Rapport de présentationdu budget rectificatif n°1

Exercice 2018

Introduction .............................................................................................p.3

PARTIE 1 : PRÉSENTATION DU BUDGET RECTIFICATIF N°1 ..............................p.4

I. LE PÔLE ÉTUDES .......................................................................................... p.5

Les recettes .................................................................................................. p.5

Les dépenses ................................................................................................ p.5

II. ENTREPRENEURIAT CAMPUS AQUITAINE - PEPITE ........................................ p.6

Les recettes .................................................................................................. p.6

Les dépenses de fonctionnement ................................................................. p.6

III. LA MISSION NUMÉRIQUE ............................................................................ p.7

Les dépenses de fonctionnement ................................................................. p.7

IV. MISSION TRANSFRONTALIER - RÉSEAU NOUVELLE-AQUITAINE EUSKADI-NAVARRE ..................................................................................... p.8

Les recettes .................................................................................................. p.8

Les dépenses de fonctionnement ................................................................. p.8

V. DISPOSITIF AQUIMOB .................................................................................. p.9

SYNTHÈSE DES MODIFICATIONS BUDGÉTAIRES ............................................... p.10

VI. LES OPÉRATIONS POUR COMPTES DE TIERS ............................................... p.11

PARTIE 2 : SYNTHÈSE DES AGRÉGATS DE COMPTABILITÉ ................................p.12

PARTIE 3 : ÉTATS BUDGÉTAIRES POUR VOTE OU INFORMATION ......................p.13

ANNEXES ..................................................................................................p.14

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Budget adopté à l’unanimité du conseil des membres le 13 février 2018.Budget adopté à l’unanimité en comité technique le xx xx 2018.

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Le budget initial 2018

Le budget initial 2018 de la ComUE d’Aquitaine a été adopté par le conseil d’administration du 1er décembre 2017.

Le budget initial prévoit des dépenses à hauteur de 1 535 524,99€ en autorisations d’engagement (AE) et 1 535 524,99€ en crédits de paiement (CP).

• 290 300€ en AE et CP pour les dépenses de personnel

• 1 218 224,99€ en AE et 1 218 224,99€ en CP pour les dépenses de fonctionnement

• 27 000€ en AE et en CP pour les dépenses d’investissement

Les recettes sont estimées à 1 414 859,50€ dont 980 753€ en recettes globalisées et 434 106,50€ en recettes fléchées.

Le solde budgétaire s’établit à –120 665,49€ en raison du décalage temporel entre l’encaissement des recettes sur l’année 2017 et les dépenses sur l’année 2018.

Le budget rectificatif n°1

Ce premier budget rectificatif a pour objectif de réintégrer budgétairement des crédits de paiements sur des opérations pluriannuelles sur le numérique et d’intégrer de nouvelles dépenses et recettes dont la concrétisation juridique est intervenue en fin d’année 2017 ou début d’année 2018.

Seules les dépenses de fonctionnement sont impactées par ce budget rectificatif. Les AE augmentent de 1,14% (+17 443,60€) et les CP augmentent de 13,32% (+162 210,96€). Les dépenses d’investissement et de personnel restent inchangées.

Sur ce budget rectificatif, les recettes sont en hausse de 3,53%.

Les recettes globalisées baissent de 2,52% principalement sous l’effet d’une correction de recette en provenance de l’Etat.

Les recettes fléchées augmentent de 17,22% principalement sous l’effet d’encaissement de recettes fléchées pour le pôle Etudes, la mission Transfrontalier ou le dispositif Aquimob.

Introduction

1 600 000,00

10- fonctionnement 20- investissement 30- personnel

1 400 000,00

1 200 000,00

1 000 000,00

200 000,00

-

Évolution des dépenses BI-BR par enveloppe

Budget initial Budget rectificatif n°1

400 000,00

600 000,00

800 000,00

100 000,00 €

Évolution des recettes par sous catégorie

-

400 000,00 €

600 000,00 €

800 000,00 €

Budget initial Budget rectificatif

200 000,00 €

300 000,00 €

500 000,00 €

700 000,00 €G - S

ubvention pour c

harges de se

rvice...

G - Autre

s finance

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1 Présentation du budget rectificatif n°1

DESTINATION CENTRE DE RESPONSABILITÉ BUDGÉTAIRE SERVICE OPÉRATIONNEL

D1151 0101 - pôle Ressources0110 - fonctionnement général

0120 - opérations de site

D1152 0201 - pôle Études 0210 - fonctionnement

D1153 0301 - Entrepreneuriat Campus Aquitaine 0310 - fonctionnement

D1154 0401 - mission Numérique

0410 - fonctionnement

0430 - projets numériques

0440 - CPER numérique

D1155 0501 - mission Transfrontalier réseau Nouvelle-Aquitaine - Euskadi - Navarre 0510 - fonctionnement

D1156 0601 - AquiMob 0610 - fonctionnement

Pour plus de lisibilité, il est proposé de présenter le budget rectificatif de la ComUE d’Aquitaine par centre de responsabilité budgétaire. Cette présentation permettra de mettre en avant les projets portés et à venir de l’établissement ainsi que les financements associés.

L’architecture budgétaire de la ComUE d’Aquitaine se compose de six centres de responsabilités budgétaires et 10 services opérationnels.

Conformément à l’arrêté du 18 décembre 2015, le secrétariat d’Etat en charge de l’enseignement supérieur fixe les destinations de dépenses des établissements publics à caractère scientifique, culturel et professionnel. La ComUE d’Aquitaine n’assurant pas d’enseignement ou de recherche, seule la destination D115 pilotage est pertinente. Le choix a donc été de partir de cette racine « D115 » et de la décliner en fonction des services. > Tableau 3- dépenses par destination – recettes par origine

Le budget rectificatif n°1 prévoit des autorisations d’engagement à hauteur de 1 235 668,59€, des crédits de paiement à hauteur de 1 380 435,95€ et des recettes à 1 464 862,50€.

Le solde budgétaire est donc négatif à hauteur de 232 873,45€. > Tableau 2 – autorisations budgétaires

Ce solde négatif s’explique par le décalage temporel entre les encaissements réalisés sur les exercices antérieurs à 2018 et les dépenses programmées en 2018 pour les opérations pluriannuelles. > tableau 8 – recettes fléchéesUn prélèvement sur trésorerie fléchée est donc opéré.

Les trois enveloppes sont arrêtées comme suit :

• 1 235 668,59€ en AE et 1 380 435,95€ en CP de fonctionnement soit 81% des dépenses de l’établissement.

• 290 300€ en AE et CP de personnel soit 17% des dépenses de l’établissement.

• 27 000€ en AE et CP d’investissement soit 2% des dépenses de l’établissement.

Ce budget rectificatif concerne le pôle Etudes (I), le dispositif ECA (II), la mission numérique (III), la mission transfrontalier – réseau AEN (IV), le dispositif AquiMob (V) et les opérations pour compte de tiers (VI).

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LE PÔLE ÉTUDES

Pour ce premier budget rectificatif, les corrections souhaitées pour le pôle Etudes portent sur les recettes et les dépenses.

Les recettes Il est proposé d’inscrire deux nouvelles recettes, une d’un montant de 7 566,50€ correspondant à la première avance (initialement prévue fin 2017) d’une subvention régionale pour l’enquête sur les conditions de vie des étudiants et une seconde recette d’un montant de 2 000€ en provenance du CROUS de Bordeaux-Aquitaine, partenaire de l’enquête sur les conditions de vie des étudiants.

Les dépensesIl est proposé d’inscrire 2 000€ en AE et CP pour le projet d’enquête sur les conditions de vie des étudiants.

TOTAL AE NOUVELLES : 2 000€TOTAL CP NOUVEAUX : 2 000€TOTAL NOUVELLES RECETTES BUDGETAIRES : 9 566,50€

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Les recettes Le premier ajout proposé pour ce dispositif est l’ajout d’une recette propre fléchée (+ 7 267,50€) en provenance de l’Université de Poitiers pour des prix aux étudiants lauréats du concours PEPITE. Ces prix se traduisent par la prise en charge de dépenses pour l’accompagnement des étudiants entrepreneurs lauréats à la création d’entreprise.La seconde modification concerne la prévision d’encaissement du solde de la convention de subvention sur le dispositif ECA, il est prévu d’encaisser 81 569€ et non 50 000€.Enfin, il est proposé de corriger un encaissement perçu en fin d’exercice 2017 pour un montant de 34 000€ en provenance de l’Etat.

Les dépenses de fonctionnementIl est proposé d’ouvrir 7 267,50€ en AE et en CP pour permettre la prise en charge des dépenses d’accompagnement des étudiants lauréats du concours PEPITE.Il est également proposé de repositionner en AE la somme de 435,39€ correspondant aux AE non consommés en 2017.Il est également proposé de repositionner en CP uniquement la somme de 27 299,45€ correspondant aux dépenses d’aménagement de l’espace de co-working (25 268,91€) et de la location du véhicule (1 499,90€) notamment.

TOTAL AE NOUVELLES : 7 702,89€TOTAL CP NOUVEAUX : 34 566,95€TOTAL NOUVELLES RECETTES : 38 836,50€

ENTREPRENEURIAT CAMPUS AQUITAINE - PEPITE

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MISSION NUMÉRIQUE

Les modifications sollicitées pour la mission numérique concernent des dépenses liées au Contrat de Plan Etat Région volet numérique.

Les dépenses de fonctionnement

Ce budget rectificatif permet de repositionner des crédits de paiement sur 3 marchés publics relatifs aux études SI de la DSI, services numériques innovants et dématérialisation. > Tableau 9 opérations pluriannuellesInitialement, le solde devait être versé en 2017 toutefois la remise des livrables par le prestataire ayant été retardé, le solde sera payé en 2018. Le montant à reporter est de 102 903,97€.Il permet également de réajuster l’enveloppe d’AE et de CP pour la Fabrique Pédagogique en l’augmentant de 2 181€.Ce budget permet également de corriger les autorisations d’engagements sur des opérations pluriannuelles (études du CPER Numérique – 14 999€) et d’intégrer de nouvelles autorisations d’engagement et des crédits de paiement à hauteur de 16 958,84€ pour le projet APUN.

TOTAL AE NOUVELLES : 4 141,01 €TOTAL CP NOUVEAUX : 122 044,01 €

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MISSION TRANSFRONTALIER – RÉSEAU NOUVELLE-AQUITAINE-EUSKADI-NAVARRE

S’agissant de la mission Transfrontalier, le budget rectificatif permet d’intégrer une nouvelle opération liée à la mobilité euro régionale. Pour l’année 2018-2019, l’euro région finance à hauteur de 60 000€ la mobilité euro régionale entre la Nouvelle-Aquitaine, l’Euskadi et la Navarre. Une grande partie de cette enveloppe est consacrée aux bourses (56 400€) et le reste (3 600€) est fléché sur des dépenses de fonctionnement liées à la promotion de cette mobilité transfrontalièr

Les recettes

Il est proposé d’inscrire la somme de 3 600€ en recettes. Le reste de la subvention sera traitée en compte de tiers. > Tableau 5

Les dépenses de fonctionnement

Il est proposé d’augmenter les dépenses de fonctionnement du service de 3 600€ en AE et en CP.

TOTAL NOUVELLES AE : 3 600 €TOTAL NOUVEAUX CP : 3 600 €TOTAL NOUVELLES RECETTES BUDGÉTAIRES : 3 600€

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DISPOSITIF AQUIMOB

Il est proposé d’inscrire, en recette uniquement, l’encaissement du solde d’une convention au portail 2015/2016 pour un montant de 32 000€.

TOTAL NOUVELLES RECETTES BUDGETAIRES : 32 000€

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SYNTHÈSE DES MODIFICATIONS BUDGÉTAIRES

Il est proposé au conseil d’administration d’augmenter l’enveloppe de fonctionnement dans les proportions suivantes :Autorisations d’engagements en fonctionnement = + 17 443,60€Crédits de paiements en fonctionnement = + 162 210,96€

Exercice 2017 BUDGET INITIAL 2018 BUDGET RECTIFICATIF N°1 2018

Évolution en % sur les AE

Évolution en % sur les CP

Évolution en € sur

les AE

Évolution en € sur

les CPtype de crédits

AE CP AE CP

1 535 524,99 1 535 524,99 1 552 968,59 1 697 735,95 1,14 % 10,56% 17 443,60 162 210,96

10 - fonctionnement 1 218 224,99 1 218 224,99 1 235 668,59 1 380 435,95 1,43% 13,32% 17 443,60 162 210,96

20 - investissement 27 000,00 27 000,00 27 000,00 27 000,00 0,00 % 0,00 % - -

30 - personnel 290 300,00 290 300,00 290 300,00 290 300,00 0,00% 0,00 % - -

Le budget rectificatif n°1 de 2018 est en hausse de 13,32% sur les crédits de paiement par rapport au budget initial 2018. Cette augmentation s’explique par l’intégration des reports de CP d’opérations pluriannuelles non totalement dénouées en 2017. Ces reports de CP concernent la mission numérique (études dans le cadre du CPER) et le dispositif ECA avec la création d’un espace de co-working.

Il est également proposé au conseil d’administration de corriger les prévisions de recettes dans les proportions suivantes :Recettes budgétaires : + 50 003,00€

Exercice 2018BUDGET INITIAL 2018 BUDGET RECTIFICATIF 1

2018Évolution en % sur

les recettesÉvolution en € sur

les recettes

1 414 859,50 € 1 464 862,50 € 3,53% 50 003,00 €

Recettes globalisées 980 753,00 € 956 020,50 € -2,52% -24 732,50 €

Recettes fléchées 434 106,50 € 508 842,00 € 17,22% 74 735,50 €

Le solde budgétaire est négatif (- 232 873,45€). Ceci s’explique par l’encaissement sur les années antérieures de recettes sur des projets pluriannuels fléchés dont le dénouement en dépenses n’aura lieu qu’en 2018. L’équilibre budgétaire se traduit par un prélèvement sur trésorerie fléchée. > tableau 4 – équilibre financier

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LES OPÉRATIONS POUR COMPTES DE TIERS

La ComUE d’Aquitaine gère des opérations pour compte de tiers. Cette opération est extra budgétaire en application des règles comptables. > Tableau 5 – opérations pour comptes de tiersL’opération pour compte de tiers est une opération qui est réalisée par la ComUE pour le compte d’un tiers financeur (par exemple : Etat, Région, Union Européenne…), opération dans laquelle la ComUE ne dispose d’aucune marge de manœuvre dans l’attribution des fonds.Ce budget rectificatif permet d’ :

• Ajuster les prévisions d’encaissements et de décaissements sur la convention de mandat de gestion de l’aide régionale à la mobilité (AquiMob) 2016-2017.• Ajuster les prévisions d’encaissements et de décaissements sur la convention de mandat de gestion de l’aide régionale à la mobilité (AquiMob) 2017-2018.• Ajuster les prévisions d’encaissements et de décaissements sur la convention de subvention de l’aide euro régionale à la mobilité 2016/2017.• Ajuster les prévisions d’encaissements et de décaissements sur la convention de subvention de l’aide euro régionale à la mobilité 2017/2018.• Intégrer la nouvelle convention de subvention de l’aide euro régionale à la mobilité 2018- 2019.• Intégrer diverses opérations en compte de tiers (versement du Prix PEPITE et versement à l’UPPA pour des prestations de valorisation d’Aquitaine Science Transfert)

Convention de mandat de gestion 2016/2017Les deux avances de 47% et 51% du montant total de la convention (3 540 000€) ont été perçus et justifiés auprès de la région Nouvelle-Aquitaine. Sur 2018, il est prévu de finir de verser 90 000€ de mois de mobilité et d’encaisser le solde de 70 800€ correspondant à 2% de la convention. La différence provient des reliquats non consommés l’exercice antérieur.

Convention de mandat de gestion 2017/2018La première avance de 47% a été encaissée en 2017. La seconde avance de 51% doit être encaissée en 2018 après justification de la consommation. L’encaissement est prévu en mars 2018 pour un montant de 1 805 400€. En revanche, les décaissements sont plus modestes 1 520 000€.

Convention de subvention d’aide euro régionale à la mobilité 2016/2017Sur l’exercice, il est prévu de solder cette convention en versant les derniers mois de mobilités aux étudiants et d’encaisser le solde (5 560€)

Convention de subvention d’aide euro régionale à la mobilité 2017/2018Sur l’exercice, il est prévu de solder cette convention en versant les derniers mois de mobilités aux étudiants et d’encaisser le solde (13 500€).

Convention de subvention d’aide euro régionale à la mobilité 2018/2019Il est proposé d’intégrer une nouvelle convention de subvention d’aide euro régionale à la mobilité pour l’année 2018/2019.Sur l’exercice, il est prévu d’encaisser et de décaisser 38 400€ de bourses. Le solde sera perçu en 2019.

Prix PEPITE (Entrepreneuriat)Sur 2018, il est prévu d’encaisser et de décaisser 10 500€ (7 000€ en provenance de la fondation Bordeaux Université et 3 500€ en provenance de la Fondation du Crédit Agricole) pour les étudiants entrepreneurs lauréats du prix.

Prestations de service Aquitaine Science TransfertSur 2018, il est prévu de verser 10 265,07€ à l’Université de Pau et des Pays de l’Adour correspondant aux factures d’achat de prestations à Aquitaine Science Transfert.

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2 Synthèse des agrégats de comptabilité

Le budget rectificatif présente un solde négatif de 232 873,45€.

Ce déséquilibre s’explique par les encaissements réalisés sur les années antérieures de recettes fléchées pour des projets pluriannuels, notamment en numérique ou pour le dispositif ECA, d’où la nécessité de prélever dans la trésorerie fléchée.

Malgré un solde budgétaire déficitaire, le résultat patrimonial de l’établissement est excédentaire à hauteur de 76 494,42€.

L’établissement présente une capacité d’autofinancement à hauteur de 81 313,70€ et affiche une variation positive du fonds de roulement à hauteur de 54 313,70€.

La variation de la trésorerie est positive à hauteur de 29 761,48€ sous l’effet des opérations pour compte de tiers qui abonde la trésorerie de l’établissement. La trésorerie affiche un niveau final très satisfaisant et permette à l’établissement de dérouler son activité sereinement.

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3 États budgétaires pour vote ou information

POUR VOTE

POUR INFORMATION

• Tableau 1 : Autorisations d’emplois• Tableau 2 : Autorisations budgétaires• Tableau 4 : Équilibre financier• Tableau 6 : Situation patrimoniale• Tableau 9 : Opérations pluriannuelles

• Tableau 3 : Dépenses par destination – recettes par origine• Tableau 5 : Opérations pour comptes de tiers• Tableau 7 : Plan de trésorerie• Tableau 8 : Opérations liées aux recettes fléchées

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