El Combate a la corrupción · 2019-03-13 · la industria farmacéutica y de tintes se organizó...
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Dirección de Gestión de Aduanas El Combate a la corrupción Instituciones capturadas: trafico de personas, contrabando, trafico de armas y drogas Juan Ricardo Ortega, Marzo 2019
El Combate a la corrupción · 2019-03-13 · la industria farmacéutica y de tintes se organizó como uno de los mas poderos e influyentes carteles en la historia de la humanidad
El Combate a la corrupcioacuten Instituciones capturadas trafico de personas contrabando trafico de armas y drogas
Juan Ricardo Ortega Marzo 2019
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Extraer rentas es natural
En sociedades con mercados poco desarrollados la especializacioacuten que
permite innovar es muy difiacutecil La riqueza se acumula con base en
extraccioacuten de rentas (sal pan cerveza)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Extraer Valor
El empresario exitoso quiere 1 Elevados maacutergenes que le
permitan extraer valor 2 Altos costos de entrada a
competidores 3 Produccioacuten escalable
raacutepidamente (costos fijos altos y costos marginales decrecientes con escala)
4 Patentes y marcas 5 Productos que generen estatus
El Arte de Extraer y Capturar Valor
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
1 Elevadas tasas de inversioacuten en investigacioacuten y desarrollo
2 Presupuestos puacuteblicos altos en ciencias baacutesicas
3 Efectiva proteccioacuten de marcas y patentes
4 Puacuteblico educado sobre los perjuicios que generan carteles y monopolio
5 Sanciones ejemplares a quienes oficiosamente restringen la competencia
6 Los carteles y la manipulacioacuten de la regulacioacuten son corrupcioacuten y es una violacioacuten grave no muy distinta a robar
La Legitimidad de Extraer Valor del Consumidor Ha Evolucionado en Los Uacuteltimos 100 antildeos
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ldquoThe central issue is wersquore developing into a plutocracyrdquo ldquoWersquove got an enormous number of enormously rich people that have convinced themselves that theyrsquore rich because theyrsquore smart and constructive And they donrsquot like government and they donrsquot like to pay taxesrdquo Esto no es la primera vez que sucede IG Farbenindustrie (Bayer Hoechst y BASFA) 1 Tomando como ejemplo el Trust the Standar Oil
la industria farmaceacuteutica y de tintes se organizoacute como uno de los mas poderos e influyentes carteles en la historia de la humanidad
2 Sus ventas crecieron de 12 billones de reichsmarks a 36 billones de reichsmarks en 1946
3 El Sarin y el infame pesticida Zyklon B son parte de su legado
Por Esto es esencial encontrar un sano equilibrio entre los intereses privados y puacuteblicos que garanticen Precios
estables estabilidad financiera y buen gobierno
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No todas las formas de corrupcioacuten son percibidas de forma negativa ni tiene sancioacuten social Esta poleacutemica data de los oriacutegenes derecho penal eg El contrabando En Italia era una grave ofensa mientras que en Francia era considerado un mecanismo justo legiacutetimo contra los abusos de monopolistas o la escases Ideacutentica fue la puja entre Espantildea para defender rentas de su monopolio comercial en contra de Inglaterra y Holanda
La Pena y el Delito
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
1 El clientelismo y el patronazgo ha sido parte de todo sistema poliacutetico
2 La corrupcioacuten es un siacutentoma de fallas en la institucionalidad y no una cultura
3 La profundidad de los mercados es una condicioacuten necesaria para la especializacioacuten y el merito pero no es condicioacuten suficiente
4 Italia y Grecia ha logrado ingresos per caacutepita altos en Estados premodernos
5 El transito al Estado moderno esta plagado de enfrentamientos y conflicto
6 La depuracioacuten del sistema universitario es absolutamente indispensable
El tamantildeo de los mercados determinan los niveles de especializacioacuten e innovacioacuten El tamantildeo de los mercados determinan los niveles de especializacioacuten e innovacioacuten
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1 Cuando las instituciones son inmaduras los datos escasos y las medidas de gestioacuten estaacuten por definirse el Liderazgo de las cabezas es determinante para el futuro de la organizacioacuten
2 Colombia tiene una larga y preocupante historia de liderazgos fallidos en entidades claves Consejo superior de la Judicatura Contraloriacuteas Personeriacuteas Fiscalia DIAN etc
Sin embargo existen experiencias probadas que han sido muy efectivas servicios civiles separar la poliacutetica de la
gerencia de lo puacuteblico y clase media de propietarios
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Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
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Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
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La correlacioacuten entre la calidad de la gobernanza y la riqueza de las naciones es clara
La Corrupcioacuten es muy Costosa para la Ciudadania
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Los costos del financiamiento esta correlacionados con la falta de transparencia
El Financiamiento de Grandes Proyectos Esta amenazado por la Gran Corrupcioacuten
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La Gobernanza en La Regioacuten no ha Mejorado en 20 Antildeos
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Iniciativas regionales y mundiales
Iniciativas nacionales
Participacioacuten del sector privado y de la sociedad civil
Apoyo de las Multilaterales en la regioacuten el BID y otras organizaciones internacionales como el Besel Institute
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
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Iniciativas regionales y mundiales
Reducir brechas con respecto a los acuerdos de GAFI Foro Global Grupo de trabajo sobre Cohecho de la OECD
EITI Transparencia y rendicioacuten de cuentas en el manejo y concesiones de los recursos naturales
Reglas al financiamiento poliacutetico
Transparencia financiera
Integridad publica Conflicto de intereacutes y declaracioacuten juramentada patrimonial
Independencia de la justicia para enfrentar la gran corrupcioacuten
Separar la gerencia de la poliacutetica
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
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Iniciativas nacionales
Contratacioacuten publica infraestructura y renegociacioacuten de contratos
Gobernanza recursos naturales
Incorporar las recomendaciones en contratacioacuten publica de la convencioacuten de Naciones Unidas Contra la corrupcioacuten y las de transparencia del sector construccioacuten CoST
Registro electroacutenico de beneficiario final
Limitar aforo de funcionarios
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
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Agenda 1Contexto
2Recuperando Activos de la corrupcioacuten
3Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten
4Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5Estrategias de control
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La facultad legal para Rastrear Congelar Confiscar Liquidar Y repatriar los fondos
desviados Obtenidos a traveacutes de iliacutecitos La elaboracioacuten de asistencias juriacutedicas reciprocas Anaacutelisis financieros en diferentes jurisdicciones
Existe un marco legal para que el crimen no pague No obstante el diablo esta en los detalles
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bull La independencia y reconocimiento social del sistema judicial
bull El nombramiento de fiscales idoacuteneos
bull Acceso a informacioacuten (bancaria y beneficiario final)
Existen casos eacutexitos que ilustran la institucionalidad necesaria para que el crimen no pague
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La calidad y entrenamiento de los investigadores en finanzas ciencias forenses y contabilidad finanzas es esencial
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Quieacuten - Identificar a los sujetos nombres fecha de Nacimiento sobre nombres aliases variaciones en la ortografiacutea o forma de escribir el nombre - Antecedentes criminales o cualquier otra violacioacuten administrativa previa - Nacionalidad otras ciudadaniacuteas raza origen estatus migratorio autenticidad de todos estos documentos - Familiares la cercaniacutea de su relacioacuten su posible participacioacuten en el iliacutecito Queacute - Actividades criminales principales otras conexas - Dimensioacuten y frecuencia de su participacioacuten en actividades criminales nivel de involucramiento papel - Contactos y asociados Naturaleza de la relacioacuten y medios de comunicacioacuten - Actividades legales Donde - Lugar de operacioacuten - Medios de transporte licencias de conduccioacuten y registro de vehiacuteculos aerodinos o naves - Informacioacuten migratoria entradas y salidas del paiacutes pasaportes usados destinos formas de pago
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
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Cuando - Liacuteneas de tiempo diacuteas y horas - Periodos en los que se planearon y cometieron los criacutemenes en cuestioacuten Como - Meacutetodos criminales (la estructura operativa para la gestioacuten criminal) - Medios de comunicacioacuten teleacutefonos correos electroacutenicos sistemas de mensajes cifrados - Activos usados (vehiacuteculos propiedades asesores etc) Por queacute - Loacutegica de la actuacioacuten criminal y su planeamiento - Motivacioacuten - Actitudes (oportunista sistemaacutetico manejo del riesgo) - Forma de vida (Expresiones materiales de riqueza del sujeto y su entorno viajes usufructos)
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
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Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
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Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
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Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
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Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
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Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
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El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
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Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
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En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
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Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
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Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
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Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
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LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
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Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
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DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
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CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
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26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
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Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
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Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
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Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
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Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
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Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
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Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
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Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
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bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
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Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
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3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
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4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
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bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
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bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Extraer rentas es natural
En sociedades con mercados poco desarrollados la especializacioacuten que
permite innovar es muy difiacutecil La riqueza se acumula con base en
extraccioacuten de rentas (sal pan cerveza)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Extraer Valor
El empresario exitoso quiere 1 Elevados maacutergenes que le
permitan extraer valor 2 Altos costos de entrada a
competidores 3 Produccioacuten escalable
raacutepidamente (costos fijos altos y costos marginales decrecientes con escala)
4 Patentes y marcas 5 Productos que generen estatus
El Arte de Extraer y Capturar Valor
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
1 Elevadas tasas de inversioacuten en investigacioacuten y desarrollo
2 Presupuestos puacuteblicos altos en ciencias baacutesicas
3 Efectiva proteccioacuten de marcas y patentes
4 Puacuteblico educado sobre los perjuicios que generan carteles y monopolio
5 Sanciones ejemplares a quienes oficiosamente restringen la competencia
6 Los carteles y la manipulacioacuten de la regulacioacuten son corrupcioacuten y es una violacioacuten grave no muy distinta a robar
La Legitimidad de Extraer Valor del Consumidor Ha Evolucionado en Los Uacuteltimos 100 antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
ldquoThe central issue is wersquore developing into a plutocracyrdquo ldquoWersquove got an enormous number of enormously rich people that have convinced themselves that theyrsquore rich because theyrsquore smart and constructive And they donrsquot like government and they donrsquot like to pay taxesrdquo Esto no es la primera vez que sucede IG Farbenindustrie (Bayer Hoechst y BASFA) 1 Tomando como ejemplo el Trust the Standar Oil
la industria farmaceacuteutica y de tintes se organizoacute como uno de los mas poderos e influyentes carteles en la historia de la humanidad
2 Sus ventas crecieron de 12 billones de reichsmarks a 36 billones de reichsmarks en 1946
3 El Sarin y el infame pesticida Zyklon B son parte de su legado
Por Esto es esencial encontrar un sano equilibrio entre los intereses privados y puacuteblicos que garanticen Precios
estables estabilidad financiera y buen gobierno
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
No todas las formas de corrupcioacuten son percibidas de forma negativa ni tiene sancioacuten social Esta poleacutemica data de los oriacutegenes derecho penal eg El contrabando En Italia era una grave ofensa mientras que en Francia era considerado un mecanismo justo legiacutetimo contra los abusos de monopolistas o la escases Ideacutentica fue la puja entre Espantildea para defender rentas de su monopolio comercial en contra de Inglaterra y Holanda
La Pena y el Delito
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
1 El clientelismo y el patronazgo ha sido parte de todo sistema poliacutetico
2 La corrupcioacuten es un siacutentoma de fallas en la institucionalidad y no una cultura
3 La profundidad de los mercados es una condicioacuten necesaria para la especializacioacuten y el merito pero no es condicioacuten suficiente
4 Italia y Grecia ha logrado ingresos per caacutepita altos en Estados premodernos
5 El transito al Estado moderno esta plagado de enfrentamientos y conflicto
6 La depuracioacuten del sistema universitario es absolutamente indispensable
El tamantildeo de los mercados determinan los niveles de especializacioacuten e innovacioacuten El tamantildeo de los mercados determinan los niveles de especializacioacuten e innovacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
1 Cuando las instituciones son inmaduras los datos escasos y las medidas de gestioacuten estaacuten por definirse el Liderazgo de las cabezas es determinante para el futuro de la organizacioacuten
2 Colombia tiene una larga y preocupante historia de liderazgos fallidos en entidades claves Consejo superior de la Judicatura Contraloriacuteas Personeriacuteas Fiscalia DIAN etc
Sin embargo existen experiencias probadas que han sido muy efectivas servicios civiles separar la poliacutetica de la
gerencia de lo puacuteblico y clase media de propietarios
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La correlacioacuten entre la calidad de la gobernanza y la riqueza de las naciones es clara
La Corrupcioacuten es muy Costosa para la Ciudadania
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Los costos del financiamiento esta correlacionados con la falta de transparencia
El Financiamiento de Grandes Proyectos Esta amenazado por la Gran Corrupcioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La Gobernanza en La Regioacuten no ha Mejorado en 20 Antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas regionales y mundiales
Iniciativas nacionales
Participacioacuten del sector privado y de la sociedad civil
Apoyo de las Multilaterales en la regioacuten el BID y otras organizaciones internacionales como el Besel Institute
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas regionales y mundiales
Reducir brechas con respecto a los acuerdos de GAFI Foro Global Grupo de trabajo sobre Cohecho de la OECD
EITI Transparencia y rendicioacuten de cuentas en el manejo y concesiones de los recursos naturales
Reglas al financiamiento poliacutetico
Transparencia financiera
Integridad publica Conflicto de intereacutes y declaracioacuten juramentada patrimonial
Independencia de la justicia para enfrentar la gran corrupcioacuten
Separar la gerencia de la poliacutetica
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas nacionales
Contratacioacuten publica infraestructura y renegociacioacuten de contratos
Gobernanza recursos naturales
Incorporar las recomendaciones en contratacioacuten publica de la convencioacuten de Naciones Unidas Contra la corrupcioacuten y las de transparencia del sector construccioacuten CoST
Registro electroacutenico de beneficiario final
Limitar aforo de funcionarios
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1Contexto
2Recuperando Activos de la corrupcioacuten
3Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten
4Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La facultad legal para Rastrear Congelar Confiscar Liquidar Y repatriar los fondos
desviados Obtenidos a traveacutes de iliacutecitos La elaboracioacuten de asistencias juriacutedicas reciprocas Anaacutelisis financieros en diferentes jurisdicciones
Existe un marco legal para que el crimen no pague No obstante el diablo esta en los detalles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull La independencia y reconocimiento social del sistema judicial
bull El nombramiento de fiscales idoacuteneos
bull Acceso a informacioacuten (bancaria y beneficiario final)
Existen casos eacutexitos que ilustran la institucionalidad necesaria para que el crimen no pague
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La calidad y entrenamiento de los investigadores en finanzas ciencias forenses y contabilidad finanzas es esencial
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Quieacuten - Identificar a los sujetos nombres fecha de Nacimiento sobre nombres aliases variaciones en la ortografiacutea o forma de escribir el nombre - Antecedentes criminales o cualquier otra violacioacuten administrativa previa - Nacionalidad otras ciudadaniacuteas raza origen estatus migratorio autenticidad de todos estos documentos - Familiares la cercaniacutea de su relacioacuten su posible participacioacuten en el iliacutecito Queacute - Actividades criminales principales otras conexas - Dimensioacuten y frecuencia de su participacioacuten en actividades criminales nivel de involucramiento papel - Contactos y asociados Naturaleza de la relacioacuten y medios de comunicacioacuten - Actividades legales Donde - Lugar de operacioacuten - Medios de transporte licencias de conduccioacuten y registro de vehiacuteculos aerodinos o naves - Informacioacuten migratoria entradas y salidas del paiacutes pasaportes usados destinos formas de pago
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Cuando - Liacuteneas de tiempo diacuteas y horas - Periodos en los que se planearon y cometieron los criacutemenes en cuestioacuten Como - Meacutetodos criminales (la estructura operativa para la gestioacuten criminal) - Medios de comunicacioacuten teleacutefonos correos electroacutenicos sistemas de mensajes cifrados - Activos usados (vehiacuteculos propiedades asesores etc) Por queacute - Loacutegica de la actuacioacuten criminal y su planeamiento - Motivacioacuten - Actitudes (oportunista sistemaacutetico manejo del riesgo) - Forma de vida (Expresiones materiales de riqueza del sujeto y su entorno viajes usufructos)
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
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Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
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Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Extraer rentas es natural
En sociedades con mercados poco desarrollados la especializacioacuten que
permite innovar es muy difiacutecil La riqueza se acumula con base en
extraccioacuten de rentas (sal pan cerveza)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Extraer Valor
El empresario exitoso quiere 1 Elevados maacutergenes que le
permitan extraer valor 2 Altos costos de entrada a
competidores 3 Produccioacuten escalable
raacutepidamente (costos fijos altos y costos marginales decrecientes con escala)
4 Patentes y marcas 5 Productos que generen estatus
El Arte de Extraer y Capturar Valor
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
1 Elevadas tasas de inversioacuten en investigacioacuten y desarrollo
2 Presupuestos puacuteblicos altos en ciencias baacutesicas
3 Efectiva proteccioacuten de marcas y patentes
4 Puacuteblico educado sobre los perjuicios que generan carteles y monopolio
5 Sanciones ejemplares a quienes oficiosamente restringen la competencia
6 Los carteles y la manipulacioacuten de la regulacioacuten son corrupcioacuten y es una violacioacuten grave no muy distinta a robar
La Legitimidad de Extraer Valor del Consumidor Ha Evolucionado en Los Uacuteltimos 100 antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
ldquoThe central issue is wersquore developing into a plutocracyrdquo ldquoWersquove got an enormous number of enormously rich people that have convinced themselves that theyrsquore rich because theyrsquore smart and constructive And they donrsquot like government and they donrsquot like to pay taxesrdquo Esto no es la primera vez que sucede IG Farbenindustrie (Bayer Hoechst y BASFA) 1 Tomando como ejemplo el Trust the Standar Oil
la industria farmaceacuteutica y de tintes se organizoacute como uno de los mas poderos e influyentes carteles en la historia de la humanidad
2 Sus ventas crecieron de 12 billones de reichsmarks a 36 billones de reichsmarks en 1946
3 El Sarin y el infame pesticida Zyklon B son parte de su legado
Por Esto es esencial encontrar un sano equilibrio entre los intereses privados y puacuteblicos que garanticen Precios
estables estabilidad financiera y buen gobierno
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
No todas las formas de corrupcioacuten son percibidas de forma negativa ni tiene sancioacuten social Esta poleacutemica data de los oriacutegenes derecho penal eg El contrabando En Italia era una grave ofensa mientras que en Francia era considerado un mecanismo justo legiacutetimo contra los abusos de monopolistas o la escases Ideacutentica fue la puja entre Espantildea para defender rentas de su monopolio comercial en contra de Inglaterra y Holanda
La Pena y el Delito
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
1 El clientelismo y el patronazgo ha sido parte de todo sistema poliacutetico
2 La corrupcioacuten es un siacutentoma de fallas en la institucionalidad y no una cultura
3 La profundidad de los mercados es una condicioacuten necesaria para la especializacioacuten y el merito pero no es condicioacuten suficiente
4 Italia y Grecia ha logrado ingresos per caacutepita altos en Estados premodernos
5 El transito al Estado moderno esta plagado de enfrentamientos y conflicto
6 La depuracioacuten del sistema universitario es absolutamente indispensable
El tamantildeo de los mercados determinan los niveles de especializacioacuten e innovacioacuten El tamantildeo de los mercados determinan los niveles de especializacioacuten e innovacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
1 Cuando las instituciones son inmaduras los datos escasos y las medidas de gestioacuten estaacuten por definirse el Liderazgo de las cabezas es determinante para el futuro de la organizacioacuten
2 Colombia tiene una larga y preocupante historia de liderazgos fallidos en entidades claves Consejo superior de la Judicatura Contraloriacuteas Personeriacuteas Fiscalia DIAN etc
Sin embargo existen experiencias probadas que han sido muy efectivas servicios civiles separar la poliacutetica de la
gerencia de lo puacuteblico y clase media de propietarios
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La correlacioacuten entre la calidad de la gobernanza y la riqueza de las naciones es clara
La Corrupcioacuten es muy Costosa para la Ciudadania
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Los costos del financiamiento esta correlacionados con la falta de transparencia
El Financiamiento de Grandes Proyectos Esta amenazado por la Gran Corrupcioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La Gobernanza en La Regioacuten no ha Mejorado en 20 Antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas regionales y mundiales
Iniciativas nacionales
Participacioacuten del sector privado y de la sociedad civil
Apoyo de las Multilaterales en la regioacuten el BID y otras organizaciones internacionales como el Besel Institute
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas regionales y mundiales
Reducir brechas con respecto a los acuerdos de GAFI Foro Global Grupo de trabajo sobre Cohecho de la OECD
EITI Transparencia y rendicioacuten de cuentas en el manejo y concesiones de los recursos naturales
Reglas al financiamiento poliacutetico
Transparencia financiera
Integridad publica Conflicto de intereacutes y declaracioacuten juramentada patrimonial
Independencia de la justicia para enfrentar la gran corrupcioacuten
Separar la gerencia de la poliacutetica
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas nacionales
Contratacioacuten publica infraestructura y renegociacioacuten de contratos
Gobernanza recursos naturales
Incorporar las recomendaciones en contratacioacuten publica de la convencioacuten de Naciones Unidas Contra la corrupcioacuten y las de transparencia del sector construccioacuten CoST
Registro electroacutenico de beneficiario final
Limitar aforo de funcionarios
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1Contexto
2Recuperando Activos de la corrupcioacuten
3Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten
4Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La facultad legal para Rastrear Congelar Confiscar Liquidar Y repatriar los fondos
desviados Obtenidos a traveacutes de iliacutecitos La elaboracioacuten de asistencias juriacutedicas reciprocas Anaacutelisis financieros en diferentes jurisdicciones
Existe un marco legal para que el crimen no pague No obstante el diablo esta en los detalles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull La independencia y reconocimiento social del sistema judicial
bull El nombramiento de fiscales idoacuteneos
bull Acceso a informacioacuten (bancaria y beneficiario final)
Existen casos eacutexitos que ilustran la institucionalidad necesaria para que el crimen no pague
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La calidad y entrenamiento de los investigadores en finanzas ciencias forenses y contabilidad finanzas es esencial
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Quieacuten - Identificar a los sujetos nombres fecha de Nacimiento sobre nombres aliases variaciones en la ortografiacutea o forma de escribir el nombre - Antecedentes criminales o cualquier otra violacioacuten administrativa previa - Nacionalidad otras ciudadaniacuteas raza origen estatus migratorio autenticidad de todos estos documentos - Familiares la cercaniacutea de su relacioacuten su posible participacioacuten en el iliacutecito Queacute - Actividades criminales principales otras conexas - Dimensioacuten y frecuencia de su participacioacuten en actividades criminales nivel de involucramiento papel - Contactos y asociados Naturaleza de la relacioacuten y medios de comunicacioacuten - Actividades legales Donde - Lugar de operacioacuten - Medios de transporte licencias de conduccioacuten y registro de vehiacuteculos aerodinos o naves - Informacioacuten migratoria entradas y salidas del paiacutes pasaportes usados destinos formas de pago
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Cuando - Liacuteneas de tiempo diacuteas y horas - Periodos en los que se planearon y cometieron los criacutemenes en cuestioacuten Como - Meacutetodos criminales (la estructura operativa para la gestioacuten criminal) - Medios de comunicacioacuten teleacutefonos correos electroacutenicos sistemas de mensajes cifrados - Activos usados (vehiacuteculos propiedades asesores etc) Por queacute - Loacutegica de la actuacioacuten criminal y su planeamiento - Motivacioacuten - Actitudes (oportunista sistemaacutetico manejo del riesgo) - Forma de vida (Expresiones materiales de riqueza del sujeto y su entorno viajes usufructos)
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
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Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
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El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
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Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Extraer rentas es natural
En sociedades con mercados poco desarrollados la especializacioacuten que
permite innovar es muy difiacutecil La riqueza se acumula con base en
extraccioacuten de rentas (sal pan cerveza)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Extraer Valor
El empresario exitoso quiere 1 Elevados maacutergenes que le
permitan extraer valor 2 Altos costos de entrada a
competidores 3 Produccioacuten escalable
raacutepidamente (costos fijos altos y costos marginales decrecientes con escala)
4 Patentes y marcas 5 Productos que generen estatus
El Arte de Extraer y Capturar Valor
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
1 Elevadas tasas de inversioacuten en investigacioacuten y desarrollo
2 Presupuestos puacuteblicos altos en ciencias baacutesicas
3 Efectiva proteccioacuten de marcas y patentes
4 Puacuteblico educado sobre los perjuicios que generan carteles y monopolio
5 Sanciones ejemplares a quienes oficiosamente restringen la competencia
6 Los carteles y la manipulacioacuten de la regulacioacuten son corrupcioacuten y es una violacioacuten grave no muy distinta a robar
La Legitimidad de Extraer Valor del Consumidor Ha Evolucionado en Los Uacuteltimos 100 antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
ldquoThe central issue is wersquore developing into a plutocracyrdquo ldquoWersquove got an enormous number of enormously rich people that have convinced themselves that theyrsquore rich because theyrsquore smart and constructive And they donrsquot like government and they donrsquot like to pay taxesrdquo Esto no es la primera vez que sucede IG Farbenindustrie (Bayer Hoechst y BASFA) 1 Tomando como ejemplo el Trust the Standar Oil
la industria farmaceacuteutica y de tintes se organizoacute como uno de los mas poderos e influyentes carteles en la historia de la humanidad
2 Sus ventas crecieron de 12 billones de reichsmarks a 36 billones de reichsmarks en 1946
3 El Sarin y el infame pesticida Zyklon B son parte de su legado
Por Esto es esencial encontrar un sano equilibrio entre los intereses privados y puacuteblicos que garanticen Precios
estables estabilidad financiera y buen gobierno
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
No todas las formas de corrupcioacuten son percibidas de forma negativa ni tiene sancioacuten social Esta poleacutemica data de los oriacutegenes derecho penal eg El contrabando En Italia era una grave ofensa mientras que en Francia era considerado un mecanismo justo legiacutetimo contra los abusos de monopolistas o la escases Ideacutentica fue la puja entre Espantildea para defender rentas de su monopolio comercial en contra de Inglaterra y Holanda
La Pena y el Delito
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
1 El clientelismo y el patronazgo ha sido parte de todo sistema poliacutetico
2 La corrupcioacuten es un siacutentoma de fallas en la institucionalidad y no una cultura
3 La profundidad de los mercados es una condicioacuten necesaria para la especializacioacuten y el merito pero no es condicioacuten suficiente
4 Italia y Grecia ha logrado ingresos per caacutepita altos en Estados premodernos
5 El transito al Estado moderno esta plagado de enfrentamientos y conflicto
6 La depuracioacuten del sistema universitario es absolutamente indispensable
El tamantildeo de los mercados determinan los niveles de especializacioacuten e innovacioacuten El tamantildeo de los mercados determinan los niveles de especializacioacuten e innovacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
1 Cuando las instituciones son inmaduras los datos escasos y las medidas de gestioacuten estaacuten por definirse el Liderazgo de las cabezas es determinante para el futuro de la organizacioacuten
2 Colombia tiene una larga y preocupante historia de liderazgos fallidos en entidades claves Consejo superior de la Judicatura Contraloriacuteas Personeriacuteas Fiscalia DIAN etc
Sin embargo existen experiencias probadas que han sido muy efectivas servicios civiles separar la poliacutetica de la
gerencia de lo puacuteblico y clase media de propietarios
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La correlacioacuten entre la calidad de la gobernanza y la riqueza de las naciones es clara
La Corrupcioacuten es muy Costosa para la Ciudadania
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Los costos del financiamiento esta correlacionados con la falta de transparencia
El Financiamiento de Grandes Proyectos Esta amenazado por la Gran Corrupcioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La Gobernanza en La Regioacuten no ha Mejorado en 20 Antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas regionales y mundiales
Iniciativas nacionales
Participacioacuten del sector privado y de la sociedad civil
Apoyo de las Multilaterales en la regioacuten el BID y otras organizaciones internacionales como el Besel Institute
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas regionales y mundiales
Reducir brechas con respecto a los acuerdos de GAFI Foro Global Grupo de trabajo sobre Cohecho de la OECD
EITI Transparencia y rendicioacuten de cuentas en el manejo y concesiones de los recursos naturales
Reglas al financiamiento poliacutetico
Transparencia financiera
Integridad publica Conflicto de intereacutes y declaracioacuten juramentada patrimonial
Independencia de la justicia para enfrentar la gran corrupcioacuten
Separar la gerencia de la poliacutetica
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas nacionales
Contratacioacuten publica infraestructura y renegociacioacuten de contratos
Gobernanza recursos naturales
Incorporar las recomendaciones en contratacioacuten publica de la convencioacuten de Naciones Unidas Contra la corrupcioacuten y las de transparencia del sector construccioacuten CoST
Registro electroacutenico de beneficiario final
Limitar aforo de funcionarios
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1Contexto
2Recuperando Activos de la corrupcioacuten
3Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten
4Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La facultad legal para Rastrear Congelar Confiscar Liquidar Y repatriar los fondos
desviados Obtenidos a traveacutes de iliacutecitos La elaboracioacuten de asistencias juriacutedicas reciprocas Anaacutelisis financieros en diferentes jurisdicciones
Existe un marco legal para que el crimen no pague No obstante el diablo esta en los detalles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull La independencia y reconocimiento social del sistema judicial
bull El nombramiento de fiscales idoacuteneos
bull Acceso a informacioacuten (bancaria y beneficiario final)
Existen casos eacutexitos que ilustran la institucionalidad necesaria para que el crimen no pague
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La calidad y entrenamiento de los investigadores en finanzas ciencias forenses y contabilidad finanzas es esencial
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Quieacuten - Identificar a los sujetos nombres fecha de Nacimiento sobre nombres aliases variaciones en la ortografiacutea o forma de escribir el nombre - Antecedentes criminales o cualquier otra violacioacuten administrativa previa - Nacionalidad otras ciudadaniacuteas raza origen estatus migratorio autenticidad de todos estos documentos - Familiares la cercaniacutea de su relacioacuten su posible participacioacuten en el iliacutecito Queacute - Actividades criminales principales otras conexas - Dimensioacuten y frecuencia de su participacioacuten en actividades criminales nivel de involucramiento papel - Contactos y asociados Naturaleza de la relacioacuten y medios de comunicacioacuten - Actividades legales Donde - Lugar de operacioacuten - Medios de transporte licencias de conduccioacuten y registro de vehiacuteculos aerodinos o naves - Informacioacuten migratoria entradas y salidas del paiacutes pasaportes usados destinos formas de pago
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Cuando - Liacuteneas de tiempo diacuteas y horas - Periodos en los que se planearon y cometieron los criacutemenes en cuestioacuten Como - Meacutetodos criminales (la estructura operativa para la gestioacuten criminal) - Medios de comunicacioacuten teleacutefonos correos electroacutenicos sistemas de mensajes cifrados - Activos usados (vehiacuteculos propiedades asesores etc) Por queacute - Loacutegica de la actuacioacuten criminal y su planeamiento - Motivacioacuten - Actitudes (oportunista sistemaacutetico manejo del riesgo) - Forma de vida (Expresiones materiales de riqueza del sujeto y su entorno viajes usufructos)
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Extraer Valor
El empresario exitoso quiere 1 Elevados maacutergenes que le
permitan extraer valor 2 Altos costos de entrada a
competidores 3 Produccioacuten escalable
raacutepidamente (costos fijos altos y costos marginales decrecientes con escala)
4 Patentes y marcas 5 Productos que generen estatus
El Arte de Extraer y Capturar Valor
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
1 Elevadas tasas de inversioacuten en investigacioacuten y desarrollo
2 Presupuestos puacuteblicos altos en ciencias baacutesicas
3 Efectiva proteccioacuten de marcas y patentes
4 Puacuteblico educado sobre los perjuicios que generan carteles y monopolio
5 Sanciones ejemplares a quienes oficiosamente restringen la competencia
6 Los carteles y la manipulacioacuten de la regulacioacuten son corrupcioacuten y es una violacioacuten grave no muy distinta a robar
La Legitimidad de Extraer Valor del Consumidor Ha Evolucionado en Los Uacuteltimos 100 antildeos
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ldquoThe central issue is wersquore developing into a plutocracyrdquo ldquoWersquove got an enormous number of enormously rich people that have convinced themselves that theyrsquore rich because theyrsquore smart and constructive And they donrsquot like government and they donrsquot like to pay taxesrdquo Esto no es la primera vez que sucede IG Farbenindustrie (Bayer Hoechst y BASFA) 1 Tomando como ejemplo el Trust the Standar Oil
la industria farmaceacuteutica y de tintes se organizoacute como uno de los mas poderos e influyentes carteles en la historia de la humanidad
2 Sus ventas crecieron de 12 billones de reichsmarks a 36 billones de reichsmarks en 1946
3 El Sarin y el infame pesticida Zyklon B son parte de su legado
Por Esto es esencial encontrar un sano equilibrio entre los intereses privados y puacuteblicos que garanticen Precios
estables estabilidad financiera y buen gobierno
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No todas las formas de corrupcioacuten son percibidas de forma negativa ni tiene sancioacuten social Esta poleacutemica data de los oriacutegenes derecho penal eg El contrabando En Italia era una grave ofensa mientras que en Francia era considerado un mecanismo justo legiacutetimo contra los abusos de monopolistas o la escases Ideacutentica fue la puja entre Espantildea para defender rentas de su monopolio comercial en contra de Inglaterra y Holanda
La Pena y el Delito
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1 El clientelismo y el patronazgo ha sido parte de todo sistema poliacutetico
2 La corrupcioacuten es un siacutentoma de fallas en la institucionalidad y no una cultura
3 La profundidad de los mercados es una condicioacuten necesaria para la especializacioacuten y el merito pero no es condicioacuten suficiente
4 Italia y Grecia ha logrado ingresos per caacutepita altos en Estados premodernos
5 El transito al Estado moderno esta plagado de enfrentamientos y conflicto
6 La depuracioacuten del sistema universitario es absolutamente indispensable
El tamantildeo de los mercados determinan los niveles de especializacioacuten e innovacioacuten El tamantildeo de los mercados determinan los niveles de especializacioacuten e innovacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
1 Cuando las instituciones son inmaduras los datos escasos y las medidas de gestioacuten estaacuten por definirse el Liderazgo de las cabezas es determinante para el futuro de la organizacioacuten
2 Colombia tiene una larga y preocupante historia de liderazgos fallidos en entidades claves Consejo superior de la Judicatura Contraloriacuteas Personeriacuteas Fiscalia DIAN etc
Sin embargo existen experiencias probadas que han sido muy efectivas servicios civiles separar la poliacutetica de la
gerencia de lo puacuteblico y clase media de propietarios
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La correlacioacuten entre la calidad de la gobernanza y la riqueza de las naciones es clara
La Corrupcioacuten es muy Costosa para la Ciudadania
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Los costos del financiamiento esta correlacionados con la falta de transparencia
El Financiamiento de Grandes Proyectos Esta amenazado por la Gran Corrupcioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La Gobernanza en La Regioacuten no ha Mejorado en 20 Antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas regionales y mundiales
Iniciativas nacionales
Participacioacuten del sector privado y de la sociedad civil
Apoyo de las Multilaterales en la regioacuten el BID y otras organizaciones internacionales como el Besel Institute
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas regionales y mundiales
Reducir brechas con respecto a los acuerdos de GAFI Foro Global Grupo de trabajo sobre Cohecho de la OECD
EITI Transparencia y rendicioacuten de cuentas en el manejo y concesiones de los recursos naturales
Reglas al financiamiento poliacutetico
Transparencia financiera
Integridad publica Conflicto de intereacutes y declaracioacuten juramentada patrimonial
Independencia de la justicia para enfrentar la gran corrupcioacuten
Separar la gerencia de la poliacutetica
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas nacionales
Contratacioacuten publica infraestructura y renegociacioacuten de contratos
Gobernanza recursos naturales
Incorporar las recomendaciones en contratacioacuten publica de la convencioacuten de Naciones Unidas Contra la corrupcioacuten y las de transparencia del sector construccioacuten CoST
Registro electroacutenico de beneficiario final
Limitar aforo de funcionarios
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1Contexto
2Recuperando Activos de la corrupcioacuten
3Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten
4Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La facultad legal para Rastrear Congelar Confiscar Liquidar Y repatriar los fondos
desviados Obtenidos a traveacutes de iliacutecitos La elaboracioacuten de asistencias juriacutedicas reciprocas Anaacutelisis financieros en diferentes jurisdicciones
Existe un marco legal para que el crimen no pague No obstante el diablo esta en los detalles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull La independencia y reconocimiento social del sistema judicial
bull El nombramiento de fiscales idoacuteneos
bull Acceso a informacioacuten (bancaria y beneficiario final)
Existen casos eacutexitos que ilustran la institucionalidad necesaria para que el crimen no pague
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La calidad y entrenamiento de los investigadores en finanzas ciencias forenses y contabilidad finanzas es esencial
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Quieacuten - Identificar a los sujetos nombres fecha de Nacimiento sobre nombres aliases variaciones en la ortografiacutea o forma de escribir el nombre - Antecedentes criminales o cualquier otra violacioacuten administrativa previa - Nacionalidad otras ciudadaniacuteas raza origen estatus migratorio autenticidad de todos estos documentos - Familiares la cercaniacutea de su relacioacuten su posible participacioacuten en el iliacutecito Queacute - Actividades criminales principales otras conexas - Dimensioacuten y frecuencia de su participacioacuten en actividades criminales nivel de involucramiento papel - Contactos y asociados Naturaleza de la relacioacuten y medios de comunicacioacuten - Actividades legales Donde - Lugar de operacioacuten - Medios de transporte licencias de conduccioacuten y registro de vehiacuteculos aerodinos o naves - Informacioacuten migratoria entradas y salidas del paiacutes pasaportes usados destinos formas de pago
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Cuando - Liacuteneas de tiempo diacuteas y horas - Periodos en los que se planearon y cometieron los criacutemenes en cuestioacuten Como - Meacutetodos criminales (la estructura operativa para la gestioacuten criminal) - Medios de comunicacioacuten teleacutefonos correos electroacutenicos sistemas de mensajes cifrados - Activos usados (vehiacuteculos propiedades asesores etc) Por queacute - Loacutegica de la actuacioacuten criminal y su planeamiento - Motivacioacuten - Actitudes (oportunista sistemaacutetico manejo del riesgo) - Forma de vida (Expresiones materiales de riqueza del sujeto y su entorno viajes usufructos)
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
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Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
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Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
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Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
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Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
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El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
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Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
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En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
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Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
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1 Elevadas tasas de inversioacuten en investigacioacuten y desarrollo
2 Presupuestos puacuteblicos altos en ciencias baacutesicas
3 Efectiva proteccioacuten de marcas y patentes
4 Puacuteblico educado sobre los perjuicios que generan carteles y monopolio
5 Sanciones ejemplares a quienes oficiosamente restringen la competencia
6 Los carteles y la manipulacioacuten de la regulacioacuten son corrupcioacuten y es una violacioacuten grave no muy distinta a robar
La Legitimidad de Extraer Valor del Consumidor Ha Evolucionado en Los Uacuteltimos 100 antildeos
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ldquoThe central issue is wersquore developing into a plutocracyrdquo ldquoWersquove got an enormous number of enormously rich people that have convinced themselves that theyrsquore rich because theyrsquore smart and constructive And they donrsquot like government and they donrsquot like to pay taxesrdquo Esto no es la primera vez que sucede IG Farbenindustrie (Bayer Hoechst y BASFA) 1 Tomando como ejemplo el Trust the Standar Oil
la industria farmaceacuteutica y de tintes se organizoacute como uno de los mas poderos e influyentes carteles en la historia de la humanidad
2 Sus ventas crecieron de 12 billones de reichsmarks a 36 billones de reichsmarks en 1946
3 El Sarin y el infame pesticida Zyklon B son parte de su legado
Por Esto es esencial encontrar un sano equilibrio entre los intereses privados y puacuteblicos que garanticen Precios
estables estabilidad financiera y buen gobierno
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No todas las formas de corrupcioacuten son percibidas de forma negativa ni tiene sancioacuten social Esta poleacutemica data de los oriacutegenes derecho penal eg El contrabando En Italia era una grave ofensa mientras que en Francia era considerado un mecanismo justo legiacutetimo contra los abusos de monopolistas o la escases Ideacutentica fue la puja entre Espantildea para defender rentas de su monopolio comercial en contra de Inglaterra y Holanda
La Pena y el Delito
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1 El clientelismo y el patronazgo ha sido parte de todo sistema poliacutetico
2 La corrupcioacuten es un siacutentoma de fallas en la institucionalidad y no una cultura
3 La profundidad de los mercados es una condicioacuten necesaria para la especializacioacuten y el merito pero no es condicioacuten suficiente
4 Italia y Grecia ha logrado ingresos per caacutepita altos en Estados premodernos
5 El transito al Estado moderno esta plagado de enfrentamientos y conflicto
6 La depuracioacuten del sistema universitario es absolutamente indispensable
El tamantildeo de los mercados determinan los niveles de especializacioacuten e innovacioacuten El tamantildeo de los mercados determinan los niveles de especializacioacuten e innovacioacuten
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1 Cuando las instituciones son inmaduras los datos escasos y las medidas de gestioacuten estaacuten por definirse el Liderazgo de las cabezas es determinante para el futuro de la organizacioacuten
2 Colombia tiene una larga y preocupante historia de liderazgos fallidos en entidades claves Consejo superior de la Judicatura Contraloriacuteas Personeriacuteas Fiscalia DIAN etc
Sin embargo existen experiencias probadas que han sido muy efectivas servicios civiles separar la poliacutetica de la
gerencia de lo puacuteblico y clase media de propietarios
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Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
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La correlacioacuten entre la calidad de la gobernanza y la riqueza de las naciones es clara
La Corrupcioacuten es muy Costosa para la Ciudadania
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Los costos del financiamiento esta correlacionados con la falta de transparencia
El Financiamiento de Grandes Proyectos Esta amenazado por la Gran Corrupcioacuten
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La Gobernanza en La Regioacuten no ha Mejorado en 20 Antildeos
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Iniciativas regionales y mundiales
Iniciativas nacionales
Participacioacuten del sector privado y de la sociedad civil
Apoyo de las Multilaterales en la regioacuten el BID y otras organizaciones internacionales como el Besel Institute
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
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Iniciativas regionales y mundiales
Reducir brechas con respecto a los acuerdos de GAFI Foro Global Grupo de trabajo sobre Cohecho de la OECD
EITI Transparencia y rendicioacuten de cuentas en el manejo y concesiones de los recursos naturales
Reglas al financiamiento poliacutetico
Transparencia financiera
Integridad publica Conflicto de intereacutes y declaracioacuten juramentada patrimonial
Independencia de la justicia para enfrentar la gran corrupcioacuten
Separar la gerencia de la poliacutetica
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
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Iniciativas nacionales
Contratacioacuten publica infraestructura y renegociacioacuten de contratos
Gobernanza recursos naturales
Incorporar las recomendaciones en contratacioacuten publica de la convencioacuten de Naciones Unidas Contra la corrupcioacuten y las de transparencia del sector construccioacuten CoST
Registro electroacutenico de beneficiario final
Limitar aforo de funcionarios
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
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Agenda 1Contexto
2Recuperando Activos de la corrupcioacuten
3Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten
4Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La facultad legal para Rastrear Congelar Confiscar Liquidar Y repatriar los fondos
desviados Obtenidos a traveacutes de iliacutecitos La elaboracioacuten de asistencias juriacutedicas reciprocas Anaacutelisis financieros en diferentes jurisdicciones
Existe un marco legal para que el crimen no pague No obstante el diablo esta en los detalles
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bull La independencia y reconocimiento social del sistema judicial
bull El nombramiento de fiscales idoacuteneos
bull Acceso a informacioacuten (bancaria y beneficiario final)
Existen casos eacutexitos que ilustran la institucionalidad necesaria para que el crimen no pague
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La calidad y entrenamiento de los investigadores en finanzas ciencias forenses y contabilidad finanzas es esencial
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Quieacuten - Identificar a los sujetos nombres fecha de Nacimiento sobre nombres aliases variaciones en la ortografiacutea o forma de escribir el nombre - Antecedentes criminales o cualquier otra violacioacuten administrativa previa - Nacionalidad otras ciudadaniacuteas raza origen estatus migratorio autenticidad de todos estos documentos - Familiares la cercaniacutea de su relacioacuten su posible participacioacuten en el iliacutecito Queacute - Actividades criminales principales otras conexas - Dimensioacuten y frecuencia de su participacioacuten en actividades criminales nivel de involucramiento papel - Contactos y asociados Naturaleza de la relacioacuten y medios de comunicacioacuten - Actividades legales Donde - Lugar de operacioacuten - Medios de transporte licencias de conduccioacuten y registro de vehiacuteculos aerodinos o naves - Informacioacuten migratoria entradas y salidas del paiacutes pasaportes usados destinos formas de pago
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
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Cuando - Liacuteneas de tiempo diacuteas y horas - Periodos en los que se planearon y cometieron los criacutemenes en cuestioacuten Como - Meacutetodos criminales (la estructura operativa para la gestioacuten criminal) - Medios de comunicacioacuten teleacutefonos correos electroacutenicos sistemas de mensajes cifrados - Activos usados (vehiacuteculos propiedades asesores etc) Por queacute - Loacutegica de la actuacioacuten criminal y su planeamiento - Motivacioacuten - Actitudes (oportunista sistemaacutetico manejo del riesgo) - Forma de vida (Expresiones materiales de riqueza del sujeto y su entorno viajes usufructos)
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
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Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
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Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
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Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
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Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
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Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
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El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
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Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
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En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
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Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
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Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
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LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
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Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
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ldquoThe central issue is wersquore developing into a plutocracyrdquo ldquoWersquove got an enormous number of enormously rich people that have convinced themselves that theyrsquore rich because theyrsquore smart and constructive And they donrsquot like government and they donrsquot like to pay taxesrdquo Esto no es la primera vez que sucede IG Farbenindustrie (Bayer Hoechst y BASFA) 1 Tomando como ejemplo el Trust the Standar Oil
la industria farmaceacuteutica y de tintes se organizoacute como uno de los mas poderos e influyentes carteles en la historia de la humanidad
2 Sus ventas crecieron de 12 billones de reichsmarks a 36 billones de reichsmarks en 1946
3 El Sarin y el infame pesticida Zyklon B son parte de su legado
Por Esto es esencial encontrar un sano equilibrio entre los intereses privados y puacuteblicos que garanticen Precios
estables estabilidad financiera y buen gobierno
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No todas las formas de corrupcioacuten son percibidas de forma negativa ni tiene sancioacuten social Esta poleacutemica data de los oriacutegenes derecho penal eg El contrabando En Italia era una grave ofensa mientras que en Francia era considerado un mecanismo justo legiacutetimo contra los abusos de monopolistas o la escases Ideacutentica fue la puja entre Espantildea para defender rentas de su monopolio comercial en contra de Inglaterra y Holanda
La Pena y el Delito
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1 El clientelismo y el patronazgo ha sido parte de todo sistema poliacutetico
2 La corrupcioacuten es un siacutentoma de fallas en la institucionalidad y no una cultura
3 La profundidad de los mercados es una condicioacuten necesaria para la especializacioacuten y el merito pero no es condicioacuten suficiente
4 Italia y Grecia ha logrado ingresos per caacutepita altos en Estados premodernos
5 El transito al Estado moderno esta plagado de enfrentamientos y conflicto
6 La depuracioacuten del sistema universitario es absolutamente indispensable
El tamantildeo de los mercados determinan los niveles de especializacioacuten e innovacioacuten El tamantildeo de los mercados determinan los niveles de especializacioacuten e innovacioacuten
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1 Cuando las instituciones son inmaduras los datos escasos y las medidas de gestioacuten estaacuten por definirse el Liderazgo de las cabezas es determinante para el futuro de la organizacioacuten
2 Colombia tiene una larga y preocupante historia de liderazgos fallidos en entidades claves Consejo superior de la Judicatura Contraloriacuteas Personeriacuteas Fiscalia DIAN etc
Sin embargo existen experiencias probadas que han sido muy efectivas servicios civiles separar la poliacutetica de la
gerencia de lo puacuteblico y clase media de propietarios
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Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La correlacioacuten entre la calidad de la gobernanza y la riqueza de las naciones es clara
La Corrupcioacuten es muy Costosa para la Ciudadania
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Los costos del financiamiento esta correlacionados con la falta de transparencia
El Financiamiento de Grandes Proyectos Esta amenazado por la Gran Corrupcioacuten
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La Gobernanza en La Regioacuten no ha Mejorado en 20 Antildeos
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Iniciativas regionales y mundiales
Iniciativas nacionales
Participacioacuten del sector privado y de la sociedad civil
Apoyo de las Multilaterales en la regioacuten el BID y otras organizaciones internacionales como el Besel Institute
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
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Iniciativas regionales y mundiales
Reducir brechas con respecto a los acuerdos de GAFI Foro Global Grupo de trabajo sobre Cohecho de la OECD
EITI Transparencia y rendicioacuten de cuentas en el manejo y concesiones de los recursos naturales
Reglas al financiamiento poliacutetico
Transparencia financiera
Integridad publica Conflicto de intereacutes y declaracioacuten juramentada patrimonial
Independencia de la justicia para enfrentar la gran corrupcioacuten
Separar la gerencia de la poliacutetica
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas nacionales
Contratacioacuten publica infraestructura y renegociacioacuten de contratos
Gobernanza recursos naturales
Incorporar las recomendaciones en contratacioacuten publica de la convencioacuten de Naciones Unidas Contra la corrupcioacuten y las de transparencia del sector construccioacuten CoST
Registro electroacutenico de beneficiario final
Limitar aforo de funcionarios
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
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Agenda 1Contexto
2Recuperando Activos de la corrupcioacuten
3Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten
4Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La facultad legal para Rastrear Congelar Confiscar Liquidar Y repatriar los fondos
desviados Obtenidos a traveacutes de iliacutecitos La elaboracioacuten de asistencias juriacutedicas reciprocas Anaacutelisis financieros en diferentes jurisdicciones
Existe un marco legal para que el crimen no pague No obstante el diablo esta en los detalles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull La independencia y reconocimiento social del sistema judicial
bull El nombramiento de fiscales idoacuteneos
bull Acceso a informacioacuten (bancaria y beneficiario final)
Existen casos eacutexitos que ilustran la institucionalidad necesaria para que el crimen no pague
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La calidad y entrenamiento de los investigadores en finanzas ciencias forenses y contabilidad finanzas es esencial
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Quieacuten - Identificar a los sujetos nombres fecha de Nacimiento sobre nombres aliases variaciones en la ortografiacutea o forma de escribir el nombre - Antecedentes criminales o cualquier otra violacioacuten administrativa previa - Nacionalidad otras ciudadaniacuteas raza origen estatus migratorio autenticidad de todos estos documentos - Familiares la cercaniacutea de su relacioacuten su posible participacioacuten en el iliacutecito Queacute - Actividades criminales principales otras conexas - Dimensioacuten y frecuencia de su participacioacuten en actividades criminales nivel de involucramiento papel - Contactos y asociados Naturaleza de la relacioacuten y medios de comunicacioacuten - Actividades legales Donde - Lugar de operacioacuten - Medios de transporte licencias de conduccioacuten y registro de vehiacuteculos aerodinos o naves - Informacioacuten migratoria entradas y salidas del paiacutes pasaportes usados destinos formas de pago
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
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Cuando - Liacuteneas de tiempo diacuteas y horas - Periodos en los que se planearon y cometieron los criacutemenes en cuestioacuten Como - Meacutetodos criminales (la estructura operativa para la gestioacuten criminal) - Medios de comunicacioacuten teleacutefonos correos electroacutenicos sistemas de mensajes cifrados - Activos usados (vehiacuteculos propiedades asesores etc) Por queacute - Loacutegica de la actuacioacuten criminal y su planeamiento - Motivacioacuten - Actitudes (oportunista sistemaacutetico manejo del riesgo) - Forma de vida (Expresiones materiales de riqueza del sujeto y su entorno viajes usufructos)
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
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Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
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Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
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Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
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Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
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Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
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El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
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Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
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En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
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Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
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Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
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Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
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Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
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No todas las formas de corrupcioacuten son percibidas de forma negativa ni tiene sancioacuten social Esta poleacutemica data de los oriacutegenes derecho penal eg El contrabando En Italia era una grave ofensa mientras que en Francia era considerado un mecanismo justo legiacutetimo contra los abusos de monopolistas o la escases Ideacutentica fue la puja entre Espantildea para defender rentas de su monopolio comercial en contra de Inglaterra y Holanda
La Pena y el Delito
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1 El clientelismo y el patronazgo ha sido parte de todo sistema poliacutetico
2 La corrupcioacuten es un siacutentoma de fallas en la institucionalidad y no una cultura
3 La profundidad de los mercados es una condicioacuten necesaria para la especializacioacuten y el merito pero no es condicioacuten suficiente
4 Italia y Grecia ha logrado ingresos per caacutepita altos en Estados premodernos
5 El transito al Estado moderno esta plagado de enfrentamientos y conflicto
6 La depuracioacuten del sistema universitario es absolutamente indispensable
El tamantildeo de los mercados determinan los niveles de especializacioacuten e innovacioacuten El tamantildeo de los mercados determinan los niveles de especializacioacuten e innovacioacuten
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1 Cuando las instituciones son inmaduras los datos escasos y las medidas de gestioacuten estaacuten por definirse el Liderazgo de las cabezas es determinante para el futuro de la organizacioacuten
2 Colombia tiene una larga y preocupante historia de liderazgos fallidos en entidades claves Consejo superior de la Judicatura Contraloriacuteas Personeriacuteas Fiscalia DIAN etc
Sin embargo existen experiencias probadas que han sido muy efectivas servicios civiles separar la poliacutetica de la
gerencia de lo puacuteblico y clase media de propietarios
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Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
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La correlacioacuten entre la calidad de la gobernanza y la riqueza de las naciones es clara
La Corrupcioacuten es muy Costosa para la Ciudadania
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Los costos del financiamiento esta correlacionados con la falta de transparencia
El Financiamiento de Grandes Proyectos Esta amenazado por la Gran Corrupcioacuten
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La Gobernanza en La Regioacuten no ha Mejorado en 20 Antildeos
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Iniciativas regionales y mundiales
Iniciativas nacionales
Participacioacuten del sector privado y de la sociedad civil
Apoyo de las Multilaterales en la regioacuten el BID y otras organizaciones internacionales como el Besel Institute
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
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Iniciativas regionales y mundiales
Reducir brechas con respecto a los acuerdos de GAFI Foro Global Grupo de trabajo sobre Cohecho de la OECD
EITI Transparencia y rendicioacuten de cuentas en el manejo y concesiones de los recursos naturales
Reglas al financiamiento poliacutetico
Transparencia financiera
Integridad publica Conflicto de intereacutes y declaracioacuten juramentada patrimonial
Independencia de la justicia para enfrentar la gran corrupcioacuten
Separar la gerencia de la poliacutetica
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
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Iniciativas nacionales
Contratacioacuten publica infraestructura y renegociacioacuten de contratos
Gobernanza recursos naturales
Incorporar las recomendaciones en contratacioacuten publica de la convencioacuten de Naciones Unidas Contra la corrupcioacuten y las de transparencia del sector construccioacuten CoST
Registro electroacutenico de beneficiario final
Limitar aforo de funcionarios
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
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Agenda 1Contexto
2Recuperando Activos de la corrupcioacuten
3Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten
4Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5Estrategias de control
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La facultad legal para Rastrear Congelar Confiscar Liquidar Y repatriar los fondos
desviados Obtenidos a traveacutes de iliacutecitos La elaboracioacuten de asistencias juriacutedicas reciprocas Anaacutelisis financieros en diferentes jurisdicciones
Existe un marco legal para que el crimen no pague No obstante el diablo esta en los detalles
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bull La independencia y reconocimiento social del sistema judicial
bull El nombramiento de fiscales idoacuteneos
bull Acceso a informacioacuten (bancaria y beneficiario final)
Existen casos eacutexitos que ilustran la institucionalidad necesaria para que el crimen no pague
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La calidad y entrenamiento de los investigadores en finanzas ciencias forenses y contabilidad finanzas es esencial
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Quieacuten - Identificar a los sujetos nombres fecha de Nacimiento sobre nombres aliases variaciones en la ortografiacutea o forma de escribir el nombre - Antecedentes criminales o cualquier otra violacioacuten administrativa previa - Nacionalidad otras ciudadaniacuteas raza origen estatus migratorio autenticidad de todos estos documentos - Familiares la cercaniacutea de su relacioacuten su posible participacioacuten en el iliacutecito Queacute - Actividades criminales principales otras conexas - Dimensioacuten y frecuencia de su participacioacuten en actividades criminales nivel de involucramiento papel - Contactos y asociados Naturaleza de la relacioacuten y medios de comunicacioacuten - Actividades legales Donde - Lugar de operacioacuten - Medios de transporte licencias de conduccioacuten y registro de vehiacuteculos aerodinos o naves - Informacioacuten migratoria entradas y salidas del paiacutes pasaportes usados destinos formas de pago
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
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Cuando - Liacuteneas de tiempo diacuteas y horas - Periodos en los que se planearon y cometieron los criacutemenes en cuestioacuten Como - Meacutetodos criminales (la estructura operativa para la gestioacuten criminal) - Medios de comunicacioacuten teleacutefonos correos electroacutenicos sistemas de mensajes cifrados - Activos usados (vehiacuteculos propiedades asesores etc) Por queacute - Loacutegica de la actuacioacuten criminal y su planeamiento - Motivacioacuten - Actitudes (oportunista sistemaacutetico manejo del riesgo) - Forma de vida (Expresiones materiales de riqueza del sujeto y su entorno viajes usufructos)
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
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Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
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Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
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Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
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Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
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Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
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El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
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Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
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En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
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Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
1 El clientelismo y el patronazgo ha sido parte de todo sistema poliacutetico
2 La corrupcioacuten es un siacutentoma de fallas en la institucionalidad y no una cultura
3 La profundidad de los mercados es una condicioacuten necesaria para la especializacioacuten y el merito pero no es condicioacuten suficiente
4 Italia y Grecia ha logrado ingresos per caacutepita altos en Estados premodernos
5 El transito al Estado moderno esta plagado de enfrentamientos y conflicto
6 La depuracioacuten del sistema universitario es absolutamente indispensable
El tamantildeo de los mercados determinan los niveles de especializacioacuten e innovacioacuten El tamantildeo de los mercados determinan los niveles de especializacioacuten e innovacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
1 Cuando las instituciones son inmaduras los datos escasos y las medidas de gestioacuten estaacuten por definirse el Liderazgo de las cabezas es determinante para el futuro de la organizacioacuten
2 Colombia tiene una larga y preocupante historia de liderazgos fallidos en entidades claves Consejo superior de la Judicatura Contraloriacuteas Personeriacuteas Fiscalia DIAN etc
Sin embargo existen experiencias probadas que han sido muy efectivas servicios civiles separar la poliacutetica de la
gerencia de lo puacuteblico y clase media de propietarios
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La correlacioacuten entre la calidad de la gobernanza y la riqueza de las naciones es clara
La Corrupcioacuten es muy Costosa para la Ciudadania
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Los costos del financiamiento esta correlacionados con la falta de transparencia
El Financiamiento de Grandes Proyectos Esta amenazado por la Gran Corrupcioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La Gobernanza en La Regioacuten no ha Mejorado en 20 Antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas regionales y mundiales
Iniciativas nacionales
Participacioacuten del sector privado y de la sociedad civil
Apoyo de las Multilaterales en la regioacuten el BID y otras organizaciones internacionales como el Besel Institute
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas regionales y mundiales
Reducir brechas con respecto a los acuerdos de GAFI Foro Global Grupo de trabajo sobre Cohecho de la OECD
EITI Transparencia y rendicioacuten de cuentas en el manejo y concesiones de los recursos naturales
Reglas al financiamiento poliacutetico
Transparencia financiera
Integridad publica Conflicto de intereacutes y declaracioacuten juramentada patrimonial
Independencia de la justicia para enfrentar la gran corrupcioacuten
Separar la gerencia de la poliacutetica
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas nacionales
Contratacioacuten publica infraestructura y renegociacioacuten de contratos
Gobernanza recursos naturales
Incorporar las recomendaciones en contratacioacuten publica de la convencioacuten de Naciones Unidas Contra la corrupcioacuten y las de transparencia del sector construccioacuten CoST
Registro electroacutenico de beneficiario final
Limitar aforo de funcionarios
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1Contexto
2Recuperando Activos de la corrupcioacuten
3Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten
4Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La facultad legal para Rastrear Congelar Confiscar Liquidar Y repatriar los fondos
desviados Obtenidos a traveacutes de iliacutecitos La elaboracioacuten de asistencias juriacutedicas reciprocas Anaacutelisis financieros en diferentes jurisdicciones
Existe un marco legal para que el crimen no pague No obstante el diablo esta en los detalles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull La independencia y reconocimiento social del sistema judicial
bull El nombramiento de fiscales idoacuteneos
bull Acceso a informacioacuten (bancaria y beneficiario final)
Existen casos eacutexitos que ilustran la institucionalidad necesaria para que el crimen no pague
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La calidad y entrenamiento de los investigadores en finanzas ciencias forenses y contabilidad finanzas es esencial
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Quieacuten - Identificar a los sujetos nombres fecha de Nacimiento sobre nombres aliases variaciones en la ortografiacutea o forma de escribir el nombre - Antecedentes criminales o cualquier otra violacioacuten administrativa previa - Nacionalidad otras ciudadaniacuteas raza origen estatus migratorio autenticidad de todos estos documentos - Familiares la cercaniacutea de su relacioacuten su posible participacioacuten en el iliacutecito Queacute - Actividades criminales principales otras conexas - Dimensioacuten y frecuencia de su participacioacuten en actividades criminales nivel de involucramiento papel - Contactos y asociados Naturaleza de la relacioacuten y medios de comunicacioacuten - Actividades legales Donde - Lugar de operacioacuten - Medios de transporte licencias de conduccioacuten y registro de vehiacuteculos aerodinos o naves - Informacioacuten migratoria entradas y salidas del paiacutes pasaportes usados destinos formas de pago
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Cuando - Liacuteneas de tiempo diacuteas y horas - Periodos en los que se planearon y cometieron los criacutemenes en cuestioacuten Como - Meacutetodos criminales (la estructura operativa para la gestioacuten criminal) - Medios de comunicacioacuten teleacutefonos correos electroacutenicos sistemas de mensajes cifrados - Activos usados (vehiacuteculos propiedades asesores etc) Por queacute - Loacutegica de la actuacioacuten criminal y su planeamiento - Motivacioacuten - Actitudes (oportunista sistemaacutetico manejo del riesgo) - Forma de vida (Expresiones materiales de riqueza del sujeto y su entorno viajes usufructos)
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
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Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
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Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
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Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
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El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
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Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
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Imports into Paraguay 2
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Total Available in the Market
589
617
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Exports out of Paraguay 3
43
55
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Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
1 Cuando las instituciones son inmaduras los datos escasos y las medidas de gestioacuten estaacuten por definirse el Liderazgo de las cabezas es determinante para el futuro de la organizacioacuten
2 Colombia tiene una larga y preocupante historia de liderazgos fallidos en entidades claves Consejo superior de la Judicatura Contraloriacuteas Personeriacuteas Fiscalia DIAN etc
Sin embargo existen experiencias probadas que han sido muy efectivas servicios civiles separar la poliacutetica de la
gerencia de lo puacuteblico y clase media de propietarios
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La correlacioacuten entre la calidad de la gobernanza y la riqueza de las naciones es clara
La Corrupcioacuten es muy Costosa para la Ciudadania
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Los costos del financiamiento esta correlacionados con la falta de transparencia
El Financiamiento de Grandes Proyectos Esta amenazado por la Gran Corrupcioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La Gobernanza en La Regioacuten no ha Mejorado en 20 Antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas regionales y mundiales
Iniciativas nacionales
Participacioacuten del sector privado y de la sociedad civil
Apoyo de las Multilaterales en la regioacuten el BID y otras organizaciones internacionales como el Besel Institute
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas regionales y mundiales
Reducir brechas con respecto a los acuerdos de GAFI Foro Global Grupo de trabajo sobre Cohecho de la OECD
EITI Transparencia y rendicioacuten de cuentas en el manejo y concesiones de los recursos naturales
Reglas al financiamiento poliacutetico
Transparencia financiera
Integridad publica Conflicto de intereacutes y declaracioacuten juramentada patrimonial
Independencia de la justicia para enfrentar la gran corrupcioacuten
Separar la gerencia de la poliacutetica
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas nacionales
Contratacioacuten publica infraestructura y renegociacioacuten de contratos
Gobernanza recursos naturales
Incorporar las recomendaciones en contratacioacuten publica de la convencioacuten de Naciones Unidas Contra la corrupcioacuten y las de transparencia del sector construccioacuten CoST
Registro electroacutenico de beneficiario final
Limitar aforo de funcionarios
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1Contexto
2Recuperando Activos de la corrupcioacuten
3Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten
4Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La facultad legal para Rastrear Congelar Confiscar Liquidar Y repatriar los fondos
desviados Obtenidos a traveacutes de iliacutecitos La elaboracioacuten de asistencias juriacutedicas reciprocas Anaacutelisis financieros en diferentes jurisdicciones
Existe un marco legal para que el crimen no pague No obstante el diablo esta en los detalles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull La independencia y reconocimiento social del sistema judicial
bull El nombramiento de fiscales idoacuteneos
bull Acceso a informacioacuten (bancaria y beneficiario final)
Existen casos eacutexitos que ilustran la institucionalidad necesaria para que el crimen no pague
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La calidad y entrenamiento de los investigadores en finanzas ciencias forenses y contabilidad finanzas es esencial
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Quieacuten - Identificar a los sujetos nombres fecha de Nacimiento sobre nombres aliases variaciones en la ortografiacutea o forma de escribir el nombre - Antecedentes criminales o cualquier otra violacioacuten administrativa previa - Nacionalidad otras ciudadaniacuteas raza origen estatus migratorio autenticidad de todos estos documentos - Familiares la cercaniacutea de su relacioacuten su posible participacioacuten en el iliacutecito Queacute - Actividades criminales principales otras conexas - Dimensioacuten y frecuencia de su participacioacuten en actividades criminales nivel de involucramiento papel - Contactos y asociados Naturaleza de la relacioacuten y medios de comunicacioacuten - Actividades legales Donde - Lugar de operacioacuten - Medios de transporte licencias de conduccioacuten y registro de vehiacuteculos aerodinos o naves - Informacioacuten migratoria entradas y salidas del paiacutes pasaportes usados destinos formas de pago
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Cuando - Liacuteneas de tiempo diacuteas y horas - Periodos en los que se planearon y cometieron los criacutemenes en cuestioacuten Como - Meacutetodos criminales (la estructura operativa para la gestioacuten criminal) - Medios de comunicacioacuten teleacutefonos correos electroacutenicos sistemas de mensajes cifrados - Activos usados (vehiacuteculos propiedades asesores etc) Por queacute - Loacutegica de la actuacioacuten criminal y su planeamiento - Motivacioacuten - Actitudes (oportunista sistemaacutetico manejo del riesgo) - Forma de vida (Expresiones materiales de riqueza del sujeto y su entorno viajes usufructos)
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
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Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
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Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
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El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
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Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
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Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
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Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
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Estimated Local Production 1
563
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Imports into Paraguay 2
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Total Available in the Market
589
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Exports out of Paraguay 3
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Estimated Local Consumption 4
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La correlacioacuten entre la calidad de la gobernanza y la riqueza de las naciones es clara
La Corrupcioacuten es muy Costosa para la Ciudadania
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Los costos del financiamiento esta correlacionados con la falta de transparencia
El Financiamiento de Grandes Proyectos Esta amenazado por la Gran Corrupcioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La Gobernanza en La Regioacuten no ha Mejorado en 20 Antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas regionales y mundiales
Iniciativas nacionales
Participacioacuten del sector privado y de la sociedad civil
Apoyo de las Multilaterales en la regioacuten el BID y otras organizaciones internacionales como el Besel Institute
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas regionales y mundiales
Reducir brechas con respecto a los acuerdos de GAFI Foro Global Grupo de trabajo sobre Cohecho de la OECD
EITI Transparencia y rendicioacuten de cuentas en el manejo y concesiones de los recursos naturales
Reglas al financiamiento poliacutetico
Transparencia financiera
Integridad publica Conflicto de intereacutes y declaracioacuten juramentada patrimonial
Independencia de la justicia para enfrentar la gran corrupcioacuten
Separar la gerencia de la poliacutetica
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas nacionales
Contratacioacuten publica infraestructura y renegociacioacuten de contratos
Gobernanza recursos naturales
Incorporar las recomendaciones en contratacioacuten publica de la convencioacuten de Naciones Unidas Contra la corrupcioacuten y las de transparencia del sector construccioacuten CoST
Registro electroacutenico de beneficiario final
Limitar aforo de funcionarios
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1Contexto
2Recuperando Activos de la corrupcioacuten
3Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten
4Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La facultad legal para Rastrear Congelar Confiscar Liquidar Y repatriar los fondos
desviados Obtenidos a traveacutes de iliacutecitos La elaboracioacuten de asistencias juriacutedicas reciprocas Anaacutelisis financieros en diferentes jurisdicciones
Existe un marco legal para que el crimen no pague No obstante el diablo esta en los detalles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull La independencia y reconocimiento social del sistema judicial
bull El nombramiento de fiscales idoacuteneos
bull Acceso a informacioacuten (bancaria y beneficiario final)
Existen casos eacutexitos que ilustran la institucionalidad necesaria para que el crimen no pague
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La calidad y entrenamiento de los investigadores en finanzas ciencias forenses y contabilidad finanzas es esencial
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Quieacuten - Identificar a los sujetos nombres fecha de Nacimiento sobre nombres aliases variaciones en la ortografiacutea o forma de escribir el nombre - Antecedentes criminales o cualquier otra violacioacuten administrativa previa - Nacionalidad otras ciudadaniacuteas raza origen estatus migratorio autenticidad de todos estos documentos - Familiares la cercaniacutea de su relacioacuten su posible participacioacuten en el iliacutecito Queacute - Actividades criminales principales otras conexas - Dimensioacuten y frecuencia de su participacioacuten en actividades criminales nivel de involucramiento papel - Contactos y asociados Naturaleza de la relacioacuten y medios de comunicacioacuten - Actividades legales Donde - Lugar de operacioacuten - Medios de transporte licencias de conduccioacuten y registro de vehiacuteculos aerodinos o naves - Informacioacuten migratoria entradas y salidas del paiacutes pasaportes usados destinos formas de pago
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
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Cuando - Liacuteneas de tiempo diacuteas y horas - Periodos en los que se planearon y cometieron los criacutemenes en cuestioacuten Como - Meacutetodos criminales (la estructura operativa para la gestioacuten criminal) - Medios de comunicacioacuten teleacutefonos correos electroacutenicos sistemas de mensajes cifrados - Activos usados (vehiacuteculos propiedades asesores etc) Por queacute - Loacutegica de la actuacioacuten criminal y su planeamiento - Motivacioacuten - Actitudes (oportunista sistemaacutetico manejo del riesgo) - Forma de vida (Expresiones materiales de riqueza del sujeto y su entorno viajes usufructos)
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
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Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
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Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
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Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
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Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
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Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
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El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
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Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
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En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
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Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
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Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
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Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
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LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
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Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
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CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
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26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
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Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
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Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
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Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
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Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
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RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
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Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
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Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
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Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
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Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
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bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
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Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
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3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
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4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
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bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
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bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
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Total Available in the Market
589
617
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Exports out of Paraguay 3
43
55
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Estimated Local Consumption 4
30
30
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Difference
516
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Agenda 1 Contexto
2 Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten BID
3 Recuperando Activos de la corrupcioacuten
4 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5 Estrategias de control
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La correlacioacuten entre la calidad de la gobernanza y la riqueza de las naciones es clara
La Corrupcioacuten es muy Costosa para la Ciudadania
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Los costos del financiamiento esta correlacionados con la falta de transparencia
El Financiamiento de Grandes Proyectos Esta amenazado por la Gran Corrupcioacuten
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La Gobernanza en La Regioacuten no ha Mejorado en 20 Antildeos
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Iniciativas regionales y mundiales
Iniciativas nacionales
Participacioacuten del sector privado y de la sociedad civil
Apoyo de las Multilaterales en la regioacuten el BID y otras organizaciones internacionales como el Besel Institute
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
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Iniciativas regionales y mundiales
Reducir brechas con respecto a los acuerdos de GAFI Foro Global Grupo de trabajo sobre Cohecho de la OECD
EITI Transparencia y rendicioacuten de cuentas en el manejo y concesiones de los recursos naturales
Reglas al financiamiento poliacutetico
Transparencia financiera
Integridad publica Conflicto de intereacutes y declaracioacuten juramentada patrimonial
Independencia de la justicia para enfrentar la gran corrupcioacuten
Separar la gerencia de la poliacutetica
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Iniciativas nacionales
Contratacioacuten publica infraestructura y renegociacioacuten de contratos
Gobernanza recursos naturales
Incorporar las recomendaciones en contratacioacuten publica de la convencioacuten de Naciones Unidas Contra la corrupcioacuten y las de transparencia del sector construccioacuten CoST
Registro electroacutenico de beneficiario final
Limitar aforo de funcionarios
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
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Agenda 1Contexto
2Recuperando Activos de la corrupcioacuten
3Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten
4Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La facultad legal para Rastrear Congelar Confiscar Liquidar Y repatriar los fondos
desviados Obtenidos a traveacutes de iliacutecitos La elaboracioacuten de asistencias juriacutedicas reciprocas Anaacutelisis financieros en diferentes jurisdicciones
Existe un marco legal para que el crimen no pague No obstante el diablo esta en los detalles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull La independencia y reconocimiento social del sistema judicial
bull El nombramiento de fiscales idoacuteneos
bull Acceso a informacioacuten (bancaria y beneficiario final)
Existen casos eacutexitos que ilustran la institucionalidad necesaria para que el crimen no pague
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La calidad y entrenamiento de los investigadores en finanzas ciencias forenses y contabilidad finanzas es esencial
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Quieacuten - Identificar a los sujetos nombres fecha de Nacimiento sobre nombres aliases variaciones en la ortografiacutea o forma de escribir el nombre - Antecedentes criminales o cualquier otra violacioacuten administrativa previa - Nacionalidad otras ciudadaniacuteas raza origen estatus migratorio autenticidad de todos estos documentos - Familiares la cercaniacutea de su relacioacuten su posible participacioacuten en el iliacutecito Queacute - Actividades criminales principales otras conexas - Dimensioacuten y frecuencia de su participacioacuten en actividades criminales nivel de involucramiento papel - Contactos y asociados Naturaleza de la relacioacuten y medios de comunicacioacuten - Actividades legales Donde - Lugar de operacioacuten - Medios de transporte licencias de conduccioacuten y registro de vehiacuteculos aerodinos o naves - Informacioacuten migratoria entradas y salidas del paiacutes pasaportes usados destinos formas de pago
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Cuando - Liacuteneas de tiempo diacuteas y horas - Periodos en los que se planearon y cometieron los criacutemenes en cuestioacuten Como - Meacutetodos criminales (la estructura operativa para la gestioacuten criminal) - Medios de comunicacioacuten teleacutefonos correos electroacutenicos sistemas de mensajes cifrados - Activos usados (vehiacuteculos propiedades asesores etc) Por queacute - Loacutegica de la actuacioacuten criminal y su planeamiento - Motivacioacuten - Actitudes (oportunista sistemaacutetico manejo del riesgo) - Forma de vida (Expresiones materiales de riqueza del sujeto y su entorno viajes usufructos)
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
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Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
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Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
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El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
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Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
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En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
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Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
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Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
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Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
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LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
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Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
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DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
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CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
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26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
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Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
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Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
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Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
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Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
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RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
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Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
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Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
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Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
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Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
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bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
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Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
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3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
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4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
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bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
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bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La correlacioacuten entre la calidad de la gobernanza y la riqueza de las naciones es clara
La Corrupcioacuten es muy Costosa para la Ciudadania
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Los costos del financiamiento esta correlacionados con la falta de transparencia
El Financiamiento de Grandes Proyectos Esta amenazado por la Gran Corrupcioacuten
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La Gobernanza en La Regioacuten no ha Mejorado en 20 Antildeos
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Iniciativas regionales y mundiales
Iniciativas nacionales
Participacioacuten del sector privado y de la sociedad civil
Apoyo de las Multilaterales en la regioacuten el BID y otras organizaciones internacionales como el Besel Institute
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
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Iniciativas regionales y mundiales
Reducir brechas con respecto a los acuerdos de GAFI Foro Global Grupo de trabajo sobre Cohecho de la OECD
EITI Transparencia y rendicioacuten de cuentas en el manejo y concesiones de los recursos naturales
Reglas al financiamiento poliacutetico
Transparencia financiera
Integridad publica Conflicto de intereacutes y declaracioacuten juramentada patrimonial
Independencia de la justicia para enfrentar la gran corrupcioacuten
Separar la gerencia de la poliacutetica
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
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Iniciativas nacionales
Contratacioacuten publica infraestructura y renegociacioacuten de contratos
Gobernanza recursos naturales
Incorporar las recomendaciones en contratacioacuten publica de la convencioacuten de Naciones Unidas Contra la corrupcioacuten y las de transparencia del sector construccioacuten CoST
Registro electroacutenico de beneficiario final
Limitar aforo de funcionarios
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1Contexto
2Recuperando Activos de la corrupcioacuten
3Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten
4Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5Estrategias de control
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La facultad legal para Rastrear Congelar Confiscar Liquidar Y repatriar los fondos
desviados Obtenidos a traveacutes de iliacutecitos La elaboracioacuten de asistencias juriacutedicas reciprocas Anaacutelisis financieros en diferentes jurisdicciones
Existe un marco legal para que el crimen no pague No obstante el diablo esta en los detalles
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bull La independencia y reconocimiento social del sistema judicial
bull El nombramiento de fiscales idoacuteneos
bull Acceso a informacioacuten (bancaria y beneficiario final)
Existen casos eacutexitos que ilustran la institucionalidad necesaria para que el crimen no pague
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La calidad y entrenamiento de los investigadores en finanzas ciencias forenses y contabilidad finanzas es esencial
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Quieacuten - Identificar a los sujetos nombres fecha de Nacimiento sobre nombres aliases variaciones en la ortografiacutea o forma de escribir el nombre - Antecedentes criminales o cualquier otra violacioacuten administrativa previa - Nacionalidad otras ciudadaniacuteas raza origen estatus migratorio autenticidad de todos estos documentos - Familiares la cercaniacutea de su relacioacuten su posible participacioacuten en el iliacutecito Queacute - Actividades criminales principales otras conexas - Dimensioacuten y frecuencia de su participacioacuten en actividades criminales nivel de involucramiento papel - Contactos y asociados Naturaleza de la relacioacuten y medios de comunicacioacuten - Actividades legales Donde - Lugar de operacioacuten - Medios de transporte licencias de conduccioacuten y registro de vehiacuteculos aerodinos o naves - Informacioacuten migratoria entradas y salidas del paiacutes pasaportes usados destinos formas de pago
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
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Cuando - Liacuteneas de tiempo diacuteas y horas - Periodos en los que se planearon y cometieron los criacutemenes en cuestioacuten Como - Meacutetodos criminales (la estructura operativa para la gestioacuten criminal) - Medios de comunicacioacuten teleacutefonos correos electroacutenicos sistemas de mensajes cifrados - Activos usados (vehiacuteculos propiedades asesores etc) Por queacute - Loacutegica de la actuacioacuten criminal y su planeamiento - Motivacioacuten - Actitudes (oportunista sistemaacutetico manejo del riesgo) - Forma de vida (Expresiones materiales de riqueza del sujeto y su entorno viajes usufructos)
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
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Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
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Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
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LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
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Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
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DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
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CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
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26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
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Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
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Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
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RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
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Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
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Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
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bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
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Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
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3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
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4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
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bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
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bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
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Los costos del financiamiento esta correlacionados con la falta de transparencia
El Financiamiento de Grandes Proyectos Esta amenazado por la Gran Corrupcioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La Gobernanza en La Regioacuten no ha Mejorado en 20 Antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas regionales y mundiales
Iniciativas nacionales
Participacioacuten del sector privado y de la sociedad civil
Apoyo de las Multilaterales en la regioacuten el BID y otras organizaciones internacionales como el Besel Institute
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
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Iniciativas regionales y mundiales
Reducir brechas con respecto a los acuerdos de GAFI Foro Global Grupo de trabajo sobre Cohecho de la OECD
EITI Transparencia y rendicioacuten de cuentas en el manejo y concesiones de los recursos naturales
Reglas al financiamiento poliacutetico
Transparencia financiera
Integridad publica Conflicto de intereacutes y declaracioacuten juramentada patrimonial
Independencia de la justicia para enfrentar la gran corrupcioacuten
Separar la gerencia de la poliacutetica
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
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Iniciativas nacionales
Contratacioacuten publica infraestructura y renegociacioacuten de contratos
Gobernanza recursos naturales
Incorporar las recomendaciones en contratacioacuten publica de la convencioacuten de Naciones Unidas Contra la corrupcioacuten y las de transparencia del sector construccioacuten CoST
Registro electroacutenico de beneficiario final
Limitar aforo de funcionarios
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
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Agenda 1Contexto
2Recuperando Activos de la corrupcioacuten
3Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten
4Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5Estrategias de control
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La facultad legal para Rastrear Congelar Confiscar Liquidar Y repatriar los fondos
desviados Obtenidos a traveacutes de iliacutecitos La elaboracioacuten de asistencias juriacutedicas reciprocas Anaacutelisis financieros en diferentes jurisdicciones
Existe un marco legal para que el crimen no pague No obstante el diablo esta en los detalles
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bull La independencia y reconocimiento social del sistema judicial
bull El nombramiento de fiscales idoacuteneos
bull Acceso a informacioacuten (bancaria y beneficiario final)
Existen casos eacutexitos que ilustran la institucionalidad necesaria para que el crimen no pague
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La calidad y entrenamiento de los investigadores en finanzas ciencias forenses y contabilidad finanzas es esencial
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Quieacuten - Identificar a los sujetos nombres fecha de Nacimiento sobre nombres aliases variaciones en la ortografiacutea o forma de escribir el nombre - Antecedentes criminales o cualquier otra violacioacuten administrativa previa - Nacionalidad otras ciudadaniacuteas raza origen estatus migratorio autenticidad de todos estos documentos - Familiares la cercaniacutea de su relacioacuten su posible participacioacuten en el iliacutecito Queacute - Actividades criminales principales otras conexas - Dimensioacuten y frecuencia de su participacioacuten en actividades criminales nivel de involucramiento papel - Contactos y asociados Naturaleza de la relacioacuten y medios de comunicacioacuten - Actividades legales Donde - Lugar de operacioacuten - Medios de transporte licencias de conduccioacuten y registro de vehiacuteculos aerodinos o naves - Informacioacuten migratoria entradas y salidas del paiacutes pasaportes usados destinos formas de pago
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
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Cuando - Liacuteneas de tiempo diacuteas y horas - Periodos en los que se planearon y cometieron los criacutemenes en cuestioacuten Como - Meacutetodos criminales (la estructura operativa para la gestioacuten criminal) - Medios de comunicacioacuten teleacutefonos correos electroacutenicos sistemas de mensajes cifrados - Activos usados (vehiacuteculos propiedades asesores etc) Por queacute - Loacutegica de la actuacioacuten criminal y su planeamiento - Motivacioacuten - Actitudes (oportunista sistemaacutetico manejo del riesgo) - Forma de vida (Expresiones materiales de riqueza del sujeto y su entorno viajes usufructos)
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
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Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
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Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
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Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
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Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
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Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
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El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
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Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
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26
28
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Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
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Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
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bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
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Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
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3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
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4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
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bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
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bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Slide Number 24
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
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La Gobernanza en La Regioacuten no ha Mejorado en 20 Antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas regionales y mundiales
Iniciativas nacionales
Participacioacuten del sector privado y de la sociedad civil
Apoyo de las Multilaterales en la regioacuten el BID y otras organizaciones internacionales como el Besel Institute
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
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Iniciativas regionales y mundiales
Reducir brechas con respecto a los acuerdos de GAFI Foro Global Grupo de trabajo sobre Cohecho de la OECD
EITI Transparencia y rendicioacuten de cuentas en el manejo y concesiones de los recursos naturales
Reglas al financiamiento poliacutetico
Transparencia financiera
Integridad publica Conflicto de intereacutes y declaracioacuten juramentada patrimonial
Independencia de la justicia para enfrentar la gran corrupcioacuten
Separar la gerencia de la poliacutetica
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
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Iniciativas nacionales
Contratacioacuten publica infraestructura y renegociacioacuten de contratos
Gobernanza recursos naturales
Incorporar las recomendaciones en contratacioacuten publica de la convencioacuten de Naciones Unidas Contra la corrupcioacuten y las de transparencia del sector construccioacuten CoST
Registro electroacutenico de beneficiario final
Limitar aforo de funcionarios
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
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Agenda 1Contexto
2Recuperando Activos de la corrupcioacuten
3Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten
4Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5Estrategias de control
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La facultad legal para Rastrear Congelar Confiscar Liquidar Y repatriar los fondos
desviados Obtenidos a traveacutes de iliacutecitos La elaboracioacuten de asistencias juriacutedicas reciprocas Anaacutelisis financieros en diferentes jurisdicciones
Existe un marco legal para que el crimen no pague No obstante el diablo esta en los detalles
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bull La independencia y reconocimiento social del sistema judicial
bull El nombramiento de fiscales idoacuteneos
bull Acceso a informacioacuten (bancaria y beneficiario final)
Existen casos eacutexitos que ilustran la institucionalidad necesaria para que el crimen no pague
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La calidad y entrenamiento de los investigadores en finanzas ciencias forenses y contabilidad finanzas es esencial
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Quieacuten - Identificar a los sujetos nombres fecha de Nacimiento sobre nombres aliases variaciones en la ortografiacutea o forma de escribir el nombre - Antecedentes criminales o cualquier otra violacioacuten administrativa previa - Nacionalidad otras ciudadaniacuteas raza origen estatus migratorio autenticidad de todos estos documentos - Familiares la cercaniacutea de su relacioacuten su posible participacioacuten en el iliacutecito Queacute - Actividades criminales principales otras conexas - Dimensioacuten y frecuencia de su participacioacuten en actividades criminales nivel de involucramiento papel - Contactos y asociados Naturaleza de la relacioacuten y medios de comunicacioacuten - Actividades legales Donde - Lugar de operacioacuten - Medios de transporte licencias de conduccioacuten y registro de vehiacuteculos aerodinos o naves - Informacioacuten migratoria entradas y salidas del paiacutes pasaportes usados destinos formas de pago
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Cuando - Liacuteneas de tiempo diacuteas y horas - Periodos en los que se planearon y cometieron los criacutemenes en cuestioacuten Como - Meacutetodos criminales (la estructura operativa para la gestioacuten criminal) - Medios de comunicacioacuten teleacutefonos correos electroacutenicos sistemas de mensajes cifrados - Activos usados (vehiacuteculos propiedades asesores etc) Por queacute - Loacutegica de la actuacioacuten criminal y su planeamiento - Motivacioacuten - Actitudes (oportunista sistemaacutetico manejo del riesgo) - Forma de vida (Expresiones materiales de riqueza del sujeto y su entorno viajes usufructos)
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
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Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
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Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
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Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
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Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
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Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
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El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
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Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
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En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
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Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
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Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
Slide Number 2
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Slide Number 13
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Slide Number 18
Slide Number 19
Slide Number 20
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Slide Number 22
Slide Number 23
Slide Number 24
Slide Number 25
Slide Number 26
Comercio Iliacutecito
Slide Number 28
Slide Number 29
Slide Number 30
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Slide Number 33
Slide Number 34
Slide Number 35
Slide Number 36
Slide Number 37
Slide Number 38
Slide Number 39
Slide Number 40
Slide Number 41
Slide Number 42
Slide Number 43
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Slide Number 47
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Slide Number 55
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Slide Number 59
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
Slide Number 62
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas regionales y mundiales
Iniciativas nacionales
Participacioacuten del sector privado y de la sociedad civil
Apoyo de las Multilaterales en la regioacuten el BID y otras organizaciones internacionales como el Besel Institute
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas regionales y mundiales
Reducir brechas con respecto a los acuerdos de GAFI Foro Global Grupo de trabajo sobre Cohecho de la OECD
EITI Transparencia y rendicioacuten de cuentas en el manejo y concesiones de los recursos naturales
Reglas al financiamiento poliacutetico
Transparencia financiera
Integridad publica Conflicto de intereacutes y declaracioacuten juramentada patrimonial
Independencia de la justicia para enfrentar la gran corrupcioacuten
Separar la gerencia de la poliacutetica
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas nacionales
Contratacioacuten publica infraestructura y renegociacioacuten de contratos
Gobernanza recursos naturales
Incorporar las recomendaciones en contratacioacuten publica de la convencioacuten de Naciones Unidas Contra la corrupcioacuten y las de transparencia del sector construccioacuten CoST
Registro electroacutenico de beneficiario final
Limitar aforo de funcionarios
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1Contexto
2Recuperando Activos de la corrupcioacuten
3Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten
4Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La facultad legal para Rastrear Congelar Confiscar Liquidar Y repatriar los fondos
desviados Obtenidos a traveacutes de iliacutecitos La elaboracioacuten de asistencias juriacutedicas reciprocas Anaacutelisis financieros en diferentes jurisdicciones
Existe un marco legal para que el crimen no pague No obstante el diablo esta en los detalles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull La independencia y reconocimiento social del sistema judicial
bull El nombramiento de fiscales idoacuteneos
bull Acceso a informacioacuten (bancaria y beneficiario final)
Existen casos eacutexitos que ilustran la institucionalidad necesaria para que el crimen no pague
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La calidad y entrenamiento de los investigadores en finanzas ciencias forenses y contabilidad finanzas es esencial
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Quieacuten - Identificar a los sujetos nombres fecha de Nacimiento sobre nombres aliases variaciones en la ortografiacutea o forma de escribir el nombre - Antecedentes criminales o cualquier otra violacioacuten administrativa previa - Nacionalidad otras ciudadaniacuteas raza origen estatus migratorio autenticidad de todos estos documentos - Familiares la cercaniacutea de su relacioacuten su posible participacioacuten en el iliacutecito Queacute - Actividades criminales principales otras conexas - Dimensioacuten y frecuencia de su participacioacuten en actividades criminales nivel de involucramiento papel - Contactos y asociados Naturaleza de la relacioacuten y medios de comunicacioacuten - Actividades legales Donde - Lugar de operacioacuten - Medios de transporte licencias de conduccioacuten y registro de vehiacuteculos aerodinos o naves - Informacioacuten migratoria entradas y salidas del paiacutes pasaportes usados destinos formas de pago
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Cuando - Liacuteneas de tiempo diacuteas y horas - Periodos en los que se planearon y cometieron los criacutemenes en cuestioacuten Como - Meacutetodos criminales (la estructura operativa para la gestioacuten criminal) - Medios de comunicacioacuten teleacutefonos correos electroacutenicos sistemas de mensajes cifrados - Activos usados (vehiacuteculos propiedades asesores etc) Por queacute - Loacutegica de la actuacioacuten criminal y su planeamiento - Motivacioacuten - Actitudes (oportunista sistemaacutetico manejo del riesgo) - Forma de vida (Expresiones materiales de riqueza del sujeto y su entorno viajes usufructos)
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
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Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
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Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas regionales y mundiales
Reducir brechas con respecto a los acuerdos de GAFI Foro Global Grupo de trabajo sobre Cohecho de la OECD
EITI Transparencia y rendicioacuten de cuentas en el manejo y concesiones de los recursos naturales
Reglas al financiamiento poliacutetico
Transparencia financiera
Integridad publica Conflicto de intereacutes y declaracioacuten juramentada patrimonial
Independencia de la justicia para enfrentar la gran corrupcioacuten
Separar la gerencia de la poliacutetica
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas nacionales
Contratacioacuten publica infraestructura y renegociacioacuten de contratos
Gobernanza recursos naturales
Incorporar las recomendaciones en contratacioacuten publica de la convencioacuten de Naciones Unidas Contra la corrupcioacuten y las de transparencia del sector construccioacuten CoST
Registro electroacutenico de beneficiario final
Limitar aforo de funcionarios
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1Contexto
2Recuperando Activos de la corrupcioacuten
3Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten
4Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La facultad legal para Rastrear Congelar Confiscar Liquidar Y repatriar los fondos
desviados Obtenidos a traveacutes de iliacutecitos La elaboracioacuten de asistencias juriacutedicas reciprocas Anaacutelisis financieros en diferentes jurisdicciones
Existe un marco legal para que el crimen no pague No obstante el diablo esta en los detalles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull La independencia y reconocimiento social del sistema judicial
bull El nombramiento de fiscales idoacuteneos
bull Acceso a informacioacuten (bancaria y beneficiario final)
Existen casos eacutexitos que ilustran la institucionalidad necesaria para que el crimen no pague
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La calidad y entrenamiento de los investigadores en finanzas ciencias forenses y contabilidad finanzas es esencial
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Quieacuten - Identificar a los sujetos nombres fecha de Nacimiento sobre nombres aliases variaciones en la ortografiacutea o forma de escribir el nombre - Antecedentes criminales o cualquier otra violacioacuten administrativa previa - Nacionalidad otras ciudadaniacuteas raza origen estatus migratorio autenticidad de todos estos documentos - Familiares la cercaniacutea de su relacioacuten su posible participacioacuten en el iliacutecito Queacute - Actividades criminales principales otras conexas - Dimensioacuten y frecuencia de su participacioacuten en actividades criminales nivel de involucramiento papel - Contactos y asociados Naturaleza de la relacioacuten y medios de comunicacioacuten - Actividades legales Donde - Lugar de operacioacuten - Medios de transporte licencias de conduccioacuten y registro de vehiacuteculos aerodinos o naves - Informacioacuten migratoria entradas y salidas del paiacutes pasaportes usados destinos formas de pago
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Cuando - Liacuteneas de tiempo diacuteas y horas - Periodos en los que se planearon y cometieron los criacutemenes en cuestioacuten Como - Meacutetodos criminales (la estructura operativa para la gestioacuten criminal) - Medios de comunicacioacuten teleacutefonos correos electroacutenicos sistemas de mensajes cifrados - Activos usados (vehiacuteculos propiedades asesores etc) Por queacute - Loacutegica de la actuacioacuten criminal y su planeamiento - Motivacioacuten - Actitudes (oportunista sistemaacutetico manejo del riesgo) - Forma de vida (Expresiones materiales de riqueza del sujeto y su entorno viajes usufructos)
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
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Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
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Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
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Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
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Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
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En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
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Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
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Total Available in the Market
589
617
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Exports out of Paraguay 3
43
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Estimated Local Consumption 4
30
30
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Difference
516
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513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Iniciativas nacionales
Contratacioacuten publica infraestructura y renegociacioacuten de contratos
Gobernanza recursos naturales
Incorporar las recomendaciones en contratacioacuten publica de la convencioacuten de Naciones Unidas Contra la corrupcioacuten y las de transparencia del sector construccioacuten CoST
Registro electroacutenico de beneficiario final
Limitar aforo de funcionarios
La Propuesta de Grupo Asesor de BID
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1Contexto
2Recuperando Activos de la corrupcioacuten
3Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten
4Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La facultad legal para Rastrear Congelar Confiscar Liquidar Y repatriar los fondos
desviados Obtenidos a traveacutes de iliacutecitos La elaboracioacuten de asistencias juriacutedicas reciprocas Anaacutelisis financieros en diferentes jurisdicciones
Existe un marco legal para que el crimen no pague No obstante el diablo esta en los detalles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull La independencia y reconocimiento social del sistema judicial
bull El nombramiento de fiscales idoacuteneos
bull Acceso a informacioacuten (bancaria y beneficiario final)
Existen casos eacutexitos que ilustran la institucionalidad necesaria para que el crimen no pague
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La calidad y entrenamiento de los investigadores en finanzas ciencias forenses y contabilidad finanzas es esencial
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Quieacuten - Identificar a los sujetos nombres fecha de Nacimiento sobre nombres aliases variaciones en la ortografiacutea o forma de escribir el nombre - Antecedentes criminales o cualquier otra violacioacuten administrativa previa - Nacionalidad otras ciudadaniacuteas raza origen estatus migratorio autenticidad de todos estos documentos - Familiares la cercaniacutea de su relacioacuten su posible participacioacuten en el iliacutecito Queacute - Actividades criminales principales otras conexas - Dimensioacuten y frecuencia de su participacioacuten en actividades criminales nivel de involucramiento papel - Contactos y asociados Naturaleza de la relacioacuten y medios de comunicacioacuten - Actividades legales Donde - Lugar de operacioacuten - Medios de transporte licencias de conduccioacuten y registro de vehiacuteculos aerodinos o naves - Informacioacuten migratoria entradas y salidas del paiacutes pasaportes usados destinos formas de pago
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Cuando - Liacuteneas de tiempo diacuteas y horas - Periodos en los que se planearon y cometieron los criacutemenes en cuestioacuten Como - Meacutetodos criminales (la estructura operativa para la gestioacuten criminal) - Medios de comunicacioacuten teleacutefonos correos electroacutenicos sistemas de mensajes cifrados - Activos usados (vehiacuteculos propiedades asesores etc) Por queacute - Loacutegica de la actuacioacuten criminal y su planeamiento - Motivacioacuten - Actitudes (oportunista sistemaacutetico manejo del riesgo) - Forma de vida (Expresiones materiales de riqueza del sujeto y su entorno viajes usufructos)
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
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Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
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Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
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Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
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Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
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Estimated Local Production 1
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Imports into Paraguay 2
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Exports out of Paraguay 3
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Estimated Local Consumption 4
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1Contexto
2Recuperando Activos de la corrupcioacuten
3Grupo Asesor Experto en Anticorrupcioacuten
4Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
5Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La facultad legal para Rastrear Congelar Confiscar Liquidar Y repatriar los fondos
desviados Obtenidos a traveacutes de iliacutecitos La elaboracioacuten de asistencias juriacutedicas reciprocas Anaacutelisis financieros en diferentes jurisdicciones
Existe un marco legal para que el crimen no pague No obstante el diablo esta en los detalles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull La independencia y reconocimiento social del sistema judicial
bull El nombramiento de fiscales idoacuteneos
bull Acceso a informacioacuten (bancaria y beneficiario final)
Existen casos eacutexitos que ilustran la institucionalidad necesaria para que el crimen no pague
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La calidad y entrenamiento de los investigadores en finanzas ciencias forenses y contabilidad finanzas es esencial
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Quieacuten - Identificar a los sujetos nombres fecha de Nacimiento sobre nombres aliases variaciones en la ortografiacutea o forma de escribir el nombre - Antecedentes criminales o cualquier otra violacioacuten administrativa previa - Nacionalidad otras ciudadaniacuteas raza origen estatus migratorio autenticidad de todos estos documentos - Familiares la cercaniacutea de su relacioacuten su posible participacioacuten en el iliacutecito Queacute - Actividades criminales principales otras conexas - Dimensioacuten y frecuencia de su participacioacuten en actividades criminales nivel de involucramiento papel - Contactos y asociados Naturaleza de la relacioacuten y medios de comunicacioacuten - Actividades legales Donde - Lugar de operacioacuten - Medios de transporte licencias de conduccioacuten y registro de vehiacuteculos aerodinos o naves - Informacioacuten migratoria entradas y salidas del paiacutes pasaportes usados destinos formas de pago
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Cuando - Liacuteneas de tiempo diacuteas y horas - Periodos en los que se planearon y cometieron los criacutemenes en cuestioacuten Como - Meacutetodos criminales (la estructura operativa para la gestioacuten criminal) - Medios de comunicacioacuten teleacutefonos correos electroacutenicos sistemas de mensajes cifrados - Activos usados (vehiacuteculos propiedades asesores etc) Por queacute - Loacutegica de la actuacioacuten criminal y su planeamiento - Motivacioacuten - Actitudes (oportunista sistemaacutetico manejo del riesgo) - Forma de vida (Expresiones materiales de riqueza del sujeto y su entorno viajes usufructos)
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
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Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
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Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
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Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
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En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
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Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
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Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
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Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
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LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
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Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
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DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
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CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
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26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
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Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
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Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
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Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
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Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
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RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
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Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
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Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
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Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
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Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
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bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
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Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
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3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
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4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
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bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
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bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
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La facultad legal para Rastrear Congelar Confiscar Liquidar Y repatriar los fondos
desviados Obtenidos a traveacutes de iliacutecitos La elaboracioacuten de asistencias juriacutedicas reciprocas Anaacutelisis financieros en diferentes jurisdicciones
Existe un marco legal para que el crimen no pague No obstante el diablo esta en los detalles
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bull La independencia y reconocimiento social del sistema judicial
bull El nombramiento de fiscales idoacuteneos
bull Acceso a informacioacuten (bancaria y beneficiario final)
Existen casos eacutexitos que ilustran la institucionalidad necesaria para que el crimen no pague
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La calidad y entrenamiento de los investigadores en finanzas ciencias forenses y contabilidad finanzas es esencial
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Quieacuten - Identificar a los sujetos nombres fecha de Nacimiento sobre nombres aliases variaciones en la ortografiacutea o forma de escribir el nombre - Antecedentes criminales o cualquier otra violacioacuten administrativa previa - Nacionalidad otras ciudadaniacuteas raza origen estatus migratorio autenticidad de todos estos documentos - Familiares la cercaniacutea de su relacioacuten su posible participacioacuten en el iliacutecito Queacute - Actividades criminales principales otras conexas - Dimensioacuten y frecuencia de su participacioacuten en actividades criminales nivel de involucramiento papel - Contactos y asociados Naturaleza de la relacioacuten y medios de comunicacioacuten - Actividades legales Donde - Lugar de operacioacuten - Medios de transporte licencias de conduccioacuten y registro de vehiacuteculos aerodinos o naves - Informacioacuten migratoria entradas y salidas del paiacutes pasaportes usados destinos formas de pago
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
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Cuando - Liacuteneas de tiempo diacuteas y horas - Periodos en los que se planearon y cometieron los criacutemenes en cuestioacuten Como - Meacutetodos criminales (la estructura operativa para la gestioacuten criminal) - Medios de comunicacioacuten teleacutefonos correos electroacutenicos sistemas de mensajes cifrados - Activos usados (vehiacuteculos propiedades asesores etc) Por queacute - Loacutegica de la actuacioacuten criminal y su planeamiento - Motivacioacuten - Actitudes (oportunista sistemaacutetico manejo del riesgo) - Forma de vida (Expresiones materiales de riqueza del sujeto y su entorno viajes usufructos)
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
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Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
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Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
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Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
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Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
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Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
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Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
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Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
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Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
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Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
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bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
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Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
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3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
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4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
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bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
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bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
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Slide Number 3
Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Slide Number 8
Slide Number 9
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Slide Number 11
Slide Number 12
Slide Number 13
Slide Number 14
Slide Number 15
Slide Number 16
Slide Number 17
Slide Number 18
Slide Number 19
Slide Number 20
Slide Number 21
Slide Number 22
Slide Number 23
Slide Number 24
Slide Number 25
Slide Number 26
Comercio Iliacutecito
Slide Number 28
Slide Number 29
Slide Number 30
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Slide Number 33
Slide Number 34
Slide Number 35
Slide Number 36
Slide Number 37
Slide Number 38
Slide Number 39
Slide Number 40
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
Slide Number 62
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
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Slide Number 70
Slide Number 71
Slide Number 72
Slide Number 73
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
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bull La independencia y reconocimiento social del sistema judicial
bull El nombramiento de fiscales idoacuteneos
bull Acceso a informacioacuten (bancaria y beneficiario final)
Existen casos eacutexitos que ilustran la institucionalidad necesaria para que el crimen no pague
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La calidad y entrenamiento de los investigadores en finanzas ciencias forenses y contabilidad finanzas es esencial
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Quieacuten - Identificar a los sujetos nombres fecha de Nacimiento sobre nombres aliases variaciones en la ortografiacutea o forma de escribir el nombre - Antecedentes criminales o cualquier otra violacioacuten administrativa previa - Nacionalidad otras ciudadaniacuteas raza origen estatus migratorio autenticidad de todos estos documentos - Familiares la cercaniacutea de su relacioacuten su posible participacioacuten en el iliacutecito Queacute - Actividades criminales principales otras conexas - Dimensioacuten y frecuencia de su participacioacuten en actividades criminales nivel de involucramiento papel - Contactos y asociados Naturaleza de la relacioacuten y medios de comunicacioacuten - Actividades legales Donde - Lugar de operacioacuten - Medios de transporte licencias de conduccioacuten y registro de vehiacuteculos aerodinos o naves - Informacioacuten migratoria entradas y salidas del paiacutes pasaportes usados destinos formas de pago
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
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Cuando - Liacuteneas de tiempo diacuteas y horas - Periodos en los que se planearon y cometieron los criacutemenes en cuestioacuten Como - Meacutetodos criminales (la estructura operativa para la gestioacuten criminal) - Medios de comunicacioacuten teleacutefonos correos electroacutenicos sistemas de mensajes cifrados - Activos usados (vehiacuteculos propiedades asesores etc) Por queacute - Loacutegica de la actuacioacuten criminal y su planeamiento - Motivacioacuten - Actitudes (oportunista sistemaacutetico manejo del riesgo) - Forma de vida (Expresiones materiales de riqueza del sujeto y su entorno viajes usufructos)
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
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Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
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Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
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Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
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Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
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Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
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El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
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Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
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En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
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Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
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Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
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Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
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CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
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Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
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Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
Slide Number 2
Slide Number 3
Extraer rentas es natural
Extraer Valor
Slide Number 6
Slide Number 7
Slide Number 8
Slide Number 9
Slide Number 10
Slide Number 11
Slide Number 12
Slide Number 13
Slide Number 14
Slide Number 15
Slide Number 16
Slide Number 17
Slide Number 18
Slide Number 19
Slide Number 20
Slide Number 21
Slide Number 22
Slide Number 23
Slide Number 24
Slide Number 25
Slide Number 26
Comercio Iliacutecito
Slide Number 28
Slide Number 29
Slide Number 30
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Slide Number 33
Slide Number 34
Slide Number 35
Slide Number 36
Slide Number 37
Slide Number 38
Slide Number 39
Slide Number 40
Slide Number 41
Slide Number 42
Slide Number 43
Slide Number 44
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Slide Number 47
Slide Number 48
Slide Number 49
Slide Number 50
Slide Number 51
Slide Number 52
Slide Number 53
Slide Number 54
Slide Number 55
Slide Number 56
Slide Number 57
Slide Number 58
Slide Number 59
Slide Number 60
El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
Slide Number 62
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
Slide Number 68
Slide Number 69
Slide Number 70
Slide Number 71
Slide Number 72
Slide Number 73
Slide Number 74
Slide Number 75
Slide Number 76
Slide Number 77
Slide Number 78
Slide Number 79
Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La calidad y entrenamiento de los investigadores en finanzas ciencias forenses y contabilidad finanzas es esencial
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Quieacuten - Identificar a los sujetos nombres fecha de Nacimiento sobre nombres aliases variaciones en la ortografiacutea o forma de escribir el nombre - Antecedentes criminales o cualquier otra violacioacuten administrativa previa - Nacionalidad otras ciudadaniacuteas raza origen estatus migratorio autenticidad de todos estos documentos - Familiares la cercaniacutea de su relacioacuten su posible participacioacuten en el iliacutecito Queacute - Actividades criminales principales otras conexas - Dimensioacuten y frecuencia de su participacioacuten en actividades criminales nivel de involucramiento papel - Contactos y asociados Naturaleza de la relacioacuten y medios de comunicacioacuten - Actividades legales Donde - Lugar de operacioacuten - Medios de transporte licencias de conduccioacuten y registro de vehiacuteculos aerodinos o naves - Informacioacuten migratoria entradas y salidas del paiacutes pasaportes usados destinos formas de pago
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Cuando - Liacuteneas de tiempo diacuteas y horas - Periodos en los que se planearon y cometieron los criacutemenes en cuestioacuten Como - Meacutetodos criminales (la estructura operativa para la gestioacuten criminal) - Medios de comunicacioacuten teleacutefonos correos electroacutenicos sistemas de mensajes cifrados - Activos usados (vehiacuteculos propiedades asesores etc) Por queacute - Loacutegica de la actuacioacuten criminal y su planeamiento - Motivacioacuten - Actitudes (oportunista sistemaacutetico manejo del riesgo) - Forma de vida (Expresiones materiales de riqueza del sujeto y su entorno viajes usufructos)
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
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Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
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Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
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Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
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Imports into Paraguay 2
26
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Total Available in the Market
589
617
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Exports out of Paraguay 3
43
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Estimated Local Consumption 4
30
30
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Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Quieacuten - Identificar a los sujetos nombres fecha de Nacimiento sobre nombres aliases variaciones en la ortografiacutea o forma de escribir el nombre - Antecedentes criminales o cualquier otra violacioacuten administrativa previa - Nacionalidad otras ciudadaniacuteas raza origen estatus migratorio autenticidad de todos estos documentos - Familiares la cercaniacutea de su relacioacuten su posible participacioacuten en el iliacutecito Queacute - Actividades criminales principales otras conexas - Dimensioacuten y frecuencia de su participacioacuten en actividades criminales nivel de involucramiento papel - Contactos y asociados Naturaleza de la relacioacuten y medios de comunicacioacuten - Actividades legales Donde - Lugar de operacioacuten - Medios de transporte licencias de conduccioacuten y registro de vehiacuteculos aerodinos o naves - Informacioacuten migratoria entradas y salidas del paiacutes pasaportes usados destinos formas de pago
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Cuando - Liacuteneas de tiempo diacuteas y horas - Periodos en los que se planearon y cometieron los criacutemenes en cuestioacuten Como - Meacutetodos criminales (la estructura operativa para la gestioacuten criminal) - Medios de comunicacioacuten teleacutefonos correos electroacutenicos sistemas de mensajes cifrados - Activos usados (vehiacuteculos propiedades asesores etc) Por queacute - Loacutegica de la actuacioacuten criminal y su planeamiento - Motivacioacuten - Actitudes (oportunista sistemaacutetico manejo del riesgo) - Forma de vida (Expresiones materiales de riqueza del sujeto y su entorno viajes usufructos)
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
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Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
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Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
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Estimated Local Production 1
563
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Imports into Paraguay 2
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Total Available in the Market
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Exports out of Paraguay 3
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Estimated Local Consumption 4
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Cuando - Liacuteneas de tiempo diacuteas y horas - Periodos en los que se planearon y cometieron los criacutemenes en cuestioacuten Como - Meacutetodos criminales (la estructura operativa para la gestioacuten criminal) - Medios de comunicacioacuten teleacutefonos correos electroacutenicos sistemas de mensajes cifrados - Activos usados (vehiacuteculos propiedades asesores etc) Por queacute - Loacutegica de la actuacioacuten criminal y su planeamiento - Motivacioacuten - Actitudes (oportunista sistemaacutetico manejo del riesgo) - Forma de vida (Expresiones materiales de riqueza del sujeto y su entorno viajes usufructos)
Preguntas baacutesicas que nos debemos hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
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bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
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Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
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3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
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4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
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bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Recuperar activos es una labor especializada independiente a las de la fiscaliacutea Tener acceso a toda la informacioacuten pertinente
bancaria tributaria registros puacuteblicos migracioacuten interceptaciones registros de llamadas e informacioacuten forense del las redes
La seleccioacuten del personal su independencia y rendicioacuten de cuentas es lo verdaderamente esencial
Y la adecuada presupuestacioacuten de los recursos que requiere (U$50 millones)
Personal idoacuteneo que les colabore en policiacutea fiscaliacutea y cancilleriacutea son esenciales
Recuperar activos y la extincioacuten de dominio requiere una institucionalidad solida con buenos procesos y controles
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Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
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Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
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Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
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Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
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El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
Slide Number 2
Slide Number 3
Extraer rentas es natural
Extraer Valor
Slide Number 6
Slide Number 7
Slide Number 8
Slide Number 9
Slide Number 10
Slide Number 11
Slide Number 12
Slide Number 13
Slide Number 14
Slide Number 15
Slide Number 16
Slide Number 17
Slide Number 18
Slide Number 19
Slide Number 20
Slide Number 21
Slide Number 22
Slide Number 23
Slide Number 24
Slide Number 25
Slide Number 26
Comercio Iliacutecito
Slide Number 28
Slide Number 29
Slide Number 30
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Slide Number 33
Slide Number 34
Slide Number 35
Slide Number 36
Slide Number 37
Slide Number 38
Slide Number 39
Slide Number 40
Slide Number 41
Slide Number 42
Slide Number 43
Slide Number 44
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Slide Number 47
Slide Number 48
Slide Number 49
Slide Number 50
Slide Number 51
Slide Number 52
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Slide Number 54
Slide Number 55
Slide Number 56
Slide Number 57
Slide Number 58
Slide Number 59
Slide Number 60
El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
Slide Number 62
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
Slide Number 68
Slide Number 69
Slide Number 70
Slide Number 71
Slide Number 72
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Recuperando Activos de la corrupcioacuten 3 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
4 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
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Exports out of Paraguay 3
43
55
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Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio Iliacutecito Conversation with a Pakistani entrepreneur being involved in international grey markets and illicit finance We discussed many of the subjects addressed in this hearing bull trade-based money laundering bull terror finance bull value transfer bull hawala bull fictitious invoicing ldquoMr John donrsquot you know that your adversaries are transferring money and value right under your noses But the West doesnrsquot see it Your enemies are laughing at yourdquo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
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Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
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Total Available in the Market
589
617
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Exports out of Paraguay 3
43
55
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Estimated Local Consumption 4
30
30
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Difference
516
532
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Distorsioacuten que se acentuacutea con las exportaciones sobre-facturadas las importaciones sub-facturadas y el contrabando
abierto
Zdanowiczrsquos tradebase money laundering USA
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
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Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
Slide Number 2
Slide Number 3
Extraer rentas es natural
Extraer Valor
Slide Number 6
Slide Number 7
Slide Number 8
Slide Number 9
Slide Number 10
Slide Number 11
Slide Number 12
Slide Number 13
Slide Number 14
Slide Number 15
Slide Number 16
Slide Number 17
Slide Number 18
Slide Number 19
Slide Number 20
Slide Number 21
Slide Number 22
Slide Number 23
Slide Number 24
Slide Number 25
Slide Number 26
Comercio Iliacutecito
Slide Number 28
Slide Number 29
Slide Number 30
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Slide Number 33
Slide Number 34
Slide Number 35
Slide Number 36
Slide Number 37
Slide Number 38
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Slide Number 40
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Slide Number 42
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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Slide Number 55
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Slide Number 59
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
Slide Number 62
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
Slide Number 68
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Slide Number 70
Slide Number 71
Slide Number 72
Slide Number 73
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Slide Number 75
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
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Trade Based Money Laundering
La explotacioacuten del comercio internacional con el fin de transferir riqueza de una jurisdiccioacuten a otra ocultando su origen iliacutecito
FATAF El proceso de disfrazar ingresos por actividades criminales y transferir dicho valor a traveacutes de transacciones comerciales con el fin de legitimar su procedencia
Una de las formas de lavado maacutes complejas y difiacuteciles de investigar
USA en 5 antildeos 17000 reportes 276 billones
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El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
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Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
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Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
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Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
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Slide Number 70
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
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Imports into Paraguay 2
26
29
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Total Available in the Market
589
617
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Exports out of Paraguay 3
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Estimated Local Consumption 4
30
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Difference
516
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El control territorial del narcotraacutefico se logra financiando campantildeas poliacuteticas en las regiones donde operan Con el control de municipios y su dinero para financiar
campantildeas eligen diputados que bloquean las leyes que les son inconvenientes Revaluacutean la moneda afectando los sectores exportadores El comercio iliacutecito compite deslealmente con el
comerciante legal y quiebran organizaciones que eran bien manejadas El recaudo de los tributos en aduana caen por la
subfacturacioacuten Fraudes en devoluciones de IVA por exportaciones ficticias Todo esto junto puede desembocar en una crisis financiera
Combatir el TBML es estrateacutegico para la regioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
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Total Available in the Market
589
617
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Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
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Difference
516
532
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
El Oro es uno de los productos cuyas exportaciones se sobrefacturan para trasladar dineros iliacutecitos de una
jurisdiccion a otra
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
Slide Number 2
Slide Number 3
Extraer rentas es natural
Extraer Valor
Slide Number 6
Slide Number 7
Slide Number 8
Slide Number 9
Slide Number 10
Slide Number 11
Slide Number 12
Slide Number 13
Slide Number 14
Slide Number 15
Slide Number 16
Slide Number 17
Slide Number 18
Slide Number 19
Slide Number 20
Slide Number 21
Slide Number 22
Slide Number 23
Slide Number 24
Slide Number 25
Slide Number 26
Comercio Iliacutecito
Slide Number 28
Slide Number 29
Slide Number 30
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Slide Number 33
Slide Number 34
Slide Number 35
Slide Number 36
Slide Number 37
Slide Number 38
Slide Number 39
Slide Number 40
Slide Number 41
Slide Number 42
Slide Number 43
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Slide Number 47
Slide Number 48
Slide Number 49
Slide Number 50
Slide Number 51
Slide Number 52
Slide Number 53
Slide Number 54
Slide Number 55
Slide Number 56
Slide Number 57
Slide Number 58
Slide Number 59
Slide Number 60
El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
Slide Number 62
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
Slide Number 68
Slide Number 69
Slide Number 70
Slide Number 71
Slide Number 72
Slide Number 73
Slide Number 74
Slide Number 75
Slide Number 76
Slide Number 77
Slide Number 78
Slide Number 79
Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Hay estudios sobre exportaciones ficticias de oro banano cafeacute y aceites vegetales desde los 90s
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
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Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
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Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
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Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
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Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
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DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
En Estados Unidos se vienen haciendo cruces de la microdata de las declaraciones de aduana para estimar el TBML
US Exports at Low Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
Cooking Stoves Colombia $7662each $42565unit
Erythromycin Iran $010gram $120gram
Nickel Alloy Wire Venezuela $221kg $1226kg
US Imports at High Average Prices Product Country Country Average Price World Average Price
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
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Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
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Estimated Local Production 1
563
588
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Imports into Paraguay 2
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Total Available in the Market
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Exports out of Paraguay 3
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Estimated Local Consumption 4
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
En Meacutexico el acelerado crecimiento de las remesas generoacute mucho debate Las voces que planteaban lavado de doacutelares pronto fueron calladas Solo en 2010 con las investigaciones
criminales a Bancos en USA se hizo la dimencioacuten del problema
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
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CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
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Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
Slide Number 2
Slide Number 3
Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Slide Number 9
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Slide Number 11
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Slide Number 13
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Slide Number 20
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Slide Number 24
Slide Number 25
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Comercio Iliacutecito
Slide Number 28
Slide Number 29
Slide Number 30
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Slide Number 33
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Slide Number 38
Slide Number 39
Slide Number 40
Slide Number 41
Slide Number 42
Slide Number 43
Slide Number 44
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Slide Number 47
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Slide Number 49
Slide Number 50
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Slide Number 54
Slide Number 55
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Slide Number 57
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Slide Number 59
Slide Number 60
El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
Slide Number 62
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
Slide Number 68
Slide Number 69
Slide Number 70
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Slide Number 72
Slide Number 73
Slide Number 74
Slide Number 75
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Slide Number 79
Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Between 2007 and 2012 Banamex internally issued some 18000 alerts about suspicious transactions involving a total of more than $142 million in remittances to Mexico processed through the bank Yet Banamex investigated fewer than ten of these and warned US authorities of only nine suspicious transactions during the five-year period As part of the agreement with the Justice Department the bank ldquorecognized that it should have improved its monitoring of hellip remittances but failed to do sordquo the press release states ldquoAs [Banamex] began to expand its remittance processing business in 2006 [Banamex] understood the need to enhance its anti-money laundering efforts yet failed to make necessary improvements to its transaction monitoring controls or to add staffing resourcesrdquo the Justice Department said httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwmfgovplcdocument_libraryget_fileuuid=a1c170d6-97fc-4ad2-a685-9e0039825d6fampgroupId=764034 httpswwwdallasfedorgresearcheconomists~mediadocumentsresearchswe2007swe0704bpdf
Banamex (Citi) acepto cargos por haber omitido controles a esquemas de lavado por medio de remesas
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
Slide Number 2
Slide Number 3
Extraer rentas es natural
Extraer Valor
Slide Number 6
Slide Number 7
Slide Number 8
Slide Number 9
Slide Number 10
Slide Number 11
Slide Number 12
Slide Number 13
Slide Number 14
Slide Number 15
Slide Number 16
Slide Number 17
Slide Number 18
Slide Number 19
Slide Number 20
Slide Number 21
Slide Number 22
Slide Number 23
Slide Number 24
Slide Number 25
Slide Number 26
Comercio Iliacutecito
Slide Number 28
Slide Number 29
Slide Number 30
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Slide Number 33
Slide Number 34
Slide Number 35
Slide Number 36
Slide Number 37
Slide Number 38
Slide Number 39
Slide Number 40
Slide Number 41
Slide Number 42
Slide Number 43
Slide Number 44
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Slide Number 47
Slide Number 48
Slide Number 49
Slide Number 50
Slide Number 51
Slide Number 52
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Slide Number 54
Slide Number 55
Slide Number 56
Slide Number 57
Slide Number 58
Slide Number 59
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
Slide Number 62
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
Slide Number 68
Slide Number 69
Slide Number 70
Slide Number 71
Slide Number 72
Slide Number 73
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Slide Number 75
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Slide Number 79
Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
00
10000
20000
30000
40000
50000
60000
Ener
o
Abril
Julio
Oct
ubre
Mar
zo
Juni
o
Sept
iem
bre
Dic
iem
bre
Febr
ero
May
o
Agos
to
Nov
iem
bre
Ener
o
Abril
Julio
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ubre
Mar
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Dic
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o
Abril
Julio
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May
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Agos
to
Nov
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bre
Ener
o
Abril
Julio
Oct
ubre
1972 1973 1974 1975 1976 1977 1978 1979 1980 1981
Colombias International reserves IMF methidology(no FLAR) 1 2
Similar al acelerado crecimiento de las reservas internacionales de Colombia cuando la ventanilla siniestra
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
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CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
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Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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Slide Number 40
Slide Number 41
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Slide Number 44
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Slide Number 47
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Slide Number 53
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
Slide Number 62
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
El Comercio Iliacutecito deja excesos de caja que estaacuten alimentando violentas redes de usureros por toda la
regioacuten los paisas de Alta Verapaz
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
Slide Number 2
Slide Number 3
Extraer rentas es natural
Extraer Valor
Slide Number 6
Slide Number 7
Slide Number 8
Slide Number 9
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Slide Number 12
Slide Number 13
Slide Number 14
Slide Number 15
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Slide Number 20
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Slide Number 22
Slide Number 23
Slide Number 24
Slide Number 25
Slide Number 26
Comercio Iliacutecito
Slide Number 28
Slide Number 29
Slide Number 30
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Slide Number 33
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
Slide Number 2
Slide Number 3
Extraer rentas es natural
Extraer Valor
Slide Number 6
Slide Number 7
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Slide Number 9
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Slide Number 11
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Slide Number 24
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Comercio Iliacutecito
Slide Number 28
Slide Number 29
Slide Number 30
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Slide Number 33
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Slide Number 38
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Slide Number 40
Slide Number 41
Slide Number 42
Slide Number 43
Slide Number 44
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Slide Number 47
Slide Number 48
Slide Number 49
Slide Number 50
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Slide Number 55
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Slide Number 60
El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
Slide Number 62
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
Slide Number 68
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Slide Number 70
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Slide Number 72
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
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55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
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2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
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46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
Slide Number 2
Slide Number 3
Extraer rentas es natural
Extraer Valor
Slide Number 6
Slide Number 7
Slide Number 8
Slide Number 9
Slide Number 10
Slide Number 11
Slide Number 12
Slide Number 13
Slide Number 14
Slide Number 15
Slide Number 16
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Slide Number 20
Slide Number 21
Slide Number 22
Slide Number 23
Slide Number 24
Slide Number 25
Slide Number 26
Comercio Iliacutecito
Slide Number 28
Slide Number 29
Slide Number 30
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Slide Number 33
Slide Number 34
Slide Number 35
Slide Number 36
Slide Number 37
Slide Number 38
Slide Number 39
Slide Number 40
Slide Number 41
Slide Number 42
Slide Number 43
Slide Number 44
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Slide Number 47
Slide Number 48
Slide Number 49
Slide Number 50
Slide Number 51
Slide Number 52
Slide Number 53
Slide Number 54
Slide Number 55
Slide Number 56
Slide Number 57
Slide Number 58
Slide Number 59
Slide Number 60
El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
Slide Number 62
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
Slide Number 68
Slide Number 69
Slide Number 70
Slide Number 71
Slide Number 72
Slide Number 73
Slide Number 74
Slide Number 75
Slide Number 76
Slide Number 77
Slide Number 78
Slide Number 79
Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Comercio para Praacutecticas Ilegales
Fuente Documento conjunto DIAN ndash UIAF ndash Antildeo 2006
Colombia
Contrabando Teacutecnico
Control Aduanero
Transporte de dinero de origen iliacutecito a otro paiacutes para adquirir mercanciacuteas en un tercer paiacutes y luego ingresarlas al territorio nacional mediante contrabando teacutecnico por subfacturacioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
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Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
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Difference
516
532
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
LISTADO DE INSPECTORES QUE ACTUARON SOBRE EL SISTEMA Y QUE NO FIGURAN SEGUacuteN LOS REGISTROS DE OPERACIOacuteN ADUANERA
No Inspector Administracioacuten Inspecciones
Abril 2013 Hallazgos Eficacia Subdireccioacuten
CE Despacho
DGA 1 79122738 Armenia 355 88 248 NA NA 2 18386315 Armenia 250 58 232 NA NA 3 32686401 Barranquilla 113 21 186 NA NA 4 72137092 Barranquilla 21 3 143 NA NA 5 41683409 Bogotaacute 294 28 95 NA NA 6 79413409 Bogotaacute 221 19 86 NA NA 7 52418730 Bogotaacute 50 0 00 NA NA 8 52975757 Bogotaacute 2 0 00 NA NA 9 79865798 Bogotaacute 1 0 00 NA NA
10 67002315 Buenaventura 151 27 179 NA NA 11 14891135 Cali 343 27 79 NA NA 12 1047429758 Cartagena 4 4 1000 NA NA 13 9262703 Cartagena 821 17 21 NA NA 14 40880590 Maicao 7 0 00 NA NA
Perforacioacuten de los sistemas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
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Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
Slide Number 2
Slide Number 3
Extraer rentas es natural
Extraer Valor
Slide Number 6
Slide Number 7
Slide Number 8
Slide Number 9
Slide Number 10
Slide Number 11
Slide Number 12
Slide Number 13
Slide Number 14
Slide Number 15
Slide Number 16
Slide Number 17
Slide Number 18
Slide Number 19
Slide Number 20
Slide Number 21
Slide Number 22
Slide Number 23
Slide Number 24
Slide Number 25
Slide Number 26
Comercio Iliacutecito
Slide Number 28
Slide Number 29
Slide Number 30
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Slide Number 33
Slide Number 34
Slide Number 35
Slide Number 36
Slide Number 37
Slide Number 38
Slide Number 39
Slide Number 40
Slide Number 41
Slide Number 42
Slide Number 43
Slide Number 44
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Slide Number 47
Slide Number 48
Slide Number 49
Slide Number 50
Slide Number 51
Slide Number 52
Slide Number 53
Slide Number 54
Slide Number 55
Slide Number 56
Slide Number 57
Slide Number 58
Slide Number 59
Slide Number 60
El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
Slide Number 62
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
Slide Number 68
Slide Number 69
Slide Number 70
Slide Number 71
Slide Number 72
Slide Number 73
Slide Number 74
Slide Number 75
Slide Number 76
Slide Number 77
Slide Number 78
Slide Number 79
Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aduanas Impuestos
En 2008 un decreto ley valida una aduana solo para Cartago El Aeropuerto de Santa Ana queda totalmente por fuera de cualquier control distinto al local El radar de Aerocivil no opera hace deacutecadas y los finqueros de la zona hablan de muacuteltiples vuelos todas las semanas
El problema en Colombia esta en lo local Mapa de delegaciones funcionales de la DIAN
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
Slide Number 2
Slide Number 3
Extraer rentas es natural
Extraer Valor
Slide Number 6
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Comercio Iliacutecito
Slide Number 28
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Slide Number 33
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Slide Number 47
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Slide Number 55
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Slide Number 60
El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
Slide Number 62
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
Slide Number 68
Slide Number 69
Slide Number 70
Slide Number 71
Slide Number 72
Slide Number 73
Slide Number 74
Slide Number 75
Slide Number 76
Slide Number 77
Slide Number 78
Slide Number 79
Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
Slide Number 2
Slide Number 3
Extraer rentas es natural
Extraer Valor
Slide Number 6
Slide Number 7
Slide Number 8
Slide Number 9
Slide Number 10
Slide Number 11
Slide Number 12
Slide Number 13
Slide Number 14
Slide Number 15
Slide Number 16
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Slide Number 19
Slide Number 20
Slide Number 21
Slide Number 22
Slide Number 23
Slide Number 24
Slide Number 25
Slide Number 26
Comercio Iliacutecito
Slide Number 28
Slide Number 29
Slide Number 30
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Slide Number 33
Slide Number 34
Slide Number 35
Slide Number 36
Slide Number 37
Slide Number 38
Slide Number 39
Slide Number 40
Slide Number 41
Slide Number 42
Slide Number 43
Slide Number 44
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Slide Number 47
Slide Number 48
Slide Number 49
Slide Number 50
Slide Number 51
Slide Number 52
Slide Number 53
Slide Number 54
Slide Number 55
Slide Number 56
Slide Number 57
Slide Number 58
Slide Number 59
Slide Number 60
El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
Slide Number 62
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
Slide Number 68
Slide Number 69
Slide Number 70
Slide Number 71
Slide Number 72
Slide Number 73
Slide Number 74
Slide Number 75
Slide Number 76
Slide Number 77
Slide Number 78
Slide Number 79
Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
Slide Number 6
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Slide Number 47
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
Slide Number 68
Slide Number 69
Slide Number 70
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Slide Number 75
Slide Number 76
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
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Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
Slide Number 2
Slide Number 3
Extraer rentas es natural
Extraer Valor
Slide Number 6
Slide Number 7
Slide Number 8
Slide Number 9
Slide Number 10
Slide Number 11
Slide Number 12
Slide Number 13
Slide Number 14
Slide Number 15
Slide Number 16
Slide Number 17
Slide Number 18
Slide Number 19
Slide Number 20
Slide Number 21
Slide Number 22
Slide Number 23
Slide Number 24
Slide Number 25
Slide Number 26
Comercio Iliacutecito
Slide Number 28
Slide Number 29
Slide Number 30
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Slide Number 33
Slide Number 34
Slide Number 35
Slide Number 36
Slide Number 37
Slide Number 38
Slide Number 39
Slide Number 40
Slide Number 41
Slide Number 42
Slide Number 43
Slide Number 44
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Slide Number 47
Slide Number 48
Slide Number 49
Slide Number 50
Slide Number 51
Slide Number 52
Slide Number 53
Slide Number 54
Slide Number 55
Slide Number 56
Slide Number 57
Slide Number 58
Slide Number 59
Slide Number 60
El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
Slide Number 62
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
Slide Number 68
Slide Number 69
Slide Number 70
Slide Number 71
Slide Number 72
Slide Number 73
Slide Number 74
Slide Number 75
Slide Number 76
Slide Number 77
Slide Number 78
Slide Number 79
Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
Slide Number 2
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
Slide Number 6
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Slide Number 10
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Slide Number 19
Slide Number 20
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Comercio Iliacutecito
Slide Number 28
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Slide Number 33
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Slide Number 40
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Slide Number 47
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
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Slide Number 70
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Slide Number 77
Slide Number 78
Slide Number 79
Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
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Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
Slide Number 2
Slide Number 3
Extraer rentas es natural
Extraer Valor
Slide Number 6
Slide Number 7
Slide Number 8
Slide Number 9
Slide Number 10
Slide Number 11
Slide Number 12
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Comercio Iliacutecito
Slide Number 28
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Slide Number 33
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Slide Number 40
Slide Number 41
Slide Number 42
Slide Number 43
Slide Number 44
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Slide Number 47
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Slide Number 49
Slide Number 50
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Slide Number 55
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Slide Number 58
Slide Number 59
Slide Number 60
El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
Slide Number 62
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
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Slide Number 70
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Slide Number 79
Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
29
32
Total Available in the Market
589
617
618
Exports out of Paraguay 3
43
55
75
Estimated Local Consumption 4
30
30
30
Difference
516
532
513
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
CURACAO
PARAGUAY
URUGUAY
ArubaCuracao as trans-shipment points for illicit trade
- Transit countries for Illicit Whites to Colombia amp Venezuela
- Free Zones with attractive economic and logistic advantages
- Paraguayan exports to ArubaCuracao 2012 +63 vs Prior year
- Uruguayan exports to ArubaCuracao 2012 + 25 vs Prior year
- High Non domestic incidence of ParaguayanUruguayan brands in Colombia
ARUBA
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Illicit Whites are cigarettes illegally imported amp sold in higher quantities outside their lawful markets of distribution (if any)
El Contrabando de cigarrillos desde las zonas libres y zonas francas de la regioacuten
Presenter
Presentation Notes
Operating benefits13- Drop shipping is possible13- No local partner is required to establish a FTZ company (full foreign ownership)13- No minimum investment capital required to start up a business in the FTZ13- US dollar account can be maintained ensuring efficiency in payments13- Customs clearance office located at the main gate of the TFZ1313Financial benefits13- 0 import duties and excise tax on goods imported and exported through the FZ13- Exemption from foreign exchange commission on foreign currency payments13- 2 tax cover all profits generated from FZ activities13- 0 turnover tax over the turnover generated from FZ activities13
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
28
46
Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
Slide Number 2
Slide Number 3
Extraer rentas es natural
Extraer Valor
Slide Number 6
Slide Number 7
Slide Number 8
Slide Number 9
Slide Number 10
Slide Number 11
Slide Number 12
Slide Number 13
Slide Number 14
Slide Number 15
Slide Number 16
Slide Number 17
Slide Number 18
Slide Number 19
Slide Number 20
Slide Number 21
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Comercio Iliacutecito
Slide Number 28
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
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Cigarette Volume (bio units)
2010
2011
2012
Estimated Local Production 1
563
588
586
Imports into Paraguay 2
26
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Total Available in the Market
589
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Exports out of Paraguay 3
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Estimated Local Consumption 4
30
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Difference
516
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
26
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Colombia ndash Non Domestic Incidence Survey (Invamer)
54 of Non Domestic brands in Colombia are from Paraguayan amp Uruguayan manufacturers
Paraguay
Uruguay
Other
Non-domestic brands ndash Country of origin Participation in total Non Domestic
Source Invamer (Q4 2011)
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
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STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
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Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
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bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
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Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
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5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
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4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
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Digital Invoice
Customs Exchange
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Cigarette Volume (bio units)
2010
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Estimated Local Production 1
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Imports into Paraguay 2
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Exports out of Paraguay 3
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Estimated Local Consumption 4
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Source 1 Based on importation data for tow filters cigarette paper (SICEX) and local production of tobacco 2 3 Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country 4 CCR Internal Research Paraguay
Paraguay ndash Cigarette production vs local consumptionexports
Cigarette Volume (bio units) 2010 2011 2012
Estimated Local Production 1 563 588 586Imports into Paraguay 2 26 29 32Total Available in the Market 589 617 618
Exports out of Paraguay 3 43 55 75Estimated Local Consumption 4 30 30 30
Difference 516 532 513
More than 51 Bio cigarettes produced in Paraguay are not consumed locally neither declared as exports
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
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STEP 2 Check Complete
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STEP 4 Invoice
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STEP 8 Zero-rated Sale
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Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
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Prioridades de las Aduanas
Ahora
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Ahora Antes SEGURIDAD
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FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
Slide Number 2
Slide Number 3
Extraer rentas es natural
Extraer Valor
Slide Number 6
Slide Number 7
Slide Number 8
Slide Number 9
Slide Number 10
Slide Number 11
Slide Number 12
Slide Number 13
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Comercio Iliacutecito
Slide Number 28
Slide Number 29
Slide Number 30
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Slide Number 33
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Slide Number 36
Slide Number 37
Slide Number 38
Slide Number 39
Slide Number 40
Slide Number 41
Slide Number 42
Slide Number 43
Slide Number 44
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Slide Number 47
Slide Number 48
Slide Number 49
Slide Number 50
Slide Number 51
Slide Number 52
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Slide Number 60
El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
Slide Number 62
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
Slide Number 6
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Slide Number 33
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Slide Number 47
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
Slide Number 62
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
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Slide Number 70
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Slide Number 72
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Aruba ndash Curacao ndash Mansur representatives
INTERPORT LOGISTICS
UNIVERSAL BRANDS
NV
ALTAC FREE ZONE
NV
TABACAL NV
TRANSIMEX FREEZONE
NV
MANSUR RUBEN DAMIAN (JR)
MANAGING DIRECTOR
MANAGING DIRECTOR
MANSUR RUBEN DAMIAN (JR)
MANSUR IZAIRA MARIE
IRVIN WILLEM YRAUSQUIN
MANAGING DIRECTOR
PROXY HOLDER
STATUTORY DIRECTOR
MANSUR IZAIRA MARIE
IRVIN WILLEM YRAUSQUIN
PROXY HOLDER
Aruba Curacao
MANSUR SERGE LEONID
SUPERVISORY DIRECTOR
COMMISSIONER
bull In August 1994 cousins Eric and Alex Mansur were indicted in US District Court in San Juan Puerto Rico on money-laundering charges
bull The Mansur family was involved in cigarette smuggling from Aruba to Colombia
bull Cigarettes were shipped to Aruba or Panamanian free trade zones
operated by the Mansur and then into Colombias special customs zone Maicao
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
YTD Dec 2012 Colombian Legal Imports (Maicao Special Zone)
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Colombia (100 Maicao ndash 45 importers)
1302 mio units 3300 mio units
Total 2012 imports (special Customs Zone)
Panama
Rayco SA
Kinea Intl SA
Take Roll Company Ltd SA
Marlex Int Ltda
Others
China Germany India USA
Aruba
Transimex FZ
Tabacal SA
Kong Hing FZ
Romar FZ Trading
Boris FZ
Uruguay Paraguay
Origin
Vietnam
Curacao
Arcubon NV
41 m
io
China
Take Roll Company Ltd SA
6900 mio units na
Presenter
Presentation Notes
TabacalTransimex 7013Romar FZ 271313KineaTake Roll 601352-16 = 3613
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La Arquitectura de Control de la Unioacuten Europea
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas httpswwwtracitorg
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El Contrabando de Licores en la Regioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
National rates for 2017
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML El desarrollo del sistema de facturacioacuten
electroacutenica en tiempo real con el movimiento de la mercanciacutea
Transponders (RFIDs) en todos los viacutenculos y BL de transporte terrestre electroacutenicos
TIU con los Estados Unidos Introduccioacuten de aranceles especiacuteficos en
bienes sensibles con referentes a precios reales de facturacioacuten de importadores OEA
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Key 1 ndash data Technology-based VAT compliance
bull Critical Digital invoices (must be mandated) ndash Signed ndash Encrypted ndash Sent centrally
bull Condition of business license ndash Enforcement
raquo Business records are not private They belong to the government -- an exchange for the right to do business
raquo Only accelerating (real time) audit bull Fall-back Digital business records (mandated)
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
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Slide Number 3
Extraer rentas es natural
Extraer Valor
Slide Number 6
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Comercio Iliacutecito
Slide Number 28
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Slide Number 33
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Slide Number 47
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
Slide Number 62
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
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Slide Number 70
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
YTD Dec 2012 Colombian Legal Imports (Maicao Special Zone)
Source Sicex Trade Intelligence System ndash Source of information is Customs of each country
Colombia (100 Maicao ndash 45 importers)
1302 mio units 3300 mio units
Total 2012 imports (special Customs Zone)
Panama
Rayco SA
Kinea Intl SA
Take Roll Company Ltd SA
Marlex Int Ltda
Others
China Germany India USA
Aruba
Transimex FZ
Tabacal SA
Kong Hing FZ
Romar FZ Trading
Boris FZ
Uruguay Paraguay
Origin
Vietnam
Curacao
Arcubon NV
41 m
io
China
Take Roll Company Ltd SA
6900 mio units na
Presenter
Presentation Notes
TabacalTransimex 7013Romar FZ 271313KineaTake Roll 601352-16 = 3613
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La Arquitectura de Control de la Unioacuten Europea
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas httpswwwtracitorg
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El Contrabando de Licores en la Regioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
National rates for 2017
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML El desarrollo del sistema de facturacioacuten
electroacutenica en tiempo real con el movimiento de la mercanciacutea
Transponders (RFIDs) en todos los viacutenculos y BL de transporte terrestre electroacutenicos
TIU con los Estados Unidos Introduccioacuten de aranceles especiacuteficos en
bienes sensibles con referentes a precios reales de facturacioacuten de importadores OEA
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Key 1 ndash data Technology-based VAT compliance
bull Critical Digital invoices (must be mandated) ndash Signed ndash Encrypted ndash Sent centrally
bull Condition of business license ndash Enforcement
raquo Business records are not private They belong to the government -- an exchange for the right to do business
raquo Only accelerating (real time) audit bull Fall-back Digital business records (mandated)
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
Slide Number 2
Slide Number 3
Extraer rentas es natural
Extraer Valor
Slide Number 6
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
La Arquitectura de Control de la Unioacuten Europea
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas httpswwwtracitorg
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El Contrabando de Licores en la Regioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
National rates for 2017
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML El desarrollo del sistema de facturacioacuten
electroacutenica en tiempo real con el movimiento de la mercanciacutea
Transponders (RFIDs) en todos los viacutenculos y BL de transporte terrestre electroacutenicos
TIU con los Estados Unidos Introduccioacuten de aranceles especiacuteficos en
bienes sensibles con referentes a precios reales de facturacioacuten de importadores OEA
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Key 1 ndash data Technology-based VAT compliance
bull Critical Digital invoices (must be mandated) ndash Signed ndash Encrypted ndash Sent centrally
bull Condition of business license ndash Enforcement
raquo Business records are not private They belong to the government -- an exchange for the right to do business
raquo Only accelerating (real time) audit bull Fall-back Digital business records (mandated)
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
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STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
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Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
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Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
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Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
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El Contrabando de Licores en la Regioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
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Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML El desarrollo del sistema de facturacioacuten
electroacutenica en tiempo real con el movimiento de la mercanciacutea
Transponders (RFIDs) en todos los viacutenculos y BL de transporte terrestre electroacutenicos
TIU con los Estados Unidos Introduccioacuten de aranceles especiacuteficos en
bienes sensibles con referentes a precios reales de facturacioacuten de importadores OEA
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Key 1 ndash data Technology-based VAT compliance
bull Critical Digital invoices (must be mandated) ndash Signed ndash Encrypted ndash Sent centrally
bull Condition of business license ndash Enforcement
raquo Business records are not private They belong to the government -- an exchange for the right to do business
raquo Only accelerating (real time) audit bull Fall-back Digital business records (mandated)
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
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Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
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Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
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Origin Tax
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STEP 8 Zero-rated Sale
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Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
Slide Number 2
Slide Number 3
Extraer rentas es natural
Extraer Valor
Slide Number 6
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Comercio Iliacutecito
Slide Number 28
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Slide Number 30
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Slide Number 33
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Slide Number 40
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Slide Number 43
Slide Number 44
El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Slide Number 47
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Slide Number 50
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
Slide Number 62
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
Slide Number 68
Slide Number 69
Slide Number 70
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas httpswwwtracitorg
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El Contrabando de Licores en la Regioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
National rates for 2017
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML El desarrollo del sistema de facturacioacuten
electroacutenica en tiempo real con el movimiento de la mercanciacutea
Transponders (RFIDs) en todos los viacutenculos y BL de transporte terrestre electroacutenicos
TIU con los Estados Unidos Introduccioacuten de aranceles especiacuteficos en
bienes sensibles con referentes a precios reales de facturacioacuten de importadores OEA
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Key 1 ndash data Technology-based VAT compliance
bull Critical Digital invoices (must be mandated) ndash Signed ndash Encrypted ndash Sent centrally
bull Condition of business license ndash Enforcement
raquo Business records are not private They belong to the government -- an exchange for the right to do business
raquo Only accelerating (real time) audit bull Fall-back Digital business records (mandated)
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
Slide Number 6
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Comercio Iliacutecito
Slide Number 28
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Slide Number 33
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Slide Number 42
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Slide Number 47
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El Contrabando de Licores en la Regioacuten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
National rates for 2017
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML El desarrollo del sistema de facturacioacuten
electroacutenica en tiempo real con el movimiento de la mercanciacutea
Transponders (RFIDs) en todos los viacutenculos y BL de transporte terrestre electroacutenicos
TIU con los Estados Unidos Introduccioacuten de aranceles especiacuteficos en
bienes sensibles con referentes a precios reales de facturacioacuten de importadores OEA
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Key 1 ndash data Technology-based VAT compliance
bull Critical Digital invoices (must be mandated) ndash Signed ndash Encrypted ndash Sent centrally
bull Condition of business license ndash Enforcement
raquo Business records are not private They belong to the government -- an exchange for the right to do business
raquo Only accelerating (real time) audit bull Fall-back Digital business records (mandated)
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
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bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
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bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
National rates for 2017
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML El desarrollo del sistema de facturacioacuten
electroacutenica en tiempo real con el movimiento de la mercanciacutea
Transponders (RFIDs) en todos los viacutenculos y BL de transporte terrestre electroacutenicos
TIU con los Estados Unidos Introduccioacuten de aranceles especiacuteficos en
bienes sensibles con referentes a precios reales de facturacioacuten de importadores OEA
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Key 1 ndash data Technology-based VAT compliance
bull Critical Digital invoices (must be mandated) ndash Signed ndash Encrypted ndash Sent centrally
bull Condition of business license ndash Enforcement
raquo Business records are not private They belong to the government -- an exchange for the right to do business
raquo Only accelerating (real time) audit bull Fall-back Digital business records (mandated)
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
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3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
National rates for 2017
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML El desarrollo del sistema de facturacioacuten
electroacutenica en tiempo real con el movimiento de la mercanciacutea
Transponders (RFIDs) en todos los viacutenculos y BL de transporte terrestre electroacutenicos
TIU con los Estados Unidos Introduccioacuten de aranceles especiacuteficos en
bienes sensibles con referentes a precios reales de facturacioacuten de importadores OEA
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Key 1 ndash data Technology-based VAT compliance
bull Critical Digital invoices (must be mandated) ndash Signed ndash Encrypted ndash Sent centrally
bull Condition of business license ndash Enforcement
raquo Business records are not private They belong to the government -- an exchange for the right to do business
raquo Only accelerating (real time) audit bull Fall-back Digital business records (mandated)
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
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Seller Buyer
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STEP 4 Invoice
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STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
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Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
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STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
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Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
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3 4
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Agenda 1 Contexto 2 Comercio Iliacutecito
Sobrefacturacioacuten de Exportaciones Subfacturacioacuten de Importaciones Origen Hawala Contrabando Licores Cigarrillos
3 Estrategias de control
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML El desarrollo del sistema de facturacioacuten
electroacutenica en tiempo real con el movimiento de la mercanciacutea
Transponders (RFIDs) en todos los viacutenculos y BL de transporte terrestre electroacutenicos
TIU con los Estados Unidos Introduccioacuten de aranceles especiacuteficos en
bienes sensibles con referentes a precios reales de facturacioacuten de importadores OEA
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Key 1 ndash data Technology-based VAT compliance
bull Critical Digital invoices (must be mandated) ndash Signed ndash Encrypted ndash Sent centrally
bull Condition of business license ndash Enforcement
raquo Business records are not private They belong to the government -- an exchange for the right to do business
raquo Only accelerating (real time) audit bull Fall-back Digital business records (mandated)
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
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STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
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Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
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Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
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FACILITACIOacuteN
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Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
Slide Number 2
Slide Number 3
Extraer rentas es natural
Extraer Valor
Slide Number 6
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Slide Number 9
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Comercio Iliacutecito
Slide Number 28
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Slide Number 30
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Slide Number 33
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Slide Number 37
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Slide Number 40
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Slide Number 47
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Slide Number 50
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Slide Number 55
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
Slide Number 62
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
Slide Number 68
Slide Number 69
Slide Number 70
Slide Number 71
Slide Number 72
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML El desarrollo del sistema de facturacioacuten
electroacutenica en tiempo real con el movimiento de la mercanciacutea
Transponders (RFIDs) en todos los viacutenculos y BL de transporte terrestre electroacutenicos
TIU con los Estados Unidos Introduccioacuten de aranceles especiacuteficos en
bienes sensibles con referentes a precios reales de facturacioacuten de importadores OEA
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Key 1 ndash data Technology-based VAT compliance
bull Critical Digital invoices (must be mandated) ndash Signed ndash Encrypted ndash Sent centrally
bull Condition of business license ndash Enforcement
raquo Business records are not private They belong to the government -- an exchange for the right to do business
raquo Only accelerating (real time) audit bull Fall-back Digital business records (mandated)
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
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Digital Invoice
Customs Exchange
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Key 1 ndash data Technology-based VAT compliance
bull Critical Digital invoices (must be mandated) ndash Signed ndash Encrypted ndash Sent centrally
bull Condition of business license ndash Enforcement
raquo Business records are not private They belong to the government -- an exchange for the right to do business
raquo Only accelerating (real time) audit bull Fall-back Digital business records (mandated)
ndash Or free app (DTI demo in Ontario) Gorantodorovdtirs ndash INTEL blockchain in the cloud (Sawtooth Lake) ndash httpintelledgergithubiointroductionhtml
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
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Seller Buyer
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STEP 2 Check Complete
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STEP 4 Invoice
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STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
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Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
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Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Digital Invoice
Tax Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file Signed
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STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use amp Access key
STEP 3(b) Paper Invoice
Can be produced
STEP 4 Transmission of pro-forma Invoice
STEP 5(a) Check validity
Transmit XML file Signed ldquorequestrdquo
Authorization of Use
STEP 5(b) 2nd check complete
2nd Authorization of Use amp 2nd Access Key
STEP 6 Transmission of dual signed XML file
VAT INVOICE
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Customs Exchange
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Seller Buyer
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STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
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STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
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Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
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Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
3 4
5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
Slide Number 1
Slide Number 2
Slide Number 3
Extraer rentas es natural
Extraer Valor
Slide Number 6
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Slide Number 9
Slide Number 10
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Comercio Iliacutecito
Slide Number 28
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Slide Number 30
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
Slide Number 33
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Slide Number 40
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
Slide Number 47
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
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Slide Number 70
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Customs Exchange
Origin Tax
Admin
Seller Buyer
STEP 1 XML file
Signed ldquorequestrdquo
STEP 2 Check Complete
STEP 3(a) Authorization Of Use
STEP 4 Invoice
produced
STEP 8 Zero-rated Sale
STEP 5 Invoice w Authorization
STEP 6 XML file
Signed ldquorequestrdquo
Customs Exchange Destination
Tax Admin
Destination Origin
STEP 7(a) Authorization Of Use
STEP 3(b) Notification
Reverse VAT Reverse charge
STEP 7(b) Return to seller
Articlersquos by Robert Anisworth
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
2
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
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Digital Invoice
Customs Exchange
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Una Imagen vale maacutes que mil Palabras Fortalecimiento de los Puestos Fronterizos Estrategicos
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
TRO
L
Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
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Digital Invoice
Customs Exchange
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
RECAUDO CON
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Mercanciacuteas
Prioridades de las Aduanas
Ahora
Antes
Ahora Antes SEGURIDAD
CONTROL
Empresas
FACILITACIOacuteN
RECAUDO
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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Slide Number 30
USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
Slide Number 67
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Necesidades para la Modernizacioacuten
Inspeccioacuten No Intrusiva
Centro de Monitoreo y Control
Sistemas Electroacutenicos de Seguridad y Seguimiento Satelital
Inversioacuten en Puntos de Frontera
Sistema Administracioacuten de Riesgos Cambios Legislativos
Mejora en la plataforma de Tecnologiacuteas para procesos
aduaneros
Coacutemo lo vamos a hacer
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
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5
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Estrategia de Modernizacioacuten
Cambios legislativos Ley Marco de Aduanas Ley Anticontrabando y Nuevo Estatuto Aduanero
Sistema de Administracioacuten de Riesgos apoyado en herramientas de equipos de inspeccioacuten no intrusiva y centros de monitoreo y control
Dispositivos electroacutenicos de seguridad y seguimiento satelital
Mejoramiento de infraestructura tecnoloacutegica para garantizar la continuidad del negocio
Mejoramiento de Infraestructura fiacutesica y de seguridad como poliacutetica de Estado
Trabajo coordinado con otros agentes del estado VUCE Inspeccioacuten Simultanea fiscalizacioacuten conjunta capacitacioacuten y trabajo 7 x 24
Operador Econoacutemico Autorizado
Cambios en la Estructura Orgaacutenica
Estrategias
Sistema de Gestioacuten de Riesgos
Centros de Control y Monitoreo
Inspeccioacuten no Intrusiva
Plataforma Tecnoloacutegica
LEY 1609 MARCO ADUANAS
Adecuacioacuten Infraestructura
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
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Digital Invoice
Customs Exchange
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Asistencia Teacutecnica del Servicio de Aduanas de Corea (KCS) para el mejoramiento de la plataforma tecnoloacutegica que soporta los procesos aduaneros
Avances en la Modernizacioacuten
bull Estructuracioacuten del proyecto de la Nueva Regulacioacuten Aduanera Apoyo OMA armonizacioacuten al Convenio de Kioto Revisado
Consultoriacutea en Especificaciones Teacutecnicas para Inspeccioacuten no Intrusiva Plataforma Gestioacuten de Riesgos y Unidad Centralizada de Control
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
1
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Objetivos bull Prevenir y atacar un problema que impacta la seguridad nacional el orden puacuteblico y la
estabilidad del aparato productivo colombiano
bull Atacar a los grandes contrabandistas
bull Prevenir riesgos sanitarios y fitosanitarios asiacute como prevenir afectacioacuten al acceso de productos privilegiados por TLCrsquos (ej carne leche)
bull Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
bull Encontrar mecanismos para que los habitantes en zonas fronterizas puedan realizar actividades productivas en la legalidad
Que no debe ser un objetivo bull Atacar a los pequentildeos comerciantes
bull Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta baacutesica
bull Modificar o eliminar el reacutegimen de zonas aduaneras especiales
Discusiones sobre el Marco Normativo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
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Digital Invoice
Customs Exchange
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Ejes del Proyecto de Ley
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
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Digital Invoice
Customs Exchange
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Modernizacioacuten de verbos rectores (inclusioacuten de ciertos verbos y actualizacioacuten de acuerdo con el comercio internacional y aspectos praacutecticos) y estructura de los tipos penales de contrabando fraude aduanero favorecimiento y facilitacioacuten del contrabando
bull Se incluye al contrabando como una conducta subyacente para la comisioacuten del delito de lavado de activos concierto para delinquir los tipos de contrabando y fraude aduanero
bull Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad que el sujeto activo de la comisioacuten del delito se haga valieacutendose de un Operador Econoacutemico Autorizado (OEA) de un Agente Aduanero de cualquier operador de similar naturaleza que disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente
bull Se iIncluyen agravantes por la receptacioacuten de bienes sensibles para la economiacutea nacional
1 Normas penales sustanciales y normas penales procesales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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Digital Invoice
Customs Exchange
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
Se establecen medidas sancionatorias en cuanto a la evasioacuten del impuesto al consumo bull Estrategia de control especiacutefica para Cigarrillos y Licores Dotar al
Estado de herramientas que generan modelos de control sobre los bienes como el decomiso directo el cierre de establecimientos multas marcacioacuten del estanol con color y moleacuteculas de sabor muy desagradables fortalecer el reacutegimen de licencias suscribir el FCTC la Convencioacuten Macro de la OMA para el Control del Tabaco asiacute como la suspensioacutencancelacioacuten de autorizaciones que emitan las mismas autoridades para comercializar bienes sujetos al impuesto al consumo
2 Reacutegimen sancionatorio comuacuten para productos sometidos al impuesto al consumo
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
bull Operaciones encubiertas contra el contrabando
bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
3 Disposiciones en materia comercial
bull La trazabilidad de productos estrateacutegicos para la economiacutea
bull Se incluyen deberes de las firmas de auditoria y contadores de colaborar con las autoridades en la identificacioacuten de los delitos de contrabando y fraude aduanero (incluyendo autoridades competentes en la investigacioacuten y judicializacioacuten de los delitos del contrabando ndash ej UIF-)
bull Se actualizan las sanciones por el incumplimiento de los deberes de los comerciantes
bull Modificar las exigencias para poder ser Agente de Aduanas elevando los requisitos de conocimiento teacutecnico e integridad incluyendo todos los gestores y empleados que vinculen
bull Draacutesticas sanciones administrativas y penales a quienes colaboren faciliten
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
4 Fortalecimiento institucional bull Facultades de coordinacioacuten a la fuerza puacuteblica maacutes integra para
los operativos de contrabando por zonas no autorizadas y modificacioacuten de su estructura para permitirle las labores de investigacioacuten e inteligencia de manera permanente (ideal colaboracioacuten con fuerza especializada MPCICIG)
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bull Precintos electroacutenicos obligatorios para toda mercanciacutea en transito
bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
bull Ampliacioacuten de facultades de la UIF
bull Suscripcioacuten de procedimientos y protocolos interinstitucionales
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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bull Implantacioacuten obligatoria de GPS RFIDs en todo vehiacuteculo de carga o transporte puacuteblico
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
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bull Fortalecimiento teacutecnico de los laboratorios las pruebas y herramientas en la lucha contra el contrabando
bull Fortalecimiento en materia de defensa juriacutedica de los procesos judiciales adelantados por la SAT
bull Adquisicioacuten de equipos tecnoloacutegicos para el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando
4 Fortalecimiento institucional
Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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USArsquos Declared Gold scrap Prices are above Goldrsquos Market Price
Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
Key 1 ndash data
Digital Invoice
Customs Exchange
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Direccioacuten de Gestioacuten de Aduanas
bull Facilitar el decomiso de vehiacuteculos utilizados para contrabandear
bull Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando
bull Se incluyen disciplinas de cooperacioacuten aduanera en negociacioacuten de los acuerdos comerciales
5 Otras disposiciones
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Extraer rentas es natural
Extraer Valor
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Comercio Iliacutecito
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Las exportaciones ficticias de oro tienen una larga tradicioacuten
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El boom de exportaciones a Venezuela fue todo un gran fraude
DIAN autorizo la creacioacuten de 600 CIs en Cuacutecuta en un par de antildeos
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El Problema mas grave es que esto siempre termina en violencia
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Brasil es un liacuteder tecnoloacutegico y regulatorio en la lucha contra TBML
