Ejecución Presupuestal

Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia

Ministerio de Hacienda y Crédito PúblicoRepública de Colombia

“HACIA UN MINISTERIO ÁGIL, ACERTADO Y CONFIABLE”

Ejecución PresupuestalIngresos, Gastos de Funcionamiento, Gastos de

Inversión y Servicio de la Deuda, Reservas

presupuestales

Información adicionalInforme de Situación Fiscal

Gastos con Regalías

Administración de excedentes de liquidez



PROCESO REPORTE FUT - EJECUCIÓN PRESUPUESTALPROCESO REPORTE FUT - EJECUCIÓN PRESUPUESTAL

Gastos

Servicio dela Deuda

Inversión

Funcionamiento

Corrientes

De capitalIngresos

1. CAPTURA1. CAPTURA

3. ENVÍO3. ENVÍO

Transmisión y registro de Comentarios

2.2. VALIDACIÓNVALIDACIÓN

Verificar la no existencia de errores



Ejecución Presupuestal

1. Ingresos

2. Gastos de Funcionamiento

3. Gastos de Inversión

4. Servicio de la Deuda

5. Ayudas para la captura de Información



CATEGORÍA DE INGRESOS - ESTRUCTURACATEGORÍA DE INGRESOS - ESTRUCTURA

CONCEPTOSCONCEPTOS

Y ATRIBUTOSY ATRIBUTOS

Ingresos CorrientesIngresos Corrientes

Ingresos de CapitalIngresos de Capital

VARIABLESVARIABLES

MomentosPresupuestales Presupuesto InicialPresupuesto Inicial Presupuesto DefinitivoPresupuesto Definitivo Recaudo EfectivoRecaudo EfectivoEjecución sin situación de fondosEjecución sin situación de fondos

DestinacionesEspecíficas

Tiene Documento SoporteTiene Documento Soporte Número del DocumentoNúmero del Documento Porcentaje y/o Valor Porcentaje y/o Valor

ReporteReporte



ESTRUCTURA FORMATO DE INGRESOSESTRUCTURA FORMATO DE INGRESOSCONCEPTOSCONCEPTOS

INGRESOS DE CAPITAL

INGRESOS CORRIENTES

Tributarios No Tributarios

Cofinanciación, Regalías Indirectas Fondo de subsidio de la sobretasa a la gasolina Recursos del crédito Recuperación de Cartera (DIFERENTES A TRIBUTARIOS) Recursos del balance Venta de activos Rendimientos por operaciones financieras Utilidades y excedentes financieros (empresas industriales,

comerciales y establecimientos públicos) Donaciones Desahorro FONPET Reducción de capital de Empresas Reintegros Otros



ESTRUCTURA FORMATO DE INGRESOSESTRUCTURA FORMATO DE INGRESOS

Recaudo a favorRecaudo a favorde tercerosde terceros

Indica si es deterceros o no

Destinación especifica por leyDestinación especifica por leyMunicipiosMunicipios

Indica el % por ley que sedebe dedicar en el caso delos Municipios

Destinación especificaDepartamentos legalATRIBUTOS Indica el % por ley que se

debe dedicar en el caso delos Departamentos

Destinación especifica por leyDestinación especifica por leyDepartamentosDepartamentos



ESTRUCTURA FORMATO DE INGRESOSESTRUCTURA FORMATO DE INGRESOS Expresiones de ValidaciónExpresiones de Validación

PERMISIBLES

Emite una alerta sobre Emite una alerta sobre posibles inconsistencias y posibles inconsistencias y exige una explicación o exige una explicación o comentario que permite el comentario que permite el envíoenvío

NO PERMISIBLES

En caso que no se cumpla el En caso que no se cumpla el usuario no puede hacer el usuario no puede hacer el envío porque contiene un envío porque contiene un mensaje de validación no mensaje de validación no permisiblepermisible



Cifras de control de TotalesCifras de control de TotalesPresupuesto Inicial Presupuesto Definitivo RecaudoPresupuesto Inicial Presupuesto Definitivo Recaudo

Validación de DatosValidación de DatosValidez del FormularioValidez del Formulario. . Evita que el formato se envíe vacío o en su totalidad en ceros

Recaudo de la Sobretasa Ambiental – Participación sobre la sobretasa ambiental.Recaudo de la Sobretasa Ambiental – Participación sobre la sobretasa ambiental. Evita que exista una doble digitación de valores en las dos cifras asociadas a la sobretasa ambiental.

Destinaciones EspecíficasDestinaciones Específicas: : Exige completar los campos relacionados con la captura de la destinación específica por acuerdo u ordenanza. En caso de no tener destinación específica el valor que debe diligenciar en la variable Numero de documento soporte es NO APLICA.

NO PERMISIBLESNO PERMISIBLES




Validación de Datos (en el envío)Validación de Datos (en el envío)

Recaudos – Apropiación (Presupuesto Definitivo).Recaudos – Apropiación (Presupuesto Definitivo). Para los valores del presupuesto definitivo menores o iguales al valor del recaudo emite un mensaje permisible con solicitud de comentario

Detalle de OTROS conceptos diferentes no incluidos en el FUT.Detalle de OTROS conceptos diferentes no incluidos en el FUT. Para los conceptos de tipo OTROS (Otros ingresos tributarios y no tributarios, otras tasas, otras multas y otras estampillas) la expresión genera un mensaje permisible solicitando el detalle de dicha información

PERMISIBLES – CON COMENTARIOSPERMISIBLES – CON COMENTARIOS




CATEGORÍA DE INGRESOS - FORMATOCATEGORÍA DE INGRESOS - FORMATO




1. Ingresos







CATEGORÍA DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTOCATEGORÍA DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

CONCEPTOSCONCEPTOS

Gastos de Personal Gastos de Personal Gastos GeneralesGastos GeneralesTransferencias CorrientesTransferencias CorrientesPago déficit de Pago déficit de

funcionamientofuncionamientoReservas Presupuestales Reservas Presupuestales

de funcionamiento vigencia de funcionamiento vigencia anterior (Ley 819/03) anterior (Ley 819/03)

Costos y gastos asociados Costos y gastos asociados a la operación, producción y a la operación, producción y comercializacióncomercialización

VARIABLES ENCABEZADO:UNIDADES EJECUTORAS

ReporteReporte

VARIABLES

MomentosPresupuestales

Fuentes de Financiación

Presupuesto Inicial

Presupuesto

Definitivo

Compromisos

Obligaciones

Pagos



ESTRUCTURA FORMATO DE GASTOS DE ESTRUCTURA FORMATO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO FUNCIONAMIENTO (VARIABLE ENCABEZADO)(VARIABLE ENCABEZADO)

UNIDADES EJECUTORAS

DEPARTAMENTOS

Sector Central sin Educación y Salud

Asamblea Contraloría Secretaría de Educación Secretaría de Salud Licoreras

MUNICIPIOS

Sector Central sin Educación y Salud

ConcejoPersoneríaContraloríaSecretaría de EducaciónSecretaría de SaludUnidad de servicios públicos



ESTRUCTURA FORMATO DE GASTOS DE ESTRUCTURA FORMATO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO FUNCIONAMIENTO (VARIABLE DETALLE)(VARIABLE DETALLE)

FUENTES DE FUENTES DE FINANCIACIÓNFINANCIACIÓN

Ingresos corrientes de libre destinaciónIngresos corrientes de libre destinación SGP educación cuota de administración SGP educación cuota de administración Rentas cedidas Rentas cedidas Transferencias de otras entidadesTransferencias de otras entidades Regalías y compensaciones Regalías y compensaciones Cuotas partes pensionales transferidasCuotas partes pensionales transferidas 20% estampillas20% estampillas Sobretasa o participación ambientalSobretasa o participación ambiental Venta de activosVenta de activos Sobretasa bomberilSobretasa bomberil Venta de bienes y servicios (unidad de servicios Venta de bienes y servicios (unidad de servicios

públicos y licores)públicos y licores) Registro y anotaciónRegistro y anotación Sobretasa a la gasolinaSobretasa a la gasolina Otras fuentes diferentes a las anterioresOtras fuentes diferentes a las anteriores



Cifras de control de TotalesCifras de control de TotalesPresupuesto Inicial-Presupuesto Definitivo–Compromisos–Obligaciones- PagosPresupuesto Inicial-Presupuesto Definitivo–Compromisos–Obligaciones- Pagos

Validación de DatosValidación de Datos

Presupuesto Definitivo – CompromisosPresupuesto Definitivo – Compromisos. Evita que el valor de los compromisos exceda el valor del presupuesto definitivo

Compromisos - Obligaciones.Compromisos - Obligaciones. Verifica que la suma de las obligaciones no excedan el valor del compromiso

Obligaciones - Pagos.Obligaciones - Pagos. Verifica que la suma de las Pagos no excedan el valor de las Obligaciones

Validez del FormularioValidez del Formulario. Impide que los usuarios reportantes de información hagan envíos sin datos


ESTRUCTURA FORMATO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTOESTRUCTURA FORMATO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Expresiones de ValidaciónExpresiones de Validación






ExpresiónExpresión EjemploEjemplo

Conceptos no permitidos por Conceptos no permitidos por unidad ejecutoraunidad ejecutora

El concepto de Remuneración de Diputados solo puede pertenecer a la unidad ejecutora Asamblea

Unidades Ejecutoras no Unidades Ejecutoras no permitidas por ámbitopermitidas por ámbito

Las unidades ejecutoras de Asamblea y Licoreras NO están permitidas en el ámbito municipal.

Fuentes no permitidas por ámbito.Fuentes no permitidas por ámbito.

La fuente Ingresos corrientes de libre destinación diferentes a la participación de propósito general de libre destinación municipios de categoría 4, 5 y 6 solo pueden ser utilizadas en el ámbito municipal







Fuentes asignadas a conceptos Fuentes asignadas a conceptos específicosespecíficos

La fuente Transferencias de Otras entidades para pago de pensiones y/o cesantías se utiliza ÚNICAMENTE para los conceptos Pagos Directos de Cesantías Parciales y/o Definitivas, Mesadas y cuotas partes de mesada pensional y Pago de Pensiones de docentes nacionalizados

Uso de las Fuentes en unidades Uso de las Fuentes en unidades ejecutoras específicasejecutoras específicas

Transferencias y aportes municipales es fuente ÚNICAMENTE de los gastos de funcionamiento de las unidades ejecutoras Personería, Concejo y Contraloría Municipales



PERMISIBLESPERMISIBLES

ESTRUCTURA FORMATO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTOESTRUCTURA FORMATO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO


Comparación de datos entre las Comparación de datos entre las categorías de Ingresos y categorías de Ingresos y Gastos de FuncionamientoGastos de Funcionamiento

El 15% de los Ingresos por Venta de Activos al sector privado = Fondo Nacional de Pensiones territoriales FONPET – De venta de activos



CATEGORÍA DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTOCATEGORÍA DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO FORMATOFORMATO




1. Ingresos







CATEGORÍA DE GASTOS DE INVERSIONCATEGORÍA DE GASTOS DE INVERSION

CONCEPTOSCONCEPTOS

Sector de Inversión Sector de Inversión

ReporteReporte

VARIABLES



Presupuesto Inicial

Presupuesto

Definitivo

Compromisos

Obligaciones

Pagos



ESTRUCTURA EJECUCIÓN DE GASTOS DE INVERSIÓNESTRUCTURA EJECUCIÓN DE GASTOS DE INVERSIÓNCONCEPTOSCONCEPTOS

INGRESOS DE CAPITAL

Sector

Educación Salud , Agua potable y saneamiento básicoDeporte y recreaciónCulturaServicios públicos diferentes a acueducto alcantarillado y aseoViviendaAgropecuarioTransporteAmbiental Centros de reclusiónPrevención y atención de desastresPromoción del desarrolloAtención a grupos vulnerablesEquipamiento municipal Desarrollo comunitarioFortalecimiento institucional Justicia.



ESTRUCTURA EJECUCIÓN DE GASTOS DE INVERSIÓNESTRUCTURA EJECUCIÓN DE GASTOS DE INVERSIÓN

INGRESOS DE CAPITAL

FUENTESFUENTES DE DE

FINANCIACIÓNFINANCIACIÓN

SGP – Alimentación Escolar –Vigencia Anterior SGP – Alimentación Escolar –Vigencia Actual SGP - Educación - Vigencia Anterior SGP - Educación - Vigencia ActualSGP - Salud – Vigencia AnteriorSGP - Salud – Vigencia ActualSGP -Ribereños – Vigencia AnteriorSGP -Ribereños - Vigencia ActualSGP - Agua Potable y Saneamiento Básico – Vigencia AnteriorSGP - Agua Potable y Saneamiento Básico – Vigencia ActualSGP - Crecimiento De La Economía Superior Al 4% -Vigencia ActualSGP - Crecimiento De La Economía Superior Al 4% -Vigencia ActualSGP - Propósito General -42% Libre destinación mpios de categoría 4,5 y6SGP - Propósito General Forzosa Inversión - Deporte – Vigencia Anterior SGP - Propósito General Forzosa Inversión - Deporte – Vigencia ActualSGP - Propósito General Forzosa Inversión - Cultura – Vigencia AnteriorSGP - Propósito General Forzosa Inversión - Cultura – Vigencia ActualSGP - Propósito General Forzosa Inversión- Resto Libre Inversión –Vigencia AnteriorSGP - Propósito General Forzosa Inversión- Resto Libre Inversión -Vigencia Actual



ESTRUCTURA EJECUCIÓN DE GASTOS DE INVERSIÓNESTRUCTURA EJECUCIÓN DE GASTOS DE INVERSIÓN

INGRESOS DE CAPITAL

FUENTES FUENTES DE DE

FINANCIACIÓNFINANCIACIÓN

SGP - Propósito General Forzosa Inversión- Municipios Menores 25.000 – Vigencia Anterior

SGP - Propósito General Forzosa Inversión- Municipios Menores 25.000 – Vigencia ActualRendimientos Financieros De Los Recursos Del SGP1% Regalías Y Compensaciones–ICBF- Ley 1283/2009.Ingresos Corrientes De Libre Destinación Ingresos Corrientes Con Destinación Especifica - Recursos PropiosRecursos De Capital Propios (Saldos No Ejecutados Vigencias Anteriores, Rendimientos

Financieros, Venta De Activos Y Donaciones, Donaciones)FOSYGA ETESA Regalías Y Compensaciones (Incluye Impuesto De Transporte De Oleoductos Y

Gasoductos) Fondo Nacional De Regalías EscalonamientoFondo De Ahorro Y Estabilización Petrolera, FAEPAportes Transferencias Y Cofinanciación DepartamentalCofinanciación MunicipalOtras Fuentes Diferentes A Las Anteriores



CATEGORÍA GASTOS DE INVERSIÓN EN EL CHIPCATEGORÍA GASTOS DE INVERSIÓN EN EL CHIP

INGRESOS DE CAPITAL




1. Ingresos






CATEGORÍA DE SERVICIO DE LA DEUDACATEGORÍA DE SERVICIO DE LA DEUDA

CONCEPTOSCONCEPTOS

SectorSector

Bonos PensionalesBonos Pensionales

Aportes al fondo de Aportes al fondo de contingencias de las contingencias de las entidades estatales.entidades estatales.

ReporteReporte

VARIABLES


Tipo de Deuda

Tipo de Operación

Fuente de Financiación

Presupuesto

Inicial

Presupuesto

Definitivo

Compromisos

Obligaciones

Pagos



ESTRUCTURA FORMATO DE SERVICIO DE LA DEUDAESTRUCTURA FORMATO DE SERVICIO DE LA DEUDA

CONCEPTOSCONCEPTOS

INGRESOS DE CAPITAL

Sector

Bonos pensionales

Aportes al fondo de contingencias de las entidades estatales.

Educación , Salud , Agua potable y saneamiento básico (sin incluir proyectos de VIS) , Deporte y recreación , Cultura , Servicios públicos diferentes a acueducto alcantarillado y aseo (sin incluir proyectos de VIS) , Vivienda , Agropecuario , Transporte , Ambiental , Centros de reclusión , Prevención y atención de desastres , Promoción del desarrollo , Atención a grupos vulnerables , Equipamiento municipal , Desarrollo comunitario , Fortalecimiento institucional , Justicia.

•Con situación de fondos

•Sin situación de fondos



INTERNA

EXTERNA

Intereses

Amortización

Comisiones y otros

SEC

TOR

TIPO DE DEUDATIPO DE DEUDA TIPO DE OPERACIÓNTIPO DE OPERACIÓN FUENTEFUENTE

Con recursos del SGP

Con recursos diferentes al

SGP

ESTRUCTURA FORMATO DE GASTOS DE ESTRUCTURA FORMATO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO FUNCIONAMIENTO (VARIABLES DETALLE)(VARIABLES DETALLE)



CATEGORÍA DE SERVICIO DE LA DEUDACATEGORÍA DE SERVICIO DE LA DEUDA FORMATOFORMATO



CATEGORÍA EJECUCIÓN DE RESERVAS PRESUPUESTALESCATEGORÍA EJECUCIÓN DE RESERVAS PRESUPUESTALES

CONCEPTOSCONCEPTOS

FuentesFuentes

ReporteReporte

VARIABLES

Reservas Constituidas

Acto administrativo

Compromisos, Obligaciones y Pagos



Información adicional

Informe de Situación Fiscal





CATEGORÍA SITUACIÓN FISCALCATEGORÍA SITUACIÓN FISCAL

CONCEPTOSCONCEPTOS

FuentesFuentes

ReporteReporte

VARIABLES

Disponibilidades

Exigibilidades

Reservas Presupuestales



ESTRUCTURA INFORME DE SITUACIÓN FISCALESTRUCTURA INFORME DE SITUACIÓN FISCAL

INGRESOS DE CAPITAL

Fuente

Disponibilidades

Exigibilidades

REC LIBRE DESTINACIÓN, FONDO DE CONTINGENCIAS, RECURSOS PROPIOS INVSSGP EDUCACIÓN, OTROS RECURSOS SECTOR EDUCACIÓNSGP SALUD, OTROS RECURSOS SECTOR SALUDSGP AGUA POTABLESGP PROPOSITO GENERALREGALIAS DIRECTAS, REGALIAS INDIRECTASRECURSOS DE COFINANCIACIÓN Y CONVENIOSRECURSOS DEL CRÉDITOOTROS RECURSOS

SALDO EN CAJA Y BANCOS, SALDO EN ENCARGOS FIDUCIARIOS, INVERSIONES TEMPORALES

RECURSOS DE TERCEROS, CHEQUES NO COBRADOS, CUENTAS POR PAGAR DE LA VIGENCIA, CXP DE VIGENCIAS ANTERIORES

OTRAS EXIGIBILIDADES

Reservas presupuestales









CATEGORÍA DE REGALÍASCATEGORÍA DE REGALÍAS

Categoría que permite dar cumplimiento a lo dispuesto en el

artículo 24 del Decreto 416 de 2007, mediante el registro de los

ingresos e inversiones realizadas por las entidades territoriales

con recursos de regalías y compensaciones.

•Categoría regalías 1

•Categoría regalías 2



1. FUT MODIFICACIONES PRESUPUESTO ING REG

COMP

2. FUT REC REG COMP SANEAMIENTO ACUERDOS

3. FUT CUENTA REGALIAS

4. INGRESOS POR EXPL TRANSPORTE RNN

5. FUT INGRESO EXPL POZOSMIN 5KM RESG INDG

CATEGORÍA DE CATEGORÍA DE REGALÍAS 1REGALÍAS 1

CATEGORÍA DE CATEGORÍA DE REGALÍAS 2REGALÍAS 2

1. FUT EJEC PRESU GASTOS CUENTAS X PAGAR

2. FUT INV REG DIREC COMP

3. FUT_INVERSION_MUNIPIOS_DEPTO

4. FUT_INVERSION_RESGUARDO_INDIGENA









CATEGORÍA ADMINISTRACIÒN DE EXCEDENTES DE LIQUIDEZCATEGORÍA ADMINISTRACIÒN DE EXCEDENTES DE LIQUIDEZ

CONCEPTOSCONCEPTOS

FuentesFuentes

ReporteReporte

Depósitos a la vista

Inversiones temporales



ADMINISTRACIÓN DE EXCEDENTES DE LIQUIDEZADMINISTRACIÓN DE EXCEDENTES DE LIQUIDEZ

INGRESOS DE CAPITAL

Depósitos a la vista

Inversiones Temporales

En cuentas corrientes En cuentas de ahorrosDepósitos INFISOtrosEn que Entidades?

CDT's, TES, Carteras Colectivas del Mercado Monetario sin Pacto de Permanencia, Otras Inversiones



Nuevas Categorías 2010

Ejecución de Gastos de Inversión Resguardos Indígenas

Ejecución de Gastos en Atención a la Población

Desplazada por la Violencia



CATEGORÍA GASTOS DE CATEGORÍA GASTOS DE INVERSIÓN INVERSIÓN RESGUARDOS INDÍGENAS RESGUARDOS INDÍGENAS

FORMULARIOSFORMULARIOS

VERIFICACIÓN DEL ARTÍCULO 83 DE LA LEY 715 DE 2001

EJECUCIÓN DE RECURSOS DE LA ASIGNACIÓN ESPECIAL DEL SGP PARA RESGUARDOS INDÍGENAS

EJECUCIÓN DE GASTOS DE INVERSIÓN CON OTRAS FUENTES DE FINANCIACIÓN



CATEGORÍA GASTOS DE CATEGORÍA GASTOS DE INVERSIÓN INVERSIÓN ATENCIÓN A LA POBLACIÓN POBRE DESPLAZADAATENCIÓN A LA POBLACIÓN POBRE DESPLAZADA

CONCEPTOSCONCEPTOS

Atención HumanitariaAtención Humanitaria

EducaciónEducación

SaludSalud

Vivienda Vivienda

Generación de IngresosGeneración de Ingresos

Apoyo al RetornoApoyo al Retorno

Otros ProgramasOtros Programas

VARIABLES


SGP

Ingresos Corrientes Libre

Destinación

Crédito Interno y Externo

Otras Fuentes

ReporteReporte

Documents

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