无锡惠开经济发展集团有限公司 2016 年公司债券半年度报告 file截至本报告披露日，公司面临的风险因素与募集说明书中“第十四条风险与

无锡惠开经济发展集团有限公司

2016 年公司债券半年度报告

二〇一六年八月

无锡惠开经济发展集团有限公司 2016 年公司债券半年度报告

2

第一节重要提示及重大风险提示

一、公司董事、监事、高级管理人员保证该半年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。

二、重大风险提示

投资者在评价和购买本公司发行的公司债券前，应认真考虑各项可能对公司

债券的偿付、债券价值判断和投资者权益保护产生重大不利影响的风险因素，并

仔细阅读募集说明书中的“风险与对策”等有关章节。

截至本报告披露日，公司面临的风险因素与募集说明书中“第十四条风险与

对策”章节没有重大变化。


3

目录

第一节重要提示及重大风险提示 ........................................................................................... 2

第二节公司及相关中介机构简介 ........................................................................................... 5

一、公司信息 ........................................................................................................................... 5

二、信息披露事务负责人及联系方式 ................................................................................... 5

三、信息披露及备置地点 ....................................................................................................... 5

四、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员的变更情况 ........................... 5

五、相关中介机构情况 ........................................................................................................... 5

第三节公司债券事项 ............................................................................................................... 9

一、报告期内的公司债券情况 ............................................................................................... 9

二、“16 惠开债”债券募集资金运用 .................................................................................... 10

三、“16 惠开债”债券跟踪评级情况 .................................................................................... 10

四、“16 惠开债”债券增信机制、偿债计划及其他保障措施 ............................................ 11

五、“16 惠开债”债券持有人会议情况 ................................................................................ 14

六、“16 惠开债”债权代理人履职情况 ................................................................................ 14

第四节财务和资产情况 ......................................................................................................... 15

一、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 ......................................................... 15

二、主要会计数据和财务指标 ............................................................................................. 15

四、资产、负债状况分析 ..................................................................................................... 16

五、受限资产 ......................................................................................................................... 17

六、其他债务融资工具 ......................................................................................................... 18

七、对外担保情况 ................................................................................................................. 18

八、银行授信额度分析 ......................................................................................................... 19

第五节业务和公司治理情况 ....................................................................................................... 20

一、报告期内主要经营情况 ................................................................................................. 20

二、与主要客户发生业务往来时是否有严重违约现象 ..................................................... 24

三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况说明 ......... 24

四、是否存在非经营性往来占款或资金拆借的情形，或者违规为控股股东、实际控制人

及其关联方提供担保的情形 ................................................................................................. 24

五、公司治理、内部控制及募集说明书相关约定或承诺的执行情况说明 ..................... 24

第六节重大事项 ........................................................................................................................... 25

一、重大诉讼、仲裁和行政处罚事项 ................................................................................. 25

二、破产重整相关事项 ......................................................................................................... 25

三、司法机关调查情形 ......................................................................................................... 25

四、其他重大事项 ................................................................................................................. 25

第七节财务报告 ........................................................................................................................... 27

第八节备查文件目录 ................................................................................................................... 28

释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下涵义：

释义项释义内容

公司、本公司、发行人指无锡惠开经济发展集团有限公司

募集说明书指《2016 年无锡惠开经济发展集团有限公司

公司债券募集说明书》

债券持有人指通过认购等合法方式取得本期公司债券的

投资者

会议召集人指债券持有人会议召集人

上交所指上海证券交易所

人民银行指中国人民银行

工作日指中华人民共和国境内商业银行的对公营业

日（不包括法定假日或休息日）

法定假日指

中华人民共和国的法定假日（不包括香港

特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区

的法定假日）

报告期、本期指 2016 年上半年（2016 年 1 月 1 日至 2016年 6 月 30 日）


5

第二节公司及相关中介机构简介

一、公司信息

公司中文名称：无锡惠开经济发展集团有限公司

法定代表人：颜羽红

注册地址：无锡惠山经济开发区政和大道 189 号

办公地址：无锡惠山经济开发区政和大道 189 号

邮政编码：214174

二、信息披露事务负责人及联系方式

姓名：朱煜林

联系地址：无锡惠山经济开发区政和大道 189 号

电话：0510-83595031

传真：0510-83595023

电子信箱：[email protected]

三、信息披露及备置地点

登载半年度报告的交易场所网址及年度报告备置地投资者可至本公司查阅

本公司债券半年度报告，或访问上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）

进行查阅。

四、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员的变更情况

报告期内公司无控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员的变更

情况。

五、相关中介机构情况

2016年无锡惠开经济发展集团有限公司公司债券相关中介机构情况如下所

示：

（一）主承销商

1、广发证券股份有限公司


6

住所：广州市天河区天河北路183-187号大都会广场43楼（4301-4316号房）

法定代表人：孙树明

联系人：许铮、王媛媛

联系地址：广州市天河区天河北路183-187号大都会广场43楼

联系电话：020-87555888

传真：020-87553600

邮政编码：510075

2、华英证券有限责任公司

住所：江苏省无锡市新区高浪东路19号15层01－11单元

法定代表人：姚志勇

联系人：秦超、赵振宇、袁湖、杨洁

联系地址：江苏省无锡市新区高浪东路19号15层

联系电话：0510-85200253

传真：0510- 85203300

邮政编码：214028

（二）审计机构：中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

住所：北京市西城区阜外大街1号东塔楼15层

执行事务合伙人：李尊农

联系人：马建华、李小平

联系地址：南京市山西路67号世界贸易中心大厦A1座16楼

联系电话：025- 83241701

传真：025-83206200


7

邮政编码：210009

（三）信用评级机构：联合资信评估有限公司

住所：北京市朝阳区建国门外大街2号院2号楼17层

法定代表人：王少波

联系人：叶青、崔俊凯

联系地址：北京市朝阳区建国门外大街2号PICC大厦17层

联系电话：010-85679696

传真：010-85679228

邮政编码：100022

（四）发行人律师：江苏漫修律师事务所

住所：无锡市惠山经济开发区智慧路18号智慧大厦主楼607室

负责人：王卉青

联系人：王卉青、丁嘉宏

联系地址：无锡市南长区五爱路五爱人家2号写字楼7楼

联系电话：0510-82821395

传真：0510-82826565

邮政编码：214031

（五）债权代理人/监管银行：浙商银行股份有限公司无锡分行

住所：无锡市湖滨路688号（裙房）101、301（华东大厦内）

法定代表人：汤军

联系人：过淳

联系地址：无锡市湖滨路688号


8

联系电话：0510-81801596

传真：0510-81801513

邮政编码：214071

报告期内，本期债券中介机构未发生变更。


9

第三节公司债券事项

一、报告期内的公司债券情况

（一）2016 年无锡惠开经济发展集团有限公司公司债券

1、债券名称：2016 年无锡惠开经济发展集团有限公司公司债券

2、债券简称：银行间市场简称“16 无锡惠开债”；上交所市场简称“16 惠

开债”

3、债券代码：银行间市场代码：1680167；上交所代码：127424

4、债券发行日期：2016 年 4 月 8 日

5、债券到期日期：2023 年 4 月 8 日

6、债券余额：人民币 16 亿元

7、票面利率：4.16%

8、还本付息方式：每年付息一次，分次还本。在债券存续期的第 3 年至第 7

年，每年末按照债券发行总额 20%的比例偿还债券本金

9、债券上市/转让场所：银行间债券市场和上交所

10、报告期内付息/兑付情况：报告期内不涉及

（二）无锡惠开经济发展集团有限公司非公开发行 2016 年公司债券

1、债券名称：无锡惠开经济发展集团有限公司非公开发行 2016 年公司债

券

2、债券简称：16 锡惠开

3、债券代码：135096

4、债券发行日期：2016 年 2 月 2 日

5、债券到期日期：2019 年 2 月 2 日

6、债券余额：人民币 15 亿元

7、票面利率：5.45%

8、还本付息方式：每年付息一次，到期一次还本


10

9、债券上市/转让场所：上交所

10、报告期内付息/兑付情况：报告期内不涉及

二、“16 惠开债”债券募集资金运用

（一）募集资金用途和使用计划

公司经《国家发展改革委关于江苏省无锡惠开经济发展集团有限公司发行公

司债券核准的批复》文件核准，于 2016 年 4 月 8 日发行了 16 亿元的“2016 年无

锡惠开经济发展集团有限公司公司债券”。根据本期公司债券募集说明书约定，

公司拟将本期债券募集资金中的 12.80亿元用于无锡惠山新城生命科技创新创业

示范基地建设项目和无锡惠山新能源装备制造创新创业示范基地建设项目，3.20

亿元用于补充营运资金。

（二）募集资金实际使用情况

截至 2016 年 6 月 30 日，公司依照募集说明书中承诺的用途和使用计划将募

集资金中 3.00 亿元用于无锡惠山新城生命科技创新创业示范基地建设项目，4.80

亿元用于无锡惠山新能源装备制造创新创业示范基地建设项目。本期公司债券募

集资金具体使用情况如下：

截至 2016 年 6 月底本期债券募投项目资金情况单位：亿元

募集资金用途是否发

生变更

募集资金使用情况

拟投入金额实际投入金额本期末余额

无锡惠山新城生

命科技创新创业

示范基地建设项

目

否 8.00 3.00 5.00

无锡惠山新能源

装备制造创新创

业示范基地建设

项目

否 4.80 4.80 0

合计 12.80 7.80 5.00

三、“16 惠开债”债券跟踪评级情况

报告期内联合资信评估有限公司对公司及“16 惠开债”出具了定期跟踪评级


11

报告，情况如下：

评级机构评级时间评级结论评级标识含义

与上一次

评级结果

的对比

联合资信评估

有限公司 2016 年 8 月

17 日

维持公司主体长

期信用等级为

AA，评级展望为

稳定，维持“16无锡惠开

债”AAA 的信用

等级

AA 代表偿还债务

的能力很强，受不

利经济环境的影

响不大，违约风险

很低，AAA 代表偿

还债务的能力极

强，基本不受不利

经济环境的影响，

违约风险极低

无变化

四、“16 惠开债”债券增信机制、偿债计划及其他保障措施

（一）债券增信机制

1、担保人基本情况

担保人名称：中合中小企业融资担保股份有限公司

法定代表人：周纪安

设立日期：2012 年 7 月 19 日

注册资本：51.26 亿元

经营范围：贷款担保；债券发行担保（在法律法规允许的情况下）；票据承

兑担保；贸易融资担保；项目融资担保；信用证担保；诉讼保全担保；投标担保，

预付款担保，工程履约担保，尾付款如约偿付担保，及其他合同履约担保；与担

保业务有关的融资咨询、财务顾问及其他中介服务；以自有资金进行投资；为其

他融资性担保公司的担保责任提供再担保（在法律法规允许的情况下）；以及符

合法律、法规并由有关监管机构批准的其他融资性担保和其他业务。

2、担保人主要财务指标

截至 2016 年 6 月 30 日，担保人报告期末未经审计的财务数据和财务指标如

下：

单位：元


12

项目 2016 年 6 月 30 日

总资产 11,099,418,234.26

净资产（含少数股东权益） 8,017,770,020.67

资产负债率 27.76%

净资产收益率 4.36%

3、担保人资信情况

报告期内，担保人的资信情况良好，未出现债务逾期或无法兑付的情况。根

据联合信用评级有限公司于 2016 年 5 月 25 日出具的《中合中小企业融资担保股

份有限公司公司债券 2016 年跟踪评级报告》，维持中合中小企业融资担保股份

有限公司长期主体信用评级 AAA，评级展望为稳定。

（二）债券偿债计划及保障措施

1、利息支付执行情况

报告期不涉及。

2、偿债保障措施执行情况

根据《募集说明书》，公司为本期债券确定了以下偿债保障措施：1）偿债

计划的账户安排，2）偿债计划的人员安排，3）偿债计划的财务安排，4）充分

发挥债权代理人的作用，5）制定债券持有人会议规则，上述偿债保障措施执行

情况良好，具体如下：

1) 偿债计划的账户安排

发行人聘请浙商银行股份有限公司无锡分行作为监管银行，并签署《偿债资

金账户监管协议》，发行人将在监管银行为本期债券开设偿债资金监管账户，由

发行人自行筹集资金在每年还本付息日之前 5 个工作日将当期偿付资金划入该

偿债资金监管账户。

2) 偿债计划的人员安排

自本次发行起，发行人将成立专门工作小组负责管理还本付息工作。自成立

起至付息期限或兑付期限结束，偿付工作小组全面负责利息支付、本金兑付及相

关事务，并在需要的情况下继续处理付息或兑付期限结束后的有关事宜。


13

3）偿债计划的财务安排

针对发行人未来的财务状况、本期债券自身的特征、募集资金使用项目的特

点，发行人将建立一个多层次、互为补充的财务安排，以提供充分、可靠的资金

来源用于还本付息，并根据实际情况进行调整。偿债资金将来源于发行人日常营

运所产生的现金流。

4）充分发挥债权代理人的作用

发行人已聘请浙商银行股份有限公司无锡分行担任本期债券的债权代理人，

并与其订立了《债权代理协议》，从制度上保障本期债券本金和利息的按时、足

额偿付。

发行人将严格按照《债权代理协议》的规定，配合债权代理人履行职责，在

可能出现债券违约时及时通知债权代理人并以公告方式通知债券持有人，便于启

动相应违约事件处理程序，或根据《债权代理协议》采取其他必要的措施。在本

期债券存续期限内，浙商银行股份有限公司无锡分行依照《债权代理协议》的约

定维护本期债券持有人的利益。

5）制定债券持有人会议规则

发行人为本期债券制定了《债券持有人会议规则》，约定了本期债券持有人

通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项，为保障本期债券本

息及时足额偿付做出了合理的制度安排。

上述偿债措施的执行情况与募集说明书披露的相关承诺一致。

3、专项偿债账户情况

公司在浙商银行无锡分行开立了本期债券专项偿债账户，专项偿债账户内资

金专门用于本期债券的本息兑付。公司、受托管理人与浙商银行无锡分行签订《专

项偿债账户监管协议》，规定浙商银行无锡分行监督偿债资金的存入、使用和支

取情况。

上述专项偿债账户资金提取情况与募集说明书披露的相关承诺一致。


14

五、“16 惠开债”债券持有人会议情况

报告期内，本期债券无债券持有人会议召开事项。

六、“16 惠开债”债权代理人履职情况

公司已按照有关规定聘请了浙商银行股份有限公司无锡分行作为“16惠开债”

的债权代理人，并签订了《债权代理协议》。公司将严格按照《债权代理协议》

的规定，配合债权代理人履行职责，在可能出现债券违约时及时通知债权代理人

并以公告方式通知债券持有人，便于启动相应违约事件处理程序，或根据《债权

代理协议》采取其他必要的措施。


15

第四节财务和资产情况

一、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

报告期内公司未发生会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。

二、主要会计数据和财务指标

（一）主要会计数据

单位：万元主要会计数据本报告期末上年度末较上年末增减（%）

总资产 2,011,511.44 1,504,157.76 33.73

归属于母公司股东的净资产 611,862.78 520,252.82 17.61

主要会计数据本报告期上年同期较上年同期增减（%）

营业收入 55,644.15 48,458.27 14.83

归属于母公司股东的净利润 4,108.96 6,307.09 -34.85

息税折旧摊销前利润（EBITDA） 14,586.65 14,250.50 2.36

经营活动产生的现金流量净额 5,845.16 19,990.68 -34.85

（二）主要财务指标

主要财务指标本报告期末上年度末较上年末增减（%）

流动比率 2.90 2.24 29.46

速动比率 2.09 1.42 47.18

资产负债率 69.58% 65.41% 6.38

主要财务指标本报告期上年同期较上年同期增减（%）

EBITDA 利息保障倍数 2.12 3.46 -38.73

贷款偿还率 100.00% 100.00% -

利息偿付率 100.00% 100.00% - 注：①流动比率=流动资产/流动负债

②速动比率=（流动资产-存货）/流动负债

③资产负债率=负债合计/资产总计×100%

④EBITDA 利息保障倍数=EBITDA/（计入财务费用的利息支出+资本化的利息支出）

⑤贷款偿还率=实际贷款偿还额/应偿还贷款额

⑥利息偿付率=实际支付利息/应付利息

⑦以上会计数据及财务指标均使用本公司 2015 年上半年及 2016 年上半年未经审计的合并财务报表数

据进行计算


16

（三）会计数据和财务指标同比变动超过 30%以上项目的情况

主要会计数据同比增减（%）变动原因说明

总资产 33.73 发行公司债券，长期借款，长期应付款，其他

权益工具增加归属于母公司股东

的净利润 -34.85 负债增加，利息费用增加，导致净利息下降

经营活动产生的现金

流量净额 -34.85 收到其他与经营活动有关的现金减秒，导致经

营活动产生的现金流量净额下降

主要财务指标同比增减（%）变动原因说明

速动比率 47.18 其他应收增加，导致速动资产增加幅度大于流

动负债增加幅度

EBITDA 利息保障

倍数 -38.73 净利润下降，财务费用上升

四、资产、负债状况分析

（一）资产项目变动情况分析表

单位：万元

资产项目

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日金额增

减率

（%）重大变动说明

金额占总资

产比例

（%）金额

占总资

产比例

（%）

货币资金 675,342.43 33.57 459,564.08 30.55 46.95 主要为期末借款

增加引起

应收票据 230.00 0.01 3,025.00 0.2 -92.40

主要为票据到期

及背书转付引起

减少

应收账款 176,443.02 8.77 137,584.31 9.15 28.24

预付款项 10,038.77 0.5 6,349.28 0.42 58.11 预付工程款增加

其他应收款 452,605.82 22.5 256,598.73 17.06 76.39 往来单位暂款增

加

存货 510,909.52 25.4 501,312.22 33.33 1.91

一年内到期的非流动资

产 443.02 0.02 429.86 0.03 3.06

其他流动资产 4,190.75 0.21 - 0 营改增预缴税金

流动资产合计 1,830,203.33 90.99 1,364,863.47 90.74 34.09

可供出售金融资产 18,810.00 0.94 310.00 0.02 5,967.74 对外投资增加

固定资产 87,254.42 4.34 88,071.58 5.86 -0.93

在建工程 57,101.44 2.84 35,286.78 2.35 61.82 工程项目投入增

加

无形资产 17,129.47 0.85 14,422.37 0.96 18.77


17

长期待摊费用 1,012.77 0.05 1,203.55 0.08 -15.85

非流动资产合计 181,308.11 9.01 139,294.28 9.26 30.16

资产总计 2,011,511.44 100.00 1,504,157.76 100.00

注：重大变动说明为对金额变动 30%以上项目的说明。

（二）负债项目变动情况分析表

单位：万元

负债项目

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日金额增

减率

（%）重大变动说明

金额占总负

债比例

（%）金额

占总负

债比例

（%）短期借款 25,000.00 1.79 51,490.00 5.23 -51.45 还款增加

应付票据 321,096.27 22.94 316,991.03 32.22 1.30

应付账款 100,110.47 7.15 94,004.76 9.55 6.50

预收款项 605.23 0.04 587.10 0.06 3.09

应交税费 2,557.54 0.18 1,026.46 0.1 149.16 应交企业得税增

加

应付利息 5,594.02 0.4 266.88 0.03 1,996.12 预提债券利息增

加

其他应付款 53,511.30 3.82 87,402.41 8.88 -38.78 还款增加

一年内到期的非流动负债 122,030.00 8.72 56,750.00 5.77 115.03 一年内到期的应

还长期借款增加

流动负债合计 630,504.83 45.05 608,518.64 61.85 3.61

长期借款 409,400.00 29.25 372,800.00 37.89 9.82

应付债券 305,896.38 21.86 发行公司债券

长期应付款 49,862.92 3.56 直融理财融资增

加

专项应付款 3,984.53 0.28 2,586.30 0.26 54.06 收到的专项补贴

增加

非流动负债合计 769,143.83 54.95 375,386.30 38.15 104.89

负债合计 1,399,648.66 100.00 983,904.94 100.00

注：重大变动说明为对金额变动 30%以上项目的说明。

（三）逾期未偿还债项说明

无。

五、受限资产

截至 2016年 6月 30 日，公司所有权受限制的资产账面价值合计为 577,857.32


18

亿元，占公司总资产的比例为 28.73%，其中货币资金 388,296.27 万元、存货为

131,666.43 万元、固定资产为 51,925.59 万元、无形资产为 5,969.04 万元。较大

的受限资产规模将影响公司未来以资产抵质押的方式进行债务融资的能力，且若

未来公司未能按时、足额偿付债务本息导致公司资产被冻结和处置，将对公司正

常生产经营活动造成不利影响，进而影响公司的偿债能力。受限资产具体情况如

下:

单位：万元

项目受限资产内容金额受限原因

货币资金其他货币资金 388,296.27

银行承兑汇票

保证金及已质

押的定期存款

存货土地使用权 131,666.43 用于抵押借款

固定资产房屋建筑物 51,925.59 用于抵押借款

无形资产土地使用权 5,969.04 用于抵押借款

合计 577,857.32

六、其他债务融资工具

报告期内，公司无其他债券和债务融资工具的付息兑付。

七、对外担保情况

被担保人担保金额（万元）

较上年末

增减（%） 2016 年 6 月 30

日 2015年 12月 31

日

无锡惠山经济开发区开发建设总公司 55,000.00 55,000.00 0.00%

无锡惠山软件产业发展有限公司 34,000.00 - 100.00%

无锡惠山水处理有限公司 - 5,000.00 -100.00%


19

无锡惠山新城资产管理有限公司 10,000.00 14,000.00 -28.57%

无锡慧谷数字信息产业发展有限公司 19,400.00 13,400.00 44.78%

无锡新惠供水有限公司 - 17,000.00 -100.00%

无锡长安古庄生态农业发展有限公司 - 17,000.00 -100.00%

合计 118,400.00 121,400.00 -2.47%

八、银行授信额度分析

截至 2016 年 6 月 30 日，公司共获得银行授信总额 77.24 亿元，其中已使用

授信额度为 55.64 亿元，尚未使用的授信额度为 21.60 亿元。报告期内，公司到

期的银行贷款均已按时偿还，无展期或减免等情况。


20

第五节业务和公司治理情况

一、报告期内主要经营情况

无锡惠开经济发展集团有限公司是无锡市惠山经济开发区基础设施建设的

重要主体，主要经营惠山经济开发区范围内的城市基础设施建设、管理、运营以

及酒店客房餐饮服务等业务，区域内具有一定的垄断地位。在筹措城建资金和土

地开发资金，完善城市基础设施，健全城市功能的同时，公司实力也得到了同步

壮大。同时，无锡市及惠山经济开发区经济的持续快速增长，财政实力不断增强，

财政补助的大力支持，以及未来城市基础设施建设发展的良好前景，都对公司经

营提供了有力的支撑。

经营范围包括：以自有资金对外投资；受托资产管理；市政基础设施建设、

管理、运营；物业管理；经济信息咨询；市场开发；环境治理；园林绿化服务；

园林花卉的种植、销售、养护；社区设施工程建设和管理；房屋拆迁；五金交电、

金属材料、建筑材料、装饰装潢材料（不含危险品）的销售；百货的零售。（依

法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

（一）公司主营业务情况

1、主营业务收入分析

单位：万元

业务种类 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

同比增减

（%）

收入占比（%）收入占比（%）

工程回购 54,942.30 98.74 46,402.26 95.76 18.4

客房、餐饮 1,573.99 3.25 -100

主营业务收入合计 54,942.30 98.74 47,976.25 99.01 14.52

其他业务 701.85 1.26 482.02 0.99 45.61


21

合计 55,644.15 100.00 48,458.27 100.00 14.83

公司本期实现营业收入 55,644.15 万元，较上年同期增加 7,185.89 万元，主

要系工程回购收入实现收益。公司主营业务收入包括工程回购收入等，公司本年

度本期实现主营业务收入 54,942.30 万元，占营业收入的 98.74%。公司其他业务

收入主要包括场地、设备及其他资产出租业务等，公司本年度本期实现其他业务

收入 701.85 万元，占营业收入的 1.26%。

2、主营业务成本分析

单位：万元

业务种类 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月同比增减（%）

工程回购 47,760.93 40,607.15 17.62

客房、餐饮 - 808.88 -100.00

主营业务成本合计 47,760.93 41,416.03 15.32

其他业务 327.15 214.76 52.33

合计 48,088.08 41,630.79 15.51

公司本期主营业务成本 47,760.93 万元，较上年同期增加 6,344.90 万元，主

要系主营业务收入增加带来的成本同步增加。

3、费用分析

单位：万元

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月同比增减（%）

销售费用 185.65 646.17 -71.27

管理费用 4,073.08 2,894.86 40.70

财务费用 6,888.94 4,115.10 67.41

合计 11,147.67 7,656.14 45.60


22

公司本期管理费用 4,073.08 万元，比上年同期增长超过 30%，主要是因为固

定资产折旧增加；本期财务费用 6,888.94 万元，比上年同期增长超过 30%，主要

是因为应付债券利息增加，本期销售费用 185.65万元，比上年同期减少超过 30%，

主要是由于无锡艾迪花园酒店有限公司不再纳入合并范围。

4、现金流分析

单位：万元

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月同比增减（%）

经营活动现金流入小计 79,855.28 86,270.60 -7.44

经营活动现金流出小计 74,010.13 66,279.92 11.66

经营活动产生的现金流

量净额 5,845.16 19,990.68 -70.76

投资活动现金流入小计

投资活动现金流出小计 38,058.76 15,711.76 142.23

投资活动产生的现金流

量净额 -38,058.76 -15,711.76 142.23

筹资活动现金流入小计 689,301.00 86,590.00 696.05

筹资活动现金流出小计 460,914.28 116,974.92 294.03

筹资活动产生的现金流

量净额 228,386.72 -30,384.92 -851.64

现金及现金等价物净增

加额 196,173.12 -26,106.00 -851.45

本期，公司经营活动产生的现金流量净额为 5,845.16 万元，投资活动产生的

现金流量净额为-38,058.76 万元，筹资活动产生的现金流量净额为 228,386.72 万


23

元。其中，投资活动现金流出小计同比上年同期增长超过 30%，主要是因为对外

投资与在建工程项目投入增加。筹资活动现金流入同比上年同期增长超过 30%，

主要因为发行公司债券增加。筹资活动现金流出同比上年同期增长超过 30%，主

要因为偿还借款增加。

（二）公司利润情况

单位：万元

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月同比增减（%）

营业收入 55,644.15 48,458.27 14.83

营业成本 48,088.08 41,630.79 15.51

营业毛利 7,556.07 6,827.48 10.67

期间费用 11,147.67 7,656.14 45.60

投资收益 - - -

营业利润 -6,687.57 -3,523.84 -89.78

利润总额 5,902.50 6,607.51 -10.67

净利润 4,108.96 6,307.09 -34.85

本期，公司实现营业利润-6,687.57 万元，较去上年同期下 89.78%；利润总

额 5,902.50 万元，较去年上年同期下降 10.67%；净利润为 4,108.96 万元，较去

年上年同期下降 34.85%。

单位：万元项目对报告期利润的影响金额占利润总额的比例

公允价值变动损益

资产减值 7.09 0.12

营业外收入 12,590.29 213.3

营业外支出 0.22 0

合计 12,597.60


24

上表中，发行人营业外收入为政府补助。

（三）公司新增投资情况

单位：万元新增投资项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日新增投资额

股权投资 18,810.00 310.00 18,500.00

非股权投资

合计 18,810.00 310.00 18,500.00

报告期内公司对外投资期末余额 18,810.00 万元，其中，新增无锡惠电中添

股权投资基金企业（有限合伙）投资 17,500.00 万元、无锡金茂惠山医疗健康产

业投资合伙企业（有限合伙）投资 1,000.00 万元。

二、与主要客户发生业务往来时是否有严重违约现象

报告期内，公司与主要客户发生业务往来时，均遵守合同约定，未发生过违

约现象。

三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况说明

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，董事会、

监事会及各职能部门均能独立运作，具有独立完整的业务和自主经营能力。

四、是否存在非经营性往来占款或资金拆借的情形，或者违规为控股股东、实际

控制人及其关联方提供担保的情形

报告期内，公司不存在非经营性往来占款或资金拆借的情形。

报告期内，公司不存在违规为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的

情形。

五、公司治理、内部控制及募集说明书相关约定或承诺的执行情况说明

报告期内，公司在公司治理、内部控制等方面不存在违反《公司法》、《公

司章程》规定的情况；募集说明书相关约定或承诺的执行情况良好，不存在违反

约定或承诺的情况。


25

第六节重大事项

一、重大诉讼、仲裁和行政处罚事项

报告期内，公司不存在重大诉讼、仲裁和行政处罚事项情形。

二、破产重整相关事项

报告期内，公司不存在破产重整相关事项。

三、司法机关调查情形

报告期内，不存在公司及其控股股东、实际控制人涉嫌犯罪被司法机关立案

调查，公司董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施的情形。

四、其他重大事项

报告期内及截至本半年度报告出具日发生的重大事项具体情况如下：

债券存续期间应该披露的重大事项是否发生

1、发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；不存在此情况

2、债券信用评级发生变化；不存在此情况

3、发行人主要资产被查封、扣押、冻结；不存在此情况

4、发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；不存在此情况 5、发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百

分之二十；是

6、发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的百分之十；不存在此情况

7、发行人发生超过上年末净资产百分之十的重大损失；不存在此情况

8、发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；不存在此情况

9、发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或受到重大行政处罚；不存在此情况

10、保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；不存在此情况

11、发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件；不存在此情况 12、发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高

级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；不存在此情况

13、其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项；不存在此情况 14、法律、行政法规、规章规定或中国证监会、上海证券交易所规

定的其他事项。不存在此情况

说明：发行人当年累计新增借款情况如下：

单位：万元

2016 年 6 月 30 日 2015年 12月 31日新增借款


26

短期借款 25,000.00 51,490.00 -26,490.00

一年内到期的长

期借款 122,030.00 56,750.00 65,280.00

长期借款 409,400.00 372,800.00 36,600.00

应付债券 305,896.38 0 305,896.38

合计 862,326.38 481,040.00 381,286.38

（二）报告期内，无其他重大事项。


27

第七节财务报告

本公司 2016 年半年度未经审计的财务报告请参见附件。


28

第八节备查文件目录

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 2016

年半年度财务报表。

（本页无正文，为《无锡惠开经济发展集团有限公司 2016 年公司债券半年度报

告》之盖章页）

无锡惠开经济发展集团有限公司（公章）

年月日

无锡惠开经济发展集团有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注

1


2016年1-6月财务报表附注

一、公司的基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

无锡惠开经济发展集团有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）

成立于 2009 年 7 月。本公司 2009 年 7 月 16 日取得无锡市惠山工商行政管理局核发的注

册号为 320206000139113 的企业法人营业执照，注册资本为 200,000 万元，全部由无锡

惠山经济开发区国有资产管理办公室出资。法定代表人：颜羽红，注册地址：无锡惠山

经济开发区政和大道 189号，企业住所：无锡惠山经济开发区政和大道 189号。

2009 年 7 月，本公司由无锡惠山经济开发区国有资产管理办公室出资设立，名称为

无锡惠开经济发展开发有限公司，初始注册资本为 40,000 万元，该出资业经无锡梁溪会

计师事务所有限公司验证，并出具了锡梁会师内验字（2009）第 1129 号验资报告。

2009 年 8 月，本公司名称变更为无锡惠开经济发展集团有限公司，同时由无锡惠山

经济开发区国有资产管理办公室增资 30,000 万元。该出资业经无锡梁溪会计师事务所有

限公司验证，并出具了锡梁会师内验字[2009]第 1142 号验资报告。增资后，公司的注册

资本变更为 70,000 万元。

2009 年 9月，由无锡惠山经济开发区国有资产管理办公室增资 30,000 万元。该出资

业经无锡梁溪会计师事务所有限公司验证，并出具了锡梁会师内验字[2009]第 1182 号验

资报告。增资后，公司的注册资本变更为 100,000万元。

2010 年 11 月，由无锡惠山经济开发区国有资产管理办公室增资 10,000 万元。该出

资业经无锡梁溪会计师事务所有限公司验证，并出具了锡梁会师内验字[2010]第 1231 号

验资报告。增资后，公司的注册资本变更为 110,000 万元。

2011 年 4月，由无锡惠山经济开发区国有资产管理办公室增资 13,000 万元。该出资

业经无锡梁溪会计师事务所有限公司验证，并出具了锡梁会师内验字[2011]第 1059 号验

资报告。增资后，公司的注册资本变更为 123,000万元。

2013 年 11 月，由无锡惠山经济开发区国有资产管理办公室增资 77,000 万元。该出

资业经无锡梁溪会计师事务所有限公司验证，并出具了锡梁会师内验字[2013]第 1153 号

验资报告。增资后，公司的注册资本变更为 200,000 万元。


2

（二）公司的业务性质和主要经营活动

本公司属城市基础设施建设行业，经营范围主要包括：以自有资金对外投资；受托

资产管理；市政基础设施建设、管理、运营；物业管理；经济信息咨询；市场开发；环

境治理；园林绿化服务；园林花卉的种植、销售、养护；社区设施工程建设和管理；房

屋拆迁；五金交电、金属材料、建筑材料、装饰装潢材料（不含危险品）的销售；百货

的零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司主要业

务板块为城市基础设施建设。

（三）基本组织架构

本公司的控股股东为无锡惠山经济开发区国有资产管理办公室。本公司下设经理

室、副书记室、副经理室、综合办、策划中心、结算中心、旅服中心、人力资源部等职

能管理部门。

（四）财务报告的批准报出

本财务报告业经公司董事会于 2016年 8月 20日批准报出。

（五）营业期限

公司营业期限自 2009年 07月 16日至 2039 年 07月 15日。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司承担了无锡惠山经济开发区较多基础设施的投资建设和资产管理的职责。对

这些基础设施类资产，公司按政府有关部门的划拨文件、批复、资产评估报告以及财务

竣工决算等资料确定资产价值入账并按主管财政机关的批复要求进行财务处理；本公司

收到的无锡惠山经济开发区财政相应的拨款和补助也按相关文件规定的用途进行财务处

理。除政府划拨资产外，本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事

项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策

和会计估计”所述会计政策和估计编制。

（二）持续经营

本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力

的重大事项。


3

三、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财

务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

(一) 会计期间

本集团会计期间为公历 1月 1日至 12月 31日。

(二) 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

(三) 记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资

产、投资性房地产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。

(四) 企业合并

1. 同一控制下的合并

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合

并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对

价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下的合并

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日

以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金

或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中

发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一

单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对

价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外

收入。


4

(五) 合并财务报表的编制方法

1. 合并范围的确定原则

本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

2. 合并财务报表编制的原则、程序及方法

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按

照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵

销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合

收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东

损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳

入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视

同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合

并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报

表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并

方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产

在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重

复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被

合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权

之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、

负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制

合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值

进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之

前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收

益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资

方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报

表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算


5

的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存

收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务

报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取

得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，

同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当

期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子

公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置

子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与

处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收

益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

3. 子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映

在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数

股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其

余额继续冲减少数股东权益。

(六) 合营安排分类及共同经营的会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同

经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担

的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销

售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方

的部分。

(七) 外币业务和外币报表折算

1.外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负

债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差

额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资

本化的原则处理外，直接计入当期损益。


6

2.外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权

益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费

用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有

者权益“其他综合收益“项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折

算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金流

量表之现金等价物系指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额

现金且价值变动风险很小的投资。

(九) 金融资产和金融负债

1.金融资产

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1) 金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始

确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条

件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出

售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采

用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的

衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将

只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同

所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的

正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理

人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的

现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含

需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混

合工具。本集团指定的该类金融资产主要包括股票投资。对此类金融资产，采用公允价

值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息

或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为

投资损益，同时调整公允价值变动损益。


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持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图

和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本

进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资

产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的

利得或损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被

划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资

产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能

够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产

采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可

供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计

入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际

利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股

利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计

量的权益工具投资，按成本计量。

(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同

权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对

该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相

应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移

而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而

收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之

和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

(3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法


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除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对

其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计

提减值准备。

2.金融负债

（1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确

认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金

融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或

损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，

按照摊余成本进行后续计量。金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确

定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出

价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现

行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价的，

但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融

资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融

资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金

融负债的公允价值。本集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对

最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。

（2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除

的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新

金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确

认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确

认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终

止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场

的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且

有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个


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层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

(十) 应收款项

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵

债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债

务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过10年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回

的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏

账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规

定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过（且包含）300 万元的应收款项

视为重大应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的

计提方法

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额，计提坏账准备

（2）按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据

账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

关联方组合以应收款项的与交易对象关系为信用风险特征划

分组合

政府单位组合以交易对象信誉为信用风险特征划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）

账龄组合按账龄分析法计提坏账准备

关联方组合

公司对期末关联方款项单独进行减值测试，除非

有证据表明存在无法收回部分或全部款项的，通

常不计提坏账准备

政府单位组合不计提坏账准备

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内 5 5

1-2年 10 10


10

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

2-3年 20 20

3-4年 50 50

4-5年 80 80

5年以上 100 100

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能

反映其风险特征的应收款项

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额，计提坏账准备

(十一)存货

本集团存货主要包括原材料、开发成本、开发产品、周转材料等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权

平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈

旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额

提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按

该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材

料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

(十二)长期股权投资

1. 确定对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的判断

本集团长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响

的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变

回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

共同控制是指按相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经

过经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排是指一项由两个或两个以上

的参与方共同控制的安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有的权利的合营

安排。


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重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或

与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为在被投资单位的董

事会或类似权力机构中派有代表，通过在被投资单位财务和经营决策制定过程中的发言

权实施重大影响；本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于

50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决

策，则不能形成重大影响。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，本集团一方面会

考虑本集团直接或间接持有的被投资单位的表决权股份，同时考虑本集团和其他方持有

的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响，如被投资单

位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2. 长期股权投资成本确定、后续计量及损益确认方法

以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得

被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资

的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承

担债务账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足

冲减的，调整留存收益。

以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行

股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初

始投资成本。

为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用

于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计

入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按

照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发

行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或

协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权

投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。

本集团对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对合营企业

及联营企业的投资采用权益法核算。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长

期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的利润或现金股利确认为投资收益。

采用权益法核算时，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投


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资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益

和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的

账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应

减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润

分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在

确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调

整，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有比例计算归

属于投资企业的部分的基础上确认投资收益。

3. 长期股权投资的变更

对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，

原持有的分类为可供出售金融资产的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为

改按权益法核算的初始投资成本，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。上述计算所得的初始投

资成本，与按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日

可辨认净资产公允价值份额之间的差额，前者大于后者的，不调整长期股权投资的账面

价值；前者小于后者的，差额调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

对因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的长期股权投资，

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为

改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前有的股权投资因采用权益法核算而确认的

其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资分类为可供出售金融资产进行会计处理

的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

本集团对因处置部分股权投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，

处置后的剩余股权分类为可供出售金融资产的，其在丧失共同控制或重大影响之日的公

允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理；

投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财

务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按

权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余

股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响，分类为可供出售金融资产的，其在丧

失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4. 长期股权投资的处置


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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用

权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

(十三)投资性房地产

本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用

权和已出租的房屋建筑物。

本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价

款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

(十四)固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管

理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2000 元的有形资产。

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时

的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，

以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自

行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构

成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协

议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资

产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认

条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资

产确认条件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定

资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当

期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧率

房屋建筑物 50 5% 1.90%

机器设备 10 5% 9.50%

运输设备 4-5 5% 23.75%-19.00%

电子设备 3-5 5% 31.67%-19.00%

其他设备 5 5% 19.00%


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本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固

定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

金额计入当期损益。

融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择

权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开

始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁

期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎

相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有

本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租

赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属

于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。

未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采

用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得

租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时

能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计

提折旧。

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工

费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价

值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当

资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，

按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定

资产原值差异进行调整。

(十六)借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支

出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建


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或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可

使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定

资本化金额。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者

生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资

产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连

续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

(十七)无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件、商标权及其他等，按取得时的实际成本计

量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资

者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价

值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件、商标权和其他无形资

产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均

摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，

如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产

的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用

寿命并在预计使用寿命内摊销。

(十八)研究与开发

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不

确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损

益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3. 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

4. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；


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5. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开

发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开

发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

(十九)长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1

年以上(不含 1 年)的装修费等费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用

项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得

的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商

誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

(二十一)非金融长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限

的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将

进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末

均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或

资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上

述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的

公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

的下跌；

2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在

近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计

未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；


17

6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创

造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。

减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产

组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面

价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商

誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所

占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十二)职工薪酬

本集团的职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种

形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集

团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职

工薪酬。

1.短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需

要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本集团的短期

薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费

和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，

短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的的短期薪酬确认为负债，并根据

职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，

按照公允价值计量。

2.离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳

动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。

本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失

业保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基

数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于

职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设

定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资

产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者

计量设定受益计划净资产。


18

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个

月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活

跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期

损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综

合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者

的差额，确认结算利得或损失。

3.辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为

鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，

但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具

有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比

照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。

本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁

减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时

两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实

质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当

的折现率，以折现后的金额计量应计人当期损益的辞退福利金额。

4.其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪

酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存

计划的有关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益

计划条件的，本集团按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负

债或净资产。在报告期末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列

组成部分：服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长

期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计人当期损益或相关资产成本。

(二十三)应付债券

本集团应付债券初始确认时按公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。后

续按摊余成本计量。

债券支付价格与债券面值总额的差额作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按实

际利率法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。

(二十四)预计负债


19

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义

务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑

与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，

通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的

账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

(二十五)收入确认原则

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和

建造合同收入。

1、收入确认原则如下：

（1）本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保

留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金

额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能

够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

（2）本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能

流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表

日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工

百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/(已经发生的成本占

估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预

计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预

计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确

认让渡资产使用权收入的实现。

(二十六) 建造合同

本集团在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实

际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成

本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完

工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完

成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。


20

建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够

收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不

可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。

本集团于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收

入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。

(二十七)政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集

团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨

付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够

收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价

值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果

政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当

期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延

收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，

直接计入当期损益。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

本集团采用资产负债表债务法核算所得税。

1.递延所得税资产或递延所得税负债的确认

（1）本公司在取得资产、负债时确定其计税基础。本年公司于资产负债表日，分析

比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂

时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，本公司对应纳税暂

时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。

（2）递延所得税资产的确认依据

①本公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，

确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税

所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性

差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。


21

②对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可

抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

③资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资

产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）递延所得税负债的确认依据

本公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但

不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税

所得额所形成的暂时性差异。

2.递延所得税资产或递延所得税负债的计量

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，本公司根据税法规定按照

预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行

重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所

得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。

（2）本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债

务的预期方式相一致的税率和计税基础。

（3）本公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。

(二十九)融资租赁和经营租赁

本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

1.本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收

融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未

担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内

各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

2.本公司作为承租人

见附注四之（十四）固定资产中融资租入固定资产的有关规定。


22

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的

各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内

的各个期间按直线法确认为收入。

(三十)公允价值计量

1.公允价值初始计量

本集团对于以公允价值进行计量的资产和负债，考虑该资产或负债的特征，采用市

场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支

付的价格计量公允价值。以公允价值计量相关资产或负债时，市场参与者在计量日出售

资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；出售资产或者转移负债的

有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资

产或负债的最有利市场进行；采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利

益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于

最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与

者产生经济利益的能力。

五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

(一)会计政策变更及影响

本集团本期无会计政策变更事项。

(二) 会计估计变更及影响

本集团本期无重要会计估计变更事项。

(三) 重要前期差错更正及影响

本集团本期无重大前期差错更正事项。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率（%）

增值税销项税额减可抵扣进项税后的余额 17

营业税资产转让收入、道路回购收入、资金占用费用

收入、房屋租赁收入等 5

城建税应缴增值税、营业税税额 7

教育附加应缴增值税、营业税税额 5


23

税种计税依据税率（%）

企业所得税应纳税所得额 25

七、合并范围

集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。

(一)子企业情况

序

号企业名称

级

次

企业类

型

注

册

地

主要

经营

地

业务性质实收资本

（万元）

持股

比例

(%)

享有的

表决权

(%)

投资额

（万元）

取得方

式

备

注

1

无锡恒电新能

源科技发展有

限公司

2 1

无

锡

惠

山

同左

风电工业园区的招商引

资、经营管理及配套服

务，公共设施管理，基

础设施建设

20,220.00 100.00 100.00 20,220.00 投资设

立

2

无锡惠山恒电

资产管理有限

公司

3 1

无

锡

惠

山

同左

对自有资产及授权委托

管理资产（不含国有资

产）的经营、管理

3,000.00 100.00 100.00 3,000.00 投资设

立

3

无锡惠山新城

生命科技产业

发展有限公司

2 1

无

锡

惠

山

同左

生命科技园区的招商引

资、经营管理及配套服

务、公共设施管理、基

础设施建设；

15,000.00 100.00 100.00 15,000.00 投资设

立

4

无锡惠山新型

社区发展有限

公司

2 1

无

锡

惠

山

同左社区建设，市政基础设

施建设 43,000.00 100.00 100.00 43,000.00

投资设

立

5 无锡惠开投资

管理有限公司 2 1

无

锡

惠

山

同左

利用自有资金对外投

资，自有房屋的租赁和

资产管理，物业管理

30,000.00 100.00 100.00 30,000.00 投资设

立

6

无锡惠开生态

环境发展有限

公司

2 1

无

锡

惠

山

同左环境治理；园林绿化服

务 15,000.00 100.00 100.00 15,000.00

投资设

立

7

无锡惠开石墨

烯技术及应用

研发中心有限

公司

2 1

无

锡

惠

山

同左

石墨烯材料及其技术应

用的研发、技术转让、

技术咨询、技术服务，

对石墨烯项目的孵化、

培育

5,000.00 100.00 100.00 5,000.00 投资设

立

注 1：级次：母公司为 1级，下属子公司为 2级，子公司的子公司为 3级，依此类

推。

注 2：企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事

业单位，5.基建单位。

（二）本年新纳入合并范围的主体情况

公司名称持股比例(%) 年末净资产本年净利润备注

孙公司

无锡惠山恒电资产管理有限公司 100.00 29,871,409.97 -128,590.03

（三）本年度不再纳入合并范围的主体

序

号企业名称注册地业务性质

持股比例

（%）

表决权比

例（%）

未纳入合并

范围原因


24

序

号企业名称注册地业务性质

持股比例

（%）

表决权比

例（%）

未纳入合并

范围原因

1 无锡艾迪花园酒店有限公司无锡惠山区餐饮、酒店

管理 100.00 100.00 已转让

2 无锡艾迪物业管理有限公司无锡惠山区物业管理 100.00 100.00 已转让

八、合并财务报表重要项目的说明(除另有注明外，货币单位为人民币元)

(一)货币资金

1.货币资金余额情况

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

现金 155,093.48 125,263.35

银行存款 2,870,306,556.54 908,605,209.52

其他货币资金 3,882,962,686.89 3,686,910,301.90

合计 6,753,424,336.91 4,595,640,774.77

2.货币资金期末使用受限制状况

项目金额使用受限原因

其他货币资金 3,442,962,686.89 银行承兑汇票保证金

其他货币资金 440,000,000.00 已质押的定期存款

合计 3,882,962,686.89

(二)应收票据

票据种类 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 2,300,000.00 30,250,000.00

商业承兑汇票

合计 2,300,000.00 30,250,000.00

(三)应收账款

种类

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额比例(%)

坏账

准备

比

例(%)

金额比例(%)

坏账准

备

比例(%)

单项金额重大并单项

计提坏账准备的应收

账款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收1,764,430,218.93 100.00 1,375,887,112.36 100.00 43,996.40


25

账款

其中：账龄组合 879,927.93 0.06 43,996.40 5.00

关联方组合

政府单位组合 1,764,430,218.93 100.00 1,375,007,184.43 99.94

单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的

应收账款

合计 1,764,430,218.93 100.00 1,375,887,112.36 100.00 43,996.40

净额 1,764,430,218.93 1,375,843,115.96

1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

(1) 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备


金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 879,927.93 100.00 43,996.40

合计 879,927.93 100.00 43,996.40

2. 按欠款方归集的期末余额的应收账款情况

债务人名称与本公司关系欠款金额欠款年限占应收账款

总额比例(%)

江苏省无锡惠山经济开发区管委会非关联方 1,764,430,218.93 注 1 100.00

合计 1,764,430,218.93 100.00

注 1：1年以内 389,423,034.501-2年 464,022,564.00、2-3年571,358,341.59、3-4年

339,626,278.84。

(四)预付款项

1．按账龄列示的预付款项

账龄 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

账面金额比例(%) 账面金额比例(%)

1 年以内 86,081,209.27 85.74 59,144,491.33 93.15

1-2 年 13,990,565.14 13.94 4,032,387.84 6.35

2-3 年 76,369.98 0.08 76,369.98 0.12

3 年以上 239,547.00 0.24 239,547.00 0.38

合计 100,387,691.39 100.00 63,492,796.15 100.00


26

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款情况

债务人名称与本公司关系欠款金额欠款年限未结算原因

无锡广盈实业有限公司非关联方 16,553,175.10 注 1 在信用期内

中国银行特定客户资产托管专户（中

银资产智富）非关联方 14,770,000.00 1 年以内在信用期内

江苏省电力公司无锡供电公司非关联方 16,070,301.00 注 2 在信用期内

无锡普惠投资发展有限公司非关联方 6,288,385.82 注 3 在信用期内

常州博锐思自动化科技有限公司非关联方 3,257,400.00 1-2 年在信用期内

合计 56,939,261.92

注 1:1年以内13,269,224.10、1-2年3,283,951.00；

注 2：1年以内15,908,238.00、1-2年 162,063.00；

注 3：1年以内 3,094,807.68 、1-2 年 3,193,578.14。

(五)其他应收款

种类

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日


金额比例(%)

坏账准备比例(%)

金额比例(%)

坏账准备比例(%)

单项金额重大并

单项计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征

组合计提坏账准

备的其他应收款

4,526,477,822.92 100.00 419,620.45 0.01 2,566,292,027.34 100.00 304,700.78 0.01

其中：账龄组合 2,524,050.20 0.06 419,620.45 16.62 2,375,001.99 0.09 304,700.78 12.83

关联方组合 4,378,514,260.58 96.73

2,430,098,512.21 94.69

政府单位组合 145,439,512.14 3.21

133,818,513.14 5.21

单项金额虽不重

大但单项计提坏

账准备的其他应

收款

合计 4,526,477,822.92 100.00 419,620.45 0.01 2,566,292,027.34 100.00 304,700.78 0.01

净额 4,526,058,202.47 2,565,987,326.56

1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

(1) 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日



金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 614,219.00 24.34 30,710.95 1,438,171.21 60.56 71,908.56


27

1-2 年 927,001.00 36.72 92,700.10 542,000.58 22.81 54,200.06

2-3 年 850,120.00 33.68 170,024.00 262,120.00 11.04 52,424.00

3-4 年

4-5 年 32,624.00 1.29 26,099.20 32,710.20 1.38 26,168.16

5 年以上 100,086.20 3.97 100,086.20 100,000.00 4.21 100,000.00

合计 2,524,050.20 100.00 419,620.45 2,375,001.99 100.00 304,700.78

2. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人名称与本公司关系欠款金额欠款年限占其他应收款

总额比例(%)

无锡惠山经济开发区开发建设总公司关联方 2,737,595,168.23 1 年以内 60.48

无锡惠山水处理有限公司关联方 843,700,000.00 1 年以内 18.64

无锡艾迪花园酒店有限公司关联方 318,897,920.00 注 1 7.05

无锡新惠供水有限公司关联方 256,111,148.00 1 年以内 5.66

无锡惠山软件产业发展有限公司关联方 149,337,150.00 2-3 年 3.30

合计 4,305,641,386.23 95.13

注 1:1-2年以内5,000,000.00、2-3 年 313,897,920.00。

(六)存货

项目

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

账面余额跌价准

备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料

开发成本 3,636,862,246.47 3,636,862,246.47 3,541,102,206.09

3,541,102,206.09

开发产品 1,472,232,955.07 1,472,232,955.07 1,472,019,959.07

1,472,019,959.07

周转材料

合计 5,109,095,201.54 5,109,095,201.54 5,013,122,165.16

5,013,122,165.16

本公司 2016 年 6月 30日开发成本中的土地使用权用于抵押借款的账面净值为

1,316,664,300.00 元。

(七)其他流动资产

项目性质或内容 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日备注

预交税金营改增预缴税费 41,907,502.93

合计 41,907,502.93


28

(八)可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

项目

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

账面余额减值

准备账面价值账面余额

减值

准备账面价值

可供出售债务工具

可供出售权益工具 188,100,000.00 188,100,000.00 3,100,000.00 3,100,000.00

按成本计量的可供

出售权益工具 188,100,000.00 188,100,000.00 3,100,000.00 3,100,000.00

合计 188,100,000.00 188,100,000.00 3,100,000.00 3,100,000.00

2、可供出售金融资产明细

被投资单位投资成本

2015 年 12 月 31 日本年增减变动 2016 年 6 月 30 日减

值

准

备

年

末

余

额

金额比例

（%）追加投资

减少

投资金额

比例

（%）

无锡正则精准

医学检验有限

公司

3,000,000.00 3,000,000.00 15.00

3,000,000.00 15.00

惠科电工高新

技术有限公司 100,000.00 100,000.00 10.00 100,000.00 10.00

无锡惠电中添

股权投资基金

企业（有限合

伙）

175,000,000.00 175,000,000.00 175,000,000.00 19.9998

无锡金茂惠山

医疗健康产业

投资合伙企业

（有限合伙）

10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00

合计 188,100,000.00 3,100,000.00 185,000,000.00 188,100,000.00

(九)固定资产

1. 固定资产增减变动情况

项目 2015 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2016 年 6 月 30 日

一、账面原值合计 943,847,993.42 5,898,598.29 949,746,591.71

房屋建筑物 905,819,107.35 85,828.29 905,904,935.64

机器设备 15,955,794.30 2,425,000.00 18,380,794.30

运输设备 472,325.00 472,325.00

电子设备 14,357,285.01 2,902,230.00 17,259,515.01

办公设备

其他设备 7,243,481.76 485,540.00 7,729,021.76

二、累计折旧合计 63,132,166.58 14,070,183.91 77,202,350.49


29


房屋建筑物 49,950,635.05 11,065,190.40 61,015,825.45

机器设备 4,873,001.98 856,654.39 5,729,656.37

运输设备 283,173.76 56,103.12 339,276.88

电子设备 3,296,441.65 1,581,374.78 4,877,816.43

办公设备

其他设备 4,728,914.14 510,861.22 5,239,775.36

三、固定资产账面净值合计 880,715,826.84 872,544,241.22

房屋建筑物 855,868,472.30 844,889,110.19

机器设备 11,082,792.32 12,651,137.93

运输设备 189,151.24 133,048.12

电子设备 11,060,843.36 12,381,698.58

办公设备

其他设备 2,514,567.62 2,489,246.40

四、减值准备合计

五、固定资产账面价值合计 880,715,826.84 872,544,241.22

房屋建筑物 855,868,472.30 844,889,110.19

机器设备 11,082,792.32 12,651,137.93

运输设备 189,151.24 133,048.12

电子设备 11,060,843.36 12,381,698.58

办公设备

其他设备 2,514,567.62 2,489,246.40

2. 2016年 6月 30日固定资产抵押情况

项目账面价值

房屋建筑物 519,255,854.77

合计 519,255,854.77

(十)在建工程

项目

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

账面余额减值

准备账面价值账面余额

减值

准备账面价值

风能路西侧明惠路南侧 28 亩 6,586,198.90 6,586,198.90 5,775,937.90 5,775,937.90

标准厂房二期 11,280,333.70 11,280,333.70 10,702,825.20 10,702,825.20

公寓楼 6,685,074.16 6,685,074.16

基础设施 51,537,782.79 51,537,782.79 28,499,332.39 28,499,332.39

码头 301,895.03 301,895.03 301,895.03 301,895.03

启动区三期 82,653,975.40 82,653,975.40 76,245,975.40 76,245,975.40

D区北侧 789,714.55 789,714.55 330,634.29 330,634.29


30

D区一组团 10,289,673.33 10,289,673.33

生命科技园 E 区 18,343,670.66 18,343,670.66 15,602,223.88 15,602,223.88

生命科技园 H区 46,601.24 46,601.24 44,399.85 44,399.85

生命科技园启动区二期 188,844,421.15 188,844,421.15 144,956,043.79 144,956,043.79

生命园 D区二期 54,861,834.67 54,861,834.67 2,580,187.45 2,580,187.45

生命园 D区一期 57,855,963.86 57,855,963.86 45,021,728.65 45,021,728.65

刘仓河水体治理工程 340,230.00 340,230.00 340,230.00 340,230.00

道路亮化工程 26,163,990.00 26,163,990.00 22,085,774.00 22,085,774.00

石墨烯场区改建 3,149,326.00 3,149,326.00 380,616.00 380,616.00

上汽配套区二期 51,283,747.00 51,283,747.00

合计 571,014,432.44

571,014,432.44 352,867,803.83 352,867,803.83

(十一)无形资产

1. 无形资产情况


一、账面原值合计 153,144,017.25 28,873,030.44 182,017,047.69

土地使用权 152,476,083.95 28,873,030.44 181,349,114.39

软件 530,266.64 530,266.64

商标 137,666.66 137,666.66

二、累计摊销合计 8,920,301.34 1,802,064.92 10,722,366.26

土地使用权 8,594,184.70 1,768,774.94 10,362,959.64

软件 239,268.07 26,289.96 265,558.03

商标 86,848.57 7,000.02 93,848.59

三、无形资产净值合计 144,223,715.91 171,294,681.43

土地使用权 143,881,899.25 170,986,154.75

软件 290,998.57 264,708.61

商标 50,818.09 43,818.07

四、减值准备合计

五、无形资产账面价值合计 144,223,715.91 171,294,681.43

土地使用权 143,881,899.25 170,986,154.75

软件 290,998.57 264,708.61

商标 50,818.09 43,818.07


31

本公司 2016年 6月 30 日土地使用权用于抵押借款的账面净值为 59,690,363.95元。

(十二)短期借款

1.短期借款分类

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

信用借款

保证借款 250,000,000.00 290,000,000.00

抵押借款

质押借款 94,900,000.00

组合担保借款 130,000,000.00

合计 250,000,000.00 514,900,000.00

(十三)应付票据

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 3,210,962,686.89 3,169,910,301.90

商业承兑汇票

合计 3,210,962,686.89 3,169,910,301.90

(十四)应付账款

1. 应付账款列示

账龄 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

1 年以内 541,470,783.36 383,310,134.14

1-2 年 297,218,832.22 411,498,477.50

2-3 年 161,015,056.26 41,158,788.13

3 年以上 1,400,047.89 104,080,199.37

合计 1,001,104,719.73 940,047,599.14

2.本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款。

3.2016 年 6月 30日前五名的应付账款情况

单位名称金额款项性质占期末应付账款余额比例(%)

江苏溧阳城建集团有限公司 269,280,000.00 工程款 26.90

江苏天力建设集团有限公司 254,320,000.00 工程款 25.40

无锡锡山建筑实业有限公司 141,018,141.00 工程款 14.09

江苏丰义建筑安装工程有限公司 40,176,420.00 工程款 4.01


32

江苏南通三建集团有限公司 40,000,000.00 工程款 4.00

合计 744,794,561.00 74.40

(十五)应交税费

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

增值税 -715,237.12 -700,507.98

营业税 136,274.41

城建税 2,229.24 9,539.20

教育费附加 1,592.32 6,813.72

企业所得税 25,318,111.82 8,620,940.37

个人所得税 215.95 442.28

房产税 864,189.63 1,774,450.66

土地增值税

土地使用税 104,266.05 415,270.65

综合基金

其他 1,398.98

合计 25,575,367.89 10,264,622.29

(十六)应付利息

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

长期应付款利息 6,759,027.78 2,668,750.00

企业债券利息 49,181,194.44

短期借款应付利息

合计 55,940,222.22 2,668,750.00

(十七)其他应付款

1. 其他应付款按款项性质列示

账龄 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

1 年以内 486,050,977.01 653,381,674.68

1-2 年 24,962,612.20 167,229,881.47

2-3 年 21,936,658.71 1,921,992.09

3 年以上 2,162,783.40 51,490,525.60

合计 535,113,031.32 874,024,073.84


33

2.本账户期末余额中应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项为

20,000,000.00元。

3.期末前五名的其他应付款情况

单位名称金额款项性质占期末其他应

付款余额比例(%)

川财证券有限责任公司 434,780,000.00 借款 81.25

无锡惠山经济开发区国有资产管理办公室 20,000,000.00 往来款 3.74

无锡惠创科技创业发展有限公司工会联合会 10,000,000.00 往来款 1.87

无锡风电科技产业园管理中心 9,832,687.08 往来款 1.84

无锡市惠山区长安街道办事处拆迁管理办公室 9,488,998.00 往来款 1.77

合计 484,101,685.08 90.47

(十八)一年内到期的非流动负债

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

一年内到期的长期借款 1,220,300,000.00 567,500,000.00

其中：信用借款

保证借款 590,300,000.00 122,500,000.00

抵押借款 90,000,000.00 100,000,000.00

质押借款 140,000,000.00 120,000,000.00

组合担保借款 400,000,000.00 225,000,000.00

合计 1,220,300,000.00 567,500,000.00

(十九)长期借款

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日利率区间

保证借款 1,300,200,000.00 1,218,000,000.00 5.225---6.90%

抵押借款 660,000,000.00 885,000,000.00 6.60-7.21%

质押借款 448,800,000.00 630,000,000.00 5.70-6.60%

组合担保借款 1,685,000,000.00 995,000,000.00 5.50-7.86%

合计 4,094,000,000.00 3,728,000,000.00

(二十)应付债券

1. 应付债券分类

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

16 锡惠开 1,488,362,500.00


34

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

16 无锡惠开债 1,570,601,269.84

合计 3,058,963,769.84

2. 应付债券的增减变动

债券名

称面值总额发行日期

债券

期限发行金额

年初

余额本年发行按面值计提利息利息调整

本年

偿还年末余额

16 锡惠

开 1,500,000,000.00 2016-2-2 3 年 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 33,835,416.67 -11,637,500.00 1,488,362,500.00

16 无锡

惠开债 1,600,000,000.00 2016-4-8 7 年 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00 15,345,777.78 -29,398,730.16 1,570,601,269.84

合计 3,100,000,000.00 3,100,000,000.00 3,100,000,000.00 49,181,194.45 -41,036,230.16 3,058,963,769.84

(二十一)长期应付款

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

南京银行股份有限公司-理财直融产品 498,629,166.67

合计 498,629,166.67

(二十二)专项应付款


科技扶持资金（院士站） 361,000.00 361,000.00

石墨烯平台二期建设 25,002,000.00 11,982,327.17 36,984,327.17

四川大学合作经费 500,000.00 500,000.00

中小企业互助转贷资金 2,000,000.00 2,000,000.00

合计 25,863,000.00 13,982,327.17 39,845,327.17

(二十三)实收资本

投资者名称 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

投资金额所占比例（%）投资金额所占比例（%）

无锡惠山经济开发区国有资产

管理办公室 2,000,000,000.00 100.00 2,000,000,000.00 100.00

合计 2,000,000,000.00 100.00 2,000,000,000.00 100.00

(二十四)资本公积

项目 2015 年 12 月 31 日本年增加本年减少 2016 年 6 月 30 日

1、资本（股本）溢价

2、其他资本公积 2,770,803,200.00 2,770,803,200.00

其中：拨入资产 2,770,803,200.00 2,770,803,200.00

合计 2,770,803,200.00 2,770,803,200.00

(二十五)其他权益工具

投资者名称 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

无锡惠电中添股权投资基金企 875,010,000.00


35

投资者名称 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

业（有限合伙）

合计 875,010,000.00

注：2016 年 1月 25 日，上海汇添富医健股权投资管理有限公司（普通合伙人），中银资

产管理有限公司（优先级有限合伙人）、无锡惠开经济发展集团有限公司（劣后级有限

合伙人）签署合伙协议及补充合伙协议，成立合伙企业：无锡惠电中添股权投资基金企

业（有限合伙），合伙企业期限为 5 年，出资 87,501.00 万元，其中普通合伙人出资 1 万

元，优先级有限合伙人出资 70,000,00 万元，劣后级有限合伙人出资 17,500.00 万元。

2016 年 1 月 25 日，无锡惠电中添股权投资基金企业（有限合伙）（甲方）、无锡惠开

经济发展集团有限公司（乙方）、无锡恒电新能源科技发展有限公司（丙方），三方签

署增资扩股协议，甲方以人民币货币出资 87,501.00 万元向丙方进行增资，占丙方注册资

本的 81.23%，增资完成后，丙方股权结构为甲方持股 87,501.00 万元,比例为 81.23%,乙方

持股 20,220.00 万元，比例为 18.77%。

2016 年 1 月 25 日，无锡惠电中添股权投资基金企业（有限合伙）（甲方）、无锡惠开

经济发展集团有限公司（乙方），签署股权委托管理协议，甲方将已直接持有无锡恒电

新能源科技发展有限公司 81.23%股权委托给乙方经营管理。

2016 年 1 月 25 日，中银资产管理有限公司｛甲方（份额出售人）｝，无锡惠开经济发

展集团有限公司｛乙方（份额购买人）｝，锡惠山经济开发区开发建设总公司｛丙方

（担保人）｝，三方共同签署优先级合伙份额收购协议，协议约定甲方自愿按协议约定

将其持有的全部 70,000万元合伙企业财产份额（简称“标的财产份额”）在满足如下任

一条件时转让给乙方：（1）合伙企业投资期届满；或（2）本协议约定的触发情形成

就。

乙方同意按协议约定在上述任一条件成就时不可撤销地收购标的财产份额，并按协议

约定支付转让价款。

丙方愿意按协议的规定，就乙方履行协议项下的收购标的财产份额的义务向甲方提供

无条件不可撤销无限连带责任保证担保。

各方同意，协议项下的标的财产份额收购价款由预付份额收购价款和末期份额收购价

款两部分构成；当期预付份额收购价款、未期份额收购价款。

投资期内，乙方应于每一费用核算期支付日（每年的 3 月 21 日、6 月 21 日、9 月 21

日、12 月 21 日，最后一个费用核算日为投资期终止日）向甲方支付按照以下公式计算的

金额：当期预付份额收购价款=各期优先级有限合伙人实缴出资额˟n/360˟5.6%


36

未期份额收购价款=各期优先级有限合伙人实缴出资额+乙方应付未付的预付份额收购

价款（如有）。

(二十六)盈余公积


法定盈余公积 19,593,892.83 19,593,892.83

任意盈余公积

合计 19,593,892.83 19,593,892.83

(二十七)未分配利润

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度

本年年初余额 412,131,091.38 343,102,337.74

本年增加 41,089,615.94 71,170,771.48

其中：本年归属于母公司所有者的净利润转入 41,089,615.94 71,170,771.48

其他调整因素

本年减少 2,142,017.84

其中：本年提取盈余公积数 2,142,017.84

本年提取一般风险准备数

本年分配现金股利数

转增资本

其他减少

本年年末余额 453,220,707.32 412,131,091.38

(二十八)营业收入、营业成本

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度

收入成本收入成本

（1）主营业务小计 549,423,034.50 477,609,282.37 616,337,744.40 527,232,907.90

工程回购收入 549,423,034.50 477,609,282.37 579,522,564.00 510,927,774.47

客房、餐饮 36,815,180.40 16,305,133.43

（2）其他业务小计 7,018,495.52 3,271,522.39 18,481,893.95 4,454,298.00

场地、设备及其他资产出租业务 3,543,516.43 1,716,837.90 13,649,948.84 4,454,298.00

资金占用费收入

其他 3,474,979.09 1,554,684.49 4,831,945.11

合计 556,441,530.02 480,880,804.76 634,819,638.35 531,687,205.90

(二十九)营业税金及附加

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度

营业税 27,570,160.80 29,134,926.50


37

城市维护建设税 1,935,745.62 2,046,965.74

教育费附加 1,382,356.38 1,476,144.03

其他 577.59

合计 30,888,840.39 32,658,036.27

(三十)财务费用

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度

利息支出 97,827,489.68 150,573,490.58

减：利息收入 39,296,866.75 110,515,713.55

银行手续费及其他 10,358,760.54 17,089,293.51

合计 68,889,383.47 57,147,070.54

(三十一)资产减值损失

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度

坏账损失 70,923.17 -97,219.23

合计 70,923.17 -97,219.23

(三十二)投资收益

产生投资收益的来源 2016 年 1-6

月 2015 年度

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益 93,213,152.30

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间取得的投资收益

持有持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

处置持有至到期投资取得的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

合计 93,213,152.30

(三十三)营业外收入

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度

处置固定资产利得 43,129.01

政府补助 125,681,000.00 227,966,153.61

其他 221,924.54 733,215.33

合计 125,902,924.54 228,742,497.95


38

(三十四)营业外支出

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度

非流动资产处置损失 119,852,145.62

其中:处置固定资产损失 119,565,876.10

其他 2,184.00 94,995.41

合计 2,184.00 119,660,871.51

(三十五)所得税费用

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度

按税法及相关规定计算的当期所得税费用 17,935,424.86 13,474,614.59

递延所得税调整

其他

合计 17,935,424.86 13,474,614.59

(三十六)合并现金流量表相关事项说明

1. 净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度

1、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润 41,089,615.94 71,170,771.48

加：资产减值损失 70,923.17 -97,219.23

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,070,183.91 62,108,229.60

无形资产摊销 1,802,064.92 3,019,160.60

长期待摊费用摊销 2,079,839.87 5,430,422.38

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

14,257,091.86

固定资产报废损失

公允价值变动损失

财务费用 104,361,675.25 150,573,490.58

投资损失

-93,213,152.30

递延所得税资产减少

递延所得税负债增加

存货的减少 -95,973,036.38 -476,881,988.49

经营性应收项目的减少 -1,043,810,172.41 -1,266,641,475.49

经营性应付项目的增加 1,034,760,477.18 1,721,135,648.55

其他

经营活动产生的现金流量净额 58,451,571.45 190,860,979.54

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转资本


39

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度

一年内到期的可转换公司债券

融资租赁固定资产

3、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额 2,870,461,650.02 908,730,472.87

现金的期初余额 908,730,472.87 1,098,062,880.68

现金等价物的期末余额

现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 1,961,731,177.15 -189,332,407.81

2.现金和现金等价物

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

一、现金 2,870,461,650.02 908,730,472.87

其中：库存现金 155,093.48 125,263.35

可随时用于支付的银行存款 2,870,306,556.54 908,605,209.52

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 2,870,461,650.02 908,730,472.87

九、或有事项的说明

(一)截至 2016年 6月 30日，本集团为其他单位提供担保情况（单位：万元）

被担保人担保金额（万元）

2016年 6月 30日 2015年 12月 31日

无锡惠山经济开发区开发建设总公司 55,000.00 55,000.00

无锡惠山软件产业发展有限公司 34,000.00

无锡惠山水处理有限公司 5,000.00

无锡惠山新城资产管理有限公司 10,000.00 14,000.00

无锡慧谷数字信息产业发展有限公司 19,400.00 13,400.00

无锡新惠供水有限公司 17,000.00

无锡长安古庄生态农业发展有限公司 17,000.00

总计 118,400.00 121,400.00


40

(二)截至 2016年 6月 30日，本集团无未决诉讼、仲裁形成的或有负债。

(三)截至 2016年 6月 30日，本集团无其它事项形成的或有负债。

十、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十一、关联方关系及其交易

(一) 关联方关系

1.控股股东及最终控制方

单位名称注册地址对本公司

的持股比例(%)

对本公司的

表决权比例(%) 与本企业关系

无锡惠山经济开发区国

有资产管理办公室无锡惠山 100.00 100.00 母公司

2.子企业

本集团子企业有关信息详见本附注七（一）合并范围披露相关信息。

3.合营企业及联营企业

无

4.其他关联方

关联关系类型关联方名称主要交易内容

（1）受同一控股股东及最终控

制方控制的其他企业

无锡惠山软件产业发展有限公司资金往来

无锡惠山经济开发区开发建设总公司资金往来

无锡惠山开发建设有限公司资金往来

无锡惠山水处理有限公司资金往来

无锡惠山新城资产管理有限公司资金往来

无锡新惠供水有限公司资金往来

无锡长安古庄生态农业发展有限公司资金往来

(二) 关联交易

合并范围内关联交易已抵销，合并范围外关联方无关联交易。


41

(三) 关联方往来余额

单位名称科目 2016 年 6 月 30 日 2014 年 12 月-31 日

无锡惠山软件产业发展有限公司应收账款

无锡惠山经济开发区开发建设总公司其他应收款 1,070,233,489.22

无锡惠山开发建设有限公司其他应收款

无锡惠山水处理有限公司其他应收款 331,000,000.00

无锡惠山新城资产管理有限公司其他应收款 258,501,174.99

无锡新惠供水有限公司其他应收款 156,111,148.00

无锡长安古庄生态农业发展有限公司其他应收款 136,517,630.00

无锡惠山软件产业发展有限公司其他应收款 149,337,150.00

无锡艾迪花园酒店有限公司其他应收款 318,897,920.00

无锡惠山经济开发区国有资产管理办公室其他应收款 9,500,000.00

无锡惠山经济开发区国有资产管理办公室其他应付款 255,199,476.00

无锡长安古庄生态农业发展有限公司其他应付款 10,523,275.00

无锡惠山开发建设有限公司其他应付款 37,602,512.64

无锡惠山经济发展总公司其他应付款 40,000,000.00

十二、母公司主要财务报表项目注释

(一)应收账款

种类

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日


金额比例(%)

坏账

准备比例(%) 金额

比例(%)

坏账

准备

比例(%)



账款



账款

906,699,205.23 100.00

906,699,205.23 100.00

其中：账龄组合

关联方组合

政府单位组合 906,699,205.23 100.00

906,699,205.23 100.00



应收账款

合计 906,699,205.23 100.00

906,699,205.23 100.00

净额 906,699,205.23 906,699,205.23

1. 按欠款方归集的应收账款期末余额情况

债务人名称与本公司关系欠款金额欠款年限占应收账款

总额比例(%)


42

江苏省无锡惠山经济开发区管理委员会非关联方 906,699,205.23 注 1 100.00

合计 906,699,205.23 100.00

注 1：

1年以内 464,022,564.00 元、1-2年 379,543,920.00 元、2-3年 63,132,721.23

元。

(二)其他应收款

种类


金额比例(%)

坏账

准备比例(%) 金额

比例(%)

坏账

准备

比例(%)


计提坏账准备的其他

应收款


计提坏账准备的其他

应收款

5,572,704,537.22 100.00

3,458,172,537.22 100.00

其中：账龄组合

关联方组合 5,572,704,537.22 100.00

3,458,172,537.22 100.00

政府单位组合



其他应收款

合计 5,572,704,537.22 100.00

3,458,172,537.22 100.00

净额 5,572,704,537.22 3,458,172,537.22

(三)长期股权投资

1. 长期股权投资分类

项目 2015 年 12 月 31 日本年增加本年减少 2016 年 6 月 30 日

对子公司的投资 1,282,200,000.00 1,282,200,000.00

对合营企业投资

对联营企业投资

小计 1,282,200,000.00 1,282,200,000.00

减：长期股权投资减值准备

合计 1,282,200,000.00

1,282,200,000.00

2. 长期股权投资明细

被投资单位投资成本

2015 年 12 月 31 日本年增减变动 2016 年 6 月 30 日

金额比例

（%）

追加

投资减少投资金额

比例

（%）


43

一、子公司

无锡恒电新

能源科技发

展有限公司

202,200,000.00 202,200,000.00 100.00 202,200,000.00 100.00

无锡惠山新

城生命科技

产业发展有

限公司

150,000,000.00 150,000,000.00 100.00 150,000,000.00 100.00

无锡惠山新

型社区发展

有限公司

430,000,000.00 430,000,000.00 100.00 430,000,000.00 100.00

无锡惠开投

资管理有限

公司

300,000,000.00 300,000,000.00 100.00 300,000,000.00 100.00

无锡惠开生

态环境发展

有限公司

150,000,000.00 150,000,000.00 100.00 150,000,000.00 100.00

无锡惠开石

墨烯技术及

应用研发中

心有限公司

50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.00

合计 1,282,200,000.00 1,282,200,000.00 240,000,000.00 1,282,200,000.00

(四)营业收入及成本

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

收入成本收入成本

（1）主营业务小计 464,022,564.00 386,685,470.00

工程回购收入 464,022,564.00 386,685,470.00

(五)母公司现金流量表补充资料

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度

1、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润 -117,751,158.85 21,420,178.44

加：资产减值损失

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 459.93

无形资产摊销 10,000.02 20,000.04

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

固定资产报废损失

公允价值变动损失

财务费用 115,250,026.85 33,339,247.32

投资损失

递延所得税资产减少

递延所得税负债增加

存货的减少 -1,220,100.00 386,589,470.00

经营性应收项目的减少 -1,839,302,000.00


44

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度

1,520,545,159.75

经营性应付项目的增加 -1,238,253.41 -19,972,150.43

其他

经营活动产生的现金流量净额 -1,844,251,485.39 -

1,099,147,954.45

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租赁固定资产

3、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额 769,470,571.81 25,107,675.32

现金的期初余额 25,107,675.32 79,623,057.79

现金等价物的期末余额

现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 744,362,896.49 -54,515,382.47

十三、按照有关财务会计制度应披露的其他内容

无


2016 年 8月 20日

Documents

无锡惠开经济发展集团有限公司 2016 年公司债券半年度报告 file截至本报告披露日，公司面临的风险因素与募集说明书中“第十四条 风险与

无锡惠开经济发展集团有限公司 2016 年公司债券半年度报告 file截至本报告披露日，公司面临的风险因素与募集说明书中“第十四条风险与