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Einkommensteuer
aktualisiert Januar 2012
ver.di Bundesvorstand Bereich Wirtschaftspolitikwww.wipo.verdi.de
Energiesteuer7,5%Tabaksteuer
2,6%
Umsatzsteuer33,7%
Lohnsteuer25,7%
Gewerbesteuer6,4%
Kapitalertrag- und Zinssteuer
4,9%
veranlagte Einkommensteuer
5,1%Körperschaftsteuer (Gewinnsteuer der AGs und GmbHs)
1,2%
Sonstige Steuern12,9%
Wer finanziert den Staat?Anteil der Steuerarten am Gesamtsteueraufkommen 2009
Quelle: Steuerschätzung November 2009
Steuern auf Gewinne und Kapitaleinkommen
ver.di BundesvorstandBereich Wirtschaftspolitik
19
20
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Ste
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du
kts
Steuerquote in Deutschland
Quelle: Bundesfinanzministerium, Steuerschätzung vom November 2011
ver.di BundesvorstandBereich Wirtschaftspolitik
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
1977
1978
1979
1980
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Entlastung der Gewinne und VermögenAnteile an allen Steuern
Gewinn- und Vermögenssteuern *)
Lohnsteuer
*) Körperschaftsteuer + Gewerbesteuer + veranlagte Einkommensteuer + Kapitalertragsteuer + Zinsabschlagsteuer + VermögensteuerQuelle: Volkswirtschaftliche Gesamtrechnungen, Statistisches Bundesamt, eigene Berechnungen
ver.di BundesvorstandBereich Wirtschaftspolitik
Mehrwert- und Verbrauchsteuern
26,1%
17,8%
19,9%
15,2%15,7% 15,9%17,4%
15,3%
1980 1990 2000 2010
Steuerentlastung der Gewinne und Vermögenseinkommen (inkl. Gewerbesteuer)
ver.di BundesvorstandBereich Wirtschaftspolitik
Lohnsteuerbelastung der Bruttolöhne und -gehälter
Steuerbelastung* der privaten Unter-nehmens- und Vermögenseinkommen
*) Körperschaftsteuer + Gewerbesteuer + veranlagte Einkommensteuer + Kapitalertragsteuer + Zinsabschlagsteuer + VermögensteuerQuelle: Volkswirtschaftliche Gesamtrechnungen, Statistisches Bundesamt, eigene Berechnungen Nov. 2011
644 636
416534
321 313
103
96
2000 2010 2000 2010
Mehr Brutto für Unternehmer und ReicheReale Löhne sowie Gewinne und Vermögenseinkommen
ver.di BundesvorstandBereich Wirtschaftspolitik
Milliarden Euro in Preisen von 2005
Lohnsteuern und
Sozialbeiträge
Nettolöhne und -gehälter
Private Gewinne und Vermögens-einkommen
630
519
965 949Brutto
Brutto
Quelle: Statistisches Bundesamt Volkswirtschaftliche Gesamtrechnungen, eigene Berechnungen, Verbraucherpreisbasis 2005, Nov. 2011
Steuern
80
90
100
110
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130
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Einkommensschere öffnet sich immer weiterEntwicklung der Nettorealeinkommen (preisbereinigt)
Quelle: Statistisches Bundesamt, Volkswirtschaftliche Gesamtrechnungen, eigene Berechnungen Nov. 2011. Sprung 1991:deutsche Vereinigung.
ver.di BundesvorstandBereich Wirtschaftspolitik
1980 = 100
Private Nettogewinne und Vermögenseinkommen real
Nettolöhne und -gehälter je Arbeitnehmer real
Nettolohn- und gehaltsumme real
16,3%14,1%
9,4% 10,4%13,1%
7,0%10,7%
1,1%2,0%
3,6% 0,8%
4,2%
0,4%
3,2%
13,5%
11,1%
10,7%10,7%
10,8%
11,6%
4,5%
3,3%
2,1%
2,4%
0,1%
11,4%
13,6%16,6%
14,2%6,7%
15,6%
6,5%
Schweden Italien Frankreich Deutschland Großbrit. Tschechien USA
Steuer- und Abgabenquote in Deutschland niedrigSteuern und Abgaben in Prozent des Bruttoinlandsprodukts 2010
Sozialbeiträge
Lohnsummen-steuern u.a
Verbrauch-steuern
Steuern auf Eigentum
Einkommen-und Gewinnsteuern
ver.di BundesvorstandBereich Wirtschaftspolitik
Quelle: OECD Revenue Statistics, 2011
45,8%
43,0% 42,9%
36,3%35,0% 34,9%
24,8%
56,6%52,0%
50,0% 50,0%45,8% 44,3% 44% 43,0%
26,0%
19,0%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Spitzensteuersätze in Europa 2010
Quelle: Bundesfinanzministerium, 2011In diesen Ländern beginnt der Spitzensteuersatz meist bei um die 60.000 Euro jährlich (zwischen 54.367 Euro in Niederlande un d 75.000 Euro in Italien, 180.000 in Großbritannien); Ausnahmen: einheitlicher Steuersatz (Flat Tax) in Lettland und der Slowak ei.
ver.di BundesvorstandBereich Wirtschaftspolitik
Inklusive Solidaritätszuschlagohne "Reichensteuer"
0 € 93 € 223 € 370 € 544 €1.667 €
23.679 €
10.000 € 20.000 € 30.000 € 40.000 € 50.000 € 100.000 € 1.000.000 €
Solidaritätszuschlag zahlenvor allem Gutverdienende
Solizuschlag im Jahr bei unterschiedlichen Jahresbruttolöhnen
ver.di BundesvorstandBereich Wirtschaftspolitik
Quelle: Bundesfinanzministerium. Werte für Alleinstehende ohne Kinder ohne Kirchensteuer
0 €
103 €
137 €
185 €
250 €
359 € 359 €
10.000 € 20.000 € 30.000 € 40.000 € 50.000 € 100.000 € 1.000.000 €
Kleine Einkommen profitieren kaumSteuerentlastung im Jahr durch Progressionsabbaugesetz der
Bundesregierung bei unterschiedlichen Jahresbruttolöhnen und -gehältern
ver.di BundesvorstandBereich Wirtschaftspolitik
Quelle: Bundesfinanzministerium und eigene Berechnungen. Werte für Alleinstehende ohne Kinder ohne Kirchensteuer.
ver.di Konzept Steuergerechtigkeit
Mehr Steuereinnahmen zur Finanzierung der öffentlichen Aufgaben
Entlastung von Gering- und Durchschnittsverdienern
Stärkere Besteuerung von Reichen und Besserverdienenden
Stärkere Besteuerung großer Vermögen und Erbschaften
Stärkere und konjunkturstabilere Besteuerung von Unternehmensgewinnen
Konzept Steuergerechtigkeit von ver.di
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
50%
55%
Grenz- und DurchschnittssteuersätzeEinkommensteuertarif 2010/2012 und Konzept ver.di
Grenzsteuersatz ver.di
Grenzsteuersatz 2010/2012
Durchschnittssatz ver.di
Durchschnittssatz 2010/2012
ver.di BundesvorstandBereich Wirtschaftspolitik
zu versteuerndes Jahreseinkommen in Euro
-525 € -829 € -910 € -769 € -290 €
510 €1.310 €
2.910 €
10.910 €
27.410 €
20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 70.000 80.000 100.000 200.000 500.000
Entlastung unten - Belastung obenver.di-Tarif im Vergleich zum Tarif 2010/2012
bis 63.600 Euro zu versteuerndes Jahreseinkommen bzw. 72.000 Euro Jahresbruttolohn oder -gehalt wird entlastet ab 63.600 Euro wird belastet
ver.di BundesvorstandBereich Wirtschaftspolitik
Beschäftigte mit einem durchschnittlichen Einkommen sparen gut 900 Euro Steuern (plus 50 Euro Soli).
zu versteuerndes Jahreseinkommen