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Ejercicio práctico de generación
del Balance Económico
1
PUNTOS CLAVE ADOPCIÓN
SOLVENCIA II
2015
Hoy
Jun Jul Ago Sep Oct
- Realizar mapping cuentas actuales vs CMBG y CMER
- Identificar los "Gaps“ de cada área para realizar las aperturas contables y reclasificaciones necesarias para el llenado de CMBG, CMER y RR’s .
- Realizar las reclasificaciones y aperturas contables.
- Realizar los ajustes de adopción SIIpara generar el Balance Económico.
- Generar CMBG, CMER y RR’S con los nuevos valores económicos.
Puntos clave Adopción Solvencia II
Nov Dic
- Analizar a estructura de Balance General y Estado de Resultados Solvencia II
3
2015
Hoy
Jun Jul Ago Sep Oct
- Realizar mapping cuentas actuales vs CMBG y CMER
- Identificar los "Gaps“ de cada área para realizar las aperturas contables y reclasificaciones necesarias para el llenado de CMBG, CMER y RR’s .
- Realizar las reclasificaciones y aperturas contables.
- Realizar los ajustes de adopción SIIpara generar el Balance Económico.
- Generar CMBG, CMER y RR’S con los nuevos valores económicos.
Puntos clave Adopción Solvencia II
Nov Dic
- Analizar la estructura de Balance General y Estado de Resultados Solvencia II
Considera:- RRC Tasa pactada y RRC
Tasa libre de riesgo- Reservas BEL- Reservas BEL Gastos- Margen de Riesgo- Importes recuperables
de Reaseguro- Estimación preventiva
para riesgos crediticios
!4
2015
Hoy
Jun Jul Ago Sep Oct
- Realizar mapping cuentas actuales vs CMBG y CMER
- Identificar los "Gaps“ de cada área para realizar las aperturas contables y reclasificaciones necesarias para el llenado de CMBG, CMER y RR’s .
- Realizar las reclasificaciones y aperturas contables.
- Realizar los ajustes de adopción SIIpara generar el Balance Económico.
- Generar CMBG, CMER y RR’S con los nuevos valores económicos.
Puntos clave Adopción Solvencia II
Nov Dic
- Analizar la estructura de Balance General y Estado de Resultados Solvencia II
Considera- Valuación de inversiones - Cálculo nueva
metodología reservas - BEL- BEL Gastos- Margen de Riesgo
- Determinación y cálculo de tasa pactada y tasa libre de riesgo
!
5
Ajuste 1
VALUACIÓN DE INVERSIONES
Cifras en millones de pesos al 31 de diciembre 2015
6
C A P I T A L .15,994 1,461 21,732
CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO.8,474 8,474
Rubros de balanceBalance
Regulación vigente
Ajustes Balance
LISF
Determinado
Balance Economico
(método
estatutario)Inversiones
A C T I V O .115,441 1,461 118,417
Ajuste 1 Valuación inversiones
INVERSIONES.67,931 67,931
VALORES Y OP. CON PROD
DERIVADOS 60,902 60,902
PRESTAMOS.3,588 3,588
INMOBILIARIAS.3,441 3,441
SUPERÁVIT POR VALUACIÓN941 941
IMP DIF SUP INVERSIONES - -
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
DIFERIDOS POR APLICAR 4,431 4,431
7
C A P I T A L .15,994 1,461 21,732
CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO.8,474 8,474
Rubros de balanceBalance
Regulación vigente
Ajustes Balance
LISF
Determinado
Balance Economico
(método
estatutario)Inversiones
A C T I V O .115,441 1,461 118,417
Ajuste 1 Valuación inversiones
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
DIFERIDOS POR APLICAR 4,431 4,431
INVERSIONES.67,931 67,931
VALORES Y OP. CON PROD
DERIVADOS 60,902 60,902
PRESTAMOS.3,588 3,588
INMOBILIARIAS.3,441 3,441
SUPERÁVIT POR VALUACIÓN941 941
IMP DIF SUP INVERSIONES - -
Transferencia entre
categorías entre Conservar a
Vencimiento (CV) a
Disponibles para la Venta
(DV) por restricción de las
CV.
Valuación de inversión
clasificada como DV.
CMBG Cuenta
MayorConcepto Debe Haber
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 4
110 01 01 00 1104INCREMENTO POR VALUACIÓN DE
VALORES 2,087
320 02 04 00 4303SUPERÁVIT POR VALUACIÓN DE
VALORES 2,087
Total 2,087 2,087
8
C A P I T A L .15,994 1,461 21,732
CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO.8,474 8,474
Rubros de balanceBalance
Regulación vigente
Ajustes Balance
LISF
Determinado
Balance Economico
(método
estatutario)Inversiones
A C T I V O .115,441 1,461 118,417
Ajuste 1 Valuación inversiones
INVERSIONES.67,931 67,931
VALORES Y OP. CON PROD
DERIVADOS 60,902 60,902
PRESTAMOS.3,588 3,588
INMOBILIARIAS.3,441 3,441
SUPERÁVIT POR VALUACIÓN941 941
IMP DIF SUP INVERSIONES - -
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
DIFERIDOS POR APLICAR 4,431 4,431
2,087
2,087
2,087
70,018
62,989
3,028
9
C A P I T A L .15,994 1,461 21,732
CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO.8,474 8,474
Rubros de balanceBalance
Regulación vigente
Ajustes Balance
LISF
Determinado
Balance Economico
(método
estatutario)Inversiones
A C T I V O .115,441 1,461 118,417
Ajuste 1 Valuación inversiones
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
DIFERIDOS POR APLICAR 4,431 4,431
INVERSIONES.67,931 67,931
VALORES Y OP. CON PROD
DERIVADOS 60,902 60,902
PRESTAMOS.3,588 3,588
INMOBILIARIAS.3,441 3,441
SUPERÁVIT POR VALUACIÓN941 941
IMP DIF SUP INVERSIONES - -
CMBG Cuenta
MayorConcepto Debe Haber
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 4
320 2 7 00 4303IMPUESTO DIFERIDO POR
VALUACIÓN DE INVERSIONES 626
170 03 04 00 1914IMPUESTOS A LA UTILIDAD
DIFERIDOS POR APLICAR 626
Total 626 626
Efecto del
impuesto por
valuación de
inversiones.
10
C A P I T A L .15,994 1,461 21,732
CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO.8,474 8,474
Rubros de balanceBalance
Regulación vigente
Ajustes Balance
LISF
Determinado
Balance Economico
(método
estatutario)Inversiones
A C T I V O .115,441 1,461 118,417
Ajuste 1 Valuación inversiones
INVERSIONES.67,931 67,931
VALORES Y OP. CON PROD
DERIVADOS 60,902 60,902
PRESTAMOS.3,588 3,588
INMOBILIARIAS.3,441 3,441
SUPERÁVIT POR VALUACIÓN941 941
IMP DIF SUP INVERSIONES - -
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
DIFERIDOS POR APLICAR 4,431 4,431
2,087
2,087
2,087
70,018
62,989
3,028
( 626)
( 626) ( 626)
11
Ajuste 2
LIBERACIÓN DE RESERVAS
Cifras en millones de pesos al 31 de diciembre 2015
12
C A P I T A L .15,994 90 21,732
CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO.8,474 - 8,474
P A S I V O .99,448 99,448
RESERVAS TÉCNICAS.80,722 80,722
Rubros de balance Balance Regulación
vigente
Determinado
Balance Economico
(método estatutario)Liberación
A C T I V O .115,441
-115,441
Ajuste 2 Liberación de reservas
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
DIFERIDOS POR APLICAR 4,431 4,431
RESERVA DE RIESGOS
CATASTROFICOS 5,245 5,245
RESULTADOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES372 372
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
POR APLICAR0 0
13
C A P I T A L .15,994 90 21,732
CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO.8,474 - 8,474
P A S I V O .99,448 99,448
RESERVAS TÉCNICAS.80,722 80,722
Rubros de balance Balance Regulación
vigente
Determinado
Balance Economico
(método estatutario)Liberación
A C T I V O .115,441
-115,441
Ajuste 2 Liberación de reservas
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
DIFERIDOS POR APLICAR 4,431 4,431
RESERVA DE RIESGOS
CATASTROFICOS 5,245 5,245
RESULTADOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES372 372
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
POR APLICAR0 0
Se realiza la
liberación de
reservas que
estarán vigentes
hasta 31 de
diciembre 2015.
Cuenta
MayorConcepto Debe Haber
2144 RESERVA PARA RIESGOS CATASTRÓFICOS 129
4501 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 129
Total 129 129
u Reserva de riesgo catastrófico del seguro obligatorio del viajero.
u
14
C A P I T A L .15,994 90 21,732
CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO.8,474 - 8,474
P A S I V O .99,448 99,448
RESERVAS TÉCNICAS.80,722 80,722
Rubros de balance Balance Regulación
vigente
Determinado
Balance Economico
(método estatutario)Liberación
A C T I V O .115,441
-115,441
Ajuste 2 Liberación de reservas
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
DIFERIDOS POR APLICAR 4,431 4,431
RESERVA DE RIESGOS
CATASTROFICOS 5,245 5,245
RESULTADOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES372 372
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
POR APLICAR0 0
(129)
129
5,116
501
15
C A P I T A L .15,994 90 21,732
CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO.8,474 - 8,474
P A S I V O .99,448 99,448
RESERVAS TÉCNICAS.80,722 80,722
Rubros de balance Balance Regulación
vigente
Determinado
Balance Economico
(método estatutario)Liberación
A C T I V O .115,441
-115,441
Ajuste 2 Liberación de reservas
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
DIFERIDOS POR APLICAR 4,431 4,431
RESERVA DE RIESGOS
CATASTROFICOS 5,245 5,245
RESULTADOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES372 372
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
POR APLICAR0 0
Se registra el
diferido de la
liberación de
reservas que
estarán vigentes
hasta 31 de
diciembre 2015.
Cuenta
MayorConcepto Debe Haber
4303IMPUESTO DIFERIDO POR VALUACIÓN DE
INVERSIONES39
1914IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR
APLICAR39
Total 39 39
16
C A P I T A L .15,994 90 17,545
CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO.8,474 - 8,474
P A S I V O .99,448 -129 99,319
RESERVAS TÉCNICAS.80,722 -129 80,593
Rubros de balance Balance Regulación
vigente
Determinado
Balance Economico
(método estatutario)Liberación
A C T I V O .115,441 -39 116,864
Ajuste 2 Liberación de reservas
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
DIFERIDOS POR APLICAR 4,431 (39)
4,431
RESERVA DE RIESGOS
CATASTROFICOS 5,245 5,245
RESULTADOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES372 372
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
POR APLICAR0 0
(129)
129
5,116
501
(39)
4,392
(39)
17
Ajuste 3
Cancelación de reservas vigentesCifras en millones de pesos al 31 de diciembre 2015
18
P A S I V O .99,448
-96,685
Rubros de balanceBalance Regulación
vigente
Determinado
Balance Economico
(método estatutario)Cancelación (Reg.
Vigente)
A C T I V O .115,441
-115,441
Ajuste 3 Cancelación de reservas vigentes
PARTICIPACIÓN DE REASEGURADORES
(REG .VIGENTE)3,017
3,017
PART. REASEGURADORES POR
SINIESTROS PENDIENTES.3,115
3,115
RESERVAS TÉCNICAS. ( 467,519) ( 467,519)
DE RIESGOS EN CURSO 53,028 53,028
VIDA. 28,165 28,165
ACCIDENTES Y ENFERMEDADES 8,442 8,442
DAÑOS 21,134 21,134
POR SINIESTROS Y VENCIMIENTOS 9,388 9,388
POR SINIESTROS OCURRIDOS Y NO
REPORTADOS.3,248 3,248
RESULTADOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES.548,613 548,613
RESULTADO DEL EJERCICIO. ( 614) ( 614)
C A P I T A L .15,994 - 15,994
19
P A S I V O .99,448
-96,685
Rubros de balanceBalance Regulación
vigente
Determinado
Balance Economico
(método estatutario)Cancelación (Reg.
Vigente)
A C T I V O .115,441
-115,441
Ajuste 3 Cancelación de reservas vigentes
PARTICIPACIÓN DE REASEGURADORES
(REG .VIGENTE)3,017
3,017
PART. REASEGURADORES POR
SINIESTROS PENDIENTES.3,115
3,115
RESERVAS TÉCNICAS. ( 467,519) ( 467,519)
DE RIESGOS EN CURSO 53,028 53,028
VIDA. 28,165 28,165
ACCIDENTES Y ENFERMEDADES 8,442 8,442
DAÑOS 21,134 21,134
POR SINIESTROS Y VENCIMIENTOS 9,388 9,388
POR SINIESTROS OCURRIDOS Y NO
REPORTADOS.3,248 3,248
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES. 548,613 548,613
RESULTADO DEL EJERCICIO. ( 614) ( 614)
C A P I T A L .15,994 - 15,994
Los saldos de las
reservas deben
cancelarse para
reconocer la nueva
metodología para
su determinación.
Mayor Concepto Debe Haber
2101 RESERVA MATEMÁTICA 26,373
2102 RESERVA PARA BENEFICIOS ADICIONALES Y EXTRA PRIMAS 998
2103 RESERVA PARA SEGUROS DE VIDA TEMPORALES A UN AÑO 794
2106 RESERVA PARA RIESGOS EN CURSO AYE 8,442
2107 RESERVA PARA RIESGOS EN CURSO DE DAÑOS 21,134
2121 RESERVA OPC 9,388
2125
RESERVA PARA OBL. PEND. DE CUMPLIR POR SINIESTROS
OCURRIDOS Y NO REPORTADOS 2,767
2126
RESERVA DE GASTOS DE AJUSTE ASIGNADOS A LOS SINIESTROS
OCURRIDOS Y NO REPORTADOS 481
1707 PARTICIPACIÓN DE REASEGURADORES POR RIESGOS EN CURSO 3,017
1706
PARTICIPACIÓN DE REASEGURADORES POR SINIESTROS
PENDIENTES 67
4501 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 67,293
Total 70,377 70,377
20
P A S I V O .99,448
-96,685
Rubros de balanceBalance Regulación
vigente
Determinado
Balance Economico
(método estatutario)Cancelación (Reg.
Vigente)
A C T I V O .115,441
-115,441
Ajuste 3 Cancelación de reservas vigentes
PARTICIPACIÓN DE REASEGURADORES
(REG .VIGENTE)3,017 ( 3,017 )
3,017
PART. REASEGURADORES POR
SINIESTROS PENDIENTES.3,115 ( 67 )
3,115
RESERVAS TÉCNICAS. 80,722 ( 70,377 ) ( 467,519)
DE RIESGOS EN CURSO 57,750 ( 57,741 ) 53,028
VIDA. 28,165 ( 28,165 ) 28,165
ACCIDENTES Y ENFERMEDADES 8,442 ( 8,442 ) 8,442
DAÑOS 21,134 ( 21,134 ) 21,134
POR SINIESTROS Y VENCIMIENTOS 9,388 ( 9,388 ) 9,388
POR SINIESTROS OCURRIDOS Y NO
REPORTADOS.3,248 ( 3,248 ) 3,248
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES. 372 67,293 548,613
C A P I T A L .15,994 - 15,994
3,048
0
10,345
9
0
0
0
0
0
67,665
21
Ajuste 4
RECONOCIMIENTO DE RESERVA DE RIESGOS EN CURSO
(MÉTODO ESTATUTARIO SII)
Cifras en millones de pesos al 31 de diciembre 2015
22
Ajuste 4 Reconocimiento de Reserva de Riesgos en Curso (método
estatutario SII)
PART. DE REASEGURADORES POR RIESGOS EN CURSO
(VALUACIÓN A TASA TÉCNICA PACTADA - -
POR PARTICIPACIÓN DE INSTITUCIONES O
ASEGURADORES EXTRANJEROS POR RIESGOS EN
CURSO DE LARGO PLAZO POR VARIACIONES EN LAS
TASAS DE INTERÉS
- -
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR4,431 4,431
DE RIESGOS EN CURSO (VALUACIÓN A TASA PACTADA) - -
VIDA. - -
ACCIDENTES Y ENFERMEDADES - -
DAÑOS - -
RESULTADO EN LA VALUACIÓN DE LA RRC DE LARGO
PLAZO POR VARIACIONES EN LAS TASAS DE INTERÉS- -
Rubros de balanceBalance
Regulación
vigente
Determinado
Balance
Economico
(método
estatutario)
Reserva de Riesgos en curso
BEL BEL GastosMargen de
Riesgo
A C T I V O .115,441 115,441
P A S I V O . 99,448 99,448
23
C A P I T A L . 15,994 - - - 15,994
Ajuste 4 Reconocimiento de Reserva de Riesgos en Curso (método
estatutario SII)
SUPERÁVIT/ DÉFICIT POR VALUACIÓN DE LAS
RESERVA DE
RIESGOS EN CURSO DE LARGO PLAZO- -
IMP DIF SUPERAVIT/DEFICIT POR VALUACIÓN
DE RRC - -
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES.372 372
EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES EJE ANT- -
Rubros de balanceBalance
Regulación
vigente
Determinado
Balance
Economico
(método
estatutario)
Reserva de Riesgos en curso
BEL BEL GastosMargen de
Riesgo
24
Ajuste 4 Reconocimiento de Reserva de Riesgos en Curso (método
estatutario SII)
PART. DE REASEGURADORES POR RIESGOS EN CURSO
(VALUACIÓN A TASA TÉCNICA PACTADA - -
POR PARTICIPACIÓN DE INSTITUCIONES O
ASEGURADORES EXTRANJEROS POR RIESGOS EN
CURSO DE LARGO PLAZO POR VARIACIONES EN LAS
TASAS DE INTERÉS
- -
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR4,431 4,431
DE RIESGOS EN CURSO (VALUACIÓN A TASA PACTADA) - -
VIDA. - -
ACCIDENTES Y ENFERMEDADES - -
DAÑOS - -
RESULTADO EN LA VALUACIÓN DE LA RRC DE LARGO
PLAZO POR VARIACIONES EN LAS TASAS DE INTERÉS- -
Rubros de balanceBalance
Regulación
vigente
Determinado
Balance
Economico
(método
estatutario)
Reserva de Riesgos en curso
BEL BEL GastosMargen de
Riesgo
A C T I V O .115,441 115,441
P A S I V O . 99,448 99,448
Se realiza el registro
de la RRC con la
nueva metodología
CMBGCuenta
MayorConcepto Parcial Debe Haber
Nivel 1 Nivel 2Nivel
3Nivel 4
320 04 00 00 4501RESULTADO DE EJERCICIOS
ANTERIORES53,198
211 01 00 00
RESERVA DE RIESGOS EN CURSO
(VALUACIÓN A TASA TÉCNICA
PACTADA)
53,198
211 01 01 00 2101
RRC VIDA BEL 24,103
RRC VIDA BEL DE GASTOS 1,062
RRC VIDA MR 174
211 01 02 00 2106
RRC AYE BEL 7,836
RRC AYE BEL DE GASTOS 500
RRC AYE MR 58
211 01 03 00 2107
RRC DAÑOS BEL 18,592
RRC DAÑOS BEL DE GASTOS 724
RRC AYE MR 148
Total 53,198 53,198
25
Ajuste 4 Reconocimiento de Reserva de Riesgos en Curso (método
estatutario SII)
PART. DE REASEGURADORES POR RIESGOS EN CURSO
(VALUACIÓN A TASA TÉCNICA PACTADA - -
POR PARTICIPACIÓN DE INSTITUCIONES O
ASEGURADORES EXTRANJEROS POR RIESGOS EN
CURSO DE LARGO PLAZO POR VARIACIONES EN LAS
TASAS DE INTERÉS
- -
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR4,431 4,431
DE RIESGOS EN CURSO (VALUACIÓN A TASA PACTADA) - -
VIDA. - -
ACCIDENTES Y ENFERMEDADES - -
DAÑOS - -
RESULTADO EN LA VALUACIÓN DE LA RRC DE LARGO
PLAZO POR VARIACIONES EN LAS TASAS DE INTERÉS- -
Rubros de balanceBalance
Regulación
vigente
Determinado
Balance
Economico
(método
estatutario)
Reserva de Riesgos en curso
BEL BEL GastosMargen de
Riesgo
A C T I V O .115,441 115,441
P A S I V O . 99,448 99,448
Se realiza el registro
del resultado de la
valuación de la RRC
a tasa libre de
riesgo
CMBG Cuenta
MayorConcepto Parcial Debe Haber
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 4
320 02 09 00 4307
SUPERÁVIT/ DÉFICIT POR VALUACIÓN DE
LAS RESERVA DE RIESGOS EN CURSO DE
LARGO PLAZO
277
211 02 00 00
RESULTADO EN LA VALUACIÓN DE LA
RESERVA DE RIESGOS EN CURSO DE
LARGO PLAZO POR VARIACIONES EN LAS
TASAS DE INTERÉS
326
211 02 01 00 2101 RRC VIDA LARGO PLAZO BEL 326
150 03 02 00 1707
POR PARTICIPACIÓN DE INSTITUCIONES O
REASEGURADORES EXTRANJEROS POR
RIESGOS EN CURSO DE LARGO PLAZO
POR VARIACIONES EN LAS TASAS DE
INTERÉS
48
Total 326 326
26
Ajuste 4 Reconocimiento de Reserva de Riesgos en Curso (método
estatutario SII)
PART. DE REASEGURADORES POR RIESGOS EN CURSO
(VALUACIÓN A TASA TÉCNICA PACTADA - -
POR PARTICIPACIÓN DE INSTITUCIONES O
ASEGURADORES EXTRANJEROS POR RIESGOS EN
CURSO DE LARGO PLAZO POR VARIACIONES EN LAS
TASAS DE INTERÉS
- -
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR4,431 4,431
DE RIESGOS EN CURSO (VALUACIÓN A TASA PACTADA) - -
VIDA. - -
ACCIDENTES Y ENFERMEDADES - -
DAÑOS - -
RESULTADO EN LA VALUACIÓN DE LA RRC DE LARGO
PLAZO POR VARIACIONES EN LAS TASAS DE INTERÉS- -
Rubros de balanceBalance
Regulación
vigente
Determinado
Balance
Economico
(método
estatutario)
Reserva de Riesgos en curso
BEL BEL GastosMargen de
Riesgo
A C T I V O .115,441 115,441
P A S I V O . 99,448 99,448
Se realiza el registro
del importe
recuperable de
reaseguro de RRC
CMBG Cuenta
MayorConcepto Debe Haber
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 4
150 03 01 00 1707
POR PARTICIPACIÓN DE INSTITUCIONES O
REASEGURADORES EXTRANJEROS POR
RIESGOS EN CURSO (VALUACIÓN A TASA
TÉCNICA PACTADA)
2,367
320 04 00 00 4501 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 2,367
Total 2,367 2,367
27
Ajuste 4 Reconocimiento de Reserva de Riesgos en Curso (método
estatutario SII)
PART. DE REASEGURADORES POR RIESGOS EN CURSO
(VALUACIÓN A TASA TÉCNICA PACTADA - -
POR PARTICIPACIÓN DE INSTITUCIONES O
ASEGURADORES EXTRANJEROS POR RIESGOS EN
CURSO DE LARGO PLAZO POR VARIACIONES EN LAS
TASAS DE INTERÉS
- -
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR4,431 4,431
DE RIESGOS EN CURSO (VALUACIÓN A TASA PACTADA) - -
VIDA. - -
ACCIDENTES Y ENFERMEDADES - -
DAÑOS - -
RESULTADO EN LA VALUACIÓN DE LA RRC DE LARGO
PLAZO POR VARIACIONES EN LAS TASAS DE INTERÉS- -
Rubros de balanceBalance
Regulación
vigente
Determinado
Balance
Economico
(método
estatutario)
Reserva de Riesgos en curso
BEL BEL GastosMargen de
Riesgo
A C T I V O .115,441 115,441
P A S I V O . 99,448 99,448
Se realiza el registro
del Impuesto diferido
del resultado de la
RRC y valuación de la
RRC a tasa libre de
riesgo
CMBG Cuenta
MayorConcepto Debe Haber
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 4
170 03 04 00 1914IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
POR APLICAR15,333
320 04 00 00 4501RESULTADO DE EJERCICIOS
ANTERIORES15,249
320 02 10 00 4307
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
DIFERIDO DE LA RRC DE LARGO
PLAZO
83
Total 2,194 2,194
28
P A S I V O . 99,448 99,448
Ajuste 4 Reconocimiento de Reserva de Riesgos en Curso (método
estatutario SII)
PART. DE REASEGURADORES POR RIESGOS EN CURSO
(VALUACIÓN A TASA TÉCNICA PACTADA - -
POR PARTICIPACIÓN DE INSTITUCIONES O
ASEGURADORES EXTRANJEROS POR RIESGOS EN
CURSO DE LARGO PLAZO POR VARIACIONES EN LAS
TASAS DE INTERÉS
- -
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR4,431 19,764
DE RIESGOS EN CURSO (VALUACIÓN A TASA PACTADA) - -
VIDA. - -
ACCIDENTES Y ENFERMEDADES - -
DAÑOS - -
RESULTADO EN LA VALUACIÓN DE LA RRC DE LARGO
PLAZO POR VARIACIONES EN LAS TASAS DE INTERÉS- -
Rubros de balanceBalance
Regulación
vigente
Determinado
Balance
Economico
(método
estatutario)
Reserva de Riesgos en curso
BEL BEL GastosMargen de
Riesgo
A C T I V O .115,441 115,441
2,367
48
14,533 114686
2,367
48
19,764
50,534
24,106
7,836
18,592
2,285
1,062
500
724
380
174
58
148
326 326
53,198
25,341
8,394
19,463
29
C A P I T A L . 15,994 - - - 15,994
Ajuste 4 Reconocimiento de Reserva de Riesgos en Curso (método
estatutario SII)
SUPERÁVIT/ DÉFICIT POR VALUACIÓN DE
LAS RESERVA DE
RIESGOS EN CURSO DE LARGO PLAZO
- (277) -
IMP DIF SUPERAVIT/DEFICIT POR VALUACIÓN
DE RRC- 83 -
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES. 372 (48,167 ) (2,285) (380) 372
EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES EJE
ANT- 14,450 686 15,249 -
(277)
83
(50,459)
15,246
Rubros de balanceBalance
Regulación
vigente
Determinado
Balance
Economico
(método
estatutario)
Reserva de Riesgos en curso
BEL BEL GastosMargen de
Riesgo
30
Ajuste 5
SONOR, GAAS Y SPV
Cifras en millones de pesos al 31 de diciembre 2015
31
C A P I T A L .15,994 - 15,994
P A S I V O .99,448 - 99,448
RESERVAS TÉCNICAS.80,722 - 80,722
Ajuste 5 SONOR, GAAS Y SPV
PART. REAS. POR SIN. PENDIENTES. 3,115 3,115
IMP A LA UTILIDAD DIFERIDOS 4,431 4,431
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANT.372 372
EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES
EJE ANT- -
Rubros de balance Balance
Regulación
vigente
Determinado
Balance
Economico
(método
estatutario)
Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos
pendientes de pago. Montos no conocidos
susceptibles de ajustes
BEL BEL GASTOSMargen de
Riesgo
A C T I V O . 115,441 118,417
POR POLIZAS VENCIDAS Y
SINIESTROS OCURRIDOS PENDIENTES
DE PAGO. MONTOS NO CONOCIDOS
SUSCEPTIBLES DE AJUSTE
- -
32
C A P I T A L .15,994 - 15,994
P A S I V O .99,448 - 99,448
RESERVAS TÉCNICAS.80,722 - 80,722
Ajuste 5 SONOR, GAAS Y SPV
PART. REASEGURADORES POR
SINIESTROS PENDIENTES. 3,115 3,115
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANT.372 372
EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES
EJE ANT- -
Rubros de balance Balance
Regulación
vigente
Determinado
Balance
Economico
(método
estatutario)
Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos
pendientes de pago. Montos no conocidos
susceptibles de ajustes
BEL BEL GASTOSMargen de
Riesgo
A C T I V O . 115,441 118,417
POR POLIZAS VENCIDAS Y
SINIESTROS OCURRIDOS PENDIENTES
DE PAGO. MONTOS NO CONOCIDOS
SUSCEPTIBLES DE AJUSTE
- -
Se registra el SONOR
y el importe
recuperable de
reaseguro
conforme a la
nueva metodología
CMBG Cuenta
MayorConcepto Parcial Debe Haber
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 4
320 04 00 00 4501RESULTADO DE EJERCICIOS
ANTERIORES4,276
212 02 00 00 2125
POR PÓLIZAS VENCIDAS Y
SINIESTROS OCURRIDOS
PENDIENTES DE PAGO. MONTOS
NO CONOCIDOS SUSCEPTIBLES DE
AJUSTES
4,276
IBNR BEL 3,674
IBNR MR 602
Total 4,276 4,276
33
C A P I T A L .15,994 - 15,994
P A S I V O .99,448 - 99,448
RESERVAS TÉCNICAS.80,722 - 80,722
Ajuste 5 SONOR, GAAS Y SPV
PART. REASEGURADORES POR
SINIESTROS PENDIENTES. 3,115 3,115
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANT.372 372
EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES
EJE ANT- -
Rubros de balance Balance
Regulación
vigente
Determinado
Balance
Economico
(método
estatutario)
Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos
pendientes de pago. Montos no conocidos
susceptibles de ajustes
BEL BEL GASTOSMargen de
Riesgo
A C T I V O . 115,441 118,417
POR POLIZAS VENCIDAS Y
SINIESTROS OCURRIDOS PENDIENTES
DE PAGO. MONTOS NO CONOCIDOS
SUSCEPTIBLES DE AJUSTE
- -
Se registra el SONOR
y el importe
recuperable de
reaseguro
conforme a la
nueva metodología
CMBGCuenta
MayorConcepto Parcial Debe Haber Nivel
1
Nivel
2
Nivel
3
Nivel
4
150 03 03 00 1706
POR PARTICIPACIÓN DE
INSTITUCIONES O
REASEGURADORES
EXTRANJEROS POR SINIESTROS
PENDIENTES
1,154
320 04 00 00 4501RESULTADO DE EJERCICIOS
ANTERIORES1,154
Total 1,154 1,154
34
C A P I T A L .15,994 - 15,994
P A S I V O .99,448 - 99,448
RESERVAS TÉCNICAS.80,722 - 80,722
Ajuste 5 SONOR, GAAS Y SPV
PART. REASEGURADORES POR
SINIESTROS PENDIENTES. 3,115 3,115
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANT.372 372
EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES
EJE ANT- -
Rubros de balance Balance
Regulación
vigente
Determinado
Balance
Economico
(método
estatutario)
Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos
pendientes de pago. Montos no conocidos
susceptibles de ajustes
BEL BEL GASTOSMargen de
Riesgo
A C T I V O . 115,441 118,417
POR POLIZAS VENCIDAS Y
SINIESTROS OCURRIDOS PENDIENTES
DE PAGO. MONTOS NO CONOCIDOS
SUSCEPTIBLES DE AJUSTE
- -
Registro del
impuesto diferido
por concepto de
SONOR
CMBGCuenta
MayorConcepto Parcial Debe Haber Nivel
1
Nivel
2
Nivel
3
Nivel
4
170 03 04 00 1914IMPUESTOS A LA UTILIDAD
DIFERIDOS POR APLICAR936
320 04 00 00 4501RESULTADO DE EJERCICIOS
ANTERIORES936
Total 936 936
35
C A P I T A L .15,994 - 15,994
P A S I V O .99,448 - 99,448
RESERVAS TÉCNICAS.80,722 - 80,722
Ajuste 5 SONOR, GAAS Y SPV
PART. REAS. POR SIN. PENDIENTES. 3,115 3,115
IMP A LA UTILIDAD DIFERIDOS 4,431 4,431
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANT.372 372
EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES
EJE ANT- -
Rubros de balance Balance
Regulación
vigente
Determinado
Balance
Economico
(método
estatutario)
Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos
pendientes de pago. Montos no conocidos
susceptibles de ajustes
BEL BEL GASTOSMargen de
Riesgo
A C T I V O . 115,441 118,417
POR POLIZAS VENCIDAS Y
SINIESTROS OCURRIDOS PENDIENTES
DE PAGO. MONTOS NO CONOCIDOS
SUSCEPTIBLES DE AJUSTE
- -
1,154
756 590 5,368
4,269
3,674 602 4,276
(2,520)
756 590
( 602)
936
(2,749)
36
Ajuste 6
POR PÓLIZAS VENCIDAS Y SINIESTROS OCURRIDOS PENDIENTES DE PAGO. MONTOS CONOCIDOS.
Cifras en millones de pesos al 31 de diciembre 2015
37
C A P I T A L .15,994
-- 15,994
P A S I V O .99,448 99,448
Rubros de balance Balance
Regulación
vigente
Determinado
Balance
Economico
(método
estatutario)
Por pólizas vencidas y siniestros
ocurridos pendientes de pago.
Montos conocidos
BEL Margen de
Riesgo
A C T I V O .115,441 115,441
Ajuste 6 Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de
pago. Montos conocidos
PART. REAS POR SINIESTROS
PENDIENTES. 3,115 3,115
IMP A LA UTILIDAD DIFERIDOS 4,431 4,431
POR PÓLIZAS VENCIDAS Y SINIESTROS
OCURRIDOS PENDIENTES DE PAGO. MONTOS
CONOCIDO- -
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANT.372 372
EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES EJE
ANT- -
38
C A P I T A L .15,994
-- 15,994
P A S I V O .99,448 99,448
Rubros de balance Balance
Regulación
vigente
Determinado
Balance
Economico
(método
estatutario)
Por pólizas vencidas y siniestros
ocurridos pendientes de pago.
Montos conocidos
BEL Margen de
Riesgo
A C T I V O .115,441 115,441
Ajuste 6 Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de
pago. Montos conocidos
PART. REAS POR SINIESTROS
PENDIENTES. 4,203 4,203
IMP A LA UTILIDAD DIFERIDOS 4,431 4,431
POR PÓLIZAS VENCIDAS Y SINIESTROS
OCURRIDOS PENDIENTES DE PAGO. MONTOS
CONOCIDO- -
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANT.372 372
EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES EJE
ANT- -
Reconocimiento de
la reserva OPC e
importes
recuperables de
reaseguro de
acuerdo la nueva
apertura del CMBG
CMBG Cuenta
MayorConcepto Debe Haber
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 4
320 02 09 00 4501RESULTADO DE
EJERCICIOS ANTERIORES 9,943 -
212 01 00 00 2121
POR PÓLIZAS VENCIDAS Y
SINIESTROS OCURRIDOS
PENDIENTES DE PAGO.
MONTO CONOCIDO
- 9,943
TOTAL 9,943 9,943
39
C A P I T A L .15,994
-- 15,994
P A S I V O .99,448 99,448
Rubros de balance Balance
Regulación
vigente
Determinado
Balance
Economico
(método
estatutario)
Por pólizas vencidas y siniestros
ocurridos pendientes de pago.
Montos conocidos
BEL Margen de
Riesgo
A C T I V O .115,441 115,441
Ajuste 6 Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de
pago. Montos conocidos
PART. REAS POR SINIESTROS
PENDIENTES. 4,203 4,203
IMP A LA UTILIDAD DIFERIDOS 4,431 4,431
POR PÓLIZAS VENCIDAS Y SINIESTROS
OCURRIDOS PENDIENTES DE PAGO. MONTOS
CONOCIDO- -
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANT.372 372
EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES EJE
ANT- -
Reconocimiento de
la reserva OPC e
importes
recuperables de
reaseguro de
acuerdo la nueva
apertura del CMBG
CMBG Cuenta
MayorConcepto Debe Haber
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 4
150 03 03 00 1706
POR PARTICIPACIÓN DE
INSTITUCIONES O
REASEGURADORES
EXTRANJEROS POR
SINIESTROS PENDIENTES
3,048 0
320 04 00 00 4501RESULTADO DE
EJERCICIOS ANTERIORES - 3,048
TOTAL 3,048 3,048
40
C A P I T A L .15,994
-- 15,994
P A S I V O .99,448 99,448
Rubros de balance Balance
Regulación
vigente
Determinado
Balance
Economico
(método
estatutario)
Por pólizas vencidas y siniestros
ocurridos pendientes de pago.
Montos conocidos
BEL Margen de
Riesgo
A C T I V O .115,441 115,441
Ajuste 6 Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de
pago. Montos conocidos
PART. REAS POR SINIESTROS
PENDIENTES. 4,203 4,203
IMP A LA UTILIDAD DIFERIDOS 4,431 4,431
POR PÓLIZAS VENCIDAS Y SINIESTROS
OCURRIDOS PENDIENTES DE PAGO. MONTOS
CONOCIDO- -
Reconocimiento del
impuesto diferido
de la reserva OPC
CMBG Cuenta
MayorConcepto Debe Haber
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 4
170 03 04 00 1914
IMPUESTOS A LA
UTILIDAD DIFERIDOS POR
APLICAR
2,069
320 04 00 00 4501RESULTADO DE
EJERCICIOS ANTERIORES 2,069
TOTAL 2,069 2,069
41
C A P I T A L .15,994
-- 15,994
P A S I V O .99,448 99,448
Rubros de balance Balance
Regulación
vigente
Determinado
Balance
Economico
(método
estatutario)
Por pólizas vencidas y siniestros
ocurridos pendientes de pago.
Montos conocidos
BEL Margen de
Riesgo
A C T I V O .115,441 115,441
Ajuste 6 Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de
pago. Montos conocidos
PART. REAS POR SINIESTROS
PENDIENTES.3,115 3,048 3,115
IMP A LA UTILIDAD DIFERIDOS 4,431 2,069 4,431
POR PÓLIZAS VENCIDAS Y SINIESTROS
OCURRIDOS PENDIENTES DE PAGO. MONTOS
CONOCIDO-
9,943-
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANT. 372 ( 6,895) 372
EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES EJE ANT - 2,069 -
6,163
6,500
9,943
(6,523)
(2,069)
42
Ajuste 7
ESTIMACIÓN DE RIESGOS CREDITICIOS.
Cifras en millones de pesos al 31 de diciembre 2015
43
C A P I T A L .15,994
-15,994
Ajuste 7 Estimación de riesgos crediticios
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES. 372 372
EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES EJE ANT
ESTIMACIÓN PREVENTIVA DE RIESGOS CREDITICIOS DE
REASEGURADORES EXTRANJEROS - -
IMP A LA UTILIDAD DIFERIDOS 4,431 4,431
Rubros de balanceBalance Regulación
vigente
Determinado
Balance Economico
(método
estatutario)
Estimación de
riesgos crediticios
A C T I V O .115,441 115,441
44
C A P I T A L .15,994
-15,994
Ajuste 7 Estimación de riesgos crediticios
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES. 372 372
EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES EJE ANT
ESTIMACIÓN PREVENTIVA DE RIESGOS CREDITICIOS DE
REASEGURADORES EXTRANJEROS - -
IMP A LA UTILIDAD DIFERIDOS 4,431 4,431
Rubros de balanceBalance Regulación
vigente
Determinado
Balance Economico
(método
estatutario)
Estimación de
riesgos crediticios
A C T I V O .115,441 115,441
Reconocimiento de
estimación
preventiva de
reaseguro y el
efecto del impuesto
diferido
CMBGCuenta
MayorConcepto Debe Haber Nivel
1
Nivel
2
Nivel
3
Nivel
4
320 04 00 00 4501 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES186
150 03 10 00 3404
ESTIMACIÓN PREVENTIVA DE RIESGOS
CREDITICIOS DE REASEGURADORES
EXTRANJEROS (-)186
TOTAL 186 186
u
45
C A P I T A L .15,994
-15,994
Ajuste 7 Estimación de riesgos crediticios
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES. 372 372
EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES EJE ANT
ESTIMACIÓN PREVENTIVA DE RIESGOS CREDITICIOS DE
REASEGURADORES EXTRANJEROS - -
IMP A LA UTILIDAD DIFERIDOS 4,431 4,431
Rubros de balanceBalance Regulación
vigente
Determinado
Balance Economico
(método
estatutario)
Estimación de
riesgos crediticios
A C T I V O .115,441 115,441
Reconocimiento de
estimación
preventiva de
reaseguro y el
efecto del impuesto
diferido
CMBGCONTA Concepto Debe Haber
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 4
170 03 04 00 1914IMPUESTOS A LA UTILIDAD
DIFERIDOS POR APLICAR56
320 04 00 00 4501RESULTADO DE
EJERCICIOS ANTERIORES 56
TOTAL 56 56
u
46
C A P I T A L .15,994
-15,994
Ajuste 7 Estimación de riesgos crediticios
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES. 372 ( 186 ) 372
EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES EJE ANT 56
ESTIMACIÓN PREVENTIVA DE RIESGOS
CREDITICIOS DE
REASEGURADORES EXTRANJEROS
( 186 )-
IMP A LA UTILIDAD DIFERIDOS 4,431 56 4,431
Rubros de balanceBalance Regulación
vigente
Determinado
Balance Economico
(método
estatutario)
Estimación de
riesgos crediticios
A C T I V O .115,441 115,441
( 186 )
4,487
186
56
47
BALANCE ECONÓMICO
Cifras en millones de pesos al 31 de diciembre 2015
48
Balance Económico: Activo
Rubros de balance
Saldos
Regulación
vigente
AJUSTESBALANCE
ECONOMICO
A C T I V O . 115,441 2,975 118,417
INVERSIONES. 67,931 2,087 70,018
VALORES Y OPERACIONES CON PRODUCTOS DERIVADOS 60,902 2,087 62,989
PRESTAMOS. 3,588 - 3,588
INMOBILIARIAS. 3,441 - 3,441
INVERSIONES PARA OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO. 978 - 978
DISPONIBILIDAD. 31 - 31
DEUDORES. 28,887 - 28,887
REASEGURADORES Y REAFIANZADORES. 8,832 3,347 12,180
INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS. 3,713 - 3,713
DEPOSITOS RETENIDOS. 5 - 5
PARTICIPACIÓN DE REASEGURADORES (REG VIGENTE) 3,017 - 3,017 -
IMPORTES RECUPERABLES DE REASEGURO: - - -
PART. DE REASEGURADORES POR RIESGOS EN CURSO (VALUACIÓN A TASA TÉCNICA
PACTADA)- 2,367 2,367
POR PARTICIPACIÓN DE INSTITUCIONES O REASEGURADORES EXTRANJEROS POR
RIESGOS EN CURSO DE LARGO PLAZO POR VARIACIONES EN LAS TASAS DE INTERÉS- 48 48
ESTIMACIÓN PREVENTIVA DE RIESGOS CREDITICIOS DE REASEGURADORES
EXTRANJEROS- - 186 - 186
PART. REASEGURADORES POR SINIESTROS PENDIENTES. 3,115 4,135 7,251
OTRAS PARTICIPACIONES. 148 - 148
ESTIMACION PARA CASTIGOS 1,166 - 1,166
INVERSIONES PERMANENTES 798 - 798
OTROS ACTIVOS 3,553 - 3,553
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR 4,431 - 2,459 1,972
49
Balance Económico: Pasivo
Rubros de balance
Saldos
Regulación
vigente
AJUSTESBALANCE
ECONOMICO
P A S I V O . 99,448 - 2,763 96,685
RESERVAS TÉCNICAS. 80,722 - 2,763 77,959
DE RIESGOS EN CURSO (REGULACIÓN VIGENTE) 57,750 - 57,741 9
VIDA. 28,165 - 28,165 - 0
ACCIDENTES Y ENFERMEDADES / ACC. Y ENF. Y DAÑOS 8,442 - 8,442 0
DAÑOS 21,134 - 21,134 - 0
FIANZAS EN VIGOR. 9 - 9
POR SINIESTROS Y VENCIMIENTOS (REG VIGENTE) 9,388 - 9,388 -
POR SINIESTROS OCURRIDOS Y NO REPORTADOS. (REG VIGENTE) 3,248 - 3,248 -
DE RIESGOS EN CURSO (VALUACIÓN A TASA PACTADA) - 53,198 53,198
VIDA. - 25,341 25,341
ACCIDENTES Y ENFERMEDADES / ACC. Y ENF. Y DAÑOS - 8,394 8,394
DAÑOS - 19,463 19,463
RESULTADO EN LA VALUACIÓN DE LA RRC DE LARGO PLAZO POR VARIACIONES EN LAS
TASAS DE
INTERÉS
- 326 326
VIDA. - 326 326
POR POLIZAS VENCIDAS Y SINIESTROS OCURRIDOS PENDIENTES DE PAGO. MONTOS
CONOCIDO- 9,943 9,943
POR POLIZAS VENCIDAS Y SINIESTROS OCURRIDOS PENDIENTES DE PAGO. MONTOS NO
CONOCIDOS
SUSCEPTIBLES DE AJUSTE
- 4,276 4,276
POR DIVIDENDOS SOBRE POLIZAS. 873 - 873
POR FONDOS EN ADMINISTRACIÓN 2,313 - 2,313
POR PRIMAS EN DEPOSITO. 1,891 - 1,891
RESERVA DE RIESGOS CATASTROFICOS 5,245 - 129 5,116
RESERVA DE CONTINGENCIA. 14 - 14
RESERVAS PARA OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO. 1,926 - 1,926
ACREEDORES. 9,107 - 9,107
REASEGURADORES Y REAFIANZADORES. 2,554 - 2,554
OTROS PASIVOS 5,139 - 5,139
50
Balance Económico: Capital
Rubros de balance
Saldos
Regulación
vigente
AJUSTESBALANCE
ECONOMICO
C A P I T A L . 15,994 5,738 21,732
CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO. 8,474 - 8,474
CAPITAL O FONDO SOCIAL. 8,474 - 8,474
CAPITAL O FONDO NO SUSCRITO. - - -
CAPITAL O FONDO NO EXHIBIDO. - - -
ACCIONES PROPIAS RECOMPRADAS. - - -
OBLIG. SUBORD. DE CONV. OBLIG. A CAPITAL. - - -
RESERVAS. 6,468 - 6,468
PARA ADQUISICION DE ACCIONES PROPIAS. - - -
SUPERAVIT POR VALUACION 941 1,461 2,402
SUPERÁVIT/ DÉFICIT POR VALUACIÓN DE LAS RESERVA DE RIESGOS EN CURSO DE LARGO
PLAZO- - 277 - 277
IMP DIF SUPERAVIT/DEFICIT POR VALUACIÓN DE RRC - 83 83
INVERSIONES PERMANENTES 352 - 352
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES. 372 4,471 4,843
RESULTADO DEL EJERCICIO. - 614 - - 614
51
FONDOS PROPIOS DISPONIBLES
Cifras en millones de pesos al 31 de diciembre 2015
52
Fondos Propios Disponibles
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR
(activo)1,972
C A P I T A L . 21,732
CAPITAL O FONDO SOCIAL. 8,474
CAPITAL O FONDO NO SUSCRITO. 0
CAPITAL O FONDO NO EXHIBIDO. 0
ACCIONES PROPIAS RECOMPRADAS. 0
OBLIG. SUBORD. DE CONV. OBLIG. A CAPITAL. 0
RESERVAS. 6,468
PARA ADQUISICION DE ACCIONES PROPIAS. 0
SUPERAVIT POR VALUACION 2,402
SUPERÁVIT/ DÉFICIT POR VALUACIÓN DE LAS RESERVA DE RIESGOS EN
CURSO DE LARGO PLAZO-194
INVERSIONES PERMANENTES 352
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES. 4,843
RESULTADO DEL EJERCICIO. -614
C A P I T A L . 21,732
Rubros de balance Determinado Balance
Economico (método
estatutario)
A C T I V O .118,417
53
Fondos Propios Disponibles Rubros Balance económico
FONDOS PROPIOS 21,732
(-) ACCIONES PROPIAS RECOMPRADAS. -
(-) RESERVAS PARA ADQUISICION DE ACCIONES PROPIAS. -
(-) EFECTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS 1,972
(-)FALTANTE EN COBERTURA DE RESERVAS TÉCNICAS -
MÁXIMO DE FONDOS PROPIOS ADMISIBLES 19,759
Nivel 1
Capital social pagado sin derecho a retiro, representado por acciones ordinarias 8,474
Reservas de capital 6,468
Superávit por valuación que no respalde la cobertura de la Base de Inversión -
Resultado del ejercicio ( 614)
Resultado de ejercicios anteriores 4,843
Obligaciones subordinadas de conversión obligatoria en acciones, inscritos en el RNV -
Impuestos diferidos ( 1,972)
Total Nivel 1 17,199
Nivel 2
Fondos propios respaldados con activos de baja calidad -
Capital social pagado con derecho a retiro, representado por acciones ordinarias -
Capital social pagado representado por acciones preferentes -
Aportaciones para futuros aumentos de capital -
Obligaciones subordinadas de conversión obligatoria en acciones, no inscritos en RNV -
Total Nivel 2 -
Nivel 3
Inversiones permanentes 352
Superávit por valuación que respalden la cobertura de la Base de Inversión 2,402
Superávit/ déficit por valuación de las reserva de riesgos en curso de largo plazo ( 194)
Total Nivel 3 2,560
TOTAL FONDOS PROPIOS 19,759
54
Fondos Propios Disponibles
Requerimiento de Capital de Solvencia4,742
Limites de los fondos propios admisibles
Nivel 1 FPA N1 ≥ 50% RCS 2,371
Nivel 2 FPA N2 < 50% RCS 2,371
Nivel 3 FPA N3 < 15% RCS 711
Nivel 1 17,199
Nivel 2 -
Nivel 3 711
FONDOS PROPIOS ADMISIBLES
(CONSIDERANDO LÍMITES)17,911
Límites de Fondos
Propios
Niveles de Fondos
Propios
considerando
límites establecidos.
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Gracias por su
atención
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