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英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一○六年一月一日至六月三十日
及民國一○五年一月一日至六月三十日
登 記 地 址 ：Cricket Square, Hutchins Drive P.O. Box 2681,Grand Cayman KY1-1111 Cayman Islands
上海辦事處 ：中國上海市徐匯區楓林路 380 號 2 樓
公 司 電 話 ：+86-21-5468-1666
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合併財務報告
目 錄
項 目 頁 次
一、封面 1
二、目錄 2
三、會計師核閱報告 3
四、合併資產負債表 4-5
五、合併綜合損益表 6
六、合併權益變動表 7
七、合併現金流量表 8
八、合併財務報告附註
(一) 公司沿革 9
(二) 通過財務報告之日期及程序 9
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 9-14
(四) 重大會計政策之彙總說明 15-16
(五) 重大會計估計及假設不確定性之主要來源 16
(六) 重要會計項目之說明 17-35
(七) 關係人交易 35-36
(八) 質押之資產 36
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 36
(十) 重大之災害損失 36
(十一) 重大之期後事項 37
(十二) 其他 37-46
(十三) 附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊 46-47
2.轉投資事業相關資訊 47
3.大陸投資資訊 47
(十四) 部門資訊 47
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英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國一○六年一月一日至六月三十日
及民國一○五年一月一日至六月三十日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
一、公司沿革
英屬開曼群島商康聯控股有限公司(英文名稱Coland Holdings Limited以下簡稱為
本公司)係於民國九十九年三月二十三日設立於英屬開曼群島，主要為申請登錄臺
灣證券交易所上市交易所進行組織架構重組之控股公司。控股公司轄下非以投資
為專業之營運主體－上海國創醫藥有限公司、黑龍江省同澤醫藥有限公司、合肥
市國禎醫藥銷售有限公司及海南全原醫藥有限公司等，主要業務為經許可之中成
藥、生化藥品、生物製品及醫療器械等之研究發展、技術諮詢及銷售業務。本公
司股票於民國一○○年十月五日起在臺灣證券交易所上市買賣。其註冊地位於
Cricket Square, Hutchins Drive P.O. Box 2681, Grand Cayman KY1-1111 CaymanIslands及主要營運據點位於中國上海市徐匯區楓林路380號2樓。
二、通過財務報告之日期及程序
本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國一○六年及一○五年一月一日至六月三十
日之合併財務報告業經董事會於民國一○六年八月十一日通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
1. 首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動：
本集團已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國一○六年
一月一日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際
財務報導解釋或解釋公告，除下述新準則及修正之性質及影響說明外，其餘首
次適用對本集團並無重大影響：
國際會計準則第 36 號「資產減損」之修正
此修正係針對 2011 年 5 月發布之修正，要求企業僅於報導期間認列或迴轉減
損損失時，始應揭露個別資產(包括商譽)或現金產生單位之可回收金額。此外，
此修正並要求揭露依據公允價值減出售成本決定已減損資產之可回收金額時，
所採用之評價技術、公允價值層級與關鍵假設等資訊。
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
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2. 截至財務報告通過發布日為止，本集團未採用下列金管會認可但尚未適用之新
發布、修訂及修正準則或解釋如下：
(1) 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
此新準則之核心原則為企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之
移轉，該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價。企
業依該核心原則認列收入，應適用下列步驟：
(a) 步驟 1：辨認客戶合約
(b) 步驟 2：辨認合約中之履約義務
(c) 步驟 3：決定交易價格
(d) 步驟 4：將交易價格分攤至合約中之履約義務
(e) 步驟 5：於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入
此外，亦包括一套整合性之揭露規定，該等規定將使企業對財務報表使用
者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及不確
定性之綜合資訊。此準則自 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效。
(2) 國際財務報導準則第9號「金融工具」
國際會計準則理事會發布國際財務報導準則第 9 號「金融工具」最終版本，
內容包括分類與衡量、減損及避險會計，此準則將取代國際會計準則第 39號「金融工具：認列與衡量」及先前已發布之國際財務報導準則第 9 號「金
融工具」(內容包含分類與衡量及避險會計)。
分類與衡量： 金融資產以攤銷後成本衡量、透過損益按公允價值衡量或透
過其他綜合損益按公允價值衡量，主要係以管理金融資產之
經營模式及該金融資產之現金流量特性為基礎；金融負債則
以攤銷後成本衡量或透過損益按公允價值衡量外，另有「本
身信用」變動不認列於損益之規定。
減 損： 係以預計損失模型評估減損損失，以原始認列後之信用風險
是否重大增加而認列 12 個月或存續期間之預計信用損失。
避 險 會 計：係以風險管理目標為基礎採用避險會計，並以避險比率衡量
有效性。
此準則自 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效。此外，此準則之適用
亦連帶適用相關揭露修正之規定。
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
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(3) 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資
關聯企業及合資」之修正－投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投
入
此計畫係為處理國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」與國際會計準
則第 28 號「投資關聯企業及合資」間，有關以子公司作價投資關聯企業或
合資而喪失控制之不一致。國際會計準則第 28 號規定投入非貨幣性資產
以交換關聯企業或合資之權益時，應依順流交易之處理方式銷除所產生利
益或損失之份額；國際財務報導準則第 10 號則規定應認列喪失對子公司
之控制時之全數利益或損失。此修正限制國際會計準則第 28 號之前述規
定，當構成國際財務報導準則第 3 號所定義為業務之資產出售或投入時，
其所產生之利益或損失應全數認列。
此修正亦修改國際財務報導準則第 10 號使得投資者與其關聯企業或合資
間，當出售或投入不構成國際財務報導準則第 3號所定義業務之子公司時，
其產生之利益或損失，僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。
此外，此修正經決議未定期延後生效，但仍允許提前適用。
(4) 未實現損失產生之遞延所得稅資產之認列(修正國際會計準則第12號「所得
稅」)
此修正係釐清對於未實現損失產生之遞延所得稅資產之認列方式。此修正
自 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效。
(5) 揭露倡議(國際會計準則第7號「現金流量表」之修正)
此修正係針對與負債有關之籌資活動，增加期初至期末之調節資訊。此修
正自 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效。
(6) 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」之闡釋
此修正主要係釐清如何辨認合約中之履約義務、如何決定一企業為主理人
或代理人，以及如何決定授權之收入認列應於某一時點或隨時間逐步認列。
此修正自 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效。
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
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(7) 國際財務報導準則第2號「股份基礎給付」之修正
此修正包括：(1)釐清於衡量日估計現金交割之股份基礎給付之公允價值時，
不得考慮市價條件以外之既得條件。反之，市價條件以外之既得條件應藉
由調整獎酬之數量而納入該交易所產生之負債衡量之考量、(2)釐清若租稅
法規要求企業有義務就與股份基礎給付有關之員工納稅義務扣繳金額並代
員工移轉該金額予稅捐機關，而為履行此義務，股份基礎給付協議之條款
可能允許或規定企業自權益工具總量中扣繳與員工納稅義務等值之某一數
量之權益工具。若此種交易無前述淨額交割特性時將會分類為權益交割之
股份基礎給付交易，則該交易整體應分類為權益交割之股份基礎給付交易、
及(3)釐清若現金交割之股份基礎給付交易之條款及條件被修改，而使其成
為權益交割之股份基礎給付交易，該交易自修改日依權益交割之股份基礎
給付交易處理，權益交割之股份基礎給付交易參照所給與權益工具於修改
日之公允價值衡量，依已收取之商品或勞務之程度於修改日認列於權益，
於修改日除列該日之現金交割之股份基礎給付交易之負債，修改日所除列
負債之帳面金額與所認列權益之金額間之差額立即認列於損益。此修正自
2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效。
(8) 於國際財務報導準則第4號「保險合約」下國際財務報導準則第9號「金融
工具」之適用(國際財務報導準則第4號之修正)
此修正協助解決國際財務報導準則第 9 號「金融工具」生效日(2018 年 1 月
1 日)與國際會計準則理事會即將發布之新保險合約準則生效日(不會早於
2020 年)不同產生之議題。此修正允許企業所發行符合國際財務報導準則第
4 號適用範圍之保險合約，於適用國際財務報導準則第 9 號「金融工具」且
新保險合約準則生效前，可減少特定之影響。此修正提出兩個方法，分別
為覆蓋法及暫時豁免法，覆蓋法允許企業，對於新保險合約準則生效日前
採用國際財務報導準則第 9 號之規定可能產生之部分會計配比之損益影響
數予以消除；暫時豁免法允許符合規定之企業可選擇於 2021 年以前遞延採
用國際財務報導準則第 9號之規定(亦即在新保險合約準則生效前仍採用國
際會計準則第 39 號之規定)。
(9) 投資性不動產之轉列(國際會計準則第40號「投資性不動產」之修正)
此修正增加投資性不動產轉列之相關規定，並釐清當不動產符合或不再符
合投資性不動產定義且有證據顯示用途改變時，企業應將不動產轉列為投
資性不動產或從投資性不動產轉出，單僅管理當局對不動產之使用意圖改
變並無法對用途改變提供證據。此修正自 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度
期間生效。
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(10) 2014-2016年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」
此修正修改及增加針對部分準則修正之過渡條款，以及刪除國際財務報導
準則第 1 號附錄 E 給予首次採用者之短期豁免。此修正自 2018 年 1 月 1 日
以後開始之年度期間生效。
國際財務報導準則第 12 號「對其他個體之權益之揭露」
此修正釐清國際財務報導準則第 12 號之揭露規定(除第 B10 至 B16 段外)，適用於分類至待出售非流動資產及停業單位之對其他個體之權益。此修正
自 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效。
國際會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」
此修正釐清當對關聯企業或合資之投資係直接或間接透過屬創業投資組織
或共同基金、單位信託及類似個體(包括與投資連結之保險基金)之個體所持
有時，該個體應按個別投資之基礎選擇依國際財務報導準則第 9 號「金融
工具」之規定，透過損益按公允價值以衡量對該等關聯企業或合資之投資。
此外，若企業本身非為投資個體，且對投資個體關聯企業或投資個體合資
具有權益時，企業對關聯企業或合資採用權益法時，係按每一投資個體關
聯企業或投資個體合資，選擇維持該投資個體關聯企業或投資個體合資對
其子公司之權益所採用之公允價值衡量。此修正自 2018 年 1 月 1 日以後開
始之年度期間生效。
(11) 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收 (付)對價」
該解釋規範，於適用國際會計準則第 21 號「匯率變動之影響」第 21 及 22段時，為決定原始認列相關資產、費損或收益(或其部分)使用之匯率，交易
日係企業支付或收取預收(付)對價所產生之非貨幣性資產或非貨幣性負債
之原始認列日。若有多筆預先支付或收取，企業應就預收(付)對價之每一支
付或收取決定交易日。此解釋自 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生
效。
以上為國際會計準則理事會已發布，金管會已認可且自 2018 年 1 月 1 日以後開
始之會計年度適用之新發布、修訂及修正之準則或解釋，本集團評估除前述
(1)~(7)、(10)、(11)將影響外，其餘新公布或修正準則、或解釋對本集團並無重
大影響。
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
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3. 截至財務報告通過發布日為止，本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布
但金管會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋如下：
(1) 國際財務報導準則第16號「租賃」
此新準則要求承租人除特定豁免條件外，對所有租賃採單一會計模式，即
將大部分之租賃於資產負債表上認列資產及負債。另，出租人之租賃仍分
類為營業租賃及融資租賃。此準則自 2019 年 1 月 1 日以後開始之年度期間
生效。
(2) 國際財務報導解釋第23號「所得稅不確定性之處理」
該解釋規範，當所得稅處理存在不確定時，如何適用國際會計準則第 12 號
「所得稅」之認列與衡量之規定。此解釋自 2019 年 1 月 1 日以後開始之年
度期間生效。
(3) 國際財務報導準則第17號「保險合約」
此準則提供保險合約全面性之模型，含括所有會計相關部分(認列、衡量、
表達及揭露原則)，準則之核心為一般模型，於此模型下，原始認列以履約
現金流量及合約服務邊際兩者之合計數衡量保險合約群組，其中履約現金
流量包括：
1. 未來現金流量之估計值
2. 折現率：反映貨幣時間價值及與未來現金流量相關之財務風險(在財務
風險未包含於未來現金流量之估計值範圍內)之調整；及
3. 對非財務風險之風險調整
保險合約群組於每一報導期間結束日之帳面金額為剩餘保障負債及已發生
理賠負債兩者之總和。
除一般模型外，並提供：
1. 具直接參與特性合約之特定適用方法(變動收費法)2. 短期合約之簡化法(保費分攤法)此準則自 2021 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效。
以上為國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋，其實際適
用日期以金管會規定為準，本集團除現正評估(1)之新公布或修正準則、或解釋
之潛在影響，暫時無法合理估計前述準則或解釋對本集團之影響外，其餘新公
布或修正準則、或解釋對本集團並無重大影響。
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四、重大會計政策之彙總說明
1. 遵循聲明
本集團民國一○六年及一○五年一月一日至六月三十日之合併財務報告係依
據證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可並發布生效之國際會計準則
第34號「期中財務報導」編製。
2. 編製基礎
合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外，係以歷史成本為編製基礎。除
另行註明者外，合併財務報表均以新臺幣千元為單位。
3. 合併概況
合併財務報表編製原則
本集團合併財務報表編製原則與民國一○五年度合併財務報告相同，請參閱本
集團民國一○五年度之合併財務報告。
合併財務報表編製主體如下：
所持有權益百分比
投資公司名稱 子公司名稱 主要業務 106.6.30 105.12.31 105.6.30本公司 Central Chief
Limited投資控股 100% 100% 100%
本公司 Time TreasureHoldings Limited
投資控股 100% - -
Central ChiefLimited
香港康聯藥業
有限公司
投資控股及藥品代理業務 100% 100% 100%
Central ChiefLimited
塞舌爾商精創
有限公司
投資控股 60% 60% 60%
Central ChiefLimited
塞舌爾商祥日
集團有限公司
投資控股 60% 60% 60%
Central ChiefLimited
勝群藥業股份
有限公司
食品什貨、西藥、醫療器材、化
粧品批發、食品什貨及飲料零售、
西藥零售、醫療器材零售、化粧
品零售、國際貿易、資訊軟體服
務及生物技術服務
55.5% 55.5% 55.5%
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
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所持有權益百分比
投資公司名稱 子公司名稱 主要業務 106.6.30 105.12.31 105.6.30
香港康聯藥業
有限公司
上海國創醫藥
有限公司
中成藥、生化藥品、生物製品及
醫療器械等之研究發展、技術
諮詢及銷售業務
100% 100% 100%
上海國創醫藥
有限公司
黑龍江省同澤
醫藥有限公司
中成藥、生化藥品及生物製品等銷
售業務
100% 100% 51%
塞舌爾商精創
有限公司
合肥市國禎醫藥
銷售有限公司
中成藥、中藥飲品、化學藥製劑、
化學原料藥、抗生素、生化藥品、
生物製品、化妝品批發
100% 100% 100%
塞舌爾商祥日
集團有限公司
海南全原醫藥
有限公司
中成藥、生化藥品及生物製品
等銷售業務
100% 100% 100%
上述列入合併財務報表中之子公司之同期間財務報表未經會計師核閱，該等子
公司民國一○六年六月三十日及民國一○五年六月三十日之資產總額分別為
236,370千元及900,628千元，分別占合併資產總額之6%及20%，負債總額分別
為197,794千元及141,255千元，分別占合併負債總額之16%及12%，民國一○六
年四月一日至六月三十日、民國一○五年四月一日至六月三十日、民國一○六
年一月一日至六月三十日及民國一○五年一月一日至六月三十日之綜合損益
總額分別為(26,777)千元、49,916千元、(29,210)千元及88,898千元，分別占合併
綜合損益總額之(45)%、(874)%、81%及(1,903)%。
4. 除下列會計政策外，本集團民國一○六年及一○五年一月一日至六月三十日之
合併財務報告所採用之會計政策與民國一○五年度合併財務報告相同，其他重
大會計政策之彙總說明請參閱本集團民國一○五年度之合併財務報告：
期中期間之所得稅費用，則以當年度預期總盈餘所適用之稅率予以應計及揭
露，亦即將估計之年度平均有效稅率應用期中期間之稅前利益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團民國一○六年及一○五年一月一日至六月三十日之合併財務報告所採用
之重大會計判斷、估計及假設不確定性來源與民國一○五年度合併報告相同，請
參閱本集團民國一○五年度之合併財務報告。
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
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六、重要會計項目之說明
1. 現金及約當現金
106.6.30 105.12.31 105.6.30庫存現金 $703 $773 $582活期及支票存款 299,495 170,918 150,694定期存款 100,500 34,005 362,832合 計 $400,698 $205,696 $514,108
2. 備供出售金融資產
106.6.30 105.12.31 105.6.30股 票 $207,962 $306,114 $324,908金融資產評價調整 1,975 138,392 101,768合 計 $209,937 $444,506 $426,676
106.6.30 105.12.31 105.6.30流 動 $- $- $-非 流 動 209,937 444,506 426,676合 計 $209,937 $444,506 $426,676
本集團備供出售金融資產未有提供擔保之情況。
3. 以成本衡量之金融資產
106.6.30 105.12.31 105.6.30股 票 $359,673 $370,214 $414,825
106.6.30 105.12.31 105.6.30流 動 $- $- $-非 流 動 359,673 370,214 414,825合 計 $359,673 $370,214 $414,825
上述本集團所持有之未上市(櫃)股票投資，基於其公允價值合理估計數之區間
重大且無法合理評估各種估計數之機率，因此無法以公允價值衡量，而採用成
本衡量。
本集團以成本衡量之金融資產未有提供擔保之情況。
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
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4. 無活絡市場之債務工具投資
106.6.30 105.12.31 105.6.30活期及支票存款 $12,113 $19,150 $10,247定期存款 52,327 148,892 172,825合 計 $64,440 $168,042 $183,072
106.6.30 105.12.31 105.6.30流 動 $54,840 $147,042 $178,272非 流 動 9,600 21,000 4,800合 計 $64,440 $168,042 $183,072
本集團無活絡市場之債務工具投資提供擔保之情況，請詳附註八。
5. 應收票據淨額
106.6.30 105.12.31 105.6.30應收票據－因營業而發生 $31,821 $65,263 $61,289減：備抵呆帳 - - -淨 額 $31,821 $65,263 $61,289
本集團之應收票據未有提供擔保之情況。
6. 應收帳款淨額
106.6.30 105.12.31 105.6.30應收帳款 $903,117 $878,497 $786,342減：備抵呆帳 (8,986) (7,562) (8,406)淨 額 $894,131 $870,935 $777,936
本集團對客戶之授信期間通常為7天至270天。有關應收帳款減損所提列之呆帳變動及帳齡分析資訊如下(信用風險揭露請詳附註十二)：
個別評估之減損損失
群組評估之減損損失 合 計
106.1.1 $- $7,562 $7,562當期發生(迴轉)之金額 - 1,633 1,633匯差 - (209) (209)106.6.30 $- $8,986 $8,986
105.1.1 $- $8,183 $8,183當期發生(迴轉)之金額 - 483 483匯差 - (260) (260)105.6.30 $- $8,406 $8,406
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
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應收帳款淨額之逾期帳齡分析如下：
未逾期 已逾期但尚未減損之應收帳款
且未減損 30天內 31-60天 61-90天 91-120天 121天以上 合 計
106.6.30 $735,788 $46,345 $17,935 $57,309 $5,635 $31,119 $894,131105.12.31 806,211 27,278 7,687 11,203 9,013 9,543 870,935105.6.30 724,243 31,034 9,040 3,233 1,828 8,558 777,936
7. 存貨淨額
106.6.30 105.12.31 105.6.30商 品 $183,439 $178,234 $231,614
本集團民國一○六年及一○五年四月一日至六月三十日認列為費用之存貨成
本分別為365,450千元及415,158千元，其中包括民國一○六年四月一日至六月
三十日存貨跌價損失為11,695千元及民國一○五年四月一日至六月三十日存貨
跌價回升利益575千元。
本集團民國一○六年及一○五年一月一日至六月三十日認列為費用之存貨成
本分別為726,224千元及762,722千元，其中包括民國一○六年一月一日至六月
三十日存貨跌價損失為11,695千元及一○五年一月一日至六月三十日存貨跌價
回升利益575千元。
前述存貨未有提供擔保之情況。
8. 採用權益法之投資
本集團採用權益法之投資明細如下：
106.6.30 105.12.31 105.6.30
被投資公司名稱 金 額 持股比例 金 額 持股比例 金 額 持股比例
投資關聯企業：
鴻君科技(股)公司 $76,628 18% $82,919 18% $91,269 18%臺灣泰格國際醫藥(股)公司 8,331 25% 8,745 25% 6,595 25%讚賀生醫(股)公司 - - 15,065 40% 15,501 40%蘇州微清醫療器械有限公司 41,958 16% 45,789 16% 34,318 19%
合 計 $126,917 $152,518 $147,683
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
20
雖持股鴻君科技(股)公司之比例未達20%，但因本集團對其具有重大影響力且
仍有一席董事席次，故將其仍列於本集團之採用權益法之投資。
蘇州微清醫療器械有限公司於民國一○五年十一月現金增資發行新股，本集團
未依持股比例認購該現金增資之新股，故持股比率由19%下降為16%，雖持股
蘇州微清醫療器械有限公司之比率未達20%，但因本集團對其仍具有重大影響
力且佔有一席董事席次，故將其仍列於本集團之採用權益法之投資。
本公司於民國一○六年五月十二日進行組織架構調整，將子公司Central ChiefLimited持有之鴻君科技股份有限公司18.46%股權轉換至本公司100%持有之子
公司Time Treasure Holdings Limited下。
本公司100%持有之子公司Central Chief Limited於民國一○六年六月三十日將
持有之讚賀生醫股份有限公司40%股權以現金出售。
投資關聯企業
本集團對鴻君科技(股)公司、臺灣泰格國際醫藥(股)公司、讚賀生醫(股)公司及
蘇州微清醫療器械有限公司之投資對本集團並非重大，其彙總性財務資訊依所
享有份額合計列示如下：
106.4.1~106.6.30
105.4.1~105.6.30
106.1.1~106.6.30
105.1.1~105.6.30
繼續營業單位本期淨利 $(3,518) $(90) $(6,806) $(2,845)本期其他綜合損益
(稅後淨額) - - - -本期綜合損益總額 $(3,518) $(90) $(6,806) $(2,845)
前述投資關聯企業於民國一○六年六月三十日、民國一○五年十二月三十一日
及民國一○五年六月三十日並無或有負債或資本承諾，亦未有提供擔保之情
事。
民國一○六年六月三十日及民國一○五年六月三十日採用權益法之投資分別
為126,917千元及147,683千元，民國一○六年四月一日至六月三十日、一○五年
四月一日至六月三十日、民國一○六年一月一日至六月三十日及民國一○五年
一月一日至六月三十日相關之採用權益法認列之關聯企業損益之份額分別為
(3,518)千元、(90)千元、(6,806)千元及(2,845)千元，採用權益法認列之關聯企業
之其他綜合損益之份額皆為0千元，係以該等被投資公司未經會計師核閱之財
務報表為依據。
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
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9. 不動產、廠房及設備
房屋及建築 運輸設備 辦公設備 租賃改良
未完工程
及待驗設備 合 計
成本：
106.1.1 $214,798 $16,808 $19,728 $17,402 $- $268,736增添 52 274 394 - - 720處分 - (134) - - - (134)匯率變動之影響 (6,116) (478) (559) (497) - (7,650)106.6.30 $208,734 $16,470 $19,563 $16,905 $- $261,672
105.1.1 $189,942 $16,503 $16,653 $18,827 $29,175 $271,100增添 56 2,038 1,186 - 9,349 12,629處分 - (252) (146) - - (398)匯率變動之影響 (5,685) (494) (497) (563) (873) (8,112)105.6.30 $184,313 $17,795 $17,196 $18,264 $37,651 $275,219
折舊及減損：
106.1.1 $11,385 $11,401 $8,956 $7,323 $- $39,065折舊 2,759 1,272 1,696 1,404 - 7,131處分 - (127) - - - (127)匯率變動之影響 (312) (319) (248) (203) - (1,082)106.6.30 $13,832 $12,227 $10,404 $8,524 $- $44,987
105.1.1 $7,493 $9,973 $6,892 $4,758 $- $29,116折舊 2,077 1,198 1,523 1,583 - 6,381處分 - (134) (143) - - (277)匯率變動之影響 (288) (335) (252) (190) - (1,065)105.6.30 $9,282 $10,702 $8,020 $6,151 $- $34,155
淨帳面金額：
106.6.30 $194,902 $4,243 $9,159 $8,381 $- $216,685
105.12.31 $203,413 $5,407 $10,772 $10,079 $- $229,671
105.6.30 $175,031 $7,093 $9,176 $12,113 $37,651 $241,064
不動產、廠房及設備提供擔保情形，請詳附註八。
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
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10. 無形資產
商 譽
藥品銷售
代理權 特許權 電腦軟體 合 計
成本：
106.1.1 $572,003 $533,653 $29,502 $5,559 $1,140,717增添 - - - 661 661處分 - - - (273) (273)匯率變動之影響 (16,286) (15,194) (840) (158) (32,478)106.6.30 $555,717 $518,459 $28,662 $5,789 $1,108,627105.1.1 $618,873 $577,379 $31,919 $5,682 $1,233,853增添 - - - 323 323匯率變動之影響 (18,524) (17,280) (955) (170) (36,929)105.6.30 $600,349 $560,099 $30,964 $5,835 $1,197,247
攤銷及減損：
106.1.1 $- $185,708 $- $2,055 $187,763攤銷 - 25,456 - 405 25,861處分 - - - (273) (273)匯率變動之影響 - (5,180) - (56) (5,236)106.6.30 $- $205,984 $- $2,131 $208,115105.1.1 $- $143,987 $- $1,572 $145,559攤銷 - 28,493 - 320 28,813匯率變動之影響 - (5,184) - (56) (5,240)105.6.30 $- $167,296 $- $1,836 $169,132
淨帳面金額：
106.6.30 $555,717 $312,475 $28,662 $3,658 $900,512105.12.31 $572,003 $347,945 $29,502 $3,504 $952,954105.6.30 $600,349 $392,803 $30,964 $3,999 $1,028,115
認列無形資產之攤銷金額如下：
106.4.1~106.6.30
105.4.1~105.6.30
106.1.1~106.6.30
105.1.1~105.6.30
管理費用 $12,769 $14,272 $25,861 $28,813
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
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11. 短期借款
利率區間(%) 106.6.30 105.12.31 105.6.30無擔保銀行借款 1.95%-4.79% $680,568 $729,948 $523,561擔保銀行借款 1.95%-4.13% 82,069 177,139 99,767合 計 $762,637 $907,087 $623,328
本集團截至民國一○六年六月三十日、一○五年十二月三十一日及一○五年六
月三十日，尚未使用之短期借款額度分別為美金12,830千元、5,880千元及12,450千元；人民幣57,792千元、65,198千元及4,340千元。
擔保銀行借款係以部分不動產、廠房及設備、無活絡市場之債務工具投資－定
期存款及無活絡市場之債務工具投資－活期及支票存款提供擔保，擔保情形請
詳附註八。
12. 其他應付款
106.6.30 105.12.31 105.6.30應付薪資 $19,744 $23,962 $11,872其他應付款－關係人 297 18,480 12,097應付銷售費用 23,728 31,476 67,730應付稅金(其他) 13,165 58,091 7,665其 他 73,184 57,787 16,413合 計 $130,118 $189,796 $115,777
13. 退職後福利計畫
確定提撥計畫
本集團位於中國大陸境內之子公司依所在地政府法令規定，依員工薪資總額之
一定比例提撥養老保險金，繳付予政府有關部門，專戶儲蓄於各員工獨立帳戶。
本集團其他國外子公司依當地法令規定提撥退休金至相關退休金管理機構。
本集團民國一○六年及一○五年四月一日至六月三十日認列社會保險金之費
用金額分別為10,360千元及11,771千元；民國一○六年及一○五年一月一日至
六月三十日認列社會保險金之費用金額分別為18,384千元及19,414千元。
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
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14. 其他負債
其他負債係因企業併購產生之或有價金。
其他金融負債
106.1.1 $71,857折現率之調整及因時間經過而增加之折現金額 1,088匯率變動影響數 (2,041)106.6.30 $70,904
流動－106.6.30 $70,904非流動－106.6.30 -106.6.30 $70,904
流動－105.12.31 $71,857非流動－105.12.31 -105.12.31 $71,857
流動－105.6.30 $95,593非流動－105.6.30 74,237105.6.30 $169,830
15. 權益
(1) 普通股
截至民國一○六年六月三十日、一○五年十二月三十一日及一○五年六月
三十日止，本公司額定股本皆為2,000,000千元，已發行股本皆為781,390千元，每股票面金額10元，已發行股份皆為78,139千股。每股享有一表決權及
收取股利之權利。
本公司於民國九十九年十二月發行之員工認股權憑證，於民國ㄧ○五年一
月一日至六月三十日行使轉換74千股，本公司以增發新股方式轉換。
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
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(2) 資本公積
106.6.30 105.12.31 105.6.30發行溢價 $1,087,194 $1,087,194 $1,087,194認列對子公司所有權權益變動數 9,675 9,675 9,675採用權益法認列關聯企業及合資
之變動數 37,997 37,997 24,461員工認股權 8,705 8,538 8,060合 計 $1,143,571 $1,143,404 $1,129,390
依法令及公司章程規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，公司無
虧損時，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本
公積，每年得以實收資本之一定比率為限撥充資本，前述資本公積亦得按
股東原有股份之比例以現金分配。
(3) 庫藏股票
民國一○六年六月三十日、一○五年十二月三十一日及一○五年六月三十
日本公司持有庫藏股票皆為66,332千元，股數皆為1,000千股。
(4) 盈餘分派及股利政策
依本公司公司章程規定，本公司每期決算之當年度盈餘，應先(i)依法提列
應繳納稅捐；並(ii)先彌補以往年度虧損後，於董事會建議任何股利數額前，
其餘應提列百分之十為盈餘準備金或其他董事會認為有利於公司之準備
金，以董事會認為適當之方式，作為公司營運或投資之用途，且該等投資
無須獨立於其他投資而成為準備金之ㄧ部分。在符合上開情形下，董事會
得將該年度之盈餘，依據適用法令許可之方式，於經股東會同意後，根據
下列順序及方式分派：
A.員工紅利不高於百分之十。員工部份應包含子公司之員工；
B.董事、監察人酬勞不高於百分之五；
C.其餘所分配盈餘金額，視公司當時的營運狀況、資本需求及長期財務規
劃情形，以不低於當年度稅後盈餘百分之三十為原則給股東作為股利
(可以現金、股票或混合以上兩種方式)，其中現金股利不低於現金股利
及股票股利合計數之百分之十。
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
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依法令規定，法定盈餘公積應提撥至其總額已達資本額總止。法定盈餘公
積得彌補虧損。公司無虧損時，得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之
二十五之部分按股東原有股份之比例發放新股或現金。
本公司於民國一○六年六月十四日及民國一○五年六月二十九日之股東常
會，分別決議民國一○五年度及一○四年度盈餘指撥及分配案及每股股利，
列示如下：
盈餘指撥及分配案 每股股利(元)105年度 104年度 105年度 104年度
法定盈餘公積 $24,986 $28,502普通股現金股利 77,139 115,709 1.00 1.50合 計 $102,125 $144,211
有關員工酬勞及董監酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註六.19。
(5) 非控制權益
106.1.1~106.6.30
105.1.1~105.6.30
期初餘額 $323,477 $470,953歸屬於非控制權益之本期淨利 30,235 57,168歸屬於非控制權益之其他綜合損益：
國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (8,273) (14,981)期末餘額 $345,439 $513,140
16. 股份基礎給付計畫
本集團認列員工股份基礎給付計畫之費用如下：
106.4.1~106.6.30
105.4.1~105.6.30
106.1.1~106.6.30
105.1.1~105.6.30
因股份基礎給付交易
而認列之費用(均屬
權益交割之股份基
礎給付) $84 $402 $167 $801
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
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17. 營業收入
106.4.1~106.6.30
105.4.1~105.6.30
106.1.1~106.6.30
105.1.1~105.6.30
商品銷售收入 $709,933 $831,245 $1,411,706 $1,553,226減：銷貨退回及折讓 (6,918) (9,535) (12,017) (19,443)合 計 $703,015 $821,710 $1,399,689 $1,533,783
18. 營業租賃
本集團為承租人
本集團簽訂辦公室及員工宿舍之租賃合約，其平均年限為一至七年且無續租權，在此合約中並未對本集團加諸任何限制條款。
依據不可取消之營業租賃合約，民國一○六年六月三十日、一○五年十二月三十一日及一○五年六月三十日之未來最低租賃給付總額如下：
106.6.30 105.12.31 105.6.30不超過一年 $6,654 $7,029 $6,731超過一年但不超過五年 425 2,476 5,396超過五年 277 285 -合 計 $7,356 $9,790 $12,127
營業租賃認列之費用如下：
106.4.1~106.6.30
105.4.1~105.6.30
106.1.1~106.6.30
105.1.1~105.6.30
最低租賃給付營業費用 $3,061 $3,183 $5,884 $6,662
19. 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下：
106.4.1~106.6.30
105.4.1~105.6.30
106.1.1~106.6.30
105.1.1~105.6.30
員工福利費用薪資費用 $23,755 $25,877 $65,943 $71,663社會保險金費用 10,360 11,771 18,384 19,414其他員工福利費用 1,293 2,154 2,130 6,019
折舊費用 3,557 3,304 7,131 6,381攤銷費用 12,769 14,272 25,861 28,813
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
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有關董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊，請至臺灣證券交易所之「公
開資訊觀測站」查詢。
本公司民國一○六年及一○五年上半年度員工紅利及董監酬勞估列金額皆為0千元，其估列基礎係按當期稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所
定之成數為基礎估列。估計之員工紅利及董監酬勞於當期認列為營業成本或營
業費用，若於期後期間之董事會決議金額有重大變動時，調整當期之損益。若
次年度股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為次年度之損益。
本公司民國一○四年度盈餘實際配發員工酬勞與董監酬勞金額與民國一○四
年度財務報告以費用列帳之金額並無重大差異。
20. 營業外收入及支出
(1) 其他收入
106.4.1~106.6.30
105.4.1~105.6.30
106.1.1~106.6.30
105.1.1~105.6.30
利息收入 $1,439 $3,109 $2,180 $6,457股利收入 (128) 3,428 10,206 3,428政府補助收入 28,732 29,365 33,296 31,309其他收入－其他 1,829 24 3,418 24合 計 $31,872 $35,926 $49,100 $41,218
(2) 其他利益及損失
106.4.1~106.6.30
105.4.1~105.6.30
106.1.1~106.6.30
105.1.1~105.6.30
處分不動產、廠房
及設備利益(損失) $- $(20) $38 $(20)處分投資損失 (13,957) - (8,892) -淨外幣兌換利益
(損失) 10,940 (13,052) 15,527 (10,529)什項損失 (4,274) (650) (4,986) (3,201)合 計 $(7,291) $(13,722) $1,687 $(13,750)
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
29
(3) 財務成本
106.4.1~106.6.30
105.4.1~105.6.30
106.1.1~106.6.30
105.1.1~105.6.30
利息費用 $4,938 $3,427 $9,693 $6,083其他金融負債之
折現攤銷 537 1,671 1,088 3,374合 計 $5,475 $5,098 $10,781 $9,457
21. 其他綜合損益組成部分
民國一○六年四月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下：
當期產生
當期
重分類調整
其他
綜合損益
所得稅利益
(費用) 稅後金額
後續可能重分類至損益
之項目：
國外營運機構財務報表
換算之兌換差額 $44,284 $- $44,284 $- $44,284備供出售金融資產未實
現評價損益 (72,026) 17,531 (54,495) - (54,495)
本期其他綜合損益合計 $(27,742) $17,531 $(10,211) $- $(10,211)
民國一○五年四月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下：
當期產生
當期
重分類調整
其他
綜合損益
所得稅利益
(費用) 稅後金額
後續可能重分類至損益
之項目：
國外營運機構財務報表
換算之兌換差額 $(82,514) $- $(82,514) $- $(82,514)
備供出售金融資產未實
現評價損益 (8,198) - (8,198) - (8,198)
本期其他綜合損益合計 $(90,712) $- $(90,712) $- $(90,712)
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
30
民國一○六年一月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下：
當期產生
當期
重分類調整
其他
綜合損益
所得稅利益
(費用) 稅後金額
後續可能重分類至損益
之項目：
國外營運機構財務報表
換算之兌換差額 $(67,486) $- $(67,486) $- $(67,486)備供出售金融資產未實
現評價損益 (148,889) 12,472 (136,417) - (136,417)本期其他綜合損益合計 $(216,375) $12,472 $(203,903) $- $(203,903)
民國一○五年一月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下：
當期產生
當期
重分類調整
其他
綜合損益
所得稅利益
(費用) 稅後金額
後續可能重分類至損益
之項目：
國外營運機構財務報表
換算之兌換差額 $(97,576) $- $(97,576) $- $(97,576)備供出售金融資產未實
現評價損益 (95,740) - (95,740) - (95,740)本期其他綜合損益合計 $(193,316) $- $(193,316) $- $(193,316)
22. 所得稅
民國一○六年及一○五年四月一日至六月三十日、民國一○六年及一○五年一月一日至六月三十日所得稅費用(利益)主要組成如下：
認列於損益之所得稅106.4.1~106.6.30
105.4.1~105.6.30
106.1.1~106.6.30
105.1.1~105.6.30
當期所得稅費用(利益)：當期應付所得稅 $35,518 $46,341 $83,000 $88,276以前年度之當期所得稅
於本期之調整 - 1,804 - 1,804遞延所得稅費用(利益)：
與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞延所得稅利益 (6,835) (936) (9,467) (5,506)
所得稅費用 $28,683 $47,209 $73,533 $84,574
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
31
23. 每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當
期流通在外之普通股加權平均股數。
稀釋每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當
期流通在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普
通股時將發行之加權平均普通股股數。
106.4.1~106.6.30
105.4.1~105.6.30
106.1.1~106.6.30
105.1.1~105.6.30
(1) 基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股持
有人之淨利(千元) $53,946 $55,942 $137,658 $131,476基本每股盈餘之普通股
加權平均股數(千股) 77,139 77,139 77,139 77,134基本每股盈餘(元) $0.69 $0.72 $1.78 $1.70
106.4.1~106.6.30
105.4.1~105.6.30
106.1.1~106.6.30
105.1.1~105.6.30
(2) 稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股持
有人之淨利(千元) $53,946 $55,942 $137,658 $131,476經調整稀釋效果後歸屬
於母公司普通股持有
人之淨利(千元) $53,946 $55,942 $137,658 $131,476基本每股盈餘之普通股
加權平均股數(千股) 77,139 77,139 77,139 77,134稀釋效果：
員工認股權(千股) - - - 4經調整稀釋效果後之普通
股加權平均股數(千股) 77,139 77,139 77,139 77,138稀釋每股盈餘(元) $0.69 $0.72 $1.78 $1.70
於報導期間後至財務報表通過發布前，並無任何重大改變期末流通在外普通股
或潛在普通股股數之其他交易。
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
32
24. 對子公司所有權益之變動
收購子公司已發行股份
本集團於民國一○五年八月十一日經董事會決議向其他關係人收購黑龍江省
同澤醫藥有限公司49%之股權，使其所有權增加至100%，藉此更進一步整合集
團資源以及提升集團經營績效。支付予非控制權益股東之現金對價為人民幣
123,933千元，該收購對價業經獨立外部專家出具交易價格合理性意見書，確認
購買價款介於合理價值區間。現金對價截至財務報導日已全數支付。
黑龍江省同澤醫藥有限公司之淨資產帳面金額159,651千元，額外取得之相關權
益包含非控制權益減少數等調整數如下：
集團支付予非控制股東之現金對價(以收購日匯率計算) $580,751非控制權益減少數 (81,904)匯率變動影響數 18,566認列於權益中保留盈餘之差異數 $517,413
25. 具重大非控制權益之子公司
具重大非控制權益之子公司財務資訊列示如下：
非控制權益所持有之權益比例：
子公司名稱
公司及營運
所在國家 106.6.30 105.12.31 105.6.30黑龍江省同澤醫藥有限公司 中國大陸 - -(註) 49%塞舌爾精創有限公司及其
子公司
塞舌爾/中國大陸 40% 40% 40%
塞舌爾祥日集團有限公司
及其子公司
塞舌爾/中國大陸 40% 40% 40%
註：本公司100%持有之子公司上海國創醫藥有限公司於民國一○五年八月十
一日以現金收購黑龍江省同澤醫藥有限公司49%股權，使本集團持有之股
權增加為100%。
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
33
重大非控制權益之累積餘額：
106.6.30 105.12.31 105.6.30
黑龍江省同澤醫藥有限公司 $- $- $205,107塞舌爾精創有限公司及其子公司 138,488 130,863 125,200塞舌爾祥日集團有限公司及其子公司 179,078 164,281 153,648
分攤予重大非控制權益之利益(損失)：
106.1.1~106.6.30
105.1.1~105.6.30
黑龍江省同澤醫藥有限公司 $- $20,254塞舌爾精創有限公司及其子公司 11,303 13,710塞舌爾祥日集團有限公司及其子公司 19,393 24,726
民國一○六年四月一日至六月三十日損益彙總性資訊：
黑龍江省
同澤醫藥
有限公司
塞舌爾精創
有限公司及
其子公司
塞舌爾祥日
集團有限公司
及其子公司
營業收入 $- $87,658 $101,789
繼續營業單位本期淨利 - 14,474 25,062
本期綜合損益總額 - 14,474 25,062
民國一○六年一月一日至六月三十日損益彙總性資訊：
黑龍江省
同澤醫藥
有限公司
塞舌爾精創
有限公司及
其子公司
塞舌爾祥日
集團有限公司
及其子公司
營業收入 $- $177,136 $213,574
繼續營業單位本期淨利 - 28,257 48,483
本期綜合損益總額 - 28,257 48,483
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
34
民國一○五年四月一日至六月三十日損益彙總性資訊：
黑龍江省
同澤醫藥
有限公司
塞舌爾精創
有限公司及
其子公司
塞舌爾祥日集
團有限公司及
其子公司
營業收入 $265,490 $104,621 $96,490繼續營業單位本期淨利 17,568 17,021 36,867本期綜合損益總額 17,568 17,021 36,867
民國一○五年一月一日至六月三十日損益彙總性資訊：
黑龍江省
同澤醫藥
有限公司
塞舌爾精創
有限公司及
其子公司
塞舌爾祥日集
團有限公司及
其子公司
營業收入 $469,799 $186,495 $176,068繼續營業單位本期淨利 41,334 34,276 61,817本期綜合損益總額 41,334 34,276 61,817
民國一○六年六月三十日資產負債彙總性資訊：
黑龍江省
同澤醫藥
有限公司
塞舌爾精創
有限公司及
其子公司
塞舌爾祥日
集團有限公司
及其子公司
流動資產 $- $275,877 $371,822非流動資產 - 110,419 146,126流動負債 - (23,797) (34,115)非流動負債 - (16,279) (36,137)
民國一○五年十二月三十一日資產負債彙總性資訊：
黑龍江省
同澤醫藥
有限公司
塞舌爾精創
有限公司及
其子公司
塞舌爾祥日
集團有限公司
及其子公司
流動資產 $- $276,805 $309,907非流動資產 - 120,600 160,395流動負債 - (52,132) (19,829)非流動負債 - (18,114) (39,771)
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
35
民國一○五年六月三十日資產負債彙總性資訊：
黑龍江省
同澤醫藥
有限公司
塞舌爾精創
有限公司及
其子公司
塞舌爾祥日
集團有限公司
及其子公司
流動資產 $341,302 $248,418 $277,805非流動資產 136,042 128,723 178,480流動負債 (25,438) (43,704) (27,723)非流動負債 (33,320) (20,438) (44,443)
民國一○六年一月一日至六月三十日現金流量彙總性資訊：
黑龍江省
同澤醫藥
有限公司
塞舌爾精創
有限公司及
其子公司
塞舌爾祥日
集團有限公司
及其子公司
營運活動 $- $4,291 $(5,704)投資活動 - (280) (719)籌資活動 - - -現金及約當現金淨增加(減少) - 4,011 (6,423)
民國一○五年一月一日至六月三十日現金流量彙總性資訊：
黑龍江省
同澤醫藥
有限公司
塞舌爾精創
有限公司及
其子公司
塞舌爾祥日
集團有限公司
及其子公司
營運活動 $(61,123) $9,754 $56,055投資活動 (1,846) (10,491) (290)籌資活動 - - -現金及約當現金淨增加(減少) (62,969) (737) 55,765
七、關係人交易
於財務報導期間內與本集團有交易之關係人如下：
關係人名稱及關係
關係人名稱 與本集團之關係
哈爾濱沐陽投資管理有限公司 本公司之實質關係人
王瑜 為聯屬公司之總經理
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
36
1. 其他應付款
106.6.30 105.12.31 105.6.30為聯屬公司之總經理
王瑜 $297 $18,480 $12,097
2. 應付股利
106.6.30 105.12.31 105.6.30本公司之實質關係人
哈爾濱沐陽投資管理有限公司 $101,059 $104,021 $115,709
3. 本集團主要管理人員之薪酬
106.4.1~106.6.30
105.4.1~105.6.30
106.1.1~106.6.30
105.1.1~105.6.30
短期員工福利 $11,124 $10,273 $17,379 $15,586
八、質押之資產
本集團計有下列資產作為擔保品：
帳面金額 擔保債務
項 目 106.6.30 105.12.31 105.6.30 內容
無活絡市場之債務工具投資
－定期存款 $5,827 $99,891 $130,972 短期借款
無活絡市場之債務工具投資
－活期存款(備償專戶) 12,113 19,150 10,247 短期借款
不動產、廠房及設備
－房屋及建築 158,394 164,901 175,031 短期借款
合 計 $176,334 $283,942 $316,250
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
無此事項。
十、重大之災害損失
無此事項。
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
37
十一、 重大之期後事項
無此事項。
十二、 其他
1. 金融工具之種類
金融資產
106.6.30 105.12.31 105.6.30備供出售之金融資產：
以公允價值衡量 $209,937 $444,506 $426,676以成本衡量之金融資產－非流動 359,673 370,214 414,825小 計 569,610 814,720 841,501
放款及應收款：
現金及約當現金(不含庫存現金) 399,995 204,923 513,526無活絡市場之債務工具投資 64,440 168,042 183,072應收票據 31,821 65,263 61,289應收帳款 894,131 870,935 777,936其他應收款 161,673 206,114 152,138小 計 1,552,060 1,515,277 1,687,961
合 計 $2,121,670 $2,329,997 $2,529,462
金融負債
106.6.30 105.12.31 105.6.30攤銷後成本衡量之金融負債：
短期借款 $762,637 $907,087 $623,328應付帳款 27,075 19,974 43,135應付股利 178,198 104,021 115,709其他應付款 130,118 189,796 115,777其他流動負債 70,904 71,857 95,593長期應付款 - - 74,237
合 計 $1,168,932 $1,292,735 $1,067,779
2. 財務風險管理目的與政策
本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及
流動性風險，本集團依集團之政策及風險偏好，進行前述風險之辨認、衡量
及管理。
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
38
本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控
制，重要財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行
覆核。於財務管理活動執行期間，本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理
之相關規定。
3. 市場風險
市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之風
險，市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險(例如權益工具)組合。
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況，且各風險變數之變動通常具
關聯性，惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。
匯率風險
本集團匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本集團功能性
貨幣不同時)有關。
本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分金額微小，且部分幣別相同，
此時，部位相當部分會產生自然避險效果。針對部分外幣存款則使用遠期外
匯合約以管理匯率風險，基於前述自然避險及以遠期外匯合約之方式管理匯
率風險不符合避險會計之規定，因此未採用避險會計。
本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨
幣性項目，其相關之外幣升值/貶值對本集團損益及權益之影響。本集團之匯
率風險主要受A貨幣及B貨幣匯率波動影響，敏感度分析資訊如下：
(1) 當人民幣對美金升值/貶值1%時，對本集團於民國一○六年及一○五年
一月一日至六月三十日之損益將分別減少/增加5,777千元及5,255千元；
權益將分別減少/增加5,777千元及5,255千元。
(2) 當人民幣對新臺幣升值/貶值1%時，將僅對權益造成影響，對於損益將不
產生任何影響。
利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量
波動之風險，本集團之利率風險主要係來自於分類為放款及應收款之浮動利
率投資、固定利率借款及浮動利率借款。
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
39
本集團以維持適當之固定及浮動利率之組合，並輔以利率交換合約以管理利
率風險，惟因不符合避險會計之規定，未適用避險會計。
有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目，
包括浮動利率投資、浮動利率借款及利率交換合約，並假設持有一個會計年
度，當利率上升/下降1%，對本集團於民國一○六年及一○五年一月一日至
六月三十日之損益將分別減少/增加2,926千元及733千元。
權益價格風險
本集團持有上市櫃及未上市櫃之權益證券，其公允價值會因該等投資標的未
來價值之不確定性而受影響。本集團持有之上市櫃及未上市櫃權益證券，皆
分別包含於持有供交易及備供出售類別。本集團藉由多角化投資並針對單一
及整體之權益證券投資設定限額，以管理權益證券之價格風險。權益證券之
投資組合資訊需定期提供予本集團之高階管理階層，董事會則須對所有之權
益證券投資決策進行複核及核准。
屬備供出售之未上市櫃權益證券，因無活絡市場公開報價且公允價值無法可
靠衡量，故被投資公司之盈餘變動，對本集團之損益及權益並無影響。
屬備供出售之上市櫃權益證券，當該等權益證券價格下跌5%，對於本集團民
國一○六年及一○五年一月一日至六月三十日之損益及權益之影響分別約
有10,497千元及21,334千元；若權益證券價格上漲5%，將僅對權益造成影響，
對於損益將不產生任何影響。
4. 信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務，並導致財務損失之風險。
本集團之信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動(主要
為銀行存款及各種金融工具)所致。
每一業務單位係依循本集團之顧客信用風險之政策、程序及控制以管理客戶
信用風險。所有客戶之信用風險評估係綜合考量該客戶之財務狀況、信評機
構之評等、以往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等
因素。另本集團亦於適當時機使用某些信用增強工具(例如預收貨款及保險
等)，以降低特定客戶之信用風險。
本集團截至民國一○六年六月三十日、一○五年十二月三十一日及一○五年
六月三十日止，前十大客戶應收款項占本集團應收款項總額之百分比皆為
51%，其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大。
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
40
本集團之財務部依照集團政策管理銀行存款、固定收益證券及其他金融工具
之信用風險。由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定，屬信用良好
之銀行及具有投資等級之金融機構、公司組織及政府機關，無重大之履約疑
慮，故無重大之信用風險。
5. 流動性風險管理
本集團藉由現金及約當現金及高流動性之有價證券以維持財務彈性。下表係
彙總本集團金融負債之合約所載付款之到期情形，依據最早可能被要求還款
之日期並以其未折現現金流量編製，所列金額亦包括約定之利息。以浮動利
率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係依據報導期間結束日殖利率
曲線推導而得。
非衍生金融工具
短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 合 計
106.6.30短期借款 $769,425 $- $- $- $769,425應付帳款 27,075 - - - 27,075應付股利 178,198 - - - 178,198其他應付款 130,118 - - - 130,118其他流動負債 70,904 - - - 70,904
105.12.31短期借款 $915,479 $- $- $- $915,479應付帳款 19,974 - - - 19,974應付股利 104,021 - - - 104,021其他應付款 189,796 - - - 189,796其他流動負債 71,857 - - - 71,857
105.6.30短期借款 $625,925 $- $- $- $625,925應付帳款 43,135 - - - 43,135應付股利 115,709 - - - 115,709其他應付款 115,777 - - - 115,777其他流動負債 95,593 - - - 95,593長期應付款 - 77,071 - - 77,071
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
41
6. 金融工具之公允價值
(1) 公允價值所採用之評價技術及假設
公允價值係指於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能
收取或移轉負債所需支付之價格。本集團衡量或揭露金融資產及金融負
債公允價值所使用之方法及假設如下：
A.現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債之帳面金額為
公允價值之合理近似值，主要係因此類工具之到期期間短。
B.於活絡市場交易且具標準條款與條件之金融資產及金融負債，其公允
價值係參照市場報價決定(例如，上市櫃股票、受益憑證、債券及期貨
等)。
C.無活絡市場交易之權益工具(例如，上市櫃私募股票、無活絡市場之公
開發行公司股票及未公開發行公司股票)採市場法估計公允價值，係以
相同或可比公司權益工具之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊
(例如缺乏流通性折價因素、類似公司股票本益比、類似公司股票股價
淨值比等輸入值)推估公允價值。
D.無活絡市場報價之債務類工具投資、銀行借款、應付公司債及其他非
流動負債，公允價值係以交易對手報價或評價技術決定，評價技術係
以現金流量折現分析為基礎決定，其利率及折現率等假設主要係參考
類似工具相關資訊(例如櫃買中心參考殖利率曲線、Reuters商業本票利
率平均報價及信用風險等資訊)。
E. 無活絡市場報價之衍生金融工具，其中屬非選擇權衍生金融工具，係
採用交易對手報價或存續期間適用之殖利率曲線以現金流量折現分
析計算公允價值；屬選擇權衍生金融工具，則採用交易對手報價、適
當之選擇權定價模式(例如Black-Scholes模型)或其他評價方法(例如，
Monte Carlo Simulation)計算公允價值。
(2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
本集團以攤銷後成本衡量之金融工具中，除現金及約當現金、應收款項、
應付款項及其他流動負債之帳面金額為公允價值之合理近似值外，其餘
以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之公允價值列示如下：
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
42
帳面金額
106.6.30 105.12.31 105.6.30金融資產
無活絡市場之債務工具投資
活期及支票存款 $12,113 $19,150 $10,247定期存款 52,327 148,892 172,825
公允價值
106.6.30 105.12.31 105.6.30金融資產
無活絡市場之債務工具投資
活期及支票存款 $12,113 $19,150 $10,247定期存款 52,327 148,892 172,825
(3) 金融工具公允價值層級相關資訊
本集團金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二.7。
7. 公允價值層級
(1) 公允價值層級定義
以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債，係按對整體公允價值衡量具
重要性之最低等級輸入值，歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如
下：
第一等級： 於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經
調整)。第二等級： 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級
之報價者除外。
第三等級： 資產或負債之不可觀察輸入值。
對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債，於每一報導期間結束日
重評估其分類，以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
43
(2) 公允價值衡量之層級資訊
本集團未有非重複性按公允價值衡量之資產，重複性資產及負債之公允價值層級資訊列示如下：
民國一○六年六月三十日：
第一等級 第二等級 第三等級 合計
以公允價值衡量之資產：備供出售金融資產
股票 $209,937 $- $- $209,937
以公允價值衡量之負債：透過損益按公允價值衡量
之金融負債企業合併之或有對價
(詳附註六.14) - - 70,904 70,904
民國一○五年十二月三十一日：
第一等級 第二等級 第三等級 合計
以公允價值衡量之資產：備供出售金融資產
股票 $444,506 $- $- $444,506
以公允價值衡量之負債：透過損益按公允價值衡量之金融負債企業合併之或有對價(詳附註六.14) - - 71,857 71,857
民國一○五年六月三十日：
第一等級 第二等級 第三等級 合計
以公允價值衡量之資產：備供出售金融資產
股票 $426,676 $- $- $426,676
以公允價值衡量之負債：透過損益按公允價值衡量
之金融負債企業合併之或有對價
(詳附註六.14) - - 169,830 169,830
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
44
公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉
於民國一○六年及一○五年一月一日至六月三十日，本集團重複性公允
價值衡量之資產及負債，並無公允價值層級第一等級與第二等級間之移
轉。
公允價值層級第三等級之重大不可觀察輸入值資訊
本集團公允價值層級第三等級之重複性公允價值衡量之資產，用於公允
價值衡量之重大不可觀察輸入值如下表所列示：
民國一○六年六月三十日：
評價技術
重大
不可觀察輸入值 量化資訊
輸入值與
公允價值關係
輸入值與公允價值
關係之敏感度
分析價值關係
金融負債：
或有負債 現金流量折現分析 本身不履約風險之
折價
50%~95% 本身不履約風險之
折價越高，公允價
值估計數越低
當本身不履約風險之
折價上升(下降) 1%，
對本集團損益將增加/
減少285千元
民國一○五年十二月三十一日：
評價技術
重大
不可觀察輸入值 量化資訊
輸入值與
公允價值關係
輸入值與公允價值
關係之敏感度
分析價值關係
金融負債：
或有負債 現金流量折現分析 本身不履約風險之
折價
50%~95% 本身不履約風險之
折價越高，公允價
值估計數越低
當本身不履約風險之
折價上升(下降) 1%，
對本集團損益將增加/減少618千元
民國一○五年六月三十日：
評價技術
重大
不可觀察輸入值 量化資訊
輸入值與
公允價值關係
輸入值與公允價值
關係之敏感度
分析價值關係
金融負債：
或有負債 現金流量折現分
析
本身不履約風險之
折價
50%~95% 本身不履約風險之
折價越高，公允價
值估計數越低
當本身不履約風險之
折價上升(下降) 1%，
對本集團損益將增加/
減少319元
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
45
第三等級公允價值衡量之評價流程
本集團財務部門負責進行公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼
近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可
執行價格，並於每一報導日依據集團會計政策須作重衡量或重評估之資
產及負債之價值變動進行分析，以確保評價結果係屬合理。
本集團與企業合併之或有對價相關之調節資訊請詳附註六.14。
8. 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
本集團具重大影響之外幣金融資產及負債帳面金額(功能性貨幣)資訊如下：
金額單位：千元
106.6.30外幣 匯率 人民幣
金融資產
貨幣性項目：
美金 $2,049 6.7877 $13,908台幣 61,635 0.2237 13,788
金融負債
貨幣性項目：
美金 21,170 6.7877 143,696台幣 176 0.2237 39
105.12.31外幣 匯率 人民幣
金融資產
貨幣性項目：
美金 $1,710 6.9922 $11,957台幣 61,687 0.2173 13,407
金融負債
貨幣性項目：
美金 25,120 6.9922 175,643台幣 222 0.2173 48
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
46
105.6.30外幣 匯率 人民幣
金融資產
貨幣性項目：
美金 $529 6.6672 $3,527台幣 63,879 0.2071 13,229
金融負債
貨幣性項目：
美金 16,350 6.6672 109,009台幣 5,139 0.2071 1,064
上述資訊係以外幣帳面金額(已換算至功能性貨幣)為基礎揭露。
本集團於民國一○六年及一○五年四月一日至六月三十日之淨外幣兌換損
益分別為10,940千元及(13,052)千元；民國一○六年及一○五年一月一日至六
月三十日之淨外幣兌換損益分別為15,527千元及(10,529)千元。
9. 資本管理
本集團資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本比
率，以支持企業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整
資本結構，可能藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整
資本結構之目的。
10. 本集團民國一○六年第一月一日至六月三十日母子公司間業務關係及重要
交易往來情形：詳附表一。
十三、 附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊：
(1) 資金貸與他人：無。
(2) 為他人背書保證：詳附表二。
(3) 期末持有有價證券情形：詳附表三。
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
47
(4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分
之二十以上：無。
(5) 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
(6) 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
(7) 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣ㄧ億元或實收資本額百分之二十以上：
無。
(8) 應收關係人款項達新臺幣ㄧ億元或實收資本額百分之二十以上：無。
(9) 從事衍生工具交易：無。
2. 轉投資事業相關資訊：
(1) 對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制能力時，應揭露被投資
公司之相關資訊：詳附表五。
(2) 對被投資公司直接或間接具有控制能力時，應揭露被投資公司前款第
(1)~(9)項之相關資訊：詳附表五。
3. 大陸投資資訊：詳附表六。
十四、 部門資訊
為管理之目的，本集團係屬單一產業部門，故毋需揭露產業別資訊，其會計政
策與集團重要會計政策彙總說明相同。
附表一：母子公司間業務關係及重要交易往來情形
單位：新臺幣千元
與交易人
之關係 佔合併總營收或
(註2) 總資產之比率(註3)民國一○六年一月一日至六月三十日
1 上海國創醫藥有限公司 海南全原醫藥有限公司 3 營業收入 $7,098 註4 1%1 上海國創醫藥有限公司 合肥市國禎醫藥銷售有限公司 3 營業收入 28,419 註4 2%1 上海國創醫藥有限公司 黑龍江省同澤醫藥有限公司 3 營業收入 7,097 註4 1%
註1： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
(1) 母公司填0。(2) 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2： 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，
若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另ㄧ子公司無須重複揭露)：(1) 母公司對子公司。
(2) 子公司對母公司。
(3) 子公司對子公司。
註3： 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；
若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4： 上開營業收入與營業成本之交易條件係依一般市場行情辦理，其收、付款條件與非關係人相當。
註5： 本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。
交易人名稱 交易往來對象
交 易 往 來 情 形編 號
(註1)科 目 金 額 交易條件
48
附表二：為他人背書保證
單位：新臺幣千元
背書保證者 對單一企業 本期最高 期末背書 實際動支 以財產擔保 累計背書保證金額 背書保證 屬母公司 屬子公司 屬對大陸地區
被背書保證對象 背書保證之 背書保證 之背書保證 佔最近期財務報表 對子公司 對母公司 背書保證
編號 公司名稱 公司名稱 關 係 限額(註2) 餘額 保證餘額 金額 金額 淨值之比例 最高限額(註1) 背書保證 背書保證(註3)
0 Coland Holdings 上海國創醫藥 母公司與子公司持 $432,994 $228,500 $223,500 $6,245 $- 10.32% $1,082,486 Y N Y
Limited 有限公司 有普通股股權合併
計算超過百分之五
十之被投資公司。
1 上海國創醫藥 Central Chief Limited 對公司直接或經由 347,394 66,284 5,158 5,158 5,811 0.24% 1,082,486 N Y N
有限公司 子公司間接持有普
通股股權超過百分
之五十之母公司。
註1： 對外背書保證之額度如下：
(1)本公司對外背書保證之總額，以不超過本公司最近財務報表淨值百分之五十為限。
(2)本公司及子公司對單一企業背書保證限額，以不超過本公司及子公司最近財務報表淨值百分之二十為限。
(3)與本公司因業務往來關係而從事背書保證者，除上述限額規定外，其個別背書保證金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
49
附表三：期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
持有之 有價證券種類 與有價證券 備 註
公 司 及名稱(註1) 發行人之關係(註2) 股 數 帳面金額(註3) 持股比例% 公允價值 (註4)
Central Chief Limited 法德生技藥品股份有限公司 - 備供出售金融資產－非流動 2,542,844 $209,937 4.61% $82.56
泰同境內外平行基金 - 以成本衡量之金融資產－非流動 - 90,734 9.82% -
上海仁度生物科技有限公司 - 以成本衡量之金融資產－非流動 857,674 129,955 10.16% -
Time Treasure Holdings 衛利生物科技股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產－非流動 2,000,000 63,724 4.76% -
Limited
中華開發生醫創業投資股份有限公司 (CDIB Healthcare Fund Ltd, "CDIB Healthcare")- 以成本衡量之金融資產－非流動 3,000,000 27,118 1.71% -
上海國創醫藥有限公司 北京啟明創科創業投資中心 - 以成本衡量之金融資產－非流動 - 44,700 4.00% -
天津泰普藥品科技發展有限公司 - 以成本衡量之金融資產－非流動 - 3,442 3.28% -
註1：本表所稱有價證券，係指屬國際會計準則第39號「金融工具：認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2：有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填。
註3：按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額；非屬按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計
減損之帳面餘額。
註4：所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者，應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
單位：新臺幣千元
帳列科目
期 末
50
附表四：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
單位：美元/新臺幣千元
被投資公司名稱 原始投資金額 本公司持有 被投資公司 本期認列之
投資公司名稱 (註1、2) 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 股 數 比 率 帳面金額 本期損益(註2(2)) 投資損益(註2(3)) 備註
英屬開曼群島商康聯 Central Chief Limited PO Box 957, Offshore Incorporation Centre 投資控股 USD 43,022,328 USD 43,022,328 100 股 100.00% $3,313,234 $171,760 $171,760
控股有限公司 Road Town, Tortola, British Virgin Islands
英屬開曼群島商康聯 Time Treasure Holdings Limited NovaSage Chambers, Wickham's Cay II, 投資控股 USD 100 - 100 股 100.00% 3,025 (24,010) (24,010)
控股有限公司 Road Town, Tortola, British Virgin Islands
Central Chief Limited 香港康聯藥業有限公司 19F, Cameron Commercial Centre 468 投資控股及藥品代理 USD 5,967,517 USD 5,967,517 1 股 100.00% 2,004,871 121,053 121,053
Hennessy Rd., Causeway Bay, Hong Kong
Central Chief Limited 塞舌爾商精創有限公司 2F, Capital City, Independence Avenue, P.O. 投資控股 USD 7,778,761 USD 7,778,761 75 股 60.00% 207,732 28,257 16,954
Box 1008, Victoria Mahe, Seychelles
Central Chief Limited 塞舌爾商祥日集團有限公司 PO Box 1239, Offshore Incorporation Centre, 投資控股 USD 13,374,886 USD 13,374,886 66 股 60.00% 268,618 48,483 29,090
Victoria, Mahe', Republic of Seychelles
Central Chief Limited 勝群藥業股份有限公司 臺北市中山區復興南路1段42號9樓之2 食品什貨、西藥、醫療器材、化 NTD 55,500 NTD 55,500 5,550,000 股 55.50% 54,787 (1,037) (576)
粧品批發、食品什貨及飲料零售
、化粧品零售、國際貿易、資訊
軟體服務及生物技術服務
Central Chief Limited 臺灣泰格國際醫藥股份有限公司 臺北市大安區復興南路一段243號13樓之1 生物技術及研究發展服務業 NTD 2,898 NTD 2,898 300,000 股 25.00% 8,331 (4,894) (1,224)
Time Treasure Holdings 鴻君科技股份有限公司 高雄市路竹區路科一路12號 醫療器材製造、研發及銷售 NTD 100,800 NTD 100,800 4,800,000 股 18.46% 76,628 (18,934) (3,065)
Limited
註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2：非屬註1所述情形者，依下列規定填寫：
(1) 「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄，應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司
再轉投資情形依序填寫，並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2) 「被投資公司本期損益」乙欄，應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3) 「本期認列之投資損益」乙欄，僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各
子公司本期損益金額」時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
51
附表五：大陸投資資訊
單位：新臺幣千元
大陸被投資 主要營業 投資 本期匯出或收回 被投資公司 本公司直接 本期認列 期末投資 截至本期止
方式 投資金額 或間接投資 投資損益 已匯回台灣
公司名稱 項 目 (註1) 收 回 本期損益 之持股比例 (註2) 帳面價值 之投資收益
上海國創醫藥 中成藥、生化藥品 $172,972 (2) $172,972 $- $- $172,972 $121,006 100.00% $121,006 $1,331,361 $-有限公司 、生物製品及醫療 (USD5,600千元) (USD5,600千元) (USD5,600千元)
器械等之研究發展
、技術諮詢及銷售
業務
黑龍江省同澤 中成藥、生化藥品 59,022 (3) - - - - 38,552 100.00% 38,552 357,321 -醫藥有限公司 、生物製品等銷售 (RMB12,000千元) (註4) (註4) (註4) (註4)
業務
蘇州微清醫療 醫療器械等之研究 27,147 (3) - - - - (15,729) 16.00% (2,517) 41,958 -器械有限公司 發展、技術諮詢、 (RMB5,511千元) (註4) (註4) (註4) (註4)
進口及銷售業務
合肥市國禎醫藥 中成藥、中藥飲品 86,644 (3) 51,986 - - 51,986 28,257 60.00% 16,954 207,732 -銷售有限公司 、化學藥製劑、化 (RMB18,000千元) (RM10,800千元) (RM10,800千元)
學原料藥、抗生素
、生化藥品、生物
製品、化妝品批發
海南全原醫藥 中成藥、生化藥品 79,806 (2) 44,677 - - 44,677 55,167 60.00% 33,100 232,448 -有限公司 、生物製品等銷售 (RMB15,880千元) (USD1,475千元) (USD1,475千元)
業務 (註5)
註1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：
(1) 直接赴大陸地區從事投資。
(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。 (3) 其他方式。
註2：本期認列投資損益欄中：
(1)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明
(2)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明
A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表
B.經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表
C.其他
註3：本表相關數字應以新臺幣列示。
註4：此係由大陸子公司―上海國創醫藥有限公司再投資大陸，故無期初自台灣匯出累積投資金額、本期匯出或收回投資金額以及期末自台灣匯出累積投資金額
註5：期初匯出投資金額USD1,475千元，其中40%係於本期由賽舌爾商祥日集團有限公司轉投資至海南全原醫藥有限公司
實 收 本期期初自 本期期末自
台灣匯出累 台灣匯出累
資本額 積投資金額 匯 出 積投資金額
本期期末累計自台灣匯出 經濟部投審會 依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資金額 核准投資金額 赴大陸地區投資限額
不適用 不適用 不適用
52
附表六 ：合併資產負債表－依功能性貨幣(資產)
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併資產負債表
民國一○六年六月三十日、一○五年十二月三十一日及一○五年六月三十日
單位：人民幣千元資 產 一○六年六月三十日 一○五年十二月三十一日 一○五年六月三十日
代碼 會 計 項 目 附 註 金 額 % 金 額 % 金 額 %流動資產
1100 現金及約當現金 四及六 $89,641 11 $44,707 5 $106,463 121147 無活絡市場之債務工具投資－流動 四及六 12,268 1 31,958 4 36,917 41150 應收票據淨額 四及六 7,119 1 14,185 2 12,692 11170 應收帳款淨額 四及六 200,029 24 189,293 22 161,096 181200 其他應收款 四 36,168 4 44,798 5 31,505 3130x 存貨淨額 四及六 41,038 5 38,738 4 47,963 51410 預付費用 39,258 5 36,293 4 50,612 61470 其他流動資產 258 - 373 - 999 -11xx 流動資產合計 425,779 51 400,345 46 448,247 49
非流動資產1523 備供出售金融資產－非流動 四及六 46,966 6 96,611 11 88,357 101543 以成本衡量之金融資產－非流動 四及六 80,464 10 80,464 9 85,903 91546 無活絡市場之債務工具投資－非流動 四及六 2,148 - 4,564 - 994 -1550 採用權益法之投資 四及六 28,393 3 33,149 4 30,583 31600 不動產、廠房及設備 四及六 48,475 6 49,917 6 49,920 61780 無形資產 四及六 201,457 24 207,119 24 212,904 231840 遞延所得稅資產 四及六 1,877 - 1,534 - 1,814 -1990 其他非流動資產－其他 1,511 - 1,179 - 1,557 -15xx 非流動資產合計 411,291 49 474,537 54 472,032 51
1xxx 資產總計 $837,070 100 $874,882 100 $920,279 100
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附表七：合併資產負債表－依功能性貨幣(負債及權益)
英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司合併資產負債表(續)
民國一○六年六月三十日、一○五年十二月三十一日及一○五年六月三十日
單位：人民幣千元負 債 及 股 東 權 益 一○六年六月三十日 一○五年十二月三十一日 一○五年六月三十日
代碼 會 計 項 目 附 註 金 額 % 金 額 % 金 額 %流動負債
2100 短期借款 六 $170,612 20 $197,150 23 $129,080 142170 應付帳款 6,057 1 4,341 - 8,932 12216 應付股利 七 39,865 5 22,608 3 23,961 22220 其他應付款 六及七 29,109 4 41,251 5 23,975 32230 本期所得稅負債 四及六 2,439 - 10,047 1 9,934 12310 預收款項 2,738 - 3,237 - 1,546 -2300 其他流動負債 四及六 15,862 2 15,618 2 19,796 221xx 流動負債合計 266,682 32 294,252 34 217,224 23
非流動負債 四及六2570 遞延所得稅負債 四及六 17,476 2 18,906 2 20,336 22612 長期應付款 - - - - 15,373 225xx 非流動負債合計 17,476 2 18,906 2 35,709 4
2xxx 負債總計 284,158 34 313,158 36 252,933 27
歸屬於母公司業主之權益3110 普通股股本 六 118,974 14 118,974 14 118,974 133200 資本公積 四及六 231,350 28 231,293 26 228,247 253300 保留盈餘3310 法定盈餘公積 六 39,885 5 34,296 4 34,296 43350 未分配盈餘 六 97,936 12 89,856 10 171,682 19
保留盈餘合計 137,821 17 124,152 14 205,978 233400 其他權益 933 - 30,444 4 21,330 23500 庫藏股 六 (13,445) (2) (13,445) (2) (13,445) (2)36xx 非控制權益 六 77,279 9 70,306 8 106,262 123xxx 權益總計 552,912 66 561,724 64 667,346 73
31xx 負債及權益總計 $837,070 100 $874,882 100 $920,279 100
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附表八：合併綜合損益表－依功能性貨幣英屬開曼群島商康聯控股有限公司及子公司
合併綜合損益表民國一○六年及一○五年四月一日至六月三十日及民國一○六年及一○五年一月一日至六月三十日
(金額除每股盈餘外，均以人民幣千元為單位)單位：人民幣千元
代 碼 會 計 項 目 附 註4100 營業收入淨額 四及六 $159,862 100 $166,280 100 $314,452 100 $307,859 1005000 營業成本 四及六 (83,097) (52) (83,988) (51) (163,152) (52) (153,093) (50)5900 營業毛利 76,765 48 82,292 49 151,300 48 154,766 50
6000 營業費用 六
6100 推銷費用 (42,752) (27) (39,913) (24) (75,670) (24) (69,845) (23)6200 管理費用 (12,751) (8) (13,124) (8) (25,996) (8) (25,378) (8)6300 研究發展費用 (2,365) (1) (5,864) (3) (2,854) (1) (7,748) (2)
營業費用合計 (57,868) (36) (58,901) (35) (104,520) (33) (102,971) (33)6900 營業淨利 18,897 12 23,391 14 46,780 15 51,795 17
7000 營業外收入及支出 四及六7010 其他收入 7,305 5 7,221 4 11,031 3 8,273 37020 其他利益及損失 (1,709) (1) (2,753) (2) 379 - (2,759) (1)7050 財務成本 (1,245) (1) (1,031) - (2,422) (1) (1,898) (1)7060 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 六 (800) (1) (23) - (1,529) - (571) -
營業外收入及支出合計 3,551 2 3,414 2 7,459 2 3,045 17900 稅前淨利 22,448 14 26,805 16 54,239 17 54,840 187950 所得稅費用 四及六 (6,568) (4) (9,547) (6) (16,520) (5) (16,976) (6)8200 本期淨利 15,880 10 17,258 10 37,719 12 37,864 12
8300 其他綜合損益 六8360 後續可能重分類至損益之項目8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (110) - 264 - 125 - 307 -8362 備供出售金融資產未實現評價損益 (12,419) (7) (1,114) - (29,637) (9) (18,602) (6)
本期其他綜合損益(稅後淨額) (12,529) (7) (850) - (29,512) (9) (18,295) (6)
8500 本期綜合損益總額 $3,351 3 $16,408 10 $8,207 3 $19,569 6
8600 淨利歸屬於：8610 母公司業主 $12,351 $11,370 $30,926 $26,3898620 非控制權益 $3,529 $5,888 $6,793 $11,475
8700 綜合損益總額歸屬於：8710 母公司業主 $(63) $10,539 $1,234 $8,0948720 非控制權益 $3,414 $5,869 $6,973 $11,475
每股盈餘： 四及六9750 基本每股盈餘(元) $0.16 $0.15 $0.40 $0.349850 稀釋每股盈餘(元) $0.16 $0.15 $0.40 $0.34
一○六年四月一日 一○五年四月一日 一○六年一月一日 一○五年一月一日至六月三十日 至六月三十日 至六月三十日 至六月三十日
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