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EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA. 2011. DECRETO DE URGENCIA 012-2011 Fortalecer Fondo de Estabilización y generar ahorros públicos con fin de asegurar transición del gobierno y peligros de crisis externa. INCORPORAR NUEVOS RECURSOS - PowerPoint PPT Presentation
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EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
2011
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DECRETO DE URGENCIA 012-2011Fortalecer Fondo de Estabilización y generar ahorros públicos con fin de
asegurar transición del gobierno y peligros de crisis externa
GASTOS EN PROYECTOS DE INVERSIONLas entidades del Gobierno Nacional sólo podrán transferir recursos asignados en su presupuesto institucional para el financiamiento de los proyectos de inversión que se encuentren en etapa de ejecución por los GR y GL.
INCORPORAR NUEVOS RECURSOS- Suspender hasta 28 Jul. Demandas adicionales de recursos vía créditos suplementarios con fuente R.O. - Postergación de transferencia de recursos de y Plan de Incentivos hasta el mes de Septiembre
PCA EN GN - GR (Límites en compromisos 1er. Sem.) (Numeral 6.2)- Bienes y Servicios : No autoriza compromisos mayor a 40% PCA- Gastos de Capital : No autoriza compromisos mayor a 25% PCA
Suspender hasta el 28 de julio de 2011 la contratación de servicios de consultoría con personas jurídicas o naturales de manera directa o indirecta salvo excepciones
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DECRETO SUPREMO Nº 053-2011/EF Exceptúan límite de compromisos Numeral 6.2 D.U. 012-2011
De acuerdo al numeral 6.1 art. 6, de la Ley 27293 – Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública Etapa de Ejecución: Etapa comprendida en la fase de inversión y consiste en la ejecución propia del proyecto
Suspender hasta el 28 de julio la contratación de servicios de consultoría (D.U Nº 012- 2011). Aplicable a las nuevas contrataciones de
servicios de consultoría
Las entidades que utilicen fondos públicos provenientes de donaciones o de operaciones oficiales de crédito sujetan la ejecución del gasto a lo
establecido en los respectivos Convenios de Cooperación y en los documentos anexos
Etapa de ejecución comprende incluso a aquellos casos que cuentan con buena pro adjudicada o contrato suscrito para la ejecución del proyecto de inversión pública a la fecha de entrada en vigencia del
D.U. Nº 012-2011
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DECRETO SUPREMO Nº 056-2011/EF Prestación de servicios en materia de desastres, emergencias, servicios
de salud y los servicios a cargo de los Gobiernos Regionales y Universidades Públicas
Exceptúase a los GR y Universidades Públicas del límite de compromisos en bienes y servicios a que se refiere el inciso a) numeral 6.2 del D.U. Nº 012-20011 incrementando dicho monto hasta el 60% de la
PCA vigente a la fecha de publicación del citado D.U.
Exceptúase los límites de compromisos en bienes y servicios a la adquisición de medicamentos, vacunas, insumos e instrumental médico
de los establecimientos de salud a cargo del Gobierno Nacional y los Gobiernos Regionales
Exceptúase a los GR y Universidades Públicas del límite de compromisos en gastos de capital del DU. Nº 012-2011, a los proyectos de inversión, incluyendo estudios de preinversión en el marco del SNIP
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a) Incorporación de Saldos de
Balance.
b) Las Transferencias de
recursos efectuadas por el
Gobierno Nacional y
Gobiernos Regionales.
c) Las excepciones aplicables
al Gob. Nacional y Gobiernos
Regionales.
• Por emergencia.
• Pago de deuda pública.
• Transferencia de la Reserva de
Contingencia.
• Transferencias del GN para PIPs de los
Gobiernos Sub Nacionales.
• Transferencias financieras
autorizadas.
• Sentencias judiciales.
• Fusión y/o Transferencia de
competencias y funciones.
• Incorporaciones de procesos de
concesión.
• Compromiso en bienes y servicios
hasta el 60% PCA (Gob. Regional,
• Límite de compromisos en gastos de
capital a PIP SNIP (Gob. Regional)
• Adquisiciones de medicamentos,
vacunas, instrumentos médicos de
establecimientos de salud a cargo de
los Gob. Nac. y Reg.)
Excepciones para Actualizar la PCAExcepciones para Actualizar la PCAG
ob
. Nac
ion
al y
Reg
ion
al
Go
b. L
oca
l
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Incrementos periódicos a la PCA
Mensuales
Trimestrales
Sustentación para las solicitudes de incrementos
Avances de compromisosProyectos en ejecución
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Se Incorpora en el Sistema SIAF-SP la Certificación de Crédito Presupuestario
Acto de administraciónActo de administración
Garantiza que se cuente con crédito presupuestario
disponible.
Para comprometer un gasto con el presupuesto
autorizado.
Para comprometer un gasto con el presupuesto
autorizado.
Certificación de Crédito
Presupuestaria
Certificación de Crédito
Presupuestaria
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A través de la OPP A través de la OPP
Emiten en documento la certificación del crédito
presupuestario.
Emiten en documento la certificación del crédito
presupuestario.
Es expedida a solicitud del
responsable del área que ordena el
gasto.
Es expedida a solicitud del
responsable del área que ordena el
gasto.
Cada vez que se pretenda realizar
un gasto, contratar y/o adquirir un compromiso
Cada vez que se pretenda realizar
un gasto, contratar y/o adquirir un compromiso
Expedida la certificación se remite al área
solicitante para que procedan con la realización de compromisos
correspondientes.
Expedida la certificación se remite al área
solicitante para que procedan con la realización de compromisos
correspondientes.
Unidades EjecutorasUnidades
Ejecutoras
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ARTICULO 2º RESOLUCION DIRECTORAL Nº 023-2010-EF/76,01DOCUMENTOS QUE SUSTENTAN LOS COMPROMISOS
CÓDIGO DOCUMENTO NOMBRE
016 CONVENIO SUSCRITO 031 ORDEN DE COMPRA - GUÍA DE INTERNAMIENTO032 ORDEN DE SERVICIO 036 PLANILLA DE MOVILIDAD039 PLANILLA DE DIETAS DE DIRECTORIO041 PLANILLA DE PROPINAS 042 PLANILLA DE RACIONAMIENTO 043 PLANILLA DE VIATICOS 059 CONTRATO COMPRA-VENTA 060 CONTRATO SUSCRITO (VARIOS)133 RESUMEN ANUALIZADO LOCADORES DE SERVCIIOS134 RESUMEN ANUALIZADO PLANILLA PROYECTOS ESPECIALES070 CONTRATO SUSCRITO (OBRAS)230 PLANILLA ANUALIZADA DE GASTOS EN PERSONAL231 PLANILLA ANUALIZADA DE GASTOS EN PENSIONES232 RESUMEN ANUALIZADO RETRIBUCIONES - CAS233 RESUMEN SERVICIOS PUBLICOS ANUALIZADO234 DISPOSITIVO LEGAL O ACTO DE ADMINISTRACION 1/235 PLANILLA OCASIONALES
1/ Sólo en el caso de CTS, gratificaciones, subsidios, fondos para pagos en efectivo, caja chica, encargos,sentencias en calidad de cosa juzgada, aguinaldos y arbitrios
DOCUMENTOS PARA - COMPROMETER
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PROCESO DE DETERMINACION DE LA PCA
MarcoPresupuest
alPIA - PIM
Proyección - 2011 Ingresos
y Gastos
DGAES - DGPP
Programación de Compromisos Anual
(PCA)
DGPP- A nivel Pliego Presupuestario
- Por toda Fuente de Financiamiento y genérica de gasto
- Puede ser Incrementado Previa Evaluación Trimestral (DGAES DGPP)
- Asignación Total a comprometer en el año
- Pliego puede modificar entre sus UEs
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PASO 1: Conocer el valor del presupuesto y estimar posibles modificacionesPASO 2: Coordinar con DGAES los montos máximos de gasto sobre la base de las reglas fiscales del MMM.PASO 3: Determinar los limites de gasto a cada entidad para el año 2011 = PCA.
PCA
PASOS A SEGUIR PARA DETERMIAR LA PCA
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PROCESO EJECUCION 2011 - PCA
CompromisoAnual
Certificación
Presupuestal
Programación de
Compromisos Anual (PCA)
Prioriza bienes, servicios y proyectos
DGPP
MarcoPresup.
PIA - PIM
Pliego
Devengado
PagoGiro
PLIEGODNTPPLIEGO
NORMADO - DNTP
La DGPP asigna la PCA aNivel de pliego, fuente de
financiamiento y genérica del gasto
El Pliego prioriza los bienes, servicios y proyectos que ejecutará en base a la PCA
La Certificación Presupuestal se realiza teniendo en cuenta el PIM de cada bien, servicio o proyecto priorizado en la PCA
El compromiso se realiza en base al PIM de cada bien o servicio priorizado en la PCA
El Pliego distribuye la PCA en cada una de sus UEs
El Pliego realizada la conformidad de la compra del bien, del servicios prestado o proyecto ejecutado, efectúa el devengo
La DNTP autoriza el giro
NORMADO - DGPP
El Pliego efectúa el pago
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PROCESO DE EJECUCIÓN 2011 - EjemplosBienes y Servicios
MarcoPresupuestal
PIA - PIMS/. 60 000 000
Devengado PagoDGPP - DGAES
55 000 000 B a 4 000 000 4 000 000 500 000 500 000 500 000
B b 5 000 000
B c 5 000 000
B r 30 000 000
S a 3 000 000 3 000 000 300 000 300 000 300 000
S r 8 000 000
La oficina encargada compromete por el
monto total previstopor cada contratode bien o servicio
PLIEGO - UE
La oficina encargada (abastecimientos)
solicita la certificación(PAAC)
Giro
DNTP
PCABienes y Servicios
S/. 55 000 000
Financiera Devenga con
la conformidadde la oficina
correspondiente
PLIEGO - UE
La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada
bien o servicio
UEPrioriza
CompromisoAnual
Oficina responsablefirma contrato por cada
bien o servicio
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3
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8 9
Pasos :1.- Asignación PCA2.- Priorización de Contratos B/S por la UE3.- Solicitud de Certificación4.- Certificación por la OPP6.- Compromiso Anual por Cada Contrato7.- Devengo8.- Giro9.- Pago
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PROCESO DE EJECUCIÓN 2011 - Ejemplos Servicios Básicos
MarcoPresupuestal
PIA - PIMS/. 100 000
DevengadoPago
DGPP - DGAES
95 000 95 000 95 000 8 000 8 000 8 000
La oficina encargada compromete por el
monto total previstopara los servicios
básicos
PLIEGO - UE
La oficina encargada (abastecimientos)
solicita la certificación
Giro
DNTP
Financiera devengacon los
recibos mensuales
PLIEGO - UE
La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por los servicios básicos
UEPrioriza
CompromisoAnual
1
2
3
4
5
6
7 8
Pasos :1.- Asignación PCA2.- Priorización de recursos para el pago
de servicios básicos3.- Solicitud de Certificación4.- Certificación por la OPP5.- Compromiso Anual por los servicios
básicos6.- Devengo7.- Giro8.- Pago
PCAServicios Básicos
S/. 95 000
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PROCESO DE EJECUCIÓN 2011 - EjemplosProyectos por Contrata
MarcoPresupuestal
PIA - PIMS/. 100 000 000
Devengado PagoDGPP - DGAES
90 000 000 P a 10 000 000 10 000 000 4 000 000 4 000 000 4 000 000
P b 8 000 000
P c 9 000 000
P d 10 000 000
P e 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000
P r 50 000 000
La oficina encargada compromete por el
monto total previstopor cada contrato
de PIP
PLIEGO - UE
La oficina encargada (infraestructura)
solicita la certificación(PMIP)
Giro
DNTP
PCAProyectos
S/. 90 000 000
Financiera devengacon la conformidad
de la oficina Correspondiente,
adelantos ovalorizaciones
PLIEGO - UE
La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada
PIP
UEPrioriza
CompromisoAnual
Oficina responsablefirma contrato por cada
PIP
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5
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7
8 9
Pasos :1.- Asignación PCA2.- Priorización de los PIPs por la UE3.- Solicitud de Certificación4.- Certificación por la OPP5.- Contrato6.- Compromiso Anual por cada Contrato7.- Devengo8.- Giro9.- Pago
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¿Cuándo son modificaciones presupuestales que no requiere opinión de la DGPP?
¿Cuándo son modificaciones presupuestales que requieren opinión de la DGPP?
Cuando se realizan modificaciones de la PCA tipo incremento / disminución entre genéricas de
la misma fuente de financiamiento, rubro y categoría del gasto
Cuando se realizan modificaciones de la PCA tipo incremento / disminución entre genéricas de diferente fuente de financiamiento, rubro y
categoría del gasto
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