenog između nalogodavca i korisnika garancije – načelo autonomije garancije.

Prednosti:• Prednost za korisnika: U svim svojim

pojavnim oblicima, garancije pružaju korisniku sigurnost da ce se obeštetiti od banke garanta za nečinjenje ili neplacanje od strane ugovornog partnera.

• Prednost za nalogodavca: Nalogodavac, koristeci ime svoje banke, osigurava bolju poziciju i uslove pregovaranja i obezbjeđuje se od nesavjesnog korisnika.

Kada?Garancija je pravi izbor:• u domacem i međunarodnom poslovanju,

kada se poslovni partneri ne poznaju dovoljno – kada treba pokazati poslovnu ozbiljnost

• kada klijent Banke razmišlja o riziku neispunjavanja ugovorenih obaveza od strane svojeg poslovnog partnera, ili sumnja u njegovu sposobnost placanja

• u slučaju kada klijent želi da osigura višestruka placanja po godišnjim ugovorima (npr. ugovor o distribuciji robe,

• kod zahtijevanog obezbjeđenja placanja u proceduri javnih nabavki

Osiguranje posla bankarskom garancijom se dogovara i ugovara između kupca i prodavca, i isto se mora precizno definisati ugovorom između dvije strane, koji služi kao osnov za izdavanje garancije.

09 Dokumentarno poslovanje

...)

10 Dokumentarno poslovanje

Vrsta garancije Za ozbiljnost ponude Za dobro izvršenje poslaZa otklananje nedostataka u garantnom roku

Za povraćaj zadržanog garantnog depozita

Za pravovremeno plaćanje robe/usluge

Za povraćaj avansa

Izvoznik = korisnik +

Izvoznik = nalogodavac + + + + +

Uvoznik = korisnik + + + + +

Uvoznik = nalogodavac +

Za ozbiljnost ponude(Engl.: Tender guarantee / bid bond)

Za dobro izvršenje ugovorenih obaveza(Engl.: Performance bond/guarantee)

Za otklanjanje nedostataka u garantnom roku(Engl.: Warranty bond/guarantee)

Za povraćaj zadržanog garantnog depozita(Engl.: Retention money guarantee)

Za pravovremeno plaćanje robe/usluge(Engl.:Payment guarantee)

Za povraćaj avansa(Engl.: Advance payment guarantee)

Osiguranje naručiocu javnog poziva(korisniku), za slučaj da ponuđač(nalogodavac) ako bude izabran za najpovoljnijeg ponuđača, odbije da potpiše ugovor ili ne obezbijedi garanciju za dobro izvršenje ugovorenih obaveza.

Osiguranje korisniku za slučaj da nalogodavac/izvođač, nije u mogućnosti da ispuni u potpunosti i u roku svoje ugovorene obaveze.

Osiguranje korisniku za slučaj da nalogodavac/izvođač radova u skladu sa svojim ugovorenim obavezama ne izvrši otklanjanje nedostataka u garantnom roku.

Po namjeni je jednaka garanciji za otklanjenje nedostataka u garantnom roku.

Obezbjeđenje korisniku (prodavcu) za slučaj da nalogodavac (kupac robe/usluga) ne izvrši plaćanje u dogovorenom roku.

Osiguranje kupca (korisnika) u slučaju gdje se unaprijed (avansno) zahtijeva plaćanje određenog iznosa za nabavku robe ili izvršavanje usluga.

Korisniku (naručiocu posla) garantuje isplatu, garantovanog iznosa ukoliko nalogodavac (ponuđač) povuče svoju ponudu, i ukoliko bude izabran kao najpovoljniji ponuđač, ne potpišeUgovor ili ne dostavi garanciju za dobro izvršenje posla.

Korisniku (naručiocu posla) se garantuje isplata garantovanog iznosa, ukoliko njegov partner ne bude u mogućnosti da u potpunosti i u ugovorenom roku izvrši svoje obaveze.

Korisniku se garantuje isplata garantovanog iznosa kada nalogodavac/izvođač/prodavac, ne otkloni nedostatke na izvedenim radovima/isporučenoj robi.

Nalogodavac (izvođač radova/prodavac robe) od korisnika garancije dobija isplatu garantovanog depozita shodno ugovoru, dok korisnik (naručilac posla) za uzvrat dobija garanciju plaćanja garantovanog depozita, ukoliko nalogodavac ne otkloni nedostatke u skladu sa ugovorenim obavezama.

Garancija korisniku (prodavcu) garantuje isplatu kupoprodajne cijene ako nalogodavac (kupac) ne izvrši plaćanje u dogovorenom roku.

Korisniku garancije (kupcu) pruža sigurnost refundacije uplaćenog avansa, kada prodavac/izvođač, svoje ugovorene obaveze (najčešće obaveza isporuke/izvršavanje usluga) ne obavi u skladu sa ugovorom.

1-5% vrijednosti ponude

5-10% vrijednosti ugovora

5-10% vrijednosti ugovora

5-10% vrijednosti ugovora

Različiti iznosi, zavisno od ugovora između prodavca i kupca.

Do visine ugovorenog avansa (obično oko 30% vrijednosti)

Obično je za naplatu po garanciji potrebno da korisnik dostavi izjavu da je ponuđač povukao svoju ponudu u roku trajanja ponude ili da je, nakon što je izabran kao najpovoljniji ponuđač, odustao od potpisivanja Ugovora, ili nije dostavio garanciju za dobro izvršenje ugovorenog posla.

Obično se za naplatu po garanciji zahtijeva korisnikova izjava/zahtjev o neizvršavanju ugovorenih obaveza.

Za naplatu po garanciji je neophodna korisnikova izjava da njegov poslovni partner nije otklonio nedostatke na izvedenim radovima/ isporučenoj robi u skladu sa ugovorenim obavezama.

Naplata po garanciji je moguća samo od dana uplate iznosa koji je zadržan od strane korisnika u korist nalogodavca (izvođača radova/prodavca robe) na račun naveden u garanciji. Pored dokaza o uplati garantovanog depozita neophodna je izjava korisnika da nalogodavac u garantnom roku nije otklonio nedostatke na radovima/robi.

Za naplatu ove vrste garancije se traži zahtjev korisnika da je nalogodavcu isporučio robu u skladu sa ugovorenim uslovima i da nije primio plaćanje u dogovorenom roku. Osim zahtjeva, najčešće se dostavlja kopija neplaćenog računa i original ili kopija transportnog dokumenta koji dokazuje da je roba isporučena nalogodavcu. (npr.: CMR, B/L, CIM, AWB).

Naplata po garanciji je moguća samo od dana uplate avansa od strane kupca (korisnika) u korist prodavca, na račun naveden u garanciji. Pored dokaza o uplati avansa, korisnik mora dostaviti i zahtjev za naplatu po garanciji gdje navodi da prodavac nije ispunio svoje ugovorene obaveze.

Vrsta garancije Opis Namjena Iznos garancije Način naplate po garanciji

11 Dokumentarno poslovanje

Vrsta garancije Za ozbiljnost ponude Za dobro izvršenje poslaZa otklananje nedostataka u garantnom roku

Za povraćaj zadržanog garantnog depozita

Za pravovremeno plaćanje robe/usluge

Za povraćaj avansa

Izvoznik = korisnik +

Izvoznik = nalogodavac + + + + +

Uvoznik = korisnik + + + + +

Uvoznik = nalogodavac +

nalogodavac nalogodavac (applicant)

banka banka banka

korisnik korisnik (beneficiary)

1. Osnovni posao

2. Zahtjev

3. Garancija

Direktna garancija Ino garancija

1. Osnovni posao

2. Zahtjev

3. Garancija

4. Aviziranje

2 3

1 1

2

3

4

Koja bankarska garancija je potrebna zavisi od uloge u osnovnom poslu:

Razlike između bankarske garancije i dokumentarnog akreditiva

Ključna razlika između garancije i dokumentarnog akreditiva je što garancija Banke predstavlja instrument obezbjeđenja za slučaj da nalogodavac garancije ne izvrši svoje ugovorene obaveze (pravovremeno plaćanje,

pružanje usluga, izvođenje radova, itd...), dok akreditiv predstavlja instrument plaćanja koji izdaje Banka i obavezuje se da izvrši plaćanje prema korisniku, ukoliko korisnik u utvrđenim rokovima dostavi Banci

dokumentaciju koja je usklađena sa svim definisanim uslovima iz akreditiva.

Razliku između garancije i dokumentarnog akreditiva, takođe predstavlja i način ugovaranja, kontrola dokumentacije i precizno definisanje svih detalja kod izdavanja akreditiva u odnosu na garanciju, a u cilju

kompletiranja ugovorenog posla.

Sigurno dokumentarno poslovanje zavisi od provjerenog i bezbjednog praćenja rizika i događaja u lancu između poslovnih partnera.

Pojava novih informacionih i komunikacionih tehnologija omogućava razvoj modela smanjivanja rizika koji su razvijeni u ovoj oblasti, a kako trgovinske transakcije postaju fleksibilnije uz povećanje obima, potražnja za ovim uslugama raste.

NLB Banka AD Podgorica je, na tržištu, prepoznata kao siguran partner svojih cijenjenih klijenata u oblasti dokumentarnog poslovanja, zahvaljujući profesionalizmu i proaktivnosti.

12 Dokumentarno poslovanje

NLB Banka AD Podgoricawww.nlb.me

Priprema: Sektor platnih sistemaGrupa za dokumentarno poslovanje:

Aleksandar KomnenićE: aleksandar.komnenic@nlb.meT: 020 402 187

Milena PerovićE: milena.perovic@nlb.meT: 020 402 177

Mira Laković, direktor E: mira.lakovic@nlb.meT: 020 402 015