Droit Des Affaires (Amiens)

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Droit des affaires : les instruments de crdit et de paiement.

Droit des affaires. Instruments paiement.Introduction. Le crdit est lme du commerce . Lopration du crdit est le prt. Le prt, cest une personne (par exemple un banquier) qui met des fonds la disposition dune autre personne moyennant lengagement par celui-ci de rembourser la somme prte dans un certain dlai, ventuellement avec des intrts. Il sagit ici dune relation 2 personnes. Mais le crdit, ce peut aussi tre le fait pour un prestataire de service (ou fournisseur) daccorder un dlai de paiement son client : cest la vente crdit (relation 2 personnes juridiques). Le commerce est la recherche du profit et implique une diffrence entre le crdit civil et le crdit commercial. Le droit civil protge le dbiteur (ncessit dune mise en demeure, pas de solidarit entre les codbiteurs, procdure de rtablissement personnel dont lissue est la disparition de toutes les dettes non professionnelles du dbiteur). Le droit commercial, lui, sauvegarde la vie commerciale, c'est--dire la circulation des richesses. Cest un droit rigoureux, dont les objectifs sont dassurer la scurit dans les engagements, et la rapidit dans lexcution des obligations. Le droit commercial protge le crancier, car ce dernier doit pouvoir compter sur lexcution rigoureuse dune obligation de son dbiteur. Cet objectif a t plus ou moins remis en cause depuis que le lgislateur veut sauver les entreprises en difficult : il sagit de permettre la poursuite de lactivit conomique, de maintenir lemploi. Cette certitude dtre pay (pour le crancier) ne suffit pas car en matire civile, le crancier nutilise en gnral pas lobligation quil a contre son dbiteur : il attend lacte prvu pour lexcution de cette obligation. Parfois, des intrts sont prvus pendant ce laps dattente. En matire commerciale, on ne se contente pas dintrts. Le crancier doit pouvoir mobiliser lobligation commerciale pour payer ses propres cranciers et mobiliser ses crdits.

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I. Le droit pour le crancier de mobiliser ses crdits.Cest un droit reconnu et protg par le lgislateur. Depuis la loi NRE du 15 mai 2001, le code de commerce considre : est abusive la clause par laquelle le dbiteur professionnel interdit son crancier la cession des crances dtenues sur lui. Les contrats ou clauses prvoyant une telle interdiction sont nuls (article L-422-6 du code de commerce). La mobilisation des crances est une technique permettant un crancier danticiper la disponibilit de ses crances, lui permettant den percevoir immdiatement le montant, en contrepartie de quoi les dites crances sont, par un procd juridique ad hoc, mises en garantie ou cdes temporairement au profit du mobilisateur. Le principe de circulation des richesses rapparait avec ces autres techniques de crdit dsignes sous lappellation de crdits de mobilisation .

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Droit des affaires : les instruments de crdit et de paiement.Si le fournisseur a besoin immdiatement de liquidits avant le terme fix (dans le contrat de prt/crdit), il se refinancera auprs dune banque : il sollicite auprs du banquier un crdit. Il doit pour cela lui transmettre la crance ( la banque) sur le client cela fait naitre une relation triangulaire entre banque, fournisseur et client. Lescompte, la cession de crance et laffacturage sont les 3 possibilits.

II. Le crdit fournisseur.Cest la pratique consistant pour un fournisseur accorder des dlais de paiement sa clientle : cest le crdit interentreprises. Le crdit fournisseur est une pratique qui sest peu peu accentue. En effet, ce sont en gnral de trs gros clients (grande distribution, industriels automobiles) qui imposent leurs fournisseurs (PME) ces dlais de paiement. Ces clients utilisent leur position dominante face aux fournisseurs car ces dlais de paiement devraient uniquement dpendre de la rapidit de rotation des stocks. Le producteur fournisseur doit attendre plusieurs semaines le rglement de sa facture (aujourdhui, en France, moyenne de 66 jours contre une moyenne de 57 jours au niveau europen). Le client exige des dlais aussi longs car il peut ainsi tirer rapidement des liquidits disponibles de la revente de marchandise. Ces liquidits pourront tre places sur le march financier par le client afin de raliser des profits.

III. Rglementation des dlais de paiement.Dans une premire tape, la loi du 31 dcembre 1992 relative aux dlais de paiement (intgre au code de commerce) prvoit que les conditions gnrales de vente que les entreprises doivent remettre toute personne en faisant la demande doivent prciser les conditions de rglement des factures, les dlais de rglements, les conditions descomptes en cas de paiement avant chance article 441-6 du code de commerce. De plus, dans le secteur agro-alimentaire, interdiction pour les commerces de lalimentation et de boissons de dlais de paiement dpassant 30 jours (article 443-1) sous peine damende de 75000 . Malgr cette lgislation, la moyenne des dlais de paiement tait de 72 jours, ce qui tait excessif par rapport la moyenne europenne. Cette diffrence constitue un obstacle au bon fonctionnement du march commun. Cest pourquoi une directive des communauts europennes du 29 juin 2000 a prvu une harmonisation minima. Cest la loi NRE (Nouvelle Rgulation Economique) du 15 mai 2001 qui la transpos dans le code de commerce aux articles L 441-3 L 441-7 et L 442-6. La facture doit mentionner la date limite de rglement. De plus, les dlais de paiement de toute marchandise ou prestation sont fixs 30 jours de dlivrance sauf disposition contraire convenue entre les parties. Cest donc une disposition suppltive car la stipulation contraire entre les parties est autorise (= dlai conventionnel qui peut tre plus long). Larticle L 442-6 du code de commerce, conformment aux prescriptions de la directive, complte le dispositif par la sanction apporte aux comportements abusifs. La conception abstraite de lgalit juridique qui servait de base la construction contractuelle du code civil est ici rejete. Cette conception de lgalit abstraite est aussi rejete dans les rapports daffaire, c'est--dire entre 2 professionnels. Le professionnel est donc protg par le lgislateur qui prsume de son impossibilit de ngocier les contrats auxquels il adhre plus quil ne ngocie (innovation). Il existe 2 catgories de comportements abusifs envisages par larticle L 442-6 : la premire est sanctionne par ma responsabilit de son auteur, qui est oblig rparation du prjudice caus son cocontractant. Avant la loi NRE, taient dj sanctionns divers

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Droit des affaires : les instruments de crdit et de paiement.comportements, comme le fait de pratiquer lgard du partenaire conomique ou dobtenir de lui des prix, dlais de paiement, conditions de vente ou modalits de vante/dachat discriminatoires et non justifies par des contreparties relles en crant de ce fait pour ce partenaire un dsavantage ou un avantage. Le lgislateur veut ici sanctionner les pratiques discriminatoires incompatibles avec le libre exercice de la concurrence qui postule un rgime dgalit applicable tous les partenaires conomiques. L 442-6 consiste soumettre les entreprises une galit de traitement, quelle que soit la dure de dlai de paiement pratique. Est encore sanctionn le fait dobtenir (ou de tenter dobtenir) sous la menace dune rupture brutale des relations commerciales des conditions de coopration commerciales manifestement drogatoires aux conditions gnrales de ventes (L 442-6 c.com). Le lgislateur sanctionne le fait de soumettre un partenaire des conditions de rglement abusives, compte tenu des bonnes pratiques et usages commerciaux, et scartant au dtriment du crancier du dlai de 30 jours sans raison objective (L 442-6). La seconde catgorie de comportements abusifs est sanctionne par nullit des clauses. On vise ici le fait dinterdire au cocontractant de mobiliser ses crances (cession un tiers de ses crances). En cas dannulation, le dlai de paiement sera de 30 jours, sauf accord quilibr des parties constat par le juge. Ce dispositif est apparu insuffisant. La loi Gayssot sur les transports en 2006 a instaur un plafond de 30 jours, limit au secteur des transports (date dmission de la facture). Cest surtout la loi de modernisation de lconomie du 4 aout 2008 qui innove en modifiant larticle L 441-6 du code de commerce, en plafonnant 45 jours (fin de mois) ou 60 jours ( compter de la date dmission de la facture) le dlai de paiement prvu par les parties. Les professionnels dun secteur peuvent dcider de rduire ce plafond par la conclusion daccord entre leur organisation professionnelle. Le lgislateur double le montant des pnalits minimales prvues en cas de retard dans le paiement. Dabord, le plafond gnral 60 jours ne fait pas obstacle au plafond de 30 jours pour le secteur des transports. Sous certaine conditions strictes, des drogations rsultant daccords interprofessionnels permettant de dpasser le plafond gnral des dlais de paiement. Larticle L 442-6 est aussi modifi par la loi du 4 aout 2008 : est aujourdhui un abus engageant la responsabilit civile du dbiteur tout dlai suprieur au plafond de 45 jours fin de mois ou 6O jours compter de date dmission de la facture. Ceci permet au crancier dobtenir rparation en cas de dpassement de ce plafond, surtout que cette action peut tre introduite par toute personne justifiant dun intrt, mais aussi par le ministre public, prsident du conseil de la concurrence. Ces dispositions sappliquent aux contrats conclus partir du 1er janvier 2009.

IV. Le crdit acheteur.Cest la dure des dlais du crdit interentreprises qui est trop importante. Cest aussi le recours ce crdit qui peut paratre excessif. Les banquiers accordent directement du crdit aux acheteurs. Le crdit acheteur est un pari pour le banquier. En cas de dfaillance du dbiteur de la crance mobilise, il est prvu un recours du banquier contre le mobilisateur (fournisseur). Il y a aussi crdit quand le propritaire