DOOVODOVOD I KANALIZACIJA HERCEG-NOVI HERCEG-NOVI … · Analiza finansijskog poloţaja i rezultata poslovanja str.7 3. ... Osnovni zadatak je uredno snabdijevanje potrošača dovoljnom

DOO"VODOVOD I KANALIZACIJA HERCEG-NOVI"

HERCEG-NOVI

Broj: 05- 960/19

IZVJEŠTAJ MENADŢMENTA

ZA 2018. godinu

HERCEG-NOVI, mart 2019. god.

Izvještaj menadžmenta

2

S A D R Ţ A J

1.Kratak opis poslovnih aktivnosti i organizacione strukture str. 3

2. Analiza finansijskog poloţaja i rezultata poslovanja str.7

3. Mjere zaštite ţivotne sredine str.15

4.Planirani budući razvoj str.16

5.Podaci o aktivnostima istraţivanja i razvoja str.17

6.Informacije o otkupu sopstvenih akcija , odnosno udjela str.18

7.Poslovne jedinice str.18

8.Podaci o finansijskim instrumentima

9.Ciljevi i metoda upravljanja finansijjskim rizikom str.18

10.Informacije o izloţenosti rizicima cijena,kreditnim rizicima, str.19

rizicima likvidnosti i rizicima novĉanog toka

11.Ciljevi i metode za upravljanje finansijskim rizikom str.20


3

1. KRATAK OPIS POSLOVNIH AKTIVNOSTI I ORGANIZACIONE STRUKTURE

Opšte informacije o preduzeću-istorijat i razvoj kompanije

Na osnovu člana 64. Zakona o privrednim društvima, a u vezi sa članom 13. Zakona o

unapređenju poslovnog ambijenta, člana 32. i člana 45. Zakona o lokalnoj samoupravi,

člana 13. Zakona o komunalnim djelatnostima i člana 36. Statuta Opštine Herceg-Novi,

Skupština opštine Herceg-Novi na sjednici održanoj dana 02.10.2013. godine, donijela je

Odluku o osnivanju Društva ograničene odgovornosti „Vodovod i kanalizacija“ Herceg-

Novi, kao pravnog sljedbenika JP „Vodovod i kanalizacija“ Herceg-Novi. Društvo je

registrovano dana 07.02.2014. godine pod registarskim brojem 5-0683620/001 upisom u

Centralni registar privrednih subjekata u Podgorici. Društvo je registrovano kod Poreske

uprave PJ Herceg-Novi dana 11.02.2014. godine, pod brojem 90-01-03440-2 i dodijeljen

je PIB 02293196.

Osnovna i pomoćne djelatnosti poslovanja

Djelatnost DOO„Vodovod i kanalizacija“ Herceg-Novi ima karakter djelatnosti od javnog

interesa u skladu sa Zakonom o komunalnim djelatnostima i Odlukama osnivača.

Osnovni zadatak je uredno snabdijevanje potrošača dovoljnom količinom hemijski i

mikrobiološki ispravnom vodom za piće i odvođenje i prečišćavanje otpadnih voda.U

vezi sa ovim Drustvo obavlja sledeće poslove:

Zahvatanje, prečišćavanje i distribucija vode kako,iz lokalnih izvorišta, tako i iz

sistema Regionalnog vodovoda

Održavanje javnog vodovodnog sistema na području Opštine

Sakupljanje i odvođenje otpadnih voda

Održavanje kanalizacionog sistema na području opštine Kotor i postrojenja za

prečišćavanje otpadnih voda.

Djelatnosti iz predhodnog stava imaju karakter djelatnosti od javnog interesa.

Društvo obavlja i djelatnosti koje nemaju karakter djelatnosti od javnog interesa :

Izgradnja vodovodnih i kanalizacionih sistema

Inžinjerske djelatnosti

Tehničko ispitivanje i analize

Izgradnja cjevovoda

Izvođenje radova na priključcima (vodovodnim i kanalizacionim)

Izvođenje svih radova na izgradnji i rekonstrukciji vodovodnih, kanalizacionih i

hidrograđevinskih instalacija i objekata

Servis i usluge trećim licima (intervencije na kućnim instalacijama, prevoz vode

autocistijernom i sl)


4

Usluga fekalne cistijerne

Odlukom o osnivanju Društva utvrđene su nadležnosti za obavljanje poslova javnog

interesa u vezi sa: snabdijevanjem pitkom vodom Opštine Herceg-Novi i odvođenjem i

prečišćavanjem otpadnih voda sa teritorije opštine Herceg-Novi, shodno zakonskoj

regulativi.

Osnovni proizvodi I usluge

U skladu sa Statutom Društva, osnovni proizvodi su voda za piće i druge namjene, kao i

sakupljanje i odvođenje otpadnih voda u skladu sa tehničkim mogućnostima.

Organizaciona struktura

Po važećem Pravilniku, Osnovne organizacione jedinice Društva su:

Sektor tehničkih poslova

Sektor ekonomsko-pravnih i opštih poslova

Unutar ovih sektora poslovi su sistematizovani u više odjeljenja, od kojih svaka treba da

ima jasno definisana zaduženja u održavanju i upravljanju vodovodnim i kanalizacionim

sistemom:

Odjeljenja sektora tehničkih poslova su:

Odjeljenje laboratorije

Odjeljenje elektromašinskog održavanja objekata

Odjeljenje održavanja vodovodne mreže

Odjeljenje održavanja kanalizacione mreže

Odjeljenje baždarnice

Odjeljenje mehanizacije

Odjeljenje analize, plana i razvoja

Odjeljenje pogona za prečišćavanje otpadnih voda

Odjeljenje za detekciju gubitaka

Odjeljenja sektora ekonomsko-pravnih i opštih poslova su:

Odjeljenje računovodstva

Odjeljenje naplate

Odjeljenje nabavke i skladišta

Odjeljenje pravnih i opštih poslova

Odjeljenje bezbjednosti i zaštite.

Vlasništvo i struktura kapitala U sadašnjem statusu DOO„Vodovod i kanalizacija“ Herceg-Novi je osnovano saglasno

propisanoj zakonskoj obavezi da se sva javna preduzeća reorganizuju u jedan od oblika


5

privrednog društva predviđenih Zakonom o privrednim društvima. Osnivač Društva je

Skupština Opštine Herceg-Novi.

Kapital Društva čini osnovni kapital JP „Vodovod i kanalizacija“ Herceg-Novi, tj. imovinu

Društva čine pokretne i nepokretne stvari, novčana sredstva i druga imovinska prava

preuzeta od JP „Vodovod i kanalizacija“ Herceg-Novi. U skladu sa Odlukom o osnivanju i

Zakonom o računovodstvu i reviziji, te MRS, Društvo je na dan 01.01.2016. godine izvršilo

procjenu vrijednosti imovine i kapitala.

Društvom upravlja Osnivač na način i pod uslovima utvrđenim Zakonom, Odlukom i

Statutom Društva.

Vizija: DOO „Vodovod i kanalizacija“ Herceg-Novi je profesionalno organizovan privredni subjekt

koji obavlja poslove od javnog interesa, sa visokim stepenom odgovornosti,

profesionаlnosti i funkcionisanja svih potencijala. Društvo u kontinuitetu postavlja više

standarde kako u oblasti poslovanja i investicija, tako i u oblasti življenja i, koje ne samo

da uvodi nove navike i trendove, nego ih predviđa i kreira. Društvo je sinonim za

privredne subjekte koji posluju u dosluhu s dolazećim vremenom.

Misija: DOO „Vodovod i kanalizacija“ Herceg-Novi je preduzeće koje teži u kontinuitetu da ispuni

očekivanje osnivača: standarizovanje procesa rada, pružanje kvalitetnih usluga i po tom

osnovu podizanje kvaliteta življenja uslugom zadovoljnih konzumenata. Društvo predano

pruža kvalitetnu, pouzdanu i brzu uslugu u vodosnabdijevanju pitkom vodom stanovnika

opštine Herceg-Novi i uslugu skupljanja, tretmana i daljeg upravljanja fekalnim vodama.

Fokusira se na razvoj i implementaciju najviših međunarodnih poslovnih standarda uz

podršku savremenih tehnoloških procesa i tehnologije. Društvo je usmjereno ka održivom

rastu, rastućem povjerenju i odanosti partnera, kao i proaktivnom pristupu koji stvara

dinamično radno okruženje, spajajući iskustvo i motivaciju, liderstvo i timski rad.

Ciljevi:

Ciljevi su norma i ideal kojima se teži. Predstavljaju tačku do koje se želi stići sinergijom

svih pojedinačnih napora zaposlenih u realizaciji urednog vodosnabdijevanja pitkom

vodom svih registrovanih potrošača na područuj opštine Herceg-Novi, kao i odvođenje i

prečišćavanje otpadnih voda proizvedenih na istom području.

DOO „Vodovod i kanalizacija“ Herceg-Novi definiše realne ciljeve temeljene na težnji da

se kroz dnevne aktivnosti krećemo prema projektovanom cilju, a samim tim i ostvarenju

vizije koja predstavlja dostizanje željenih budućih stanja i rezultata koje je potrebno


6

ostvaritit planiranim i organizovanim aktivnostima svih struktura preduzeća. Oni će

predstavljati primarne planske odluke i postupke u sveukupnom razvoju preduzeća.

Imajući u vidu da su ciljevi najznačajniji pokretači ukupne aktivnosti i sredstvo kontrole

efikasnosti rada Društva, podređena im je sva druga planska dokumentacija kao i

pojedinačni planovi i programi u kojima će biti sadržani. U odnosu na: vremensku

odrednicu ciljevi mogu biti: (kratkoročni, srednjoročni i dugoročni) i po značaju osnovni

(kvalitet života zaposlenih, opstanak i razvoj preduzeća funkcionisanje Društva i sl.) i

posebni (specifične) ciljevi kao što su: rast udjela određenih količina, rast društvene

odgovornosti, ostvarivanje uslova za izgradnju infrastrukturnih i drugih objekata.

Generalno, sve tekuće aktivnosti Društva kao što su: regrutovanje kadrova i zaposlenih,

njihova obuka i poslovni odnosi, izvršavanje svih poslova iz djelokruga nadležnosti, preko

marketing strategije i aktivnosti na proširivanju aktivnosti, do komunikacije s Osnivačem,

korisnicima usluga (kupcima), partnerima i društvenom zajednicom, mora biti u skladu s

definisanom misijom. I samo ako je to tako, ona ima smisla i garant je da se neće skrenuti

s puta ostvarenja Vizije.

Broj zaposlenih I njihova kadrovska struktura

Stepen struĉne spreme (s.s.s.) Broj izvršilaca

Visoka sprema VII (s.s.s.) 33

Viša sprema VI (s.s.s.) 7

Visoko kvalifikovani V (s.s.s.) 3

Srednja struĉna sprema IV (s.s.s.) 34

Kvalifikovani III (s.s.s.) 56

Polukvalifikovani II (s.s.s.) 5

Nekvalifikovani I (s.s.s.) 8

Ukupno: 146

1.2. Informacije o ĉlanovima upravnih I nadzornih tijela

- Odbor direktora : (kao organ upravljanja), koji utvrđuje poslovnu politiku, donosi

opšta akta, usvaja programe i izvještaje, utvrđuje cjenovnik usluga i vrši druge


7

poslove utvrđene Odlukom, Statutom Društva i drugim odgovarajućim propisima.

Ovaj organ broji 5 (pet) članova, i svi su predstavnici Osnivača.

- Izvršni direktor Društva (kao organ rukovođenja), koji organizuje i vodi

poslovanje Društva, zastupa i predstavlja Društvo, odgovara za zakonitost rada

Društva, sprovodi odluke Odbora direktora i odlučuje o drugim pitanjima vezanim

za tekući rad i poslovanje Društva. Izvršnog direktora imenuje Osnivač na osnovu

javnog oglašavanja; a postupak javnog oglašavanja, u ime Osnivača, sprovodi

Odbor direktora.

- Interna kontorla je formirana u skladu sa Zakonom o internoj reviziji. Sastoji se

od, za sada, jednog internog revizora sa potrebnim sertifikatima i ovlašćenjima i

dirketno je podređena Izvršnom direktoru.

- Revizorski odbor još nije formiran, već je u proceduri donošenje odluke i

konstituisanja

2. ANALIZA FINANSIJSKOG POLOŢAJA I REZULTATA POSLOVANJA 2.1 Analiza finansijskog poloţaja i rezultata

Analiza se vrši da bi se detaljnije sagledala finansijska osnova za ocjenu finansijskog

položaja i uspješnosti poslovanja Društva, kako bi se na osnovu dobijenih podataka

donijela odgovarajuća odluka. Osnovni finansijski iskazi su: bilans stanja i bilans uspjeha.

Navedeni iskazi predstavljaju osnov za ispitivanje i ocjenu finansijskog položaja i

uspješnosti poslovanja Društva. Pored ovih finansijski izvještaji kojima Društvo daje

informacije o rezultatu svojih finansijskih transakcija obuhvataju: izvještaj o promjenama

na kapitalu, izvještaj o tokovima gotovine, statistički aneks, napomene i novina je izvještaj

menadžmenta. Izvještaji o tokovima gotovine i izvještaj o promjenama na kapitalu su

izvedeni izvještaji, koji se izvode iz bilansa stanja i bilansa uspjeha. Napomene uz

finansijske izvještaje predstavljaju analitičko obavještenje bilansa. Uz ove izvještaje

Društvo je obavezno Poreskoj upravi predati Statisticki aneks (izvještaj o podacima

Društva) kao i Izvještaj menadžmenta.

2.2 Analiticki prikaz bilansa stanja Bilans stanja predstavlja presjek stanja poslovanja Društva i njegov finansijski položaj na

određeni dan kroz oblik i strukturu sredstava i izvora finansiranja. Aktiva (struktura

sredstava) prikazuje investicione aktivnosti (način na koji su sredstva uložena) dok Pasiva

(struktura izvora finansiranja) ukazuje na efekte investicionih aktivnosti.


8

ISKAZ O FINANSIJSKOJ POZICIJI - BILANS STANJA

POZICIJA Redni

Broj 2014 2015 2016 2017

A K T I V A

A. NEUPLADENI UPISANI KAPITAL 001

B. STALNA IMOVINA ( 003+004+005+009 ) 002 24.311.406 22.973.729 38.861.002 37.921.228

I. GOODWILL 003

II. NEMATERIJALNA ULAGANJA 004 253.844 8.868

III. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA

SREDSTVA (006+007+008) 005 23.411.418€ 22.373.050 38.300.176 37.397.502

1. Nekretnine, postrojenja i oprema 006 23.411.418 22.373.050 38.300.176 37.397.502

2. Investicione nekretnine 007

3. Biološka sredstva 008

IV. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (010+011+012) 009 646.144 591.811 560.826 523.726

1. Učešda u kapitalu 010

2. Učešda u kapitalu koja se vrednuju metodom učešda 011

3. Ostali dugoročni finansijski plasmani 012 646.144 591.811 560.826 523.726

C. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 013 404.955 484.776 9.820 940

D. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA

POSLOVANJA KOJE JE OBUSTAVLJENO 014

E. OBRTNA SREDSTVA 015 1.868.325 1.322.056 1.088.172 942.523

I. ZALIHE 016 192.722 171.660 148.008 123.315

II. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA

(018 do 022) 017 1.675.603 1.150.396 940.164 819.208

1. Potraživanja 018 1.654.871 1.118.435 866.947 791.686

2. Potraživanja za više pladeni porez na dobitak 019

3. Kratkoročni finansijski plasmani 020

4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 021 20.732 17.424 73.217 27.522

5. Porez na dodatu vrijednost i AVR 022 14.537

F. UKUPNA AKTIVA (001+002+013+014+015) 023 26.584.686 24.780.561 39.958.994 38.864.691


9

PASIVA

A. KAPITAL (102 do 109) 101 19.661.421 19.744.958 2.131.438 2.234.404

I. OSNOVNI KAPITAL 102 1.771.436 1.771.436 1.675.104 1.682.158

II. NEUPLADENI UPISANI KAPITAL 103

III. REZERVE 104

IV. POZITIVNE REVALORIZACIONE REZERVE I NEREALIZOVANI

DOBICI 105 18.928.206 17.889.985

V. NEGATIVNE REVALORIZACIONE REZERVE I NEREALIZOVANI

GUBICI 106

VI. NERASPOREDJENA DOBIT 107 773.800 1.121.758 456.334 552.246

VII. GUBITAK 108 -1.812.021 -1.038.221

VIII. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE I OTKUPLJENI SOPSTVENI

UDJELI 109

B. DUGOROČNA REZERVISANJA I DUGOROČNE OBAVEZE

(111+112) 110 2.315.332 2.457.252 2.185.835 1.821.017€

I. DUGOROČNA REZERVISANJA 111

II. DUGOROČNE OBAVEZE (113+114) 112 2.315.332 2.457.252 2.185.835 1.821.017

1. Dugoročni krediti 113 2.315.332 2.457.252 2.185.835 1.821.017

2. Ostale dugoročne obaveze 114

C. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 115

D. KRATKOROČNA REZERVISANJA I KRATKOROČNE OBAVEZE

(117+124) 116 0 4.607.933 2.578.351 35.641.721 34.809.270

I. KRATKOROČNE OBAVEZE (118 do 123) 117 4.607.933 2.578.351 35.641.721 34.800.998

1. Kratkoročne finansijske obaveze 118 25.000 13.087 1.134

2. Obaveze po osnovu sredstava namijenjenih prodaji 119

3. Obaveze iz poslovanja 120 1.210.310 515.242 199.847 267.857

4. Ostale kratkoročne obaveze i PVR 121 3.336.315 1.957.366 35.391.955 34.443.923

5.Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrijednost i ostalih

javnih prihoda 122 9.051 153 5.646 62.227

6. Obaveze po osnovu poreza na dobit 123 27.257 92.503 43.139 26.991

II. KRATKOROČNA REZERVISANJA 124 8.272


10

E. UKUPNA PASIVA (101+110+115+116) 125 26.584.686 24.780.561 39.958.994 38.864.691

ISKAZ O UKUPNOM REZULTATU - BILANS USPJEHA

Redni

broj Pozicija

Redni

Broj 2014 2015 2016 2017

I POSLOVNI PRIHODI ( 202 do 206 ) 201 4.087.240 4.445.727 4.221.966 4.289.491

1 Prihodi od prodaje 202 3.332.122 3.277.424 3.181.635 3.313.534

2 Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 203

3 Povedanje vrijednosti zaliha učinaka 204

4 Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 205

5 Ostali poslovni prihodi 206 755.118 1.168.303 1.040.331 975.957

II POSLOVNI RASHODI ( 208 do 212 ) 207 4.346.639 4.221.214 3.560.287 4.072.438

1 Nabavna vrijednost prodate robe 208 86.579 37.412 196.606

2 Troškovi materijala 209 707.116 617.500 508.195 546.384

3 Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 210 1.580.446 1.642.345 1.753.419 1.828.853

4 Troškovi amortizacije i rezervisanja 211 1.548.963 1.473.045 962.778 953.877

5 Ostali poslovni rashodi 212 510.114 401.745 298.483 547.258

A POSLOVNI REZULTAT ( 201-207 ) 213 -259.399 224.513 661.679 217.053

I FINANSIJSKI PRIHODI 214 205.137 76.002 50.291 43.323

II FINANSIJSKI RASHODI 215 157.352 177.127 56.111 24.091

B FINANSIJSKI REZULTAT (214 - 215) 216 47.785 -101.125 -5.820 19.232

I OSTALI PRIHODI 217 483.470 381.284 96.712 72.620

II OSTALI RASHODI 218 251.737 408.453 262.917 177.122

C REZULTAT IZ OSTALIH AKTIVNOSTI ( 217-218 ) 219 231.733 -27.169 166.205 -104.502


11

D REZULTAT IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRIJE

OPOREZIVANJA ( 213+216+219 ) 220 20.119 96.219 489.654 131.783

E NETO REZULTAT POSLOVANJA KOJE JE OBUSTAVLJENO 221

F REZULTAT PRIJE OPOREZIVANJA ( 220+221 ) 222 20.119 96.219 489.654 131.783

G DRUGE STAVKE REZULTATA /POVEZANE SA KAPITALOM/

(224 do 228) 223

1 Promjene revalorizacionih rezervi po osnovu fin. sredstava

raspoloživih za prodaju 224

2 Promjene revalorizacionih rezervi po osnovu nekretnina,

postrojenja, opreme 225

3 Promjene revalorizacionih rezervi po osnovu učešda u

kapitalu pridr. društava 226

4 Promjene revalorizacionih rezervi po osnovu aktuarskih

dobitaka (ili gubitaka) 227

5 Promjene revalorizacionih rezervi po osnovu hedžinga

tokova gotovine 228

H PORESKI RASHOD PERIODA (230+231) 229 54.212 12.682 -33.319 -35.871

1 Tekudi porez na dobit 230 -27.257 -92.503 -43.139 -26.991

2 Odloženi poreski rashodi ili prihodi perioda 231 81.469 79.821 9.820 -8.880

I NETO REZULTAT (222+223-229) 232 74.331 83.537 456.335 95.912

J ZARADA PO AKCIJI

1 Osnovna zarada po akciji 233

2 Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 234


12

2.3 Analiticki prikaz bilansa uspjeha

Prinosni položaj Društva sagledava se kroz periodični izvjestaj – bilans uspjeha. Ovaj izvještaj je značajan za planiranje buduceg poslovanja. Osnovni elementi bilansa su prihodi i rashodi, dok njihova razlika predstavlja finansijski rezultat poslovanja koji može biti pozitivan (dobit) ili negativan (gubitak). Ovaj izvještaj iziskuje detaljnu analizu kako bi se dobio uvid u prinosnu moć Društva.

2.4 Racio pokazatelji (finansijski rezultati poslovanja)

Racio analiza predstavlja osnovni instrument za procjenu finasijske pozicije i potencijala preduzeća. Stavljanjem u odnos logički povezanih cjelina iz finansijskih izvještaja (Bilans stanja i Bilans uspjeha), što omogućava vrednovanje finansijskog stanja i poslovanja Društva.

Pokazatelji likvidnosti

Pokazatelji likvidnosti se koriste za procjenu sposobnosti Društva da servisira tekuće obaveze.

Tekuca likvidnost (tekuca sredstva/tekuce obaveze)

Pokazatelji likvidnosti

Pokazatelji likvidnosti se koriste za procjenu sposobnosti Društva da servisira tekuće obaveze.

Ubrzana likvidnost (tekuca sredstva – zalihe)/tekuce obaveze

Koeficijent ubrzane likvidnosti 2014 2015 2016 2017

Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina 1.675.603 1.150.396 940.164 819.208

Kratkoročne obaveze 4.607.933 2.578.351 35.641.721 34.809.270

Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina /

Kratkoročne obaveze 0.36 0.45 0.03 0.02


13

Finansijska stabilnost (dugotrajna imovina/ (capital + dugorocne obaveze)

Koeficijent finansijske stabilnosti 2014 2015 2016 2017

Stalna imovina 24.311.406 22.973.729 38.861.002 37.921.228

Kapital 19.661.421 19.744.958 2.131.438 2.234.404

Dugoročne obaveze 2.315.332 2.457.252 2.185.835 1.821.017

Stalna imovina / (Kapital + Dugoročne obaveze) 1.11 1.03 9.00 9.35

Društvo je svoje aktivnosti usmjerilo na poboljšanju očitavanja i tačnog fakturisanja kubika vode,

kao i naplatu potraživanja prvenstveno kroz utuženje potrošača. Na taj način je obezbijeđeno

plaćanje obaveza, odnosno poboljšala se finansijska stabilnost i položaj Društva.

Pokazatelji zaduženosti

Pokazatelji zaduženosti procjenjuju finansijski rizik Društva i mjere stepen njegove zaduženosti

odnosno prikazuju rizik da Društvo neće moći da vrati dugovanja. Što je veći odnos duga i

imovine veći je finansijski rizik i obrnuto.

Pokazatelj zaduzenosti (ukupne obaveze/ ukupna imovina)

Koeficijent zaduženosti 2014 2015 2016 2017

Ukupne obaveze 6.923.253 5.035.603 37.827.556 36.630.287

Ukupna imovina 24.311.406 22.973.729 38.861.002 37.921.228

Ukupne obaveze / Ukupna imovina 0.28 0.22 0.97 0.97

Pokazatelj vlastitog finansiranja (kapital/ukupna imovina)

Faktor zaduženosti 2014 2015 2016 2017

Ukupne obaveze 6.923.253 5.035.603 37.827.556 36.630.287

Neraspoređena dobit + Amortizacija 2.322.763 2594.803 1.419.112 1.506.123

Ukupne obaveze / (Neraspoređena dobit + Amortizacija) 2.98 1.94 26.66 24.32


14

Pokazatelji ekonomičnosti

Pokazatelji ekonomičnosti mjere odnos prihoda i rashoda i pokazuju koliko se prihoda ostvari po

jedinici rashoda. Ekonomičnost ukazuje na domaćinsko trošenje sredstava, i predstavlja odnos

izmedju ostvarenih učinaka i inputa proizvodnje usluga.

Ekonomičnost ukupnog poslovanja 2014 2015 2016 2017

Ukupni prihodi 4.775.847 4.903.013 4.368.969 4.405.434

Ukupni rashodi 4.755.728 4.806.794 3.879.315 4.273.651

Ukupni prihodi / Ukupni rashodi 1.00 1.02 1.13 1.03

Ekonomičnost redovnog poslovanja 2014 2015 2016 2017

Poslovni prihodi 4.087.240 4.445.727 4.221.966 4.289.491

Poslovni rashodi 4.346.639 4.221.214 3.560.287 4.072.438

Poslovni prihodi / Poslovni rashodi 0.94 1.05 1.19 1.05

Pokazatelj ekonomičnosti nam pokazuje koliko eura poslovnih prihoda Društvo ostvari na svaki euro poslovnih rashoda. Evidentno je da je ovaj pokazatelj veći od 1, pa se zaključuje da je Društvo ostvarilo veće iznose poslovnih prihoda od poslovnih rashoda. Shodno ovim pokazateljima dolazi se do zaključka da je rentabilnost Društva iznad granice rentabilnosti, što svakako ukazuje na to da Društvo brižljivo troši sredstva.


15

3. MJERE ZAŠTITE ŢIVOTNE SREDINE

• Klimatske promjene (izolacija objekata, izgradnja prečistača otpadnih voda)

a. Dana 17.11.2017. godine preuzeto je na upravljanje je nezavršeno (investicija u toku) Postrojenje za prečišćavanje otpadnih voda. Društvo je preuzelo postrojenje od MAS GINTAŠA, izvođača radova, sa kojim je raskinut ugovor. Iako postrojenje nije potpuno završeno, ono već funkcioniše u fazi pripremonog rada i ispitvanja. Takođe, zaposleni se već obučavaju za upravljanje postrojenjem kroz praksu. postrojenjem, izvrši tehnički prijem postrojenja i pribavi upotrebna dozvola. Prema nalazima ovlašćenih institucija efekti na zaštitu mora, kao recipijenta, se već osjećaju.

b. U 2018. godini na kanalizacioni sistem novog kolektora priključeno je 550 potrošača, sa područja Stari grad, čija se otpadna voda više ne ispušta u zaliv nego se transportuje na postrojenje i prečišćava.

• Upravljanje otpadom (predaja ovlašćenim operaterima, uništavanje),

Ne računajući komunalni otpad koji zbrinjava lokalno komunalno preduzeće, Vodovod

Herceg-Novi proizvodi male količine otpada koji se mora tretirati po posebnim

propisima. Radi se o starom motornom ulju koje (po ugovoru) zbrinjava nadležni

serviser. Takođe, gume na vozilima se mijenjaju u servisu i tamo ostaju stare gume.

• Upravljanje vodom (potrošnja),

S obzirom da se Preduzeće pored ostalog, bavi vodosnabdijevanjem, posebna pažnja

se posvećuje smanjenju gubitaka vode u vodovodnom sistemu. Formirano je

odjeljenje za detekciju gubitaka. Nabavljena je oprema i angažovan je ekspert iz

Bosne i Hercegovine za obuku osoblja.

• Upravljanje energijom (kontrola emisije gasova)

Nabavkom novih pumpi, 6 komada, smanjena je potrošnja električne energije za 30%.

Nabavljeni su instrumenti za mjerenje vrste i inteziteta štetnih gasova, za odjeljenje

održavanja kanalizacione mreže, kao mjera zaštite zdravlja ljudi koji rade na

održavanju.

• Industrijska bezbjednost (zaštita od požara)

Prilikom izgradnje nove ili rekonstrukcije stare distributivne mreže instaliraju se

protivpožarni hidranti u skladu sa propisima.


16

4.PLANIRANI BUDUĆI RAZVOJ

Preduzeće „Vodovod i kanalizacija“ D.O.O. u 2019. godini svoje aktivnosti će usmjeriti ka sljedećem: 1. Povećanje efektivnosti i efikasnosti u radu tehničkih sistema, povećanje stepena uštede pogonskih parametara (gorivo, električna energija), povećanje prihoda radi ulaganja u tehničko razvijanje sistema snabdijevanja vodom. 2. Nastavak programa detekcije i smanjenja gubitaka vode: snimanje stanja rezervoara, noćna snimanja na mreži, nastavak programa sektorisanja vodovodnog sistema ugradnjom ventila za segmentiranje mreže, u cilju lakšeg provođenja procedure detekcije kvarova i gubitaka vode, odnosno, radi lakšeg otkrivanja nelegalnih priključaka, koristeći novonabavljenu elektronsku opremu za detekciju kvarova na mreži. 3. Provođenje procedure legalizacije nelegalnih priključaka, kao dijela programa smanjenja administrativnih i tehničkih gubitaka, sa tačno ustanovljenom procedurom u skladu sa zakonom. 4. Zaštita lokalnih vodoizvorišta, naročito Opačice, sa aktivnostima do potpunog zaokružavanja dokumentacije za njenu upotrebu. 5. Nastavak uređenja prostora rezervoara, sa izradom projekata postojećeg stanja i projekata eventualne dogradnje, uređenje prostora filter stanice u Mojdežu. 6. Poboljšavanje ažuriranja evidencije kvarova na vodovodnoj mreži (kartiranje, podaci o mjestu kvara, utrošeni materijal i radni sati). 7. Provođenje monitoringa glavnog cjevovoda : Plat- Debeli brijeg – FS „Mojdež“- Zelenika (Zmijice) – Kamenari. 067330443 8. Uvođenje daljinskog očitavanja potrošene vode ugradnjom adekvatnih vodomjera za daljinsko očitavanje; planiramo ugradnju 200 takvih brojila u 2019. godini. 9. Stavljanje u funkciju glavnog kolektora kanalizacije duž rivijere i davanje podrške funkcionisanju PPOV-a u Meljinama, tokom procesa izgradnje i probnog rada, do stavljanja u punu pogonsku i tehnološku spremnost.. 10. Jačanje uloge benčmarkinga, praćenje indikatora ključnih performansi (KPI) funkcionisanja preduzeća, u cilju povećanja efektivnosti rada. Provođenje monitoringa upravljanja sistemom vodovoda i kanalizacije provodi se kroz još veći broj parametara nego u 2018. godini, kroz standardne pokazatelje stanja: proizvedene količine vode, fakturisane, nenaplaćene, broj kvarova, broja izvršenih intervencija, broj intervencija po dužini mreže, po potrošačkom mjestu, količina vide po potrošaču, ... ) u cilju povećanja efikasnosti i operativnosti rada.


17

11. Kartiranje septičkih jama na području cijele opštine u saradnji sa Opštinom /sekretarijatom za komunalne djelatnosti, ekologiju i energetsku efikasnost/ i Stambenokomunalnim preduzećem, uvođenje monitoringa pražnjenja septičkih jama. 12. Nastavljanje implementacije ISO standarda u oblasti kvaliteta, životne sredine i bezbjednosti vode implementacijom novih procedura (identifikacija gubitaka na mreži, rad PPOV itd.). 13. Provođenje zdravstvene zaštite za radnike kroz povećanu prevenciju i kontrolu korištenjem svih raspoloživih kapaciteta u našoj Opštini, uključujući usluge bolnice Meljine. 14. Unapređenje bavljenja istraživačkim, stručnim i naučnim radom

5.PODACI O AKTIVNOSTIMA ISTRAŢIVANJA I RAZVOJA

5.1. Istraţivanje i razvoj

Uvođenje i efikasno korišćenje novih tehnologija

Društvo je uvelo: SCADA sisitem, GIS, upravljanje vodovodnim sistemima preko EDAMS-a.

Modernizacija opreme

Nabavka novih uređaja za detekciju gubitaka, nabavka novih mjerača protoka, nabavka novih terenskih vozila sa ugrađenim GPS-om.

Automatizacija poslovanja

Upravljanje crpnim postrojenjima vrši se pomoću daljinskog sistema upravljanja (SCADA).

Na pumpnim stanicama su ugrađeni PLC ( programabilni logički kontroler ) uređaji koji

preko glavnog kompjutera prenose podatke potrebne za praćenje sistema

vodosnabdijevanja.

5.2. Ulaganje u obrazovanje zaposlenih

Profesionalni razvoj zaposlenih

Sistematizovana radna mjesta su popunjena sa predviđenim stepenom stručne spreme.

Inicijalna profesionalna edukacija

Inicijalna profesionalna edukacija se obavlja kroz institut pripravničkog staža ili probnog rada.


18

Kontinuirana profesionalna edukacija

Kontinuirana profesionalna edukacija se obavlja prema godišnjim planovima i za radna mjesta kroz sistem dostupnih seminara,sajmova,radionica i studijskih putovanja.

Selekcija novozaposlenih

Selekcija se vrši u skladu sa pozitivnim zakonskim propisima, a prema raspoloživim kadrovima na Zavodu za zapošljavanje.

Saradnje sa obrazovnim institucijama

Društvo nema posebnu saradnju sa obrazovnim institucijama.

Struĉno osposobljavanje

Osposobljavanje imamo kroz redovan školski sistem.

Obuke za zaposlene

Obuke se obavljaju od strane određenih specijalizovanih institucija za određene specijalne djelove posla.

6. INFORMACIJE O OTKUPU SOPSTVENIH AKCIJA

DOO”,Vodovod i kanalizacija” Herceg-Novi na dan 31.12.2018. godine, nema, niti je posjedovalo tokom 2018.godine sopstvene akcije.

Takođe, Društvo ne namjerava da stiče sopstvene akcije u narednom periodu.

7. POSLOVNE JEDINICE

Društvo ne posjeduje poslovne jedinice, već je organizovano po sektorima i službama.

8.PODACI O FINANSIJSKIM INDTRUMENTIMA OD ZNAĈAJA ZA PROCJENU

FINANSIJSKOG POLOŢAJA I USPJEŠNOSTI POSLOVANJA

Društvo ne koristi finansijske instumente hartije od vrijednosti (osnovne i izvedene).

9.CILJEVI I METODE ZA UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZIKOM

Upravljanje rizicima je jedan od najznačajnijih segmenata u okviru ostvarivanja ciljeva poslovne politike i zaštite njihovih interesa.

Za definisanje ciljeva neophodno je prepoznati rizike kojima je izloženo poslovanje

Društva. U skladu sa osnivačkim aktom i povjerenim poslovima od strane Opštine

Herceg-Novi, ovo Društvo ostvaruje javni interes vodosnabdijevanja i odvođenja otpadnih

voda . Da bi zadovoljilo javni interes i obezbjedilo kontinuirano vodosnabdijevanje

kvalitetnom vodom za piće i druge namjene, kao i blagovremeno i kvalitetno odvođenje

otpadnih voda, Društvo mora obezbjediti mehanizme za održivo poslovanje.


19

Usled potrebe da se rizik po poslovanje prepozna i izmjeri, kao i da se definišu mjere za

izbjegavanje istih i smanjenje njihovih posledica, DOO„Vodovod i kanalizacija“ Herceg-

Novi planira da izradi registar rizika, kao i strategiju upravljanja rizicima.

Postojanje adekvatnih procedura i imenovanje odgovarajućih lica u svim postupcima,

važan je uslov za ublažavanje i izbjegavanje svih finansijskih rizika.

10. INFORMACIJE O IZLOŢENOSTI RIZICIMA CIJENA, KREDITNIM RIZICIMA, RIZICIMA LIKVIDNOSTI II RIZICIMA NOVĈANOG TOKA

Finansijski rizici:

- Rizik cijena

Cijene DOO„Vodovod i kanalizacija“ Herceg-Novi su kontrolisane a ne ekonomske,

cjenovni rizik znači da su mogući gubici nastali usled neadekvatne politike cijena, kao i

promjena drugih cijena (materijala,cijene vode iz sistema Regionalnog vodovoda,

goriva,električne energije...) Cijene vode i odvođenja otpadnih voda su za sada regulisane

od strane Osnivača. Rizik je da neće biti odobrena potrebna cijena što bi uticalo na manji

prihod od osnovne djelatnosti, kao pretežni izvor frinansiranja poslovne aktivnosti. Rizik je

povećan „uslovom“ iz Zakona o komunalnim djelatnostima, da svaku korekciju cijena

treba da odobri Regulatorna agencija, a na isto saglasnost daje osnivač, Skupština

Opštine Herceg-Novi. Postoji vjerovatnoća, rizik, da dođe do nesklada između ova dva

subjekta u proceduri korekcije cijena. Regulatorna agencija za energetiku se rukovodi

strogo propisanom ekonomskom kalkulacijom cijena, a lokalna uprava, najčešće,

političkim motivima, platežnom moći građana ili socijalnim statusom.

- Kreditni rizik

DOO„Vodovod i kanalizacija“ Herceg-Novi ne vrši kreditiranje svojih potrošača, tako da ne

možemo govoriti o ovom riziku kao promjeni kreditne sposobnosti kupca koja utiče na

Društvo.

- Rizik likvidnosti

Rizik likvidnostii se javlja ukoliko Društvo ne može u cjelini da naplati svoja potraživanja. Obaveza Društva je da naplaćuje svoja potraživanja i to vodeći računa da ne uđu u zastaru.

-Rizik novčanog toka

Ukoliko je ekonomska kriza dolazi do smanjenja naplate potraživanja, a samim tim postoji

i vjerovatnoća da utiče na isplatu budućih i dospjelih obaveza. Za otklanjanje i

sprječavanje ovog rizika neophodno je preusmjeriti sve neophodne resurse prema

povećanju stope naplate potraživanja.


20

11. CILJEVI I POLITIKE U UPRAVLJANJU FINANSIJSKIM RIZICIMA, RIZICIMA I

NEIZVJESNOSTI POSLOVANJA

DOO„Vodovod i kanalizacija“ Herceg-Novi posjeduje validnu eksternu regulativu

(pravilnike, procedure i upustva) koja su od značaja za upravljanje rizicima: Pravilnik o

računovodstvenim politikama u skladu sa MRS/MSFI, uputstvo za djelovanje u vanrednim

situacijama (havarije, poplave, zemljotresi), upustvo za rješavanje zaostalih dugova kod

potrošača, saradnja sa javnim izvršiteljima, plan javnih nabavki, Pravilnik o organizaciji i

sistematizaciji radnih mjesta itd.

Društvo nastoji da u kontinuitetu, pravovremenom identifikacijom problema, preduprijedi

rizike u svakodnevnom poslovanju kako bi bilo sto uspješnije.

IZVRŠNI DIREKTOR

Doklestić Olivera

-

Documents

DOOVODOVOD I KANALIZACIJA HERCEG-NOVI HERCEG-NOVI … · Analiza finansijskog poloţaja i rezultata poslovanja str.7 3. ... Osnovni zadatak je uredno snabdijevanje potrošača dovoljnom