ELABORACIÓN DE MIEL NATURAL DE YACON PERUANO MISKYrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9388/3/2019_Aylas-Villanueva.pdf · reemplazo de la miel de abeja, mermelada o algún otro

FACULTAD DE INGENIERÍA

Carrera de Ingeniería Industrial y Comercial

ELABORACIÓN DE MIEL NATURAL DE YACON PERUANO “MISKY”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en Ingeniería Industrial y Comercial

DIANA AYLAS VILLANUEVA

DIEGO ANDRE CALDERÓN QUEVEDO

BRAYAN FRANK CANTO SOLANO

JUAN ALBERTO CAUTIVO CANTARO

DENISSE ESMERALDA CELIS ARROYO

Asesor:

Muslaim Jorge Abusada Sumar

Lima – Perú

2019

2

INTRODUCCIÓN

En la realización de nuestro proyecto “ELABORACIÓN DE MIEL NATURAL DE YACÓN

PERUANO”, se optó por aplicar un estudio de producción de la miel natural de yacón peruano,

el diseño de la planta industrial, instalaciones, infraestructuras, formación administrativa y

determinación del proceso de producción adecuado. Por otro lado, se presenta un informe sobre

los impactos que nuestro proyecto tendrá a nivel económico, ambiental y social; también se

establecerá un plan de reducción de estos impactos.

En la redacción del presente trabajo y los cálculos realizados se tendrá en cuenta los

reglamentos, normas y preceptos contenidos en la Legislación vigente, teniendo mayor

consideración al medio ambiente y el entorno de la industria al cual nos enfocamos.

Finalmente, se tiene en la mira poseer una industria moderna basada en las buenas

prácticas manufactureras teniendo en cuenta la calidad del producto, teniendo controlada la

producción y mecanizada los procesos.

3

RESUMEN EJECUTIVO

El presente proyecto de Investigación para optar por el grado académico de Bachiller,

denominado ”ELABORACIÓN DE MIEL NATURAL DE YACON PERUANO”, es el

resultado del trabajo de investigación del grupo de estudiantes de la Universidad San Ignacio

de Loyola de la carrera de Ingeniería Industrial y Comercial, valiéndose y aplicando todo lo

aprendido en la carrera.

Nuestro producto, que lleva por nombre de marca “Misky”, nace dado que el mercado peruano

cada día busca consumir productos más saludables e innovadores en los últimos años. Estas

fueron una de las razones por las que nos llevaron a crear esta idea de proyecto, por ello, nuestro

objetivo es determinar la factibilidad del mercado económico y financiero del establecimiento

de una empresa dedicada a la producción y venta del producto mencionado antes.

Misky, es una miel producida a partir del yacón, el consumo de este tubérculo tiene

muchos beneficios en la salud tales como: reducir el nivel de azúcar en la sangre, reducir el

riesgo de contraer diabetes, cáncer o dolores estomacales, etc. Ideal para consumir en

reemplazo de la miel de abeja, mermelada o algún otro tipo de edulcorante. Así mismo, nuestro

proyecto está dirigido para las personas de nivel socioeconómico A, B y C, de Lima

Metropolitana, de ambos sexos y con edad entre los 18 – 49 años.

En resumen, según el análisis financiero realizado rigurosamente, se obtiene que el

proyecto es viable; puesto que, al proyectar a 5 años VAN de S/. 1,872,456.56 y un TIR del

42%.

Finalmente se realizó un análisis de sensibilidad para la evolución de los cambios en

los costos tanto de materia prima como el de los envases.

4

INDICE

INTRODUCCIÓN 2

RESUMEN EJECUTIVO 3

INDICE 4

CAPITULO 1: GENERALIDADES 23

Antecedentes 23

Determinación del problema central 25

Árbol de causa – efecto. 28

Justificación del proyecto 28

Justificación Teórica. 29

Justificación Práctica. 29

Justificación Social. 29

Objetivos generales y específicos 30

Objetivos generales. 30

Objetivos a corto plazo. 30

Objetivos a mediano plazo. 30

Objetivos a largo plazo. 31

Alcances y limitaciones de la investigación 31

Alcance. 31

Tiempo. 31

Costo. 32

Riesgo. 32

Calidad. 33

Cliente. 33

Stakeholders 34

5

CAPÍTULO II: ESTRUCTURA ECONÓMICA DEL SECTOR 35

Descripción del estado actual de la industria 35

Tendencias de la industria (crecimiento, inversiones) 39

Análisis Estructural del Sector Industrial 41

Competencia en el mercado. 44

Amenaza de nuevos competidores. 45

Amenaza de productos sustitutos. 46

Poder de negociación de los proveedores. 47

Poder de negociación con los clientes. 47

Análisis del Contexto Actual y Esperado 48

Análisis Político-Gubernamental. 48

Análisis Económico. 50

Análisis Legal. 53

Análisis Cultural. 56

Análisis Tecnológico. 57

Análisis Ecológico 59

Oportunidades 61

CAPÍTULO III: ESTUDIO DE MERCADO 63

Descripción del servicio o producto 63

Selección del segmento de mercado 63

Investigación de mercado 65

Conclusiones y recomendaciones de investigación de mercado 72

Análisis de la demanda 74

Demanda Real del Mercado de Endulzantes (Miel de Abeja). 74

Análisis de la Oferta 78

Principales empresas en el mercado actual. 80

6

CAPÍTULO IV: PROYECCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO 87

El ámbito de la proyección 87

Selección del Método de Proyección 87

Mercado Potencial. 87

Mercado disponible. 92

Mercado Objetivo. 93

Pronóstico de ventas 94

Aspectos críticos que impactan el pronóstico de ventas 95

CAPÍTULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO 98

Estudio de ingeniería 98

Modelamiento y selección de procesos productivos. 98

Selección del equipamiento. 101

Determinación del Tamaño 106

Proyección de crecimiento. 106

Recursos. 107

Tecnología. 113

Flexibilidad. 114

Selección del tamaño ideal. 114

Estudio de localización 123

Definición de factores de ubicación. 123

Determinación de la localización óptima. 125

Distribución de Planta 127

Factores que determinan la distribución. 127

Distribución de equipos y máquinas. 130

Layout. 131

CAPÍTULO VI: ASPECTOS ORGANIZACIONALES 132

Consideraciones legales y jurídicas 132

7

Forma societaria. 132

Inscripción en registros públicos. 133

Tramitaciones. 133

Políticas de la empresa. 138

Régimen Tributario. 138

Diseño de la estructura organizacional 139

Diseño de los perfiles de puestos clave 139

Remuneraciones, compensaciones e incentivos 146

Política de recursos humanos 148

CAPÍTULO VII: PLAN DE MARKETING 150

Estrategias de marketing 150

Estrategia de Producto. 150

Estrategia de Precio. 153

Estrategia de distribución. 154

Estrategia de promoción y publicidad. 155

CAPÍTULO VIII: PLANIFICACION FINANCIERA 159

La Inversión 159

Inversión pre-operativa 159

Inversión en capital de trabajo. 163

Costos del proyecto 164

Inversiones futuras 165

Financiamiento 166

Endeudamiento y condiciones. 166

Capital y costo de oportunidad. ¡Error!

Marcador no definido.

Costo de capital promedio ponderado. ¡Error!


8

Presupuestos Base 173

Presupuesto de ventas. 173

Presupuesto de producción. 177

Presupuesto de compras. 178

Presupuesto de costo de producción y de ventas. 180

Presupuestos de gastos administrativos. 184

Presupuesto de marketing y ventas. 187

Presupuesto de gastos financieros. 190

Presupuestos de Resultados 194

Estado de ganancias y pérdidas proyectado. 194

Balance proyectado del 2019-2023. 197

Balance Proyectado Financiero 2019-2013. 202

Flujo de caja proyectado desde el 2019 hasta el 2023. 207

CAPÍTULO IX: EVALUACION ECONOMICO FINANCIERA 215

Evaluación Financiera 215

TIR. 215

VAN. 216

ROI. 217

Payback. 218

Análisis de Riesgo 220

Análisis de punto de equilibrio. 220

Análisis de sensibilidad. 223

Análisis de escenarios. 224

CAPÍTULO X: EVALUACION SOCIAL 228

Identificación y Cuantificación de impactos ¡Error!


Impacto Ambiental. 228

9

Impacto Económico. 230

Impacto Social. 231

Plan de Reducción de Impactos 232

RECOMENDACIONES 237

CONCLUSIONES 238

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 239

INDICE DE ILUSTRACION

Ilustración 1: Planta del yacón 23

Ilustración 2: Tubérculo Yacón 23

Ilustración 3: Composición química promedio del yacón procedentes de Perú,

Bolivia, Ecuador y Argentina 24

Ilustración 4: Árbol de problemas 28

Ilustración 5: Stakeholders del proyecto 34

Ilustración 6: Exportaciones del producto yacón según sus principales empresas en

el 2017 38

Ilustración 7: Evolución de las exportaciones del producto yacón según sus

principales empresas 2013 – 2017 39

Ilustración 8: Ventas de miel de abeja 41

Ilustración 9: Crecimiento de la producción de miel en toneladas (2000-2010) 42

Ilustración 10: Fuerzas de Porter aplicadas a nuestro proyecto 44

Ilustración 11: Ley de promoción de alimentos 50

Ilustración 12: Crecimiento del PBI 2017 – 2018 52

Ilustración 13: Inflación en Perú 53

Ilustración 14: Rotulado 55

Ilustración 15: Impresión 3D de alimentos 57

Ilustración 16: Computadoras de alimentos 59

Ilustración 17: Sector ganadero 60

Ilustración 18: Miel de yacón peruano 63

10

Ilustración 19: Género 65

Ilustración 20: Edad 66

Ilustración 21: Lugar de residencia 67

Ilustración 22: Consumo de productos saludables u orgánicos 68

Ilustración 23: Consumo de miel, mermelada o edulcorantes naturales 68

Ilustración 24: Frecuencia de compra de estos productos 69

Ilustración 25: Presentación del producto que un consumidor adquiere 69

Ilustración 26: Aspectos más importantes del producto para el consumidor 70

Ilustración 27: Lugar de compra 70

Ilustración 28: Beneficios que el consumidor aprecia de la Miel de Yacón 71

Ilustración 29: Preferencia de consumo 71

Ilustración 30: Disposición de precio a pagar 72

Ilustración 31: Evolución de la producción mundial de la miel en toneladas 75

Ilustración 32: Evolución de la producción de miel de los 5 principales países

productores de miel (2000-2010) 75

Ilustración 33: Miel de abeja de la reina de Oxapampa 86

Ilustración 34: Frasco de aceituna de Olivos del sur 86

Ilustración 35: Distribución de personas según NSE 2017 - Lima Metropolitana 89

Ilustración 36: Proyección de la población del departamento de Lima según

rango de edad 20-49 años 91

Ilustración 37: Mercado Potencial 92

Ilustración 38: Mercado Potencial 93

Ilustración 39: Mercado objetivo 94

Ilustración 40 Demanda estimada de miel de yacón (tn) 95

Ilustración 41: Balance de materia para la prueba de miel de yacón de 200g 100

Ilustración 42: Proyección de la demanda al año 2028 107

Ilustración 43: Yacón peruano 108

Ilustración 44: Ácido ascórbico 108

Ilustración 45Jarras de plástico 109

Ilustración 46: Ollas de acero 109

Ilustración 47: Tela de tocuyo 109

Ilustración 48: Termómetro industrial 110

Ilustración 49: Brixómetro 110

11

Ilustración 50: Cloro 111

Ilustración 51: Parihuela 111

Ilustración 52: Jaba de madera 111

Ilustración 53: Mesas de acero inoxidable ¡Error!


Ilustración 54: Balanza electrónica 112

Ilustración 55: Carretillas plegables 112

Ilustración 56: Diagrama de balance de materia (miel de yacón) diaria de 200gr 115

Ilustración 57: Planta de producción de miel de yacón 131

Ilustración 58: Formato de Declaración Jurada para Licencia de

Funcionamiento 134

Ilustración 59: Organograma 139

Ilustración 60: FODA 150

Ilustración 61: Niveles del producto 150

Ilustración 62: Atributos del producto 151

Ilustración 63: Marca de miel natural de yacón peruano 152

Ilustración 64: Ciclo de vida del producto 152

Ilustración 65: Canales de marketing de bienes de consumo 154

Ilustración 66: Publicidad en movimiento 155

Ilustración 67: Publicidad en movimiento 2 155

Ilustración 68: Prensa 156

Ilustración 69: Puesto de promoción 157

Ilustración 70: Puesto de promoción 157

Ilustración 71: Punto de equilibrio 221

12

INDICE DE TABLA

Tabla 1: Acta de constitución 16

Tabla 2: Determinación del problema central 25

Tabla 3: Clasificación internacional industrial uniforme (CIIU) de la actividad

elaboración de miel 35


elaboración de mermelada 35

Tabla 5: Producción en toneladas de miel en el Perú del año 2001 al 2012 36

Tabla 6: Comportamiento de exportaciones de miel de abeja del 2015, 2016, 2017 y

primer cuatrimestre 2018 36

Tabla 7: Definición del sector industrial de la miel de yacón 40

Tabla 8: Ventas de miel de abeja 40

Tabla 9: Crecimiento de la producción de miel anual 42

Tabla 10: Consumo per cápita según país y regiones (2010) 43

Tabla 11: Segmentación Demográfica 64

Tabla 12: Segmentación Geográfica 64

Tabla 13: Segmentación Psicográfica 64

Tabla 14: Segmentación Conductual 65

Tabla 15: Producción (tn) de promedio de los años 2000 al 2010, de miel en algunos

países sudamericanos 76

Tabla 16: Producción de miel (toneladas) 76

Tabla 17: Demanda Interna Aparente 77

Tabla 18: Comportamiento de exportaciones de miel de abeja del 2015, 2016, 2017

y primer cuatrimestre 2018 79

Tabla 19: Consumo per cápita de miel de abeja 80

Tabla 20: Evolución de las exportaciones del producto yacón según sus principales

empresas 2013 – 2018 en Kg de yacón 82

Tabla 21: Población limeña 2017 88

13

Tabla 22: Lima, población total estimada al 30 de junio por año calendario, según

sexo y edades quincenales 2011 – 2018 89

Tabla 23: Lima, población total estimada al 30 de junio por año calendario, según

sexo y edades quincenales 2019 – 2025 90

Tabla 24: Proyección de la población del departamento de Lima según rango de

edad 20-49 años 90

Tabla 25: Mercado Potencial 91

Tabla 26: Mercado Potencial 92

Tabla 27: Mercado objetivo 93

Tabla 31: Demanda estimada de miel de yacón en toneladas (Tn) 95

Tabla 32: Principales empresas exportadoras de yacón y cantidad exportada en

dólares (2005-2009) 96

Tabla 33: Datos técnicos de cada equipo y máquina 101

Tabla 34: Mercado objetivo proyectado 107

Tabla 35: Cálculo de maquinaria 116

Tabla 36: Tiempo de cada proceso en minutos 117

Tabla 37: Tiempos por unidad (minutos) 118

Tabla 38: Dimensiones de las maquinas 120

Tabla 39: Tamaño de planta de producción 121

Tabla 40: Determinación de áreas administrativas de la empresa 122

Tabla 41: Análisis de alternativas de localización 123

Tabla 42: Matriz de enfrentamiento 125

Tabla 43: Calificaciones 126

Tabla 44: Ranking de factores 126

Tabla 45: SAC 132

Tabla 46: Requisitos para tramitar la licencia de funcionamiento 134

Tabla 47: Impuestos por cumplir 138

Tabla 48: Gerente general 140

Tabla 49: Jefe de Producción 141

Tabla 50: Jefe Comercial 142

Tabla 51: Jefe de almacén 143

Tabla 52: Asistente de gerencia 144

Tabla 53: Operarios 145

14

Tabla 54: Operarios de almacén 146

Tabla 55: Cargas sociales 147

Tabla 56: Remuneración de los empleados 147

Tabla 57: Inversión terrenos y obras civiles 159

Tabla 58: Inversión de equipamiento 159

Tabla 59: Consumo eléctrico de las maquinarias 161

Tabla 60: Inversión energía eléctrica 161

Tabla 61: Inversión de consumo de agua 161

Tabla 62: Inversión activos tangibles 162

Tabla 63: Inversión fija intangible 162

Tabla 64: Inversión mano de obra directa 163

Tabla 65: Inversión mano de obra indirecta 163

Tabla 66: Inversión materia prima 163

Tabla 68: Gasto de ventas 164

Tabla 69: Inversión capital de trabajo 164

Tabla 70: Inversión total del proyecto 164

Tabla 71: Factor maquinaría para el 2019 165





Tabla 81: Inversión tangible e intangible 167

Tabla 82: Capital de trabajo 168

Tabla 83: Cálculo del costo de oportunidad del accionista ¡Error!


Tabla 84: Costo de Capital Promedio Ponderado ¡Error!


Tabla 85: Presupuesto de ventas 173

Tabla 86: Programa de ventas por meses de miel de yacón 175

Tabla 87: Programa de producción por meses de miel de yacón 177

Tabla 88: Presupuesto de compras 178

Tabla 89: Costo de Producción 180

Tabla 90: Cálculo de la depreciación y amortización 183

15

Tabla 91: Presupuesto de gastos de administración para el 2019 184



Tabla 94: Presupuesto de gastos de administración para el 2022 y 2023 186

Tabla 95: Presupuesto gastos de marketing y ventas para el 2019 187

Tabla 96: Presupuesto gastos de marketing y ventas para el 2021 188

Tabla 97: Presupuesto gastos de marketing y ventas para el 2022 y 2023 189

Tabla 98: Presupuesto de gastos financieros del 2019 al 2023 190

Tabla 99: Presupuesto de gastos financieros del 2024 al 2028 192

Tabla 100: Estado de ganancias y pérdidas 2019 194

Tabla 101: Balance proyectado económico 197

Tabla 102: Balance proyectado financiero 202

Tabla 103: Tabla de los 20 semestres para el periodo de pago 207

Tabla 104: TIR Económico 215

Tabla 105: TIR Financiero 215

Tabla 106: VAN Económico 216

Tabla 107: ROI Económico 217

Tabla 108: ROI Financiero 217

Tabla 109: Payback económico 218

Tabla 110: Payback Financiero 219

Tabla 111: Presupuesto de ventas 220

Tabla 112: Concepto costos 220

Tabla 113: Calculo costos variables 221

Tabla 114: Resultados de equilibrio 221

Tabla 115: Punto de equilibrio 222

Tabla 116: Cantidad de Yacón vs Precio de compra 223

Tabla 117: Número de ventas vs precio de envase de miel de yacón 223

Tabla 118: Matriz de escenarios 224

Tabla 119: Escenarios 2019 224

Tabla 120: Matriz de valoración 228

Tabla 121: Leyenda de la matriz 229

Tabla 122: Resultados de tipo de contaminación 229

16

Tabla 123: Inversión de impacto ambiental 230

Tabla 124: Impacto económico de impuesto a la renta 230

Tabla 125: Costos de plan de reducción de impacto social 2019-2023 233

Tabla 1: Acta de constitución

PROYECTO Elaboración de Miel Natural de Yacón Peruano

PATROCINADOR

ELABORADO POR:

Aylas Villanueva, Diana

Calderón Quevedo, Diego

Canto Solano, Brayan

Cautivo Cantaro, Juan

Celis Arroyo, Denisse

FECHA 13/08/2018

REVISADO POR: FECHA 15/11/2018

APROBADO POR: FECHA

REVISIÓN DESCRIPCIÓN (REALIZADA POR) FECHA

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO DEL PROYECTO

El proyecto consiste en la producción de miel natural de yacón peruano, el cual, ofrece diversos

beneficios para el consumidor ya que se basa en el tubérculo del yacón. Favoreciendo en la

reducción del colesterol, de triglicéridos y proporcionando alivio a problemas gastrointestinales.

Este producto es 100% natural, no contiene en su composición ningún tipo de saborizante,

preservante. La miel de yacón contiene un polímero denominado inulina, considerado un tipo de

azúcar dietética natural. El consumo de la miel de yacón natural nos permite llevar un ritmo de vida

saludable impidiendo así la acumulación de grasas en nuestro organismo.

17

ALINEAMIENTO DEL PROYECTO CON ESTRATEGIA

1. PROPÓSITO DEL PROYECTO

OBJETIVOS

ESTRATÉGICOS

(A

Es un proyecto que ayudará a las personas que sufren de

diabetes, a poder regular y controlar la enfermedad, ya

que la miel de yacón tiene propiedades que van a

contribuir con la reducción del colesterol y también los

niveles de glucosa en la sangre.

El producto de nuestro proyecto favorecerá no solo a la

gente con diabetes; sino, también a las personas que

desean prevenir otras enfermedades como la obesidad.

Brindar una rentabilidad financiera alta para nuestros

accionistas, inversionistas y otros, con precios de acuerdo

a la economía de nuestros clientes (objetivo), los cuales

varían de entre 30-60 soles que son un promedio por

recipiente (envases) dependiendo del peso.

Obtener el 8% de participación

en el sector y mercado en donde

estará dirigido nuestro

producto.

Incrementar la rentabilidad a

corto y mediano plazo de

nuestros accionistas que

confiaron en nuestro producto.

OBJETIVOS DEL PROYECTO

● Cumplir con el tiempo establecido para cada una de las fases del proyecto de la producción

de miel natural de yacón peruano.

● Respetar los límites del presupuesto adquirido para el proyecto d evaluando constantemente

las fases y actividades del proyecto.

● Ofrecer un producto (miel natural de yacón peruano) de calidad que satisfaga una necesidad

en la sociedad (público objetivo), controlar el nivel de colesterol y el problema de la

diabetes mediante el uso de sistemas de gestión y control.

18

CRITERIOS DE ÉXITO DEL PROYECTO

Adecuada y eficiente planificación del proceso productivo de la miel natural de yacón y la

cadena de suministros.

Promoviendo una cultura organizacional interna y externa con nuestros colaboradores y

clientes del proyecto de miel de yacón.

Establecer criterios (planes de contingencia) para la solución de problemas y conflictos

internos ya sean productivos, económicos, sociales, etc.

Evaluar el impacto de nuestro proyecto miel de yacón peruano sobre los interesados.

Aprobación de una evaluación económica (inversión).

REQUISITOS DE ALTO NIVEL

Obtener la ISO 21500/2012 que tiene como objetivo la gestión de proyecto, los procesos y

áreas de gestión y está relacionado con el PMBOK, es útil para poder estandarizar y mejorar

los procesos de la actividad.

Obtener la ISO 22000 para asegurar la cadena de suministro, se encuentra alineada con los

principios del APPCCC del Codex Alimentarios. La norma ISO 22000 es reconocida en

toda la cadena alimenticia mundial y obtener la certificación es una forma de convertirse en

un proveedor a elegir por las empresas globales. La certificación ofrece un compromiso con

la seguridad alimentaria por parte de la organización certificada.

Minimizar los incrementos de costos durante el desarrollo del proyecto de miel de yacón

mediante la verificación del cumplimiento de las restricciones.

Realizar mantenimiento y auditoría interna en la planta de elaboración de miel de yacón

peruano.

DESCRIPCIÓN GENERAL DEL PROYECTO

FASES DEL PROYECTO PRINCIPALES ENTREGABLES

19

(Un

Inicio 1. Acta de constitución

2. Matriz de riesgos

3. Árbol de causa-efecto

4. Stakeholders

Planificación 2.1. Estudio económico

2.2. Estudio de mercado

Ejecución 3.1. Ingeniería del proyecto

Seguimiento y control 4.1. Seguimiento de tareas e hitos

4.2. Aspectos Organizacionales

4.3. Estrategias de plan de marketing

Cierre 5.1 Cierre formal del proyecto

5.2 Backup del proyecto

5.3 Análisis de resultados

5.4 Actualización de tu proyecto

INTERESADOS CLAVE

Grupo desarrollador del proyecto

Gerente de Marketing de Santa Natura

Gerente de Operaciones y Producción de la planta Agroindustrial Pachacamac – USIL

Accionistas

Agricultores de yacón

Empresa proveedora de sorbato

Empresa proveedora de Ácido Ascórbico

Empresa proveedora de envase de vidrio

Facultad de ingeniería USIL

Empresa proveedora de máquinas y equipos industriales

20

Profesor del curso de Formulación y Evaluación de proyectos Industriales

RIESGOS DE MAYOR SEVERIDAD

● Riesgos climatológicos que afecten a la compra de la materia prima

● Demora en la adquisición de la materia prima

● Alta cantidad de mermas en la producción

● Retraso en la recepción de los entregables del proyecto

● Exceso del presupuesto establecido

HITOS PRINCIPALES DEL PROYECTO

● Ejecución de un estudio de mercado para estimar la demanda potencial

● Determinar la viabilidad del proyecto.

● Establecer áreas con sus respectivas funciones y objetivos principales.

● Implementación de un Sistema de Gestión para el desarrollo del proyecto.

● Estandarización de las Normas de Fabricación y Procedimientos de Trabajo.

PRESUPUESTO DEL PROYECTO

El proyecto miel natural de yacón tendrá como costos iniciales (costo de inversión) 306,275.00

soles equivalentes a 94000 dólares.

COSTO DE INVERSION

Terreno( 300

metros cuadrados)

60000$ 195000

Tronzadora 2500

instalación de las

maquinas 2000

Prensadora $1500 4875

Marmita de vapor 8000

Ollas de acero (5) 7600

acordonamiento de

la planta 18000

acondicionamiento

del almacén 3000

21

documentos de

apertura 600

asesoría legal 600

planos 1800

Instalación de

software 200

computadoras(12) 15600

escritorios(10) 3000

sillas para

gerentes(6) 1500

sillas para jefes(4) 400

Acordonamiento

de área

administrativa 5000

software 1000

análisis del

consumidor 1200

Diseño del

producto 1200

Impresora (2) 700

Prueba piloto 32500

Total 306275

REQUERIMIENTOS DE APROBACIÓN DEL PROYECTO

CE (Ver punto 4) Evaluador Firma el Cierre del Proyecto

Optimización de recursos y

procesos, Unificación de Gestión

de Procesos

Diana Aylas Villanueva

Bryan Canto Solano

Cumplimiento de la Participación

en el Mercado y Captación de las

Ventas

Denisse Celis Arroyo

Cumplimiento de los Objetivos,

Logro de la rentabilidad .

GERENTE DEL PROYECTO ASIGNADO AL PROYECTO

22

● Diego Calderón Quevedo

AUTORIDAD ASIGNADA AL GERENTE DEL PROYECTO

● Elaborar el plan del proyecto y asegurar el cumplimiento de estos.

● Llevar a cabo labores de control y seguimiento en cada etapa, reportando periódicamente

la situación del proyecto ( para la actualización del plan del proyecto)

● Tomar decisiones adecuadas que tengan impacto en el alcance, costo o factores

comprometidos.

● Elegir con qué proveedores se trabajará.

AUTORIZACIÓN DEL PROYECTO POR:

NOMBRE

● Juan Cautivo Cantaro

FIRMA

____________________________

Elaboración propia

23

CAPITULO 1: GENERALIDADES

Antecedentes

El yacón es una planta nativa domesticada en los Andes; crece en forma silvestre en Ecuador,

Colombia y el Perú. Cultivada desde 1200 a. C., prospera en los valles cálidos entre Ecuador y

el noroeste de Argentina, pero el mayor número de variedades y usos se dan en el Perú. Restos

de yacón han sido encontrados en tumbas preincaicas de Salta, en Argentina (1000 d. C.), y en

ceramios y textiles de la cultura Nazca, al sur del Perú (500-1200 d. C.). En 1615, Guamán

Poma de Ayala incluyó al yacón en una lista de 55 cultivos nativos de los Andes.(Perú

biodiverso , Machuca, 2017)

Fuente: sp.depositphotos.com

El yacón es cultivado en muchas localidades de los Andes sudamericanos, desde

Ecuador hasta el noroeste argentino (Venezuela, Colombia, Ecuador, Perú, Bolivia, Chile y

Argentina). En los últimos años su cultivo se ha extendido a otros continentes.

Ilustración 1: Planta del yacón

24

Fuente: piramideinformativa.com

Zonas de cultivo en el Perú: En el Perú su cultivo se da en 17 departamentos de los

cuales tenemos a: Piura, Cajamarca, Amazonas, Lambayeque, La Libertad, San Martin,

Ancash, Huánuco, Pasco, Lima, Junín, Huancavelica y entre otros más. Los pisos donde se

cultivan mejores yacones son la región de Yungay y quechua (1100 a 2500 m.s.n.m) pero esta

planta rápidamente se adapta en la costa y selva.

El yacón es una de las raíces más comestibles con mayor contenido de agua, en términos

generales, los carbohidratos se representan alrededor del 90% del peso seco de las raíces recién

cosechadas de los cuales entre el 50 y 70 % son fructooligosacáridos .El resto de los

carbohidratos lo conforman la sacarosa, fructuosa y glucosa.

Ilustración 3: Composición química promedio del yacón procedentes de Perú, Bolivia,

Ecuador y Argentina.

Ilustración 2: Tubérculo Yacón

25

Fuente: (Seminario J, Valderrama M, Manrique, 2003). El Yacón: fundamentos para el

aprovechamiento de un recurso promisorio. Universidad de Cajamarca

26

Determinación del problema central

Para la determinación del problema central hemos realizado un listado con los posibles problemas que pueda tener nuestro proyecto,

posteriormente los hemos analizado mediante el siguiente cuadro:

Tabla 2: Determinación del problema central

PROBLEMA CAUSAS EFECTOS SOLUCIONES PRIORIDAD

(1-10)

CLASIFICACIÓN Mitigación

Altos costos de

materia prima

Escasez

Problemas de

importación

Baja producción

Bajo stock de materia

prima en almacén

Realizar un

mejor

planeamiento

Buscar más

proveedores

Importar

3 Alta prioridad Planeamiento y

control de

compras

Poca cantidad

de materia

prima

Almacén

inadecuado

Falta de

liquidez

Baja producción


prima en almacén

Tener distintos

proveedores

ante el problema


control de

compras

Entrega de

materia prima

en tiempos

inadecuados.

Mercadeo

nacional

reducido

Proveedor

deficiente

Baja producción


prima en almacén

Tener distintos

proveedores

ante el problema

6 Prioridad

considerable Planeamiento y

control de

compras

Mala calidad de

la materia prima

Mala selección

de proveedores

Altos costos de

producción por mermas y

deficiencias

Tener distintos

proveedores

ante el problema

4 Prioridad

considerable Planeamiento y

control de

compras

Deficiencia en

funcionamiento

de las máquinas

Mantenimiento

preventivo

deficiente

Pérdida de horas de

producción

Aplicar el

correcto

4 Prioridad

considerable Programas de

mantenimiento

preventivo

27

Mala operación

de las máquinas

Compras de

equipos de mala

calidad

Baja disponibilidad

mecánica de los equipos

mantenimiento

preventivo.

Fallo de prueba

piloto

Protocolo de

producción

deficientes

Demora para el inicio de

los programas de

producción

Aplicar análisis

del AMEF

5 Prioridad

considerable Simulación del

proceso

Alta cantidad de

mermas

Métodos de

trabajo mal

diseñados

Altos costos de

producción

Bajo stock de productos

terminados

Supervisar

constantemente

el área de

producción

2 Alta prioridad Programas de

producción

Personal no

calificado

Falta de

capacitación

Altos costos de

producción

Constante

capacitación

3 Alta prioridad Selección de

personal

Demora en la

adquisición de

licencias de

funcionamiento

Falta de

documentación

Tiempos no

considerados en

la gestión de

trámites

Demora para el inicio de

programas de producción

Realizar una

mejor

planificación

para la gestión

de trámites

8 Prioridad manejable Estrategia de

gestión

Uso inadecuado

del EPP por

parte del equipo

de producción

Falta de

capacitación al

personal de

producción

Accidentes Constante

inducción de

seguridad

industrial a los

trabajadores

2

Alta prioridad Plan integral de

seguridad

Deficiencias en

la cadena de

suministros

Personal no

calificado

Mandos

estratégicos no

competentes

Altos costos de

producción

Evaluación de

personal antes

de ocupar el

puesto de

trabajo.

3

Alta prioridad Estrategia

integral

Mala

distribución de

las máquinas de

producción

Distribución de

planta mal

diseñado

Baja producción Redistribuir el

área de

producción

3

Alta prioridad Layout y planta

de producción

28

Mala

supervisión de

la producción

Mala selección

de personal.

Altos costos de

producción

Evaluación de

personal antes

de ocupar el

puesto de

trabajo.

5

Prioridad

considerable Selección de

personal

Despacho y

transporte

ineficiente

Personal no

calificado

Equipo de

transporte de

baja calidad

Devolución del producto

por parte del cliente

Controlar los

tiempos de

despacho


control logístico

Baja calidad de

producción

Materia prima

de baja calidad

Equipos

obsoletos

Altos costos de

producción

Devolución de productos

terminados por parte del

cliente

Cambiar de

proveedor

Implementar

máquinas


control de

estándares de

calidad

Elaboración propia

29

Árbol de causa – efecto.

Ilustración 4: Árbol de problemas

Elaboración propia

Justificación del proyecto

El presente proyecto es importante para las personas que buscan una alimentación

saludable y natural; ya que este producto tiene propiedades que ayudan a combatir y

prevenir algunas enfermedades patológicas como la diabetes y cáncer de colón.

30

Este proyecto se da como respuesta ante el aumento de personas que tienen un

desorden alimenticio, los cuales en su mayoría han optado por el consumo de la comida

rápida teniendo un efecto negativo en su salud. Por lo cual, es importante promover el

consumo de productos saludables como la miel de Yacón e informar de sus propiedades

naturales.

Debido a que tendrían a su disposición una miel natural que beneficia a su salud

con sus potentes propiedades curativas, como también preventivas. Además, la miel de

yacón es una excelente opción para acompañar sus desayunos, dietas, jugos, ensaladas,

etc.

Justificación Teórica.

Debido a los grandes componentes que contiene el yacón, ofrecemos cualidades de alto

valor para el mercado nacional e internacional, al ser un producto de alta gama a precio

competitivo.

No obstante, es oportuno tener en cuenta las bajas barreras de entrada en la

industria, lo cual asegura una producción eficiente con inversión moderada.

Justificación Práctica.

Debido al gran de desarrollo tecnológico y globalización en el Perú, y al nuevo enfoque

local de agregar valor a las materias primas, es que tenemos a disposición maquinaria y

activos necesarios para la instalación y producción de la miel de yacón.

Justificación Social.

Tenemos un enfoque hacia el consumidor, comprometidos a cumplir con los estándares

y necesidades del mercado actual de miel, bajo el esquema de un producto natural sin

posibles efectos nocivos de ingredientes químicos de la competencia.

Por otro lado, nuestras operaciones serán amigables para el ambiente, mediante

buenas prácticas de manufactura.

Además, la responsabilidad social de nuestra empresa abarca la creación de

empleos y garantizar el bienestar de los colaboradores internos y externos (proveedores

31

y campesinos, consolidando alianzas estratégicas de mediano y largo plazo), además de

contribuir a los indicadores de crecimiento e inversión de nuestro país.

Objetivos generales y específicos

Objetivos generales.

Creación e implementación de una planta de producción de miel natural de yacón,

con las especificaciones técnicas suficientes para asegurar las buenas prácticas de

manufacturas y ser competitivos en el mercado actual para el año 2020.

Objetivos a corto plazo.

Que nuestro mercado objetivo conozca nuestro producto.

Determinar las amenazas que puedan surgir con el ingreso de nuestro nuevo

producto al mercado y entablar estrategias que lo resuelvan.

Establecer lazos perdurables con proveedores de yacón tanto nacional como

internacional.

Evaluar la demanda y ver cómo pudo satisfacer las necesidades de los clientes.

Establecer nexos con los principales interesados en los principales distritos de

Lima Metropolitana, gimnasios más concurridos, entre otros lugares y dar a

conocer del por qué deberían vender estos productos.

Objetivos a mediano plazo.

Incrementar el volumen de ventas y la participación en el mercado para 2020.

Impulsar el conocimiento y posicionar nuestra marca en la mentalidad de nuestro

mercado objetivo para finales de 2020.

Ampliar nuestro mercado abarcando varias ciudades para el año 2020.

Marca conocida a nivel nacional.

Emplear avance tecnológico para mejorar los procesos productivos que

garanticen el cumplimiento de los más estándares de calidad para nuestro

producto para agosto del 2020.

32

Nuestro proyecto tiene como principal objetivo para el año 2019, obtener una

participación de nuestro producto en el 8% de las zonas de la capital del país que

se adolecen de enfermedades como la diabetes, asimismo, incrementar la

rentabilidad a corto y mediano plazo de nuestros accionistas.

Objetivos a largo plazo.

Mantener un crecimiento constante.

Continuar con nuestra expansión de mercado a lo largo de todo el territorio

peruano, distribuyendo nuestros productos en supermercados, mercado,

gimnasios, etc.

Expandirnos a nivel internacional y ser una marca reconocida por su valor

nutricional y precio accesible a todo público.

Alcances y limitaciones de la investigación

Alcance.

El proyecto tiene como objetivo la producción y venta de miel de yacón en la región de

Lima, el cual mediante un estudio de mercado definiremos a nuestro público objetivo; así

mismo, se pretende llegar a todo el Perú en un futuro. Los beneficios que brinda este

proyecto son:

Nueva aplicación de un producto andino del Perú.

El proyecto llegara a su planificación, estudio de mercado y algunas pruebas del

proceso de producción; así como, el análisis de su productividad y la rentabilidad del

proyecto.

Tiempo.

El proyecto durará 14 semanas para llevar a cabo toda la fase de planificación de la

producción y venta de miel de yacón natural peruano

33

Costo.

Se invertirá en costos generales como compra de materia prima (yacón), maquinarias,

transporte, mano de obra, etc.

Tendremos el costo de inversión inicial que viene hacer la etapa pre-operativa, los cuales

comprende los siguientes costos, costo de estudio de factibilidad, estudios definitivos

(ingeniería conceptual, ingeniería de detalle), planos y licencias, terrenos, edificios,

instalaciones fijas, bienes de capital, costo del estudio de mercado, pruebas de

producción, etc.

Como también los costos fijos que son independientes al costo de producción. Los costos

variables que dependen de la cantidad producida

Riesgo.

Los riesgos estarán presentes en todas las etapas de desarrollo del proyecto, es decir,

desde el inicio hasta su finalización, siendo el principal problema la baja productividad

en el proceso de producción, a continuación, se detallan otros riesgos:

Riesgos de Producción:

Mal funcionamiento de las maquinarias

Diseño de producción ineficiente

Nivel de productividad y calidad de la miel de yacón por debajo del estándar.

Aparición de muchas mermas

Bajo stock de materia prima (yacón) en el almacén y en el mercado

Personal no calificado y mala selección de personal técnico

Despacho y transporte ineficiente

Riesgos Climatológicos:

Mayormente afectarán a la compra de la materia prima y su transporte,

porque puede limitar el nivel de producción y no llegar a cubrir la demanda

pronosticada.

Riesgos Biológicos:

Enfermedades, plagas y depredadores.

Riesgos Tecnológicos:

Que algunas de las máquinas que se utilicen sean obsoletas.

34

Riesgos Operativos:

Retraso de recepción de los entregables del proyecto

Creación del plan financiero ineficiente

El proyecto puede llegar a ser no factible por los costos altos y las personas

no podrían estar dispuestas a pagar el precio establecido.

Altos costos de logística del despacho del producto.

Calidad.

Debemos establecer los estándares de calidad en la compra de materia prima, en el

proceso de producción, controlar las mermas, mantener el presupuesto dentro de lo

establecido, respetar las fechas de recepción de los entregables. Por último, establecer un

peso adecuado para la entrega de los productos al cliente final.

Cliente.

Se definirá más adelante nuestro público objetivo con un estudio de mercado, así poder

establecer un precio adecuado, asegurar la viabilidad del proyecto, la forma de entrega y

el plan de marketing que nos ayude a crecer en el mercado. Pero por lo pronto

establecimos a la región de Lima como punto de referencia para nuestro producto.

35

Stakeholders

Ilustración 5: Stakeholders del proyecto

Fuente: Elaboración propia.

36

CAPÍTULO II: ESTRUCTURA ECONÓMICA DEL

SECTOR

Descripción del estado actual de la industria

Según la clasificación internacional industrial uniforme (CIIU) de todas las actividades

económicas revisión 4 por parte de la Dirección Nacional de Cuentas Nacionales del

Instituto Nacional de Estadística e Informática, nuestro proyecto “Miel natural de yacón

peruano” pertenece a la siguiente sección, división, grupo, clase y actividad, mostrada en

el siguiente cuadro.


elaboración de miel.

Sección

División

Grupo

Clase

Descripción de categorías de la CIIU

C Industrias Manufactureras.

10 Elaboración de productos alimenticios.

107 Elaboración de otros productos alimenticios.

1079 Elaboración de otros productos alimenticios n.c.p.

Actividad Elaboración de miel artificial y caramelo.

Fuente: INEI Elaboración: Propia.


elaboración de mermelada.

Sección

División

Grupo

Clase

Descripción de categorías de la CIIU

C Industrias Manufactureras.

10 Elaboración de productos alimenticios.

103 Elaboración y conservación de frutas, legumbres y hortalizas.

1079 Elaboración y conservación de frutas, legumbres y hortalizas.

Actividad Fabricación de compotas, mermeladas y jaleas.

Fuente: INEI Elaboración: Propia.

Miel de abeja local no abastece a la demanda.

La producción de miel de abeja no abastece a la demanda local, un mercado cada vez más

afiliado a este alimento, y que solo elabora 800 toneladas al año cubriendo apenas un

tercio, siendo que lo requerido es de 2.400 Tn., según el director del Departamento de

37

Apicultura del Viceministerio de Ganadería del MAG, Carlos Escobar. Indicó que las

cifras representan a 60 mil colmenas como producción anual y que la actividad genera

unos US$ 10 millones del Producto Interno Bruto (PIB) del país, ya que representa el

10% de la producción local de alimentos (unos US$ 500 millones), tras el servicio

ambiental de la polinización de abejas. (La nación, 2015)

El promedio según cosecha anual país es de 10 a 12 kilos por colmena, pero lo

ideal sería de 20 a 30 kilos para que pueda ser remunerable y justificado

Tabla 5: Producción en toneladas de miel en el Perú del año 2001 al 2012.

2001 100 2007 1350

2002 600 2008 1500

2003 1000 2009 1600

2004 800 2010 1500

2005 500 2011 1500

2006 1200 2012 1600

Fuente: SENASA


primer cuatrimestre 2018.

2015

(Ton)

2016

(Ton)

2017

(Ton)

2018

(Ton)

%Var

2016/2017

Estados Unidos

Alemania

Japón

Francia

España

Bélgica

Italia

Suiza

Arabia Saudi

Australia

Gran Bretaña

Marruecos

Indonesia

26,954

6,536

3,653

-

-

-

880

546

746

1330

-

-

668

35,152

15,392

3,961

4,466

4,203

3,314

3,234

902

1,046

907

772

-

-

31,168

18,124

4,801

2,093

2,124

1,694

1,495

1,489

1,242

648

671

-

-

10,052

4,419

1,314

625

951

944

621

360

-

-

343

276

-

-11

18

21

-53

-49

-49

-54

65

19

-29

-13

-

-

38

Canadá

Otros(as)

261

2403

3,532

-

2,742

-

719

-

-22

-

Total 43856 76881 68290 20616 -11

Fuente: SENASA

Elaboración: Propia

La caída de producción y exportación se produjo en el 2017 se debe por sequías

registradas en los últimos años. Sin embargo,por las intensas lluvias registradas ese

mismo año (por el Niño Costero) mejorarían la situación de los bosques es por ello que

se espera que en los próximos años sean fructíferos para la apicultura nacional y se vea la

recuperación en el sector.

Competencia directa.

Natural Perú S.A.C. principal exportador de productos Maca y Yacón.

(miel, deshidratados, hojuelas)

RUC: 20457055103

Dirección: Calle. Los cedros Mz. D Lote. 6-a Asociación la

Capitana, Lurigancho – Lima.

Teléfono: (51-1) 371 0929

ECOANDINO S.A.C. empresa de procesamiento y

comercialización de antiguos superalimentos en diferentes presentaciones

de este súper alimento: yacón raw en polvo, jarabe de yacón, yacón raw

en rodajas semi-secas, chips de yacón.

RUC: 20419184111

Dirección: Av. Progreso N° 750 Sector 2, Concepción, Junín –

Perú

Teléfono: (51) 1 282 3736.

PERUVIAN NATURE S & S S.A.C. Empresa peruana dedicada a

la producción y comercialización de productos deshidratados que sirven

para como materia prima para la producción de alimentos y las industrias

de fabricación para su uso directo por el consumidor. Especializada en

39

agroexportación, ofrece productos de calidad mundial y super ingredientes

a la industria de alimentos y salud en forma de concentrados, harina,

bebidas, etc.

RUC: 20502203461

Dirección: Las Gardenias Mz I, Lote 12, Urb. Praderas de Lurín,

Lima 16 - Perú.

Teléfono: (511) 717-8720

Quality Food Export Perú S.A.C. Somos ingenieros de Industrias

Alimentarias de la Universidad Nacional Agraria de La Molina y venimos

produciendo alimentos saludables de la más alta calidad desde hace 15

años.

Actualmente esta empresa produce una amplia variedad de

productos, por ejemplo, Extracto de yacón orgánico, miel de yacón

premium 35% de FOS, miel de yacón standard 20% de FOS y harina de

yacón-FOS mínimo 20%.

RUC: 20600051025

Dirección: Sol de Huampaní Mz B8, Lt 4, Lurigancho, Lima – Perú

Teléfono: (511) 364 4645

Ilustración 6: Exportaciones del producto yacón según sus principales empresas en el

2017

Fuente: PROMPERU

40

Ilustración 7: Evolución de las exportaciones del producto yacón según sus principales

empresas 2013 - 2017

Fuente: PROMPERU

Competencia indirecta.

Yichang, empresa importadora, comercializadora y distribuidora en el Perú

con más de 80 años como operador logístico. Ofrece marcas destacadas como

Florida y Compass; los cuales ofrecen mermeladas y conservas de gran

variedad.

Dirección: Calle 31 Nro 125, San Isidro, Lima, Perú.

Teléfono: 51 (01) 611 2888

La casa de la miel, empresa familiar dedicada a la producción de miel,

accesorios, equipos, maquinarias e insumos para la apicultura.

Dirección: Prolongación Huamanga 1574, La Victoria, Lima, Perú

Teléfono: (01) 324 0484

Tendencias de la industria (crecimiento, inversiones)

Según el INEI podemos definir la siguiente tabla para definir el sector industrial:

41

Tabla 7: Definición del sector industrial de la miel de yacón

Fuente: INEI

Debido a que nuestro proyecto se basa en la producción y venta de miel de yacón

peruano, siendo así un producto sustituto de la miel de abeja, por ello, al analizar el código

CIIU definido en la tabla del sector industrial concluimos que el sector al que pertenece

es el de “Elaboración de miel artificial y caramelo”.

Por consiguiente, podemos analizar las ventas de miel de abeja que se resumen en

la siguiente tabla de ventas de miel de abeja desde el 2007 al 2012, y el gráfico de ventas

en toneladas:

Tabla 8: Ventas de miel de abeja

Fuente: Ministerio de la producción – Viceministerio de MYPE e industria

42

Ilustración 8: Ventas de miel de abeja

Elaboración propia

De la tabla y el gráfico de ventas de miel de abeja podemos concluir que desde el

2007 al 2009 las ventas bajaron, luego para el 2010 subieron, pero hasta el 2012 fue

bajando. Por lo tanto, las ventas de la miel abeja, en este sector se mantienen homogéneo;

es decir, no ha disminuido ni crecido constantemente. En otras palabras, es un sector

potencial para poder invertir con nuestro proyecto de producción y venta de miel de

yacón, por tener un nivel de ventas alto que es aproximadamente 11 309 toneladas de

miel de abeja en promedio durante los 5 años analizados (2007 - 2012). (Cañada, M. C.)

Análisis Estructural del Sector Industrial

Este proyecto pertenece al sector industrial de consumo de miel en todas sus variedades,

ya sea miel de abeja, miel de chancaca, miel de pino, etc. Para tener un mejor

conocimiento del sector haremos un breve análisis:

La producción de miel en el mundo ha mantenido una tendencia constante que ha

ido a aumentando desde el año 2000 en 1.25 millones hasta el año 2010 a 1.54 millones

de toneladas de miel; con una tasa de crecimiento 2.12% promedio anual. Durante estos

años se registró un incremento de 286 mil toneladas de miel. (MINAGRI, 2012)

43

Tabla 9: Crecimiento de la producción de miel anual

Fuente: MINAGRI

Elaboración propia

Ilustración 9: Crecimiento de la producción de miel en toneladas (2000-2010)

Fuente: MINAGRI Elaboración: Propia

El MINAGRI indicó que el consumo de miel a nivel mundial es de 220 gramos

per cápita anual. Europa tiene el mayor índice de consumo per cápita con 610 gramos,

mientras que en América es de 280 gramos. En Perú el consumo per cápita de miel apenas

es de 40 gramos.

44

Tabla 10: Consumo per cápita según país y regiones (2010)

Fuente: MINAGRI Elaboración propia

Para poder crear una buena estrategia, sólida y concreta, empezaremos por

analizar el mercado de la miel, con el fin de entender un “sector” como un grupo de

compañías competidoras que producen bienes sustitutos entre ellos y para nuestro

proyecto.

Dicho esto, para el análisis del sector aplicaremos las cinco fuerzas de Porter

según como el autor lo propone en su publicación: Competitive Strategy: Techniques

for Analyzing Industries and Competitors, con el objetivo de obtener una mejor visión

de cómo se está desarrollando el sector mencionado.

45

Ilustración 10: Fuerzas de Porter aplicadas a nuestro proyecto

Fuente: Elaboración propia

Este análisis permite ver la incidencia sobre la industria de la miel a través de las

fuerzas que mueven la competencia, y que tan influyentes son los resultados y

comportamientos.

Competencia en el mercado.

El comportamiento de la industrial de la miel a nivel nacional permite indicar que

la competencia en el mercado es bajo debido al poco consumo por parte de los

clientes, sin embargo, existen otros factores los cuales analizaremos a

continuación.

El análisis de la competencia en el mercado se centra en los siguientes

elementos:

46

Los tipos de miel

Precio

Diferencia de productos – mercados

Tipos de miel

Los tipos de miel que se ofertan al mercado nacional e internacional para

los diferentes usos y consumos se clasifican de la siguiente forma:

Miel Natural Orgánica para consumo humano

Miel Natural Convencional para consumo humano

La miel proviene de departamentos, teniendo cada una su espacio

de mercado en sus zonas de producción y no se desplazan entre sí,

manteniendo su competitividad, debido a la baja demanda nacional, por

no existir cultura o hábito de consumo en la población.

Precio

Analizando el precio, podemos indicar que se diferencian de acuerdo a la

variedad y la presentación. La miel de abeja envasada en un pomo de 300

gramos le cuesta al consumidor entre 13 a 15 soles dependiendo de la

marca, la miel de chancaca en su presentación de 280 gramos tiene un

precio de 15 soles, mientras que la miel de yacón en una presentación de

240 gramos cuesta 23 soles.

Estas presentaciones se ofertan en supermercados y en centros de

venta de productos naturales con etiqueta, marca y código de barras.

De acuerdo a lo anterior, concluimos que la competencia en el

mercado es baja.

Amenaza de nuevos competidores.

El escaso conocimiento que se tiene a nivel nacional de los beneficios que

se pueden obtener mediante el consumo de los productos obtenidos del

Yacón, así como también el bajo consumo de miel interno, son factores que

influyen directamente en el ingreso de nuevos competidores potenciales,

suponiendo estas una barrera de entrada.

47

Podemos concluir que no existen presiones por el ingreso de nuevos

participantes en el mercado, pero para poder superar las barreras de entrada

en la industria de la miel , se deberá tener en cuenta los siguientes puntos :

Ingreso a canales de distribución

Know how

Políticas de gobierno

Reacciones de actuales competidores

Amenaza de productos sustitutos.

La miel natural es utilizada por dos importantes industrias:

Miel de mesa (untable)

Industria alimenticia

En estos dos medios, la principal presión o amenaza ante productos

sustitutos se presenta en la industria alimenticia, la cual explicaremos a

continuación.

En la Industria de Alimentos la miel es utilizada como edulcorante,

que puede ser sustituida; situación que conlleva largos periodos de

reposición, principalmente por aspectos de logística.

La miel frente alzas o presiones de precios altos puede presentar un

grado importante de contracción en la demanda; que son rápidamente

remontables ante un escenario de precios normales.

Una tercera industria demandante es la farmacéutica, donde su

demanda no es amenazada por sustitutos.

En términos generales podríamos decir que todos los tipos de miel

comercializados en Perú son sustitutos de la miel de yacón. Sin embargo,

los beneficios que ofrece hacen que se diferencie del resto; no obstante,

nuevamente, el bajo consumo y desconocimiento del yacón y sus derivados

en el Perú, hace que la amenaza de productos sustitutos sea alta.

48

Poder de negociación de los proveedores.

La materia prima que se va a requerir para la elaboración de miel de yacón

es:

Yacón

Ácido ascórbico

Según Prom Perú, los principales productores de yacón en Perú se

encuentran en la zona alto andina correspondiente a 17 de 24

departamentos: Cajamarca, Puno, Amazonas, Lambayeque, La Libertad,

San Martín, Huánuco, Pasco, Lima, Oxapampa, Huancavelica, Ayacucho,

Apurímac, Arequipa, Cusco, Ancash y Junín. Hoy en día existen más

posibilidades de conseguir yacón fresco con facilidad en las ciudades

debido a la alta producción. Sin embargo, ante el bajo consumo nacional

el poder de negociación con los proveedores va a ser bajo.

Poder de negociación con los clientes.

Ante la falta de cultura y el desconocimiento del producto, el cliente optará

por elegir entre otros productos con propiedades similares. Considerando

todos los tipos de mieles que existen y que se ofertan en el mercado con

similares presentaciones y precios; y además de ello, el desconocimiento

por parte del consumidor de las calidades de miel, beneficios de cada una

y la poca cultura de su consumo, hacen que su poder negociación sea alto.

El consumidor no sabrá diferenciar entre una u otra; por lo tanto, no le es

tan relevante comprar una en específico.

Enfocándonos en la miel de yacón, es un producto que si bien es

cierto tiene presencia considerable en el exterior, a nivel nacional no está

tan penetrado en el mercado; por consiguiente, es más difícil convencer al

cliente que reemplace su miel tradicional por una nueva.

49

Análisis del Contexto Actual y Esperado

Para el Proyecto Miel Natural de Yacón Peruano se analizarán variables

externas, debido a que son las que no se pueden controlar pues forman parte de

un entorno que lo determinan variables externas como son el político-

gubernamental, económico, legal, económico y ecológico. El conocimiento del

consumidor y de las variables del mercado que lo afectan a la convertirá a la

información en la base para crear valor y establecer relaciones con el cliente. Lo

más adecuado será tener fuentes de información confiables de manera para poder

administrar adecuadamente los recursos, se reduzca el costo de oportunidad en

la producción y mejorar el rendimiento.

Se espera crecer en el ámbito nacional por la tendencia a que las personas se

están informando mejor de los hábitos alimenticios saludables y buscan mejorar

su salud ya sea porque siguen un tratamiento estricto por una enfermedad como

la diabetes o el sobrepeso.

Análisis Político-Gubernamental.

La toma de decisiones estará determinada del Proyecto Miel Natural de Yacón

Peruano estará determinado por una fuerza significativa de la fuerza del

Macroentorno tal como la política, que consiste en leyes, instituciones

gubernamentales y grupos de presión que limitará lo que es correcto hacer en la

sociedad.

Ruido Político

En los últimos años, el impacto que ha generado el ruido político

ha causado niveles grandes de incertidumbre, puesto que la

elección de un nuevo presidente puede impactar por el plan de

gobierno que poseerá. El hecho es que vivimos con una

incertidumbre incrementada debido a la turbulencia política en

nuestro país.

Como consecuencia, los inversionistas postergan

decisiones y los consumidores hacen lo mismo, pues el temor a lo

que puede pasar, genera que prefieran esperar antes de endeudarse

50

o de realizar ciertas compras. La incertidumbre obliga a la cautela.

Los estudios financieros demuestran que desde el momento en que

alguien invierte pasan, en promedio, dos años para recuperar lo

invertido y recién a partir del tercer o cuarto año, dependiendo del

sector, comienza a aparecer la ganancia.

El problema actual se rige principalmente es que en cuatro años es

el año 2021, año de elecciones presidenciales. La toma de decisiones para

la inversión estará determinada por el ambiente en que se vivirá.

En un gobierno que tiene una mayoría de oposición en el congreso,

lo ideal es mantener el apoyo de la población o la del congreso. Sin

embargo, en el caso actual lo que no se puede tener gobernabilidad con

ninguno de ellos. Y quién sabe aquí radica el problema del gobierno actual.

No tiene ni al congreso (algo que era un dato en julio de 2016), ni tampoco

a la población, ya sea por el estilo con el que desea gobernar o por falta de

conexión con la población.

La economía requiere de estabilidad política en democracia para

poder progresar, se requiere confianza y actuar en varios frentes.

Decreto Supremo que aprueba el Reglamento de la Ley N° 30021, Ley

de Promoción de la Alimentación Saludable

Esta ley establece en su Primera Disposición Complementaria

Final que los parámetros técnicos sobre los alimentos y las bebidas no

alcohólicas referentes al alto contenido de azúcar, sodio y grasas saturadas

son elaborados por el Ministerio de Salud vía reglamento y estarán basados

en el conjunto de recomendaciones emitidas por el organismo

intergubernamental en salud: Organización Mundial de la Salud –

Organización Panamericana de la Salud OMS – OPS.

Asimismo, dispone que en cuanto a los alimentos con contenido de

grasas trans, el reglamento establecerá un proceso gradual de reducción

hasta su eliminación, conforme a los parámetros técnicos y plazos que

establezca.

51

Consiste en resaltar el nivel de los insumos que contiene un

producto mediante el uso de sellos de color rojo (alto), amarillo (medio) y

verde (bajo), fue aprobado por la Comisión Permanente del Congreso.

Ilustración 11: Ley de promoción de alimentos

Fuente: Perú 21

Análisis Económico.

La Reforma Tributaria

La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (Sunat)

afirmó que la implementación de una reforma estructural tributaria permitirá

elevar la presión tributaria a un nivel de entre 18% a 20% del Producto Interno

Bruto (PIB).

Las proyecciones para el próximo año apuntan a lograr una recaudación

equivalente al 14,2% de PIB. Para el presente ejercicio la Sunat proyecta que

llegará a 13,9% mientras que en el 2017 fue 12,9%. Las reformas tributarias se

consideran los cambios paramétricos. (Fuente: El Comercio)

Perú es el único país miembro de la Alianza del Pacífico que no registró

reformas de la estructura tributaria entre los años de 2010 y 2016.

Por otro lado, será importante trabajar con transparencia económica para

que la población de la importancia correspondiente a la formalidad, basándose en

sus tres principales criterios, como son: tributario, laboral y financiero.

52

En el sector empresarial será importante definir a cuánto se elevará el nivel

de los impuestos pues definirá el precio de venta final que caerá directamente al

consumidor final. (Precio de venta = Costo total unitario + Margen de ganancia

unitario + Impuesto). En conclusión, Perú es un país que no tiene cambios

significativos dentro del sector tributario, lo que asegurará buenos precios en el

mercado para los productos en todos los sectores.

La informalidad

Según cifras del INEI, siete de cada diez trabajadores peruanos padecen la

informalidad laboral, esto se debe a que en su mayoría las Micro y pequeña

empresa conforman casi el 96,5%, en comparación con el año 2016 incrementó el

porcentaje, sin embargo, la informalidad en aquellas empresas no avanzó. Según

cifras del INEI, siete de cada diez trabajadores peruanos padecen la informalidad

laboral y aproximadamente el 50% de los trabajadores de clase media trabajan en

condiciones de informalidad.

Sus principales motivos son: por elección, cuando la empresa y el

trabajador opta por omitir costos con el fin de obtener beneficios al corto plazo;

por evasión, son informales, pero tienen alguna gratificación o porque no cuentan

con la capacitación adecuada para conseguir empleo.

Finalmente, es fundamental considerar que la informalidad y la omisión

de los pagos que constituirán el sueldo del consumidor (canasta básica familiar) ,

afecta a la economía pues el Estado es quien pierde liquidez al no recibir los

impuestos; los trabajadores pierden el poder de compra al solo recibir un salario

por en ocasiones por debajo del mínimo legal.

El desempleo juvenil

Contando con una población total de habitantes en el Perú 32´162, 184 habitantes.

Se calcula mientras que el 53% de trabajadores de la PEA total posee un empleo

adecuado, este porcentaje disminuye a solo el 37% en los trabajadores jóvenes.

(Ipsos, 2018)

Según la OIT, estas condiciones de inseguridad laboral se encuentran

relacionado con el acceso a educación superior. Datos recopilados del BCR

53

aseguran que existe una relación inversa entre el incremento del salario mínimo

legal (actualmente s/ 930.00) y el empleo juvenil formal.

La reciente promulgación del Decreto Legislativo 1401, que regula las

prácticas pre profesionales y profesionales para jóvenes en entidades del sector

público. Causará un impacto importante en la economía del sector industrial pues

significará el incrementar el número de empleados que trabajen a tiempo completo

con todos los beneficios de la ley que tiene que gozar cada trabajador.

Crecimiento Anual del PBI

El Banco Mundial elevó de 3.5% a 3.9% la proyección del crecimiento

del Producto Bruto Interno (PBI) peruano para el presente año, con lo cual será el

cuarto país con mayor expansión en América del Sur y el sexto en América Latina.

En su nuevo informe titulado "Sobre incertidumbre y cisnes negros.

¿Cómo lidiar con riesgo en América Latina y el Caribe?", el Banco

Mundial destacó el crecimiento de la economía peruana de 3.9% para el 2018,

incrementando su proyección anterior de junio (3.5%) (Fuente: Diario

Gestión,2018)

Ilustración 12: Crecimiento del PBI 2017 - 2018

Fuente: http://blog.pucp.edu.pe/blog/competenciayconsumidor/wp

content/uploads/sites/89/2018/01/1.jpg

https://gestion.pe/noticias/banco-mundial

https://gestion.pe/noticias/pbi



http://blog.pucp.edu.pe/blog/competenciayconsumidor/wp%20content/uploads/sites/89/2018/01/1.jpg

http://blog.pucp.edu.pe/blog/competenciayconsumidor/wp%20content/uploads/sites/89/2018/01/1.jpg

54

Inflación

Actualmente el Perú tiene un porcentaje de 1.37% de inflación. Según el Banco

Central de Reserva del Perú (BCR) se espera que este año la inflación sea de 2.0%.

Otros países de la Región se mantienen estables como Chile, Colombia, Bolivia y

Brasil con cifras que no superan el 5%; Argentina cuenta con una inflación de

24,8%; y, Venezuela representa un caso particular que terminó con una inflación

de 2,616%.

El tipo de cambio a fines de diciembre llegó a 3.32%, comenzando el año

no ha sufrido variaciones importantes. Se espera que fluctúa entre los 3.24% y

los 3.34%, sin mostrar mayores cambios. (Fuente: El Comercio)

Ilustración 13: Inflación en Perú

Fuente: https://larepublica.pe/economia/1165258-inei-inflacion-cierra-en-136-en-2017-

la-menor-en-ocho-anos

Análisis Legal.

Dentro de sector agroalimentario su principal ente controlador es la Digesa que se

encargará de establecer las normas y reglamentos que las industrias deben seguir a fin

de mantener la calidad e inocuidad de los productos que serán para el consumo de la

población peruana.

https://larepublica.pe/economia/1165258-inei-inflacion-cierra-en-136-en-2017-la-menor-en-ocho-anos

https://larepublica.pe/economia/1165258-inei-inflacion-cierra-en-136-en-2017-la-menor-en-ocho-anos

55

Procedimiento TUPA-29

Todo tipo de productos tiene que tener el visto bueno para empezar a ser

comercializado. Este procedimiento es para la inscripción y reinscripción

en el Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo Humano,

que lo desarrolló la Digesa (Dirección General de Salud Ambiental).

Según el Art. 102 del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de

los Alimentos y Bebidas aprobado por el D.S. 007-98-SA son

competencias de la entidad los alimentos y bebidas industrializados.

Se considera grupo de productos a aquellos elaborados por un

mismo fabricante, tienen la misma composición de ingredientes básicos el

cual se identifica al grupo y que a veces se comparten los mismos aditivos

alimentarios. Los pasos serán los siguientes:

El primer paso es presentar ante Digesa un expediente de solicitud

que deberá contemplar los datos del producto: nombre que refleja su

naturaleza, nombre comercial, marca del producto (opcional), vida útil del

producto, condición de conservación, número de lote y relación de

ingredientes y aditivos.

Asimismo se tienen que realizar análisis microbiológicos, de

análisis físico-químicos y de análisis bromatológico en casos especiales.

Lo siguiente será verificar que el rotulado cumpla con las normas peruanas

como son: mínimamente los nombres del producto, los ingredientes, el

número de registro sanitario, la fecha de vencimiento, el código de lote o

clave o en caso tenga alguna condición especial de conservación.

56

Fuente: Digesa

La información que sea presentada ante la entidad tendrá el peso de una

declaración jurada. Digesa tiene un plazo según ley para analizar la información

que se presenta, pero lo usual es que la verificación se dé luego de que se da el

registro sanitario. (Fuente: Digesa)

Posteriormente, el representante de la empresa tendrá que obtener el

Certificado de Validación Técnica del Plan HACCP (emitido por Digesa) La

Industria Alimentaria debe contar como requisito con un Programa de Buenas

Prácticas de Higiene, de acuerdo con el Codex Alimentarios y el Código de

Prácticas para la elaboración de cada tipo de alimento. Cabe recordar que no

existen diferencias sustanciales entre el proceso que siguen los productos

industriales de alimentos que son importados y los que son fabricados en el Perú.

DECRETO LEGISLATIVO 1062 (Ley de la inocuidad de los alimentos)

Decreto Legislativo Nº 1062 y su respectiva fe de erratas) Y Acuerdo 3 del Acta

N° 31 de la Comisión Multisectorial Permanente de Inocuidad Alimentaria

(COMPIAL) para productos de origen acuícola, y producto que contengan

ingredientes acuícolas. Su autoridad competente es SANIPES - MINISTERIO DE

LA PRODUCCIÓN. Se da en el caso de productos que contienen ingredientes de

origen hidrobiológico que representen más del 30 % en el producto final son

competencia de SANIPES. Restringirán que productos se encuentra aptos para la

venta y consumo en el mercado.

Ilustración 14: Rotulado

57

Análisis Cultural.

Hábitos Alimentarios Inadecuados

La población peruana no tiene hábitos saludables de alimentación. Según

la OMS, en los últimos tres años el consumo de alimentos procesados ha

aumentado en 265% en nuestro país. El 18.3% de personas mayores de 15

años son considerados obesos, según la última Encuesta Demográfica y de

Salud Familiar , realizada por el (INEI). Una alimentación saludable

previene diferentes tipos de enfermedades como es la diabetes,

cardiopatías y diabetes.

Participación de productos orgánicos en principales ferias

Los Productos orgánicos y bioferias ganan terreno en Perú. En los últimos

años la tendencia por el cuidado de la salud y la alimentación ha seducido

a muchas sociedades. En especial, son los alimentos orgánicos los que han

alcanzado más notoriedad en las redes sociales, blogs y webs principales

tanto así que el consumo de estos productos se ha incrementado en 70%

en 10 años en nuestro país. (Fuente: Apega)

Hoy existen 20 en el Perú y 7 en Lima. La más antigua, con 15

años, es la bioferia de Miraflores que alberga a 49 productores y a más de

mil consumidores cada sábado. Otras muy visitadas son las de Surquillo,

La Molina y las Ferias Agropecuarias Mistura de Magdalena del Mar, que

ofrecen entre 700 y 1000 productos distintos cada fin de semana, entre los

que se encuentran la quinua, la kiwicha o las papas nativas.

Junto a las bioferias han surgido las biotiendas, en especial para

responder la necesidad de tener al alcance productos orgánicos todos los

días, ya que las bioferias se realizan solo los fines de semana. Un ejemplo

es Punto Orgánico, una biotienda de Miraflores que ofrece productos

orgánicos de 55 proveedores peruanos. (Fuente: Sociedad Peruana de

Gastronomía, APEGA ).

58

Análisis Tecnológico.

La tecnología alimentaria no implica sólo el estudio del procesado de alimentos y

sus aplicaciones, sino también el estudio de cómo el procesado y la composición

de los alimentos afectan a sus características organolépticas (sabor, textura, aroma

y color). En los últimos tiempos somos muy conscientes de hasta qué punto es

necesaria una dieta sana y equilibrada (véase Líneas nutricionales). Los técnicos

alimentarios han dedicado mucho tiempo al desarrollo de una amplia gama de

productos bajos en grasas que se puedan untar, éstos son emulsiones de aceite en

agua que, si se mantienen a baja temperatura, tienen la textura de la mantequilla,

pero son más fáciles de untar en el pan. Como consumidores podemos escoger

entre una variedad cada vez mayor de aceites y mantequillas vegetales capaces de

satisfacer nuestras necesidades de ácidos grasos esenciales sin aportar un exceso

de grasa a la dieta. La tecnología alimentaria es también consciente del papel

crucial que desempeña el empaquetado de los productos. Los sistemas modernos

no sólo ofrecen un recipiente cómodo y atractivo, sino que, en caso de estar

adecuadamente sellado y en el supuesto de que esté fabricado con los materiales

apropiados. (Salazar Cristian,2001)

Las tecnologías de vanguardia que ya se están aplicando "podrían cambiar

para siempre las reglas del juego y repercutir en el trabajo de los agricultores, la

nutrición de los consumidores y el cambio climático".

A continuación, te explicamos algunas de las que más están avanzado (y

prometen seguir haciéndolo en los próximos años).

Bioimpresión

La fabricación aditiva, también conocido como la bioimpresión en tres

dimensiones (3D), utiliza un software específico para producir alimentos

a través de la computadora.

Y es que gracias a la impresión tridimensional se pueden producir

"alimentos personalizados”. Pero imprimir la comida en 3D ya es posible

hoy día.

59

Ilustración 15: Impresión 3D de alimentos

Fuente: diegocoquillat.com

Computadoras de alimentos

Otro de los avances más llamativos son las computadoras que "cultivan"

alimentos.

Caleb Harper, director de CitiFARM en el MIT Media Lab, del

prestigioso Instituto Tecnológico de Massachusetts, asegura que quiere

cambiar el sistema alimentario mediante la conexión de los productores

con la tecnología. Y para ello está creando unas "computadoras de

alimentos" que espera que puedan ser el futuro de la agricultura. Harper

lidera el proyecto Agricultura Abierta (OpenAg) desde 2015. Y uno de sus

objetivos es desarrollar máquinas con inteligencia artificial que le

permitan crear plataformas de agricultura personalizadas.

A través de tecnologías agrícolas como la hidroponía -el método

de cultivo que no requiere tierra sino nutrientes se crean este tipo de

computadoraconocidas como granjas verticales.

El hardware permite que las plantas se alimenten de luz y

nutrientes durante su ciclo de crecimiento. Además, estas computadoras

también fabrican "recetas de clima" que pueden ser almacenadas y

descargadas.

60

Ilustración 16: Computadoras de alimentos

Fuente:bbc.com

Existe también otro tipo de máquinas de uso personal: las

computadoras personales alimentarias, que son del tamaño de un

refrigerador de oficina y pueden instalarse en hogares, escuelas y

laboratorios. (Brown, 2018).( BBC new mundo)

Dado estas situaciones de avances tecnológicos que se presentan

en la industria alimentaria vamos a tener una oportunidad a futuro ya que

el avance tecnológico cada vez es más revolucionario y eficiente para este

rubro.

Análisis Ecológico

La población mundial está creciendo en proporciones jamás antes conocidas,

planteando así desafíos a la producción y distribución de alimentos. Aunque en

casi todas partes están bajando los índices de fecundidad, el crecimiento de la

población mundial se mantendrá hasta muy avanzado el siglo XXI. Según

proyecciones actuales, la población mundial alcanzará aproximadamente los 9

000 millones de habitantes para el año 2050. Como consecuencia de los bajos

índices de natalidad, unidos a mejoras en la esperanza de vida, muchos países

desarrollados han registrado un aumento rápido de la proporción de personas

ancianas y, en algunos casos, incluso una baja en su población total. En cambio,

los países en desarrollo cuentan por lo general con unas estructuras de población

mucho más jóvenes. (FAO)

61

La Producción Más Limpia se define como la aplicación continua de una

estrategia ambiental preventiva integrada a los procesos, productos y servicios

para aumentar la eficiencia global y reducir los riesgos para los seres humanos y

el medio ambiente. En los procesos de producción, la Producción Más Limpia

aborda el ahorro de materias primas y energía, la eliminación de materias primas

tóxicas y la reducción en cantidades y toxicidad de desechos y emisiones.

(ONUDI)

Según informes de la FAO (Organización de las Naciones Unidas para la

Agricultura y la Alimentación) el sector ganadero genera más gases de efecto

invernadero el 18%, medido en su equivalente en dióxido de carbono (CO2)- que

el sector del transporte.

Ilustración 17: Sector ganadero

Fuente: contextoganadero.com

Lo verde también suma grises. La agricultura se ha desarrollado en todo

el mundo con el uso de pesticidas químicos y fertilizantes sintéticos. Gracias a

estos compuestos, que funcionan a corto plazo, a la larga se degrada la calidad del

aire y el agua, al mismo tiempo que vuelve perjudicial el entorno para trabajadores

y agricultores.

Se deberá:

Reducir el consumo de carne. Al ser la industria con mayor huella de

carbono, es primordial limitar su consumo.

Elegir alimentos orgánicos, o con un sello que certifique el no uso

de pesticidas o transgénicos.

Crea tu propia huerta.

62

Reducir tus desechos.

El calentamiento global engorda también por nuestro consumo. (artículo de onda

verde). Esta situación podría favorecer positivamente a nuestro proyecto ya que

se está viendo una gran oportunidad por el lado ambiental.

Oportunidades

Gracias a los avances tecnológicos en el sector alimenticio es que se podrá mejorar

los sistemas del proceso productivo de nuestro proyecto, como las máquinas que

utilizaremos para su producción del concentrado y miel de yacón es decir la

trazadora que uso de la electricidad para su funcionamiento, el concentrador de

bolas que necesita de la electricidad como el vapor de gas para poder funcionar

para la generación de nuestro producto. Todas estas máquinas mencionadas

anteriormente podrían mejorar su eficiencia con el uso de software que controlen

sus rendimientos y con la aplicación de la inteligencia artificial en las maquinas

harán que sean más automáticos. Otra aplicación sería el uso de las computadoras

de alimentos para obtener nuestra materia prima (el yacón) estos sistemas son el

futuro de la agricultura.

Con respecto al análisis ecológico se evidencia una gran oportunidad en el

caso que las personas buscan proteger y preservar el medio ambiente , ahora se

preocupan por consumir productos que sean amigables con el medio ambiente

como también sostenibles , es por ello que el concepto de consumir alimentos

naturales que no utilicen pesticidas o químicos hace que nuestro producto sea

atractivo para nuestro mercado objetivo y así también llegar a nuevos nichos de

mercado en las cuales podamos satisfacer sus necesidades y expectativas.

El gobierno del expresidente Pedro Pablo Kuczynski aprobó el 17 de junio

del 2017, el reglamento de la Ley de Alimentación Saludable. Donde se

establecieron los parámetros referentes al contenido de azúcar, sodio, grasa

saturada, grasa trans , se está tardando en la implementación de esta ley pero para

el proyecto se considerará una oportunidad por las características del producto que

serán atractivas y generará confiabilidad para nuestro público objetivo.

En el económico el Perú tiene un porcentaje de 1.37% de inflación. Según

el BCR se espera que este año la inflación sea de 2.0%. Es decir, está dentro de

63

los límites aceptables que para cualquier empresa o proyecto nuevo beneficiara ya

que la economía del país es estable.

La población total de habitantes en el Perú 32´162, 184 habitantes. Se

calcula mientras que el 53% de trabajadores de la PEA total posee un empleo

adecuado. Nuestro proyecto generara nuevas ofertas de empleo para jóvenes

competitivos e innovadores que reflejen sus capacidades en nuestro proyecto de

producción de miel de yacón

Un aspecto cultural que afecta positivamente a nuestro proyecto de miel

de yacón es que cada vez crecen más las personas que quieren comer saludable,

productos orgánicos y no solo ellos sino también compartir aquellos productos

orgánicos y saludables con los suyos.

64

CAPÍTULO III: ESTUDIO DE MERCADO

Descripción del servicio o producto

El proyecto consiste en la producción de miel de yacón que es una suspensión natural en

base de yacón. Nuestro producto ofrece diversos beneficios para el consumidor pues,

favorece en la reducción de colesterol, reducción del contenido de azúcar en la sangre,

alivio a problemas gastrointestinales etc. Nuestro producto es 100% natural y peruano no

contiene ningún tipo de saborizante, colorantes o azúcar.

El concentrado de miel de yacón contiene la inulina compuesto en su mayoría por

fructosa, considerado el azúcar dietética natural. El consumo del concentrado de miel de

yacón permite llevar un ritmo de vida saludable impidiendo la acumulación de grasas en

nuestro organismo.

Así mismo, nuestro producto tendrá diferentes presentaciones en el etiquetado

para dirigir su compra por diferentes tipos de clientes, además cada envase de vidrio

tendrá un contenido de 200g y serán distribuidos a supermercados, gimnasios, etc.

Fuente: Propia.

Selección del segmento de mercado

Nuestro segmento de mercado principalmente estará dirigido para personas con las

siguientes características:

Ilustración 18: Miel de yacón peruano

65

Tabla 11: Segmentación Demográfica

Edad 20 – 49 años

Sexo Masculino y Femenino

Nivel Socioeconómico Personas del nivel socioeconómico A, B y C

Elaboración propia

Tabla 12: Segmentación Geográfica

Unidad Geográfica Lima Metropolitana

Distritos Principalmente nos enfocaremos en los

siguientes distritos: La Molina, Surco,

Miraflores, San Juan de Lurigancho, San

Borja, Chorrillos, Pueblo Libre, Ate, Santa

Anita, Los Olivos, Jesús María, San Martín

de Porres, San Miguel, El Agustino,

Cieneguilla, Pachamac.

Elaboración propia

Tabla 13: Segmentación Psicográfica

Grupo de Referencia Personas que sufran de enfermedades como

obesidad, diabetes, anemia, también personas

que busquen un estilo de vida saludable,

asistan a un gimnasio, básicamente

millennials y la generación “X”.

Actitudes Un público extrovertido, cuide de su

alimentación y busque productos de buena

calidad.

Actividades cotidianas / Estilo de vida Personas con estilo de vida saludable,

familiar, abierta al cambio, con afinidad de

tener opciones rápidas en el desayuno, lleven

una dieta estricta ya sea por verse mejor o por

salud.

Elaboración propia

66

Tabla 14: Segmentación Conductual

Comportamiento de compra (Búsqueda de

beneficios y oferta)

Personas que busquen un nuevo producto y

con agradable sabor para acompañar sus

desayunos, dietas y beneficiarse de

propiedades extras del producto.

Sensibilidad en el Precio Un precio muy competitivo para nuestro

mercado peruano (Lima metropolitana) e

internacional (producto con potencial de

exportación),

Elaboración propia

Investigación de mercado

Para poder delimitar eficientemente nuestro público objetivo se realizaron encuestas.

Posteriormente se analizaron las respuestas que las personas brindaron, con la finalidad

de determinar las características que buscamos para la elaboración de nuestro producto

“Miel de Yacón Natural”. Hemos elaborado diversos gráficos mediante las respuestas

brindadas por las personas encuestadas, éstos nos muestran datos cuantitativos de gran

importancia acerca de las preferencias y gustos de la muestra (personas encuestadas).

La encuesta fue realizada a 240 personas con diversas características

demográficas y que residen en lima metropolitana.

Análisis de las preguntas propuestas en la encuesta:

Ilustración 19: Género:

67


De acuerdo al tamaño de muestra determinamos que el 58,7% es de género

femenino mientras que el 41.3% es de género masculino.

Las dos categorías más predominantes de la muestra encuestada dieron como

resultado que el 81,8% pertenece al rango de edades de 18 a 29 años y el 10,6% pertenece

al rango de edades de 30 a 49 años.

Ilustración 20: Edad

Fuente: Elaboración Propia.

68

Ilustración 21: Lugar de residencia

Fuente: Elaboración Propia

De los encuestados, el 16.56% reside en el distrito de La Molina, siendo el distrito

con mayor cantidad de residentes. En segundo plano, tenemos al distrito de Santiago de

Surco con un 15,29% del total de la muestra, mientras que un 12.74% reside en el distrito

de San Juan de Lurigancho, siendo estos tres distritos con mayor cantidad de residentes.

En análisis de nuestro público objetivo se centrará en personas mayores a 18 años,

a quienes en un mediano plazo se evaluará un plan de marketing diseñado específicamente

para este público de acuerdo a sus preferencias y tendencias. Para ello, continuaremos

analizando las siguientes preguntas.

69

Elaboración propia

De acuerdo al tamaño de muestra calculado, se les preguntó si actualmente

consumen productos saludables u orgánicos, obteniendo como resultado que un 81,3% si

consume este tipo de productos. Ante este resultado se procedió a realizar una serie de

preguntas para analizar los gustos y preferencias y así tomar la mejor decisión para el

lanzamiento de nuestro producto.

Elaboración Propia.

Ilustración 22: Consumo de productos saludables u orgánicos

Ilustración 23: Consumo de miel, mermelada o edulcorantes naturales

70

Elaboración propia

Ilustración 25: Presentación del producto que un consumidor adquiere.

Elaboración propia

Ilustración 24: Frecuencia de compra de estos productos

71

Elaboración propia

Los aspectos considerados más importantes para el consumidor al momento de elegir un

producto son la calidad y el sabor.

Ilustración 27: Lugar de compra

Elaboración propia

11.06%

15.04%

25.44%

42.70%

5.75%

0.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 30.00% 35.00% 40.00% 45.00%

B U E N A P R E S E N T A C I Ó N

P R E C I O B A J O

S A B O R

C A L I D A D

P U N T O D E V E N T A

PORCENTAJE

AS

PE

CT

OS

ASPECTOS MÁS IMPORTANTES DEL PRODUCTO PARA EL CONSUMIDOR

Ilustración 26: Aspectos más importantes del producto para el consumidor

72

Ilustración 28: Beneficios que el consumidor aprecia de la Miel de Yacón

Elaboración propia

Los beneficios que más aprecia el consumidor son el control de diabetes y

colesterol y la prevención del cáncer del colon.

Elaboración propia

27.68%

13.56%

18.08%

21.28%

19.40%

0.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 30.00%

B E N E F I C I O S Q U E E L C O N S U M I D O R A P R E C I A R Í A D E L A M I E L D E Y A C Ó N

C O N T R O L A R D I A B E T E S Y C O L E S T E R O L

R E D U C T O R D E P E S ( A Y U D A A A D E L G A Z A R )

R E D U C T O R D E G R A S A C O R P O R A L Y A R T E R I A L

P R E V E N C I Ó N D E L C Á N C E R D E C O L O N ( E V I T A E L E S T R E Ñ I M I E N T O )

P R O P I E D A D E S A N T I O X I D A N T E S ( R E J U V E N E C E D O R )

PORCENTAJE

BE

NE

FIC

IOS

BENEFICIOS QUE EL CONSUMIDOR APRECIA DE LA MIEL DE YACÓN

Ilustración 29: Preferencia de consumo

73

Ilustración 30: Disposición de precio a pagar

Elaboración propia

Por último, el 86,2% de los encuestados reemplazarían sus endulzantes habituales

por la miel de yacón, mientras que el 13,8% no estaría dispuesto a hacerlo.

El 83,8% estaría dispuesto a pagar entre 25 y 30 soles por el producto ofrecido.

Conclusiones y recomendaciones de investigación de mercado

Se obtuvieron resultados acerca del estudio que se realizó mediante encuentras a

diferentes personas del nivel socioeconómico A, B Y C en los diferentes distritos de Lima,

mediante la observación de los gráficos obtenidos de cada pregunta, se llegó a notar que

nuestro producto tiene una apegada en los siguientes distritos como la Zona 7 de Lima

(La Molina, Surco, Santiago de surco, Miraflores) pero también se obtuvieron de otros

distritos como San Juan de Lurigancho, Ate, Santa Anita, etc. Se obtuvo más participación

en la encuesta por las mujeres en un 58.7% y el restante varones. Se trata de obtener

mayor número de consumidores de miel de yacón que es un edulcorante natural que posee

muchos beneficios para el consumidor, es por ello por lo que se ha llegado a las siguientes

conclusiones:

De 240 encuestados se tiene que 82% de las edades de 18 a 29 años, un

11% de las edades de 30 a 49 años es decir tendremos más consumidores de la

edad de mayor porcentaje.

74

Las zonas de Lima donde se tendrá mayor demanda de nuestro producto

miel de yacón natural y a la cual nos enfocaremos es la zona de 7 (Miraflores,

Surco, La Molina, San Isidro, etc.) pero también otros distritos como San Juan de

Lurigancho, Ate, Santa Anita etc.

La mayor parte de personas que viven en Lima consumen productos

orgánicos y saludables, es decir un 81.3% siendo un buen porcentaje ya que ellos

serán nuestro público potencial.

La frecuencia de compra de miel o sustitutos de este producto es de una

vez al mes (63.7%) pero también hay un alto porcentaje de frecuencia de compra

de cada 15 días (20.5%) es por ello por lo que ya tendremos una tendencia en

nuestro producto miel de yacón.

La mayor parte de nuestro público objetivo pone énfasis en la calidad del

producto miel de yacón y el sabor que este tendrá y ofrece a nuestros

consumidores, como también el lugar de compra donde se va a adquirir nuestro

producto miel de yacón en supermercados conocidos donde se le haga más fácil

la obtención de la miel de yacón.

Muchos de nuestros encuestados desconocían el tubérculo de Yacón como

también de sus propiedades, nuestro público objetivo pasara por un proceso de

aceptación de la miel de yacón primero como una alternativa luego conseguiremos

su lealtad.

RECOMENDACIONES:

A partir de estos resultados del estudio realizado obtendremos diferentes beneficios

como un exitoso plan de marketing, adecuadas estrategias para el proyecto, una buena

segmentación del mercado que pueda ayudarnos a definir las características de

nuestro público objetivo.

Ya en el plan de marketing se tendrá que definir bien que estrategias se utilizaran

para desarrollar las 4 ps y poder tener los resultados esperados en base a los estudios

realizados, no se trata de hacer lo que tú piensas, sino que es lo que quiere y busca el

consumidor, encontrar en el nuevo producto (miel de yacón).

75

Según los resultados de la encuesta una recomendación es que el producto miel

de yacón posea un precio de 25 a 35 soles donde sea accesible para los sectores

socioeconómicos A, B y C. Se trata de encontrar el target en cada lugar que tiene la

capacidad de compra.

La etiqueta del producto deberá ser llamativo, que busque el ojo humano

reptiliano y que capte su atención dentro del lugar de compra.

El envase de nuestro producto miel de yacón deberá ser innovador que busque

tener contacto con el consumidor por su forma y también la tapa de envase, el color

del envase deberá reflejar el color y la forma de la miel de yacón (todo entra por el

ojo).

Análisis de la demanda

La miel de yacón al ser un producto novedoso no cuenta con cifras exactas de producción.

Sin embargo, se contrastará con el de los productos sustitutos endulzantes por ser el

producto más cercano a la miel de yacón.

En este caso, se recopilo información de la miel de abeja por ser el endulzante

más conocido.

Demanda Real del Mercado de Endulzantes (Miel de Abeja).

La producción de miel en el mundo ha mantenido tendencia constante crecimiento

que va desde 1,25 millones de toneladas, en el año 2000 a 1.54 millones de

toneladas el año del 2010. Durante ese tiempo se registró un crecimiento de 286

mil toneladas de miel, lo que representa una tasa de crecimiento de 2.12%

promedio anual. (MINAGRI, 2015).

76

Ilustración 31: Evolución de la producción mundial de la miel en toneladas (2000-

2010)

Fuente: FAOSTAT, 2012.

Según el Ministerio de Agricultura y Riego, los países que tienen mayor

producción de miel son China con hasta de 386 toneladas de producción, en caso de

Turquía con 81 mil toneladas. Asimismo, EE. UU. con 80 mil toneladas y Ucrania con

71 mil; entre los años de 2000 y 2010. Argentina bajó su producción de aproximadamente

34 mil toneladas y EE. UU. de 20 mil toneladas.

Ilustración 32: Evolución de la producción de miel de los 5 principales países

productores de miel (2000-2010)

Fuente: FAOSTAT, 2012.

77

Producción histórica

Dentro de la producción histórica de los países Sudamericanos, Perú es uno de los

países que se encuentran más rezagados, a pesar de poseer gran flora y fauna lo

que favorece para la actividad económica.

Cuenta solo con una producción de 1015 toneladas, lo que es muy por

debajo de la producción promedio del sector. Por ello, se diseñó un plan con la

visión empresarial, en el que se aplicará mejor la tecnología, se denomina Plan

Nacional de Desarrollo Apícola, 2015-2015, según el Minagri.

Tabla 15: Producción (tn) de promedio de los años 2000 al 2010, de miel en algunos

países sudamericanos.

Fuente: FAOSTAT, 2014

Producción actual

A continuación, se muestra la producción de miel de datos de los últimos diez

años contando desde el año 2007 hasta el 2017 de todo el Perú en toneladas. Se

calculó las importaciones a partir de los datos recopilados por el Ministerio de

Agricultura, en promedio un 61.9% de la miel de abeja se obtiene de la

importación mientras que solo un 0.05% de la miel se exportará, lo que hace que

Perú sea considerado como uno de los países de menor participación en el rubro.

Tabla 16: Producción de miel (toneladas)

AÑO PRODUCCIÓN

DE MIEL

(Toneladas)

2007 1,450,109.0

2008 1,480,852.0

2009 1,512,247.0

2010 1,544,307.0

2011 1,576,991.5

2012 1,610,176.5

Argentina México Brasil Uruguay Chile Paraguay Perú

59000 56000 44600 11283 9573 1723 1015

78

2013 1,643,862.1

2014 1,678,048.2

2015 1,712,734.8

2016 1,747,922.0

2017 1,783,609.7

Fuente: INEI

Considerando los cuadros de los datos de la producción de miel de abeja, con la

exportación en los últimos años de miel de abeja y la importación; se calculó la demanda

interna aparente (DIA).

Este cálculo es fundamental para el proyecto pues permite medir la demanda. Esta podrá

aumentar o reducirse según las variables que principalmente le afecten. Asimismo, resulta

como indicador para el consumo y gasto del sector en que se desarrollará el producto. Los

siguientes cálculos se basaron en la demanda de miel de abeja en el ámbito nacional

(Perú).

Tabla 17: Demanda Interna Aparente

Demanda Interna Aparente (DIA)

Año

Producción

de Miel

(Tn)

Importación

de miel (Tn)

Exportación

de miel (Tn) DIA (Tn)

2007 1450109 897617.471 725.0545 2347001.42

2008 1480852 916647.388 740.426 2396758.96

2009 1512247 936080.893 756.1235 2447571.77

2010 1544307 955926.033 772.1535 2499460.88

2011 1576991.48 976157.726 788.49574 2552360.71

2012 1610176.5 996699.254 805.08825 2606070.67

DIA = PRODUCCIÓN NACIONAL + IMPORTACIONES - EXPORTACIONES

79

2013 1643862.06 1017550.62 821.93103 2660590.74

2014 1678048.16 1038711.81 839.02408 2715920.95

2015 1712734.8 1060182.84 856.3674 2772061.27

2016 1747921.98 1081963.71 873.96099 2829011.72

2017 1783609.7 1104054.4 891.80485 2886772.3

Elaboración Propia

Demanda Potencial

Para el cálculo de esta demanda se tomó en cuenta el dato según el MINAGRI. El

consumo per cápita del peruano es de aproximadamente 40 gramos por año.

Para el cálculo de la demanda potencial se multiplicará la población con

el consumo per cápita.

𝑄 = 𝐶𝑃𝐶 ∗ 𝑃𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛

Cálculo de la demanda para el país:

𝑄 = 40𝑔

𝑎ñ𝑜∗ 32 700000 = 13080000000 𝑔 = 1308 000𝑇𝑜𝑛

Fuente de la Población 2018: INEI

Cálculo de la demanda para Lima:

𝑄 = 40𝑔

𝑎ñ𝑜∗ 10298159 = 411926360 𝑔 = 411 926.36 𝑇𝑜𝑛

Fuente de la Población 2018: INEI

Análisis de la Oferta

Si bien la gran mayoría de empresas que ofertan en el mercado ya sea la miel de yacón (o

alimentos fabricados a partir de este tubérculo) y la miel de abeja, exportan sus productos;

es decir, su oferta está dirigida principalmente al mercado internacional. Algunos países

a los que se exportan son:

80


primer cuatrimestre 2018.

País(es) 2015

(Ton)

2016

(Ton)

2017

(Ton)

2018

(Ton)

%Var

2016/2017

Estados Unidos

Alemania

Japón

Francia

España

Bélgica

Italia

Suiza

Arabia Saudi

Australia

Gran Bretaña

Marruecos

Indonesia

Canadá

Otros(as)

26,954

6,536

3,653

-

-

-

880

546

746

1330

-

-

668

261

2403

35,152

15,392

3,961

4,466

4,203

3,314

3,234

902

1,046

907

772

-

-

3,532

-

31,168

18,124

4,801

2,093

2,124

1,694

1,495

1,489

1,242

648

671

-

-

2,742

-

10,052

4,419

1,314

625

951

944

621

360

-

-

343

276

-

719

-

-11

18

21

-53

-49

-49

-54

65

19

-29

-13

-

-

-22

-

Total 43856 76881 68290 20616 -11

Fuente: SENASA

Elaboración: Propia

La causa principal de esto es el precio que se ofrece, pues, este llega a ser elevado

y no es parte de la canasta básica de una familia peruana.

Así mismo, tenemos otro informe que explica, una segunda causa, del bajo nivel

de oferta en el mercado peruano.

81

Tabla 19: Consumo per cápita de miel de abeja

Fuente: MINAGRI

Elaboración propia

Notemos que, nuestro país es el penúltimo consumidor per cápita de miel de abeja,

superando solo a argentina por 10 gramos, siendo Oceanía el continente de consumo más

alto del producto.

Sin embargo, nuestro proyecto de producción de miel de yacón se enfocará al

mercado peruano, en el cual actualmente no existe empresas que se dirijan a dicho

segmento, buscando nosotros aprovechar esta situación.

Principales empresas en el mercado actual.

Competidores directos.

Dentro de los competidores directos están aquellas empresas que se dedican a la

venta de miel de yacón. entre ellas tenemos:

Natura Perú S.A.C: Principal exportador con un 31.5% de

mercado, lleva 18 años en el mercado siendo exportador de productos de

maca y yacón (miel deshidratando y hojuelas).

ECOANDINO S.A.C.: Empresa de procesamiento y

comercialización de antiguos superalimentos en diferentes presentaciones

82

de este súper alimento: yacón raw en polvo, jarabe de yacón, yacón raw

en rodajas semi-secas, chips de yacón. Su nivel de participación es del

25.31%

PERUVIAN NATURE S & S S.A.C.: Empresa peruana dedicada

a la producción y comercialización de productos deshidratados que sirven

para como materia prima para la producción de alimentos y las industrias

de fabricación para su uso directo por el consumidor. Especializada en

agroexportación, ofrece productos de calidad mundial y super ingredientes

a la industria de alimentos y salud en forma de concentrados, harina,

bebidas, etc. con una participación de 24.8%.

Quality Food Export Perú S.A.C.: Somos ingenieros de

Industrias Alimentarias de la Universidad Nacional Agraria de La Molina

y venimos produciendo alimentos saludables de la más alta calidad desde

hace 15 años. Actualmente esta empresa produce una amplia variedad de

productos, por ejemplo, Extracto de yacón orgánico, miel de yacón

premium 35% de FOS, miel de yacón standard 20% de FOS y harina de

yacón-FOS mínimo 20%.

A continuación, se presenta una tabla donde se menciona las

principales empresas que exportan yacón y el gráfico sobre su nivel de

participación:

83

Tabla 20: Evolución de las exportaciones del producto yacón según sus principales

empresas 2013 – 2018 en Kg de yacón.

EMPRESAS 2013 2014 2015 2016 2017

Natural Peru

Sociedad Anónima

Cerrada

31.148,31 71.272,63 56.502,92 54.961,67 46.476,00

Ecoandino S.A.C. 18.866,61 19.511,42 16.339,90 26.289,01 37.341,57

Peruvian Nature S &

S S.A.C.

728,08 2.408,42 7.820,04 11.551,46 36.661,52

Algarrobos Orgánicos

Del Peru Sociedad

Anónima Cerrada

2.998,50 18.933,45 461,80 3.280,11 8.848,52

Andean Roots Srl 0,00 0,00 2.160,00 0,00 7.792,00

Villa Andina Sociedad

Anónima Cerrada

73,00 25,97 3.801,39 1.289,63 5.353,87

Cgs General

Distribution S.A.C.

0,00 311,40 1.575,69 1.226,86 960,16

Alpha Naturals

E.I.R.L.

0,00 0,00 442,83 64,49 667,33

Inversiones 2a Srl 0,00 23.210,27 1.897,00 779,03 439,32

Laboratorio Herbal

Food Sociedad

Anónima

0,00 0,00 0,00 55,00 398,97

84

De Guste Group Sac 0,00 0,00 0,00 0,00 314,40

Complementos Y

Suplementos

Orgánicos Del Peru

S.R.L.

4.125,10 15.947,15 1.293,33 144,69 297,50

Natural Health Foods

S.A.C.

0,00 0,00 0,00 310,78 290,11

Inca Invest E.I.R.L. 0,00 0,00 0,00 0,00 281,28

Organiccrops

Empresa Individual

De Responsabilidad

Limitada

0,00 0,00 0,00 0,00 214,80

Graneles Y Derivados

Industriales S.A.C. -

Graderi S.A.C.

0,00 10,53 0,00 76,81 163,93

Mg Natura Peru

S.A.C.

2.644,05 3.116,30 2.292,57 1.171,21 160,00

Tropical New

Dimension S.A.C.

0,00 0,00 0,00 1.947,50 131,18

Cpx Peru S.A.C. 1.015,00 1.427,86 0,00 108,40 104,88

Amazonia Food

S.A.C.

0,00 0,00 0,00 0,00 85,20

Mcmc Peru S.A,C, 0,00 0,00 0,00 0,00 71,48

Grahpa S.R.L. 0,00 8,07 29,82 61,19 53,94

85

Indaliexp S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 50,00

Inversiones Estilos

Peru S.A.C.

0,00 0,00 0,00 0,00 47,18

Arias Herrera Jose

Carlos

0,00 0,00 0,00 0,00 45,42

Quality Food Export

Peru Sociedad

Anónima

0,00 0,00 0,00 0,00 37,69

Raymisa S A 47,29 36,94 79,99 47,53 33,67

Llerena Machado

Rosa Angelica

0,00 172,13 15,55 181,14 30,63

Inkanatura World

Peru Export Sociedad

Anónima Cerrada -

Inkanatura World

Peru Export S.A.C.

0,00 61,38 148,90 319,33 28,26

Vargas Guevara Aldo

Alfonso

0,00 0,00 0,00 0,00 24,00

Centurion Business

E.I.R.L.

0,00 0,00 0,00 227,86 21,76

Caballero Carmelo

Impexp Eirl

0,00 47,19 0,00 0,00 17,81

Aurandina S.A.C. 0,00 0,00 33,44 0,00 17,42

86

Ecommodities

Sociedad Anónima

Cerrada _

0,00 0,00 0,00 353,86 16,83

Agroforestal Pebani

S.A

0,00 0,00 0,00 0,00 15,29

Maremi S.A.C. 0,00 0,00 75,25 0,00 11,58

Reprs.Señor De

Quinuapata Nature

Exp.Srl

0,00 0,00 0,00 0,00 8,15

Fuente: SENASA

Elaboración: Sincex

Competidores indirectos:

Los competidores indirectos están conformados por las empresas que venden

cualquier producto que puede sustituir a la miel de yacón, tales como:

mermeladas, miel de abeja, etc. Entre las principales ofertantes en el mercado

tenemos:

Yichang: empresa importadora, comercializadora y distribuidora en el

Perú con más de 80 años como operador logístico. Ofrece marcas destacadas como

Florida y Compass; los cuales ofrecen mermeladas y conservas de gran variedad.

La casa de la miel: empresa familiar dedicada a la producción de miel,

accesorios, equipos, maquinarias e insumos para la apicultura.

La reina de Oxapampa: Dedicada a la producción y venta de miel de

abeja en los supermercados del Perú como: Tottus, Vivanda, Wong, etc. También

produce, polen y miel de abeja con polen.

87

Ilustración 33: Miel de abeja de la reina de Oxapampa

Fuente: https://pe.all.biz/miel-la-reyna-de-oxapampa-x-600g-g5535

Olivos del sur: Empresa dedicada a la producción y comercialización de miel de

abeja con algarrobina, aceites y aceitunas, todas en diferentes presentaciones.

Ilustración 34: Frasco de aceituna de Olivos del sur

Fuente: Olivos del sur

88

CAPÍTULO IV: PROYECCIÓN DEL MERCADO

OBJETIVO.

El ámbito de la proyección

Nuestro proyecto está determinado a la producción y comercialización de miel de yacón

dentro de la zona de Lima Metropolitana. Para poder proyectar la demanda se tomó en

cuenta la demanda histórica de miel desde el año 2000.

Selección del Método de Proyección

Mercado Potencial.

Podemos definirlo como el conjunto de consumidores al que puede llegar nuestro

producto, son aquellos que podrían necesitarlo como no. Este grupo está conformado

por las personas que consumen y no consumen el producto en general que se está

ofreciendo.

Con el fin de determinar el mercado potencial, en vista de que nuestro producto

será producido en Lima, buscaremos abarcar la población Limeña, para ello hemos

decidido basarnos en la data histórica de los habitantes de Lima, de acuerdo al último

censo realizado por la INEI en el año 2017 se determinó un total de 9’174,855

habitantes.

89

Fuente: INEI

Otros factores que hemos considerado relevantes para la selección del mercado

potencial son el NSE y edad. Con respecto al NSE, nos vamos a basar en la capacidad de

pago de las personas al precio que se está ofreciendo el producto, para lo cual se ha

determinado un precio Premium que estaría enfocado en los sectores A, B y C, de acuerdo

al APEIM, en términos porcentuales, nos estamos enfocando en el 71,1% de la población

limeña.

Tabla 21: Población limeña 2017

90

Ilustración 35: Distribución de personas según NSE 2017 - Lima Metropolitana

Fuente: APEIM

Por otro lado, tenemos la edad como criterio de selección relevante. Para ello, tomaremos

en cuenta la población económicamente activa, edad en la que el consumidor tiene

capacidad de pago, en base a ello, hemos decidido enfocarnos en la población mayor de

19 años hasta los 49 años.

Tabla 22: Lima, población total estimada al 30 de junio por año calendario, según sexo

y edades quincenales 2011 - 2018

Fuente: INEI

91

Tabla 23: Lima, población total estimada al 30 de junio por año calendario, según sexo

y edades quincenales 2019 - 2025

Fuente: INEI

En la siguiente tabla, se puede observar que la población limeña según el rango de edad

seleccionado en el año 2018 es de 4’757,635 habitantes. Para determinar la capacidad de

producción de nuestra planta, proyectaremos la población para los siguientes 10 años.

Tabla 24: Proyección de la población del departamento de Lima según rango de edad

18-55 años.

Fuente: INEI

Elaboración propia

92

Ilustración 36: Proyección de la población del departamento de Lima según rango de

edad 18 - 55 años, NSE A,B y C.

Elaboración propia

Tabla 25: Mercado Potencial

Fuente: INEI

Elaboración propia

4,298,100

4,532,466

4,702,740

4,873,014

5,043,288

3,800,000

4,000,000

4,200,000

4,400,000

4,600,000

4,800,000

5,000,000

5,200,000

2019 2020 2021 2022 2023

PROYECCIÓN DE LA POBLACION EN LIMA 2019 - 2023 DEL NSE A,B Y C DE 18 - 55

AÑOS

93

Ilustración 37: Mercado Potencial

Elaboración propia

En base a los criterios de selección, podemos deducir que la cantidad final del mercado

potencial para el año 2019 será de 3’431,252 habitantes aproximadamente (71.1% por el

NSE)

Mercado disponible.

Tomando datos de la encuesta que realizamos, el 78% tiene una intención de consumir

miel, mermelada o algún edulcorante natural.

Tabla 26: Mercado Potencial

Elaboración Propia

94

Ilustración 38: Mercado Disponible

Elaboración Propia

Mercado Objetivo.

Para definir nuestro mercado objetivo, primero debemos establecer nuestro mercado

efectivo y luego de este captaremos el 8%, estableciendo nuestro mercado objetivo

como se muestra en la tabla 27.

Tabla 27: Mercado objetivo

Elaboración propia

1,212,541

1,284,186

1,323,254

1,361,657

1,399,396

1,100,000

1,150,000

1,200,000

1,250,000

1,300,000

1,350,000

1,400,000

1,450,000

2019 2020 2021 2022 2023

MERCADO DISPONIBLE (Personas)

MERCADO DISPONIBLE (Personas)

95

Ilustración 39: Mercado objetivo

Elaboración Propia

Por último, las características de nuestro público objetivo son:

Personas de ambos sexos

Nivel socioeconómico A, B y C

Personas con una vida saludable y que asistan a los gimnasios

El rango de edad es de 18 - 55 años

Por lo general buscan la miel en supermercados, ferias y tiendas orgánicas

Pronóstico de ventas

Se considera el consumo per cápita de consumo de miel de abeja en el Perú, teniendo asi

los siguientes datos pronosticados de la demanda de miel de yacon para los próximos 5

años.

70,071

74,212

76,469

78,689

80,869

64,000

66,000

68,000

70,000

72,000

74,000

76,000

78,000

80,000

82,000

2 0 1 9 2 0 2 0 2 0 2 1 2 0 2 2 2 0 2 3

MERCADO OBJETIVO (PERSONAS)

MERCADO OBJETIVO (Personas)

96

Tabla 28: Demanda estimada de miel de yacón en toneladas (Tn)

Elaboración propia

En la gráfica se puede observar un crecimiento constante durante los 5 años

proyectado (2018 - 2023) que está representado del 1 al 6 en el eje horizontal.

Ilustración 40 Demanda estimada de miel de yacón (tn)

Elaboración propia

Aspectos críticos que impactan el pronóstico de ventas

Al momento de analizar la demanda se tienen que tomar aspectos que impactan ya sea

internos o aquellos como resultado del análisis externo.

4,148,967

4,233,146

4,318,490

4,404,999

4,492,672

4,581,509

3,900,000

4,000,000

4,100,000

4,200,000

4,300,000

4,400,000

4,500,000

4,600,000

4,700,000

1 2 3 4 5 6

Pronostico de ventas

97

Factores Internos

Crecimiento.

Al ser un producto novedoso dentro del mercado de los endulzantes, para el

cálculo del pronóstico de ventas, se tomó datos históricos de los últimos diez años

desde el 2007 al 2017. Sin embargo, el mercado peruano es uno de los menos

consumidores de miel o sustitutos de esta. Contando según el Minagri con 40

gramos al año. Los demás países Sudamericanos llevan muy por delante su

cantidad producida y su demanda.

Proceso de producción.

La Miel Natural de Yacón peruano es un producto orgánico y como este es muy

fácil que se oxide y genere mermas. Un producto que se encuentra pardeado

después de su procesamiento no ofrecerá una buena calidad.

Factores Externos

Disponibilidad de Materia Prima

En años pasados, el cultivo de yacón era escasa lo que imposibilitaba una

disponibilidad de la materia prima. Según el Ministerio de Agronomía, después

del año 2000 se incrementó más este porcentaje de la siembra comercial.

Actualmente se siembra también en países fuera de los Andes.

Tabla 29: Principales empresas exportadoras de yacón y cantidad exportada en dólares

(2005-2009)

98

Será importante saber con qué empresas se competirá la principal fuente de

abastecimiento de la materia prima.

Producto Bruto Interno

El PBI es un factor dependiente de varios sectores de producción del ámbito

nacional. Según el IEDEP, el sector de la construcción tendrá un aumento de (7.1

%) debido a la inversión para lo que será los Juegos Panamericanos del 2019

dando un total incluyendo la reconstrucción de aproximadamente 23 millones de

dólares. Otro factor que afecta directamente el PBI es el ambiente político que se

desarrolla dentro del país. (El Comercio, 2018)

El Ministerio de Economía y Finanzas aseguró que el Perú tendrá un crecimiento

2.8% de su PBI para el 2018.

El Instituto de Economía y Desarrollo Empresarial estimó que la economía del

Perú llegaría a alcanzar un crecimiento del 2.6% en el 2017 y de 3.5% durante el

año 2018.(Fuente: CCL)

Inestabilidad Económica Mundial

En la actualidad los países Sudamericanos se ven afectados por el mal manejo de

sus economías como es el caso de Venezuela y Argentina tienen problemas del

ámbito político lo que ocasionó una inflación. Actualmente la migración a otros

países se ha convertido en la opción más tomada por ciudadanos extranjeros ante

la crisis que viven.

99

CAPÍTULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO

Estudio de ingeniería

Modelamiento y selección de procesos productivos

Elaboración de Miel Natural de Yacón Peruano.

El yacón es un tubérculo comestible originario de América del Sur. Este tubérculo

o raíz tienes apariencia de camote y está cubierta de una piel áspera, semi-gruesa y

de color rojo-marrón.

El primer paso para el proceso de producción es el acopio y almacenamiento,

en donde se recepción la materia prima y se almacena para su posterior

requerimiento durante la elaboración de la miel. Esta es una zona muy importante

por ser un producto perecible el yacón, por ello es importante mantener un nivel de

temperatura (0° a 10° Centígrados) en el ambiente para que no se malogre la materia

prima, en la medida se requiera para la producción. En el almacén se procede al

pesado de yacón en cuanto sea requerido, posterior a ello se da inicio al proceso de

lavado y desinfectado, en el lavado se elimina tierra y algunas impurezas que

contiene el tubérculo. Después, nuevamente se vuelve a pesar la cantidad necesaria

(25.47 kg) para el ingreso al pelado, en este proceso de pelado se pierde un 17% de

la materia prima, lo cual se va en cáscara. Luego de obtener yacón libre de cáscaras,

se procede a llevar a una tina de acero en donde es remojado por unos minutos para

luego triturarlos o tronzado, en este proceso se mezcla ácido ascórbico en un 0.1%

de la cantidad que ingresa al triturado. El prensado es el acto de comprimir el yacón,

en donde se obtiene un líquido viscoso y uniforme. Posterior al proceso de prensado

se concentrará todo el líquido en una marmita con capacidad de hasta 300 kg (),

después se pasa por un filtro en el que participa la tela de tocuyo, eliminando así

parte de melaza que queda después del concentrado. Por último, la etapa de

envasado, en donde se lavan y desinfectan los frascos de vidrio de 200 gr para su

posterior envasado de miel natural, este frasco pasa a través de unos rodillos para

su etiquetado con su respectiva fecha de producción y fecha vencimiento,

obteniendo de esta manera un Frasco de 200 gr de Miel Natural de Yacón Peruano.

100

Diagrama de operaciones para la elaboración de miel natural de yacón.

101

10 frascos = 2000gr

Materia prima producto terminado

25470gr 1993.50gr

X 2000gr

X= 25553gr

Balance de materia para 1 frasco de miel de 200 gr.

El balance de materia se realizó teniendo en cuenta una relación aproximada de la cantidad a utilizar en un frasco de miel de 200 gr. Peso

determinado por las características que presenta el producto base; a continuación, se muestra los cálculos para la determinación de cantidades a

utilizar en un frasco.

Ilustración 41: Balance de materia para la prueba de miel de yacón de 200g

Elaboración propia

Ácido ascórbico

0.10% 21.2 g

Yacón 25.47 kg

25.47 T= 90-95C 20%

21.23 kg 18.87 Kg 13.29 Kg 2658.00 gr 2658.00 gr

Cascaras 17% 11.12% 29.57% 80%

4.24 10.63kg

2658.00 gr

70%

1993.50 gr 1993.50 gry un frasco de

193.5gr

15%

398.7gr

9 Frascos de Miel Natural de Yacón Peruano

de 200 gr

PELADOTRITURADO O

TROZADOPRENSADO CONCENTRADO I FILTRADO I

CONCENTRADO II FILTRADO II ENVASADO

102

Selección del equipamiento

Tabla 30: Datos técnicos de cada equipo y máquina

BALANZA ELECTRÓNICA

Modelo

LAP-300

Capacidad

300 KG

Dimensiones Alto 0.6 mt. * 0.36 mt

Precio US $520

Descripción Plataforma de acero inoxidable.

Tiempo de vida de batería hasta 35

horas de uso continuo.

Sensor de alta precisión.

LAVADORA

Marca Kronen

Modelo GEWA 2600V

Energía (W) 0.75 kw

Dimensión 2817 * 1317 * 1675 mm

Capacidad 600 kg/h

103

Costo US $8 000

Peso 450 kg

Potencia 3.6 kw

Volumen de agua 606 l

PELADORA DE YACÓN

Modelo

Brusher

Capacidad

500 – 3000 KG

Dimensiones 1650 * 1758 * 1350 mm

Precio US $10 000

Descripción Tiene opción de pelado en

seco o mojado.

La velocidad del cepillado se

puede variar, para optimizar

el rendimiento.

El tiempo de retención se

puede variar, para controlar el

ritmo de la línea.

TRITURADORA O TRONZADORA

INDUSTRIAL

Modelo GFM-FC

Capacidad 1000 kg/h

104

Voltaje 380 voltios

Dinámico Eléctrica

Potencia del motor de mezcla 5500 – 22000 W

Precio US $8 000

Certificado CE

Apertura de alimentación 250 * 1000 mm

Alimentación máxima 220 mm

Material acero inoxidable

PRENSA INDUSTRIAL

Modelo SDY-5

Capacidad 1 - 5 ton/h

Dimensiones 3500*1000*1300 mm

Peso 2500 kg

Potencia 7.87 kw

Precio US $10 000

105

MARMITA DE VAPOR

Marca Electrolux

Modelo PV101

A presión 2.1 Kg/cm2

Dimensión 144 * 68 * 83 mm

Capacidad 45 - 300 litros

costo US $4 000

Peso 135 kg

Potencia 0.3 Hp

Material Acero inoxidable

MÁQUINA DE ENVASE O LLENADORA DE MIEL

Modelo Dana 100

Capacidad de la bomba 140 L/h


Peso 51 kg

Potencia 155 w

Precio US $4 635

106

MESA DE TRABAJO INDUSTRIAL

Marca

Vulcano

Modelo

Mesa de trabajo

Dimensiones Alto 76 MM. * 244 MM diámetro

Precio US $1 500

Material Acero Inoxidable

CARRO TRANSPORTADOR

INDUSTRIAL

Estructura Plataforma

Capacidad 500 kg


Aplicación Industrial

Material Enchapado en

cuero

Precio US $50

107

TINA DE ACERO

Estructura Plataforma

Capacidad 500 kg

Dimensiones 650*900*900

mm

Aplicación Industrial

Material Acero inoxidable

Precio US $3 000

Elaboración propia

Determinación del Tamaño

Se determinará el tamaño de la planta en función de su capacidad de diseño. Esta

capacidad se encuentra sujeta a diferentes factores que influyen en su producción.

Proyección de crecimiento.

En el capítulo anterior se determinó la demanda de miel en kg. Para determinar la

proyección de ventas consideramos que este es igual que la demanda; por ello los

datos son los mismos a los que se calcularon inicialmente.

108

Tabla 31: Mercado objetivo proyectado

Elaboración propia

Ilustración 42: Proyección de la demanda al año 2028

Elaboración propia

Recursos.

Insumos.

Yacón: Es el principal recurso para la elaboración de la miel. Es una planta

domesticada en los Andes del Perú y se caracteriza por su textura crujiente

y sabor dulce.

4,148,967

4,233,146

4,318,490

4,404,999

4,492,672

4,581,509

3,900,000

4,000,000

4,100,000

4,200,000

4,300,000

4,400,000

4,500,000

4,600,000

4,700,000

1 2 3 4 5 6

Pronostico de ventas

109

Ilustración 43: Yacón peruano

Fuente: convivirpress.com

Ácido ascórbico: Es un ácido de azúcar con propiedades

antioxidantes. Es soluble en agua. El enantiómero L- del ácido ascórbico

se conoce popularmente como vitamina C.

Ilustración 44: Ácido ascórbico

Fuente: spanish.alibaba.com

Materiales y equipos

Jarras: Estos envases se utilizarán almacenar el concentrado de yacón

para su posterior filtración.

110

Ilustración 45Jarras de plástico

Fuente: plasticomania.com

Ollas de acero: Las ollas de acero las utilizaremos para almacenar

el yacón y posteriormente pesarlo.

Ilustración 46: Ollas de acero

Fuente: mimarhome.com

Tela de tocuyo: El tocuyo es una tela de algodón crudo, en un

tejido plano, es decir, los hilos están entrelazados perpendicularmente, de

modo que la urdimbre es el entrelace vertical y la trama es el horizontal.

Este material lo utilizaremos para los procesos de filtración del

concentrado de miel.

Ilustración 47: Tela de tocuyo

Fuente: Pinterest.com

111

Termómetro industrial: Los termómetros industriales funcionan

según el principio de medición por dilatación de gas, por la expansión

diferente de un bimetal o por expansión de un líquido y pueden medir

temperaturas con rangos entre -200 y 700 ° C.

Ilustración 48: Termómetro industrial

Fuente: listado.mercadolibre.com.pe

Brixómetro: Es un instrumento óptico de gran precisión que le

permite medir rápidamente y con gran exactitud la concentración de

sustancias (azúcar o sal) en soluciones acuosas.

Ilustración 49: Brixómetro

Fuente: preciolandia.com

Cloro: El cloro y algunos de sus derivados son algunos de los

agentes desinfectantes más efectivos. Utilizado solo o en forma de

hipoclorito sódico, destruye rápidamente las bacterias y otros microbios

que pueda contener.

112

Ilustración 50: Cloro

Fuente: wong.pe

Parihuela: Es un armazón que está formado por dos barras

horizontales entre las que está fijada una plataforma o cajón el cual servirá

para trasportar tanto la materia prima como también los productos

terminados.

Ilustración 51: Parihuela

Fuente: grupologipack.com

Jabas: Hechas a base de madera las cuales servirán para

transportar la materia prima y también los productos terminados.

Ilustración 52: Jaba de madera

Fuente: leskanperu.com

113

Mesas de acero: Mesas hechas a base de acero inoxidables. Se

utilizarán para sostener los productos envasados para su posterior

etiquetado.

Ilustración 53: Mesas de acero inoxidable

Fuente: mundohosteleria.com

Balanzas electrónicas: Este equipo lo utilizaremos para pesar la

materia prima de ingreso y de los procesos requeridos.

Ilustración 54: Balanza electrónica

Fuente: grantech.cl

Carretilla : Carretilla plegable con cuerda elástica sirve para el

transporte de la materia prima, y productos terminados

Ilustración 55: Carretillas plegables

Fuente: amazon.es

114

Tecnología.

A continuación, se describirá el proceso productivo, el cual si bien es cierto no

requiere de una maquinaria de tecnología de punta ni un alto nivel de

automatización, se prefirió importar, esto debido a que las maquinarias

industriales nacionales se encuentran a un precio elevado respecto a las

maquinarias importadas (incluyendo impuestos y aranceles de importación)

Inspección: mediante una inspección visual se separan los yacones

dañados.

Pesado: se realiza en una balanza industrial con la finalidad de

llevar un control de la cantidad que ingresará por cada lote de producción.

Lavado: esta actividad se realiza por medio de una máquina

industrial que consiste en un sistema de rodillos para el traslado y que sea

la acción más eficiente, una cámara de rociado de agua alta presión, con

este proceso se eliminan los restos de tierra e impurezas.

Desinfectado: luego del lavado se procede a remojar los yacones

en cloro para reducir la carga biológica presente.

Pelado: este proceso se realiza mediante abrasión, debido a que es

más apropiado para el yacón. Consiste en someterlo en rozamientos con

rodillos y mediante la fricción se irá desprendiendo la cáscara.

Tronzado: se utiliza una máquina tronzadora para obtener trozos

de forma y tamaño uniforme.

Prensado: los trozos de yacón ingresan a una máquina prensadora

en la cual se obtendrá el zumo. En esta operación habrá una reducción del

29% en peso aproximadamente.

Concentrado: este proceso se realiza en dos etapas. En la primera

concentración se eleva un promedio de 31° brix; en la segunda

concentración se eleva un promedio de 32° brix.

Filtrado: este proceso se realiza después de cada etapa de

concentrado. Esta operación consiste en verter el líquido en unas telas de

tocuyo que servirán para retener el bagazo.

115

Envasado y etiquetado: la miel será envasada en frascos de vidrio

de 200 gramos por medio de una máquina envasadora, posteriormente se

colocarán las etiquetas que contendrán la siguiente información:

Nombre y marca del producto que queremos ofrecer

Información nutricional e ingredientes, peso neto

Fecha de elaboración y la caducidad de nuestro producto

Información de la empresa fabricante.

Flexibilidad.

Se estima que con la maquinaria actual podríamos dar abasto para los primeros 10

años de iniciado el proyecto.

La flexibilidad se dará en base a la cantidad a producir cada año

proyectado frente a algún aumento repentino de la demanda, debido a que no se

utiliza el 100% de la capacidad de las maquinarias; se podría cubrir un alza de la

demanda hasta en un 20%.

Selección del tamaño ideal.

Se presentará un balance de materia diaria de nuestro producto miel de yacón con

las salidas de cada operación, para determinar la capacidad de la planta diaria.

Presentaremos a continuación los cálculos previos para hallar el factor maquinaria

y el factor hombre para nuestro proyecto miel de yacón natural.

Normalmente se considera un factor de eficiencia de 80% a 95% por ello

tomaremos como E = 85%. Para determinar la velocidad de producción

necesitamos la entrada y el tiempo que se a trabajar en horas por año por eso

consideramos 304 días al año, 8 horas por día en un turno dando como resultado

2432 horas al año de trabajo.

116

Ilustración 56: Diagrama de balance de materia (miel de yacón) diaria para 200gr

Elaboración propia

Ácido ascórbico

0.10% 21.2 g

Yacón 568 kg 83%

568.00 88.88% 70.73% T= 90-95C 20%

471.44 kg 419.02 Kg 296.37 Kg 59274.00 gr 59274.00 gr

Cascaras 17% 11.12% 29.27% 80%

4.35 2.36kg 122.6459 237096 gr

59274.00 gr

75%

44455.50 gr 44455.50 gr

% Brix= 74-78

25%

14818.5 10 frascos = 2000gr

FILTRADO IPELADOTRITURADO O

TROZADOPRENSADO CONCENTRADO I

CONCENTRADO II FILTRADO II ENVASADO222 Frascos de Miel Natural de Yacón

Peruano de 200 gr

117

Factor Maquinaria.

Para hallar el número de máquinas necesarias para cada proceso se tendrá que

utilizar la siguiente formula:

Tabla 32: Cálculo de maquinaria

Cálculo de Máquinas

NA = 0.134

NB = 0.112

NC = 0.056

ND= 0.050

NE= 0.070

NF= 0.038

Elaboración propia

A Máquina de lavado 0.00511 HM/unid

B Máquina de pelado 0.00426 HM/unid

C Tronzadora 0.00212 HM/unid

D Prensadora 0.00189 HM/unid

E Marmita de vapor 0.00267 HM/unid

F Envasadora 0.00143 HM/unid

G Demanda 64,000 unidades

Tipo Nro. de

Maquinas

Tipo A 1

Tipo B 1

Tipo C 1

Tipo D 1

Tipo E 1

Tipo F 1

añoalsdisponiblehorasdetotalNro

anualdemandaxmaqporpiezaporoperaciónladeTiempoNmaqNro

.

)()()(

maquinaporhoraporoducción

demandalacumplirparahoraporproduccióndeosquerimientNmaqNro

Pr

Re)(.

118

Teniendo como resultado una maquina por cada proceso para cumplir con nuestra

demanda pronosticada.

Factor Hombre

Debemos calcular el número de operarios necesarios para producir nuestro

producto (miel de yacón). Teniendo en cuenta que se laboran 9 horas y

descontando 1 hora de almuerzo que en total son 480 minutos al día.

Tabla 33: Tiempo de cada proceso en minutos

Proceso Capacidad

Tiempo total

(222

unidades)

INSPECCION DE MP - 10

PESADO 300kg 10

LAVADO 500kg/H 68

DESINFECTADO(tinas) 500kg 20

PELADO 600Kg/H 60

PESADO 300kg 10

TRONZADO 1000 kg/H 29.23

PESADO 300kg 10

PRENSADO 1000 kg/H 25.14

PESADO 300kg 5

CONCENTRADO I 600lt 32.64

FILTRADO I - 25

CONCENTRADO II 600lt 8.93

FILTRADO II - 25.23

ENVASADO 140lt/H 20

ENFRIADO - 25

INSPECCION Y

ETIQUETADO Manual

111

Total 495.17

Elaboración propia

119

Tabla 34: Tiempos por unidad (minutos)

Procesos Horas por unidad

Inspeccionado 0.00075

Pesado 0.016666667

Máquina de lavado del

yacón 0.00511

Desinfectado 0.00085

Maquina peladora 0.00426

Pesado 0.016666667

Tronzadora 0.00212

Pesado 0.016666667

Prensadora 0.00189

Pesado 0.016666667

Marmita de vapor - P1 0.00222

Marmita de vapor - P2 0.00044

Marmita total 0.00267

Filtrado 0.003765

Envasadora 0.00143

Enfriado 0.00187

Etiquetado 0.008333333

Total 0.09971

Elaboración propia

Utilizando la siguiente formula

Calculo de numero de operarios: Tiempo por unidad * ((demanda anual en

unidades / Horas al año)/ E)

Numero de operarios = 0.09971*((64000/2432)/0.85)= 3.08699= 4 operarios

120

Aplicación del método Guerchet

Para poder hallar un tamaño adecuado para nuestra planta de producción de miel

de yacón necesitamos utilizar el siguiente método que se basa en determinar el

espacio utilizado de los elementos móviles y estáticos para determinar nuestra

área de producción.

Donde:

Superficie Estática (SS): Indica el área fija mínima, trabaje o no la

máquina.

𝑺𝑺 = 𝑳𝒂𝒓𝒈𝒐 𝒙 𝑨𝒏𝒄𝒉𝒐

Superficie de Gravitación (SG): Indica el área requerida cuando la

maquina trabaja.

𝑺𝑮 = 𝑺𝑺 𝒙 𝑵

Superficie de Evolución (SE): Indica el espacio para los pasillos,

movimientos de operarios y elementos móviles en la estación de trabajo.

𝑺𝑬 = 𝑲 𝒙 (𝑺𝑺 + 𝑺𝑮)

Donde K es :

K: Coeficiente de evolución

Coeficiente de evolución (K): Es la medida ponderada de la relación

entre las alturas de los elementos móviles y los elementos estáticos.

La superficie total (ST) del área a distribuir es la suma de tres superficies:

𝑺𝑻 = 𝑺𝑺 + 𝑺𝑮 + 𝑺𝑬

El valor de K utilizamos la siguiente formula:

K= hem/2*hee

121

Tabla 35: Dimensiones de las maquinas

Elementos Cantidad

(n)

N°

Lados

(N)

Largo

(m)

Ancho

(m)

Altura

(m)

Ss=

Área

Área

total =

Área*n

Sg=Ss*N Área

total*Altura

Balanza

Electrónica 2

3 0.36 0.6 0.6 0.216 0.432 0.648 0.2592

Máquina de

lavado del

yacón

1

1 3.2 1.38 1.67

4.416 4.416 4.416 7.37472

Tina de

acero 1

4 1 0.9 1 0.9 0.9 3.6 0.9

Maquina

peladora 1

1 1.65 1.75 1.3 2.8875 2.8875 2.8875 3.75375

Tronzadora 1 1 0.9 0.65 0.9 0.585 0.585 0.585 0.5265

Prensadora 1 1 3.5 1 1.3 3.5 3.5 3.5 4.55

Marmita de

vapor 1

1 1.44 0.68 0.83 0.9792 0.9792 0.9792 0.812736

Máquina

envasadora 1

1 1.6 1 1.65 1.6 1.6 1.6 2.64

Mesa de

acero 2

4 1.4 0.6 0.9 0.8400 1.6800 3.3600 1.5120

Totales 16.980 22.329

Operarios 4 - - - 1.65 0.5 2 - 3.3

Jefe de

producción 1 - - - 1.65 0.5 0.5 - 0.825

Carretillas 2 - 1 0.8 1 0.8 1.6 - 1.6

7

Totales 4.1

5.725

Elaboración propia

hem 1.40

hee 1.32

k 0.53

122

Tabla 36: Tamaño de planta de producción

Elaboración propia

Elementos Cantidad

(n) Ss= Área

Área total

= Área*n Sg=Ss*N

Área

total*Altura Ss + Sg K Se=(Ss+Sg)*K

St por

estación ST (m)

Balanza

Electrónica 2 0.22 0.43 0.65 0.26 0.86 0.53 0.46 1.32 2.65

Máquina de

lavado del yacón 1 4.42 4.42 4.42 7.37 8.83 0.53 4.69 13.52 13.52

Tina de acero 1 0.90 0.90 3.60 0.90 4.50 0.53 2.39 6.89 6.89

Maquina peladora 1 2.89 2.89 2.89 3.75 5.78 0.53 3.07 8.84 8.84

Tronzadora 1 0.59 0.59 0.59 0.53 1.17 0.53 0.62 1.79 1.79

Prensadora 1 3.50 3.50 3.50 4.55 7.00 0.53 3.72 10.72 10.72

Marmita de vapor 1 0.98 0.98 0.98 0.81 1.96 0.53 1.04 3.00 3.00

Máquina

envasadora 1 1.60 1.60 1.60 2.64 3.20 0.53 1.70 4.90 4.90

Mesa de acero 2 0.840 1.680 3.360 1.512 4.200 0.531 2.230 6.430 12.860

Totales 16.98 22.33

Operarios 4 0.5 2.00 - 3.30 - - - - -

Jefe de producción 1 0.5 0.50 - 0.83 - - - - -

Carretillas 2 0.8 1.60 - 1.60 - - - - -

Totales 4.10

5.73 Total 65.16

123

Obteniendo como resultado 65.16 metros cuadrados para el área de producción.

Ya determinada el área de producción, determinaremos las demás áreas.

Tabla 37: Determinación de áreas administrativas de la empresa

ÁREA TOTAL REQUERIDA LARGO

(m)

ANCHO

(m) CANTIDAD

ITEM DETALLADO ÁREA(m2)

ÁREA DE

PRODUCCIÓN - 90

9 10 1

ALMACÉN - 32.5 6.5 5 1

OFICINAS

GERENTE

GENERAL 9

3 3 1

JEFE DE

PRODUCCION 7.5

2.5 3 1

JEFE COMERCIAL 7.5 2.5 3 1

COMEDOR - 12 4 3 1

SERVICIOS

HIGIÉNICOS

PRODUCCIÓN 7.5 2.5 3 1

ADMINISTRACIÓN 4 2 2 1

PASILLOS - 18.75 - - -

AREA TOTAL REQUERIDA 188.75 m2

Elaboración propia

Tenemos como área total para la producción de miel de yacón 200 metros cuadrados.

Entonces, para determinar las dimensiones del terreno se deberá aplicar la siguiente

formula:

Á𝑟𝑒𝑎=𝐿 𝑋 𝐿2

Obteniendo las siguientes dimensiones que son 20m x 10m.

L*L/2 200m2

L 20m

L/2 10m

124

Estudio de localización.

Definición de factores de ubicación.

Para definir las ubicaciones de nuestra planta se analizarán los siguientes factores:

Mano de obra: La mano de obra disponible en cada alternativa de ubicación con

referencia a la Población Económicamente Activa (PEA).

Materia prima: Nos abasteceremos del Gran Mercado Mayorista de Lima

Metropolitana (GMML), analizando la distancia de transporte desde el punto

mencionado hasta el distrito.

Abastecimiento de agua potable: Compararemos el porcentaje de hogares

que cuenta con agua proveniente de la red pública.

Abastecimiento de energía eléctrica: Compararemos el porcentaje de hogares que

cuenta con energía eléctrica.

Seguridad ciudadana: Se analizará según la cantidad de denuncias por

comisión de delitos.

Costos del terreno: Según sea el costo del metro cuadrado del terreno, a

mayor el costo menor será su calificación.

Además, recordemos que nos centraremos solo en el departamento de Lima porque

será el mercado al que se dirigirá nuestro proyecto; por lo tanto, analizaremos los

siguientes distritos de ubicación:

A continuación, se muestra la matriz de alternativas de ubicación con los factores

a analizar:

Tabla 38: Análisis de alternativas de localización

FACTOR DISTRITOS

Lurín Huachipa Ancón Chilca

125

Mano de Obra

(MO)

Total de

PEA: 89416

(fuente:

INEI- 2017)

Total de

PEA: 31190

(fuente:

INEI- 2017)

Total de PEA:

23911(fuente:

INEI- 2017)

Total de

PEA: 12300

(fuente:

INEI- 2017)

Materia prima

(MP)

Distancia

terrestre: 49.5

Km (Fuente:

Google

maps)

Distancia

terrestre: 24.7

Km (Fuente:

Google maps)

Distancia

terrestre: 34 Km

(Fuente: Google

maps)

Distancia

terrestre: 80

Km (Fuente:

Google

maps)

Abastecimiento

de Agua potable

(AAP)

20% de

hogares

cuenta con

agua potable

(Fuente:

INEI)

80% de

hogares

cuenta con

agua potable

(Fuente:

INEI)

35% de hogares

cuenta con agua

potable (Fuente:

INEI)

25 % de

hogares

cuenta con

agua potable

(Fuente:

INEI)

Abastecimiento

de energía

eléctrica (AEE)

El 86.4% de

hogares

cuenta con

energía

eléctrica

(Fuente:

MEF)

El 91.2 % de

hogares

cuenta con

energía

eléctrica

(Fuente:

MEF)

El 84.7% de

hogares cuenta

con energía

eléctrica

(Fuente: MEF)

El 91.9% de

hogares

cuenta con

energía

eléctrica

(Fuente:

MEF)

Seguridad

ciudadana (SC)

Denuncias

por comisión

de delitos:

1257

Denuncias

por comisión

de delitos:

539

Denuncias por

comisión de

delitos: 526

Denuncias

por comisión

de delitos:

686

126

Costo del

terreno (CT)

El metro

cuadrado

llega a los

$250

El metro

cuadrado

llega a los

$120

El metro

cuadrado llega a

los $165

El metro

cuadrado

llega a los

$100

Elaboración propia

Determinación de la localización óptima.

Para determinar la localización óptima, mediante el ranking de factores debemos

definir primero, qué factores son más importantes que otro mediante la matriz de

enfrentamiento.

La materia prima será más importante que los demás factores porque, sin

ella no se podría producir nuestra miel de yacón y por tanto el proyecto no se

llevaría a cabo.

El abastecimiento de energía eléctrica y agua tienen el mismo grado de

importancia y son más importantes que la disponibilidad de mano de obra, los

equipos a utilizar necesitaran de dichas fuentes para la producción la miel de

yacón.

La mano de obra es más importante que la seguridad ciudadana porque, son parte

del capital de trabajo para poder desarrollar el proyecto.

El costo del terreno es igual de importante que la mano de obra porque a

menor sea el costo menos inversión se necesitará.

Así pues, tenemos la matriz de enfrentamiento donde 1 representa mayor

importancia o igual de importancia y 0 menos importante:

Tabla 39: Matriz de enfrentamiento

FACTOR MO MP AAP AEE SC CT CONTEO PONDERACIÓN

MO X 0 0 0 1 1 2 11.76%

MP 1 X 1 1 1 1 5 29.41%

AAP 1 0 X 1 1 1 4 23.53%

127

AEE 1 0 1 X 1 1 4 23.53%

SC 0 0 0 0 X 0 0 0.00%

CT 1 0 0 0 1 X 2 11.76%

TOTAL 17 100.00%

Elaboración propia

La escala de calificación será:

Tabla 40: Calificaciones

Escala Calificación

Excelente 10

Muy bueno 8

Bueno 6

Regular 4

Deficiente 2

Elaboración propia

Por último, aplicamos ranking de factores utilizando la tabla de análisis de los

factores de localización con la matriz de enfrentamiento y la tabla de calificación:

Tabla 41: Ranking de factores

128

Elaboración propia

Como se ve en la tabla de ranking de factores concluimos que la mejor

localización de nuestra planta será Huachipa, debido a que, tiene el mayor puntaje total a

comparación de los otros tres lugares.

Distribución de Planta

El proyecto de Miel Natural de Yacón Peruano realizará un tipo de sistema de producción.

Su tipo de distribución de planta será por proceso o función, puesto que se juntarán todas

las operaciones similares y los equipos estarán agrupados según la función que lleven a

cabo.

Factores que determinan la distribución.

Factor Material.

Cada uno de los factores será fundamental dentro de la determinación de la

distribución, sin duda, uno de los más importantes es el de factor material ya que

determinará, si es que nuestro producto podrá ser producido al casi solo utilizar

yacón en su composición principal. Asimismo, junto con el ácido ascórbico que

es un insumo. El factor material se adaptará al diseño del producto, sus

características físicas y químicas del producto y las materias primas que se

combinarán para la obtención del producto.

Las materias primas e insumos para la elaboración para la Miel Natural de

Yacón Peruano serán las siguientes.

Yacón orgánico o convencional.

Ácido Ascórbico (0.01% en peso del jugo de yacón).

Envases de vidrio

Etiquetas.

129

Tapas.

Agua.

Factor maquinaria.

Este factor formará parte indispensable dentro de la producción. Por ello, tiene

que contar con el mantenimiento adecuado y las acciones correctivas en caso

tengan algunas eventualidad o desperfecto. Se tendrá que darle la importancia

necesaria ya que sin la maquinaria no podría darse la conversión de la materia

prima al producto deseado cómo será la miel de yacón. Con la obtención del

balance de materia y la aplicación de cálculos de ingeniería, se podrán calcular el

número de maquinarias que participarán dentro del proceso de producción.

Factor Hombre

Para asegurar el funcionamiento adecuado de la producción será primordial

contratar al personal debidamente capacitado e instruirlo para que atienda todos

los requerimientos necesarios. Jugará un rol fundamental el espacio que se brinde

y se le ofrezca al momento de interactuar con la maquinaria, con esa información

se calculó el análisis Guerchet para el proyecto Miel Natural de Yacón Peruano.

Las principales consideraciones en el factor hombre serán las condiciones

de trabajo y seguridad que se le ofrecerán a cada trabajador puesto que de ellos

dependerá la productividad, la óptima utilización de su espacio de trabajo.

Factor Movimiento

Como parte de la distribución de planta, existen distintos manejos o movimientos

que se darán por la interacción de los factores. Variará de acuerdo al tipo de

proceso producción que se emplee. En el caso del Proyecto de Miel Natural de

Yacón Peruano se utilizará un tipo de distribución por proceso o función. Por

ende, tendrá consideraciones importantes tales como:

El principio de manejo de los materiales, la carga unitaria que posean, el

aprovechamiento del espacio de trabajo, la estandarización, la ergonomía

130

para el trabajador y la energía que se utilizará como el vapor que será

generado por una caldera.

La cantidad de material reunido que será suficiente para la producción

determinará la unidad de carga, ya que será necesario que se transporte

como unidad.

Los tipos de equipos para el acarreo de los materiales como son los equipos

de trayectoria fija y los equipos móviles.

Factor Espera

El proyecto de Miel Natural de Yacón peruano tendrá presencia de almacenes

acondicionados para la recepción de materiales e insumos, los productos finales o

terminados, listos para su distribución. Constará de los siguientes almacenes:

Almacén de materia prima.

Almacén de productos terminados.

Factor servicio

Dentro del proceso productivo resulta como la combinación de la interacción de

diferentes factores tal como el hombre, maquina, edificio y otros. Podrá ser

relativo al hombre, como la atención que le dan al equipo de protección personal,

las medidas sanitarias (guantes, cofias y tapabocas), iluminación del espacio de

trabajo, la cantidad de sanitarios necesarios para el número de trabajadores y la

ventilación. Por otro lado, también podrá ser relativo a la maquina como las

instalaciones eléctricas necesarias para el funcionamiento de la maquinaria, la

protección de incendios. Por último, relativo al material serán necesarios los

controles de calidad tanto en la recepción de productos de los proveedores, durante

el proceso de producción y del producto final.

131

Factor Edificio

Las condiciones dentro de las que se dará el proceso producto tendrán que contar

con las especificaciones y normas de construcción. Esencialmente el tipo de

producción determina la infraestructura y la ubicación de la planta en lugares

permitidos que estén alejados de los principales focos de contaminación.

Los edificios tendrán que estar construidos de un material solido que asegure su

mantenimiento, desinfección y su respectiva limpieza.

Distribución de equipos y máquinas

Las principales ventajas del tipo de producción para el proyecto de Miel Natural

de Yacón Peruano estarán agrupadas según la función que tengan dentro de la

cadena de producción. Pues poseerá ventajas: si es que la maquinaria no se puede

mover, es cara o posee tuberías de vapor como el caso de la marmita como

también que permitirá una mejor utilización de la maquinaria ya que se adapta a

grandes cantidades de producto y a variaciones en caso estas se rediseñen con el

fin de eliminar desperdicios.

En tal sentido, la distribución estará constituida por:

Distribución de área de producción.

Distribución de área de almacenaje.

Distribución de áreas de oficinas.

Distribución del servicio de cafetería.

132

Layout

Ilustración 57: Planta de producción de miel de yacón

Elaboración propia

133

CAPÍTULO VI: ASPECTOS ORGANIZACIONALES

Consideraciones legales y jurídicas

Forma societaria.

De acuerdo a la actividad que vamos a desarrollar y el número de socios que

conforman la sociedad, la agencia de promoción de la inversión privada nos

recomienda que según nuestro tipo de empresa optaremos por una sociedad

anónima cerrada (SAC).

Tabla 42: SAC

CARACTERÍSTICAS De 2 a 20 accionistas.

DENOMINACIÓN La denominación es seguida de las palabras “Sociedad Anónima

Cerrada”, o de las siglas “S.A.C.”

ÓRGANOS Junta General de Accionistas, Directorio (opcional) y Gerencia.

CAPITAL SOCIAL Aportes en moneda nacional y/o extranjera y en contribuciones

tecnológicas intangibles.

DURACIÓN Determinado o Indeterminado.

TRANSFERENCIA La transferencia de acciones debe ser anotada en el Libro de

Matrícula de Acciones de la Sociedad.

Fuente: Agencia de Promoción de la Inversión Privada (Pro-Inversión).

Este tipo de sociedad es para sociedades de pequeña escala, en las que

podría existir vinculación familiar o amical entre los socios, cuando un socio

desea transferir sus acciones a terceros deberá realizar un ofrecimiento a todos los

socios de la organización para que éstos manifiesten su intención de poseer o no

las acciones.

134

Los socios tendrán una participación equitativa, siendo un 20% para cada uno

de los siguientes integrantes.

Aylas Villanueva, Diana

Calderón Quevedo, Diego

Canto Solano, Brayan

Cautivo Cantaro, Juan

Celis Arroyo, Denisse

Inscripción en registros públicos.

Se procede a suscribir la Escritura Pública con el notario y los socios, una vez

obtenida la Escritura Pública, se debe llevarlo SUNARP para realizar la inscripción

de la empresa en el Registros Públicos.

Este procedimiento lo hace el notario. La persona jurídica existe a partir de su

inscripción en los Registros Públicos.

Tramitaciones.

Licencia de Funcionamiento.

De acuerdo a la Ley N° 28976: “Ley Marco de Licencia de Funcionamiento”,

nuestra empresa deberá contar con una licencia de funcionamiento vigente,

expedida por la municipalidad de Lurigancho-Chosica, ya que el centro poblado de

Santa María de Huachipa se encuentra ubicado en dicho distrito.

135

Tabla 43: Requisitos para tramitar la licencia de funcionamiento:

REQUISITOS Persona Jurídica u otros

entes colectivos

(asociaciones)

Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carácter de

Declaración Jurada que incluya Nº de RUC y DNI o carné

de extranjería del solicitante; DNI o carné de extranjería

del representante legal que actúe mediante representación.

Vigencia de poder del representante legal en caso de

representación del titular.

Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de

Seguridad, para establecimientos hasta de 200 m2

REQUISITOS ADICIONALES Persona Jurídica u otros

entes colectivos

(asociaciones)

Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo

a la norma vigente, en la Declaración Jurada.

Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el

caso de aquellas actividades que conforme a ley la

requieran, antes del otorgamiento de la licencia de

funcionamiento.

Copia simple de la autorización expedida por el Instituto

Nacional de Cultura, conforme a la Ley Nº 28696, Ley

General de Patrimonio Cultural de la Nación.

Fuente: Indeci – Consejo Nacional de la Competitividad

Ilustración 58: Formato de Declaración Jurada para Licencia de Funcionamiento

136

VER I NS TRUCCI ONES P ARA EL LLENADO ( P á gi na 2 )

Número de aut or ización

* Est a inf ormación es llenada por el represent ant e de la municipalidad.

Ca mbi os o modi fic a c i one s

Modificación de área

Cambio de denominación o nombre

comercial de la persona jurí dica ( So l o

N° de licencia de f uncionamient o

…………………………………………………………

Indicar nueva denominación o nombre comercial

…………………………………………………………

Área t ot al solicit ada (m2) Croquis de ubicación

Aut orización Sect or ial (de corresponder)

Ent idad que ot orga aut or ización Denominación de la aut or ización sect or ial Fecha de

aut or ización

Av./ Jr./ Ca./ Pje./ Ot ros N°/ Int . / Mz/ Lt ./ Ot ros Urb./ AA.HH./ Ot ros Provincia

Dirección

I V DATOS DEL ES TABLECI M I ENTO

Nombre comercial

Código CIIU * Giro/ s* Act ividad Zonificación

I I I DATOS DEL REP RES ENTANTE LEGAL O AP ODERADO

Apellidos y Nombres N° DNI/ N° C.E. N° de part ida elect rónica y asient o de

inscr ipción SUNARP (de corresponder)

Av./ Jr./ Ca./ Pje./ Ot ros N°/ Int . / Mz/ Lt ./ Ot ros Urb./ AA.HH./ Ot ros Dist r it o y Provincia

Dirección

N° DNI/ N° C.E. N° RUC N° Teléf ono Correo elect rónico

Licencias para mercados de abast os, galerí as

comerciales y cent ros comerciales

I I DATOS DEL S OLI C I TANTE

Apellidos y Nombres/ Razón social

I M ODALI DAD DEL TRÁM I TE QUE S OLI C I TA ( ma r c a r má s de una a l t e r na t i v a si c or r e sponde )

Li c e nc i a de f unc i ona mi e nt o Ot r os

Indet erminada Temporal Cese de act ividades ( So l o c o mp l e t a r

s e c c i o n e s I , I I y I I I )


………...……………………………….…………..…

Licencia de f uncionamient o más aut or ización de

anuncio publicit ar io:

Transf erencia de Licencia de Funcionamient o

( So l o c o mp l e t a r s e c c i o n e s I , I I , I I I y

Tipo de anuncio (especificar)

…….…………………………………………………………

c o n t r a t o d e t r a n s f e r e n c i a )


…….…..…..…………..………………………..…….

Licencia para cesionarioOt ros (especificar)

……………………………………………….………………

FORMATO DE DECLARACIÓN JURADA PARA

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTOLEY Nº 28976 - Ley Marco de Licencia de Funcionamient o y Modi fi cat or ias

Versión: 01 N° de expedient e:

Página: 1 de 2 Fecha de recepción:

N° de recibo de pago:

137

Fuente: Municipalidad Metropolitana de Lima

* Est a inf ormación debe ser llenada por el represent ant e de la municipalidad.

el

mediant e ……-2017-PRODUCE, no est e Format o sino el “Format o de inf ormar el desarrollo de

adicionales a la licencia de f uncionamient o”.

el cuenta con una l i cenci a de f unci onami ento, el t i tul ar de si n necesi dad de sol i c i tar una o l i cenci a de

S e c c i ón I I : En caso de persona nat ural, consignar los dat os personales del solicit ant e. En caso de persona jurí dica, consignar la razón social y el número de RUC.

S e c c i ón I I I : En caso de represent ación de personas nat urales, adjunt ar cart a poder simple firmada por el poderdant e indicando de manera obligat or ia su número de document o de

ident idad. En caso de represent ación de personas jurí dicas consignar los dat os del represent ant e legal, número de part ida elect rónica y asient o de inscr ipción en la

Superint endencia Nacional de Regist ros Públicos (SUNARP).

S e c c i ón I V: Consignar los dat os del est ablecimient o, el t ipo de act ividad a desarrollar y la zoni ficación. Los campos correspondient es al "Código CIIU" y "Giro/ s" son complet ados

por el represent ant e de la municipalidad.

Para aquellas act ividades que, conf orme al D.S. N° 006-2013-PCM, requieran aut or ización sect or ial previa al ot orgamient o de la licencia de f uncionamient o, consignar los dat os de la

aut or ización sect or ial.

Consignar el área t ot al para la que solicit a la licencia de f uncionamient o. Consignar en el croquis la ubicación exact a del est ablecimient o.

S e c c i ón V: De corresponder, marcar con una X.

S e c c i ón VI : Sección llenada por el calificador designado de la municipalidad.

Fi r ma y se l l o de l c a l i fic a dor muni c i pa l Nombr e s y Ape l l i dos:

I NS TRUCCI ONES P ARA EL LLENADO

S e c c i ón I : Marcar con una "X" en la casilla según la modalidad del t rámit e que solicit a, en caso de corresponder puede marcar más de una alt ernat iva. De haber marcado "Cambio

de denominación o nombre comercial de la persona jurí dica" o "Cese de act ividades", solo debe complet ar las secciones I, II y III. De haber marcado "Transf erencia de Licencia de

Funcionamient o", debe adjunt ar una copia simple del cont rat o de t ransf erencia y solo debe complet ar las secciones I, II y III.

Not a : cuenta con una l i cenci a de f unci onami ento el t i tul ar o un ter cer o a de l as adicionales de la

ITSE Riesgo bajo ITSE Riesgo medio ITSE Riesgo alt o ITSE Riesgo muy alt o

Cuent o con t í t ulo prof esional vigent e y est oy habilit ado por el colegio prof esional correspondient e (en el caso de servicios relacionados con la salud).

Tengo conocimient o de que la present e Declaración Jurada y document ación est á sujet a a la fiscalización post er ior. En caso de haber proporcionado inf ormación, document os,

f ormat os o declaraciones que no corresponden a la verdad, se me aplicarán las sanciones administ rat ivas y penales correspondient es, declarándose la nulidad o revocat or ia de la

licencia o aut or ización ot orgada. Asimismo,

brindaré las f acilidades necesarias para las acciones de cont rol de la aut or idad municipal compet ent e.Obse r v a c i one s o c ome nt a r i os de l sol i c i t a nt e :

Fe c ha :

Fi r ma de l sol i c i t a nt e / Re pr e se nt a nt e l e ga l / Apode r a do DNI :

Nombr e s y Ape l l i dos:

VI CALI FI CACI ÓN DE R I ES GO ( P a r a se r l l e na do por e l c a l i fic a dor de si gna do de l a muni c i pa l i da d) *

V DECLARACI ÓN J URADA

De c l a r o ( DE CORRES P ONDER M ARCAR CON X)

Cuent o con poder suficient e vigent e para act uar como represent ant e legal de la persona jurí dica conduct ora (alt ernat ivament e, de la persona nat ural que represent o).

El est ablecimient o cumple con las condiciones de seguridad en edi ficaciones y me somet o a la inspección t écnica que corresponda en f unción al r iesgo, de conf ormidad con la

legislación aplicable.

El est ablecimient o cumple con la dot ación reglament aria de est acionamient os, de acuerdo con lo previst o en la ley.

FORMATO DE DECLARACIÓN JURADA PARA

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

Versión: 01 N° de expedient e:

Página: 2 de 2 Fecha de recepción:

N° de recibo de pago:

138

Anualmente los socios de la empresa presentarán a la Municipalidad una

declaración jurada, simple y sin costo para que continúen en el giro autorizado.

Obtención del RUC

Ya inscritos en registros públicos, procedemos a solicitar la inscripción en la

Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT), con la

finalidad de obtener nuestro Registro Único de Contribuyente (RUC).

Este registro permite obtener a cada persona, entidad o empresa un RUC,

que consta de 11 dígitos que es de carácter permanente y de carácter obligatorio

en todo trámite ante la SUNAT.

Requisitos para Personas Jurídicas:

DNI del Representante Legal.

Ficha o partida electrónica certificada por Registros Públicos, con

una antigüedad no mayor a treinta (30) días calendario.

Cualquier documento privado o público en el que conste la

dirección del domicilio fiscal que se declara.

Requisitos Adicionales:

Formulario 2119: Solicitud de inscripción de afectación de

tributos.

Formulario 2046: Declaración de establecimientos anexos (Sólo en

caso de requerir establecimiento para sus actividades).

Acreditar su representante en el RUC.

Formulario 2054: Representantes Legales, Directores, Miembros

Del Consejo Directivo.

Formulario 2054-Anexo: Domicilio de los Representantes

Legales.

139

Políticas de la empresa.

La satisfacción del cliente con nuestro producto es nuestro deber. Para ello existe un

grupo humano detrás que hace posible que nuestro producto sea de mucha calidad, es

por eso que necesitamos de gente muy capaz y comprometida con la empresa.

Aportes del empleador conforme a ley:

ESSALUD: 9%

SENATI: 0.75%

SCTR: 1%

Los beneficios sociales conforme a ley:

GRATIFICACIÓN:18.17%

CTS: 9.72%

VACACIONES: 8.33%

Régimen Tributario

Como una empresa responsable con el Perú, cumplirá con los siguientes impuestos en

diferentes momentos, durante su funcionamiento.

Tabla 44: Impuestos por cumplir

Impuestos Directos Impuestos Indirectos Impuestos municipales

Impuesto a la Renta (IR) Impuesto General a las

Ventas (IGV).

Impuesto Predial.

Impuesto Temporal a los

Activos Netos.

Impuesto Selectivo al

Consumo (ISC).

Impuesto de alcabala.

Impuesto a las Transacciones

y Financieras.

Impuesta a la Propiedad

Vehicular.

Elaboración propia

140

Diseño de la estructura organizacional

Ilustración 59: Organograma

Elaboración propia

Diseño de los perfiles de puestos clave

Se requerirá un total de 8 personas que cumplan con los siguientes perfiles:

141

Gerente General

Tabla 45: Gerente general

Elaboración propia

PUESTO GERENTE GENERAL

Formación Académica

Universitaria completa, licenciatura en

Administración, Ingeniería Industrial o carreras

afines además de Maestría en Administración de

Empresas

Experiencia 7-10 años de experiencia en el rubro

Idioma Inglés Avanzado

Conocimientos

Básicos

Habilidades de liderazgo, control y mando.

Poseer amplio conocimiento de la industria

alimentaria y sus derivados. Tener conocimiento y

manejo de las herramientas tecnológicas.

Funciones

Desarrollar y ejecutar las desiciones en las

actividades administrativas y comerciales.

Organizar diariamente los planes de ventas con

su equipo de trabajo. Verificar y aprobar los

planes de trabajo de cada uno de las Gerencias.

Ejecutar y transmitir los acuerdos emitidos por la

Junta Directiva, así como, preparar y presentar

los reportes de cumplimiento de producción y

financiero para la Junta Directiva. Convocar

semanal,mente a reuniones semanales con todas

las gerencias. Velar por la maximización de las

utilidades de la empresa. Analizar los reportes de

cada una de las gerencias. Aprobar y controlar

los presupuestos anuales de la empresa.

142

Jefe de Producción

Tabla 46: Jefe de Producción

Elaboración propia

PUESTO JEFE DE PRODUCCIÓN

Formación académica Universitaria completa, Ingeniería Industrial o

carreras afines


Idioma lnglés Intermedio

Conocimientos básicos

Amplio conocimiento en las normativas de

calidad. Habilidades de liderazgo y mando

para el correcto control de la producción.

Conocimiento y manejo de las herramientas

tecnológicas. Experiencia en la mejora

continua de la producción, productividad y

optimización de tiempos. Experiencia en el

manejo de personal.

Funciones

Verificar y controlar la calidad de los insumos

que ingresan a la producción. Implementar la

calidad de los procesos y la mejora continua.

Cumplimiento de las buenas prácticas de

manufactura. Informar el avance de los

procesos productivos. Optimización de

tiempos de producción, productividad y

reducción de mermas. Elaborar los reportes

de funciones e incidencias mensuales y los

reportes estadísticos de los procesos

productivos mensualmente.

143

Jefe Comercial

Tabla 47: Jefe Comercial

Elaboración propia

PUESTO

Formación

Académica

Experiencia

Idioma

JEFE COMERCIAL

Estudios Técnicos o Universitarios en Administración,

Comunicación, Marketing, Ingeniería Industrial o afines.

Experiencia mínima de dos años en jefatura (Indispensable).

Inglés Intermedio a Avanzado

Funciones

Proponer programación de ventas según segmentación

Definir estrategias comerciales

Indicar Misión y Visión de la empresa

Indicar programación según segmentación de mercado

Ofrecer alternativas comerciales, según procedimiento

interno de la empresa.

Cerrar el negocio, según procedimiento interno de la

empresa.

Realizar seguimiento y servicio de post venta a los clientes

Contactar a clientes potenciales y concretar reuniones

Mantener relación comercial con el cliente en el tiempo

Manejar y mantener red de contactos con clientes en forma

directa (personal), facilitando el cumplimiento de las metas y

objetivos propuestos.

Asegurar la calidad en la atención de clientes y la solución a

casos críticos a fin de resolverlos de la manera más rápida.

Conocimientos

Básicos

Manejo de Excel

Experiencia en el rubro de alimentos (01 año

indispensable).

Desarrollo Comercial y Canales comerciales para el rubro

alimenticio

Desarrollo de nuevos negocios

Manejo de indicadores de desempeño

Elaboración y ejecución de presupuestos y KPI s

Manejo de paquetes de computación

144

Jefe de almacén

Tabla 48: Jefe de almacén

Elaboración propia

PUESTO JEFE DE ALMACÉN

Formación

académica

Universitaria completa, Ingeniería

Industrial o carreras afines


Idioma lnglés básico

Conocimient

os básicos

Manejo de Microsoft Excel para el

control de entradas y salidas de

materiales. Debe tener experiencia en el

manejo de inventarios y kardex.

Funciones

Controlar y verificar el ingreso de los

insumos al almacen. Aprobación de

guías de ingreso. Control de despachos

de insumos a planta. Elaboración de

inventarios semanalmente. Verificar los

insumos solicitados por producción y

firmar en señal de conformidad.

Supervición de la descarga de insumos

que lleguen al almacen.

145

Asistente de gerencia

Tabla 49: Asistente de gerencia

Elaboración propia

PUESTO ASISTENTE DE GERENCIA

Formación

académica

Egresado de la carrera de Administracion, negocios

internacionales o afines

Experiencia 6 meses a 1 año de experiencia en el area administrativa

, comercial

Idioma lngles intermedio

Conocimientos

Básicos

Coordinacion con las actividades de gerencia , ayuda en

la ejecucion de las tareas y tambien en las actividades

de supervicion de documentos, control documentaria,

relacionados con la empresa y el cliente. Manejo de

Excel intermedio.

Funciones

La elaboracion peridodica de informes y reportes de

progreso de la empresa , ayudar a la toma de decisiones

gerenciales basadas en la etica y la responsabilidad

social y ambiental a travez del progreso sostenible de la

empresa. Organizar la coordinacion de las diversas

actividades a realizar dentro de la compañia , ayuda en

la elaboracion de estrategias coorporativas de cada area

de la empresa.

146

Operario

Tabla 50: Operarios

Elaboración propia

PUESTO OPERARIO DE PLANTA

Formación académicaEducación secundaria completa, técnico

electrónico y/o mecánico


Idioma lnglés básico (No indispensable)

Conocimientos Básicos

Manejo de maquinaria de producción.

Conocimeinto de especificaciones

técnicas de la maquinaria. Proactividad,

orden y limpieza en el área de trabajo.

Funciones

Operar en la máquinas de acuerda a las

condiciones dadas en la orden de

producción. Elaborar los reportes de

producción detallando tiempos

productivos, improductivos, cantidades

producidas, cantidad de insumos

utilizados, mpotivo de los tiempos

improductivos, cantidad de merma por

producción y observaciones. Revisar la

calidad de los productos que se estén

produciendo. Reportar cualquier defecto o

problema inmediatamente al Jefe directo.

Correcto uso de EPP.

147

Operario almacenista

Tabla 51: Operarios de almacén

Elaboración propia

Remuneraciones, compensaciones e incentivos

Hemos previsto establecer el cuadro de remuneraciones de acuerdo al mercado laboral

actual en donde vamos a considerar todas las obligaciones de ley que corresponden a

todos los beneficios que tienen los trabajadores y por el cual se tienen que cumplir de

acuerdo a exigencias del ministerio de trabajo. Para el cálculo de la remuneración de los

empleados se requiere considerar los siguientes datos:

PUESTO OPERARIO ALMACENISTA

Formación académicaEducación secundaria completa, cursos

previos de almacen, técnico.

Experiencia 0-2 años de experiencia en elrubro

Idioma lnglés básico (No indispensable)

Conocimientos Básicos

Manejo de archivos y kardex, métodos de

conservación y almacenaje de materiales.

Manejo de Microsoft. Debe atender los

requerimientos de diferentes unidades en

cuanto al suministro de materiales del

almacén.

Funciones

Recibir y verificar materiales que ingresen

al almacén. Debe cerciorarse de que las

características de los materiales que

ingresan al almacén correspondan con la

requisición realizada. Registrar la

mercancía en el archivo manual kardex y/o

computarizado. Clasificar y organizar el

material en el almacén a fin de garantizar

su rápida localización. Llevar el control de

ingresos y salidas de mercancía y

registrarlas. Elaborar inventarios parciales y

periódicos del almacén. Mantener en orden

el equipo y lugar de trabajo reportando

cualquier al Jefe Directo.

148

Tabla 52: Cargas sociales

Elaboración propia

Tabla 53: Remuneración de los empleados

Elaboración propia

149

Política de recursos humanos

Existen distintas políticas en el ámbito laboral, para el Proyecto Miel Natural de Yacón

Peruano cada uno de los trabajadores dentro del área de producción y del área

administrativa tendrá que cumplirlas para asegurar el buen funcionamiento de todas las

áreas. Para ello, la empresa tiene que brindar las condiciones adecuadas para el

desenvolvimiento del trabajador, buenas condiciones laborales y salario justo, para

generar un buen ambiente de trabajo en el que todos se encuentren satisfechos.

Política de Ingreso.

Para fomentar la excelencia dentro del proyecto Miel Natural de Yacón Peruano

se contratarán a las personas correctamente capacitadas, para que se encuentre al

nivel de las exigencias que el tipo de trabajo requiere.

Política de Capacitación.

Es fundamental capacitar al personal para el desarrollo de múltiples competencias,

dentro de ellas también tendrán que encontrarse las habilidades blandas puesto

que asegurará el trabajo en equipo y por ende, facilitará la integración y sumará

dentro de la organización. Los tipos de capacitación serán los siguientes:

Capacitación de inducción: Este tipo de capacitación se recibe al inicio de

la vida laboral dentro de la empresa, a fin de informar y enseñar cómo será

el desarrollo de la empresa y el trabajador se encuentre con las

herramientas para ingresar y adaptarse fácilmente al ambiente.

Capacitación promocional: Principalmente busca que el trabajador se

encuentre informado de cómo podría alcanzar un mayor nivel jerárquico

dentro de la organización.

Capacitación en el trabajo: Ayuda a la actualización y formación del

trabajador durante su permanencia a fin de mejorar sus conocimientos y

habilidades que ya se poseen y se integren con aprendizaje anterior.

150

Política de Remuneraciones

Los salarios y remuneraciones poseerán todos los beneficios del trabajador,

existirán incentivos económicos como no económicos para fomentar un mejor

rendimiento, acorde al tipo de puesto de trabajo y la carga laboral correspondiente.

Para las recompensas o incentivos se tomarán en cuenta la variabilidad según la

descripción del puesto para que se dé una repartición justa.

Política de Calidad de vida laboral

El Proyecto Miel Natural de Yacón Peruano ofrecerá todas las herramientas para

mantener un buen clima organizacional con el uso de los métodos

correspondientes. Cada trabajador tiene gran importancia por ello se le verá por

la protección y el estado de salud con chequeos y campañas que se ofrecerán con

ayuda de la empresa aseguradora y prestadora de servicios médicos.

Política de Desvinculación

Cuando un trabajador haya cumplido los 65 años, tendrá derecho a una jubilación.

La empresa implementará un modelo adecuado de jubilación para asegurar el

bienestar del trabajador.

151

CAPÍTULO VII: PLAN DE MARKETING

Estrategias de marketing.

Una de las principales herramientas para el análisis del producto es el Análisis FODA, a

continuación, se muestra la matriz para el proyecto de la miel de yacón peruano.

Ilustración 60: FODA

Elaboración propia

Estrategia de Producto

Niveles del producto para la Miel Natural de Yacón Peruano.

Ilustración 61: Niveles del producto

Elaboración propia

Fortalezas

*La miel natural de yacón es unproducto innovador elaborado conmateria prima de calidad.

*Poseerá una ubicación estratégica ,con miras a una ampliación paraincrementar la prodcutividad.

Debilidades

*Producto con un rendimiento bajo.

*Limitaciones financieras al ser sujetas al credito para la inversión

inicial.

*Falta de conciencia de marca, por no tener un nombre consolidado en el

mercado nacional

Oportunidades

*Aumento del porcentaje de consumode productos naturales .

*Aumento de tiendas especilializadasde productos orgánicos (canales dedistribución).

*Activaciones y eventos para difundirel consumo de la alimentaciónsaludable en Lima.

Amenazas

*Presencia de otras marcas de miel de yacon de grandes empresas

importadoras.

*Incremento de las materias primas por causas ajenas al proyecto como

son las ambientales.

Producto Básico

Miel Natural de Yacón Peruano

Producto Real

Miel orgánica con un sabor exquisito.

Producto Aumentado

Seguimiento de la satisfacción del

cliente.

Producto Potencial

Identidad como producto natural y

alta calidad.

152

Naturaleza del producto.

Nuestro producto principal es la miel natural de yacón, es un bien de consumo no

duradero. Asimismo, es un producto que posee muchos sustitutos como son loe

endulzantes como la miel, algarrobina, fodge, entre otros más.

El consumidor principalmente percibe atributos en la miel natural de

yacón como son el precio, la calidad, el sabor, etc.

Atributos de la miel natural de yacón peruano.

Se utiliza el yacón que es un tubérculo que posee múltiples para la salud. En todo

el proceso se cuida cumplir con las buenas prácticas de manufactura a fin de

obtener un producto de excelencia.

Ilustración 62: Atributos del producto


Calidad.

Dentro del Proyecto Miel natural de Yacón peruano se contará con actividades

de inspección de calidad a lo largo de la cadena de producción. Asimismo, desde

el proveedor se verificará que la materia prima se encuentre debidamente

almacenada y que cuente con los requerimientos y ambientes adecuados para

abastecer a nuestro proyecto.

Saludable

Artesanal

SaborCuerpo

Aroma

153

Diseño.

Nuestro producto tendrá una forma práctica y fácil agarre del producto. Contará

con una tapa rosca que ayudará a sellar al vacío con el fin de una mejor

perdurabilidad del producto.

Empaque y marca

Ilustración 63: Marca de miel natural de yacón peruano.


Ciclo de Vida del producto.

Nuestro producto se encontrará en la etapa de introducción en comparación a otras

empresas. El proyecto pretende ingresar a los nichos de mercado que desean

atender la necesidad de consumir un endulzante rico y saludable.

Ilustración 64: Ciclo de vida del producto

Fuente: Gestión de Operaciones.

154

Estrategia de Precio

El precio, la única variable del mix de marketing que generará beneficios a nuestro

proyecto, viene a ser afectado por diversos factores:

Factores externos.

Los factores presentes dentro de la empresa afecta directamente al precio que se

puede ofrecer al público; es decir, según sea nuestros objetivos de marketing,

nuestra estrategia de mezcla de marketing, costos, y el encargado de determinar

los precios.

Factores internos.

Debemos tener en cuenta el tipo de mercado al que pertenecerá nuestro producto,

la miel de yacón, el cual es la Competencia Oligopolística. Se caracteriza por la

presencia de pocos vendedores, pero, muchos vendedores, si un vendedor baja el

precio los demás deberán tratar de igualarlo, existe sensibilidad a la estrategia de

precio y marketing de vendedores. También debemos considerar los costos,

precios, productos, de nuestros competidores. Por último, evaluar las condiciones

económicas, la estabilidad política, la preocupación social, entre otros.

Para nuestro proyecto el tipo de estrategia a utilizar será una para nuevos

productos, pues la miel de yacón aún no se encuentra en el mercado al cual estamos

dirigiéndonos, Lima, además de ser un producto innovador y que nuestra estrategia de

marketing irá dirigida a nuestro público objetivo y no a atraer a una amplia base de

mercado. Por ello nuestra estrategia de precios será: Estrategia de Descreme o

Desnatado; dicha estrategia, fija un precio alto y solo se centra en los clientes para los

cuales el producto tiene el máximo valor.

Para terminar, según el estudio de mercado en base a las encuestas realizadas

respalda dicha estrategia porque, el 83.8% está dispuesto a pagar entre 25 – 30 soles

por un frasco de 200g de miel de yacón natural. En otras palabras, a comparación de

la miel de abeja que se ofrece en el mercado peruano, a 15 soles aproximadamente por

la misma cantidad, nuestra miel al ser un producto innovador y diferenciador supera

155

dicha barrera y completa los requisitos para ser ofrecido median la estrategia de precio

seleccionada y mencionada un párrafo antes.

Estrategia de distribución

Según la encuesta realizada tenemos que las personas adquieren la miel,

mermelada o edulcorante natural principalmente en los supermercados (53.8%),

seguido de ferias (26.2%, tiendas orgánicas (19.3%) y por último farmacias y

gimnasios (0.4% en cada uno).

Así pues, concluimos que la mejor manera de distribución de nuestra miel de

yacón natural será por intermediarios

Ilustración 65: Canales de marketing de bienes de consumo

Fuente: Dirección de Marketing de Philip Kotler

En resumen, el tipo de estrategia de plaza a aplicar será Estrategia selectiva, ya

que solo ofreceremos nuestro producto en los mejores puntos de ventas como los

supermercados y las ferias.

156

Estrategia de promoción y publicidad

Una de las estrategias más importantes del marketing es la promoción es decir saber

primero de quienes somos y que valores poseemos. Luego Preguntarnos, acerca de ¿qué

tipos de publicidad hay a nuestro alcance? Para así poder definir los objetivos a alcanzar

con la adecuada mezcla de medios de comunicación, tomando en cuenta el público

objetivo, y el presupuesto a disposición. Algunas alternativas de medios de publicidad

son las siguientes:

Pancartas o carteles que llamen la atención.

Si hay productores de motos o bicicletas o camionetas y el rubro lo permite,

también es posible preparar carteles con nuestro producto de miel de yacón que

recorren la zona o van por los principales distritos. Mucha gente los va a parar

para pedir datos de lo que venden o conocerá el producto (Burin,2017)

Ilustración 66: Publicidad en movimiento

Fuente: facebook. Com/DJL-Bomb

Ilustración 67: Publicidad en movimiento 2


157

Otra alternativa son los afiches que podríamos distribuir dentro de los

supermercados y ferias comerciales donde se venden productos similares.

Las radios locales suelen tener paquetes ya establecidos, con sus costos

dependiendo de la cantidad de repeticiones del aviso por día en distintos horarios

o programas. La misma radio puede ayudar a producir el spot publicitario, que

puede ser una frase leída por el locutor o un anuncio con música o efectos

especiales.

Estrategias de prensa:

Muchos programas escuchan a los clientes, es importante para así poder generar

notas con los periodistas, medios y en ferias y festivales, esos grandes

pensamientos que se podrían ver reflejados los cuales se puede hacer con los

periódicos, revistas, posiblemente el público que las lee podría convertirse en un

cliente potencial.

Ilustración 68: Prensa

Fuente: moron.enorsai.com.ar

158

Fuente: facebook/stevia

Es posible armar un puesto de promoción es decir ponerse en una esquina

concurrida con una silla y una sombrilla, con la marca y entregar folletos y muestras de

productos. Se podría realizar una vez cada dos o tres semanas. No debemos esperar a que

la gente se acerque, debemos nosotros acercarnos, ser jaladores de venta por lo cual se

deberá buscar y llegar al consumidor y hacer que pruebe nuestro producto miel de yacón

natural peruano. A priori se deberá averiguar si en el municipio nos permitirá realizar este

tipo de evento en la calle, podría estar prohibida por una ordenanza, aunque la venta

callejera y los puestos de promoción hoy por hoy en las calles son pan de todos los días.

Definimos nuestra marca, logotipo para identificar a nuestro producto (miel de

yacón peruano).Un lema que va a diferenciar a nuestro producto del resto, el cómo

vamos a transmitir nuestra información al público al cual queremos llegar.

¿Qué es la promoción de ventas (de miel de yacón)?

Son técnicas utilizadas con el objetivo definido, a través de diferentes

estímulos y acciones que están limitadas en un tiempo, zona, calidad con

la intención de capturar a un público especifico.

¿Cuáles son las promociones más conocidas, dirigidas a los

comerciantes e intermediarios?

Ilustración 69: Puesto de promoción

Ilustración 70: Puesto de promoción

159

Las típicas que tenemos son las apreciadas bonificaciones que

pueden ser mediante un descuento, según sea la cantidad que se

compre es decir de los descuentos por volumen de compra o el

descuento por escala. También podrían ser en mercaderías al por

mayor y en pocas unidades.

Entrega de muestras gratis de nuestro producto miel de

yacón en las ferias, calles céntricas, centros comerciales, mall,

parques centrales entre otros, se hace aquello cuando un producto

es nuevo y aún no ha sido probado ni por los comerciantes u

mayoristas.

Demostraciones de las aplicaciones de nuestro producto

miel de yacón en los locales de distribuidores plaza vea, metro,

tottus, Wong, vivanda con promotoras.

Material informativo acerca de los beneficios de nuestra

miel de yacón en el adecuado punto de venta (exhibidores,

cartelería, etc.).

Material promocional de utilidad para hacer vistoso nuestro

producto (sombrillas, llaveros, espejos, calendarios, abrebotellas,

pulseras, bolsos reciclables con diseños de miel de yacón, etc.)

Ofertas a más unidades mejores descuentos en la venta de

nuestro producto el famoso 3x2, 40% de descuento en el segundo

producto, entre otros.

Concursos, precios, promociones especiales para los

vendedores de mayoristas y distribuidores de nuestra miel de

yacón hacia nuestros consumidores finales.

160

CAPÍTULO VIII: PLANIFICACION FINANCIERA.

La Inversión

Inversión pre-operativa.

Analizaremos todos los gastos y costos que se incurrirán para llevar a cabo el proyecto,

es decir, abarca la Inversión Fija Tangible e Intangible.

Inversión Fija Tangible.

Terrenos y obras civiles

Tabla 54: Inversión terrenos y obras civiles

Elaboración propia

Equipamiento Tabla 55: Inversión de equipamiento

Elaboración Propia

161

Muebles y equipos del área administrativa.

Tabla 56: Inversion en muebles y equipos del área administrativa

Elaboración propia

Muebles y equipos de otras áreas.

Tabla 57: Inversion en muebles y equipos de otras areas

Elaboración propia

Equipos de seguridad y emergencias.

Tabla 58: Inversion en equipos de seguridad y emergencia

Elaboración propia

162

Consumo de energía eléctrica

Consumo eléctrico de las maquinarias

Tabla 59: Consumo eléctrico de las maquinarias

Equipo Unidades Nro. de Motores

HP del motor

Consumo Kw/h x motor

Consumo Kw/h Total

Horas/día Total de

consumo Kw/h al día

Lavadora 1 1 0.2 4.5 0.9 8 7.2

Peladora de yacón

1 1 0.15 5.5 0.825 8 6.6

Trituradora industrial

1 1 0.15 5.5 0.825 8 6.6

Prensa industrial

1 1 0.23 4.5 1.035 8 8.28

Marmita a vapor 1 1 0.3 7.5 2.25 8 18

Llenadora de miel

1 1 0.35 5 1.75 8 14

TOTAL 60.68

Elaboración propia

Total consumo eléctrico.

Tabla 60: Inversión energía eléctrica

Costo Anual (Total Kw/h x día x 304 días lab) 18446.72 Kw/año

Costo Anual + Imprevistos (+5% Consumo Anual) 19369.06 Kw/año

Carga Total por Hora 7.96 Kw/h

Demanda Concentrada (70% carga total x hora) 5.57 Kw/h

Cargo por manten. (25% adic. carga total x hora) 1.99

Cargo por alumb público (6% adic. sobre carga total) 0.48

Carga Total Neta 16.01 Kw/h

Costo (S/.) 0.48 S/. /Kw

Horas por Año (8h/día x 304 días/año) 2432.00 Horas/Año

Costo Anual Consumo de Energía Eléctrica (S/.) 18562.68 S/.

Elaboración propia

Consumo de agua.

Tabla 61: Inversión de consumo de agua:

Limpieza diaria del equipo de producción 60 litros

Limpieza diaria general de la empresa 120.00 litros

Uso diario de agua para maquina Lavadora 600.00 litros

Agua disponible para el personal 83.00 litros

Consumo diario total 863.00 litos/día

Consumo anual (consumo diario por 304 días lab) 262352.00 litros/año

Imprevistos (+5% consumo anual) 13117.60 litros/año

163

Consumo Anual total (L) 275469.60 litros/año

Consumo Anual total (m3) 275.47 m3/año

COSTO TOTAL ANUAL (tarifa=S/.4 x m3) 1101.88 S/. /año

Elaboración propia

Total activos tangibles.

Tabla 62: Inversión activos tangibles

Elaboración propia

Inversión Fija Intangible

Tabla 63: Inversión fija intangible

Elaboración propia

164

Inversión en capital de trabajo.

Costo de mano de obra directa

Tabla 64: Inversión mano de obra directa

Puesto Puesto por

turno Turno por día

Sueldo Mensual (S/.)

Beneficios Sociales

Sueldo Anual (S/.)

Operario 7 1 950

3,733.28 124,599.30

Operario almacenista 1 1 950

533.33 17,799.90

TOTAL

142,399.20

Elaboración propia

Costo de mano de obra indirecta

Tabla 65: Inversión mano de obra indirecta

Puesto Sueldo

Mensual (S/.) Beneficios Sociales

Sueldo Anual (S/.)

Gerente General 6000 8874 106488

Asistente de Gerencia 1200 1849.2 22190.4

Jefe de Producción 3000 4483.5 53802

Jefe Comercial 2200 3312.7 39752.4

Jefe de Almacén 2000 3020 36240

TOTAL 258472.8

Elaboración propia

Costo de materia prima

Tabla 66: Inversión materia prima

Materia Prima Cantidad por

unidad Costo Anual

(S/.)

Yacón S/

1.5000 S/350,992.65

Ácido Ascórbico S/

22.0000 S/13,002.14

TOTAL S/363,994.78

Elaboración propia

165

Gasto de ventas

Tabla 67: Gasto de ventas

Elaboración propia

Inversión en capital de trabajo

Tabla 68: Inversión capital de trabajo

PRESUPUESTO CAPITAL DE TRABAJO CON IGV TOTAL S/. 1,110,357.45

Elaboración propia

Costos del proyecto.

Tabla 69: Inversión total del proyecto

Costos del proyecto Total sin IGV Total con IGV

Inversion de Tangibles a largo y corto plazo

S/ 256,964.06

S/. 303,217.59

Inversion de Intangibles a largo plazo y corto plazo

S/. 28,927.44

S/. 34,134.38

Inversion de capital de trabajo S/. 940,980.89

S/. 1,110,357.45

TOTAL proyecto S/. 1,226,872.39

S/. 1,447,709.42

Elaboración propia

166

Inversiones futuras

Para el año 2019

Teniendo en cuenta la demanda de 64000 frascos de 200g.

Tabla 70: Factor maquinaría para el 2019

Máquina Tiempo de operación

por pieza (HM / unid)

Nro. Total de horas

disponibles al año Maquinas requeridas

Lavadora 0.005511 2432 1

Peladora de yacón 0.00426 2432 1

Trituradora industrial 0.00212 2432 1

Prensa industrial 0.00189 2432 1

Marmita a vapor 0.00143 2432 1

Llenadora de miel 0.00143 2432 1

Elaboración propia

Para el año 2020





Nro. Total de horas


Lavadora 0.005511 2432 1






Elaboración propia

Para el año 2021





Nro. Total de horas


Lavadora 0.005511 2432 1






Elaboración propia

167

Para el año 2022





Nro. Total de horas


Lavadora 0.005511 2432 1






Elaboración propia

Para el año 2023



Máquina Tiempo de operación por pieza (HM / unid)

Nro. Total de horas disponibles al año

Maquinas requeridas

Lavadora 0.005511 2432 1






Elaboración propia

Concluimos que no se necesitará ningún tipo de máquinas extras para la producción

dentro de los 5 años futuros; además, el número de operarios será igual pues no varía

el número de maquinaras antes mencionadas.

Financiamiento.

Endeudamiento y condiciones.

Para determinar el endeudamiento analizamos y simulamos una depreciación lineal.

168

La inversión tangible e intangible suma un total de S/.337,351.97, se hipotecará el 55%

de este monto, obteniendo un Valor del préstamo de S/. 185,543.59 con una Tasa

Efectiva Anual (TEA) de 16.08% por un periodo de 5 años (60 meses)

Tabla 75: Inversión tangible e intangible

METODO FRANCES (CUOTAS IGUALES)

Periodo Cuota Interes Amortizacion Saldo

0 S/. 185,543.59

1 S/. 4,414.46 S/. 2,319.91 S/. 2,094.55 S/. 183,449.04

2 S/. 4,414.46 S/. 2,293.72 S/. 2,120.74 S/. 181,328.30

3 S/. 4,414.46 S/. 2,267.20 S/. 2,147.25 S/. 179,181.05

4 S/. 4,414.46 S/. 2,240.36 S/. 2,174.10 S/. 177,006.95

5 S/. 4,414.46 S/. 2,213.17 S/. 2,201.28 S/. 174,805.67

6 S/. 4,414.46 S/. 2,185.65 S/. 2,228.81 S/. 172,576.86

7 S/. 4,414.46 S/. 2,157.78 S/. 2,256.67 S/. 170,320.19

8 S/. 4,414.46 S/. 2,129.57 S/. 2,284.89 S/. 168,035.30

9 S/. 4,414.46 S/. 2,101.00 S/. 2,313.46 S/. 165,721.84

10 S/. 4,414.46 S/. 2,072.07 S/. 2,342.38 S/. 163,379.45

11 S/. 4,414.46 S/. 2,042.78 S/. 2,371.67 S/. 161,007.78

12 S/. 4,414.46 S/. 2,013.13 S/. 2,401.33 S/. 158,606.46

13 S/. 4,414.46 S/. 1,983.11 S/. 2,431.35 S/. 156,175.11

14 S/. 4,414.46 S/. 1,952.71 S/. 2,461.75 S/. 153,713.36

15 S/. 4,414.46 S/. 1,921.93 S/. 2,492.53 S/. 151,220.83

16 S/. 4,414.46 S/. 1,890.76 S/. 2,523.70 S/. 148,697.13

17 S/. 4,414.46 S/. 1,859.21 S/. 2,555.25 S/. 146,141.88

18 S/. 4,414.46 S/. 1,827.26 S/. 2,587.20 S/. 143,554.68

19 S/. 4,414.46 S/. 1,794.91 S/. 2,619.55 S/. 140,935.14

20 S/. 4,414.46 S/. 1,762.16 S/. 2,652.30 S/. 138,282.83

21 S/. 4,414.46 S/. 1,728.99 S/. 2,685.46 S/. 135,597.37

22 S/. 4,414.46 S/. 1,695.42 S/. 2,719.04 S/. 132,878.33

23 S/. 4,414.46 S/. 1,661.42 S/. 2,753.04 S/. 130,125.30

24 S/. 4,414.46 S/. 1,627.00 S/. 2,787.46 S/. 127,337.84

25 S/. 4,414.46 S/. 1,592.14 S/. 2,822.31 S/. 124,515.53

26 S/. 4,414.46 S/. 1,556.86 S/. 2,857.60 S/. 121,657.93

27 S/. 4,414.46 S/. 1,521.13 S/. 2,893.33 S/. 118,764.60

28 S/. 4,414.46 S/. 1,484.95 S/. 2,929.51 S/. 115,835.09

29 S/. 4,414.46 S/. 1,448.32 S/. 2,966.13 S/. 112,868.96

30 S/. 4,414.46 S/. 1,411.24 S/. 3,003.22 S/. 109,865.74

31 S/. 4,414.46 S/. 1,373.68 S/. 3,040.77 S/. 106,824.97

32 S/. 4,414.46 S/. 1,335.67 S/. 3,078.79 S/. 103,746.18

33 S/. 4,414.46 S/. 1,297.17 S/. 3,117.29 S/. 100,628.89

34 S/. 4,414.46 S/. 1,258.19 S/. 3,156.26 S/. 97,472.63

169

35 S/. 4,414.46 S/. 1,218.73 S/. 3,195.73 S/. 94,276.90

36 S/. 4,414.46 S/. 1,178.77 S/. 3,235.68 S/. 91,041.22

37 S/. 4,414.46 S/. 1,138.32 S/. 3,276.14 S/. 87,765.08

38 S/. 4,414.46 S/. 1,097.35 S/. 3,317.10 S/. 84,447.98

39 S/. 4,414.46 S/. 1,055.88 S/. 3,358.58 S/. 81,089.41

40 S/. 4,414.46 S/. 1,013.89 S/. 3,400.57 S/. 77,688.84

41 S/. 4,414.46 S/. 971.37 S/. 3,443.09 S/. 74,245.75

42 S/. 4,414.46 S/. 928.32 S/. 3,486.14 S/. 70,759.61

43 S/. 4,414.46 S/. 884.73 S/. 3,529.73 S/. 67,229.88

44 S/. 4,414.46 S/. 840.60 S/. 3,573.86 S/. 63,656.02

45 S/. 4,414.46 S/. 795.91 S/. 3,618.54 S/. 60,037.48

46 S/. 4,414.46 S/. 750.67 S/. 3,663.79 S/. 56,373.69

47 S/. 4,414.46 S/. 704.86 S/. 3,709.60 S/. 52,664.09

48 S/. 4,414.46 S/. 658.48 S/. 3,755.98 S/. 48,908.11

49 S/. 4,414.46 S/. 611.51 S/. 3,802.94 S/. 45,105.17

50 S/. 4,414.46 S/. 563.96 S/. 3,850.49 S/. 41,254.68

51 S/. 4,414.46 S/. 515.82 S/. 3,898.64 S/. 37,356.04

52 S/. 4,414.46 S/. 467.07 S/. 3,947.38 S/. 33,408.66

53 S/. 4,414.46 S/. 417.72 S/. 3,996.74 S/. 29,411.93

54 S/. 4,414.46 S/. 367.75 S/. 4,046.71 S/. 25,365.22

55 S/. 4,414.46 S/. 317.15 S/. 4,097.31 S/. 21,267.91

56 S/. 4,414.46 S/. 265.92 S/. 4,148.54 S/. 17,119.37

57 S/. 4,414.46 S/. 214.05 S/. 4,200.41 S/. 12,918.97

58 S/. 4,414.46 S/. 161.53 S/. 4,252.93 S/. 8,666.04

59 S/. 4,414.46 S/. 108.35 S/. 4,306.10 S/. 4,359.94

60 S/. 4,414.46 S/. 54.51 S/. 4,359.94 S/. 0.00

S/. 264,867.32 S/. 79,323.73 S/. 185,543.59

Elaboración propia

El capital de trabajo suma un total de S/.111,0357.45, de los cuales al igual que

los activos se pedirá un préstamo del 55% del monto total, dando como resultado

S/. 610,696.60 utilizando una TEA de 16.8%. para un periodo de 18 meses.

Tabla 76: Capital de trabajo

METODO FRANCES (CUOTAS IGUALES)

Periodo Cuota Interes Amortizacion Saldo

0 S/. 610,696.60

1 S/40,295.29 S/. 11,462.33 S/28,832.96 S/. 581,863.64

2 S/40,295.29 S/. 10,921.15 S/29,374.13 S/. 552,489.51

170

3 S/40,295.29 S/. 10,369.82 S/29,925.46 S/. 522,564.04

4 S/40,295.29 S/. 9,808.14 S/30,487.14 S/. 492,076.90

5 S/40,295.29 S/. 9,235.92 S/31,059.36 S/. 461,017.54

6 S/40,295.29 S/. 8,652.96 S/31,642.33 S/. 429,375.21

7 S/40,295.29 S/. 8,059.06 S/32,236.23 S/. 397,138.98

8 S/40,295.29 S/. 7,454.01 S/32,841.28 S/. 364,297.70

9 S/40,295.29 S/. 6,837.60 S/33,457.69 S/. 330,840.02

10 S/40,295.29 S/. 6,209.62 S/34,085.66 S/. 296,754.35

11 S/40,295.29 S/. 5,569.86 S/34,725.42 S/. 262,028.93

12 S/40,295.29 S/. 4,918.09 S/35,377.20 S/. 226,651.73

13 S/40,295.29 S/. 4,254.09 S/36,041.20 S/. 190,610.54

14 S/40,295.29 S/. 3,577.62 S/36,717.67 S/. 153,892.87

15 S/40,295.29 S/. 2,888.46 S/37,406.83 S/. 116,486.04

16 S/40,295.29 S/. 2,186.36 S/38,108.93 S/. 78,377.11

17 S/40,295.29 S/. 1,471.08 S/38,824.20 S/. 39,552.91

18 S/40,295.29 S/. 742.38 S/39,552.91 S/. -

S/725,315.14 S/114,618.55 S/610,696.60

Elaboración propia

Capital y costo de oportunidad.

El capital de nuestro proyecto será de S/. 1, 110,357.41.

El 55% Deuda y el 45% Capital. Obtuvimos un ki de 18%

para la Deuda y 25% para el Capital.

Tabla 77: Costo de Capital (Ki)

MONTO %D y E Ki

Activos A S/ 337,351.97

Deuda D S/ 796,240.18 55% 18%

Capital E S/ 1,110,357.45 45% 25%

Elaboración propia

La Tasa de Libre Riesgo (Rf) es de 3.32% (Bloomberg), el

riesgo sistémico del sector o beta no apalancado, es decir

la beta de la empresa sin ninguna deuda, es de 0.56

(Betas by Sector), la prima de riesgo (Rm-Rf) 4.77%

171

(Stern), el Riesgo País es de 1.38% (Ámbito) y el escudo

tributario 29.5%.

Para el cálculo de la beta apalancada (riesgo asumido por los

accionistas de la empresa) aplicaremos la siguiente fórmula:

𝐷(1 − 𝑡)

𝛽𝐿 = 𝛽𝑈𝑥(1 + )

𝐶

𝛽𝐿 = 𝐵𝑒𝑡𝑎 𝑐𝑜𝑛 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑝𝑎𝑟𝑎 𝑙𝑎 𝑝𝑎𝑟𝑡𝑖𝑐𝑖𝑝𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑙𝑎

𝑒𝑚𝑝𝑟𝑒𝑠𝑎

𝛽𝑈 = 𝐵𝑒𝑡𝑎 sin 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜

𝑡 = 𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑡𝑟𝑖𝑏𝑢𝑡𝑎𝑟𝑖𝑎 𝑐𝑜𝑟𝑝𝑜𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑎

Resultado βL=1.15

El costo explícito de la deuda (Ki(1-t)) es de 9.52%

Sabiendo los resultados monetarios de las

inversiones, pasivos o deuda y capital de aporte,

podemos hallar el costo de capital CAPM (Capital

Assests Pricing Model) con la siguiente ecuación:

𝐾𝑒 = 𝑅𝑓 + 𝛽(𝑅𝑚 − 𝑅𝑓) + 𝑅𝑃

𝐾𝑒 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑜𝑝𝑜𝑟𝑡𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒𝑙 𝑎𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛𝑖𝑠𝑡𝑎

𝑅𝑓 = 𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝐿𝑖𝑏𝑟𝑒 𝑅𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜

𝛽 = 𝐵𝑒𝑡𝑎 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑑𝑜

𝑅𝑚 − 𝑅𝑓 = 𝑃𝑟𝑖𝑚𝑎 𝑑𝑒 𝑟𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑑𝑒 𝑚𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜

𝑅𝑃 = 𝑅𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑃𝑎í𝑠

172

Rf = 8.02%

𝛽 desapalancado = 0.81

beta proyecto = 1.50795

(𝑟𝑚−𝑟𝑓) = 4.77%

Rm = 8.09%

Rf = 3.32%

Ke = 11.88% cok

Resultado Ke=11.88%

Elaboración propia

Costo de capital promedio ponderado

Para el cálculo del CCPP aplicaremos la siguiente fórmula:

𝐶 𝐷

𝐾𝑜 = ( ) 𝑥𝐾𝑒 + ( ) 𝑥𝐾𝑖(1 − 𝑡)

𝐷 + 𝐶 𝐷 + 𝐶

𝐾𝑜 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑃𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑃𝑜𝑛𝑑𝑒𝑟𝑎𝑑𝑜

𝐾𝑒 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑜𝑝𝑜𝑟𝑡𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒𝑙 𝑎𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛𝑖𝑠𝑡𝑎

𝐾𝑖 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑒𝑥𝑝𝑙í𝑐𝑖𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑑𝑒𝑢𝑑𝑎

Obtenemos un Costo de Capital Promedio Ponderado de 10.18% al

primer año.

173

Tabla 78: Costo de Capital Promedio Ponderado y Activo Fijo

Rm 8.09%

Rf 2,45 3.32%

Rm-Rf 4.77%

Rpais 1.38%

Devaluación: 2%

beta sector (desapalancado)

0.81

beta proyecto 1.15 0.84 0.81 0.81 0.81

COK dolares 10.18% 8.73% 8.56% 8.56% 8.56%

COK soles 12.38% 10.91% 10.73% 10.73% 10.73%

WACC capital de

trabajo 14.34% 11.29% 10.73% 10.73% 10.73%

Elaboración propia

beta proyecto 1.78 1.13 0.89 0.84 0.81

COK dolares 13.17% 10.07% 8.97% 8.70% 8.57%

COK soles 15.44% 12.27% 11.15% 10.88% 10.74%

WACC activo

fijo 18.82% 15.32% 12.40% 11.36% 10.77%

Elaboración propia

174

Presupuestos Base.

Presupuesto de ventas.

Para poder elaborar el siguiente presupuesto de ventas se consideró solo atender un

0.10 de la demanda proyectada con el proyecto de Miel Natural de Yacón Peruano.

Considerando un precio de venta de 28.5 por frasco con contenido de miel de yacón

con un peso de 200 g.

Tabla 77: Presupuesto de ventas

PROGRAMA DE VENTAS

% 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado a captar 70,071 74,212 76,469 78,689 80,869

MISKY 100% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00%

Precio

unitario (S/.) 22

Estacionalidad Año 1

Meses % Estación

Enero 8.33% Verano

Febrero 8.33% Verano

Marzo 8.33% Verano

Abril 8.33% Otoño

Mayo 8.33% Otoño

Junio 8.33% Otoño

Julio 8.33% Invierno

Agosto 8.33% Invierno

Septiembre 8.33% Invierno

Octubre 8.33% Primavera

Noviembre 8.33% Primavera

Diciembre 8.33% Primavera

Total 100.0%

Estacionalidad Año 2 - Año 5

Meses % Estación

Enero 0.083 Verano

Febrero 0.083 Verano

Marzo 0.083 Verano

Abril 0.083 Otoño

Mayo 0.083 Otoño

Junio 0.083 Otoño

Julio 0.083 Invierno

Agosto 0.083 Invierno

Septiembre 0.083 Invierno

Octubre 0.083 Primavera

Noviembre 0.083 Primavera

Diciembre 0.083 Primavera

Total 100.0%

175

Elaboración propia.

Estacionalidad Trimestral

Meses %

Redondeado

Enero - Febrero - Marzo 0.250 25.00%

Abril - Mayo - Junio 0.250 25.00%

Julio - Agosto -Setiembre 0.250 25.00%

Octubre a diciembre 0.250 25.00%

Total 100.00% 100.00%

176

Tabla 78: Programa de ventas por meses de miel de yacón

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total

Estacionalidad % 5.00% 5.00% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 9.44% 9.44% 9.44% 9.44% 9.44% 9.44% 100.0%

MISKY 3,504 3,504 5,839 5,839 5,839 5,839 6,615 6,615 6,615 6,615 6,615 6,615 70,071

Total unidades 3,504 3,504 5,839 5,839 5,839 5,839 6,615 6,615 6,615 6,615 6,615 6,615 70,071

Valor de Venta (S/.) S/. 65,328.81 S/. 65,328.81 S/. 108,862.71 S/. 108,862.71 S/. 108,862.71 S/. 108,862.71 S/. 123,330.51 S/. 123,330.51 S/. 123,330.51 S/. 123,330.51 S/. 123,330.51 S/. 123,330.51 S/. 1,306,091.53

IGV (18%) S/. 11,759.19 S/. 11,759.19 S/. 19,595.29 S/. 19,595.29 S/. 19,595.29 S/. 19,595.29 S/. 22,199.49 S/. 22,199.49 S/. 22,199.49 S/. 22,199.49 S/. 22,199.49 S/. 22,199.49 S/. 235,096.47

Total con IGV (S/.) S/. 77,088.00 S/. 77,088.00 S/. 128,458.00 S/. 128,458.00 S/. 128,458.00 S/. 128,458.00 S/. 145,530.00 S/. 145,530.00 S/. 145,530.00 S/. 145,530.00 S/. 145,530.00 S/. 145,530.00 S/. 1,541,188.00

PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2019 (Frasco de 200 gr)

Meses


Estacionalidad % 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.0%

MISKY 6,184 6,184 6,184 6,184 6,184 6,184 6,184 6,184 6,184 6,184 6,184 6,184 74,212

Total unidades 6,184 6,184 6,184 6,184 6,184 6,184 6,184 6,184 6,184 6,184 6,184 6,184 74,212





Meses


Estacionalidad % 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.0%

MISKY 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 76,469

Total unidades 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 76,469




PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2021 (Frasco de 200gr)

Meses

177

Elaboración propia


Estacionalidad % 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.0%

MISKY 6,557 6,557 6,557 6,557 6,557 6,557 6,557 6,557 6,557 6,557 6,557 6,557 78,689

Total unidades 6,557 6,557 6,557 6,557 6,557 6,557 6,557 6,557 6,557 6,557 6,557 6,557 78,689




Meses



Estacionalidad % 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.0%

MISKY 6,739 6,739 6,739 6,739 6,739 6,739 6,739 6,739 6,739 6,739 6,739 6,739 80,869

Total unidades 6,739 6,739 6,739 6,739 6,739 6,739 6,739 6,739 6,739 6,739 6,739 6,739 80,869





Meses

Tipos de venta % 2019* 2020 2021 2022 2023

MISKY 100.0% S/. 1,541,188 S/. 1,632,576 S/. 1,682,208 S/. 1,731,048 S/. 1,779,096

S/. 1,541,188 S/. 1,632,576 S/. 1,682,208 S/. 1,731,048 S/. 1,779,096

S/. 1,306,092 S/. 1,383,539 S/. 1,425,600 S/. 1,466,990 S/. 1,507,708TOTAL SIN IGV

PROGRAMA DE VENTAS - S/.

TOTAL CON IGV

178

Presupuesto de producción

Tabla 79: Costos de producción

PRESUPUESTO COSTO DE PRODUCCIÓN

Concepto Costo Anual

Materia prima S/ 604,117.52

Envase y embalajes S/ 129.19

Energía electrica S/ 18,562.68

Agua S/ 110,187.84

Mano de obra directa S/ 142,399.20

Mano de obra

indirecta S/ 63,699.00

Mantenimiento S/ 1,885.46

TOTAL S/ 940,980.89

Elaboración propia

179

Presupuesto de compras

Tabla 80: Presupuesto de compras

180

Elaboración propia

181

Presupuesto de costo de producción y de ventas.

Tabla 81: Costo de Producción

COSTO DE MATERIA PRIMA

Materia Prima Cantidad por

unidad

Consumo diario

(unid) Costo/Kg

Consumo

Anual (Kg)

Costo Anual

(S/.)

Yacón 2.555 567.21 2.5 172431.84 431079.60

Ácido Ascórbico 0.0021 0.4662 25.4 141.72 3599.81

TOTAL 434679.41

COSTO DE ENVASES Y EMBALAJES

Concepto Cantidad

por unidad

Cantidad por día

5% de Merma

Costo por

millar (S/.)

Consumo por año (miles)

Costo Anual (S/.)

Cajas de cartón 5.55 5.83 1550 1.69 2615.16

Etiquetas 1.00 222 233.10 150 67.49 10123.20

Envases de vidrio (200g) 1.00 222 233.10 2350 67.49 158596.80

TOTAL 171335.16

COSTOS DE OTROS MATERIALES Y EQUIPOS

Concepto Unidad

de medida

Consumo mensual

Consumo Anual

Costo Unitario

(S/.)

Costo Anual (S/.)

Gorras desechables caja NA 4.00 25 100.00

Tela de Tocuyo (600m) rollo NA 0.04 278 11.58

Guantes quirúrgicos pares NA 4 35 140

Botas industriales pares 0.33 4 70 280

Uniformes pieza 0.67 8 65 520

Lentes pieza 1.25 15 18 270

Escobas pieza 12 144 10 1440

Carrito transportador pieza 0.125 1.5 150 225

Jarra de plástico unidad 0.08 1.00 9 9.00

Tina de Acero unidad 0.06 1.00 4950 4950.00

Balanza electrónica unidad 0.06 2.00 360 720.00

Mesa de trabajo unidad 0.06 2.00 1200 2400.00

182

Ollas de acero unidad 0.06 0.67 200 133.33

Termómetro industrial unidad 0.08 1.00 49.9 49.90

Brixómetro unidad 0.08 1.00 114 114.00

TOTAL 11362.82

CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA

Equipo Unidades Nro. de Motores

HP del

motor

Consumo Kw/h x motor

Consumo Kw/h Total

Horas/día

Total de consumo Kw/h al

día

Lavadora 1 1 0.2 4.5 0.9 8 7.2

Peladora de yacón 1 1 0.15 5.5 0.825 8 6.6

Trituradora industrial 1 1 0.15 5.5 0.825 8 6.6

Prensa industrial 1 1 0.23 4.5 1.035 8 8.28

Marmita a vapor 1 1 0.3 7.5 2.25 8 18

Llenadora de miel 1 1 0.35 5 1.75 8 14

TOTAL 60.68

COSTO MANO DE OBRA DIRECTA

Puesto Puesto por

turno Turno por

día Sueldo

Mensual (S/.) Beneficios Sociales

Sueldo Anual (S/.)

Operario 3 1 1000 1556.5 56034

Operario almacenista 1 1 1100 1702.85 20434.2 TOTAL 76468.2

COSTO CONSUMO DE AGUA

Limpieza diaria del equipo de producción 60 litros

Limpieza diaria general de la empresa 120.00 litros

Uso diario de agua para maquina Lavadora 600.00 litros

Agua disponible para el personal 83.00 litros

Consumo diario total 863.00 litos/día

Consumo anual (consumo diario por 304 días lab) 262352.00 litros/año

Imprevistos (+5% consumo anual) 13117.60 litros/año

Consumo Anual total (L) 275469.60 litros/año

Consumo Anual total (m3) 275.47 m3/año

COSTO TOTAL ANUAL (tarifa=S/.4 x m3) 1101.88 S/. /año

183

PRESUPUESTO COSTO DE PRODUCCIÓN

Concepto Costo

Materia prima 434679.41

Envase y embalajes 171335.16

Otros materiales 11362.82

Energía eléctrica 18562.68

Agua 1101.88

Mano de obra directa 76468.2

Mano de obra indirecta 258472.8

Mantenimiento 4399.395

Depreciación 67098.19

TOTAL 1043480.53

COSTO DE MANTENIMIENTO

Equipo Valor de compra Mant. Anual (7% del VC)

Lavadora 10807.50 756.525

Peladora de yacón 9768.00 683.76

Trituradora industrial 10477.50 733.425

Prensa industrial 9075.00 635.25

Marmita a vapor 11880.00 831.6

Llenadora de miel 10840.50 758.835 TOTAL 4399.395

COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA

Puesto Sueldo Mensual (S/.) Beneficios Sociales Sueldo Anual (S/.)


Asistente de Gerencia 1200 1849.2 22190.4

Jefe de Producción 3000 4483.5 53802

Jefe Comercial 2200 3312.7 39752.4

Jefe de Almacén 2000 3020 36240

TOTAL 258472.8

COSTO CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA

Costo Anual (Total Kw/h x día x 304 días lab) 18446.72 Kw/año

Costo Anual + Imprevistos (+5% Consumo Anual) 19369.06 Kw/año

Carga Total por Hora 7.96 Kw/h

Demanda Concentrada (70% carga total x hora) 5.57 Kw/h

Cargo por manten. (25% adic. carga total x hora) 1.99

Cargo por alumb público (6% adic. sobre carga total) 0.48

Carga Total Neta 16.01 Kw/h

Costo (S/.) 0.48 S/. /Kw

Horas por Año (8h/día x 304 días/año) 2432.00 Horas/Año

Costo Anual Consumo de Energía Eléctrica (S/.) 18562.68 S/.

184

COSTO TOTAL DE OPERACIÓN DE LA EMPRESA

Concepto Costo %

Costo de Producción 1043480.53 79.29%

Costo de Administración 221720.4 16.85%

Costo de Ventas 50752.4 3.86%

TOTAL 1315953.33 100.00%

Elaboración propia

Tabla 82: Cuadro del cálculo de la depreciación y amortización:

Concepto Valor %Depreciaci

ón Anual 1 2 3 4

Equipo de Producción

65990.93

8% 5279.274 5279.274 5279.274 5279.274

Equipos de Oficina

14690 10% 1469 1469 1469 1469

Computadoras 12500 25% 3125 3125 3125 3125

Obra Civil 107800 5% 5390 5390 5390 5390

Inversión AFI 20367.

25 10%

2036.724838

2036.724838

2036.724838

2036.724838

5 6 7 8 9 10 Valor de

Salvamento

5279.274 5279.274 5279.274 5279.274 5279.274 5279.274 13198.19

1469 1469 1469 1469 1469 1469 0

0

5390 5390 5390 5390 5390 5390 53900

2036.724838

2036.724838

2036.724838

2036.724838

2036.724838

2036.724838

0.00

TOTAL 67098.19

Elaboración propia

185

Presupuestos de gastos administrativos

Los gastos administrativos más relevantes son de la planilla laboral. Asimismo, se está considerando otros gastos administrativos que son de uso

cotidiano para el buen desempeño de toda la parte de administración. A continuación, se muestra todos detalles a partir del año 2019 hasta el 2023.

Tabla 83: Presupuesto de gastos de administración para el 2019

Presupuestos de Gastos Administrativos 2019

ITEM Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

Gerente General 8874 8874 8874 8874 8874 8874 8874 8874 8874 8874 8874 8874 106488

Jefe de Producción 4483.5 4483.5 4483.5 4483.5 4483.5 4483.5 4483.5 4483.5 4483.5 4483.5 4483.5 4483.5 53802

Jefe de Almacén 3020 3020 3020 3020 3020 3020 3020 3020 3020 3020 3020 3020 36240 Asistencia de Gerencia 1849.2 1849.2 1849.2 1849.2 1849.2 1849.2 1849.2 1849.2 1849.2 1849.2 1849.2 1849.2 22190.4

Gastos de Oficina 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 3000

Total sin IGV 18476.70 18476.70 18476.70 18476.70 18476.70 18476.70 18476.70 18476.70 18476.70 18476.70 18476.70 18476.70 221720.4

IGV 3325.81 3325.81 3325.81 3325.81 3325.81 3325.81 3325.81 3325.81 3325.81 3325.81 3325.81 3325.81 39909.672

Total con IGV 21802.51 21802.51 21802.51 21802.51 21802.51 21802.51 21802.51 21802.51 21802.51 21802.51 21802.51 21802.51 261630.072 Elaboración propia

Pre

186



ITEM Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 TOTAL

Gerente General 26622 26622 26622 26622 106488

Jefe de Producción 13450.5 13450.5 13450.5 13450.5 53802

Jefe de Almacén 9060 9060 9060 9060 36240

Asistencia de Gerencia 5547.6 5547.6 5547.6 5547.6 22190.4

Gastos de Oficina 750 750 750 750 3000

Total sin IGV 55430.1 55430.1 55430.1 55430.1 221720.4

IGV 9977.418 9977.418 9977.418 9977.418 39909.67

Total con IGV 65407.518 65407.518 65407.518 65407.518 261630.07 Elaboración propia

187



ITEM Semestre 1 Semestre 2 TOTAL


Jefe de Producción 26901 26901 53802

Jefe de Almacén 18120 18120 36240

Asistencia de Gerencia 11095.2 11095.2 22190.4

Gastos de Oficina 1500 1500 3000 Total sin IGV 110860.2 110860.2 221720.4

IGV 19954.84 19954.84 39909.67

Total con IGV 130815.04 130815.04 261630.07 Elaboración propia

Tabla 86: Presupuesto de gastos de administración para el 2022 y 2023



ITEM Anual ITEM Anual

Gerente General 106488 Gerente General 106488

Jefe de Producción 53802 Jefe de Producción 53802

Jefe de Almacén 36240 Jefe de Almacén 36240

Asistencia de Gerencia 22190.4 Asistencia de Gerencia 22190.4

Gastos de Oficina 3000 Gastos de Oficina 3000 Total sin IGV 221720.4 Total sin IGV 221720.4

IGV 39909.67 IGV 39909.67

Total con IGV 261630.07 Total con IGV 261630.07 Elaboración propia

188

Presupuesto de marketing y ventas

En el siguiente cuadro se muestra el presupuesto de marketing y ventas, en el cual se pueden observar los gastos que tenemos que solventar durante

los primeros 5 años, estos gastos no incrementaran durante este periodo debido a que la no es muy alta y es casi constante.

Tabla 87: Presupuesto gastos de marketing y ventas para el 2019

Presupuestos de Marketing y Ventas 2019

ITEM Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

Jefe Comercial 3312.7 3312.7 3312.7 3312.7 3312.7 3312.7 3312.7 3312.7 3312.7 3312.7 3312.7 3312.7 39752.40

Publicidad 1750.00 1750.00 1750.00 1750.00 7000.00

Gasto de

Oficinas 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 4000.00

Total sin IGV 3646.03 3646.03 5396.03 3646.03 3646.03 5396.03 3646.03 3646.03 5396.03 3646.03 3646.03 5396.03 50752.40

IGV 656.29 656.29 971.29 656.29 656.29 971.29 656.29 656.29 971.29 656.29 656.29 971.29 9135.43

Total con IGV 4302.32 4302.32 6367.32 4302.32 4302.32 6367.32 4302.32 4302.32 6367.32 4302.32 4302.32 6367.32 59887.83

Elaboración propia

189

Tabla 88: Elaboración propia

Presupuestos de Marketing y Ventas 2020

ITEM Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 TOTAL

Jefe Comercial 9938.1 9938.1 9938.1 9938.1 39752.40

Publicidad 1750.00 1750.00 1750.00 1750.00 7000.00

Gasto de Oficinas 1000 1000 1000 1000 4000.00

Total sin IGV 12688.10 12688.10 12688.10 12688.10 50752.40

IGV 2283.86 2283.86 2283.86 2283.86 9135.43

Total con IGV 14971.96 14971.96 14971.96 14971.96 59887.83

Elaboración propia

Tabla 89: Presupuesto gastos de marketing y ventas para el 2021

Presupuestos de Gastos Marketing y Ventas 2021

ITEM Semestre 1 Semestre 2 TOTAL

Jefe Comercial 19876.20 19876.20 39752.40

Publicidad 3500.00 3500.00 7000.00

Gasto de Oficinas 2000.00 2000.00 4000.00

Total sin IGV 25376.20 25376.20 50752.40

IGV 4567.72 4567.72 9135.43

Total con IGV 29943.92 29943.92 59887.83

Elaboración propia

190

Tabla 90: Presupuesto gastos de marketing y ventas para el 2022 y 2023

Presupuestos de Gastos Marketing y Ventas

2022

Presupuestos de Gastos de Marketing y Ventas

2023

ITEM Anual ITEM Anual

Jefe Comercial 39752.40 Gerente General 39752.40

Publicidad 7000.00 Jefe de Producción 7000.00

Gasto de Oficinas 4000.00 Gastos de Oficina 4000.00

Total sin IGV 50752.40 Total sin IGV 50752.40

IGV 9135.43 IGV 9135.43

Total con IGV 59887.83 Total con IGV 59887.83

Elaboración propia

191

Presupuesto de gastos financieros

Tabla 91: Presupuesto de gastos financieros del 2019 al 2023

2019 S/. 2020 S/. 2021 S/. 2022 S/. 2023 S/.

Enero

Fin. tangible e

intangible 3351.33

Tri

mes

tre

1

4510.4

Sem

estr

e1

4510.4

An

ual

4510.4

An

ual

4510.4

Fin. capital de trabajo 42309.3

Febrero

Fin. tangible e

intangible 2841.02 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4


Marzo

Fin. tangible e

intangible 2943 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4


Abril

Fin. tangible e

intangible 3045.06

Tri

mes

tre

2

4510.4 4510.4 4510.4 4510.4


Mayo

Fin. tangible e

intangible 3249.2 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4


Junio

Fin. tangible e

intangible 2943 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4


192

Julio

Fin. tangible e

intangible 3147.12

Tri

mes

tre

3

4510.4

Sem

estr

e2

4510.4 4510.4 4510.4


Agosto

Fin. tangible e

intangible 3147.12 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4


Setiembre

Fin. tangible e

intangible 3045.06 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4


Octubre

Fin. tangible e

intangible 3351.33

Tri

mes

tre

4

4510.4 4510.4 4510.4 4510.4


Noviembre

Fin. tangible e

intangible 2841.02 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4


Diciembre

Fin. tangible e

intangible 3147.12 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4


TOTAL 544763 54125 54125 54125 54125

Elaboración propia

193

Tabla 92: Presupuesto de gastos financieros del 2024 al 2028

2024 S/. 2025 S/. 2026 S/. 2027 S/. 2028 S/.

Enero

Fin. tangible e

intangible 4510.4

An

ual

4510.4

4510.4

An

ual

4510.4

An

ual

4510.4

Fin. capital de trabajo

Febrero

Fin. tangible e

intangible 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4


Marzo

Fin. tangible e

intangible 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4


Abril

Fin. tangible e

intangible 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4


Mayo

Fin. tangible e

intangible 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4


Junio

Fin. tangible e

intangible 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4


Julio

Fin. tangible e

intangible 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4


194

Agosto

Fin. tangible e

intangible 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4


Setiembre

Fin. tangible e

intangible 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4


Octubre

Fin. tangible e

intangible 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4


Noviembre

Fin. tangible e

intangible 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4


Diciembre

Fin. tangible e

intangible 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4 4510.4


TOTAL 54125 54125 54125 54125 54125

Elaboración propia

195

Presupuestos de Resultados

Estado de ganancias y pérdidas proyectado

Tabla 93: Estado de ganancias y pérdidas 2019

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS

FINANCIEROS

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN IGV Rentabilidad

2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023

Ingreso S/. 1,751,350 S/. 1,855,200 S/. 1,911,600 S/.

1,967,100 S/.

2,021,700

Costo de Ventas

S/. 938,966 S/. 938,966 S/. 938,966 S/. 938,966 S/. 938,966

Material Directo S/. 604,118 S/. 604,118 S/. 604,118 S/. 604,118 S/. 604,118

Mano de Obra Directa

S/. 142,399 S/. 142,399 S/. 142,399 S/. 142,399 S/. 142,399

Costos Indirectos

S/. 192,450 S/. 192,450 S/. 192,450 S/. 192,450 S/. 192,450

Utilidad Bruta S/. 812,384 S/. 916,234 S/. 972,634 S/.

1,028,134 S/.

1,082,734 46.39% 49.39% 50.88% 52.27% 53.56%

Gastos Administrativos

S/. 129,794 S/. 129,794 S/. 129,794 S/. 129,794 S/. 129,794

Gastos de Ventas

S/. 18,278 S/. 18,078 S/. 18,078 S/. 18,078 S/. 18,078

Utilidad Operativa

S/. 664,311 S/. 768,361 S/. 824,761 S/. 880,261 S/. 934,861 37.93% 41.42% 43.15% 44.75% 46.24%

196

Impuesto a la Renta

S/. 195,972 S/. 226,667 S/. 243,305 S/. 259,677 S/. 275,784

Utilidad / Pérdida Neta

S/. 468,340 S/. 541,695 S/. 581,457 S/. 620,584 S/. 659,077 26.74% 29.20% 30.42% 31.55% 32.60%

AJUSTE DE IMPUESTO A LA RENTA

Ejercicios Gravables Tasas

2015-2016 28%

2017-2018 27%

2019 en adelante 29.5%

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS

FINANCIEROS

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN IGV Rentabilidad

2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS

Ingreso S/. 1,751,350 S/. 1,855,200 S/. 1,911,600 S/.

1,967,100 S/.

2,021,700

Costo de Ventas

Material Directo S/. 604,118 S/. 604,118 S/. 604,118 S/. 604,118 S/. 604,118

Mano de Obra Directa S/. 142,399 S/. 142,399 S/. 142,399 S/. 142,399 S/. 142,399

Costos Indirectos S/. 192,450 S/. 192,450 S/. 192,450 S/. 192,450 S/. 192,450

Utilidad Bruta S/. 812,384 S/. 916,234 S/. 972,634 S/.

1,028,134 S/.

1,082,734 46.39% 49.39% 50.88% 52.27% 53.56%

Gastos Administrativos S/. 129,794 S/. 129,794 S/. 129,794 S/. 129,794 S/. 129,794

197

Gastos de Ventas S/. 18,278 S/. 18,078 S/. 18,078 S/. 18,078 S/. 18,078

Utilidad Operativa - EBIT S/. 664,311 S/. 768,361 S/. 824,761 S/. 880,261 S/. 934,861

37.93% 41.42% 43.15% 44.75% 46.24%

Gastos Financieros S/. 536,517 S/. 294,745 S/. 52,973 S/. 52,973 S/. 52,973

Utilidad antes de impuestos S/. 127,794 S/. 563,711 S/. 771,788 S/. 827,288 S/. 881,888

Utilidad / Pérdida Neta S/. 37,699 S/. 166,295 S/. 227,677 S/. 244,050 S/. 260,157

Utilidad Neta S/. 90,095 S/. 397,416 S/. 544,110 S/. 583,238 S/. 621,731 5.14% 21.42% 28.46% 29.65% 30.75%

Escudo Fiscal S/. 144,860 S/. 79,581 S/. 13,773 S/. 13,773 S/. 13,773

RESERVA LEGAL(10%) S/. 9,010 S/. 39,742 S/. 54,411 S/. 58,324 S/. 62,173 UTILIDADES ACUMULADAS S/. 81,086 S/. 357,675 S/. 489,699 S/. 524,914 S/. 559,558

Elaboración propia

198

Balance proyectado del 2019-2023

Tabla 94: Balance proyectado económico 2019- 2023

Balance Proyectado Económico 2019


2019 AÑO 0 enero febrero marzo abril mayo junio julio

inversion de capital de trabajo 1,110,357'45S/ 0 0 0 0 0 0 0

valor de recupero de capital de trabajo 0 0 0 0 0 0 0 0

inversion de activos fijos 337,351'97S/. 0 0 0 0 0 0 0

valor de recupero de activos fijos 0 0 0 0 0 0 0 0

FLUJO DE CAJA DE INVERSION 1,447,709'42S/ 0 0 0 0 0 0 0

INGRESOS

venta en efectivo ( 60 %) 0 77,088'00S/. 77,088'00S/. 128,458'00S/. 128,458'00S/. 128,458'00S/. 128,458'00S/. 145,530'00S/.

ventas al credito (4 0 %) 0 -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

TOTAL DE INGRESOS 0 77,088'00S/. 77088 128458 128458 128458 128458 145530

EGRESOS

Obligaciones bancarias 0 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/

depreciacion 0 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/.

compra de mercaderia al contado 0 50,184'54S/. 50,327'37S/. 50,327'37S/. 50,327'37S/. 50,327'37S/. 50,374'79S/. 50,374'79S/.

gastos administrativos 0 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/.

gasto de ventas 0 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/.

TOTAL DE EGRESOS 0 108,675'31S/ 108818'1421 108818'1421 108818'1421 108818'1421 108865'5611 108865'5611

FLUJO DE CAJA DE OPERACIONES 0 -31,587'31S/. -31,730'14S/. 19,639'86S/. 19,639'86S/. 19,639'86S/. 19,592'44S/. 36,664'44S/.

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 1,447,709'42S/ -31,587'31S/. -31,730'14S/. 19,639'86S/. 19639'86 19,639'86 19,592'44 36,664'44

agosto setiembre octubre noviembre diciembre

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

145,530'00S/. 145,530'00S/. 145,530'00S/. 145,530'00S/. 145,530'00S/.

-S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

145530 145530 145530 145530 145530

44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/

1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/.

50,374'79S/. 50,374'79S/. 50,374'79S/. 50,374'79S/. 50,374'79S/.

10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/.

1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/.

108865'5611 108,865'56S/ 108,865'56S/ 108,865'56S/ 108,865'56S/

36,664'44S/. 36,664'44S/. 36,664'44S/. 36,664'44S/. 36,664'44S/.

36,664'44 36,664'44 36,664'44 36,664'44 36,664'44

199



Año 2020 enero febrero marzo abril mayo junio julio

inversion de capital de trabajo 0 0 0 0 0 0 0

valor de recupero de capital de trabajo 0 0 0 0 0 0 0

inversion de activos fijos 0 0 0 0 0 0 0

valor de recupero de activos fijos 0 0 0 0 0 0 0

FLUJO DE CAJA DE INVERSION 0 0 0 0 0 0 0

INGRESOS

venta en efectivo ( 60 %) 136,048'00S/. 136,048'00S/. 136,048'00S/. 136,048'00S/. 136,048'00S/. 136,048'00S/. 136,048'00S/.

ventas al credito (4 0 %) -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

TOTAL DE INGRESOS 136,048'00S/. 136048 136048 136048 136048 136048 136048

EGRESOS

Obligaciones bancarias 24,562'10S/ 24,562'10S/ 24,562'10S/ 24,562'10S/ 24,562'10S/ 24,562'10S/ 24,562'10S/

depreciacion 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/.

compra de mercaderia 53,237'54S/. 53,237'54S/. 53,237'54S/. 53,237'54S/. 53,237'54S/. 53,237'54S/. 53,237'54S/.

gastos administrativos 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/.

gasto de ventas 1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/.

TOTAL DE EGRESOS 91,564'01S/ 91564'00662 91564'00662 91564'00662 91564'00662 91564'00662 91564'00662

FLUJO DE CAJA DE OPERACIONES 44,483'99S/. 44,483'99S/. 44,483'99S/. 44,483'99S/. 44,483'99S/. 44,483'99S/. 44,483'99S/.

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 44,483'99S/. 44,483'99S/. 44,483'99S/. 44483'99338 44,483'99 44,483'99 44,483'99


0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

136,048'00S/. 136,048'00S/. 136,048'00S/. 136,048'00S/. 136,048'00S/.

-S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

136048 136048 136048 136048 136048

24,562'10S/ 24,562'10S/ 24,562'10S/ 24,562'10S/ 24,562'10S/

1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/.

53,237'54S/. 53,237'54S/. 53,237'54S/. 53,237'54S/. 53,237'54S/.

10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/.

1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/.

91564'00662 91564'00662 91564'00662 91564'00662 91564'00662

44,483'99S/. 44,483'99S/. 44,483'99S/. 44,483'99S/. 44,483'99S/.

44,483'99 44,483'99 44,483'99 44,483'99 44,483'99

200



2021 enero febrero marzo abril mayo junio julio



inversion de activos fijos 0 0 0 0 0 0 0valor de recupero de activos fijos 0 0 0 0 0 0 0FLUJO DE CAJA DE INVERSION 0 0 0 0 0 0 0

INGRESOS




EGRESOS










0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 0

140,184'00S/. 140,184'00S/. 140,184'00S/. 140,184'00S/. 140,184'00S/.

-S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

140184 140184 140184 140184 140184

4,414'46S/ 4,414'46S/ 4,414'46S/ 4,414'46S/ 4,414'46S/

1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/.

54,823'70S/. 54,823'70S/. 54,823'70S/. 54,823'70S/. 54,823'70S/.

10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/.

1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/.

73002'51756 73002'51756 73002'51756 73002'51756 73002'51756

67,181'48S/. 67,181'48S/. 67,181'48S/. 67,181'48S/. 67,181'48S/.

67,181'48 67,181'48 67,181'48 67,181'48 67,181'48

201









INGRESOS




EGRESOS










0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

144,254'00S/. 144,254'00S/. 144,254'00S/. 144,254'00S/. 144,254'00S/.

-S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

144254 144254 144254 144254 144254

4,414'46S/ 4,414'46S/ 4,414'46S/ 4,414'46S/ 4,414'46S/

1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/.

29,382'55S/. 29,382'55S/. 29,382'55S/. 29,382'55S/. 29,382'55S/.

10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/.

1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/.

47561'37343 47561'37343 47561'37343 47561'37343 47561'37343

96,692'63S/. 96,692'63S/. 96,692'63S/. 96,692'63S/. 96,692'63S/.

96,692'63 96,692'63 96,692'63 96,692'63 96,692'63

202









INGRESOS




EGRESOS










0 0 0 0 0

0 0 0 0 1110357'45

0 0 0 0 0

0 0 0 0 337,351'97S/.

0 0 0 0 1447709'424

148,258'00S/. 148,258'00S/. 148,258'00S/. 148,258'00S/. 148,258'00S/.

-S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

148258 148258 148258 148258 148258

4,414'46S/ 4,414'46S/ 4,414'46S/ 4,414'46S/ 4,414'46S/

1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/.

30,341'95S/. 30,341'95S/. 30,341'95S/. 30,341'95S/. 30,341'95S/.

10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/.

1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/.

48520'76874 48520'76874 48520'76874 48520'76874 48,520'77S/

99,737'23S/. 99,737'23S/. 99,737'23S/. 99,737'23S/. 99,737'23S/.

99,737'23 99,737'23 99,737'23 99,737'23 1,547,446'66

203

Balance Proyectado Financiero 2019-2013

Tabla 95: Balance proyectado financiero 2019 – 2023

Balance Proyectado Financiero 2019


2019 AÑO 0 enero febrero marzo abril mayo junio julio

inversion de capital de trabajo 1110357'45 0 0 0 0 0 0 0

valor de recupero de capital de trabajo 0 0 0 0 0 0 0 0

inversion de activos fijos 337,351'97S/. 0 0 0 0 0 0 0

valor de recupero de activos fijos 0 0 0 0 0 0 0 0

FLUJO DE CAJA DE INVERSION 1,447,709'42 0 0 0 0 0 0 0

INGRESOS

venta en efectivo ( 60 %) 0 77,088'00S/. 77,088'00S/. 128,458'00S/. 128,458'00S/. 128,458'00S/. 128,458'00S/. 145,530'00S/.

ventas al credito (4 0 %) 0 -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

TOTAL DE INGRESOS 0 77,088'00S/. 77088 128458 128458 128458 128458 145530

EGRESOS

depreciacion 0 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/.

compra de mercaderia al contado 0 50,184'54S/. 50,327'37S/. 50,327'37S/. 50,327'37S/. 50,327'37S/. 50,374'79S/. 50,374'79S/.

gastos administrativos 0 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/.

gasto de ventas 0 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/.

TOTAL DE EGRESOS 0 63,965'57S/ 64108'401 64108'401 64108'401 64108'401 64155'82008 64155'82008

FLUJO DE CAJA DE OPERACIONES 0 13,122'43S/. 12,979'60S/. 64,349'60S/. 64,349'60S/. 64,349'60S/. 64,302'18S/. 81,374'18S/.

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 1,447,709'42S/ 13,122'43S/. 12,979'60S/. 64,349'60S/. 64349'599 64,349'60 64,302'18 81,374'18

FINANCIAMIENTO

OBLIGACIONES BANCARIAS 0 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/

TOTAL FINANCIAMIENTO 0 44,709'74S/. 44,709'74S/. 44,709'74S/. 44,709'74S/. 44,709'74S/. 44,709'74S/. 44,709'74S/.

FLUJO DE CAJA FINANCIERO 1,447,709'42S/ 31,587'31-S/ 31,730'14-S/ 19,639'86S/ 19,639'86S/ 19,639'86S/ 19,592'44S/ 36,664'44S/


0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

145,530'00S/. 145,530'00S/. 145,530'00S/. 145,530'00S/. 145,530'00S/.

-S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

145530 145530 145530 145530 145530

1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/.

50,374'79S/. 50,374'79S/. 50,374'79S/. 50,374'79S/. 50,374'79S/.

10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/.

1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/.

64155'82008 64155'82008 64155'82008 64155'82008 64155'82008

81,374'18S/. 81,374'18S/. 81,374'18S/. 81,374'18S/. 81,374'18S/.

81,374'18 81,374'18 81,374'18 81,374'18 81,374'18

44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/

44,709'74S/. 44,709'74S/. 44,709'74S/. 44,709'74S/. 44,709'74S/.

36,664'44S/ 36,664'44S/ 36,664'44S/ 36,664'44S/ 36,664'44S/

204



Año 2020 enero febrero marzo abril mayo junio julio






INGRESOS




EGRESOS


compra de mercaderia a credito(60 dias) 53,237'54S/. 53,237'54S/. 53,237'54S/. 53,237'54S/. 53,237'54S/. 53,237'54S/. 53,237'54S/.






FINANCIAMIENTO

OBLIGACIONES BANCARIAS 24562'10 24562'10 24562'10 24562'10 24562'10 24562'10 24562'10

TOTAL FINANCIAMIENTO 24562'10 24562'09819 24562'09819 24562'09819 24562'09819 24562'09819 24562'09819

FLUJO DE CAJA FINANCIERO 44,483'99S/. 44,483'99S/. 44,483'99S/. 44,483'99S/. 44,483'99S/. 44,483'99S/. 44,483'99S/.


0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

136,048'00S/. 136,048'00S/. 136,048'00S/. 136,048'00S/. 136,048'00S/.

-S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

136048 136048 136048 136048 136048

1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/.

53,237'54S/. 53,237'54S/. 53,237'54S/. 53,237'54S/. 53,237'54S/.

10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/.

1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/.

67001'90843 67001'90843 67001'90843 67001'90843 67001'90843

69,046'09S/. 69,046'09S/. 69,046'09S/. 69,046'09S/. 69,046'09S/.

69,046'09 69,046'09 69,046'09 69,046'09 69,046'09

24562'10 24562'10 24562'10 24562'10 24562'10

24562'09819 24562'09819 24562'09819 24562'09819 24562'09819

44,483'99S/. 44,483'99S/. 44,483'99S/. 44,483'99S/. 44,483'99S/.

205







valor de recupero de activos fijos 0 0 0 0 0 0 0FLUJO DE CAJA DE INVERSION 0 0 0 0 0 0 0INGRESOS



TOTAL DE INGRESOS 136,048'00S/. 841233'3609 841233'3609 841233'3609 883295'029 883295'029 883295'029

EGRESOS








FINANCIAMIENTO





0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 00 0 0 0 0

883,295'03S/. 1,009,480'03S/. 1,009,480'03S/. 1,009,480'03S/. 1,009,480'03S/.

-S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

883295'029 1009480'033 1009480'033 1009480'033 1009480'033

1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/.

54,823'70S/. 54,823'70S/. 54,823'70S/. 54,823'70S/. 54,823'70S/.

10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/.

1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/.

68588'06224 68588'06224 68588'06224 68588'06224 68588'06224

814,706'97S/. 940,891'97S/. 940,891'97S/. 940,891'97S/. 940,891'97S/.

814,706'97 940,891'97 940,891'97 940,891'97 940,891'97

4414'46 4414'46 4414'46 4414'46 4414'46

4414'46 4414'46 4414'46 4414'46 4414'46

810,292'51S/. 936,477'52S/. 936,477'52S/. 936,477'52S/. 936,477'52S/.

206









INGRESOS




EGRESOS








FINANCIAMIENTO





0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

144,254'00S/. 144,254'00S/. 144,254'00S/. 144,254'00S/. 144,254'00S/.

-S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

144254 144254 144254 144254 144254

1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/.

29,382'55S/. 29,382'55S/. 29,382'55S/. 29,382'55S/. 29,382'55S/.

10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/.

1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/.

43146'91811 43146'91811 43146'91811 43146'91811 43146'91811

101,107'08S/. 101,107'08S/. 101,107'08S/. 101,107'08S/. 101,107'08S/.

101,107'08 101,107'08 101,107'08 101,107'08 101,107'08

4414'46 4414'46 4414'46 4414'46 4414'46

4414'46 4414'46 4414'46 4414'46 4414'46

96,692'63S/. 96,692'63S/. 96,692'63S/. 96,692'63S/. 96,692'63S/.

207









INGRESOS




EGRESOS








FINANCIAMIENTO





0 0 0 0 0

0 0 0 0 1110357'45

0 0 0 0 0

0 0 0 0 337,351'97S/.

0 0 0 0 1447709'424

148,258'00S/. 148,258'00S/. 148,258'00S/. 148,258'00S/. 148,258'00S/.

-S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

148258 148258 148258 148258 148258

1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/.

30,341'95S/. 30,341'95S/. 30,341'95S/. 30,341'95S/. 30,341'95S/.

10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/.

1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/. 1,506'50S/.

44106'31341 44106'31341 44106'31341 44106'31341 44106'31341

104,151'69S/. 104,151'69S/. 104,151'69S/. 104,151'69S/. 104,151'69S/.

104,151'69 104,151'69 104,151'69 104,151'69 1,551,861'11

4414'46 4414'46 4414'46 4414'46 4414'46

4414'46 4414'46 4414'46 4414'46 4414'46

99,737'23S/. 99,737'23S/. 99,737'23S/. 99,737'23S/. 1,547,446'66S/.

208

Flujo de caja proyectado desde el 2019 hasta el 2023.

Flujo de caja económico

Tabla 96: Flujo de caja económico 2019 mensual


2019 AÑO 0 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

inversion de capital de trabajo 1,110,357'45S/ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

valor de recupero de capital de trabajo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

inversion de activos fijos 337,351'97S/. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

valor de recupero de activos fijos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FLUJO DE CAJA DE INVERSION 1,447,709'42S/ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

INGRESOS

venta en efectivo ( 60 %) 0 77,088'00S/. 77,088'00S/. 128,458'00S/. 128,458'00S/. 128,458'00S/. 128,458'00S/. 145,530'00S/. 145,530'00S/. 145,530'00S/. 145,530'00S/. 145,530'00S/. 145,530'00S/.

ventas al credito (4 0 %) 0 -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

TOTAL DE INGRESOS 0 77,088'00S/. 77088 128458 128458 128458 128458 145530 145530 145530 145530 145530 145530

EGRESOS

Obligaciones bancarias 0 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/

depreciacion 0 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/.

compra de mercaderia al contado 0 50,184'54S/. 50,327'37S/. 50,327'37S/. 50,327'37S/. 50,327'37S/. 50,374'79S/. 50,374'79S/. 50,374'79S/. 50,374'79S/. 50,374'79S/. 50,374'79S/. 50,374'79S/.

gastos administrativos 0 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/.

gasto de ventas 0 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/.

TOTAL DE EGRESOS 0 108,675'31S/ 108818'1421 108818'1421 108818'1421 108818'1421 108865'5611 108865'5611 108865'5611 108,865'56S/ 108,865'56S/ 108,865'56S/ 108,865'56S/

FLUJO DE CAJA DE OPERACIONES 0 -31,587'31S/. -31,730'14S/. 19,639'86S/. 19,639'86S/. 19,639'86S/. 19,592'44S/. 36,664'44S/. 36,664'44S/. 36,664'44S/. 36,664'44S/. 36,664'44S/. 36,664'44S/.

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 1,447,709'42S/ -31,587'31S/. -31,730'14S/. 19,639'86S/. 19639'86 19,639'86 19,592'44 36,664'44 36,664'44 36,664'44 36,664'44 36,664'44 36,664'44

209

Tabla 97: Flujo de caja económico 2020 Trimestral


2020 1° trimestre 2° trimestre 3° trimestre 4° trimestre

inversion de capital de trabajo 0 0 0 0

valor de recupero de capital de trabajo 0 0 0 0

inversion de activos fijos 0 0 0 0

valor de recupero de activos fijos 0 0 0 0

FLUJO DE CAJA DE INVERSION 0 0 0 0

INGRESOS

venta en efectivo 408144'00 408144'00 408144'00 408144'00

ventas al credito 0'00 0'00 0'00 0'00

TOTAL DE INGRESOS 408144'00 408144'00 408144'00 408144'00

EGRESOS

Obligaciones bancarias 73,686'29S/ 73,686'29S/ 73,686'29S/ 73,686'29S/

depreciacion 4,325'00S/ 4,325'00S/ 4,325'00S/ 4,325'00S/

compra de mercaderia 159,712'63S/ 159,712'63S/ 159,712'63S/ 159,712'63S/

gastos administrativos 32,448'60S/ 32,448'60S/ 32,448'60S/ 32,448'60S/

gasto de ventas 4,519'50S/ 4,519'50S/ 4,519'50S/ 4,519'50S/

TOTAL DE EGRESOS 274,692'02S/ 274,692'02S/ 274,692'02S/ 274,692'02S/

FLUJO DE CAJA DE OPERACIONES 133,451'98S/ 133,451'98S/ 133,451'98S/ 133,451'98S/

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 133,451'98S/ 133,451'98S/ 133,451'98S/ 133,451'98S/

210

Tabla 98: Flujo de caja económico 2021 semestral


2021 1° semestre 2° semestre

inversion de capital de trabajo 0 0

valor de recupero de capital de trabajo 0 0

inversion de activos fijos 0 0

valor de recupero de activos fijos 0 0FLUJO DE CAJA DE INVERSION 0 0INGRESOS

venta en efectivo 841104'00 841104'00

venta al credito 0'00 0'00

TOTAL DE INGRESOS 841104'00 841104'00

EGRESOS

Obligaciones bancarias 26,486'73S/ 26,486'73S/

depreciacion 8,650'00S/ 8,650'00S/

compra de mercaderia 328,942'17S/ 328,942'17S/

gastos administrativos 64,897'20S/ 64,897'20S/

gasto de ventas 9,039'00S/ 9,039'00S/

TOTAL DE EGRESOS 438,015'11S/ 438,015'11S/

FLUJO DE CAJA DE OPERACIONES 403,088'89S/ 403,088'89S/

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 403,088'89S/ 403,088'89S/

211

Tabla 100: Flujo de caja económico 2022 anual


2022 1 año

inversion de capital de trabajo 0

valor de recupero de capital de trabajo 0

inversion de activos fijos 0

valor de recupero de activos fijos 0

FLUJO DE CAJA DE INVERSION 0

INGRESOS

venta en efectivo 1731048'00

venta al credito 0'00

TOTAL DE INGRESOS 1731048'00

EGRESOS

Obligaciones bancarias 52,973'46S/

depreciacion 17,300'00S/

compra de mercaderia 352,590'62S/

gastos administrativos 129,794'40S/

gasto de ventas 18,078'00S/

TOTAL DE EGRESOS 570,736'48S/

FLUJO DE CAJA DE OPERACIONES 1,160,311'52S/

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 1,160,311'52S/

Tabla 99: Flujo de caja económico 2023 anual

2023 1 año


valor de recupero de capital de trabajo 1110357'45


valor de recupero de activos fijos 337,351'97S/.

FLUJO DE CAJA DE INVERSION 1447709'424

INGRESOS




EGRESOS

Obligaciones bancarias 52,973'46S/


compra de mercaderia 364,103'36S/



TOTAL DE EGRESOS 582,249'22S/

FLUJO DE CAJA DE OPERACIONES 1,196,846'78S/



212

Flujo de caja financiero

Tabla 101: Flujo de caja financiero 2019 mensual


2019 AÑO 0 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

inversion de capital de trabajo 1110357'45 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

valor de recupero de capital de trabajo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

inversion de activos fijos 337,351'97S/. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

valor de recupero de activos fijos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FLUJO DE CAJA DE INVERSION 1,447,709'42 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

INGRESOS

venta en efectivo ( 60 %) 0 77,088'00S/. 77,088'00S/. 128,458'00S/. 128,458'00S/. 128,458'00S/. 128,458'00S/. 145,530'00S/. 145,530'00S/. 145,530'00S/. 145,530'00S/. 145,530'00S/. 145,530'00S/.

ventas al credito (4 0 %) 0 -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

TOTAL DE INGRESOS 0 77,088'00S/. 77088 128458 128458 128458 128458 145530 145530 145530 145530 145530 145530

EGRESOS

depreciacion 0 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/. 1,441'67S/.

compra de mercaderia al contado 0 50,184'54S/. 50,327'37S/. 50,327'37S/. 50,327'37S/. 50,327'37S/. 50,374'79S/. 50,374'79S/. 50,374'79S/. 50,374'79S/. 50,374'79S/. 50,374'79S/. 50,374'79S/.

gastos administrativos 0 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/. 10,816'20S/.

gasto de ventas 0 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/. 1,523'17S/.

TOTAL DE EGRESOS 0 63,965'57S/ 64108'401 64108'401 64108'401 64108'401 64155'82008 64155'82008 64155'82008 64155'82008 64155'82008 64155'82008 64155'82008

FLUJO DE CAJA DE OPERACIONES 0 13,122'43S/. 12,979'60S/. 64,349'60S/. 64,349'60S/. 64,349'60S/. 64,302'18S/. 81,374'18S/. 81,374'18S/. 81,374'18S/. 81,374'18S/. 81,374'18S/. 81,374'18S/.

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 1,447,709'42S/ 13,122'43S/. 12,979'60S/. 64,349'60S/. 64349'599 64,349'60 64,302'18 81,374'18 81,374'18 81,374'18 81,374'18 81,374'18 81,374'18

FINANCIAMIENTO

OBLIGACIONES BANCARIAS 0 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/ 44,709'74S/

TOTAL FINANCIAMIENTO 0 44,709'74S/. 44,709'74S/. 44,709'74S/. 44,709'74S/. 44,709'74S/. 44,709'74S/. 44,709'74S/. 44,709'74S/. 44,709'74S/. 44,709'74S/. 44,709'74S/. 44,709'74S/.

FLUJO DE CAJA FINANCIERO 1,447,709'42S/ 31,587'31-S/ 31,730'14-S/ 19,639'86S/ 19,639'86S/ 19,639'86S/ 19,592'44S/ 36,664'44S/ 36,664'44S/ 36,664'44S/ 36,664'44S/ 36,664'44S/ 36,664'44S/

213

Tabla 102: Flujo de caja financiero 2020 trimestral


2020 1° trimestre 2° trimestre 3° trimestre 4° trimestre

inversion de capital de trabajo 0 0 0 0

valor de recupero de capital de trabajo 0 0 0 0

inversion de activos fijos 0 0 0 0

valor de recupero de activos fijos 0 0 0 0

FLUJO DE CAJA DE INVERSION 0 0 0 0

INGRESOS

venta en efectivo 408144'00 408144'00 408144'00 408144'00

ventas al credito 0'00 0'00 0'00 0'00

TOTAL DE INGRESOS 408144'00 408144'00 408144'00 408144'00

EGRESOS

depreciacion 4,325'00S/ 4,325'00S/ 4,325'00S/ 4,325'00S/

compra de mercaderia a credito(60 dias) 159,712'63S/ 159,712'63S/ 159,712'63S/ 159,712'63S/

gastos administrativos 32,448'60S/ 32,448'60S/ 32,448'60S/ 32,448'60S/

gasto de ventas 4,519'50S/ 4,519'50S/ 4,519'50S/ 4,519'50S/

TOTAL DE EGRESOS 201,005'73S/ 201,005'73S/ 201,005'73S/ 201,005'73S/

FLUJO DE CAJA DE OPERACIONES 207,138'27S/ 207,138'27S/ 207,138'27S/ 207,138'27S/

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 207,138'27S/ 207,138'27S/ 207,138'27S/ 207,138'27S/

FINANCIAMIENTO

OBLIGACIONES BANCARIAS 73,686'29S/. 73,686'29S/. 73,686'29S/. 73,686'29S/.

TOTAL FINANCIAMIENTO 73,686'29S/. 73,686'29S/. 73,686'29S/. 73,686'29S/.

FLUJO DE CAJA FINANCIERO 133,451'98S/. 133,451'98S/. 133,451'98S/. 133,451'98S/.

214

Tabla 103: Flujo de caja financiero 2021 semestral


2021 1° semestre 2° semestre

inversion de capital de trabajo 0 0

valor de recupero de capital de trabajo 0 0

inversion de activos fijos 0 0

valor de recupero de activos fijos 0 0FLUJO DE CAJA DE INVERSION 0 0INGRESOS

venta en efectivo 0'00 0'00

venta al credito 4426338'14 5804510'19

TOTAL DE INGRESOS 4426338'14 5804510'19

EGRESOS

depreciacion 328,942'17S/ 328,942'17S/

compra de mercaderia a credito(60 dias) 64,897'20S/ 64,897'20S/

gastos administrativos 9,039'00S/ 9,039'00S/

gasto de ventas 411,528'37S/ 411,528'37S/

TOTAL DE EGRESOS 814,406'75S/ 814,406'75S/

FLUJO DE CAJA DE OPERACIONES 3,611,931'39S/ 4,990,103'44S/

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 3,611,931'39S/ 4,990,103'44S/

FINANCIAMIENTO

OBLIGACIONES BANCARIAS 26,486'73S/. 26,486'73S/.

TOTAL FINANCIAMIENTO 26,486'73S/. 26,486'73S/.

FLUJO DE CAJA FINANCIERO 3,585,444'66S/. 4,963,616'71S/.

215

Tabla 105: Flujo de caja financiero 2022 anual

Tabla 104: Flujo de caja financiero 2023 anual

2022 1 año




valor de recupero de activos fijos 0

FLUJO DE CAJA DE INVERSION 0

INGRESOS




EGRESOS


compra de mercaderia a credito(60 dias) 129,794'40S/



TOTAL DE EGRESOS 1,018,226'04S/

FLUJO DE CAJA DE OPERACIONES 712,821'96S/

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 712,821'96S/

FINANCIAMIENTO

OBLIGACIONES BANCARIAS 52,973'46S/.

TOTAL FINANCIAMIENTO 52,973'46S/.

FLUJO DE CAJA FINANCIERO 659,848'50S/.

2023 1 año




valor de recupero de activos fijos 1,447,709'42S/.

FLUJO DE CAJA DE INVERSION 1447709'424

INGRESOS




EGRESOS


compra de mercaderia a credito(60 dias) 129,794'40S/



TOTAL DE EGRESOS 1,041,251'52S/

FLUJO DE CAJA DE OPERACIONES 737,844'48S/


FINANCIAMIENTO

OBLIGACIONES BANCARIAS 52,973'46S/.

TOTAL FINANCIAMIENTO 52,973'46S/.

FLUJO DE CAJA FINANCIERO 2,132,580'44S/.

Fuente: Elaboración propia Fuente: Elaboración propia

216

CAPÍTULO IX: EVALUACION ECONOMICO FINANCIERA

Evaluación Financiera

TIR Tabla 106: TIR Económico

TIRE 42%

Elaboración propia

Se debe aprobar proyecto

Tabla 107: TIR Financiero

Elaboración propia

Se debe aprobar proyecto

COK del Accionista 11.88% 0 1 2 3 4 5

235,181.19 533,807.92 806,177.79 1,160,311.52 1,196,846.78

1,396,248.95- - - - - 1,110,357.45

1,396,248.95- 235,181.19 533,807.92 806,177.79 1,160,311.52 2,307,204.23

Flujo de Caja Operativo

FLujo de Caja de Capital

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO


1,396,248.95- 235,181.19 533,807.92 806,177.79 1,160,311.52 2,307,204.23

796,240.18 - - - - -

128,035.42- 128,035.42- 128,035.42- 128,035.42- 128,035.42-

- 26,937.13- 31,268.62- 36,296.61- 38,377.13- 48,908.11-

- 37,770.45 37,770.45 37,770.45 37,770.45 37,770.45

600,008.77- 117,979.09 412,274.33 679,616.20 1,031,669.42 2,168,031.14 FLUCO DE CAJA FINANCIERO

Flujo de Caja Económico

Préstamo

Interés

Amortización

Escudo Fiscal Interés Préstamo

TIRF 72%

217

VAN

Tabla 108: VAN Económico

VANE S/ 1,872,456.56

Elaboración propia

Validar proyecto

Tabla 109: VAN Financiero

VANF S/ 2,215,013.95

Validar proyecto Elaboración propia


235,181.19 533,807.92 806,177.79 1,160,311.52 1,196,846.78

1,396,248.95- - - - - 1,110,357.45

1,396,248.95- 235,181.19 533,807.92 806,177.79 1,160,311.52 2,307,204.23

Flujo de Caja Operativo

FLujo de Caja de Capital

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO


1,396,248.95- 235,181.19 533,807.92 806,177.79 1,160,311.52 2,307,204.23

796,240.18 - - - - -

128,035.42- 128,035.42- 128,035.42- 128,035.42- 128,035.42-

- 26,937.13- 31,268.62- 36,296.61- 38,377.13- 48,908.11-

- 37,770.45 37,770.45 37,770.45 37,770.45 37,770.45

600,008.77- 117,979.09 412,274.33 679,616.20 1,031,669.42 2,168,031.14 FLUCO DE CAJA FINANCIERO

Flujo de Caja Económico

Préstamo

Interés

Amortización

Escudo Fiscal Interés Préstamo

218

ROI

Tabla 110: ROI Económico

ROI 261%

Elaboración propia

Tabla 111: ROI Financiero

ROI 635%

Elaboración propia

AÑO 0 1 2 3 4 5

GANANCIA 235181.19 533807.92 806177.79 1160311.52 2307204.23

INVERSIÓN -1396248.95

ROI ECONÓMICO

AÑO 0 1 2 3 4 5

GANANCIA 117979.09 412274.33 679616.20 1031669.42 2168031.14

INVERSIÓN -600008.77

ROI FINANCIERO

219

Payback

Para el cálculo del Payback aplicaremos la siguiente fórmula:

𝑃𝐵 = (Ú𝑙𝑡𝑖𝑚𝑜 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜 𝑐𝑜𝑛 𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜𝐴𝑐𝑢𝑚𝑢𝑙𝑎𝑑𝑜 𝑛𝑒𝑔𝑎𝑡𝑖𝑣𝑜) +(𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑎𝑏𝑠𝑜𝑙𝑢𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑙 ú𝑙𝑡𝑖𝑚𝑜 𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝐴𝑐𝑢𝑚𝑢𝑙𝑎𝑑𝑜 𝑛𝑒𝑔𝑎𝑡𝑖𝑣𝑜)

(𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑑𝑒𝑙 𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑑𝑒 𝐶𝑎𝑗𝑎 𝑑𝑒𝑙 𝑠𝑖𝑔𝑢𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜)

Tabla 112: Payback económico

Playback económico 2.78 años

Elaboración propia

INVERSIÓN TOTAL FLUJO DE CAJA

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujos Generados -1396248.95 235181.19 533807.92 806177.79 1160311.52 2307204.23

Flujos Acumulados -1396248.95 -1161067.76 -627259.84 178917.95 1339229.47 3646433.69

PAYBACK ECONÓMICO

220

Tabla 113: Payback Financiero

Playback Financiero 2.10 años

Elaboración propia

INVERSIÓN TOTAL FLUJO DE CAJA

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujos Generados -600008.77 117979.09 412274.33 679616.20 1031669.42 2168031.14

Flujos Acumulados -600008.77 -482029.68 -69755.35 609860.85 1641530.27 3809561.41

PAYBACK FINANCIERO

221

Análisis de Riesgo

Análisis de punto de equilibrio.

Para el análisis de punto de equilibrio se tendrá la relación que existirá entre los

costos y gastos fijos, los costos y gastos variables, el volumen de ventas y las

utilidades operacionales. La utilidad operacional deberá ser igual que cero. Se

desea que el punto de equilibrio sea el nivel de producción y ventas que se quiere

lograr para poder cubrir los costos y gastos con los ingresos obtenidos.

Para el cálculo de punto de equilibrio tenemos en cuenta lo siguiente:

Tabla 114: Presupuesto de ventas

Elaboración propia

Tabla 115: Concepto costos

Elaboración propia

64000

28.5

1824000

PRESUPUESTO DE VENTAS

Precio de Venta

Ingresos

Nro de envases de miel de yacón a vender

Concepto Costos %

Ingresos 1824000

Costos Totales 1315953.33

Costos Variable 637041.95 48.41%

Costos Fijos 678911.38 51.59%

CV Unitario 9.95

CF Unitario 10.61

Margen Contribuc 18.55

222

Tabla 116: Calculo costos variables

Elaboración propia

Teniendo como resultado:

Tabla 117: Resultados de equilibrio

Elaboración propia

Ilustración 71: Punto de equilibrio

Elaboración propia

Concepto Valor

Materia Prima 434679.41

Envases y Embalajes 171335.16

Otros Materiales 11362.82

Energia Electrica 18562.68

Agua 1101.88

TOTAL 637041.95

CALCULO COSTOS VARIABLES

36606.45653

1043284.011

20000000

1114993.345

31777310.33

Ventas (en Unidades)

Ventas (en S/.)

Utilidad Operativa Objetivo

Punto de Equilibrio en S/.

Punto de Equilibrio en Unidades

223

Ecuación de ingreso total

𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙=𝐶𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑(𝑞)∗𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜(𝑝)

Ecuación de costo total

𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙=𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝐹𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 (𝐶𝐹𝑇)+𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑉𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 (𝐶𝑉𝑇)

Ecuación de cantidad de Equilibrio

Donde:

CF = costos fijos totales

PVu= precio de venta por unidad

CVu= costo variable por unidad

Aplicando la formula antes mencionada obtendremos las cantidades que se desean para

no obtener ni perdidas ni ganancias un ejemplo es para el año 2019 que debemos vender

envases de miel de yacón para así poder cubrir nuestros gastos.

Tabla 118: Punto de equilibrio

Elaboración propia

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028

Gastos Administrativos (S/) 221720.4 223937.604 226176.98 228438.75 230723.137 233030.369 235360.672 237714.279 240091.422 242492.336

Gastos de Ventas(S/) 50752.4 52021.21 53321.7403 54654.7838 56021.1534 57421.6822 58857.2242 60328.6548 61836.8712 63382.793

Gastos Financieros (S/) 96515.85 96515.85 95032.03 88702.46 81518.4 73364.48 436943.26 449554.51 41683.6 464637.57

Costo fijo (S/) 678911.38 678911.38 678911.38 678911.38 678911.38 678911.38 678911.38 678911.38 678911.38 678911.38

CT (S/) 1047900.03 1051386.04 1053442.13 1050707.37 1047174.07 1042727.91 1410072.54 1426508.82 1022523.27 1449424.08

Cvu (S/) 9.95378044 9.95378044 9.95378045 9.95378044 9.95378044 9.95378045 9.95378044 9.95378044 9.95378044 9.79686202

Pvu (S/) 28.5 29.2 30 30.8 31.5 32.3 33 33.8 34.6 35.5

Q equilibrio (Unidades) 36606.4565 35275.0512 33867.3024 32567.6019 31509.536 30381.487 29458.6875 28470.3988 27546.2684 26413.5601

224

Análisis de sensibilidad

Se permite estimar los resultados del proyecto con un posible cambio que podría surgir a

traes del tiempo, y nos ayuda a conocer los posibles riesgos a futuro que se podrían

presentar.

Cantidad de Yacón vs Precio de compra

Tabla 119: Cantidad de Yacón vs Precio de compra

Elaboración propia

Número de ventas vs precio de envase de miel de yacón

Tabla 120: Número de ventas vs precio de envase de miel de yacón

Elaboración propia

costo de yacon por kilo S/ 2.8

cantidad de compra por dia 568 kg

cantidad 2.42 2.54 2.67 2.8 3.1 3.6 4.3

478 1156.76 1214.12 1276.26 1338.4 1481.8 1720.8 2055.4

508 1229.36 1290.32 1356.36 1422.4 1574.8 1828.8 2184.4

538 1301.96 1366.52 1436.46 1506.4 1667.8 1936.8 2313.4

568 1374.56 1442.72 1516.56 1590.4 1760.8 2044.8 2442.4

598 1447.16 1518.92 1596.66 1674.4 1853.8 2152.8 2571.4

628 1519.76 1595.12 1676.76 1758.4 1946.8 2260.8 2700.4

658 1592.36 1671.32 1756.86 1842.4 2039.8 2368.8 2829.4

Analisis de sensibilidad (Bidimensional )

Precio del yacon

Precio por envases S/ 28.5

Ventas por envases 64000 unidades anuales

Cantidad de

ventas por

envase 22.5 24.5 26.5 28.5 30.5 32.5 34.5

62500 1406250 1531250 1656250 1781250 1906250 2031250 2156250

63000 1417500 1543500 1669500 1795500 1921500 2047500 2173500

63500 1428750 1555750 1682750 1809750 1936750 2063750 2190750

64000 1440000 1568000 1696000 1824000 1952000 2080000 2208000

64500 1451250 1580250 1709250 1838250 1967250 2096250 2225250

65000 1462500 1592500 1722500 1852500 1982500 2112500 2242500

65500 1473750 1604750 1735750 1866750 1997750 2128750 2259750

Analisis de sensibilidad (Bidimensional)

Precio (S/)

225

Análisis de escenarios

Tabla 121: Matriz de escenarios

Escenarios Ingresos Egresos

Normal 0% 0%

Optimista 8% -3%

Pesimista -4% 9%

Elaboración propia

Para el 2019

Tabla 122: Escenarios 2019

NORMAL OPTIMISTA PESIMISTA

Ingresos 1824000.00 1969920 1751040

Egresos 1595726.13 1547854.34 1739341.48

Utilidad antes de impuesto 228273.87 422065.66 11698.52

Impuesto a la renta (29.5%) 67340.79 124509.37 3451.06

Depreciación +

amortización 17300.00 17300.00 17300.00

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO 312914.66 563875.02 32449.58

Elaboración propia

Para el 2020



Ingresos 1866750.00 2016090 1792080

Egresos 1626451.6 1577658.05 1772832.24



Depreciación +

amortización 17300.00 17300.00 17300.00

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO 328486.43 585069.38 42225.85

Elaboración propia

226

Para el 2021

Tabla 124 : Escenarios 2021


Ingresos 1895250.00 2046870 1819440

Egresos 1646935.24 1597527.18 1795159.41



Depreciación +

amortización 17300.00 17300.00 17300.00

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO 338867.61 599198.95 48743.36

Elaboración propia

Para el 2022

Tabla 125: : Escenarios 2022


Ingresos 1938000.00 2093040 1860480

Egresos 1677660.71 1627330.89 1828650.17



Depreciación +

amortización 17300.00 17300.00 17300.00

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO 354439.38 620393.30 58519.62

Elaboración propia

Para el 2023



Ingresos 1980750.00 2139210 1901520

Egresos 1705261.18 1654103.34 1858734.69



Depreciación +

amortización 17300.00 17300.00 17300.00

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO 374058.02 645513.12 72706.98

Elaboración propia

227

Para el 2024



Ingresos 2023500.00 2185380 1942560

Egresos 1735986.65 1683907.05 1892225.45



Depreciación +

amortización 17300.00 17300.00 17300.00

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO 389629.79 666707.47 82483.25

Elaboración propia

Para el 2025



Ingresos 2052000.00 2216160 1969920

Egresos 1756470.29 1703776.18 1914552.62



Depreciación +

amortización 17300.00 17300.00 17300.00

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO 400010.97 680837.04 89000.76

Elaboración propia

Para el 2026



Ingresos 2094750.00 2262330 2010960

Egresos 1787195.76 1733579.89 1948043.38



Depreciación +

amortización 17300.00 17300.00 17300.00

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO 415582.74 702031.39 98777.02

Elaboración propia

228

Para el 2027



Ingresos 2137500.00 2308500 2052000

Egresos 1817921.23 1763383.59 1981534.14



Depreciación +

amortización 17300.00 17300.00 17300.00

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO 431154.51 723225.75 108553.29

Elaboración propia

Para el 2028



Ingresos 2145879.00 2317549.32 2060043.84

Egresos 1823943.42 1769225.12 1988098.33



Depreciación +

amortización 17300.00 17300.00 17300.00

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO 434206.57 727379.84 110469.43

Elaboración propia

229

CAPÍTULO X: EVALUACION SOCIAL

Impacto Ambiental

Analizar el impacto ambiental tienen una gran importancia porque, la Declaración de

Impacto Ambiental (DIA) es el documento oficial que emite el órgano ambiental al

final del procedimiento de EIA, este resume los principales puntos de este y concede

o deniega la aprobación del proyecto desde el punto de vista ambiental.

Para nuestro proyecto “producción de miel natural de yacón peruano”, se analiza cada

uno de nuestros procesos y si tienen implicancia con los tipos de contaminación

existentes. Recordemos, que estaremos comprometidos con el cuidado del medio

ambiente contribuyendo de esa manera a la construcción de un futuro para las

generaciones futuras.

A continuación, se presenta el análisis en las siguientes tablas y matrices:

Tabla 132: Matriz de valoración

Muy grave Grave Media Insignificante

Frecuente A B C D

Moderado B C D E

Ocasional C D E F

Remoto D E F G

Improbable E F G H

Elaboración propia

230

Tabla 133: Leyenda de la matriz

A Crítico, se deben implementar medidas para reducir el riesgo.

B Muy alto, se deben realizar controles u otras medidas periódicas para disminuir el riesgo

C Alto, es recomendable implementar medidas de protección adicionales

D Medio, en condiciones actuales debe evaluarse periódicamente

E Moderado, se requiere de seguimiento para ver si se mantienen los controles

F Bajo, con recomendaciones

G Bajo, sin recomendaciones

H Sin consecuencia

Elaboración propia

Tabla 134: Resultados de tipo de contaminación

Tipo de contaminación Resultados de evaluación

Contaminación del agua C

Contaminación del aire D

Contaminación del suelo G

Contaminación térmica G

Contaminación radioactiva H

Contaminación acústica G

Contaminación lumínica G

Contaminación Auditiva G

Elaboración propia

Como resultado obtenemos que, nuestros procesos en la producción de miel de

yacón tendrán ocasionarán:

Alta contaminación del agua, pues si bien no se utiliza el agua como

insumo del producto, si se aplica en el lavado y desinfectado tanto de la

materia prima (yacón), los envases y tapas.

Media contaminación auditiva, la cual debe evaluarse

periódicamente para verificar que no se generen impactos mayores, y

presentar acciones que ayuden a disminuir el impacto de dicha

contaminación. Recordemos que utilizaremos algunas máquinas, como las

marmitas, las cuales contaminara el aire por el vapor que generan estas.

231

Por ello, se plantea un plan que permita la reutilización del agua de desecho del

proceso para regadíos de áreas verdes y limpieza de las zonas administrativas; así

como, las de producción.

A continuación, se presentan los costos que tendrá dicho plan:

Tabla 135: Inversión de impacto ambiental

Tipo de inversión Inversión

Construcción de poza S/17,000.00

Bomba de agua S/2,400.00

TOTAL S/19,400.00

Elaboración propia

Impacto Económico

La importancia del impacto económica radica, primero en el país pues al ser un

proyecto se contribuirá a la generación de más empleo para los peruanos; así

como, el aporte al desarrollo de nuevas obras por medio del impuesto a la renta

que deberá pagarse. Además, este impacto también puede generar la contribución

de nuevos accionistas y se desarrolle un crecimiento para el proyecto e incluso la

incursión de nuevos proyectos.

Por ello, a continuación, se presenta los impactos económicos anuales del

proyecto para los siguientes 5 años:

Tabla 136: Impacto económico de impuesto a la renta

UTILIDAD ANTES DE

IMPUESTOS

IMPUESTO A LA

RENTA (29.5%)

1 228273.87 67340.79

2 240298.40 70888.03

3 248314.76 73252.85

4 260339.29 76800.09

5 275488.82 81269.20

6 287513.35 84816.44

232

7 295529.71 87181.26

8 307554.24 90728.50

9 319578.77 94275.74

10 321935.58 94971.00

Elaboración propia

Impacto Social

El impacto social que realizará nuestro proyecto, elaboración de miel natural de

yacón peruano, es considerado como uno de nuestros principales retos y que con

el tiempo se convertirá en uno de nuestros pilares, tanto en el corto como el

mediano plazo. En la actualidad, según datos del INEI la tasa de desempleo en

Lima Metropolitana cerro el 2017 en 6.9%, estimándose que 358 400 personas

buscan trabajo de manera activa.

Ante este problema nuestra empresa ingresa al mercado con el propósito

de poder contribuir con la disminución de esta cifra generando un impacto

positivo en la sociedad limeña.

Por otro lado, dentro de la organización se ha planteado una política de

responsabilidad social que dependerá de la firme actitud de la empresa con su

entorno, estas acciones le permitirán ganar legitimidad y aceptación social

posicionando la empresa en el mercado como una empresa socialmente activa que

busca el beneficio de toda la comunidad peruana.

El plan de responsabilidad social se pondrá en funcionamiento a partir del

quinto año, este consistirá en establecer que de un 5% de utilidad neta anual, se

derivaran para donaciones como apoyo social, artístico, educación, beneficencias,

entre otras; ya que el VAN comienza a ser mayor a 0 a partir de dicho año.

Además, se realizará esta donación de manera anual buscando incentivar un

sentimiento de unión y apoyo en el crecimiento de nuestro país.

233

Tabla 137: Donaciones en soles

AÑOS UTILIDAD

NETA

DONACIÓN

(5%)

2023 644426.00 32221.30

2024 671408.32 33570.42

2025 692082.18 34604.11

2026 720717.31 36035.87

2027 750349.73 37517.49

2028 764030.83 38201.54

Elaboración propia

Plan de Reducción de Impactos

Después de determinar los posibles impactos sociales, ambientales y económicos

causados por la empresa procedemos a crear un plan que nos permita la reducción de

estos

¿Cómo reducir el impacto ambiental?

Enel punto 10.1.1 se determinó gracias al análisis de riesgos que los procesos que

implican una mayor percusión ambiental es la contaminación del agua, esto debido a los

procesos de lavado de materia prima, envases, tapas, entre otros. Por ello, se implementó

la construcción de un pozo para la reutilización de este insumo fundamental.

Por consiguiente, los costos generales para la reducción de estos riesgos son de

aproximadamente S/19 400 detallados en el punto mencionado en el párrafo anterior.

¿Cómo reducir el impacto económico?

En este impacto se mencionó que es positivo pues contribuirá al desarrollo del país; sin

embargo, tal vez la mejor forma de reducir los impactos económicos es evitar en lo más

posible mermas y residuos contaminantes; puesto que, el transporte, hacia el relleno

sanitario más cercano a nuestra planta está en Ancón, tiene un costo por peso alto. Por

234

ende, se deberá plantear un nuevo proyecto de fabricación de harina a partir de la cascará

del yacón y reducir, de esta manera, la perdida.

Por otro lado, se deberá reducir el tiempo de ocio y las esperas innecesarias en el proceso

de producción, incrementando nuestra productividad en la elaboración de miel natural de

yacón peruano.

¿Cómo reducir el impacto social?

Para contribuir a la reducción del impacto social se tomarán en consideración los

siguientes puntos:

Implementación anual de EPPs para los operarios pues, estos son de carácter

obligatorio para su bienestar.

Mantenimiento anual de las maquinas, el pozo y las instalaciones eléctricas.

Se realizarán actividades internas con la finalidad de crear fraternidad entre

los operarios y trabajadores.

Se colocarán señalizadores de seguridad, prohibición, peligro y visualización

Por último, en el punto 10.1.3 se mencionó sobre las donaciones que realizara

la empresa.

Se presenta los costos para la reducción de impacto social en los próximos 10

años:

Tabla 138: Costos de plan de reducción de impacto social 2019

Descripción Costo

EPPs 450

Mantenimiento de

maquinarias, pozo e

instalaciones eléctricas

6000

Actividades internas 3500

Señalización 1200

Donación -

TOTAL 11150

Elaboración propia

235


Descripción Costo (S/)

EPPs 450

Mantenimiento de

maquinarias, pozo e


6000


Señalización 1200

Donación -

TOTAL 11150

Elaboración propia



EPPs 450

Mantenimiento de

maquinarias, pozo e


6000


Señalización 1200

Donación -

TOTAL 11150

Elaboración propia



EPPs 450

Mantenimiento de

maquinarias, pozo e


6000


Señalización 1200

Donación -

TOTAL 11150

Elaboración propia

236



EPPs 450

Mantenimiento de

maquinarias, pozo e


6000


Señalización 1200

Donación 32221.30

TOTAL 43371.3002

Elaboración propia



EPPs 450

Mantenimiento de

maquinarias, pozo e


6000


Señalización 1200

Donación 33570.42

TOTAL 44720.4158

Elaboración propia



EPPs 450

Mantenimiento de

maquinarias, pozo e


6000


Señalización 1200

Donación 34604.11

TOTAL 45754.1088

Elaboración propia

237



EPPs 450

Mantenimiento de

maquinarias, pozo e

instalaciones

eléctricas

6000


Señalización 1200

Donación 36035.87

TOTAL 47185.8656

Elaboración propia



EPPs 450

Mantenimiento de

maquinarias, pozo e


6000


Señalización 1200

Donación 37517.49

TOTAL 48667.4867

Elaboración propia



EPPs 450

Mantenimiento de

maquinarias, pozo e


6000


Señalización 1200

Donación 38201.54

TOTAL 49351.5416

Elaboración propia

238

RECOMENDACIONES:

Para cada proceso que se realiza en la elaboración de miel de yacón se deberá

medir el tiempo, para obtener los tiempos estándares es decir maximizar los

tiempos

En el proceso del concentrado en la marmita de vapor se deberá medir el Brix

cada 5 minutos o 2 minutos para obtener el Brix adecuado.

La plata de producción de miel de yacón deberá tener siempre las máquinas y

herramientas en buen estado, limpias, desinfectadas para no contaminar el

proceso y el producto terminado es decir para no tener una contaminación

cruzada.

El área de almacén deberá tener una red sincronizada para poder atender los

pedidos del área de producción y evitar retrasos en la elaboración de nuestros

productos (envases de miel de yacón)

Se deberá tener una comunicación eficaz con todas las áreas, implementando

métodos de información actualizadas teniendo como herramienta la tecnología

de información.

Mejorar la gestión de la administración de los recursos de la empresa con el

buen manejo de los recursos humanos, físicos e intangibles que traerá consigo

una ventaja competitiva que nos beneficie y nos diferencie de nuestros

competidores.

239

CONCLUSIONES

La inversión inicial del proyecto es de S/. 1,230,495.92.

La participación de la empresa en el mercado es del 10%.

El nicho de mercado es Lima metropolitana y se producirá el primer a 12.8 toneladas

para cubrir la demanda, y al décimo año ascenderá a 15.3 toneladas.

El precio de venta al público será de S/. 28.5 por envase de 200 gramos.

La localización de la planta recomendada es en el distrito de Huachipa.

El área de la planta es de 188.75 m2, se requiere un terreno de 200m2 para la

producción de miel de yacón.

La estructura de capital es de 40% de capital por parte de los accionistas y 60% de

préstamo a una TEA de 13.5% con dos periodos de gracia.

El VAN económico es de S/. 300,246.26 mientras que el VAN financiero asciende a

S/.392,716.05.

El TIR económico es de 14% siendo mayor que el costo de capital, el TIR financiero

es de 21%

De acuerdo al análisis del VAN el proyecto resulta rentable teniendo un periodo de

recuperación económico de 6.37 años y un periodo de recuperación financiero de 5.38

años. El ROI económico es de 138% al último año y un ROI financiero de 274%.

240

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