DATOS EJERCICIOCONTRIBUYENTEFARMCIA "SANA SANA COLITA DE RANA"TIPOPERSONA NATURAL OBLIGADA A LLEVRA CONTABILIDADRUC:0901476358001REPR.CEDULA:CONTADOR:UD.RUC: CONTADORSU NUMERO DE CEDULAPORPORSALDO CREDITORETENCIONADQUISICIONIVA DIFERIDO MES ANTERIOR256.00MES ANTERIOR850.00350500SE PIDE HACER LA DECLARACION DEL MES DE SEPTIEMBRE 2014

COMPRASPN.PERSONA NATURALPNOCPERSONA NATURAL OBLIGADA LLEVAR CONTABILIDADPJ.PERSONA JURIDICASPSECTOR PUBLICOCECONTRIBUYENTE ESPECIALACARTESANO CALIFICADOFECHADENOMINACIONFACTURATARIFATARIFARISEIVATOTALRETENCIONESBASERETENCIONES EN LA FUENTECOMPRAS MERCADERIAS12%0%pagadoFACTURA30%70%100%RETENCION304307312332341SPETIMBREPJFALMACENES BOYACA S.A.EQUIPOS DE SONIDO001-001-0092317230.00230.0027.60257.60SPETIMBRECEFGERARDO ORTIZ E HIJOS S.A.TELEVISOR005-004-0108647240.00240.0028.80268.80SPETIMBREPJFPAPELESA CIA. LTDA.PAPEL BOND005-004-010864110.0010.000.010.00SPETIMBREPJFDURAGASCILINDROS DE GAS001-001-0217015130.00130.0015.60145.60SPETIMBREPNOCFVICTOR RODRIGO LOPEZOLLA ARROCERA001-001-000943435.0035.004.2039.20SPETIMBREPNFBORIS PALOMEQUETUBOS DE HORMIGON001-001-0089799500.00500.0060.00560.00SPETIMBREPNFAGRIPACCESPED PARA ESTADIO001-001-00190891,000.001,000.00120.001,120.00SPETIMBREPNOCFDISTRIBUIDORA DARLINGDVD001-001-0029757120.00120.0014.40134.40SPETIMBREPNFDISUMESAAZUCAR, MANTECA , ARROZ001-001-0019191900.00900.000.0900.00SPETIMBREPJFAGROHIDALGO S.A.REPUESTOS DE VEHICULOS001-001-000812250.0050.006.0056.00SPETIMBREPNFJUAN MARCETLIBROS001-001-007870960.0060.000.060.00C. BRUTAS2,305.00970.00276.603,551.603,275.000.00.00.00.00.0GASTOS PARA OFICINARISE304307312332341SPETIMBREPNNLIBRERA SUPERIORCOPIAS001-001-000002010.0010.000.010.00SPETIMBREPJFSAGUAY CIA. LTDA.IMPRESORA001-001-000002585.0085.0010.2095.20SPETIMBREPNNCOMERCIAL ORTIZAGUA001-001-00002510.0010.000.010.00SPETIMBREACFSR. JUAN PEREZ(ART. CALIFICADO)ARREGLO VEHICULO001-001-0000036150.00150.000.0150.00SPETIMBREPNNSR. MANUELALMUERZOS PERSONAL001-001-000003950.0050.000.050.00SPETIMBREPNLIQ.JOSE LUISARREGLO JARDIN LOCAL001-001-0000001250.00250.0030.00280.00G. BRUTOS335.00150.0070.0040.20595.200.00.00.00.00.00.0bases0.000.000.00retencion0.0000BASES0.00.00.00.00.0

USUARIO:HOLAAAAAA

VENTAS FACTURASVENTAS DEL MES DE ENEROFECHACLIENTECONCEPTOFACTURAVALORTARIFATARIFAIVATOTALRETENCIONESBASERETENCIONES EN LA FUENTE12%0%COBRADOFACTURA30%70%100%RETENCION304307312320332341SEPTIEMBREPJECUDOS S.A.EQUIPOS DE SONIDO002-2081250.00contaDO250.0030.00280.00SEPTIEMBREPJECUDOS S.A.CILINDROS DE GAS002-2084150.00contaDO150.0018.00168.00SEPTIEMBRESPGOBIERNO MUNICIPALCESPED PARA ESTADIO002-20871,256.00contaDO1,256.00150.721,406.72SEPTIEMBRESPGOBIERNO MUNICIPALARREINDO OFICINA002-2088500.00contaDO500.0060.00560.00SEPTIEMBREPNARQ. ESTBAN ORDOEZASESORIA DE PUBLICIDAD002-210198.22contaDO98.2211.79110.01SEPTIEMBRESPGOBIERNO MUNICIPALREPARACION TRACTOR002-2102164.25contaDO164.2519.71183.96SEPTIEMBREPJUNIVERSIDAD CATOLICALIBROS002-210335.55contaDO35.550.035.55SEPTIEMBREPJHULIMIN S.A.PLANCHAS972515.00contaDO15.001.8016.80SEPTIEMBREPJECUDOSCOLAS972650.00contaDO50.006.0056.00SEPTIEMBREPNOCJUAN RAMIREZJABONES LIQUIDOS972780.00contaDO80.009.6089.60SEPTIEMBREPNCONSUMIDOR FINALLIBROS972815.60contaDO15.600.015.60SEPTIEMBREPNCONSUMIDOR FINALLIBROS972925.00contaDO25.000.025.00SEPTIEMBREPNCONSUMIDOR FINALCARAMELOS97300.50contaDO0.450.050.50SEPTIEMBREPNCONSUMIDOR FINALPRESERVATIVOS97312.50contaDO2.230.272.50SEPTIEMBREPNCONSUMIDOR FINALTOALLAS SANITARIAS CON ALITAS97326.00contaDO5.360.646.00SEPTIEMBRECEPODERGAS CIA. LTDA.TELEVISOR002-2082256.39CREDITO256.3930.77287.16SEPTIEMBRECETIAPAPEL BOND002-208315.00CREDITO15.000.015.00SEPTIEMBRECEEDGAR ALVARADOOLLA ARROCERA002-208545.00CREDITO45.005.4050.40SEPTIEMBREACLUIS LOPEZTUBOS DE HORMIGON002-2086560.00CREDITO560.0067.20627.20SEPTIEMBRESPGOBIERNO MUNICIPALDVD002-2089150.00CREDITO150.0018.00168.00SEPTIEMBREPNOCING. CARLOS ORELLANAAZUCAR, MANTECA , ARROZ002-20901,200.00CREDITO1,200.000.01,200.000.00.00.00.00.00.00.0VENTAS BRUTAS3,582.901,291.15429.955,303.990.00.00.0bases0000.00.00.00.0retencionDEVOLUCIONES0.00.00.00.00.00.0VENTAS NETAS3,582.901,291.15429.955,303.99VENTAS 12%VENTAS CONTADO2,571.51VENTAS CREDITO1,011.393,582.90

RESUMENDECLARACION DEL IMPUESTO DEL VALOR AGREGADORAZON SOCIALSANA SANA COLITA DE RANARUC0901476358001VENTASMES A DECLARARSEPTIEMBRE DEL 2011INGRESOSVALOR BRUTOVALOR NETOIMPUESTOVENTAS TARIFA 12%3,582.903,582.90429.95VENTAS TARIFA 0%1,291.151,291.15TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES4,874.054,874.05429.95TOTAL BASE IMPONIBLE 12% VENTAS A CONTADO ESTE MES2,571.51IVA DIFERIDOTOTAL BASE IMPONIBLE 12% VENTAS A CREDITO ESTE MES1,011.39TOTAL IMPUESTO GENERADO429.95IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES ANTERIOR256.00IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES308.58IMPUESTO A LIQUIDAR EN EL PROXIMO MES121.37TOTAL IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES564.58con este valor declaramosEGRESOSVALOR BRUTOVALOR NETOIMPUESTOCOMPRA DE MERCADERIA2,305.002,305.00276.60CLASIFICACION }GASTOS (solo cuando usamos el iva del gasto como credito tributario)DEL IVA}ADQUISICIONES Y PAGOS 12% CON DERECHO CT.2,305.002,305.00276.60PAGADOCOMPRAS DE ACTIVOS FIJOS 12% CON DERECHO CTADQUISICIONES Y PAGOS 12% SIN DERECHO CT.335.00335.0040.203,582.90ventas 12% +exportaciones+ventas directas a exportadores+ventas turismo receptivo+ ventas direct. Expor. Regimenes especialesADQUISICIONES Y PAGOS 0%1,120.001,120.004,874.05total de ventasADQUISICIONES CONTRIBUYENTES RISE70.0070.000.7351TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS3,830.003,830.00316.80FACTOR PROPORCIONALIDADCREDITO TRIBUTARIO DE ACUERDO AL FACTOR DE PROPORCIONALIDAD.con este valor declaramosRESUMENADQUISRETEN= IMPUESTO CAUSADO0.0PAGAR0.0= CREDITO TRIBUTARIO DEL MES(-) SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO MES ANTERIORPOR ADQUISICIONES0.0FAVOR0.00.0POR RETENCIONES EN LA FUENTE IVA0.0FAVOR0.00.00.0( - )R.F.IVA. QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN EL MES DE LA DECLARACION= SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO PROXIMO MESPOR ADQUISICIONESPOR RETENCIONES EN LA FUENTE IVA= SUBTOTAL A PAGARRETENCIONES EN LA FUENTE DEL IVA721RETENCION DEL 30%723RETENCION DEL 70%725RETENCION DEL 100%799RETENCIONES IVA POR PAGARTOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADOPAGO PREVIO (INFORMATIVO)DETALLE DE IMPUTACION AL PAGO PARA DECLARACIONES SUSTITUTIVASIMPUESTOINTERESMULTATOTAL IMPUESTO A PAGARINTERES POR MORAMULTATOTAL A PAGAR FORMULARIO 104RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA302POR RELACION DEPENDENCIA QUE SUPERA Y NO SUPERA LA BASE304HONORARIOS A PROFESIONALES307SERV. PREDOMINA MANO DE OBRA309PUBLICIDAD Y COMUNICACIN310TRANSPORTE312COMPRA DE BIENES NATURALEZA CORPORAL332OTRAS COMPRAS NO SUJETAS A RETENCION340OTRAS RETENCIONES 1%341OTRAS RETENCIONES 2%342OTRAS RETENCIONES 8%343OTRAS RETENCIONES 25%399RETENCIONES I.R. POR PAGAR3,830.00POR LA DEVOLUCION EN COMPRASPAGO PREVIO (INFORMATIVO)DETALLE DE IMPUTACION AL PAGO PARA DECLARACIONES SUSTITUTIVASIMPUESTOINTERESMULTATOTAL IMPUESTO A PAGARINTERES POR MORAMULTATOTAL A PAGAR FORMULARIO 103TOTAL A PAGAR POR IVA Y RETENCIONES MES DE:

Lic. Sonia:PONER MANUALMENTE EL FACTOR DE PROPORCIONALIDADLic. Sonia:iva a pagar mas las retencionesSE SUMAN LOS GASTOS CERO MAS LAS MERCADERIAS CEROse suma ventas 12%+ventas directas a exportadores+ventas paquetes turismo.. Todo eso dividido para el total de ventas (incluye tarifa 0%)aqu van la ventas tarifa 12% al contadoaqu van las ve ntas 12% a creditodato del mes anterior del iva diferido.. Ojo este dato me da e profesor para los examenes .. Pilas ..piLAS .. ESTE DATO ME DA EL PROFE SI NO HAY RECLAME ..QUIERE DECIR QUE MI IVA EN COMPRAS ES MAYOR A MI IVA EN VENTASOKSON SALDO DE RETENCIONES DEL IVA DE LOS MESES ANTERIORES

iva diferidoColumna1ENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOVENTAS10,000.0080001500020000IVA1,200.00960.0018002400TOTAL11,200.008,960.001680022400CONTADO6,000.00300097501300065%CREDITO4,000.0050005250700035%IVA CONTADO72036011701560IVA CREDITO48060063084072084017702190840

clasif. ivaventas 12% +exportaciones+ventas directas a exportadores+ventas turismo receptivo+ ventas direct. Expor. Regimenes especialestotal de ventasBASEIVAventas 12%ventas 0%exportacionesventas. Turismo receptivo (extranjeros)0.00.0iva cobradocompras 12%ventas 12% +exportaciones+ventas directas a exportadores+ventas turismo receptivo+ ventas direct. Expor. Regimenes especialescompras 0%total de ventasimporttaciones 12%gastos 12% sin derecho credito tributario50000150001000660000.72530.00.091000FACTOR PROPORCIONALIDAD0.7253iva pagadoCREDITO TRIBUTARIO DE ACUERDO AL FACTOR DE PROPORCIONALIDAD.0.0= IMPUESTO CAUSADO0.0= CREDITO TRIBUTARIO DEL MESBASEIVAventas 12%ventas 0%exportaciones0.00.00.00.00.0ventasTurismo receptivo (turistas nacionales)0.00.00.0compras 12%compras 0%importtaciones 12%gastos 12% con derecho credito tributarioactivos fijos tarifa 0%activos fijos tarifa 12% con derecho credito trib.0.00.0FACTOR PROPORCIONALIDAD0.0000iva pagadoCREDITO TRIBUTARIO DE ACUERDO AL FACTOR DE PROPORCIONALIDAD.0.0= IMPUESTO CAUSADO0.0= CREDITO TRIBUTARIO DEL MESVENTAS150001800NETOIV ACOMPRAS100001200GASTOS30036TOTAL IVA1236DIFERENCIA564

se suma ventas 12%+ventas directas a exportadores+ventas paquetes turismo.. Todo eso dividido para el total de ventas (incluye tarifa 0%)Lic. Sonia:PONER MANUALMENTE EL FACTOR DE PROPORCIONALIDADse suma ventas 12%+ventas directas a exportadores+ventas paquetes turismo.. Todo eso dividido para el total de ventas (incluye tarifa 0%)Lic. Sonia:PONER MANUALMENTE EL FACTOR DE PROPORCIONALIDAD

cred. trib1er mes actividadventasivaventas1000120compras1500180-60retenciones iva 30%36RESUMENADQUISRETEN= IMPUESTO CAUSADO0.0PAGAR0.0= CREDITO TRIBUTARIO DEL MES(-) SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO MES ANTERIORPOR ADQUISICIONES0.0FAVOR0.00.0POR RETENCIONES EN LA FUENTE IVA0.0FAVOR0.00.00.0( - )R.F.IVA. QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS en el mes= SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO PROXIMO MESPOR ADQUISICIONESPOR RETENCIONES EN LA FUENTE IVA= SUBTOTAL A PAGAR2do mes actividadventasivaventas2000240compras2100252retenciones iva 30%72RESUMENADQUISRETEN= IMPUESTO CAUSADOPAGAR= CREDITO TRIBUTARIO DEL MES(-) SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO MES ANTERIORPOR ADQUISICIONESFAVORPOR RETENCIONES EN LA FUENTE IVAFAVOR0.00.0( - )R.F.IVA. QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS en el mes= SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO PROXIMO MESPOR ADQUISICIONESPOR RETENCIONES EN LA FUENTE IVA= SUBTOTAL A PAGAR3er mesventasivaventas2500300compras1700204retenciones iva 30%90RESUMENADQUISRETEN= IMPUESTO CAUSADOPAGAR= CREDITO TRIBUTARIO DEL MES(-) SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO MES ANTERIORPOR ADQUISICIONESFAVORPOR RETENCIONES EN LA FUENTE IVAFAVOR( - )R.F.IVA. QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS en el mes= SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO PROXIMO MESPOR ADQUISICIONESPOR RETENCIONES EN LA FUENTE IVA= SUBTOTAL A PAGAR4TO MESventasivaventas1780213.6compras1650198retenciones iva 30%64.08RESUMENADQUISRETEN= IMPUESTO CAUSADOPAGAR= CREDITO TRIBUTARIO DEL MES(-) SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO MES ANTERIORPOR ADQUISICIONESFAVORPOR RETENCIONES EN LA FUENTE IVAFAVOR( - )R.F.IVA. QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS en el mes= SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO PROXIMO MESPOR ADQUISICIONESPOR RETENCIONES EN LA FUENTE IVA= SUBTOTAL A PAGAR5TO MESventasivaventas3200384compras1200144retenciones iva 30%115.2RESUMENADQUISRETEN= IMPUESTO CAUSADOPAGAR= CREDITO TRIBUTARIO DEL MES(-) SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO MES ANTERIORPOR ADQUISICIONESFAVORPOR RETENCIONES EN LA FUENTE IVAFAVOR( - )R.F.IVA. QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS en el mes= SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO PROXIMO MESPOR ADQUISICIONESPOR RETENCIONES EN LA FUENTE IVA= SUBTOTAL A PAGAR