DVADESETPRVI MAJ-FABRIKA TURBOMOTORA I · PDF file3 MDM revizija d.o.o. Nušićeva 6/III 11000 Beograd, Srbija Tel/fax: ++381 11 32 44 242 ++381 11 32 34 377 e-mail: [email protected]

"DVADESETPRVI MAJ-FABRIKA TURBOMOTORA I TRANSMISIJA" d.o.o.

Beograd Oslobođenja br. 1.

OBELODANJUJE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA POSLOVNU 2008. GODINU SA MIŠLJENJEM REVIZORA I NAPOMENAMA UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE u skladu sa članom 32. Zakona o računovodstvu i reviziji (»Službeni glasnik RS«, br.

46/2006)

• Pun naziv društva: DRUŠTVO SA OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU DVADESETPRVI MAJ-FABRIKA TURBOMOTORA I TRANSMISIJA

BEOGRAD, OSLOBOĐENJA BR. 1 • Skraćeni naziv: »DVADESETPRVI MAJ-FABRIKA TURBOMOTORA I TRNSMISIJA« DOO BEOGRAD • Sedište preduzeća: Beograd • Matični broj: 17064100 • PIB: 100169463 • Direktor: Đorđe Jeremić • Lica odgovorna za sastavljanje finansijskih izveštaja:

• Đorđe Jeremić • Danijela Gavrilović

• Razvrstano: • U 2007. godini: srednje; • U 2008. godini: srednje

• Broj zaposlenih:

• U 2008. godini: 128 • U 2007. godini: 123

• Vrsta svojine: društveno • Osnovna delatnost: 34300 – proizvodnja delova i pribora za vozila i nihove motore. • Tekući računi:

• 295-1204619-87 • 125-113492

• Telefon: (+381) 011 3564-797; Fax: (+381) 011 3564-797 • E - mail: [email protected]

SADRŽAJ

Strana

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA .............................................................................. 3

BILANS STANJA .................................................................................................................... 5

BILANS USPEHA .................................................................................................................... 7

IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE ............................................................................. 9

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU ................................................................. 11

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ................................................................. 12

3

MDM revizija d.o.o. Nušićeva 6/III 11000 Beograd, Srbija Tel/fax: ++381 11 32 44 242 ++381 11 32 34 377 e-mail: [email protected]

PIB: SR 103791082 MB: 20016515 APR: 5197/2005 Upisani i uplaćeni kapital 500 evra Tekući račun: 255-0037420101000-36 kod Privredne banke

SKUPŠTINI I UPRAVNOM ODBORU "21 maj FTMT" d.o.o. Beograd

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja (strana 3 do 9) "21 maj FTMT" d.o.o. Beograd (u daljem tekstu “Društvo”) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2008. godine, odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o tokovima gotovine i izveštaj o promenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izveštaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izveštaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usled neregularnosti ili greške; odabir i primenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i korišćenje najboljih mogućih računovodstvenih procena. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izveštajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama obelodanjenim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izveštajima, nastalih usled neregularnosti ili greške. Prilikom procene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finasijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija, takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.

4

Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Kao što je opisano u Napomeni D9, Društvo nije u bilansu stanja iskazalo dobitak ostvaren u tekućoj godini. Društvo je donelo odluku da se iz ostvarene dobiti pokrije deo gubitka iznad visine kapitala, ali je tu odluku trebalo doneti tek po usvajanju finansijskog izveštaja za 2008. godinu, i istu sprovesti u poslovnim knjigama u 2009. godini. Neraspoređena dobit za 2008. godinu, i odluka o pokriću dela gubitka nije obelodanjena ni u finansijskom izveštaju promene na kapitalu. Kao što je opisano u Napomeni D10, Društvo je na u bilansmoj poziciji Dugoročni krediti iskazalo iznos od 309.991 hiljadu dinara. Nije nam bila dostupna dokumenatacija o kreditima, pa se nismo mogli uveriti u istinitost i objektivnost ove bilansne pozicije. Kao što je opisano u Napomeni D11, Društvo je na u bilansnoj poziciji Kratkoročne finansijske obaveze iskazalo iznos od 444.074 hiljade dinara. Nije nam bila dostupna dokumenatacija o ovim obavezama, pa se nismo mogli uveriti u istinitost i objektivnost ove bilansne pozicije. Mišljenje Zbog značaja pitanja navedenih u prethodnim pasusima, nismo u mogućnosti da izrazimo, i ne izražavamo mišljenje o finansijskim izveštajima Društva za 2008. godinu. Beograd, 02.09.2009. godine Ovlašćeni revizor, Gordan Ekmečić

NAPOMENE NA STRANAMA 12 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 5

BILANS STANJA

na dan 31.12.2008. godine hiljada dinara

P O Z I C I J A Broj

napomene uz fin.

izveštaje

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

A K T I V A A. STALNA IMOVINA (I do V) 312,814 325,838I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL II. GOODWILL III. NEMATERIJALNA ULAGANJA 2 79,433 79,433IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA (1+2+3)

3 232,919 245,907

1. Nekretnine, postrojenja i oprema 3 232,919 245,9072. Investicione nekretnine 3. Biološka sredstva V. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2) 4 462 498

1. Učešće u kapitalu 2. Ostali dugoročni plasmani 4 462 498B. OBRTNA IMOVINA (I do IV) 399,071 131,621I. ZALIHE 5 360,815 100,670II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5)

38,256 30,951

1. Potraživanja 6 36,505 30,8652. Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 3. Kratkoročni finansijski plasmani 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 7 1,751 865. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja

IV. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA V. POSLOVNA IMOVINA (A+B) 711,885 457,459G. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 8 500,556 636,632D. UKUPNA AKTIVA (V+G) 1,212,441 1,094,091Đ. VANBILANSNA AKTIVA


BILANS STANJA (nastavak)

hiljada dinara

P O Z I C I J A Broj napomene

uz fin. izveštaje

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

P A S I V A A. KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 9 733,487 733,487II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL III. REZERVE IV. REVALORIZACIONE REZERVE V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI

VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI

VII. NERASPOREĐENA DOBIT VIII. GUBITAK 9 733,487 733,487IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE (I do IV)

1,212,441 1,094,091

I. DUGOROČNA REZERVISANJA II. DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 10 328,674 322,4511. Dugoročni krediti 10 309,991 303,6592. Ostale dugoročne obaveze 10 18,683 18,792III. KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 6) 883,767 771,6401. Kratkoročne finansijske obaveze 11 440,074 360,8972. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja

3. Obaveze iz poslovanja 12 81,356 67,8754. Ostale kratkoročne obaveze 13 250,402 237,4945. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost, ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja

14 111,935 105,374

6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak IV. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE V. UKUPNA PASIVA (A+B) 1,212,441 1,094,091G. VANBILANSNA PASIVA


BILANS USPEHA u periodu od 01.01. do 31.12.2008. godine

hiljada dinara


uz fin. izveštaje

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA

I. POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5) 15 66,312 47,3891. Prihodi od prodaje 15 49,307 46,7432. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 15 174 33. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 15 20,599 9,1444. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 15 5,577 44,6145. Ostali poslovni prihodi 15 1,809 36,113II. POSLOVNI RASHODI (1 do 5) 16 105,548 132,1561. Nabavna vrednost prodate robe 16 1,012 1,8572. Troškovi materijala 16 27,403 17,8353. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi

16 49,124 84,877

4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 16 13,122 13,8835. Ostali poslovni rashodi 16 14,887 13,704III. POSLOVNI DOBITAK (I - II) IV. POSLOVNI GUBITAK (II - I) 39,236 84,767V. FINANSIJSKI PRIHODI 17 42,798 58,624VI. FINANSIJSKI RASHODI 18 121,046 131,178VII. OSTALI PRIHODI 19 254,568 831VIII. OSTALI RASHODI 20 1,008 971IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (III-IV+V-VI+VII-VIII)

136,076

X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII)

157,461

XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII)

136,076

V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI)

157,461


BILANS USPEHA (nastavak)

hiljada dinara


uz fin. izveštaje

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

G. POREZ NA DOBITAK 1. Poreski rashod perioda 2. Odloženi poreski rashodi perioda 3. Odloženi poreski prihodi perioda D. Isplaćena lična primanja poslodavcu Đ. NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D) 136,076 E. NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D) 157,461Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA

Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA

136,076

I. ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zarada po akciji 2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji


IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od 01.01. do 31.12.2008. godine

hiljada dinara

P O Z I C I J A Iznos Tekuća

godina Prethodna

godina A. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 54,737 49,317 1. Prodaja i primljeni avansi 54,737 13,213 2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 36,104 II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 78,723 133,136 1. Isplate dobavljačima i dati avansi 13,482 20,730 2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 65,241 109,212 3. Plaćene kamate 4. Porez na dobit 5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 3,194 III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I - II) IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (II - I) 23,986 83,819B. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5) 1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 2. Prodaja nemat. ulaganja, nekret., postrojenja, opreme i bio. sredstava

3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 4. Primljene kamate 5. Primljene dividende II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 3) 785 1,099 1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 2. Kupovina nemat. ulag. nekret., postr., opreme i bio. sred.

785 1,099

3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (I - II)

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (II - I) 785 1,099


IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE (nastavak)

hiljada dinara

P O Z I C I J A Iznos Tekuća

godina Prethodna

godina V. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 85,401 88,608 1. Uvećanje osnovnog kapitala 2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 85,401 88,608 3. Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 4) 13,481 3,604 1. Otkup sopstvenih akcija i udela 2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi)

13,481 3,486

3. Finansijski lizing 118 4. Isplaćene dividende III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I - II) 71,920 85,004 IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II - I) G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (AI + BI + VI) 140,138 137,925D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (AII + BII + VII) 92,989 137,839Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (G -D) 47,149 86E. NETO ODLIV GOTOVINE (D - G) Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA

86

Z. POZITIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE

I. NEGATIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE

45,484

J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČ. PERIODA (Đ-E+Ž+Z-I)

1,751 86


IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

u periodu od 01.01. do 31.12.2008. godine

hiljada dinara

OPIS Osnovni kapital

Ostali kapital

Gubitak do visine

kapitala

Gubitak iznad

kapitala

Stanje na dan: 01.01.2007. godine 732,723 764 733,487 479,171Korigovano početno stanje na dan 01.01.2007. godine

732,723 764 733,487 479,171

Ukupna povećanja u prethodnoj godini

157,461

Stanje na dan: 31.12.2007. godine 732,723 764 733,487 636,632Korigovano početno stanje 732,723 764 733,487 636,632Ukupna povećanja u tekućoj godini Ukupna smanjenja u tekućoj godini 136,076Stanje na dan: 31.12.2008. godine 732,723 764 733,487 500,556

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "21 maj FTMT" d.o.o. Beograd


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

1. BILANS OTVARANJA TEKUĆE GODINE I ZAKLJUČNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUĆE GODINE

Bilans otvaranja računa glavne knjige finansijskog računovodstva i računa glavne knjige obračunatih troškova i učinaka tekuće godine jednak je zaključnom bilansu glavne knjige finansijskog računovodstva i glavne knjige obračuna troškova i učinaka prethodne godine.

2. NEMATERIJALNA ULAGANJA Hiljada dinara

Ostala nematerijalna

ulaganja Ukupno

Nabavna bruto vrednost na početku godine 79,433 79,433Nabavna bruto vrednost na kraju godine 79,433 79,433 Neto sadašnja vrednost: 31.12.2008. godine 79,433 79,433 Neto sadašnja vrednost: 31.12.2007. godine 79,433 79,433 Na bilansnoj poziciji Nematerijalna ulaganja Društvo je iskazalo iznos od 79,433 hiljade dinara i odnosi se na parvo korišćena građevinskog zemljište koje je u državnoj svojini. Ovo pravo je utvrđeno i procenjeno od strane ovlašćenog procenjivača, koji je vršio procenu vrednosti kapitala na dan 31.12.1998. Posle toga su u skladu sa tadašnjim računovodstvenim propisima vršene revalorizacije zaključno sa 2003. godinom. Od prelaska na MRS/MSFI na ovoj bilansnoj poziciji nisu vršene nikakve promene.



3. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA

Hiljada dinara

Građevinski

objekti Postrojenja i

oprema Ukupno

Nabavna vrednost na početku godine

456,622 964,912 1,421,534

Povećanje: 785 785Nabavka, aktiviranje i prenos 785 785Nabavna vrednost na kraju godine 456,622 965,697 1,422,319Kumulirana ispravka na početku godine

213,797 961,830 1,175,627

Povećanje: 11,775 1,998 13,773Amortizacija 11,775 1,998 13,773Stanje na kraju godine 225,572 963,828 1,189,400Neto sadašnja vrednost: 31.12.2008. godine 231,050 1,869 232,919Neto sadašnja vrednost: 31.12.2007. godine 242,825 3,082 245,907 Društvo je nekretnine postrojenja i opremu iskazivalo po nabavnoj vrednosti. Na bilansnoj poziciji Građevinski objekti iskazan je iznos od 231,050 hiljada dinara. Od građevinskih objekata u analitičkoj evidenciji Društva prikazana su hala namenskih proizvoda površne 5.064 m2, sa aneksom od 1,463 m2, stanica amonijaka površine 30.6 m2 hala u Resniku pvoršine 9,623 m2 sa aneksom od 3,405 m2 magacin tečnih gasova površine 52 m2, zgrada skladišnog otpada površone 113 m2, kovačnica u Resniku površine, 496 m2, magacin rezervnih delova površine 252 m2, magacin prodaje površine 660 m2, magacin materijala površine 2,020 m2 magacin polufabrikata površine 398 m2, zgrada ispitivanja rotora površine 254 m2 deponija materijala površine 150 m2. Prilikom procene vrednosti kapitala procenjivač je utvrdio likvidacionu vrednost građevinskih objekata u iznosu od 652.379 hiljada dianara, što je trostruko više od knjigovodstvene vrednosti, pa bi shodno MRS 16, Društvo trebalo preispitati iskazanu knjigovodstvenu vrednost. Na bilansnoj poziciji Postrojenja i oprema iskazan je iznos od 1.869 hiljada dianra. U analitičkoj evidenciji iskazano je 1,306 stavki od koji najveći deo, što se knjigovodstvenog tretmana tiče, otpisan u celosti. Procenjivač je utvrdio ukupnu likvidacionu vrednost postrojenja i opreme u iznosu od 80.735 hiljada dinara. Predmetna oprema je knjigovodstveno otpisana ali je još uvek u funkciji, pa bi Društvo na osnovu procene trebalo da iskaže postrojenja i opremu po fer vrednosti. Amortizacija je obračunavana po proporcionalnom metodu po stopama nasleđenim iz ranijeg perioda bez utvrđivanja ukupnog i preostalog veka upotrebe.



4. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

Hiljada dinara

Ostali dugoročni finansijski plasmani

Ukupno

1. Bruto vrednost na početku godine 498 4982. Smanjenja bruto vrednosti u toku godine po osnovu naplate

36 36

3. Bruto vrednosti na kraju godine (1+2) 462 462Neto vrednost 31.12.2008. godine 462 462

Neto vrednost 31.12.2007. godine 498 498

Društvo je na bilansnoj poziciji Dugoročni finansijski plasmani iskazalo iznos od RSD 506 hiljada dinara. Revizoru nije data na uvid dokumentacija vezana za ovu bilansnu poziciju.

5. ZALIHE

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

1. Materijal i sitan inventar i alat na zalihi (1.1-1.2) 250,822 5,542 1.1. Nabavna vrednost 250,822 5,542 1.2. Ispravka vrednosti (otpis) 2. Sitan inventar i alat u upotrebi – neto (2.1) 6,753 6,631 2.1. Nabavna vrednost 6,753 6,6313. Zalihe učinaka neto (3.1+3.2) 102,574 87,552 3.1. Nedovršena proizvodnja (neto) 59,455 65,032 3.2. Gotovi proizvodi (neto) 43,119 22,5204. Roba (4.1) 34 313 4.1. Bruto vrednost robe 34 313I Zalihe - neto (1 do 4) 360,183 100,038

1. Bruto dati avansi 632 632II Dati avansi - neto (1-2) 632 632

UKUPNO ZALIHE I DATI AVANSI (I+II) 360,815 100,670



6. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA

Hiljada dinara

Kupci - matična i zavisna pravna

lica

Kupci u zemlji

Kupci u inostranstvu

Druga potraživanja

Potraživanja - ukupno

Bruto potraživanje na početku godine

25,660 7,387 2,741 596 36,384

Bruto potraživanje na kraju godine

32,824 14,086 1,334 538 48,782

Ispravka vrednosti na početku godine

1,340 2,975 794 410 5,519

Povećanje spravke vrednosti u toku godine

520 6,238 6,758

Ispravka vrednosti na kraju godine

1,860 9,213 794 410 12,277

NETO STANJE 31.12.2008. godine 30,964 4,873 540 128 36,50531.12.2007. godine 24,320 4,412 1,947 186 30,865 Društvo je usaglasilo najznačajnija potraživanja sa dužnicima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Analitiče evidencije u skladu su sa odgovarajućim računima glavne knjige.

Starost potraživanja u danima Potraživanja do 365 dana starosti

Potraživanja starija od

godinu dana

Ukupno (2+3)

1 2 3 4 Potraživanja od matičnog i zavisnih društava (bruto)

30,964 1,860 32,824

Ispravka vrednosti 1,860 1,860Neto potraživanja 30,964 30,964Potraživanja od kupaca u zemlji (bruto) 4,873 9,213 14,086Ispravka vrednosti 9,213 9,213Neto potraživanja 4,873 4,873Potraživanja od kupaca iz inostranstva (bruto)

540 794 1,334

Ispravka vrednosti 794 794Neto potraživanja 540 540Druga potraživanja (bruto) 128 410 538Ispravka vrednosti 410 410Neto potraživanja 128 128



7. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

1. Dinarski poslovni račun 1,750 592. Devizni poslovni račun 63. Ostala novčana sredstva 1 21UKUPNO (1 do 3) 1,751 86

8. GUBITAK IZNAD KAPITALA

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

1. Ukupan gubitak 1,234,043 1,370,1192. Ukupan kapital bez umanjenja sa gubitkom do visine kapitala

733,487 733,487

GUBITAK IZNAD KAPITALA (1-2) 500,556 636,632

9. KAPITAL

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

1. Akcijski kapital 6,155 6,1552. Društveni kapital 726,568 726,5683. Ostali osnovni kapital 764 764I. Svega osnovni kapital (1 do 3) 733,487 733,487 4. Gubitak do visine kapitala ranijih godina 733,487 576,0255. Gubitak do visine kapitala tekuće godine 157,462II. Svega gubitak do visine kapitala (12+13) 733,487 733,487

KAPITAL (I+II) Društvo nije u bilansu stanja iskazalo dobitak ostvaren u tekućoj godini. Društvo je donelo odluku da se iz ostvarene dobiti pokrije deo gubitka iznad visine kapitala, ali je tu odluku



trebalo doneti tek po usvajanju finansijskog izveštaja za 2008. godinu, i istu sprovesti u poslovnim knjigama u 2009. godini. Neraspoređena dobit za 2008. godinu, i odluka o pokriću dela gubitka nije obelodanjena ni u finansijskom izveštaju promene na kapitalu. Promene kapitala u toku tekuće godine: Nerasporedjeni dobitak

Hiljada dinara Stanje na početku godine Povećanje: 136,076a) po osnovu neto dobitka tekuće godine 136,076Smanjenje: 136,076b) po osnovu pokrića gubitka 136,076Stanje 31.12. tekuće godine

10. DUGOROČNE OBAVEZE

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

1. Dugoročni krediti 309,991 303,6592. Ostale dugoročne obaveze 18,683 18,792DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 328,674 322,451 Društvo je na u bilansmoj poziciji Dugoroćni krediti iskazalo iznos od 309.991 hiljadu dinara. Nije nam bila dostupna dokumenatacija o kreditima, pa se nismo mogli uveriti u istinitost i objektivnost ove bilansne pozicije.

11. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

Kratkoročne finansijske obaveze 440,074 360,897

UKUPNO 440,074 360,897 Društvo je na u bilansnoj poziciji Kratkoročne finansijske obaveze iskazalo iznos od 444.074 hiljade dinara. Nije nam bila dostupna dokumenatacija o ovim obavezama, pa se nismo mogli uveriti u istinitost i objektivnost ove bilansne pozicije.



12. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

1. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 125 1252. Dobavljači – matična i zavisna pravna lica 23,330 20,0093. Dobavljači u zemlji 57,887 47,7274. Dobavljači u inostranstvu 14 14OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1 do 4) 81,356 67,875 Najznačajnije obaveze usaglašene su sa poveriocima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Analitičke evidencije u skladu su sa odgovorajućim računima glavne knjige.

13. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

1. Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 47,032 48,6262. Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog

67,945 57,060

3. Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

42,179 35,156

4. Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 88,080 88,0805. Obaveze za dividendu i učešće u dobitku 6. Obaveze prema zaposlenom po osnovu službenog putovanja, smeštaja, otpremnine i drugo

3,011 7,417

7. Obaveze prema fizičkim licima po ugovoru o delu 899 8. Ostale obaveze (obustavljene neto zarade, obaveze za članarine i sl.)

1,256 1,155

OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 8) 250,402 237,494



14. OBAVEZE PO OSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

1. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 50 1982. Obaveze za ostale javne prihode (2.1. do 2.5.) 111,885 105,176 2.1. Obaveze za akcize 3,564 3,564 2.2. Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova

107,865 101,052

2.3. Obaveze za doprinose koji terete troškove 47 204 2.4. Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine

409 356

2.5. Ostala pasivna vremenska razgraničenja 435OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA (1+2)

111,935 105,374



15. POSLOVNI PRIHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2008.

01.01-31.12. 2007.

a) Prihodi od prodaje 1. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 746 1,510I. Prihodi od prodaje robe (1) 746 1,5102. Prihodi od prod. proiz. i usl. mat. i zavisnim prav. licima

26,672 27,855

3. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu

21,279 11,184

4. Prihodi od prod. proizvoda i usluga na inostranom tržištu

610 6,194

II Prih. od prodaje proizvoda i usluga - ukupno (2 do 4)

48,561 45,233

A. PRIHODI OD PRODAJE (I+II) 49,307 46,743b) Prihodi od aktiviranja i potrošnje 5. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje učinaka za sopstvene potrebe

174 3

B. PRIHODI OD AKTIVIRANJA ILI POTROŠNJE UČINAKA I ROBE (5)

174 3

c) Promena vrednosti zaliha učinaka 6. Povećanja vrednosti zaliha učinaka 20,599 9,1447. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 5,577 44,614d) Ostali prihodi

8. Prihodi od premija, subvencija, dotacija i donacija 33,6389. Prihodi od zakupnine 1,809 2,475C. OSTALI PRIHODI (8+9) 1,809 36,113POSLOVNI PRIHODI (A+B+C) 66,312 47,389



16. POSLOVNI RASHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2008.

01.01-31.12. 2007.

1. Nabavna vrednost prodate robe 1,012 1,857I. Nabavna vrednost prodate robe (1) 1,012 1,8572. Troškovi materijala za izradu 18,133 8,5543. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 686 1,3584. Troškovi goriva i energije 8,584 7,923II. Troškovi materijala (2 do 4) 27,403 17,8355. Troškovi zarada i naknada (bruto) 39,654 38,0496. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca

7,097 6,818

7. Troškovi naknada po ugovoru o delu 2 1,0178. Ostali lični rashodi i naknade 2,371 38,993III. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja (5 do 8)

49,124 84,877

9. Troškovi amortizacije 13,122 13,883IV. Troškovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (9)

13,122 13,883

10. Troškovi usluga na izradi učinaka 6 25511. Troškovi transportnih usluga 440 34012. Troškovi usluga na održavanju 925 1,27313. Troškovi sajmova 1,167 1114. Troškovi reklame i propagande 44 1615. Troškovi istraživanja 12 16. Troškovi ostalih usluga 3,329 3,508a) Troškovi proizvodnih usluga (10 do 16) 5,923 5,40317. Troškovi neproizvodnih usluga 903 44818. Troškovi reprezentacije 454 41219. Troškovi premije osiguranja 35 820. Troškovi platnog prometa 48 40821. Troškovi članarina 116 41022. Troškovi poreza 7,217 6,36723. Ostali nematerijalni troškovi 191 248b) Nematerijalni troškovi (17 do 23) 8,964 8,301V Ostali poslovni rashodi (a+b) 14,887 13,704POSLOVNI RASHODI (I do V) 105,548 132,156POSLOVNI GUBITAK 39,236 84,767



17. FINANSIJSKI PRIHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2008.

01.01-31.12. 2007.

1. Pozitivne kursne razlike 42,797 58,5912. Ostali finansijski prihodi 1 33FINANSIJSKI PRIHODI (1+2) 42,798 58,624

18. FINANSIJSKI RASHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2008.

01.01-31.12. 2007.

1. Rashodi kamata 30,604 72,9812. Negativne kursne razlike 90,208 58,1793. Ostali finansijski rashodi 234 18FINANSIJSKI RASHODI (1 do 3) 121,046 131,178

19. OSTALI PRIHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2008.

01.01-31.12. 2007.

1. Viškovi 358 3702. Prihodi od smanjenja obaveza 4613. Ostali nepomenuti prihodi 44 4. Prihodi od usklađivanja vrednosti zaliha 254,166 OSTALI PRIHODI (1 do 4) 254,568 831

20. OSTALI RASHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2008.

01.01-31.12. 2007.

1. Gubici od prodaje materijala 102 2. Manjkovi 833 6703. Ostali nepomenuti rashodi 73 301OSTALI RASHODI (1 do 3) 1,008 971



21. FINANSIJSKA STABILNOST

Hiljada dinara Tekuća godina Prethodna

godina 1. Stalna imovina 312,814 325,8382. Zalihe i dati avansi 360,815 100,6703. Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva obustavljenog poslovanja

I. Dugoročno vezana imovina (1 do 3) 673,629 426,5084. Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije

5. Dugoročna rezervisanja 6. Dugoročne obaveze 328,674 322,451II. Trajni i dugoročni kapital (4 do 6) 328,674 322,451

Koeficijent finansijske stabilnosti (I/II) 2.05 1.32 Koeficijent finansijske stabilnosti je viši od jedan, dugoročno vezana imovina je veća od trajnog i dugoročnog kapitala u iznosu od 344,955 hiljada dinara, što znači da je u oblasti dugoročnog finansiranja otežano održavanje likvidnosti.

22. PREZADUŽENOST Hiljada dinara

Tekuća godina Prethodna

godina 1. Ukupan gubitak 1,234,043 1,370,1192. Ukupan kapital umanjen za otkupljene sopstvene akcije

733,487 733,487

GUBITAK IZNAD KAPITALA (1 - 2) 500,556 636,6323. Poslovna imovina umanjena za aktivna vremenska razgraničenja

711,885 457,459

4. Obaveze (poslovna pasiva umanjena za dugoročna rezervisanja i pasivna vremenska razgraničenja)

1,212,441 1,094,091

Koeficijent solventnosti (3/4) 0.587 0.418 Društvo je prezaduženo jer je koeficijent solventnosti 0.587.



23. RIZIK OSTVARENJA FINANSIJSKOG REZULTATA

Hiljada dinara Tekuća godina Prethodna

godina 1. Poslovni prihodi 66,312 47,3892. Varijabilni rashodi 53,302 57,6883. Marža pokrića (1-2) 13,010 (10,299)4. Fiksni i pretežno fiksni rashodi 52,246 74,4685. Neto finansijski rashodi 78,248 72,5546. Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) (117,484) (157,321)7. Koeficijent marže pokrića (3/1) 0.1962 -0.21738. Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)/7

665,110 -676,509

9. Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1>8

- 723,898

10. Stopa elastičnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 9/1 x 100

- 1527.57%

11. Iznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8>1

598,798 -

12. Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (11/1) x 100

903.00% -

Documents

DVADESETPRVI MAJ-FABRIKA TURBOMOTORA I · PDF file3 MDM revizija d.o.o. Nušićeva 6/III 11000 Beograd, Srbija Tel/fax: ++381 11 32 44 242 ++381 11 32 34 377 e-mail: [email protected]