ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN MERMELADA DE …repositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/8921/3/2018_Benancio-Martinez.pdf · UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA . ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN MERMELADA DE MARACUYÁ CON CHIA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

EDSON GEANLUKCA BENANCIO MARTINEZ – Ingeniería Empresarial y de Sistemas

ALEX GILMAR CUADRADO RAMÍREZ –

Negocios Internacionales

JULIET MELANNIE ESPINOZA SEGURA – Administración de empresas

GIANCARLO MENDOZA OZORIAGA –

Ingeniería Industrial

Asesor: Jorge Manuel Cornejo Zavaleta

Lima – Perú

2018

2

Contenido

Índice de figuras ........................................................................................................... 7

Índice de tablas ........................................................................................................... 10

Capítulo I: Información general ................................................................................... 16

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ......................................... 16

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................. 16

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS .................................................... 17

1.3.1. Definición del negocio. ........................................................................... 17

1.3.2. Modelo Canvas. ..................................................................................... 18

1.4. Descripción del producto o servicio .............................................................. 18

1.5. Oportunidad de negocio ............................................................................... 19

1.6. Estrategia genérica de la empresa ............................................................... 19

Capítulo II: Análisis del entorno .................................................................................. 21

2.1. Analisis del Macro Entorno ........................................................................... 21

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ................... 21

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superfie, Número de habitantes. .... 21

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ................................................................................... 22

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ....................... 25

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país. 26

2.1.2. Analisis Pestel. ...................................................................................... 30

2.1.2.1. Analisis político y Legal. ................................................................. 30

2.1.2.2. Análisis económico. ........................................................................ 31

2.1.2.3. Análisis social. ................................................................................ 33

2.1.2.4. Análisis tecnológico. ....................................................................... 34

2.1.2.5. Análisis ecológico. .......................................................................... 36

2.2. Análisis del Micro entorno ............................................................................. 37

2.2.1. Competidores Actuales: Nivel de competitividad ................................... 37

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes ....................................................... 40

2.2.2.1. Mercado internacional. ................................................................... 40

2.2.2.2. Mercado del consumidor. ............................................................... 41

2.2.2.3. Mercado de proveedores. ............................................................... 42

2.2.2.4. Mercado competidor. ...................................................................... 44

2.2.2.5. Mercado distribuidor. ...................................................................... 44

3

2.2.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ................. 44

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores ................................................ 45

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos .......................................................... 46

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .................................... 47

Capítulo III: Plan estratégico ....................................................................................... 50

3.1. Visión y misión de la empresa. .................................................................. 50

3.2. Análisis FODA ........................................................................................... 51

3.3. Objetivos. .................................................................................................. 52

Capítulo IV: Estudio de mercado ................................................................................ 54

4.1. Investigación de mercado ......................................................................... 54

4.1.1. Criterios de segmentación ..................................................................... 54

4.1.1.1. Segmentación geográfica. .............................................................. 54

4.1.1.2. Segmentación Demográfica – Nivel Socio-económico. ................... 55

4.1.1.3. Segmentación Psicográfica. ........................................................... 56

4.1.2. Marco muestral ...................................................................................... 57

4.1.3. Entrevistas a profundidad ...................................................................... 59

4.1.3.1. Objetivo. ......................................................................................... 59

4.1.3.2. Perfil del entrevistado. .................................................................... 59

4.1.3.3. Poder de negociación con los proveedores. ................................... 59

4.1.3.4. Logística interna y externa. ............................................................. 60

4.1.4. Focus Group. ......................................................................................... 62

4.1.5. Encuestas. ............................................................................................. 66

4.2. Demanda y Oferta ..................................................................................... 85

4.2.1. Estimación del mercado potencial ......................................................... 85

4.2.2. Estimación del mercado disponible ........................................................ 86

4.2.3. Estimación del mercado efectivo ........................................................... 87

4.2.4. Estimación del mercado objetivo o meta ................................................ 89

4.2.5. Frecuencia de compra ........................................................................... 89

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ..................................................... 91

4.2.7. Estacionalidad ....................................................................................... 92

4.2.8. Programa de ventas. ............................................................................. 93

4.3. Mezcla de marketing ................................................................................. 96

4.3.1. Producto ................................................................................................ 96

4.3.1.1. Presentación y tamaño del envase del producto. ............................ 97

4.3.1.2. Presentaciones. .............................................................................. 98

4.3.1.3. Beneficios. ...................................................................................... 99

4

4.3.1.4. Uso ideal de la mermelada. ............................................................ 99

4.3.1.5. Instrucciones del producto para su posterior consumo. .................. 99

4.3.1.6. Marca. .......................................................................................... 100

4.3.1.7. Características Organolépticas: “Toda aquella descripción de la

característica física que tiene la materia en general” ...................................... 101

4.3.2. Precio .................................................................................................. 104

4.3.2.1. Precio de la competencia enfocada al consumidor con respecto a la

mermelada que tiene a la maracuyá como principal ingrediente. ................... 104

4.3.2.2. El precio de nuestro producto en el mercado. ............................... 105

4.3.3. Plaza ................................................................................................... 106

4.3.4. Promoción ........................................................................................... 108

4.3.4.1. Campaña lanzamiento. ................................................................. 108

Capítulo V: Estudio legal y organizacional ................................................................ 113

5.1. Estudio legal. .......................................................................................... 113

5.1.1. Forma societaria. ................................................................................. 113

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ........................................................... 115

5.1.3. Licencias y autorizaciones. .................................................................. 116

5.1.4. Legislación laboral. .............................................................................. 123

5.1.5. Legislación tributaria. ........................................................................... 125

5.1.6. Otros aspectos legales. ....................................................................... 126

5.2. Estudio organizacional. ........................................................................... 127

5.2.1. Organigrama funcional. ....................................................................... 127

5.2.2. Descripción de puestos de trabajo. ...................................................... 127

5.2.3. Aspectos laborales. ............................................................................. 132

Capítulo VI: Estudio técnico ...................................................................................... 140

6.1. Tamaño del proyecto............................................................................... 140

6.1.1. Criterios. .............................................................................................. 140

6.1.2. Cálculos. .............................................................................................. 140

6.2. Procesos. ................................................................................................ 141

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ...................................... 141

6.2.2. Programa de producción...................................................................... 143

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .......................................... 148

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ........................ 149

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ............................................. 154

6.3. Tecnología para el proceso ..................................................................... 154

6.3.1. Maquinarias y Equipos. ....................................................................... 154

5

6.3.2. Herramientas y utensilios. .................................................................... 161

6.3.3. Mobiliario. ............................................................................................ 162

6.3.4. Útiles de oficina. .................................................................................. 162

6.3.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ..................... 163

6.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ............ 165

6.3.7. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de

ventas. 165

6.4. Localización ............................................................................................ 165

6.4.1. Macro localización. .............................................................................. 165

6.4.2. Micro localización. ............................................................................... 167

6.4.3. Gastos de adecuación. ........................................................................ 167

6.4.4. Gastos de servicios. ............................................................................ 168

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ......................................................... 169

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ............................................... 169

6.4.7. Utilización correcta de las instalaciones. .............................................. 169

6.5. Responsabilidad social frente al entorno. ................................................ 170

6.5.1. Impacto ambiental. .............................................................................. 170

6.5.2. Con la comunidad. ............................................................................... 172

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ............................................................ 175

7.1. Inversiones. ............................................................................................. 175

7.1.1. Inversiones en Activo Fijo Depreciable. ............................................... 175

7.1.2. Inversiones en Activo Intangible. ......................................................... 176

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ................................................... 177

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ........................................................ 178

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ................. 178

7.1.6. Liquidación del IGV. ............................................................................. 181

7.1.7. Resumen De estructura de inversiones. .............................................. 183

7.2. Financiamiento. ....................................................................................... 183

7.2.1. Estructura de financiamiento. .............................................................. 183

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. .............................................................. 184

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. .................................................. 186

7.3. Ingresos anuales. .................................................................................... 187

7.3.1. Ingresos por ventas. ............................................................................ 187

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ..................................................... 187

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ................................................. 188

6

7.4. Costo y gastos anuales. .......................................................................... 190

7.4.1. Egresos desembolsables. .................................................................... 190

7.4.2. Egresos no desembolsables. ............................................................... 194

7.4.3. Costos de producción unitaria y costo total unitario. ............................ 196

7.4.4. Costos fijos y variables. ....................................................................... 197

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ......................................................... 199

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas del flujo de caja. ............ 199

8.2. Estados de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ....................... 199

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. 200

8.4. Flujo de Caja Operativo. .......................................................................... 200

8.5. Flujo de Capital. ...................................................................................... 202

8.6. Flujo de Caja Económico. ....................................................................... 202

8.7. Flujo de Servicio de la deuda. ................................................................. 203

8.8. Flujo de Caja Financiero. ........................................................................ 203

Capítulo IX: Evaluación económico financiera .......................................................... 204

9.1. Cálculo de la tasa de descuento. ............................................................ 204

9.1.1. Costo de oportunidad. ......................................................................... 204

9.1.2. Costo Promedio de Capital (WACC). ................................................... 205

9.2. Evaluación económica financiera. ........................................................... 206

9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ................................................................. 206

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio............................................................. 209

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo. ........................................................ 211

9.3.1. Variables de entrada. ........................................................................... 211

9.3.2. Variables de salida. ............................................................................. 211

9.3.3. Análisis unidimensional. ...................................................................... 211

9.3.4. Análisis multidimensional. .................................................................... 212

9.3.5. Variables críticas del proyecto. ............................................................ 213

9.3.6. Perfil de riesgo. .................................................................................... 213

7

Índice de figuras

Figura 1 Logo Limonero .............................................................................................. 16

Figura 2 Modelo Canvas ............................................................................................. 18

Figura 3 Macro entorno ............................................................................................... 21

Figura 4 Lima .............................................................................................................. 21

Figura 5 Tasa de crecimiento de la población I ........................................................... 23

Figura 6 Tasa de crecimiento de la población II .......................................................... 23

Figura 7 Ingreso per cápita ......................................................................................... 24

Figura 8 Encuesta permanente de Empleo ................................................................. 25

Figura 9 Importaciones y exportaciones...................................................................... 26

Figura 10 Tipo de Cambio .......................................................................................... 29

Figura 11 Desarrollo Peruano ..................................................................................... 30

Figura 12 Oferta y Demanda Global 2007-2016 .......................................................... 33

Figura 13 Ingreso promedio mensual según sexo 2017-2018 ..................................... 34

Figura 14 Cinco Fuerzas de Porter ............................................................................. 38

Figura 15 Sapsac ........................................................................................................ 39

Figura 16 D’Marco ...................................................................................................... 39

Figura 17 A-1 del Perú ................................................................................................ 40

Figura 18 Población Distritos de Enfoque ................................................................... 55

Figura 19 Nivel Socioeconómico ................................................................................. 55

Figura 19 Trabajo de campo ....................................................................................... 66

Figura 21 Indique su genero ....................................................................................... 67

Figura 22 Indique su genero ....................................................................................... 68

Figura 23 ¿En qué distrito vive? ................................................................................. 69

Figura 24 Ingreso bruto mensual ................................................................................ 70

Figura 25 Cantidad de personas en su hogar ............................................................. 71

Figura 26 ¿Realiza usted las compras del hogar? ...................................................... 72

Figura 27 ¿Realiza usted las compras del hogar? ...................................................... 73

Figura 28 ¿Consumiría mermelada de maracuyá? ..................................................... 74

Figura 29 ¿Con que frecuencia consume mermelada? ............................................... 75

Figura 30 ¿Cuántas mermeladas compra mensualmente? ......................................... 76

Figura 31 ¿Qué presentación prefiere comprar? ......................................................... 77

Figura 32 ¿Dónde compra su mermelada? ................................................................. 78

Figura 32 ¿Qué marca de mermelada consume? ....................................................... 79

Figura 34 ¿Qué marca de mermelada consume? ....................................................... 80

8

Figura 35 ¿Qué tipo de nuestra mermelada estaría dispuesto comprar? .................... 81

Figura 36 Pregunta 16 ................................................................................................ 81

Figura 37 Pregunta 17 ................................................................................................ 82

Figura 38 Pregunta 18 ................................................................................................ 83

Figura 39 Pregunta 19 ................................................................................................ 84

Figura 40 Pregunta 19 ................................................................................................ 85

Figura 41 Producto Mermelea ..................................................................................... 97

Figura 42 Preferencia en tamaño de envases ............................................................. 98

Figura 43 Presentaciones ........................................................................................... 98

Figura 44 Logotipo .................................................................................................... 100

Figura 45 Etiquetas ................................................................................................... 101

Figura 46 Nivel de preferencia del consumidor ......................................................... 102

Figura 47 Presentaciones ......................................................................................... 103

Figura 48 Competencia ............................................................................................. 104

Figura 49 Precios por presentación .......................................................................... 106

Figura 50 Canales Wong .......................................................................................... 108

Figura 51 Facebook .................................................................................................. 108

Figura 52 Imagen referencial .................................................................................... 110

Figura 53 Campañas de Lanzamiento 2019 ............................................................. 111

Figura 54 Valorización .............................................................................................. 115

Figura 55 Solicitud de licencia de funcionamiento ..................................................... 118

Figura 56 Legislación tributaria ................................................................................. 125

Figura 57 Organigrama funcional .............................................................................. 127

Figura 58 Diagrama de flujo de proceso de producción ............................................ 141

Figura 59 Marmita ..................................................................................................... 155

Figura 60 Ficha técnica Marmita ............................................................................... 156

Figura 61 Equipo Esterilizador .................................................................................. 157

Figura 62 Ficha técnica estelizador de envases de vidrio ......................................... 157

Figura 63 Maquina de llenado y tapado .................................................................... 158

Figura 64 Ficha técnica Maquina de llenado y tapado .............................................. 158

Figura 65 Etiquetadora ............................................................................................. 159

Figura 66 Ficha técnica Maquina etiquetadora.......................................................... 159

Figura 67 Mesa de acero Inox y Ficha Técnica ......................................................... 160

Figura 68 Mapas ....................................................................................................... 166

Figura 69 Gastos de adecuación .............................................................................. 168

Figura 70 Gastos de servicio .................................................................................... 168

9

Figura 71 Plano de centro de operaciones ................................................................ 169

10

Índice de tablas

Tabla 1 Población Estimada Según departamentos por año (2013 al 2017) ............... 22

Tabla 2 Producto Bruto Interno. .................................................................................. 27

Tabla 3 Tasa de Inflación ............................................................................................ 27

Tabla 4 Tasa de Interés .............................................................................................. 28

Tabla 5 Productos Sustitutos ...................................................................................... 46

Tabla 6 Analisis de FODA ........................................................................................... 51

Tabla 7 Segmentación geográfica............................................................................... 54

Tabla 8 Ficha técnica del consumidor ......................................................................... 57

Tabla 9 Marco muestral según distrito ........................................................................ 57

Tabla 10 Marco muestral según distrito ...................................................................... 58

Tabla 11 Focus Group ................................................................................................ 62

Tabla 12 Listado de participantes ............................................................................... 62

Tabla 13 Focus Group ................................................................................................ 64

Tabla 14 Listado de participantes ............................................................................... 64

Tabla 15 Indique su genero ........................................................................................ 67

Tabla 16 Rango de edad ............................................................................................ 67

Tabla 17 ¿En qué distrito vive? ................................................................................... 68

Tabla 18 Ingreso bruto mensual ................................................................................. 69

Tabla 19 Cantidad de personas en su hogar .............................................................. 70

Tabla 20 ¿Realiza usted las compras del hogar? ....................................................... 71

Tabla 21 ¿Consume usted mermelada? ..................................................................... 72

Tabla 22 ¿Consumiría mermelada de maracuyá? ...................................................... 73

Tabla 23 ¿Con que frecuencia consume mermelada? ................................................ 74

Tabla 24 ¿Cuántas mermeladas compra mensualmente? .......................................... 75

Tabla 25 ¿Qué presentación prefiere comprar? .......................................................... 76

Tabla 26 ¿Dónde compra su mermelada? .................................................................. 77

Tabla 27 ¿Qué marca de mermelada consume? ........................................................ 78

Tabla 28 ¿Compraría mermelada de maracuyá con chía y miel? ............................... 79

Tabla 29 ¿Qué tipo de nuestra mermelada estaría dispuesto comprar? ..................... 80

Tabla 30 Pregunta 16 ................................................................................................. 81

Tabla 31 Pregunta 17 ................................................................................................. 82

Tabla 32 Pregunta 18 ................................................................................................. 83

Tabla 33 Pregunta 19 ................................................................................................. 84

Tabla 34 Pregunta 19 ................................................................................................. 85

11

Tabla 35 Estimación del mercado potencial. ............................................................... 86

Tabla 36 Estimación del mercado potencial II ............................................................. 86

Tabla 37 Estimación del mercado disponible. ............................................................. 87

Tabla 38 Estimación de mercado efectivo ................................................................... 88

Tabla 39 Estimación de mercado objetivo o meta. ...................................................... 89

Tabla 40 Frecuencia de compra ................................................................................. 89

Tabla 41 Frecuencia de compra ................................................................................. 90

Tabla 42 Mercado objetivo. ......................................................................................... 91

Tabla 43 Demanda anual. ........................................................................................... 91

Tabla 44 Demanda por tamaños. ................................................................................ 91

Tabla 45 Demanda anual. ........................................................................................... 92

Tabla 46 Estacionalidad .............................................................................................. 92

Tabla 47 Estacionalidad .............................................................................................. 92

Tabla 48 Programa de ventas ..................................................................................... 93

Tabla 49 Resumen de ventas anuales. ....................................................................... 93

Tabla 50 Programa de venta en soles ........................................................................ 94

Tabla 51 Dispuesto a pagar ........................................................................................ 94

Tabla 52 Tamaños ...................................................................................................... 95

Tabla 53 Porcentaje por tamaños ............................................................................... 95

Tabla 54 Programa anual de venta en soles. .............................................................. 95

Tabla 55 Marca de su preferencia............................................................................. 103

Tabla 55 Competencia. ............................................................................................. 105

Tabla 57 Mermelea. .................................................................................................. 105

Tabla 58 Plaza. ......................................................................................................... 107

Tabla 59 Porcentaje de participación de accionistas. ................................................ 114

Tabla 60 Valorización. .............................................................................................. 116


Tabla 62 Valorización de código de barras y Plan HACCP. ...................................... 122



Tabla 65 Otros aspectos legales. .............................................................................. 126

Tabla 66 Perfil del gerente general. .......................................................................... 128

Tabla 67 Perfil del jefe de producción y calidad. ....................................................... 129

Tabla 68 Jefe de ventas y compras. ......................................................................... 130

Tabla 69 Perfil del Operarios. ................................................................................... 131

Tabla 70 Perfil de encargado de almacén. ................................................................ 132

12

Tabla 71 Tipo de contratación ................................................................................... 135

Tabla 72 Remuneraciones ........................................................................................ 136

Tabla 73 Horario de trabajo. ..................................................................................... 136

Tabla 74 Planilla Diciembre Año 2018. ..................................................................... 137

Tabla 75 Planilla Año 2019 al 2023. .......................................................................... 138

Tabla 76 Resumen de planilla anual. ........................................................................ 139

Tabla 77 Criterios ..................................................................................................... 140

Tabla 78 Demanda en Kilos ...................................................................................... 140

Tabla 79 Capacidad – Producción anual................................................................... 140

Tabla 80 Cuadro de tiempos para la producción de 500kg de mermelada usando 4

operarios ya que la mermita tiene una capacidad de 300kg la cocción será el único

proceso doble. .......................................................................................................... 142

Tabla 81 Programa de producción. ........................................................................... 143

Tabla 82 Programa de producción, 2020. ................................................................. 144




Tabla 86 Necesidad de materias primas e insumos 350gr ........................................ 148

Tabla 87 Necesidad de materias primas e insumos 750 gr ....................................... 148

Tabla 88 Programa de compra de materia prima e insumos – 2019. ........................ 149





Tabla 93 Requerimiento de mano de obra directa .................................................... 154

Tabla 94 Costo de maquinarias ............................................................................... 154

Tabla 95 Mobiliarios (En soles) ................................................................................. 162

Tabla 96 Útiles de oficina (En soles) ......................................................................... 162

Tabla 97 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos (En soles). ........... 164

Tabla 98 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.................... 165

Tabla 99 Reposiciones ............................................................................................. 165

Tabla 100 Reposiciones ........................................................................................... 166

Tabla 101 Matriz de decisión Macro Localización. .................................................... 166

Tabla 102 Matriz de decisión Macro Localización. .................................................... 167

Tabla 103 Calendario valorizado............................................................................... 173

Tabla 104 Calendario valorizado............................................................................... 173

13

Tabla 105 Activo fijo depreciable: Producción ........................................................... 175

Tabla 106 Activo fijo depreciable: Administración ..................................................... 175

Tabla 107 Activo fijo depreciable: Ventas ................................................................. 175

Tabla 108 Activo intangible ....................................................................................... 176

Tabla 109 Gastos Pre-Operativos ............................................................................. 177

Tabla 110 Inversiones iniciales. ................................................................................ 178

Tabla 111 Inversión en capital de trabajo: Ingresos .................................................. 178

Tabla 112 Inversión en capital de trabajo: Egresos ................................................... 179

Tabla 113 Inversión en capital de trabajo: Egresos ................................................... 181

Tabla 114 Liquidación del IGV. ................................................................................. 181

Tabla 115 Resumen de estructura de inversiones. ................................................... 183

Tabla 116 Estructura de financiamiento .................................................................... 184

Tabla 117 Financiamiento del activo Fijo .................................................................. 184

Tabla 118 Financiamiento del capital de trabajo ....................................................... 186

Tabla 119 Ingreso por ventas ................................................................................... 187

Tabla 120 Recuperación de capital de trabajo .......................................................... 187

Tabla 121 Valor de desecho neto del activo fijo. ....................................................... 188

Tabla 122 Presupuesto de materias primas e insumos ............................................. 190

Tabla 123 Presupuesto de mano de obra directa ...................................................... 190

Tabla 124 Presupuesto de costos indirectos ............................................................. 191

Tabla 125 Presupuesto de gastos de administración ................................................ 192

Tabla 126 Presupuesto de gastos de ventas ............................................................ 193

Tabla 127 Depreciación ............................................................................................ 194

Tabla 128 Amortización de intangibles ..................................................................... 195

Tabla 129 Gasto por activos fijos no depreciables .................................................... 195

Tabla 130 Costos de producción unitaria y costo total unitario .................................. 196

Tabla 131 Costos fijos y variables............................................................................. 197

Tabla 132 Estados de resultados sin gasto financiero .............................................. 199

Tabla 133 .................................................................................................................. 200

Tabla 134 Flujo de Caja operativo ............................................................................ 200

Tabla 135 Flujo de capital ......................................................................................... 202

Tabla 136 Flujo de caja económico ........................................................................... 202

Tabla 137 Flujo de servicio de la deuda .................................................................... 203

Tabla 138 Flujo de caja financiero ............................................................................ 203

Tabla 139 Capm ....................................................................................................... 204

Tabla 140 COK propio .............................................................................................. 204

14

Tabla 141 Costo Promedio de Capital (WACC). ....................................................... 205

Tabla 142 Indicadores de rentabilidad. ..................................................................... 206

Tabla 143 VANE y VANF. ......................................................................................... 207

Tabla 144 TIRE y TIRF, TIR modificado. .................................................................. 207

Tabla 145 Periodo de recuperación descontado. ...................................................... 208

Tabla 146 Periodo de recuperación descontado. ...................................................... 208

Tabla 147 Análisis Beneficio / Costo (B/C). ............................................................... 209

Tabla 148 Costos variables, costos fijos. .................................................................. 209

Tabla 149 Estado de resultados (costeo directo). ..................................................... 210

Tabla 150 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ....................... 210

Tabla 151 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ................. 210

Tabla 152 Análisis unidimensional ............................................................................ 211

Tabla 153 Análisis multidimensional ......................................................................... 212

15

DECLARACIÓN JURADA

Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea

de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra

total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente,

extraído y/o modificados partes de otro proyecto del curso Proyecto Integrador en la

modalidad presencial de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del

mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el

documento y en el capítulo Bibliografía.

Grupo Nº : 3

Integrantes : 4

Código de

alumno Apellidos y nombres Firma

1430828 Benancio Martínez, Edson Geanlukca

1430520 Mendoza Ozoriaga, Giancarlo

1520309 Cuadrado Ramírez, Alex

1520001 Espinoza Segura, Julliet

La Molina, agosto de 2018

16

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

Razón Social: Mermelea S.A.C

Razón Comercial: Mermelea

Logo:

Figura 1 Logo Limonero

Fuente: Elaboración propia

El horizonte de evaluación En este proyecto el horizonte del producto será de 2 años

a ejecutarse desde fines del 2018 hasta 2020 considerando a 2018 nuestro año base.

Las normas sobre la producción y comercialización de MERMELEA S.A.C. podrían sufrir

algún tipo de variación por algún hecho fortuito presentado en el lapso establecido.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

Actividad económica: Secundaria – Producción de alimentos

El Código de Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) CIIU 1030

(Elaboración y conservación de frutas, legumbres y hortalizas REV. 4.0

Por otro lado, cabe precisar que la partida arancelaria es la 2007.99.91.00.

Convenio internacional:

504- Acuerdo de Alcance Regional NRO.4

17

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS

1.3.1. Definición del negocio.

Para nuestra definición de negocio es importante resaltar que nosotros somos una

empresa nueva que está iniciando en el proceso de producción y comercialización de la

nueva mermelada de maracuyá con miel de abeja y chía en distintas presentaciones

haciéndonos únicos por nuestra particular receta casera en el mercado donde la fruta e

insumos (sin inclusión al azúcar en una presentación) son totalmente naturales en el

desarrollo del mismo, imponiéndose como la mejor opción para la mesa de nuestro

posible consumidor, ello nace gracias al gusto único por las frutas, lo sano y natural

como primera opción.

Esto nos genera una gran oportunidad para poner a prueba y demostrar nuestros

conocimientos por lo exquisito y natural de las bondades que nuestra tierra nos brinda;

otorgándole así a nuestro consumidor nuestro valor agregado donde ofrece a la CHIA y

MIEL DE ABEJA producto 100% natural y con múltiples beneficios para la salud humana

donde ello nos hace totalmente competentes en el mercado nacional y porque no

decirlo, también en el internacional. Nosotros vamos enfocados a la distribución de

MERMELEA S.A.C. en seis distritos de Lima: San Miguel, Pueblo Libre, Magdalena,

Santiago de Surco y San Borja para lograrnos los primeros dentro del segmento A, B.

Ahora tomamos ventaja de que podemos hacer del maracuyá la fruta más exquisita para

tenerla como mermelada en la mesa de nuestros hogares con una receta totalmente

casera y muy elaborada cuidada, añadiendo a la CHIA y MIEL DE ABEJA; producto de

valor agregado por su calidad no empleando ningún tipo de fertilizantes ni químicos.

Dichos ingredientes para MERMELEA S.A.C. en general disminuyen por completo la

contaminación del agua y demás que dañan nuestro medio ambiente.

Por tanto, considerando lo antes mencionado en cuanto a los factores que este proyecto

propone se va analizar, investigar, la total viabilidad de nuestro innovador producto en

los diferentes ámbitos de nuestro mercado para la futura comercialización del mismo,

manejo óptimo de recursos financieros y el deseo de compra de los próximos

consumidores, considerando la preservación de nuestro Medio Ambiente y brindando lo

mejor de nosotros para la dedicación de construcción de nuestro trabajo que hacen de

MERMELEA S.A.C. la mejor opción entre el resto.

18

1.3.2. Modelo Canvas.

En la tabla 1 podemos apreciar el modelo canvas el cual es una herramienta para definir

y crear modelos de negocios innovadores como nuestro proyecto Limonero.

Figura 2 Modelo Canvas


1.4. Descripción del producto o servicio

La mermelada de maracuyá elaborada con un 100% de naturalidad, sin ningún tipo de

colorante ni preservante, preparada con características en su totalidad caseras.

Obteniendo en MERMELEA S.A.C. nuestro insumo diferenciador, con múltiples

beneficios para la salud, vitaminas, proteínas y muchos nutrientes siendo esta la CHIA

y MIEL DE ABEJA de alto grado de aceptación en el mercado y el mejor entre la

selección en el proceso del cultivo por los diferentes agricultores.

El sabor que nuestra mermelada presenta toma al maracuyá como la iniciativa que

nuestro proyecto presenta como un reto para cambiar a otros sabores como primera

opción.

Socios clave Actividades clave Relaciones con el cliente Segmento de cliente

* Procesos de produccion de

mermelada

* Logistica interna

* Logistica externa

* Marketing

* Ventas

* Atencion al cliente Post-Venta

por web y redes sociales

* Fidelizar al cliente, con un trato

amable, responsable

* Mantener contacto con el

cliente

* Campañas de degustacion en

supermercados

* Recibir sugerencias del cliente

Recursos claves Canales

* Recursos humanos:

- Ingeniero de industrias

alimentarias

- Mano de obra

- Ventas

* Recursos fisicos y financieros:

- Local para porduccion ( alquilado)

y administraicon

- Capital

* Canales propios

* Supermercados

* Online por chat de redes

sociales

* Volantes

* Publico objetivo de mercado

que busca poductos 100%

naturales que ayude en el cuidado

de su cuerpo y beneficios en la

salud.

* Hombres y mujeres de entre 18

y 70 años de edad , de los distritos

de San Miguel, Magdalena del

Mar , Pueblo Libre, San Borja y

Santiago de Surco del sector A y B.

Propuestas de valor

Fuentes de ingresosEstrutura de costos

* Costos de alquiler de planta de producción

* Costos de terciarizar el transporte para la distribución

* Costos de materia prima e insumos, materiales directos e indirectos

* Costos para la formación de la sociedad, equipos de cómputo, muebles y enseres

* Costo de alquiler de oficinas para ventas y administración

* Costos de Marketing y publicidad

* Pagos al personal, beneficios sociales e impuestos

* Trasferencias bancarias, tarjetas de crédito, depósitos bancarios, efectivo

* Créditos a 60 días para Supermercados

* Venta on line

* Venta directa

* Proveedores de materia prima

maracuya

* Proveedores de envase

* Distribuidores

* Supermercados

* Inversionistas

Nuestro porducto es mermelada

de maracuyá, es natural, de

agradable sabor, saludable y posee

alto contenido de antioxidantes

como complejo B. Además, la chía

la cual mejora la actividad cerebral

y es un energizante natural ya que

es fuente de proteína vegetal lo

que fortalece el sistema

inmunológico.

19

1.5. Oportunidad de negocio

En la actualidad se tiene un potencial consumo de mermeladas por contar con

características particulares entre lo nutritivo y también lo dulce que ya se está

convirtiendo en parte del consumo diario entre el consumidor ahora. Se puede agregar

que gracias a las bondades que nuestra tierra ofrece se ha originado la utilización de

insumos nativos y saludables para la elaboración de diversas mermeladas. Hoy en día

el consumidor busca más alternativas de consumir productos naturales por ello nosotros

hemos decidido a optar como la CHIA y MIEL DE ABEJA como mejores opciones por

su elevada aceptación entre los consumidores a su vez por sus propiedades ofrecidas

totalmente naturales.

Al ser MERMELEA S.A.C. un producto de elaboración casera es considerada como una

oportunidad de negocio altamente rentable contando sus insumos de total naturalidad

que va ligado al cuidado de la salud, para quienes prefieren en sus paladares productos

sanos y naturales con recetas únicas y exclusivas entre los nutrientes que su

preparación ofrece, hacen de un sabor diferenciado en comparación de lo que la

competencia ofrece reflejado en la vistosidad, olor y sabor, acompañándolo en postres,

panes, tostadas, galletas, etc.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

En la fase inicial de este proyecto que será dado (fines 2018 a mediados del 2020), se

dará la estrategia genérica de Diferenciación, contando con MERMELEA como un

producto de presentación innovadora, brindando insumos de primera, sabor único y olor

deleitante el cual será de suma valoración para la presentación entre los consumidores,

la estrategia utilizada hará la creación de nuestra receta casera una formula única en

los distintos rubros del mercado ya existentes.

A la vez presenta la estrategia de enfoque por segmentos ya que nuestro producto va

dirigido a futuros consumidores de nivel socioeconómico A, BA la vez presenta la

estrategia de enfoque por segmentos ya que nuestro producto va dirigido a futuros

consumidores de nivel socioeconómico A, B

A su vez MERMELEA S.A.C. propone generar expectativa por sus valores nutricionales,

presentación de envase y marca atractiva, poniéndolo a un alto grado de competitividad

entre el resto.

Los atributos y ventajas competitivas que diferencian a MERMELEA parten de lo

siguiente:

20

• Aporte nutricional elevado de vitaminas, nutrientes y beneficios elevados para el

cuidado de la salud.

• Única por contar con insumos con alta capacidad de consumo en el mercado

nacional (tales como la CHIA y MIEL DE ABEJA).

No contiene ningún tipo de colorante, fertilizante y preservante en ninguna de nuestras

presentaciones.

21

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Analisis del Macro Entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)

Figura 3 Macro entorno

Fuente: https://www.inei.gob.pe

Nuestro país Perú, está ubicado en América del sur. En estos últimos años Perú está

teniendo un nivel de crecimiento notable en la economía a comparación con otras en el

mundo, Por otro lado, nuestra cocina es considerada como la más diversa a nivel

mundial, en el año 2007 se le otorgo una distinción debido a su diversidad de platos

típicos, entre otros hechos importantes ocurridos en el país.

De esta forma, el análisis del macro entorno nos ayudara a enfrentar todas las

probabilidades de amenazas que puedan darse en el desarrollo de nuestro proyecto y

de esta manera tomar precauciones y poder ser capaces de enfrentarlas.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superfie, Número de habitantes.

Figura 4 Lima

Fuente: https://www.inei.gob.pe

https://www.inei.gob.pe/

22

Lima es la capital del Perú en este departamento se encuentra concentrado el 41.2% de

habitantes, esta información se obtuvo del INEI al 2018.

Lima es considerada en todo el Perú como el centro político, financiero, comercial y

cultural.

Dentro de América latina y el caribe Lima está ubicada en el sexto lugar de las ciudades

más pobladas y las poblaciones más aglomeradas.

Uno de los centros financieros más importantes en Latinoamérica se ubica en Lima, la

industria de manufactura, servicios y comercio son las actividades más importantes, esta

ciudad es responsable de por lo menos dos tercios de la producción de industria en el

Perú.

Tabla 1

Población Estimada Según departamentos por año (2013 al 2017)

Ciudad / Distrito 2013

Lima 11,181,700

San Miguel 149,000

Magdalena 56,900

Pueblo Libre 79,400

San Borja 116,700

Santiago de Surco 364,000

Nota: https://www.inei.gob.pe

Superficie y pobladores al 2018 PERU Superficie # Pobladores

Total 1 285 215 6 32 162 200

Lima 34 801 600 9 320 000

Nota: www.cpi.pe

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población:

El departamento de Lima crece demográficamente, se observa esto en comparación a

años anteriores con mayor incidencia en las zonas urbanas, Perú tiene una tasa de

crecimiento anual del 1.01% según Ipsos.

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1530/libro.pdfhttp:/www.serperuano.com/geografia/

23

Figura 5 Tasa de crecimiento de la población I

Fuente: Estadística Poblacional 2018 - Ipsos

El 52.1% de los peruanos es representado por personas entre 21 a 59 años, con esto

podemos indicar que existe un incremento paulatino en las poblaciones con edad adulta

lo que generaría para MERMELEA mayor consumo ya que está dentro del rango de

edades de consumo y se encuentra dentro del porcentaje de la población más elevada

a comparación de las otras edades.

La esperanza de vida dentro de nuestro país ha tenido diferentes incrementos, Ipsos

calcula que los peruanos están entre 75 años promedio.

Según lo informado por INEI la población dentro de las edades 21-59 años son las que

predominan la población, esto podría resultar beneficioso para la empresa ya que se

encuentra enfocada al segmento de edades hacia donde nos dirigimos.

Figura 6 Tasa de crecimiento de la población II


24

Ingreso per cápita:

El producto interno bruto per cápita en Perú se registró por última vez en 6172,69 dólares

estadounidenses en 2017. El PIB per cápita en Perú es equivalente al 49 por ciento del

promedio mundial. El PIB per cápita en el Perú promedió 3738.38 USD desde 1960

hasta 2017, alcanzando un máximo histórico de 6172.69 USD en 2017 y un mínimo

histórico de 2615.51 USD en 1992.

Figura 7 Ingreso per cápita


Población económica activa:

El (PEA) población económicamente activa ha tenido un incremento significativo en el

caso de las mujeres de lima metropolitana, este aumento un 2.6% en comparación con

el año anterior (2017), según la encuesta realizada por el (INEI).

Con respecto al (PEA) masculino solo tuvo un incremento del 0.8% a comparación con

el año anterior, cabe recalcar que esta población significa el 54.2% del total del (PEA)

de lima metropolitana.

25

Figura 8 Encuesta permanente de Empleo

Fuente: INEI

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Una balanza comercial se determina entre la diferencia de exportaciones e

importaciones de un periodo determinado y país, haciendo un análisis de las

exportaciones podemos determinar que han decrecido un 10% versus las

importaciones, y comparando el año 2016 vs el 2017 decrecieron en 4.2%

Dentro de los principales destinos de exportación del Perú tenemos ah: China, Canadá

y estados unidos. En Perú la tendencia de exportación es de productos tradicionales.

Si nos referimos a las importaciones, estos países no cambian mucho debido a que

tenemos en la lista a: Estados unidos seguido de china, India y Brasil. Los productos

que más se importan en Perú son los Automóviles y electrodomésticos. El volumen de

importaciones creció un 0,7% donde la compra de materia prima (15,5%), productos

26

intermediarios (3,7%) entre otros suma a la importación FOB $3060, 5 millones que

supera en un 9,6% a comparación al mes del año anterior.

Mientras tanto el informo: “El valor total de las exportaciones (3505,07 millones)

disminuyo en un 0.5% esto se explica por una baja en los precios de productos

pesqueros no tradicionales y envíos en menor cantidad del cobre”.

Fuente: INEI 2018

Figura 9 Importaciones y exportaciones

Fuente: INEI

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

El Producto Bruto Interno:

El (PBI) producto bruto interno, es el valor monetario total de los bienes y servicios que

un país o economía produce en un periodo determinado, este es el indicador más

importante de un país.

En el cuadro siguiente mostramos el PBI de los últimos 7 años, en el último año

quedamos con un PBI del 2.50%, esto muestra una tendencia baja y podríamos indicar

que no es un escenario muy favorable para la empresa.

27

Tabla 2

Producto Bruto Interno.

Año PBI Real (Var %)

2011 6.50%

2012 6.00%

2013 5.80%

2014 2.40%

2015 4.80%

2016 5.20%

2017 2.50%

Nota: BCR

Tasa de inflación:

La tasa de inflación es una elevación sostenida en los precios de los servicios y bienes

en un periodo de tiempo, esta es medida por el índice de precios de un consumidor y

refleja el costo para adquirir una canasta de bienes o servicios.

La tasa de inflación más baja ayuda a la desdolarización de las transacciones, por otro

lado, se puede contar con una moneda más sólida.

Tabla 3

Tasa de Inflación

Año Inflación

2013 2.82%

2014 3.23%

2015 4.41%

2016 3.22%

2017 1.41%

Nota: BCR

Tasa de interés:

La tasa de interés es el precio del dinero que un inversionista asume por un tiempo

determinado al prestarse un monto de dinero.

28

Tabla 4

Tasa de Interés

Año TAMN TAMEX

2011 18.86% 7.76%

2012 19.09% 8.15%

2013 15.88% 8.01%

2014 15.67% 7.55%

2015 16.32% 7.76%

2016 17.91% 7.46%

2017 17.91% 6.66%

Nota: BCR

Como se observa, la tasa de interés en moneda extranjera es más baja que en moneda

nacional; sin embargo, hay que tener en cuenta tipo de moneda en que se recibe los

ingresos, pues no convendría convertir a dólares los ingresos en soles, pues se pagaría

más de lo que se gana.

Tipo de cambio:

El tipo de cambio comenzó hace tres años en una escala en ascenso que alcanzo los

S/. 3.50, un sol más que S/. 2.50 el cual era el valor que tenía a inicios del año 2013.

Esta alza trae consecuencias para personas naturales y jurídicas que poseen deudas y

diversos créditos en dólares, cuyos pagos mensuales que efectúan se viene

incrementando. La volatilidad en el tipo de cambio afecta el costo de producción de

diversas empresas que cuya materia prima e insumos destinados para su producción

son importados de otros países, debido a que su venta es efectuada en soles y su

respectiva compara se realiza en dólares, a pesar de la volatilidad del dólar el panorama

actual del Perú es mejor que otros países de la región, Según pronósticos realizados

por empresas especializadas para el año 2018 el dólar estaría fluctuando entre S/. 3.26

y S/. 3.30.

29

Figura 10 Tipo de Cambio

Según la imagen exterior, el tipo de cambio en nuestro país se encuentra con una

tendencia a su alza para el año 2018. Eso es consecuencia de los factores externos que

son la desaceleración y diversas turbulencias financieras que se viene dando en china,

también a la caída de los precios de los metales (cobre y oro) que el Perú exporta a

distintos países.

Riesgo País:

En la actualidad existen diversos métodos y herramientas para poder medir el riesgo

país, siendo una de la más utilizada llamada EMBIG (Emerging Market Bond Index

Global o también Índice global de bonos de mercados emergentes) o EMBI +. Esta

herramienta identifica la diferencia de rendimiento entre los bonos en dólares emitidos

por el país y los bonos del tesoro de los estados unidos los cuales son considerados los

más seguros a nivel mundial. Mientras exista mayor diferencia entre estos dos factores

se comprende que existe mayor riesgo del país.

Perú, Panamá y chile gracias a sus respaldadas políticas económicas, son considerados

los países que poseen un riesgo país bajo.

30

Figura 11 Desarrollo Peruano

Fuente: BCRD

Conclusiones del análisis económico:

Concluimos que los distintos factores económicos y barreras de inversión favorecen la

inversión nacional y extranjera en los diferentes sectores del país, estos sectores donde

existe una estabilidad económica necesaria donde se mantiene la inflación a tasas casi

constantes, Perú presenta un riesgo del país de los mejores de américa latina ocupando

el tercer lugar después de Panamá, a pesar de tener un PBI donde muestran unas tasas

relativamente bajas y una balanza comercial no muy óptima. Es presente escenario

económico analizado permite a nuestra empresa ejecutar el negocio de mermelada de

maracuyá y chía endulzado con miel de abeja.

2.1.2. Analisis Pestel.

2.1.2.1. Analisis político y Legal.

Las leyes vinculadas al proyecto son:

Las leyes vinculadas al proyecto de mermelada de maracuyá y chía endulzada con miel

de abeja son las siguientes:

Las leyes y reglamentos relacionados con el proyecto es la Ley General de Sociedades

donde menciona que toda sociedad debe aportar alguna de las formas previstas en esta

ley. Nuestra empresa MERMELEA S.A.C. se acogerá a esta ley mencionada para crear

nuestro fondo patrimonial.

31

También debemos mencionar y las siguientes normas legales que estas relacionadas

con nuestro proyecto.

• El decreto legislativo N° 1062 que es la Ley de Inocuidad de los Alimentos, esta

ley menciona en su artículo N° 1 cuya finalidad es garantizar la inocuidad de

todos los alimentos que son destinados para el consumo humano. Con el

objetivo de salvaguardar la vida y la salud de las personas de nuestro país, esta

ley posee un enfoque integral y preventivo en toda la cadena alimentaria.

Nuestra empresa MERMELEA S.A.C. cumplirá con los parámetros establecidos

en la Ley de Inocuidad De Alimentos para cuidar a nuestros consumidores.

• En la ley N° 28015 – 2003: Ley de promoción y formalización del micro y pequeña

empresa, Nuestra empresa MERMELEA S.A.C. se acogerá a esta ley para poder

iniciar nuestras diversas actividades luego con el tiempo nos acogeremos a otra

ley que nos beneficie como empresa para continuar creciendo.

• El decreto legislativo N° 28783 que es la Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo

tiene como esencia incentivar y mantener una cultura de prevención de riesgos

que pueden originarse en el lugar de trabajo. Por un tema de prevención y

cuidado a nuestro personal nuestra empresa MERMELEA S.A.C. cumplirá a

cabalidad la respectiva ley mencionada.

• El decreto legislativo N° 28571: Ley de Código de Protección y Defensa del

consumidor. La mencionada ley presenta normas de protección y defensa de

nuestros consumidores, donde la política económica y social de nuestra nación

son principios de la presente ley. Para que así los consumidores accedan a

servicios y productos idóneos, done los consumidores tengan derechos y

mecanismos efectivos para que se puedan proteger. Esta ley busca prevenir,

corregir y eliminar prácticas que afecten los intereses de los consumidores.

MERMELEA S.A.C. busca proteger a nuestros clientes y consumidores sobre

cualquier incidente que pueda ocasionarse con nuestro producto por lo cual nos

regiremos a esta ley.

2.1.2.2. Análisis económico.

El crecimiento económico sostenido es uno de los objetivos más importantes que todo

país debe alcanzar y mantener para asegurar un adecuado nivel de bienestar, factor

que influye favorablemente a la operatividad de Industrias Alimentarias donde está

presente nuestro producto de alta calidad (MERMELEA). En los últimos diez años,

32

nuestro País viene teniendo un gran crecimiento económico, esto gracias a distintas

políticas económicas y por aperturas comerciales y financieras a diversos capitales de

origen extranjero. Esto favorece al desarrollo de los distintos sectores donde se

encuentra involucrado nuestra empresa MERMELEA S.A.C.

Favorece de tal manera que las cifras de crecimiento registrado siguen en ascenso y

esto explica que en el periodo 2017 el crecimiento fue de un 17,2%, en cuanto a la

exportación de mermeladas, teniendo en cuenta que los sabores novedosos ya cuentan

con demanda, informo la oficina Comercial de Lima

Debido a los factores externos nuestro país viene padeciendo una desaceleración

económica en los últimos tres años, factores externos como la crisis internacional, la

baja en el precio de distintos metales que tienen destino el extranjero, alejamiento de

capitales de origen exterior. También factores internos como la reducción de inversión,

una inestabilidad política y diversos conflictos sociales presentes en nuestro país (BCRP

2016).

Para años posteriores se proyecta una recuperación de la economía, esto gracias a la

ejecución de grandes proyectos en minerías de nuestro territorio, también se proyecta

una mejora de infraestructura esto gracias a la recuperación económica de los Estados

Unidos, Se estima que en los próximos años el Perú liderara el crecimiento económico

en América Latina, se proyecta un crecimiento del 5.3% (BBVA 2015).

Economía Peruana:

La economía a nivel mundial está en un proceso continuo de adecuación y mejora en la

actividad económica debido a la crisis financiera y económica vivida en el año 2009,

desde el año 2012 al 2016 la economía presento un crecimiento del 3,0% con una

recuperación no equitativa al crecimiento económico esto muestra una baja

productividad desde que se originó la crisis mundial, China con sus distintas reformas

efectuadas no crece como antes de la crisis y América Latina viene experimentando un

crecimiento escaso por la caída de inversión y el consumo nacional y extranjero. Nuestra

económica peruana evaluada a través del (PBI) a precios constantes del año 2007,

mostro un crecimiento del 3.9% en el año 2016 esta es una tasa mayor al del año 2016

la cual presento un 3.3% (INEI 2017).

33

Figura 12 Oferta y Demanda Global 2007-2016

Fuente: INEI

Producto bruto interno por actividad económica:

Durante el año 2016, el incremento de 3.9% de nuestro PBI (Producto Bruto Interno) se

dio gracias al desarrollo favorable en la extracción de gas, minerales y petróleo (16.3%),

las telecomunicaciones y distintos servicios de información mostraron (8.1%), agua,

electricidad y gas muestra (7.3%), Los seguros, pensiones y los servicios financieros un

(5.4%), la defensa y nuestra administración pública (4.6%), y otros servicios con (4.1%),

Correo y mensajería, transporte y almacenamiento (3.4%), los restaurantes y

alojamientos (2.6%), empresas que brindan servicios prestados (2.2%), nuestra

agricultura, silvicultura, caza, comercio y ganadería presento un (1.8% en cada caso

mencionado). La pesca y la acuicultura mostro una reducción significativa de (-10.1%),

construcción tiene un resultado negativo de (-3.1%), y manufactura muestra un (-1.6%)

(INEI 2017).

2.1.2.3. Análisis social.

En los meses de diciembre del año 2017 enero y febrero del año 2018 el trimestre móvil,

se identificaron en Lima Metropolitana 7, 658,100 personas con edad establecida según

ley para poder realizar una actividad económica (PET), La cual es la población

potencialmente demandante de empleo en nuestro país. La PET está determinada por

la Población económicamente Activa (PEA), la cual representa un 68.6% con un total de

34

5, 252,000 personas y un (31.4%) 2, 406,000 personas que no son económicamente

activas que es conocida como (No PEA). (INEI, Boletín marzo 2018).

En el departamento de Lima actualmente viven 9 millones 300 mil habitantes según INEI

esto hace que nuestra empresa MERMELEA S.A.C. tenga gran cantidad de público al

cual poder ofrecer nuestros productos. En una encuesta de la Firma INVERA indica que

la mayoría de los limeños (59%) considera que su alimentación es medianamente

saludable, autopercepción que, de algún modo, se condice con sus hábitos. Sabiendo

esto se estima que la mermelada natural tendrá gran aceptación, lo cual beneficiará al

consumidor en su dieta diaria.

Figura 13 Ingreso promedio mensual según sexo 2017-2018

Fuente: INEI

2.1.2.4. Análisis tecnológico.

Uso del internet:

El internet es una red de redes que permite la interconexión descentralizada de

computadoras a través de un conjunto de protocolos denominado TCP/IP. Tuvo sus

orígenes en 1969 en los Estados Unidos.

Esta herramienta es muy importante porque nos facilita encontrar información de todo

tipo, nuestra empresa MERMELEA S.A.C usará el internet para poder llegar a sus

clientes mediante redes sociales, pagina web propia y correos electrónicos de

promociones a clientes dirigidos.

https://es.wikipedia.org/wiki/TCP/IP

35

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI). En el primer trimestre de

2017, el 28.2% de la población de seis y más años de edad accedió a Internet

exclusivamente por teléfono móvil, cifra superior en 10.2 puntos porcentuales, al

compararlo con similar trimestre del año 2016, debido a esta tendencia la empresa

MERMELEA S.A.C se ve obligada a trabajar en un modelo de su página web

“responsive” esto garantiza una experiencia buena del cliente en la navegación de

nuestra web desde cualquier dispositivo (PC, Laptops, Celulares, Tablets, etc).

La empresa MERMELEA S.A.C hará uso del internet para informar a sus clientes de sus

productos esto fue aprobado debido al uso diario, El 70.4% de la población hace uso

diario de Internet, 9.1 puntos porcentuales más que en similar trimestre del año 2016.

Seguido de los que usan Internet una vez a la semana (26.4%) y los que usan una vez

al mes o cada dos meses o más (3.2%); registrándose disminuciones de 7.3 y 1.8 puntos

porcentuales, respectivamente.

Legislación relacionada:

La empresa MERMELEA S.A.C garantizara el derecho fundamental a la protección de

los datos personales según estable la Ley N° 29733: Ley de protección de datos

personales, previsto en el artículo 2 numeral 6 de la constitución política del Perú, a

través de su adecuado tratamiento, en un marco de respeto de los demás derechos

fundamentales que en ella se encuentran.

Organismos promotores:

Nuestra empresa MERMELEA S.A.C hará uso del programa gratuito otorgado por el

estado peruano CRECE MYPE este programa ayuda, asesora a formalizar tu empresa

de la mejor forma y cómo lograr que la empresa siga creciendo.

Organismos reguladores:

La empresa MERMELEA S.A.C estará siendo regulada por la SUNAT este ente

regulador fue creado por la LEY N° 24829 y tiene como funciones Administrar los tributos

internos del Gobierno Nacional, así como los conceptos tributarios y no tributarios.

El Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la

Propiedad Intelectual (INDECOPI), vela por el correcto desenvolvimiento de los

agentes económicos que concurren en el mercado, garantizando el respeto de los

derechos de nuestros consumidores en caso nuestros clientes tengan algún reclamo

36

podrán hacernos saber directamente a nosotros e intentaremos darle una solución en

caso no esté de acuerdo pueden acudir a este organismo regulador que sería una

segunda instancia.

2.1.2.5. Análisis ecológico.

Conservación de energía:

La empresa MERMELEA S.A.C. pondrá en práctica el uso eficiente de la energía, se

sabe que La iluminación consume entre el 12 y el 20% del gasto de energía total de un

hogar o empresa. Usar lámparas de bajo consumo permite ahorrar hasta un 80% de

energía.

Se realizará un estudio en la empresa para buscar la forma de poder incluir el uso

renovable de energía. Por otro lado, se realizarán y estudios ambientales y evolución de

medidas de mitigación de emisiones en las actividades de la producción y el uso de

energía, para poder conseguir esto existen empresas dirigidas como por ejemplo

“CENERGIA”.

Cultura de reciclaje:

Según estudios realizados publicados en el diario Gestión se sabe que el Perú solo

recicla el 15% de basura que genera diariamente, el resto de basura termina quemada

o derramada en ríos o lagos. La empresa contribuirá hacia el país buscando formas

inteligentes para poder aportar en el reciclaje, debido a que en Perú aún no tiene el

apoyo adecuado por parte del Estado como en otros países como Suiza y Japón, donde

cerca del 80% de los ciudadanos recicla adecuadamente sus desechos, y además se

multa a quienes no lo hacen. Es evidente que la solución en nuestro país es empezar a

practicarlo nosotros mismos.

Respetando todos los parámetros establecidos por las diversas entidades reguladoras

de la Salud, la cultura de reciclaje que se empleara como concientización de

MERMELEA, tendrá valor con una parte de la fruta que no se utilizara en el proceso,

esta será reciclada para luego tener un contacto directo con proveedores de materia

prima que distribuyen las pepas de maracuyá a diversas empresas dentro del rubro de

betunes y cosméticos tales como tintes, jabones, barnices que se obtiene a través del

aceite que propiamente se extrae de las pepitas de dicha fruta para su post-utilización.

37

Manejo de desechos:

La empresa MERMELEA S.A.C. manejara los desechos siguiendo las siguientes metas

para sus políticas de desechos:

• Ejecutar todas las normas ambientales.

• Reducir al mínimo los impactos producto de los desechos que generaremos en

el proceso de producción.

• Minimizar los gastos vinculados al manejo de desechos para nuestro gobierno.

• Llevar un registro y seguimiento de los residuos ocasionados en nuestra

actividad.

• Hacer seguimiento al plan de manejo de residuos para que cumplan sus metas.

La empresa MERMELEA S.A.C está trabajando, siguiendo las indicaciones del

ministerio del medio ambiente (MINAM).

El Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible es el rector de la gestión

del ambiente y de los recursos naturales renovables, encargado de orientar y regular el

ordenamiento ambiental del territorio y de definir las políticas y regulaciones a las que

se sujetará la recuperación, conservación, protección.

2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores Actuales: Nivel de competitividad

Actualmente encontramos en el mercado diversos tipos de mermeladas estos son los

siguientes: generados por artesanos, de consumo light para quienes cuidan su nivel de

azúcar, quienes prefieren con azúcar, con sacarosa para otro tipo de paladar y por último

tenemos sin ningún tipo de azúcar añadido. Cabe resaltar que dicho mercado está en

constante crecimiento debido a la gran variedad de productos que se brindan, nuestro

producto va para el más exigente que reúne todos los requerimientos de cualquier tipo

de consumidor.

Luego, se presenta el análisis del Micro entorno guiándonos en Porter.

38

Figura 14 Cinco Fuerzas de Porter

Fuente: INEI

SAPSAC MANGOS

SAPSAC resalta los múltiples beneficios considerados por la fruta maracuyá como la

ayuda de este producto a la reducción de la presión arterial que es dada a causa del

estrés. También cuenta con la venta de dos presentaciones en bolsas de 1kg y de 1/2kg

en cajas de10 kg respectivamente.

Se encuentran ubicados en el distrito de La Victoria, brindando en su página contacto

directo con ellos.

Descripción

La pulpa de Maracuyá se utiliza principalmente para elaborar helado de maracuyá,

yogures, jugos, bebidas, mermelada de maracuyá y todo tipo de postres en base a esta

fruta.

La fruta ha sido seleccionada, lavada, cortada, despulpada y congelada por el sistema

de túnel estático por aire forzado, obteniendo una temperatura estable de -7.5 F en el

centro térmico del producto. Fruta 100% natural, sin conservantes.

La Maracuyá se usa constantemente en nuestra gastronomía cotidiana. Se puede usar

en cualquier bebida o postre que tu corazón desee. Sea lo que sea, definitivamente será

delicioso.

39

Figura 15 Sapsac

D’MARCO

Es una empresa peruana dueña de la marca D’Marco y Fabiati en actividad desde el

año 1996, dedicada a la fabricación y comercialización de productos alimenticios como

principal la fruta procesada.

Dicha empresa provee a nivel nacional a cada uno de los supermercados y principales

industrias alimenticias con productos exclusivos de consumo final e insumos

industriales. A su vez, dichos productos son exportados a países como USA, Reino

Unido, España, Canadá, El Salvador, Venezuela, Colombia, Chile y Brasil.

En cuanto a la misión y visión de la empresa se basa en elaborar y comercializar

productos de alta calidad, utilizan la mejor materia prima del mercado peruano,

aplicándole rigurosas medidas de control de cada etapa del proceso productivo.

Nuestra visión es ser la empresa peruana líder en el procesamiento y distribución de

conservas de frutas exóticas y tropicales a nivel nacional e internacional.

Figura 16 D’Marco

A-1 DEL PERÚ

Nuestras mermeladas y jaleas son elaboradas bajo los más altos estándares de calidad

asegurando un producto de primer nivel. Contamos con productos con diferentes grados

40

de concentración de frutas asegurando la satisfacción de nuestros clientes y

personalizado acuerdo a sus necesidades.

Contamos con diferentes tamaños y modelos de empaque que se adecúan a la

demanda de cada cliente. También podemos desarrollar modelos exclusivos de

empaque según el requerimiento de cada cliente.

Figura 17 A-1 del Perú

Resumen

Esta empresa cuenta con variedades en frutas para la elaboración de mermeladas

contando con presentación en frascos de vidrio y Granel, brindando contacto directo a

través de su página web y teniendo como sede principal en el distrito de Surco.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes

Nuestra mermelada tendrá un gran poder de negociación con nuestros clientes ya que

viene a ser un producto de gran aceptación por la familia limeña. Sumado a esto la

persona que se encarga de las compras para el hogar es la ama de casa, ella es quien

a la hora de realizar las compras para la casa, busca la mejor opción, tendrá en cuenta

la preferencia de un producto natural para el bienestar de su familia a un precio

razonable lo cual será más atractivo para comprarlo. Se estima que en Perú 8 millones

de mujeres desempeñen el rol de ama de casa, donde un 48% se dedica al cuidado del

hogar y un 58% de ellas trabaja pero podría dejar de hacerlo, esto para MERMELEA

resulta atractivo ya que por ser un producto natural la fuerza negociadora con ellas sería

aceptado entre sus hogares.

2.2.2.1. Mercado internacional.

Se aseguró que adicionalmente a los sabores de piña y fresa en las mermeladas, el día

de hoy el país ha empezado a exportar mermeladas de frutas poco tradicionales como

la cocona, el Camú Camú, aguaymanto y uva, asevero la gerente de ADEX Jorge Ubina.

El Tratado de Libre Comercio con Estados Unidos ha sido aprovechado para el ingreso

de estos productos; la explotación de la mermelada y sus novedosos sabores.

41

Además de ello, el mercado canadiense acepta e ingresa la mermelada de frutos

peruanos pero en cantidades menores donde la tasa de crecimiento es un factor de

acercamiento para su importación.

Los envíos a fuera del país antes de junio del 2018 llegaron a US$19.511 millones, lo

cual tuvo un alza en 17,8% respecto a la misma fecha en 2017 (US$16,545 millones).

El sector de la agroindustria (US$2,190 millones) creció 21,4% al quinto mes del año.

La fruta con mayor salida fue la uva a los países de Estados Unidos, Países Bajos y

China. Otros fueron la palta, mango, preparación utilizada para la alimentación de

animales y espárragos frescos además la gerente de ADEX manifiesta que algunos

países incluyen en sus pedidos a mermeladas de aji amarillo, alcachofa, sauco y

lúcuma.

A los destinos de exportación más importantes mencionados debemos agregar los

siguientes países España, Ecuador, Reino Unido, Chile, Corea del Sur, China, Hong

Kong, Colombia y Alemania. Informo el gremio de Adex a El Comercio.

En estudios realizados por Euromonitor Internacional indican que se incrementara las

ventas de mermeladas, purés y otros se incrementaran en EEUU para los próximos

años.

2.2.2.2. Mercado del consumidor.

Si bien el Perú desde hace unos 15 años ha tenido crecimiento económico debido a las

políticas que se vienen aplicando en el sector de la economía y por la apertura a

mercados del exterior lo cual apoya al crecimiento, esto se ha visto desacelerado desde

hace unos 3 años.

La mermelada es un producto de gran acogida en el hogar, donde practicante todos los

miembros de la familia lo consumen. Por lo general quien realiza las compras del hogar

son las amas, ellas son las q deciden que producto comprar. Casi siempre influenciadas

o por la calidad del producto o por el precio del mismo. En el caso de Mermelea intentará

darle el mejor producto a un mejor precio del mercado, sumado al sabor de maracuyá

que no es común en las tiendas, se estima que tenga gran aceptación.

Dentro del mercado objetivo dentro de las mermeladas se encuentras personas:

• Diabéticas

• Con sobrepeso

42

• Atléticos

• Niños

• Que buscan cuidar su peso

Adicionalmente la mermelada actualmente se encuentra posicionada en un 10% a lo

que a lealtad de marca por los consumidores refiere a la hora de la elección de una

mermelada. El 90% restante (INEI 2018) se da en el punto de venta y son distintos

factores los que influyen en la elección como la naturalidad, presentación, la sensibilidad

que se tiene por un producto de calidad y saludable hace que el poder de negociación

con el cliente sea alto.

Perú actualmente es exportador de la maracuyá a destinos importantes tales como

Países Bajos y Estados Unidos, se debe considerar a países tales como México y Brasil

ya que su población y consumo los sitúan como principales consumidores de esta fruta,

asevero Renzo Gómez (ADEX)

2.2.2.3. Mercado de proveedores.

La empresa MERMELEA S.A.C. usara en la producción de mermelada los siguientes

insumos: maracuyá, miel de abeja, canela, clavo. Para lo cual se tendrá que coordinar

con los productores de maracuyá la entrega de la fruta en el estado de madurez

necesaria cumpliendo los requisitos preestablecidos como los estándares de salubridad,

calidad, color, tamaño, sabor.

Actualmente y desde años atrás se sabe que existen muchos productores de maracuyá

en distintas partes del país pero se considera a la región norte como el principal

productor y exportador de maracuyá después de Lima, siendo Chimbote el segundo de

la lista (Ministerio de Producción 2018)

En la siguiente imagen podremos ver estado en que será necesario el maracuyá para la

cocción de la mermelada, no tan madura.

43

Para la miel de abeja se realizará la compra en el mercado productor de Santa Anita,

ellos la traen directamente de los principales productores del país, entre ellos se

encuentran los agrícolas de la Selva central del país (Chanchamayo, Villa Rica y Satipo),

siguiendo como segunda opción el norte del Perú donde también se produce y distribuye

la miel de abeja, según el último censo INEI 2017 la producción de la miel se ha

incrementado notoriamente

De igual manera para la adquisición de la canela, el clavo de olor y la chía se acudirá al

mercado productor de Santa Anita, para la obtención de estos productos el mercado de

proveedores es extenso junto con su abastecimiento y los precios no varían entre

puestos dentro del mercado.

44

2.2.2.4. Mercado competidor.

En la actualidad existen muchas empresas que fabrican mermeladas de frutas como

fresa, piña, naranja entre otras frutas conocidas en el mercado, pero aún no existen

empresas que fabriquen mermeladas a base maracuyá 100% natural acompañado de

miel de abeja con chía.

Debemos entrar a competir con marcas ya posicionadas en el mercado, pero lo

novedoso que será nuestro producto sabemos que podremos dar frente. Entre las más

reconocidas son D Marco, Gloria, Fanny, Bell.

2.2.2.5. Mercado distribuidor.

Nuestra cadena de distribución será iniciada en los productores del maracuyá, miel de

abeja y chía luego pasara por nuestra planta de producción, después a distribuidores

locales que trabajaran directamente con nosotros.

Estos los pondrán en las tiendas WONG del distrito de San Miguel respectivamente y

demás ferias en Lima, las veces a la semana que WONG lo solicite según

abastecimiento del producto para consumo para que de esta manera sean consumidas

por el público.

2.2.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Actualmente la legislación peruana está promoviendo una alimentación sana para la

población, para lo cual cuenta con diversas leyes sobre los alimentos.

Decreto Legislativo N° 1062, Ley de inocuidad de los alimentos, esta ley protege la salud

y la vida de las personas con ello se busca que los alimentos destinados al consumo

humano no sean nocivos u tóxicos.

Artículo 25, (a) de la Ley del Ministerio de Salud, Ley 27657, DIGESA, esta señala una

serie de normas y reglas destinadas a regularizar, controla y proteger los intereses en

el tema de la salud de los consumidores.

Dentro de las leyes que afectan a nuestro proyecto podemos mencionar los siguientes

Ley Nª26842 – Ley General De Salud tenemos los siguientes lineamientos:

• Artículo 88º.- La producción y comercio de alimentos y bebidas destinados al

consumo humano, así como de bebidas alcohólicas están sujetos a vigilancia

higiénica y sanitaria, en protección de la salud.

45

• Artículo 89º.- Un alimento es legalmente apto para el consumo humano cuando

cumple con las características establecidas por las normas sanitarias y de

calidad aprobadas por la Autoridad de Salud de nivel nacional.

• Artículo 90º.- Queda estrictamente prohibido importar, fabricar, fraccionar,

elaborar, comerciar, traspasar a título gratuito, distribuir y almacenar alimentos y

bebidas alterados, contaminados, adulterados o falsificados.

• Artículo 91º.- Todo alimento y bebida elaborados industrialmente, de producción

nacional o extranjera, sólo podrán expenderse previo Registro Sanitario.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores

La aceptación de nuestra mermelada de maracuyá, principal producto de MERMELEA

S.A.C. dependerá en gran parte del bueno vinculo que lleguemos a tener con nuestros

proveedores ya que ellos serán los encargados de brindarnos lo mejores productos de

maracuyá, miel, chía, etc. Que cumplan nuestros requerimientos para poder obtener la

mejor mermelada posible y además de esto a los precios competentes.

Se ha identificado varios productores de maracuyá a lo largo de toda la región de Perú.

En Perú, las principales regiones productoras de maracuyá son Lima, Lambayeque y

Áncash, agrupando poco más del 75% de la producción total. Por otro lado, en el

mercado interno aproximadamente el 80% de la producción de maracuyá se destina al

mercado en fresco y el 20% restante a la agroindustria. En ese sentido obtendremos el

maracuyá de Lima y Ancash por la cercanía a la planta.

Información actualizada al 2018 sobre los principales proveedores de maracuyá en el

Perú.

• Lambayeque (Motupe, Chiclayo, Jayanca)

• La Libertad (Viru)

• Ancash (Huarmeny, Casma, Santa)

• Lima (Barranca, Huacho)

La maracuyá es la principal materia prima que necesitamos para la elaboración de la

mermelada, esta fruta la encontraremos en el Mercado de Santa Anita en la zona de

frutas frescas donde también es conocida como “Baratito para ti”, campaña donde se

adquieren las frutas en estación y las que llegan diariamente indistintamente de la

estación.

46

Por tanto la fuerza negociadora es baja ya que en el Mercado de productores se

encuentran cerca de 200 mil puestos donde claramente el precio es similar pero puede

ser ajustado en comparación que el otro.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos

La identificación de productos sustitutos se determina con la búsqueda de diversos

productos que puedan cumplir la misma función y satisfacer la misma necesidad que

ofrece nuestro producto MERMELEA S.A.C. Los productos sustitutos influyen sobre la

competencia, ya que pueden ofrecer un precio relativamente bajo y/o un atractivo mayor

a nuestro producto MERMELEA S.A.C.

Tabla 5

Productos Sustitutos

Productos Sustitutos

Producto Descripción Grafico

Miel La miel es un fluido dulce y viscoso producido

por abejas. Extraída principalmente del néctar

de las flores.

Crema de cacao

/chocolate

La crema de cacao es una pasta de chocolate

que se consume principalmente untándola

sobre un pan o tostada

Mantequilla/

Margarina

La mantequilla es la emulsión de grasa, agua

y solidos lácteos obtenida como resultado del

batido. Usualmente se consumó untando en

pan, tostada y galleta.

47

Dulce de Leche/

Manjar

Dulce de leche o manjar cuyos ingredientes

principales son la leche de vaca y azúcar. Es

un dulce tradicional.

Queso crema El queso crema es un producto untable que se

obtiene al cuajar una mezcla de leche y nata.

Leche condensada La leche condensada es leche de vaca a la

cual se ha extraído el agua y agregado azúcar

a lo cual resulta un producto espeso y dulce.

Nota: Elaboración Propia

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Barrera de entrada:

• La barrera de entrada más significante son las que están relacionadas al control

sanitario, cumplir con los requisitos correspondientes para poder obtener la

certificación de la planta productora de mermelada. La alta demanda potencial

por los productos saludables, insumos naturales y frutas refleja que este es un

mercado que se encuentra en constante crecimiento, y probablemente se dé el

ingreso de nuevos competidores locales en el mediano y largo plazo.

• Las barreras de entrada al negocio de producción y distribución de mermelada

son relativamente baja, debido a la poca inversión que se necesita para poder

realizar las operaciones iniciales del negocio el financiamiento bancario, cartas

de crédito y otras formas de financiamiento pueden garantizar en inicio del

negocio para cumplir con la infraestructura adecuada, producción,

comercialización y promoción que el producto de la mermelada requiera.

• Existe una barrera alta –media con respecto al sistema de distribución de

empresas competidoras posicionadas en el mercado peruano, su experiencia en

48

el mercado, mayores canales de distribución y logística de distribución

representan una barrera alta – mediana para empresas nuevas en el rubro.

• Acceso a tecnología. No existe mayor dificultad para incorporar tecnologías

modernas y actualizadas que requiera el negocio de mermeladas.

• Diferenciación del producto en el mercado actual. Analizando los competidores

actuales, estos cuentan con productos de calidad y diferenciados.

• Regulaciones gubernamentales de entrada y de operación. Las normas vigentes

y regulaciones establecidas para esta actividad no son complicadas de cumplir

y no requiere de un gran volumen de inversión económica.

• Riesgo de globalización. La posibilidad de inversión extranjera o el ingreso de

productos similares a nuestro país representan una barrera de entrada para

nuevos competidores locales.

• Efecto de la experiencia. Las empresas comercializadoras de mermelada

cuentan una amplia experiencia en los diversos procesos del producto, por lo

cual los nuevos participantes en el rubro deben contar con personal con

experiencia en la producción y comercialización de mermeladas.

• Representación de marcas reconocidas. Al analizar la industria de mermeladas

en territorio peruano se determina que existen diversas marcas reconocidas y

posicionadas lo cual representa una barrera mediana para competidores

potenciales.

• Reputación y especialización. Consideramos que es una barrera alta-media,

requiere una amplio conocimiento y experiencia en el sector, un equipo de

profesionales altamente especializados en industrias alimentarias, ingeniería

industrial y todo el personal que se encuentre involucrado con el proceso y

comercialización de la mermelada. Y mantener una buena reputación y relación

con nuestros consumidores finales.

• Curva de experiencia. Es atractivo como barrera de entrada ya que la industria

de la mermelada viene desarrollando un amplio conocimiento que involucra

desde la adquisición de la materia prima (maracuyá) hasta la obtención del

producto final (mermelada de maracuyá).

Barreras de salida:

• Costo de salida: Es una barrera de salida poco atractiva para el inversionista ya

que se requiere una inversión considerable para la implementación y la

habilitación correspondiente de la planta procesadora y debido al crecimiento

49

que se viene dando en la industria y las posibilidades y aceptación que tiene el

producto en mercados internacionales.

• Barreras emocionales: las empresas comercializadoras y productoras de

mermelada se encuentran posicionadas en el mercado nacional, con una amplia

distribución a diversos mercados, evaluando el negocio es un rubro que genera

liquidez, están son las barreras emocionales no atractivas para que los

inversionistas ingresen al rubro de mermelada.

• Restricciones gubernamentales: No existen barreras gubernamentales para

retirarse, lo cual es altamente atractivo para el inversionista.

50

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

Visión

Ser la empresa distribuidora y comercializadora líder en mermeladas de maracuyá que

irán destinadas al consumo de las familias peruanas que opten como la mejor alternativa

a MERMELEA ofreciendo en sus distintas presentaciones sabor único, olor agradable y

beneficios múltiplos que vienen relacionados en el valor agregado que nuestros insumos

brindan para hacer de este producto la marca elegida y preferida por todos,

proporcionando como índices fundamentales la calidad en producto y vida además de

la calidad total en el servicio a la disposición de nuestro satisfecho usuario.

Misión

Crear y promover productos de excelente calidad y sabor. Para lograr este objetivo la

empresa utiliza la mejor materia prima en el mercado peruano adicional ha establecido

una cultura laboral óptima donde los miembros de nuestra empresa colaboran

mutuamente y así ofrecer un producto final que satisfaga los requerimientos de nuestros

clientes.

51

3.2. Análisis FODA

Tabla 6

Analisis de FODA

Internos

Externos

Fortalezas

1. Nuestro producto final ofertado posee características especiales y diferenciales.

2. Poseemos un producto de alta calidad en el producto terminado.

3. Nuestra empresa cuenta con buen ambiente laboral.

4. Posibilidad para poder acceder a los recursos financieros.

5. Nuestros recursos humanos se encuentran motivados y contentos.

6. Mermelea tiene procesos técnicos y administrativos especializados y de calidad.

Debilidades

1. Nuestra empresa es nueva y tiene una curva de experiencia corta.

2. Estrategias de marketing y difusión del producto cuyo costo es elevado.

3. Portafolio actual de productos poco diversificado.

Oportunidades

1. Actualmente existen tendencias favorables hacia el consumo de productos naturales, beneficios y propiedades que tiene el producto.

2. Fuerte poder adquisitivo del segmento meta determinado por nuestra empresa.

3. Incorporación de nuevas tecnologías y procesos actuales mejoraran la capacidad operativa de nuestra empresa.

4. Insumos de bajo costo que permite competir con empresas establecidas.

5. Estabilidad macroeconómica del nuestro país.

6. Materia prima durante todo el año.

7. No tenemos competidores que ofrezcan el mismo producto.

Estrategias FO

1.1. Lanzar y ofrecer al mercado un producto final diferenciado con características especiales aprovecharemos las tendencias favorables que existen hacia estos tipos de productos.

2.2. Tener un producto final de alta calidad, podemos aprovechar el poder adquisitivo de nuestro segmento meta.

3.3. Manteniendo un óptimo ambiente laboral la incorporación de nuevas tecnologías y procesos se realizará rápidamente.

4.4. La introducción al mercado de un producto donde se destaque y prevalezca su valor nutricional.

Estrategias DO

1.1. Nuestra curva de experiencia es corta por lo cual obtendremos información actualizada sobre las tendencias favorables que existen en el mercado.

2.2. Evaluación del segmento meta para poder destinar las estrategias específicas de marketing y difusión.

3.3. Incorporando nuevas tecnologías y procesos actuales diversificaremos progresivamente el portafolio de productos.

4.4 Con la experiencia adquirida destacaremos en el mercado y con ell olo podremos desarrollar en un futuro nuevos productos con presentaciones nueva donde el valor nutricional resalte en el mercado.

52

Nota: Elaboración propia

3.3. Objetivos.

A. Objetivo General:

Mermelea busca una mayor participación en el mercado en los próximos 5 años.

A. Objetivos Específicos:

• Ampliaremos en alcance de nuestro marketing, adecuándonos al

comportamiento del mercado y del consumidor.

• Desarrollar un plan de incentivos para todo nuestro equipo de ventas.

• Realizar frecuentes encuestas a nuestros clientes potenciales.

B. Objetivo General:

Mermelea S.A.C. busca obtener una mayor rentabilidad en un 20% anual después de

obtener nuestro punto de equilibrio.

B. Objetivos Específicos:

• Realizaremos alianzas estratégicas con proveedores principales del negocio y

elegiremos a los proveedores con mejores precios.

• Alianzas comerciales con empresas de mejor reconocimiento de marca.

• Considerar una flexibilidad de nuestros precios acorde a la oferta del mercado.

Amenazas

1. Competencia agresiva en el rubro de mermeladas.

2. Posible cambio en la legislación actual que regula el sector de alimentos.

3. Aumento de precios de los diversos insumos.

4. Las empresas de la competencia se encuentran consolidadas en el mercado.

5. Alteraciones climáticas y naturales que afectan la producción y distribución de nuestras materias primas.

6. Ambiente político incierto debido a las próximas elecciones generales 2018.

Estrategias FA

1.1. Para poder competir en el mercado de mermeladas aprovecharemos nuestras características diferenciales que posee el producto.

2.4. Ofreciendo un producto final de alta calidad competiremos con empresas consolidadas en el mercado peruano.

4.5. Con la posibilidad de poder contar con recursos financieros podemos hacer frente a cualquier problema ambiental que pueda afectar nuestros costos de materia prima y otros.

Estrategias DA

1.1. Para lograr nuestros objetivos propuestos debemos acelerar nuestra curva de aprendizaje empresarial.

2.3. Realizar alianzas estratégicas con proveedores de la materia prima para contrarrestar las fluctuaciones de precios.

53

C. Objetivo General:

Mermelea busca incrementar las ventas en un 3% anual del mercado.

C. Objetivos Específicos:

• Realizar un excelente merchandising para que nuestro producto sea más

atractivo a la vista de nuestro cliente.

• Ofrecer un producto de alta calidad, así brindarle razones para fidelizar al cliente.

• Elaborar una base de datos detalladas de nuestros clientes actuales y

potenciales.

• Invertir en publicidad y marketing en diversos canales para poder llegar a la

mayor cantidad de personas.

54

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

Uno de los pilares de todo proyecto es la investigación de mercado debido a que

identifica la cantidad de consumidores que podría adquirir nuestros productos dentro de

distritos y zonas específicas.

4.1.1. Criterios de segmentación

4.1.1.1. Segmentación geográfica.

Nuestro proyecto tiene como segmentación dentro de la población Lima Metropolitana

los sectores A, B respectivamente, aquí utilizaremos los siguientes distritos ya

seleccionados tenemos:

Tabla 7

Segmentación geográfica

Sector Ciudad / Distrito

Lima

AB San Miguel

AB Magdalena

AB Pueblo Libre

AB San Borja

AB Santiago de Surco


Enfocándonos al último censo del Instituto Nacional de Estadística e Informática

realizado en 2017, el Perú cuenta con 31,826.000 habitantes, Lima posee 11,181.700

habitantes mientras que los cuatro distritos hacia dónde vamos dirigidos lo

representamos en el siguiente cuadro.

55

Figura 18 Población Distritos de Enfoque

Fuente: Elaboración propia – INEI 2017

4.1.1.2. Segmentación Demográfica – Nivel Socio-económico.

Nuestro público objetivo, al que nos enfocaremos será en los NSE A, NSE B y

considerando que consta de mayor capacidad adquisitiva poniéndolo en comparación

con los NSE C, NSE D y NSE E, estamos considerando que dichos segmentos a quienes

vamos enfocados es un público que se ve atraído en mayor magnitud al cuidado

nutricional de los productos que ofrece el mercado, ellos consideran el valor nutricional

y aportes saludables dentro de los insumos de una mermelada y/o cualquier otro

producto, ello nos daría una preferencia aún más elevada por la miel de abeja, chía y

chancaca a utilizar en la elaboración de MERMELEA.

Figura 19 Nivel Socioeconómico

Fuente: Elaboración propia – INEI 2017

56

El cuadro anterior muestra que en los habitantes del nivel NS AB está concentrado el

26% de la población Limeña lo cual es favorable para la empresa MERMELEA S.A.C

que está orientado a esos para ese nivel socioeconómico.

Edad

Nuestra MERMELEA es una mermelada elaborada en base a maracuyá como principal

ingrediente que va dirigido hacia consumidores de entre los 18 a 70 años, ya que hoy

en día las personas que van enfocados en ese rango de edad usualmente están

buscando mantener el equilibrio en su salud acompañado de diversas actividades

cotidianas que puedan realizar.

Genero

En cuanto a este punto no se marca ningún tipo de distinción, esto debido a que

MERMELEA no cuenta con ningún tipo de característica que pueda excluir a alguno de

ambos sexos que podría preferirnos.

4.1.1.3. Segmentación Psicográfica.

Para este proyecto nosotros utilizaremos la clasificación propuesta por Arellano

Marketing en mención al estilo de vida de los limeños que va de la siguiente manera:

• Sofisticados (Mixtos)

• Progresistas (Hombres)

• Modernas (Mujeres)

• Conservadoras (Mujeres)

• Adaptados (Hombres)

• Modestos (Mixtos)

MERMELEA va dirigido hacia los Sofisticados, este es un segmento mixto teniendo un

nivel de ingresos promedio, ellos consideran importante destacar su educación además

de cuidar y tener una buena imagen. También podremos encontrar a los innovadores

en cuanto al consumo, refiere demás de buscadores de tendencias; progresistas que

son hombres en busca del total progreso permanente familiar y claro, personal. Son

modernos y prácticos a la búsqueda de oportunidades; las modernas que son mujeres,

trabajan y estudian y van en búsqueda de la realización personal, además del

reconocimiento en la sociedad, cuentan con mucho criterio a la hora de realizar compras

ya que prefieren los productos diferenciados y de alto valor agregado.

57

• Perfil del consumidor

A continuación, veremos la ficha técnica de nuestro consumidor MERMELEA S.A.C

Tabla 8

Ficha técnica del consumidor

Variables

Edad Edades entre 18 y 70 años

Género Mujer y Hombres

Nivel Socio Económico NS A, NS B, NS C

Distritos San Borja, San Miguel,

Pueblo Libre, Magdalena

Estilos de Vida Progresistas, modernos y

sofisticados


4.1.2. Marco muestral

Nuestro marco muestral será acotado por el distrito de San Miguel en el primer año,

teniendo un acercamiento directo con pobladores de Pueblo Libre, Magdalena; teniendo

a San Borja en el tercer año. Para determinar el tamaño de la muestra se estimará los

valores de las personas de Lima Metropolitana en el año base que cumplen con los

criterios de segmentación utilizados en el punto anterior para el horizonte del proyecto.

Tabla 9

Marco muestral según distrito

Ciudad/ Distrito Nro. habitantes

Lima 11, 181, 700

San Miguel 149 000


58

Tabla 10

Marco muestral según distrito

Sector AB De 18 a 70

años

Total Año

2019

% de

Cuota

Nro.

Encuestas

% Cantidad %

74.20% 110558 72.00% 79602 18% 71

74.20% 42220 72.00% 30398 7% 27

74.20% 58915 72.00% 42419 10% 38

80.90% 94410 72.00% 67975 16% 60

80.90% 294476 72.00% 212023 49% 188

Totales 432417 100% 384


El universo cuenta con 432,417 personas, tratándose de un universo infinito debido a

que tiene más de 100,000 personas que cumplen con el perfil del consumidor. Se

considerarán los siguientes parámetros: - Nivel de confianza: 95% (Z2:1.96) - Margen

de error: 5% - Nos pondremos en la peor situación - Probabilidad de éxito (p: 0.5) -

Probabilidad de fracaso (q: 0.5).

Se considerarán los siguientes parámetros:

• Universo: 278,731

• Nivel de confianza: 95% (Z2 :1.96)

• Margen de error: 5%

• Nos pondremos en la peor situación

• Probabilidad de éxito (p: 0.5)

• Probabilidad de fracaso (q: 0.5)

Fórmula para determinar el tamaño de muestra de una población infinita

Efectuando los cálculos, utilizaremos la fórmula para determinar el tamaño de la muestra

de una población infinita, obteniendo un tamaño de muestra de 384 encuestas, las

cuales serán distribuidas según el cuadro (ver Cuadro N°10), utilizaremos una muestra

proporcional para cada uno de los distritos.

59

• En el distrito de San Miguel se tienen que realizar 71 encuestas

• En el distrito de Magdalena se tienen que realizar 27 encuestas

• En el distrito de Pueblo Libre se tienen que realizar 38 encuestas

• En el distrito de San Borja se tienen que realizar 59 encuestas

• En el distrito de Santiago de Surco se tienen que realizar 188 encuestas

4.1.3. Entrevistas a profundidad

4.1.3.1. Objetivo.

Obtener más información acerca del poder de negociación con los proveedores,

logística interna y externa de supermercados e hipermercados del grupo CENCOSUD,

que nos permita conocer un poco del manejo y procesos internos de los productos de

consumo en los supermercados, información que será de suma utilidad para poder

ejecutar nuestras estrategias de negocio.

4.1.3.2. Perfil del entrevistado.

Nombre: Alberto Ramos Gutiérrez.

Empleo: jefe de sección de supermercados del grupo CENCOSUD.

Experiencia: 6 años.

Fecha de entrevista: 11 de septiembre del 2018.

4.1.3.3. Poder de negociación con los proveedores.

En la actualidad existen una gran cantidad de proveedores ya que CENCOSUD (Wong)

ofrece a sus clientes una alta gama de productos. Los proveedores contribuyen y son

los responsables respecto a la calidad de los productos ya que son los que elaboran el

producto final que son colocados en los supermercados para su posterior venta. Siendo

Wong el supermercado con mayor participación de mercado existe una gran

competencia entre los diversos proveedores que desean ver sus productos en las

góndolas y en lugares estratégicos de estas.

Wong en la actualidad viene elaborando diversos productos por lo cual se puede decir

que existe una amenaza de integración hacia atrás para los proveedores. El poder de

negociación de los proveedores es bajo ay que la forma de pago es al crédito por cierto

número de días.

60

4.1.3.4. Logística interna y externa.

El ingreso de la mercadería se realiza desde las 8 am hasta las 6 pm, la empresa tiene

este amplio horario de ingreso de mercadería con la finalidad de recibir óptimamente los

diversos productos de los proveedores, para su posterior almacenamiento y poder

colocar los productos en sus respectivas góndolas de venta, Wong tiene acuerdos fijos

con diversas empresas de transporte que poseen camiones especializados que facilitan

la recepción central de Wong.

Wong maneja inventarios de diversos productos, por ello la empresa tiene un área

donde se realiza el almacenamiento y distribución de los distintos productos. Gracias a

la recepción central de Wong puede ofrecer productos surtidos y de calidad a sus

clientes, aproximadamente el 80% de las compras realizas por Wong se distribuyen el

mismo día así lograr minimizar los inventarios adquiridos.

4.1.3.5. Perfil del entrevistado 2.

Nombre: José Valencia Wong.

Empleo: Biólogo.

Experiencia: 5 años.

Fecha de entrevista: 13 de septiembre del 2018.

4.1.3.6. Respecto a la fruta principal (maracuyá) y la miel de abeja como endulzante

de nuestra mermelada.

Las propiedades de la miel de abeja elaborada naturalmente son increíbles debido a su

beneficio en particular como los antioxidantes en la dieta que están asociado de la mano

con la reducción del riesgo de enfermedades cardiacas, ulceras, la regulación del azúcar

en la sangre, la calma significativa de tos y de garganta, además de reducir

significativamente las baterías de la piel en su aplicación directa.

4.1.3.7. Aprovechamiento de los insumos en la mermelada.

La fusión del contenido en general de la mermelada de maracuyá para el consumo

humano resulta 100% productivo para el cuidado de la salud además de la piel, ya que

los múltiplos beneficio en la unión lo fortalece. Si bien es cierto que existe cierta perdida

de las propiedades que brinda el maracuyá como fruta en si el proceso, o deja de tener

la pizca de beneficios que obtiene en su núcleo. Es importante resaltar que la miel de

61

abeja por ser un producto en su porcentaje elevado; dulce no pierde las cualidades que

dentro proyecta desde su inicio.

4.1.3.8. Envase de vidrio y tamaño de frasco como presentaciones.

Actualmente el mercado maneja un atractivo diseño (uno as que otro) en la presentación

de mermeladas del mercado, además de contar con tamaños para toda cantidad de

personas en un hogar, es importante que el envase de vidrio según estudios realizados

en diversos sitios web, nos da al vidrio como el preferido por los consumos debido a la

solidez del envase, transparencia y re-utilización. Sería recomendable analizar con el

tiempo en el mercado más posibles opciones de tamaños, ya que eso podría aún más

seguir marcando la diferencia.

62

4.1.4. Focus Group.

En el siguiente resultado (ver Cuadro Nº12), Se muestra la ficha técnica del Focus Group

realizado.

Tabla 11

Focus Group

Metodología Técnico de muestreo por conveniencia

Fecha 08-09-2018

Hora de inicio 17:00:00 PM

Hora fin 17:35:00 PM

Número de participantes 9 Participantes

Nivel Socioeconómico A, B

Edades Entre 18 y 70 años


Tabla 12

Listado de participantes

Número Participantes del Focus

Group

Distrito

1 Vanessa Tejada Zamalloa Pueblo Libre

2 Paola Garcia Chuco Pueblo Libre

3 Yesenia Leiva Parravicini Magdalena

4 Lady Vallejos del Carpio Santiago de Surco

5 Guiliana Segura Grabados Magdalena

6 Renato Loreyra San Miguel

7 Niel Cárdenas Fuentes San Borja

8 Cristhian López Garcia San Borja

9 Manuel Sulca Ramírez Santiago de Surco


En los siguientes puntos detallaremos los resultados del Focus Group:

• Los asistentes al Focus Group indicaron que si consumen mermelada.

• Cuando se consultó que marca de mermeladas conocen, indicaron; Fanny,

Gloria, A1, D’Marco, algunas artesanales, en ese orden.

63

• Se consultó sobre los sabores de mermelada que conocen, como primera

respuesta respondieron Fresa, seguido de piña, melocotón, Sauco entre otras

con menos coincidencia.

• Se consultó si conocían los beneficios del maracuyá y la chía, indicaron que son

buenos para la salud y estaban bien informados sobre las vitaminas que aporta

el maracuyá y sobre la chía que es bueno para la digestión y regular el peso

corporal.

• Se les pregunto dónde compran la mermelada donde 5 de 6 personas indicaron

que realizan las compras de forma semanal en los supermercados.

• Se consultó con qué frecuencia consumen mermelada, Indicaron que consumían

la mermelada por lo menos 1 vez a la semana en el desayuno.

• Se indicó que la mermelada será preparada de una forma natural y endulzada

con miel de abeja, los participantes quedaron asombrados e indicaron que es

excelente debido a que es bueno para la salud y podría estar orientado también

a personas con diabetes, hicieron hincapié en que estaría bien, pero deberíamos

trabajar en mantener el sabor de la fruta.

• Luego de la degustación de la MERMELEA indicaron que el producto es de su

agrado que tiene un buen sabor y textura y que si comprarían nuestro producto.

CONCLUSIONES

• El producto MERMELEA fue de aceptación por los asistentes al Focus Group

que gustan de la mermelada.

• Quedaron asombrados, al conocer que se puede hacer una mermelada de

maracuyá y que el sabor en la degustación es realmente de su agrado,

adicionalmente el ingrediente de chía fue aceptado por todos, gracias a sus tan

comentados beneficios.

• Vieron el bosquejo de la etiqueta donde indicaron que debería ser mejorada

dándole mayor vida y protagonismo al maracuyá junto con la chía y miel de

abeja.

• La idea de reutilizar los frascos luego de terminar la mermelada les pareció

interesante y bueno para mantener y cuidar el medio ambiente.

• Quedaron satisfechos con la textura, el sabor y consistencia de la mermelada.

• El precio a pagar para la presentación de 350gr seria entre S/ 6.00 a S/ 7.40 y

por la presentación de 750gr seria entre S/ 10.00 a S/ 11.90.

• Los participantes estaban de acuerdo con el nombre del producto sea

MERMELEA ya que suena pegajoso y te relaciona directamente con mermelada.

64

• Para finalizar, se puede afirmar que los participantes estarían dispuestos a

comprar nuestro producto, por su sabor, alto valor nutricional, consistencia y

precio.

4.1.5 Focus Group.

A continuación (ver Cuadro Nº13), Se presenta la ficha técnica del Focus Group que

se realizó para nuestro trabajo de investigación.

Tabla 13

Focus Group

METODOLOGIA Técnico de muestreo por conveniencia

FECHA 10/09/2018

HORA INICIO 19:00 PM

HORA FIN 19:30 PM

NUMERO DE PARTICIPANTES

8 Partipantes

NIVEL SOCIOECONOMICO A, B

EDADES Entre 18 y 70 años


Tabla 14

Listado de participantes

NUMERO Participante del Focus Group Distrito

1 Paolo Rojas Sánchez San Borja

2 Norma Li Román Pueblo Libre

3 Michel Cárdenas Suarez magdalena

4 Fabián Araoz Rojas San Borja

5 Pamela Gómez Téllez Magdalena

6 André Villavicencio Martínez Magdalena

7 Ana Medina Centeno San Borja

8 Roberto Valencia Ortiz Pueblo Libre


Se detalla a continuación los resultados del Focus Group

• Los participantes del Focus Group si consumen mermelada mayormente en los

desayunos.

• Cuando se les consulto si han consumido o consumen actualmente productos

naturales y si tienen un régimen estricto de alimentación, ellos si consumen

65

productos naturales en diferentes presentaciones y a pesar de no ser estricto,

tratan en su mayoría de tener una buena alimentación.

• Se consultó sobre los sabores de mermelada que conocen y que sabor es del

agrado de cada uno de ellos, si primera respuesta fue la Fresa luego piña, sauco

entre otras indistinta entre los participantes.

• Se les consulto si conocen las propiedades de la maracuyá y la chía,

respondiendo que no a detalle pero que tienen propiedades beneficiosas para la

salud contando con múltiples vitaminas.

• Qué pensarían de una fusión de la cascara y zumo de la maracuyá endulzado

con miel de abeja para una mermelada lanzada al mercado, les sorprendió la

pregunta pero dieron su aprobación.

• Los lugares preferidos para comprar mermelada es en supermercados,

siguiendo por la bodega cerca de casa poco menos de quincenalmente ya que

lo consumen por lo menos 2 veces por semana en casa.

• La marca de preferencia entre los participantes es Gloria, A1 y D’ Marco.

• Al probar la mermelada de la marca MERMELEA los 8 participantes quedaron

agradecidos con el sabor diferente y exquisito que nuestro producto muestra

para el consumo humano de manera natural y diferenciada.

• Ambas presentaciones fueron del agrado de los participantes.

• Estarían dispuestos a pagar los 6.40 S/ para la presentación de 350 gramos y

11.40S/ para la presentación de 750 gramos según resultados arrojados de la

encuesta.

CONCLUSIONES

• Nuestro producto; MERMELEA, fue de aceptación de los participantes al Focus

Group quienes es de su agrado la mermelada.

• Les impacto la fusión entre la maracuyá contando a la miel de abeja como

endulzante principal del producto, ver a la chía dentro de la mermelada les

genero un cierto alivio de estar consumiendo un producto natural.

• La textura, sabor y resistencia del producto fue de gran gusto de la sala presente.

• Indicaron que la etiqueta debería contener una presentación un poco más natural

para generar aún más vistosidad del producto.

• La re utilización del envase de vidrio en ambas presentaciones fue de su agrado.

• El precio para el producto les pareció justo, estarían dispuestos a pagarlo sin

dudar alguna.

66

• Para terminar los participantes estarían dispuestos a comprar y consumir nuestra

mermelada por su autenticidad, sabor, presentación, calidad nutricional y precio.

4.1.5. Encuestas.

De acuerdo con el marco muestral se procedió a realizar las encuestas en forma física,

se recopilaron un total de 384 encuestados, en el siguiente grafico se evidencia el

trabajo de campo en las encuestas físicas (ver Figura N° 19).

La encuesta está divida en 2 secciones con un total de 21 preguntas.

La primera sección nos dará a conocer el perfil del cliente, mientras que la segunda

sección nos dará a conocer la opinión del cliente frente a nuestro producto.

Figura 20 Trabajo de campo


Pregunta 1:

Se detallan los resultados (ver tabla Nº 14 y figura Nº 20), donde se puede visualizar

que, del total de personas encuestadas, el 66% son del público femenino y el 34%

masculino.

67

Tabla 15

Indique su genero

Sexo Cantidad

Masculino 132

Femenino 252


Figura 21 Indique su genero


Pregunta 2:

Se detallan los resultados (ver tabla Nº 15 y figura Nº 21). Interpretación: Se determina

que existen 5 rangos de estudio efectivo, siendo el de mayor concentración el

comprendido entre 18 a 24 años con el 28% y el de menor impacto más de 70 años con

un 4%.

Tabla 16

Rango de edad

Respuestas Cantidad Porcentaje

De 18 a 24 años 108 28%

De 25 a 39 años 97 25%

De 40 a 55 años 84 22%

De 56 a 70 años 80 21%

Más de 70 años 15 4%

TOTAL 384 100%


34%

66%

Indique su genero

MASCULINO

FEMENINO

68

Figura 22 Indique su genero


Pregunta 3:

Se detallan los resultados (ver tabla Nº 16 y figura Nº 22). Interpretación: Se puede

observar que el distrito de mayor concentración es San Miguel y el de menor

concentración San Borja.

Tabla 17

¿En qué distrito vive?

DISTRITO QUE VIVE CANTIDAD

%

SAN MIGUEL 67

18%

MAGDALENA DEL MAR

24

7%

PUEBLO LIBRE 36

10%

SAN BORJA 53

14%

SAN ISIDRO 174

47%

OTROS 15 (FIN DE LA ENCUESTA)

4%

369

100%


28%

25%22%

21%

4%

Rango de edad

DE 18 A 24 AÑOS

DE 25 A 39 AÑOS

DE 40 A 55 AÑOS

DE 56 A 70 AÑOS

MÁS DE 70 AÑOS

69

Figura 23 ¿En qué distrito vive?


Pregunta 4:

Se detallan los resultados (ver tabla Nº 17 y figura Nº 23) Interpretación: Del total de

personas encuestadas se observa una mayor concentración de personas en el rango

de S/ 2,501.00 a S/ 4,000.00 y el de menor concentración de más de S/ 9,000.00.

Tabla 18

Ingreso bruto mensual

RANGO CANTIDAD

%

MENOS DE 1000 8 (FIN DE LA ENCUESTA)

2%

DE 1000 A 2500 105

30%

DE 2500 A 4000 188

53%

DE 4000 A 6000 45

13%

DE 6000 A 9000 7

2%

MÁS DE 9000 1

0%

354

98%


70

Figura 24 Ingreso bruto mensual


Pregunta 5:

Se detallan los resultados (ver tabla Nº 18 y figura Nº 24) Interpretación: Se observa que

la mayoría de personas encuestadas vive con 3 personas en su hogar y el menor

porcentaje se encuentra más de 5 personas por hogar.

Tabla 19

Cantidad de personas en su hogar

Respuesta Cantidad Porcentaje

1 10 3%

2 62 18%

3 134 39%

4 118 34%

5 17 5%

MÁS DE 5 5 1%

346 100%


2.26%

29.66%

53.11%

12.71%

1.98%

0.28%

MENOS DE S/ 1,000.00

DE S/ 1,001.00 A S/ 2,500.00

DE S/ 2,501.00 A S/ 4,000.00

DE S/ 4,001.00 A S/ 6,000.00

DE S/ 6,001.00 A S/ 9,000.00

MÁS DE S/ 9,001.00

Su ingreso bruto mensual fluctua entre

Porcentaje

71

Figura 25 Cantidad de personas en su hogar


Pregunta 6:

Se detallan los resultados (ver tabla Nº 19 y figura Nº 25) Interpretación: del total de

encuestados el 84% respondió que si realizaban las compras para el hogar.

Tabla 20

¿Realiza usted las compras del hogar?


SI 291 84%

NO 55 16%

346 100%


3%18%

39%

34%

5%1%

Cantidad de personas en su hogar

1

2

3

4

5

MÁS DE 5

72

Figura 26 ¿Realiza usted las compras del hogar?


Pregunta 7:


personas encuestadas, se muestra que un 77.46% si consume mermelada y un 22.54%

no la consume. Obteniendo este resultado, se acota el nivel de encuestados, reduciendo

el margen encuestadas en 268 personas.

Tabla 21

¿Consume usted mermelada?

Respuesta Cantidad

Porcentaje

SI 268

77%

NO 78 (FIN DE LA ENCUESTA)

23%

346

100%


84%

16%

¿Realiza usted las compras del hogar?

SI

NO

73

Figura 27 ¿Realiza usted las compras del hogar?


Pregunta 8:


personas encuestadas, se puede visualizar que un 73.88% si consumiría mermelada de

maracuyá y un 26.12% indico que no. Esta acotación hace referencia a que MERMELEA

está orientada al sabor puro del maracuyá.

Tabla 22

¿Consumiría mermelada de maracuyá?

Respuesta Cantidad

Porcentaje

SI 198

74%

NO 70 (FIN DE LA

ENCUESTA)

26%

268

100%


77%

23%

¿Consume usted mermelada?

SI

NO

74

Figura 28 ¿Consumiría mermelada de maracuyá?


Pregunta 9:


personas encuestadas, se evidencia que hay una gran predisposición de consumo de

mermelada. El 48% de las personas encuestadas, presentan un consumo de mermelada

en 1 semana.

Tabla 23

¿Con que frecuencia consume mermelada?


DIARIO 32 11,94%

INTERDIARIO 23 8,58%

2 VECES POR SEMANA 42 15,67%

SEMANAL 31 11,57%

QUINCENAL 32 11,94%

MENSUAL 108 40,30%

268 100,00%


74%

26%

¿Consumiria mermelada de maracuya?

SI

NO

75

Figura 29 ¿Con que frecuencia consume mermelada?


Pregunta10:


encuestados el 79.48% compra por lo menos 1 mermelada al mes, lo que muestra un

gran volumen de comprar por mes del producto.

Tabla 24

¿Cuántas mermeladas compra mensualmente?


0 55 20,52%

1 168 62,69%

2 35 13,06%

3 10 3,73%

4 0 0,00%

268 100,00%


12%

9%

16%

11%12%

40%

Con que frecuencia consume mermelada

DIARIO

INTERDIARIO

2 VECES POR SEMANA

SEMANAL

QUINCENAL

MENSUAL

76

Figura 30 ¿Cuántas mermeladas compra mensualmente?


Pregunta11:


personas encuestadas, el 57.75% de encuestados compraría nuestra mermelada de

maracuyá en un tamaño de 350gr, y un 9.39% en un tamaño de 1000gr.

Tabla 25

¿Qué presentación prefiere comprar?


350gr 123 57,75%

500gr 25 11,74%

750gr 45 21,13%

1000gr 20 9,39%

213 100,00%


12%

9%

16%

11%12%

40%

Con que frecuencia consume mermelada

DIARIO

INTERDIARIO

2 VECES POR SEMANA

SEMANAL

QUINCENAL

MENSUAL

77

Figura 31 ¿Qué presentación prefiere comprar?


Pregunta12:

Se detallan los resultados (ver tabla Nº 25 y figura Nº 31) Interpretación: De los

encuestados podemos evidenciar que MERMELEA como producto, generalmente es

comprado en Supermercados con un 62.44%, debiendo evaluar este canal de

distribución como canal para penetrar en el mercado.

Tabla 26

¿Dónde compra su mermelada?


BODEGA 24 11,27%

MERCADO 14 6,57%

SUPERMECADO 133 62,44%

PANADERIA 37 17,37%

OTROS 5 2,35%

213 100,00%


58%21%

12%

9%

¿QUE PRESENTACION PREFIERE COMPRAR?

350ML

500ML

750ML

1000ML

78

Figura 32 ¿Dónde compra su mermelada?


Pregunta13:


personas encuestadas Fany es una de las marcas con mayor reconocimiento en el

segmento encuestado.

Tabla 27

¿Qué marca de mermelada consume?


GLORIA 42 19,72%

FANY 50 23,47%

D´MARCO 15 7,04%

TOTTUS 26 12,21%

A1 34 15,96%

HELIOS 25 11,74%

OTROS 21 9,86%

213 100,00%


11%

7%

63%

17%2%

¿DONDE COMPRA SU MERMELADA?

BODEGA

MERCADO

SUPERMECADO

PANADERIA

OTROS

79

Figura 33 ¿Qué marca de mermelada consume?


Pregunta14:


personas encuestadas, ante la consulta se compraría la MERMELEA, un 90.91% mostro

estar interesado, pero el 9.09% rechazo la idea, con este resultado se acota el nivel de

encuestados, reduciendo a 180 personas.

Tabla 28

¿Compraría mermelada de maracuyá con chía y miel?

Respuesta Cantidad

Porcentaje

SI 180

91%


9%

198

100%


20%

23%

7%12%

16%

12%

10%

¿QUE MARCA DE MERMELADA CONSUME?

GLORIA

FANY

D´MARCO

TOTTUS

A1

HELIOS

OTROS

80

Figura 34 ¿Qué marca de mermelada consume?


Pregunta15:


encuestados el 65.66% respondió que comprarían MERMELEA endulzada con miel y el

34.34% MERMELEA endulzada con azúcar.

Tabla 29

¿Qué tipo de nuestra mermelada estaría dispuesto comprar?

Respuesta

Cantidad Porcentaje

MERMELAZA ENDULZADA CON AZUCAR 68 34%

MERMELAZA ENDULZADA CON MIEL 130 66%

198 100%


91%

9%

¿COMPRARIA MERMELADA DE MARACUYA CON CHIA Y MIEL?

SI

NO

81

Figura 35 ¿Qué tipo de nuestra mermelada estaría dispuesto comprar?


Pregunta16:


encuestados se visualiza que un 61% de personas prefieren la presentación de 350gr y

el 39% prefiere la presentación de 750gr.

Tabla 30

Pregunta 16

MERMELADA DE MARACUYA POTENCIADA CON CHIA

ENDULZADA CON AZUCAR

ENDULZADA CON MIEL

350gr 40 81

750gr 28 49

TOTAL 68 130


Figura 36 Pregunta 16


34%

66%

¿QUE TIPO DE NUESTRA MERMELADA ESTARIA DISPUESTO COMPRAR?

MERMELADA ENDULZADACON AZUCAR

MERMELADA ENDULZADACON MIEL

4028

81

49

350ML 750ML

ENDULZADA CON AZUCAR ENDULZADA CON MIEL

82

Pregunta17:

Se detallan los resultados (ver tabla Nº 30 y figura Nº 36) Interpretación: Los

encuestados con una posición preferente del envase de 350gr (121 encuestados)

suman un porcentaje de 43%, preferente que pagarían un precio entre S/ 6.00 y S/ 7.40.

Tabla 31

Pregunta 17


ENDULZADA CON AZUCAR

ENDULZADA CON MIEL

DE 3.00 A 4.40 4 11

DE 4.50 A 5.90 10 21

DE 6.00 A 7.40 12 39

DE 7.50 A 8.40 12 8

DE 8.50 A 9.90 2 2

40 81




Pregunta18:


encuestados con una posición preferente del envase de 750gr (77 encuestados) suman

un porcentaje de 42%, preferente que pagarían un precio entre S/ 10.00 y S/ 11.90.

4

1012 12

2

11

21

39

82

DE 3.00 A 4.40 DE 4.50 A 5.90 DE 6.00 A 7.40 DE 7.50 A 8.40 DE 8.50 A 9.90


83

Tabla 32

Pregunta 18

MERMELADA DE MARACUYA POTENCIADA

CON CHIA

ENDULZADA CON

AZUCAR

ENDULZADA CON MIEL

DE 7.50 A 8.40 3 5

DE 8.50 A 9.90 8 12

DE 10.00 A 11.90 15 20

DE 12 A 13.90 2 4

DE 13.90 A 15.00 1 1 29 42




Pregunta19:


encuestados muestran una tendencia favorable a la comprar de mermeladas donde

según las encuestas se muestra que comprarían por lo menos 1 mermelada al mes.

3

8

15

2 1

5

19

17

7

0

DE 7.50 A 8.40 DE 8.50 A 9.90 DE 10.00 A 11.90 DE 12 A 13.90 DE 13.90 A 15.00


84

Tabla 33

Pregunta 19


CON CHIA

ENDULZADA CON

AZUCAR

ENDULZADA CON MIEL

1 mermelada 38 86

2 mermeladas 22 41

3 mermeladas 8 3

De 4 a más mermeladas 0 0

TOTAL 68 130




Pregunta19:

Se detallan los resultados (ver tabla Nº 33 y figura Nº 39) Interpretación: En el siguiente

cuadro podemos ver como es la preferencia de compra de mermelada de maracuyá con

chía.

38

22

8 0

86

41

3 0

1 MERMELADA 2 MERMELADAS 3 MERMELADAS DE 4 A MAS MERMELADAS


85

Tabla 34

Pregunta 19

MERMELADA DE MARACUYA

POTENCIADA CON CHIA

ENDULZADA CON MIEL

%

INFIDERENTE 49 38%

VERANO 16 12%

OTOÑO 24 18%

INVIERNO 26 20%

PRIMAVERA 15 12%

130




4.2. Demanda y Oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial

El mercado potencial de nuestro proyecto son personas que podrían necesitar nuestro

producto de mermelada de maracuyá con chía. Para el cálculo de este mercado

aplicaremos los criterios de segmentación del proyecto. Luego de eso lo proyectaremos

a los 5 años de horizonte del mismo y aplicaremos la tasa de crecimiento poblacional

del IPC para estos distritos que es el 1.14%.

38

22

8 0

86

41

3 0

1 MERMELADA 2 MERMELADAS 3 MERMELADAS DE 4 A MAS MERMELADAS


86

Tabla 35

Estimación del mercado potencial.

SECTOR SECTOR Sector AB De 18 a 70 años

TOTAL

A B % Cantidad % 2019

14,9% 59,3% 74,20% 110558 72,00% 79602

14,9% 59,3% 74,20% 42220 72,00% 30398

14,9% 59,3% 74,20% 58915 72,00% 42419

34,9% 46,0% 80,90% 94410 72,00% 67975

34,9% 46,0% 80,90% 294476 72,00% 212023

TOTALES 432417


Para los siguientes años:

Tabla 36

Estimación del mercado potencial II

Distrito TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL

2019 2020 2021 2022 2023

San Miguel 79602 80509 81427 82355 83294

Magdalena 30398 30745 31095 31450 31808

Pueblo Libre 42419 42902 43391 43886 44386

San Borja 67975 68750 69534 70327 71129

Santiago de Surco

212023 214440 216884 219357 221858

TOTALES 432417 437346 442332 447375 452475


Interpretación: Para el año 2019 el mercado potencial asciende a 432417 personas,

para el 2020 un total de 437346 habitantes, para el 2021 un total de 442332 personas,

para el 2022 serán 447375 habitantes y para el 2023 se estima que sean 452475.

4.2.2. Estimación del mercado disponible

Para la estimación de este mercado se tomará en cuenta a las personas que tengan

interés en consumir mermelada. Para lo cual nos apoyaremos en las encuestas. La

pregunta Nº8 nos dice lo siguiente:

87

Pregunta Nro. 8: ¿EN SU ALIMENTACION DIARIA UD CONSUME MERMELADA?

SI 301

78% DE 384


Tabla 37

Estimación del mercado disponible.

TOTAL

Número de habitantes 2019

San Miguel 79602

Magdalena 30398

Pueblo Libre 42419

San Borja 67975

Santiago de Surco 212023

432417

Distrito TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL

2019 2020 2021 2022 2023

San Miguel 62396 63107 63827 64555 65290

Magdalena 23828 24099 24374 24652 24933

Pueblo Libre 33250 33629 34012 34400 34792

San Borja 53283 53890 54505 55126 55754

Santiago de Surco 166195 168090 170006 171944 173904

TOTAL DISPONIBLE

338952 342816 346724 350677 354674


Interpretación: Para el año 2019 el mercado disponible asciende a 338952 personas,

para el 2020 un total de 342816 habitantes, para el 2021 un total de 346724 personas,

para el 2022 serán 350677 habitantes y para el 2023 se estima que sean 354674.

4.2.3. Estimación del mercado efectivo

Para la estimación del mercado objetivo nos guiamos de las encuestas para saber

quiénes serían las personas que están dispuestas a comprar nuestra mermelada.

Previa información de nuestra mermelada: “Nuestro producto mermelada de maracuyá,

es natural, de agradable sabor, saludable y posee alto contenido de antioxidantes como

también vitaminas A y B y de complejo B. Además, la chía la cual mejora la actividad

88

cerebral y es un energizante natural ya que es fuente de proteína vegetal lo que fortalece

el sistema inmunológico.”

Pregunta Nro. 17: ¿ESTARIA DISPUESTO A COMPRAR NUESTRA MERMELADA

DE MARACUYA POTENCIADA CON CHIA?

SI 180 180 = 47% de 384


Pero como nosotros queremos enfocarnos en las personas quienes consumirían la

mermelada endulzada con miel. Utilizaríamos la siguiente pregunta, la nro. 18.

Pregunta nro. 18: ¿QUE TIPO DE NUESTRA MERMELADA ESTARIA DISPUESTO

COMPRAR?

MERMELAZA ENDULZADA CON AZUCAR 68

MERMELAZA ENDULZADA CON MIEL 130

Nuestro resultado es 130 personas de las 384 encuestadas estarían dispuestos a

comprar la mermelada de maracuyá potenciada con chía y endulzada con miel, lo cual

significa el 34% del total de encuestados. En otras palabras, el 34% del mercado

Potencial.

Tabla 38

Estimación de mercado efectivo

DISTRITO AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023

San Miguel 26949 27256 27566 27881 28199

Magdalena 10291 10408 10527 10647 10768

Pueblo Libre 14360 14524 14690 14857 15027

San Borja 23013 23275 23540 23809 24080


TOTAL EFECTIVO 146391 148060 149748 151455 153182


Interpretación: Se estima que para los siguientes años nuestro mercado efectivo estaría

distribuido de la siguiente manera: Para el año 2019 con 146391 consumidores, para el

2020 una cantidad de 148060, para el 2021 un número de habitantes de 149748, para

el 2022 serian 151455, mientras que para el 2023 serian 153182 las personas que

tengan la intención de comprar la mermelada de maracuyá con chía.

89

4.2.4. Estimación del mercado objetivo o meta

Para los primeros años de nuestra empresa Mermelea esperamos atender al 15% del

mercado efectivo. Además, queremos crecer en el mercado un 3% anual adicional

sumados al 1.14% de crecimiento anual según el IPC.

Tabla 39

Estimación de mercado objetivo o meta.


San Miguel 4088 4258 4434 4617 4809

Magdalena 1561 1626 1693 1763 1836

Pueblo Libre 2179 2269 2363 2461 2562


San Borja 3491 3636 3571 3719 3873

TOTALES 22209 23128 23871 248559 25888


Interpretación: Nuestro mercado objetivo para los primeros años será conformado de la

siguiente manera: para el año 2019 serán 22209 personas a las que atenderemos con

nuestra mermelada, para el 2020 serán 23128, mientras que para el 2021 serían 23871

personas, para el año 2022 serian 24859 y finalmente, para el 2023 ascenderá a 25888

personas que consuman nuestro producto.

4.2.5. Frecuencia de compra

Para el cálculo de la frecuencia de compra nos apoyaremos con la siguiente pregunta

de nuestra encuesta.

¿Cuántas mermeladas compra mensualmente?

Tabla 40

Frecuencia de compra

RESPUESTA CANTIDAD % COMPRA / MES

VECES AL AÑO

FRECUENCIA DE COMPRA

0 55 21% 55 0 0

1 168 63% 168 12 8

2 35 13% 35 24 3

3 10 4% 10 36 1

4 0 0% 0 48 0

268 1

12


90

Interpretación: Cada persona compraría 12 mermeladas anualmente.

¿Cuántas Mermeladas de maracuyá y chía endulzadas con miel compraría

mensualmente?

Tabla 41

Frecuencia de compra

RESPUESTA CANTIDAD % COMPRA / MES

VECES AL AÑO

FRECUENCIA DE COMPRA

1 86 66% 86 12 8

2 41 32% 82 24 8

3 3 2% 9 36 1

4 0 0% 0 48 0

0 0 0

130 100%

16


Interpretación: Cada persona compraría 16 mermeladas de maracuyá y chía endulzadas

con miel anualmente. Como este cálculo no se ajusta a la realidad de la intención de

compra por la pregunta anterior. Se debe realizar un nuevo cálculo llevándolo a un

escenario conservador del 57% es decir: un aproximado de 9 mermeladas compraría

anualmente.

Frecuencia de compra: Serian 9 mermeladas.

91

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

La demanda estará dada por la multiplicación del Mercado efectivo * la frecuencia de

compa. En ese sentido aplicamos en los siguientes cuadros.

Tabla 42

Mercado objetivo.


San Miguel 4088 4258 4434 4617 4809

Magdalena 1561 1626 1693 1763 1836

Pueblo Libre 2179 2269 2363 2461 2562


San Borja 3491 3636 3571 3719 3873

TOTALES 22209 23128 23871 248559 25888


Frecuencia de compra: Indicamos que serían 9 mermeladas anuales.

Tabla 43

Demanda anual.

DISTRITOS AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023

CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD

San Miguel 24530 31538 33790 36202 38787

Magdalena 9368 12044 12904 13825 14812

Pueblo Libre 13072 16806 18006 19292 20669

Santiago de Surco

0 0 90000 96426 103311

San Borja 0 22443 25713 27549 29516

TOTALES 46969 82831 180413 193295 207096


Para calcular la demanda por tamaño nos debemos apoyar en la sig pregunta de la

encuesta: ¿QUÉ TAMAÑO LE GUSTARIA COMPRAR PARA CADA TIPO DE

NUESTRA MERMELADA?

Tabla 44

Demanda por tamaños.


POTENCIADA CON CHIA

ENDULZADA CON MIEL

350GR 81

62% del total de demanda

750GR 49

38% del total de demanda 130


92

Siendo asi nuestro resultado de demanda anual por tamaño.

Tabla 45

Demanda anual.

TAMAÑO AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023

CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD

350GR 12646 22301 48573 52041 55757

750GR 34324 60530 131840 141254 151339

TOTALES 46969 82831 180413 193295 207096


4.2.7. Estacionalidad

Para el cálculo de la estacionalidad tomaremos como referencia la siguiente pregunta

del cuestionario: ¿En qué época del año tendría mayor probabilidad de comprar

mermelada de maracuyá con chila endulzada con miel?

Tabla 46

Estacionalidad


POTENCIADA CON CHIA

ENDULZADA CON MIEL

%

INFIDERENTE 49 38%

VERANO 16 12%

OTOÑO 24 18%

INVIERNO 26 20%

PRIMAVERA 15 12% 130


Para el cálculo del siguiente repartiremos el porcentaje de indiferente entre las 4

estaciones del año ya que esa parte del público lo puede comprar en cualquier estación.

Tabla 47

Estacionalidad

AÑO VERANO OTOÑO INVIERNO PRIMAVERA

2019 15% 23% 27% 35%

2020 22% 28% 29% 21%

2021 22% 28% 29% 21%

2022 22% 28% 29% 21%

2023 22% 28% 29% 21%


93

El primero año se ajusta a porcentajes menores (está en color rojo) ya que es el inicio

de las operaciones donde el producto es nuevo y recién se dará a conocer al público

consumidor.

4.2.8. Programa de ventas.

En el siguiente cuadro podemos observar el programa de ventas guiados por la

estacionalidad.

Tabla 48

Programa de ventas

MESES 2019 2020 2021 2022 2023

% VENTAS % VENTAS % VENTAS % VENTAS % VENTAS

ENERO 5% 2.348 7% 5.798 7% 12.629 7% 13.531 7% 14.497

FEBRERO 5% 2.348 7% 5.798 7% 12.629 7% 13.531 7% 14.497

MARZO 6% 2.818 8% 6.626 8% 14.433 8% 15.464 8% 16.568

ABRIL 8% 3.758 8% 6.626 8% 14.433 8% 15.464 8% 16.568

MAYO 9% 4.227 9% 7.455 9% 16.237 9% 17.397 9% 18.639

JUNIO 10% 4.697 9% 7.455 9% 16.237 9% 17.397 9% 18.639

JULIO 10% 4.697 9% 7.455 9% 16.237 9% 17.397 9% 18.639

AGOSTO 10% 4.697 10% 8.283 10% 18.041 10% 19.329 10% 20.710

SETIEMBRE 10% 4.697 9% 7.455 9% 16.237 9% 17.397 9% 18.639

OCTUBRE 9% 4.227 9% 7.455 9% 16.237 9% 17.397 9% 18.639

NOVIEMBRE 9% 4.227 8% 6.626 8% 14.433 8% 15.464 8% 16.568

DICIEMBRE 9% 4.227 7% 5.798 7% 12.629 7% 13.531 7% 14.497

TOTAL 100% 46.969 100% 82.831 100% 180.413 100% 193.295 100% 207.096


Tabla 49

Resumen de ventas anuales.

MESES VENTAS

2019 2020 2021 2022 2023 cantidad cantidad cantidad cantidad cantidad

ENERO 2.348 5.798 12.629 13.531 14.497

FEBRERO 2.348 5.798 12.629 13.531 14.497

MARZO 2.818 6.626 14.433 15.464 16.568

ABRIL 3.758 6.626 14.433 15.464 16.568

MAYO 4.227 7.455 16.237 17.397 18.639

JUNIO 4.697 7.455 16.237 17.397 18.639

JULIO 4.697 7.455 16.237 17.397 18.639

AGOSTO 4.697 8.283 18.041 19.329 20.710

SETIEMBRE 4.697 7.455 16.237 17.397 18.639

OCTUBRE 4.227 7.455 16.237 17.397 18.639

NOVIEMBRE 4.227 6.626 14.433 15.464 16.568

DICIEMBRE 4.227 5.798 12.629 13.531 14.497

TOTAL 46.969 82.831 180.413 193.295 207.096


94

Programa de ventas en soles:

Para el programa de venta en soles vamos a fijar el precio de venta nos guiaremos con

los resultados de las preguntas de la encueta como se demuestra en los sig. Cuadros.

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar en soles por nuestra mermelada en la presentación

de 350gr?

Tabla 50

Programa de venta en soles


ENDULZADA CON MIEL

%

DE 3.00 A 4.40 11 14%

DE 4.50 A 5.90 21 26%

DE 6.00 A 7.40 39 48%

DE 7.50 A 8.40 8 10%

DE 8.50 A 9.90 2 2%

81 100%


Interpretación: La respuesta con mayor aceptación es de S/6.00 a S/. 7.40 con un 48%.

Y para presentación de 750gr:

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar en soles por nuestra mermelada en la presentación

de 750gr?

Tabla 51

Dispuesto a pagar


ENDULZADA CON MIEL

%

DE 7.50 A 8.40 5 12%

DE 8.50 A 9.90 12 29%

DE 10.00 A 11.90 20 48%

DE 12 A 13.90 4 10%

DE 13.90 A 15.00 1 2%

29 100%


Interpretación: La respuesta con mayor aceptación es de S/. 10.00 a S/. 11.90 con un

48%.

95

Vamos a estimar los siguientes precios para el consumidor luego de apoyarnos en las

encuestas.

Tabla 52

Tamaños

TAMAÑO VALOR DE VENTA

IGV PRECIO AL CONUSMIDOR

350GR S/6.27 S/1.13 S/7.40

750GR S/9.66 S/1.74 S/11.40


Luego repasando el porcentaje de ventas por cada tamaño tenemos que:

Tabla 53

Porcentaje por tamaños


CON CHIA

ENDULZADA CON MIEL

%

350GR 81 62%

750GR 49 38%

130


Lo cual no da como resultado el siguiente cuadro:

Tabla 54

Programa anual de venta en soles.

MERMELADA DE MARACUYA CON CHIA Y

MIEL

2019 2020 2021 2022 2023

350 GR S/79.303 S/139.851 S/304.609 S/326.358 S/349.660

750GR S/331.603 S/584.783 S/1.273.711 S/1.364.654 S/1.462.091

TOTAL ( SIN IGV) S/410.906 S/724.634 S/1.578.320 S/1.691.012 S/1.811.750

IGV S/73.963 S/130.434 S/284.098 S/304.382 S/326.115

TOTAL S/484.870 S/855.068 S/1.862.418 S/1.995.394 S/2.137.866


Interpretación: En el año 2019 tendremos un ingreso de ventas que llegaría a los S/.

312,446, mientras que en el año 2020 sería un ingreso de S/. 2316,008, mientras que

para el año 2021 serían S/. 319610 soles, así mismo para el año 2022 el ingreso

asciende a S/. 323,254, finalmente, para el año 2023 sería un ingreso de S/. 326,939.

96

4.3. Mezcla de marketing

El marketing mix o también conocido como mezcla de marketing viene a ser como su

nombre lo dice una mezcla y/o combinación de los elementos más importantes y

fundamentales que se aplicaran a nuestro producto para poder satisfacer nuestros

objetivos como organización y también de nuestro posible consumidor. Originalmente

dentro del marketing mix contamos con los siguientes elementos: producto, precio,

promoción y la plaza.

• Determinación del precio a plantear en nuestro producto, las estratégicas que se

utilizaran para la distribución, comercialización dentro del proceso del primero

año.

• Desarrollo de las metas, a la vez las utilidades que se generaran a largo plazo y

la estrategia del Marketing Mix en el periodo del tiempo establecido.

• Además, describiremos el tamaño, conformación y comportamiento del mercado

meta al que nos dirigiremos, describir el posicionamiento al que se planea llegar

para nuestro producto y dentro de ella, las ventas; su participación en el mercado

y utilidades metas.

4.3.1. Producto

Nuestro producto MERMELEA que tendrá próximo lanzamiento al mercado es una

mermelada totalmente natural de maracuyá que contendrá insumos de preparación

magníficamente potenciales para el cuidado de la salud, como la miel de abeja que le

dará el sabor perfecto para el paladar del consumidor y la chía como ingrediente

potencial que le dará el toque perfecto para su final elaboración.

97

Figura 41 Producto Mermelea


4.3.1.1. Presentación y tamaño del envase del producto.

Este producto contará con dos presentaciones en envases de vidrio ambos, el primero

vendrá en una presentación de 350 gramos de mermelada y en la segunda presentación

750 gramos de mermelada de maracuyá. Los envases serán tercerizados contemplando

la calidad a su vez las cajas donde irán nuestros envases también serán tercerizados,

con estas referencias obtendremos la viabilidad en un 100% del proceso para nuestro

producto final.

Según encuesta:

En el resultado obtenido de las encuestas realizadas el público objetivo se encuentro

dividido sobre la preferencia al momento de la adquisición del tamaño de envase a

consumir como se presenta a continuación.

98

Figura 42 Preferencia en tamaño de envases


4.3.1.2. Presentaciones.

MERMELEA a base de maracuyá, miel de abeja y chía 350g y 750g.

Figura 43 Presentaciones


En la presente imagen podemos observar los envases de 750gr y 350gr. Cabe resaltar

que el envase de 350gr fue usado para el focus grupo.

99

4.3.1.3. Beneficios.

Mediante información recabada de las encuestas, la principal razón por la que las

personas consumen mermelada es por el mayor grado de sabor y textura agradable y

por consiguiente beneficios que esta puede traer dentro de su elaboración, por encima

del precio o presentación.

• La mermelada en si retiene el sabor de su fruta conforme pasa el tiempo

mientras más natural es.

• La maracuyá contiene beneficios terapéuticos, propiedades calmantes y dolores

de cabeza, aporte de importantes vitaminas, rica en carbohidratos y azucares,

antioxidantes que refuerzan el sistema inmunológico, tiene efectos

antiespasmódicos para controlar los dolores menstruales.

• Dentro de los beneficios que la semilla de la chía posee: ayuda a controlar los

antojos, aporta a la hidratación necesaria del cuerpo, fuente saludable de Omega

3, protege de los efectos nocivos del medio ambiente, genera un aporte extra de

energía, ayuda en el proceso digestivo, aumento natural de masa muscular,

calman el dolor de las articulaciones, propiedades depurativas y antioxidantes.

• La miel de abeja contiene antioxidantes, vitaminas como la B, C, D y E y

numerosos minerales como hierro cobre, fósforo, potasio, calcio, magnesio, zinc

y manganeso. Además de ser muy sabrosa y suponer un excelente suplemento

del azúcar.

4.3.1.4. Uso ideal de la mermelada.

Se puede consumir de distintas formas, puede ser usado como complemento de

galletas, pan, postres, helados, distintos postres e incluso probarse de manera directa.

4.3.1.5. Instrucciones del producto para su posterior consumo.

Cuando el producto es consumido por primera vez, se recomienda consumir antes de la

fecha de vencimiento indicada en el envase, refrigerándolo y tapado correctamente.

100

4.3.1.6. Marca.

Figura 44 Logotipo


En la figura anterior mostramos el logo tipo de la empresa MERMELEA S.A.C

priorizando dentro de ella el principal ingrediente a utilizar, el maracuyá. El nombre

proviene de la creatividad basada en la mermelada como más atractiva. La imagen

puede reflejar lo saludable que es esta fruta para el cuidado de la salud como el aporte

de importantes vitaminas, entre otras; la maracuyá y los insumos asociados a la

elaboración de MERMELEA transmitirán al consumidor atributos emocionales para el

posterior consumo y preferencia.

Nuestra marca está compuesta por colores como el naranja y amarillo, estos logran una

estimulación mental, en el amarillo tenemos la inteligencia, las emociones,

intelectualidad y en el caso del color naranja se determina estimulante a la evocación

de la tranquilidad, la calidez, seguridad, comodidades, simboliza entusiasmo dentro del

reflejo de la marca brindando una sensación de armonía y serenidad además es símbolo

de una vida sana en ambos colores.

En público mayormente prefiere el vidrio en productos como la mermelada, ellos indican

que este tipo de envase le brinda una apariencia más llamativa, un aspecto más

higiénico por la transparencia presentada además de que conserva mayor tiempo y en

buenas condiciones la mermelada, los colores representativos de la marca entre las que

figuran en el mercado tiene un distintivo potencial.

El diseño del envase seleccionado resulta ser innovador en diferencia al resto

adicionando la tapa para la conservación del producto y de guardado.

101

4.3.1.7. Características Organolépticas: “Toda aquella descripción de la

característica física que tiene la materia en general”

• Color: naranja tono suave incrementándose a un naranja brillante.

• Consistencia: cuenta con baja rigidez

• Olor, sabor y textura presentados con características totalmente naturales a

nuestro ingrediente principal: la maracuyá.

• Temperatura de ambiente en nuestro producto.

Presentación de la etiqueta

El diseño de la etiqueta está elaborado en base a los ingredientes e insumos a utilizar

en la preparación de la mermelada. Se cumplen con las reglas establecidas,

presentación atractiva en base a los colores antes mencionados, también se cumple con

el código de barras, los medios en los que los consumidores podrán seguirnos, el tablero

nutricional.

Figura 45 Etiquetas


Dentro de la preferencia del consumidor, la elaboración natural del proceso de un

producto es lo más resaltante en su elección, por ello MERMELEA contara en su

etiquetado con los ingredientes que contiene: maracuyá, chía, miel de abeja y chancaca

especificado en la siguiente figura:

102

Figura 46 Nivel de preferencia del consumidor


Como se puede apreciar en el grafico anterior las personas sobreponen la naturalidad

del producto como primera opción para su elección, siguiendo por la calidad del

producto, donde después la presentación y el precio quedan como su última opción para

el consumo de mermeladas en su mesa.

Por ello es de suma importancia la mención de los insumos en la elaboración de

MERMELEA en el empaque, adicionalmente contaremos con los requisitos que las

normas de INDECOPI exigen dentro del etiquetado en nuestro producto.

• Nombre del producto

• Elaborado por MERMELEA S.A.C

• Dirección

• RUC

• Registro sanitario

• Código de barra

• La información nutricional por cada 100 gramos

• Contenido

• Ingredientes

• Fecha de vencimiento

• Al abrir el producto, refrigerarlo

Según encuestas:

103

Mediante información sobre las personas encuestadas, la marca de su

preferencia actualmente en el mercado, se tiene un reconocimiento elevado que va

detallado en la siguiente tabla.

Tabla 55

Marca de su preferencia.

Respuestas Porcentaje

Gloria 19.72%

Fanny 23.47%

D’Marco 7.04%

Tottus 12.21%

A-1 15.96%

Helios 11.74%

Otros 9.86%

Total 80,28%


Presentación del producto:

El diseño que se hará en la parte delantera del envase dará a la maracuyá mayor

protagonismo siendo de esta manera más sencilla de reconocer por los consumidores;

además de llamativas abejitas, chía y la canela y clavo.

Figura 47 Presentaciones


104

4.3.2. Precio

Según Riddle en el año 2001 señalo que: “No existe una fórmula para determinar el

precio de servicios y/o productos exportados. No obstante, pueden tenerse en cuenta

varias consideraciones estratégicas y técnicas que permitirán elegir una estructura de

precios apropiada para un mercado objetivo”.

4.3.2.1. Precio de la competencia enfocada al consumidor con respecto a la

mermelada que tiene a la maracuyá como principal ingrediente.

En el análisis resaltado en el mercado referente a la competencia se encuentran tres

marcas que ofrecen mermelada de maracuyá en distintas presentaciones,

combinaciones y precios en cada una de ellas. La marca que tiene el liderazgo dentro

de este rango de clasificación es la empresa Fanny siguiendo con D’Marco que es una

marca local más pequeña a comparación del resto y con precio intermedio y finalizando

con La Florencia que solo tiene presencia en tiendas Plaza Vea en presentación de un

kilo estas marcas son clasificados por preferencia actual del consumidor.

Las primeras dos marcas cuentan con mayor concentración además de una fuerte

participación en el mercado. En el caso de Fanny entrega al consumidor el precio más

bajo contando con la variedad entre media-alta en sus productos.

Figura 48 Competencia


En el cuadro que se presentara a continuación se manifestara a nuestros competidores

directos en el rubro de la mermelada de maracuyá actualmente activa en el mercado,

diferenciando la marca, el precio, el peso, el mercado en el que se desarrolla, la

presentación del producto, y el sabor que originalmente no son naturalmente 100%

maracuyá como desarrollara MERMELEA S.A.C.

105

Tabla 56

Competencia.

MARCA

PESO

(gramos)

PRESENTACION

CANAL DE

DISTRIBUCION

PRECIO (S/.)

SABOR

D’Marco

220 gr.

Frasco de vidrio

Plaza Vea

8.10

Maracuyá y

papaya Wong 8.50

470 gr.

Plaza Vea 15.20

Wong 15.90

Fanny

250 gr.

Frasco de vidrio

Plaza Vea

6.40

Maracuyá

con piña

La Florencia

1 kilo

Envase de

plástico con tapa

hermética

Plaza Vea 16.00

Maracuyá


4.3.2.2. El precio de nuestro producto en el mercado.

MERMELEA S.A.C está apostando por un valor agregado excepcional en la producción

de la mermelada de maracuyá teniendo dentro de su elaboración a insumos totalmente

agradables y aceptados entre la mayoría de los consumidores como son la Miel de abeja

y la Chancaca, cabe resaltar que la maracuyá siendo una fruta natural tiene consigo

enumerados propiedades beneficiando a la salud, ofreceremos un precio totalmente

accesible en base al cuadro presentado anteriormente con respecto a la competencia,

considerando además que nuestra producción es natural en su totalidad.

Tabla 57

Mermelea.

MERMELEA

Envase de 350g Envase de 750g

S/ 6.40 S/ 10.40

Producto Natural Producto Natural

Fruta: Maracuyá

Insumos: CHIA, canela, clave

Endulzante: miel de abeja natural


106

Según Zeithml & Fuerst (1983, p404-405), el proceso de la información sobre el precio

consta de tres etapas básica: etapa cognitiva que Codifica el precio objetivo y

almacenamiento del precio psicológico, etapa afectiva que Actitud hacia el precio

psicológico y la etapa de comportamiento: Respuesta ante el precio. A continuación, la

persona almacena dicho precio, teniendo consciencia de este y la habilidad para

recordarlo, así se consigue formar una actitud hacia el precio psicológico. Finalmente,

tras este proceso de información, la persona decidirá si lleva o no a cabo la adquisición

del bien o servicio.

Por ello hemos optado dar el valor siguiente para nuestras presentaciones como prueba

que un número redondo no genera atracción hacia el consumidor, es más bien

considerado un numero por debajo del 5 que resultaría ser más atractivo para ellos:

mermelada de maracuyá MERMELEA 350gr. Precio sugerido en el mercado para el

consumidor S/. 7.40 y el envase de 750gr. a S/. 11.40.

Figura 49 Precios por presentación


4.3.3. Plaza

Los canales de distribución o también conocidos en el mercado como plaza son los

medios en el cual una empresa y/o organización se encargará de hacer llegar su

producto hasta el consumidor final. MERMELEA S.A.C definirá a su canal indirecto como

107

principal estrategia de distribución con el régimen correcto que implica la posición de

nuestro producto en el mercado objetivo.

Después del proceso de elaboración de nuestro producto; el proceso y la

responsabilidad de hacer llegar la mermelada hacia el consumidor final, serán asumidos

completamente por MERMELEA S.A.C.

A su vez la actividad indirecta corto que es asumida por la empresa hacia la cadena

WONG partirá del punto de elaboración que parte de San Miguel para desplazarlo hasta

WONG del mismo distrito, otorgando así a los posibles consumidores potenciales de

Magdalena y Pueblo Libre la mayor cercanía posible. Esto es tomado gracias a

resultados de una investigación de mercado profunda, yendo enfocados al sector NS A,

B y C.

A continuación, presentaremos los puntos de comercialización de MERMELEA S.A.C

en su inicial apertura.

Tabla 58

Plaza.

Año DISTRITO TIENDA DIRECCION ENFOQUE

Primer año San Miguel WONG Esquina Av. La

Marina y Av.

Universitaria

Pueblo Libre,

Magdalena

Tercer año San Borja WONG Calle Ucello 162 Vecinos aledaños

en general

Quinto año Santiago de Surco WONG 1. Av Monte Bello

150

2. Av Benavides

5200

3. Chacarilla

Santiago de

Surco 4647

Vecinos aledaños

en general


Canales de distribución indirecta cortó, por ser nosotros una empresa que recién está

empezando solo estaremos presente en el Wong de San miguel, esta decisión se tomó

luego de analizar las encuestas.

108

Figura 50 Canales Wong


4.3.4. Promoción

4.3.4.1. Campaña lanzamiento.

Página de Facebook

Se utilizara Facebook como principal red social para dar a conocer MERMELEA ante el

consumidor, esto se reforzara conforme pasen la jornada de lanzamiento con fotos,

videos entre otros, por este medio se puede publicar todo lo relacionado con nuestro

producto para solventar la página y tener ofertas vigentes.

Figura 51 Facebook


109

Campaña de lanzamiento.

Objetivos:

• Presentación mediante comunicación para el lanzamiento al mercado de una

nueva y única marca de mermelada 100% saludable al consumidor.

• Utilizar y asociar al Neuromarketing para óptimos resultados en mediante sus

técnicas en el mejoramiento y además de llegar a controlar las decisiones de

consumo del cliente frente a esta optima técnica.

• Incrementar dentro del grupo enfocado u objetivo reacciones favorables,

actitudes y reacciones positivas para la marca respectivamente.

• MERMELEA está a total disponibilidad de dar a conocer al público objetivo en

general los insumos a utilizar dentro de la preparación de la mermelada de

maracuyá.

• Prepararnos correctamente para alcanzar la absoluta preferencia y total fidelidad

de los consumidores.

• Alcanzar el posicionamiento de nuestra marca como una totalmente diferenciada

y naturalmente elaborada para un mejor consumo.

• La promoción del lanzamiento de nuestros productos, se van a efectuar mediante

las redes sociales, página web y paneles publicitarios.

• Redes Sociales.

• Realizaremos descuentos del 10% los domingos de los primeros tres meses

del año, estos serán denominados “domingos familiares.”

Público objetivo:

• Se enfoca a personas de los siguientes distritos: San Miguel, Pueblo Libre,

Magdalena y San Borja posteriormente.

• Pertenecientes al segmento NS A, B y C.

• No distingue sexo.

• Edades comprendidas entre los 18 y 70 años.

• Personas interesadas en cuidar de una manera positiva su salud siendo capaces

de poder consumir productos saludables.

Duración:

Se tiene que MERMELEA lanzara una campaña de lanzamiento de una duración de 03

meses comenzando en diciembre, 07 días previos al lanzamiento, y tenga la extensión

de 03 meses siendo estos, enero, febrero finalizando en marzo.

110

Degustaciones:

Es muy importante para nosotros como empresa dar a conocer nuestro producto de la

forma más atractiva posible para la captura del consumidor, he aquí el primer contacto

del consumidor con MERMELEA ya que permitirá desarrollar una visión elevada en el

proceso de lanzamiento.

Tendremos dos tipos de degustaciones ambas de igual importancia, la primera se dará

en el punto de venta donde se desarrollara la venta hacia el consumidor en este caso

serán las tiendas WONG de Plaza San Miguel y WONG de San Borja posteriormente,

esto será en primera instancia una estrategia de promoción contando con el apoyo de

impulsadores de la marca MERMELEA S.A.C, y el segundo tipo será brindado a aliados

estratégicos como cafeterías, restaurantes, punto de venta de comida saludable, para

que puedan probar nuestra mermelada para luego poder ofrecerla a sus clientes, esto

para lograr la mención de la marca.

Figura 52 Imagen referencial


Contenido dentro de la página web:

• Quienes somos, Descripción de la empresa, Misión y Visión.

• Descripción de la gran variedad de múltiples beneficios otorgados por

MERMELEA

• Información de la que consta su proceso de producción.

• Información detallada de los insumos utilizados en la elaboración, características

y beneficios de la CHIA, Miel de abeja y Maracuyá.

• Presentación de nuestra mermelada en sus dos precios cada una con su

respectiva presentación.

111

• Contacto directo, número telefónico, e-mail y un buzón de sugerencias.

Banners:

Llamamos banner a una parte de la publicidad que tiene contenido gráfico, se podrá

introducir en cualquier parte dentro de la tienda donde tenga un poder de captación de

público mayor cerca al área de los desayunos, en este caso serán en las tiendas WONG

para darle visibilidad a nuestra marca y/o producto teniendo también como finalidad

recabar mayor interés a comparación de la competencia directa

Serán ubicados dos banners medianos por tienda, ello generara mayor visualización por

parte de los consumidores.

Figura 53 Campañas de Lanzamiento 2019


El lanzamiento que se dará en Enero del 2019 persistirá los próximos años con

proyección hasta el 2023.

Promoción para todos los años:

La fecha de inicio será en: Abril del año 2019.

• En el primer año tendremos como objetivo principal que el producto se torne

conocido.

• Para ello es importante el uso constante de las redes sociales para llegar al

público que será usado desde el primer día iniciada la campaña teniendo su

proyección los años restantes, haciendo uso de Facebook, Instagram, y la

página web que será diseñada posteriormente.

• Las degustaciones para iniciar campaña se realizaran en las tiendas WONG de

San Miguel y San Borja y posteriormente en el tercer año los primeros dos meses

(Enero y Febrero), contando con la presencia de dos señoritas que serán la

imagen de nuestra marca.

112

• Para los siguientes años se buscará implementar el refuerzo para el incremento

del consumo mostrando confianza absoluta en la aceptación del producto hacia

nuestro público objetivo, logrando de esta manera la fidelización.

• Los banners al igual que las degustaciones, se implementaran al inicio de

campaña y en el tercer año junto con las degustaciones, previa época escolar.

• Los días de descuento serán ofrecidos durante temporada de campaña, donde

ofreceremos los domingos de los meses de Enero a Marzo un 10% de descuento

en las presentaciones de 350gramos y 750gramos de MERMELEA.

• A los días de descuento lo denominaremos “Domingos familiares” y el precio final

del producto será de 6.66 nuevos soles en la presentación de 350 gramos y en

el envase más grande será ofrecido a 10.26 nuevos soles.

Estrategias:

• Mantener a nuestros clientes despiertos con material importante y útil que

generen su interés mediante los diferentes contactos establecidos.

• Se contara con el sampling en época escolar para generar atracción a la

preparación de desayunos saludables con mermelada de maracuyá endulzada

con miel de abeja, resulta atractivo para esta época la adquisición de productos

saludables por la mañana para la preparación de loncheras ya sea al colegio y/o

al trabajo.

• Contar con módulos de degustación en los centros de comercialización de

MERMELEA como las dos tiendas WONG en las que nuestro producto se

ofrecerá en su góndola de desayunos, la visibilidad de la presentación jugara un

papel clave en comparación de la competencia.

• Presencia potente en las redes sociales y pagina web donde el buzz marketing

permitirá un acercamiento con el cliente, ante preguntas, sugerencias o dudas y

de esta manera tengamos al cliente totalmente satisfecho con nuestro producto,

donde el área respectiva y la persona encargada de esta función pueda absolver

de manera rápida y efectiva lo que se presente en las redes sociales.

• Adicionalmente serán actualizadas las fotos, la incitación para el consumo de

MERMELEA será determinante para llegar al consumidor.

• La captación por campaña de domingos familiares generaría aceptación de las

encargadas de realizar las compras semanales para casa.

• Brindar publicidad llamativa tecnológicamente para nuestros clientes además de

la captación de los posibles.

113

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal.

5.1.1. Forma societaria.

Nuestra empresa MERMELEA utilizara la forma societaria de “Sociedad Anónima

Cerrada” (S.A.C.), la cual está compuesta por cuatro accionistas. Elegimos esta

sociedad económica ya que es una opción más dinámica y recomendable para

empresas que cuentan con un número reducido de accionistas.

MERMELEA S.A.C. está regulada por la Ley General de Sociedades – Ley Nº 26887, la

cual fue promulgada el 05 de diciembre de 1997 y fue publicada el 09 de diciembre del

1997.

Las razones de elección de la sociedad económica (Sociedad Anónima Cerrada) de

MERMELA son las siguientes:

• La Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.) permite contar con un máximo de 20

accionistas. Nuestra empresa actualmente cuenta con 4 accionistas.

• El capital social que aporte el accionista o socio a la empresa puede realizarse

en efectivo o en bienes además no indica una cantidad mínima de aporte.

• El capital social de la “Sociedad Anónima Cerrada” es representan en acciones

las cuales son distribuidas en los distintos accionistas o socios de la empresa.

• Cualquiera de los socios puede traspasar y transferir sus acciones previa

aceptación de la junta general de accionistas, en caso contrario la junta general

de accionistas debe efectuar la compra de las acciones.

• Las acciones pueden ser heredadas la cual convierte al heredero en socio de la

empresa también se puede detallar específicamente en el estatuto si las

acciones del socio fallecido pueden ser adquiridas por el resto de accionistas.

• El accionista solo puede ser remplazado en las reuniones de la junta general por

otro accionista de la empresa, un conyugue o pariente de primer grado, en el

estatuto se puede especificar que otra persona puede representar al accionista.

• En el estatuto o pacto social se puede mencionar que la empresa no contara con

directorio. Detallando que no habrá directorio las funciones determinar por ley

serán ejecutadas por el gerente general de la sociedad económica.

• El estatuto de la empresa puede mencionar acciones y obligaciones que en caso

de no cumplirlas por parte del accionista este puede ser excluido.

114

Tabla 59

Porcentaje de participación de accionistas.

Accionistas % De Participación

Benancio Martínez, Edson 25%

Mendoza Ozoriaga, Giancarlo 25%

Cuadrado Ramírez, Alex 25%

Espinoza Segura, Julliet 25%

Total 100%


En el cuadro anterior MERMELEA S.A.C. muestra el porcentaje de participación

equitativa de los cuatro socios fundadores de la empresa, de la misma manera el capital

social.

A. Actividades.

MERMELEA S.A.C. presenta los siguientes pasos para poder constituir la empresa.

• Primer Paso: Buscar que no exista en Registros públicos el nombre de la

empresa, si se confirma que no existe un nombre igual se cuenta con un plazo

de treinta días para realizar la reserva de nombre, Para nuestra empresa el

nombre determinado es MERMELEA S.A.C.

• Segundo Paso: Elaborar detalladamente la Minuta de la empresa.

• Tercer Paso: Procedimiento de la escritura Pública.

• Cuarto Paso: Inscripción de la empresa en Registros Públicos.

• Quinto Paso: Inscribirnos en la Superintendencia Nacional de Aduanas y de

Administración Tributaria (SUNAT).

• Sexto Paso: Obtener autorización para proceder a la impresión del comprobante

de pago.

• Séptimo Paso: Realizar las compras de libros contables para su posterior

legalización de los mismos.

• Octavo Paso: Legalizar en el ministerio de trabajo el libro de planillas de nuestros

colaboradores.

• Noveno Paso: Inscribir en ESSALUD a los colaboradores de la empresa.

• Decimo Paso: Acercarse a la municipalidad correspondiente para tramitar la

licencia de funcionamiento.

115

B. Valorización.

Figura 54 Valorización


5.1.2. Registro de marcas y patentes.

A. Actividades.

Una vez realizada la constitución de la empresa MERMELEA S.A.C. el siguiente paso

es Registrar la marca “MERMELEA” en INDECOPI (Instituto de Defensa De La

Competencia y De La Protección De La Propiedad Intelectual) para poder evitar copias,

imitación o suplantación de marca.

Nuestra empresa tiene que cumplir con los siguientes requisitos para poder registrar

“MERMELEA”.

• Completar todos los datos y presentar 3 formatos de la solicitud de registro de

marca y presentar los formatos completos.

• Indicar todos los datos correspondientes de MERMELEA S.A.C.

• Detallar el domicilio donde se enviaran las notificaciones.

• Indicar a INDECOPI el signo que nuestra empresa registrara, para nuestro caso

es un signo Mixto ya que presenta texto e imagen, tenemos que adjuntar 3

archivos de 5 x 5 cm a blanco o negro o a colores dependiendo del solicitante.

• Detallar el producto que se desea distinguir con el signo solicitado ante

INDECOPI.

• Efectuar un Pago en las oficinas de INDECOPI el cual es equivalente al 13.90%

de una UIT (Unidad Impositiva Tributaria), Actualmente una UIT tiene un valor

de S/4,150.00. , Por ende el costo del trámite es de S/. 576.85

116

• Los resultados de la búsqueda correspondiente serán después de los 15 días

hábiles contados a partir de la fecha de la entrega de la solicitud, los resultados

serán entregados en la Unidad de Tramite Documentario de INDECOPI.

• Si los resultados presentan observaciones, el solicitante tiene un plazo de

sesenta días hábiles para poder levantar estas observaciones determinadas por

INDECOPI.

• Si la solicitud es aceptada con INDECOPI, se deberá realizar una publicación

por única vez en el Diario “El Peruano” Si el signo está compuesto por logotipo,

envase o envoltura debe adjuntarse en un tamaño de 3 x 3cm.

• En caso de solicitar registrar una marca en distintos expedientes, se solicitará la

emisión de una orden para su publicación en los 10 días siguientes.

• Dentro de los treinta días hábiles después de recibir la orden de publicación,

nuestra empresa debe realizar la publicación en diario “El Peruano”.

• Nuestra empresa deberá obtener un documento que demuestre la conclusión de

la firma legalizada. Posteriormente presentaremos una declaración jurada del

bien propio de libre disposición.

B. Valorización.

Tabla 60

Valorización.

Actividad Monto expresado en S/.

Búsqueda Fonética y figurativa S/. 30.00

Solicitud del registro (13.90% de una UIT) S/. 576.85

Publicación en el Diario “El Peruano” S/. 150.00

Monto expresado en S/. total S/. 756.85


5.1.3. Licencias y autorizaciones.

A. Actividades.

Permisos Municipales: Municipalidad de San Miguel.

MERMELEA S.A.C. se encuentra obligado de obtener una licencia de funcionamiento

del local donde se desarrollara todas las actividades correspondientes al negocio, para

117

poder obtener la licencia de funcionamiento nuestra empresa deberá cumplir a cabalidad

los requisitos específicos plasmados en distintos formatos emitidos por la municipalidad

de san Miguel Ubicada en la Av. Federico Gállese N° 370 – San Miguel- Perú.

Requisitos para solicitar la licencia de funcionamiento:

• Completar los datos de la (Solicitud De Licencia De Funcionamiento) este

documento tiene carácter de declaración jurada. En este documento los datos

más relevantes son el Numero RUC de la empresa solicitante. Copia de DNI del

representante legal, tipo de autorización solicitada, datos del solicitante,

Información del establecimiento, Giro del negocio y otros datos que la

Municipalidad considere pertinente.

• En caso de MERMELEA S.A.C. se debe presentar una vigencia poder del

representante legal de la empresa.

• Presentar una declaración jurada de la inspección técnica de seguridad en

defensa civil.

118

Figura 55 Solicitud de licencia de funcionamiento


119

Procedimiento del Tramite del Registro Sanitario en el organismo DIGESA

(Dirección general de Salud Ambiental)

Nuestra mermelada de maracuyá con chía endulzada con miel de abeja es un producto

alimenticio para que pueda ser comercializada en el mercado nacional debe contar con

un registro sanitario brindado por DIGESA organismo del estado encargado de la salud

ambiental, Los distintos requisitos solicitados por dicha entidad garantizan la

comercialización de un producto de calidad y la inocuidad.

Base Legal

Requisitos para obtener el Registro Sanitario de la mermelada con chía endulzada

con miel de abeja:

• Formato dirigido al director Ejecutivo de la entidad correspondiente, este

documento tiene carácter jurídico donde se consigna el ruc de la empresa

solicitante y esta debe estar firmada por el representante legal de MERMELEA

S.A.C.

• Análisis físicos, químicos y microbiológicos de la mermelada terminada, estos

análisis deben realizados por laboratorio autorizado.

• Certificado de libre comercialización o certificado sanitario si el alimento es

importado.

• Presentar rotulado detallado de la mermelada terminada.

• Análisis bromatológico del producto final.

• Presentar el comprobante de pago por el derecho del trámite efectuado.

120

Requisitos planteados por Defensa Civil:

MERMELEA S.A.C tendrá la denominación medio bajo según lo estipulado por

Defensa Civil dentro de la denominación de riesgos. Se presenta a continuación

los requisitos para obtener el certificado de cumplimiento de normas que debe

cumplir toda empresa o entidad antes de su funcionamiento, además se

presentara donde se encontrara ubicada la empresa para Defensa Civil.

• Formulario de Solicitud ITSE

• Recibo de pago

• Planos actualizados del local y la distribución del mismo.

• Planos de instalaciones eléctricas

• Planos de evacuación

• Plano de pozo a tierra

• Certificado de operación de extintores

Ademas se presenta el siguiente cuadro donde el riesgo medio es en caso de

incendios y el riesgo bajo indica peligro de colapso en cuanto a explosiones de

gran magnitud.

5. INDUSTRIAL

5.1 Taller artesanal, donde se transforma manualmente o con ayuda de herramientas manuales, materiales o sustancias en nuevos productos. El establecimiento puede incluir un área destinada a comercialización.

Medio Bajo

5.2 Industria en General 5.3 Fábricas de productos explosivos o materiales relacionados. Talleres o Fábricas de productos pirotécnicos.

Muy Alto Alto

Uso correcto de botiquín y extintor dentro de la empresa:

Una actividad segura dentro de la organización requiere una infraestructura

segura eso abarca equipamiento e instrumentos seguros que briden protección al

trabajador en caso de algún accidente severo.

Es necesario contar con un botiquín que podría situarse en los servicios

higiénicos de la empresa, dentro del debería contener lo siguiente:

• Gasas estériles

• Vendas

• Esparadrapo

• Tijeras

121

• Pinza

• Algodón

• Alcohol

• Guantes de un solo uso

• Desinfectantes (agua oxigenada, suero fisiológico, jabón desinfectante).

• Los medicamentos no van dentro del botiquín ya que podría ir en

contraindicación para la salud, en tal caso el trabajador es responsable de la

adquisición del mismo.

En el caso del extintor que será empleado en MERMELEA S.A.C en caso de

alguna emergencia sobre posible incendio será el extintor de polvo, este es el más

común y utilizado para la protección de oficinas y empresas. La presentación más

vendida es la de 6kg que se pueden encontrar en las cadenas Sodimac.

B. Valorización.

Tabla 61

Valorización.


Licencia de Funcionamiento – Municipalidad de San Miguel S/. 135.00

Inspección Técnica – Compatibilidad de Uso S/. 135.00

Registro Sanitario de alimentos de consumo humano S/. 390.00

Certificado de libre comercialización de alimentos para el

consumo humano

S/. 70.80

Certificado de Defensa Civil S/. 82.40

Análisis físico, químico, microbiológico y Bromatológico

(Costo unitario)

S/. 285.00

Carnet de Sanidad (Costo Unitario) S/. 24.00

Costo Total S/. 1,122.20


C. Otras autorizaciones.

Código de Barras otorgado por GS1 Perú

• MERMELEA S.A.C. realizara las ventas a través de los supermercados de

WONG por lo cual un requisito indispensable es contar con un código de barras

que optimiza la eficiencia del control de la mercadería (mermelada de maracuyá

122

con chía endulzada con miel de abeja), agiliza las operaciones en el punto de

venta del supermercado y brinda un mayor control sobre Las entradas y salidas

de mercadería.

• El código de barras para los productos de mermelada cuenta con una cantidad

de 13 dígitos, cada digito tiene costo de $8.00, para nuestro producto

representara un costo de S/. 344.24 a un T.C. de 3.31

• Validación Técnica Oficial del Plan HACCP.

•

• Requisitos:

• Lugar del trámite Av. Salaverry 801- Jesús María.

• Efectuar un pago equivalente al 24.94% de la UIT que resulta S/. 1,035.01

• Presentar una solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE).

• Presentar un manual de buenas prácticas de manipulación o buenas prácticas

de manufactura (BPM) así mismo un programa de higiene y saneamiento (PHS).

• Presentar el Plan HACCP en la última versión actualizada por cada línea de

producto.

Valorización:

Tabla 62

Valorización de código de barras y Plan HACCP.


Código de Barras (GS1 Perú) 13 dígitos. S/. 344.24

Validación Técnica Oficial del Plan HACCP S/. 1.035.01

Consultoría (ELG ASESORES) S/. 2,500.00

Monto Total S/. 3,879.25


123

5.1.4. Legislación laboral.

5.1.4.1. Actividades

MERMELEA S.A.C ha elegido el régimen laboral donde considera importante la cantidad

de trabajadores además de la cantidad de ventas anuales ya que con esto empezara su

funcionamiento.

Nosotros contaremos con el requerimiento de 08 trabajadores (entre los distintos cargos

a ejercer), todos estarán expuesto en un inicio a un periodo de 03 meses en la firma del

contrato como parte de la demostración de su trabajo dentro de la empresa dependiendo

el cargo.

MERMELEA está apuntada en su registro de cumplimiento de parámetros formales de

acuerdo a la ley Nº 28015 “Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña

Empresa” ya que las ventas anuales excederán a S/ 264.784 nuevos soles.

Según el:

La empresa está constituida en el Régimen Laboral Especial, esta contara con contratos

a plazo indeterminado o a modalidad, en ambos casos el personal estará sujeto a los

derechos establecidos en Art. 50 del DS Nº 013- 2013- PRODCUCE, presentados a

continuación.

• Jornada laboral

• Remuneración

• Horarios de trabajo

• Descansos en sus distintas formas

• Despido sin justificación

• Seguro obligatorio de Salud (EsSalud)

• Régimen pensionario

• La Contratación de Servicios

La firma de contrato para una legalidad autentica de la empresa hacia los trabajadores

ubicándolos a estos originalmente en las planillas respectivas; se llevara a cabo

124

contando con los servicios externos de un abogado respectivamente, esto para evitar

una posible contratación con un índice de riesgo.

5.1.4.2. Valorización.

Tabla 63

Valorización.

Actividades Especificación

Remuneración Mínima 930 nuevos soles.

Remuneraciones (RMV) Remuneración Mínima Vital

Jornada Laboral Horas de trabajo: 08 horas

CTS Medio sueldo en mayo y noviembre

Gratificaciones Medio sueldo en julio (fiestas patrias) y en diciembre (fiestas navideñas)

respectivamente.

Refrigero Una hora de almuerzo por cada dia de la semana

Hora extra Un 25% adicional del costo del horario por cada las primeras dos horas

trabajadas, después de la tercera hora es un 35% del costo de horario

del trabajador.

Utilidades Por ser una empresa que contara con menos de 20 trabajadores no será

obligatorio repartir utilidades.

Descansos durante la

semana Laboral

Descansos en días feriados calendario además del descanso

correspondiente a la semana

Vacaciones Vacaciones de 25 días por año laborado

Seguro de Salud Seguro Social a través de EsSalud

Sistema de Pensión Previsional según elección del trabajador ya sea AFP o ONP

Despidos Indemnización por despido en caso de ser arbitrario, 20 días de

remuneración por cada año, llegando a un máx, de 120 remuneraciones

diarias.

Se cubrirá el Seguro de Vida (SCRT)

Derechos Se dará un total de 2 gratificaciones por año (fiestas patrias y 25 de

diciembre).

Tendrá participación en las utilidades de la empresa.

Tendrán derecho a CTS (Compensación por Tiempo de Servicio).

Contaran con derecho a goce de feriados calendario según el Régimen

Laboral Común, como primero de enero, semana santa etc.


125

5.1.5. Legislación tributaria.

5.1.5.1. Actividades

En el caso de MERMELEA S.A.C este estará totalmente expuesto al impuesto que

muestra la Renta de Tercera categoría, que viene hacer el 28% de utilidad del ejercicio

que corresponde al Régimen General, este tendrá que ser pagado dentro del primer

trimestre del año siguiente, adicionalmente se tendrán que realizar pagos adelantados

al término de cada mes durante todo el año.

La empresa tendrá que cada mes respectivamente rendir las declaraciones de pago del

IGV además del Impuesto a la Renta, ambos casos deberán hacerlo ante la SUNAT.

En el supuesto caso que la empresa no genere ingresos, se declarara S/ 0.0

Tributos en las que se estará afecto serán:

• IGV (Impuesto General a las Ventas)

• Impuesto a la Renta

• ITAN (Impuesto Temporal a los Activos Netos) de ser correspondido.

• Contribución a EsSalud es del 9%

• Proyección Tasa afectas a la Legislación Tributaria

Figura 56 Legislación tributaria


5.1.5.2. Valorización.

Tabla 64

Valorización.

Impuesto Valorización

IGV 18%

IR 27%

Impuesto a la Transacción Financiera 0.005%


126

5.1.6. Otros aspectos legales.

Según la Ley General de la Salud Nº 26842 y el DS Nº 007-98-SA, que en su cuarta

disposición complementaria, transitoria y final, dispone que se deberá cumplir con las

normas sanitarias aplicables a la fabricación de productos alimenticios.

Tabla 65

Otros aspectos legales.

Ley Nº 29571 Código de protección y defensa del

consumidor

DL Nº1062 Ley que aprueba la Ley de inocuidad de los

Alimentos

DS Nº034-2008-AG Que aprueba el Reglamento de la Ley de la

inocuidad de los Alimentos.

DS Nº003-2005-SA Que aprueba el Reglamento de la Ley Nº

27932, Ley que prohíbe el uso de la

sustancia química bromato de potasio en la

elaboración del pan y otro producto

destinados al consumo humano.

DS Nº012-2006-SA Que aprueba el Reglamento de la Ley Nº

28314, Ley que dispone la fortificación de

harinas con micronutrientes.

DS Nº007-98-SA Que aprueba el Reglamento sobre

Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos

y Bebidas.

RM Nº461-2007/MINSA Que aprueba la Norma Sanitaria para la

aplicación del Sistema HACCP en la

fabricación de alimentos y bebidas.

RM Nº591-2008/MINSA Que aprueba la Norma sanitaria que

establece los criterios microbiológicos de

calidad sanitaria e inocuidad para los

alimentos y bebidas de consumo humano

Nota: MINSA

127

5.2. Estudio organizacional.

5.2.1. Organigrama funcional.

En MERMELEA S.A.C utilizaremos el siguiente organigrama.

Figura 57 Organigrama funcional

Fuente: Elaboración propia.

5.2.2. Descripción de puestos de trabajo.

A continuación, se detallan los puestos de trabajo: Gerencia General, jefe de producción,

jefe de ventas, Operarios, Encargado de almacén.

128

Perfil del Gerente General:

Tabla 66

Perfil del gerente general.

PERFIL DE PUESTO

GERENTE GENERAL

NOMBRE DEL PUESTO:

GERENCIA GENERAL

JEFE INMEDIATO:

JUNTA DE ACCIONISTAS

EDUCACIÓN: ECONOMIA O CARRERAS AFINES

EXPERIENCIA 2 AÑOS DE EXPERIENCIA COMO GERENTE GENERAL

TIPO DE CONTRATO:

CONTRATACION INDEFINIDA

SUELDO: S/2.500,00

HORARIO DE TRABAJO:

CARGO DE CONFIANZA

TIPO DE SUELDO:

FIJO - MENSUAL - DEPOSITO EN SU CUENTA DE BANCO

OBJETIVO DEL PUESTO

Garantizar el correcto funcionamiento de la empresa. Debe liderar y coordinar las funciones de la planificación estratégica.

FUNCIONES GENERALES

1 Responsable de la dirección y la representación de la empresa

2 Establecer políticas que regirán en la empresa

3 Ejecutar funciones legales y las que asignen o deleguen la junta de accionistas

4 Mantener informado a la junta de accionista sobre la situación económica de la empresa

5 Establecer objetivos, estrategias y política organizacional.

6 Negociar, modificar y resolver los contratos, convenios y compromisos de toda naturaleza

Nota: Elaboración propia.

129

Perfil del jefe de producción.

Tabla 67

Perfil del jefe de producción y calidad.

PERFIL DE PUESTO

JEFE DE PRODUCCION

NOMBRE DEL PUESTO:

JEFE DE PRODUCCION

JEFE INMEDIATO:

GERENTE GENERAL

EDUCACIÓN: TITULADO EN ADMINISTRACION, INGENIERIA INDUSTRIAL O ECONOMIA

EXPERIENCIA 2 AÑOS DE EXPERIENCIA EN PUESTOS SIMILARES

TIPO DE CONTRATO:


SUELDO: S/1.800,00

HORARIO DE TRABAJO:

8:00 am - 5:00 pm

TIPO DE SUELDO:


OBJETIVO DEL PUESTO

Encargado de supervisar y coordinar las operaciones dentro de la empresa, para la producción del producto

FUNCIONES GENERALES

1 Garantizar los procesos de producción

2 Garantizar el cumplimiento de las normas legales y técnicas de calidad exigidas por las autoridades

3 Asegurar que el cuadro nutricional se cumpla

4 Realizar y ejecutar el programa de producción mensual

5 Involucrar al personal en la mejora de procesos

6 Elaborar el plan de contingencia ante cualquier situación de desastre

7 Coordinar los insumos para la preparación del producto


130

Perfil del Supervisor de planta:

Tabla 68

Jefe de ventas y compras.

PERFIL DE PUESTO

JEFE DE VENTAS

NOMBRE DEL PUESTO:

JEFE DE VENTAS

JEFE INMEDIATO:

GERENTE GENERAL

EDUCACIÓN: TITULADO EN ADMINISTRACION, CONTABILIDAD, ECONOMIA


TIPO DE CONTRATO:


SUELDO: S/1.600,00

HORARIO DE TRABAJO:

8:00 am - 5:00 pm

TIPO DE SUELDO:


OBJETIVO DEL PUESTO

Organizar, coordinar y dirigir el plan de ventas del producto, desarrollar estrategia de ventas

FUNCIONES GENERALES

1 Crear y ejecutar el plan de marketing

2 Crear y ejecutar el plan de ventas

3 Coordinación con los supermercados

4 Buscar nuevos mercados

5 Elaborar y presentar a la gerencia general nuevas propuestas para mejorar el desarrollo del producto

6 Determinar las ofertas y/o promociones del producto

7 Administrar las redes sociales y página principal de la empresa


131

Perfil del Operarios:

Tabla 69

Perfil del Operarios.

PERFIL DE PUESTO

OPERARIOS

NOMBRE DEL PUESTO:

OPERARIO DE PRODUCCION

JEFE INMEDIATO: JEFE DE PRODUCCION

EDUCACIÓN: TECNICO EN CARRERAS AFINES


TIPO DE CONTRATO:

CONTRATACION DE TRABAJO POR INICIO DE ACTIVIDAD

SUELDO: S/930,00

HORARIO DE TRABAJO:

8:00 am - 5:00 pm ó 11:00 pm a 7:00 am

TIPO DE SUELDO: FIJO - MENSUAL - DEPOSITO EN SU CUENTA DE BANCO

OBJETIVO DEL PUESTO

Apoyar en el proceso de elaboración de la mermelada, de acuerdo a las especificaciones establecidas para asegurar la calidad de los productos

FUNCIONES GENERALES

1 Recepcionar y verificar la calidad de los insumos en la producción de mermelada

2 Cumplir y reportar el plan de producción

3 Asegurar la calidad del producto

4 Informar sobre cualquier problema de la maquinaria

5 Utilizar los implementos necesarios para su seguridad según normas establecidas

6 Generar plan de mantenimiento de maquinarias

7 Todo lo que designe el jefe de producción


132

Perfil de Encargado de almacén:

Tabla 70

Perfil de encargado de almacén.

PERFIL DE PUESTO

ENCARGADO DE ALMACEN

NOMBRE DEL PUESTO:


JEFE INMEDIATO:

JEFE DE PRODUCCION

EDUCACIÓN: TITULADO LOGISTICO, ADMINISTRACION DE EMPRESA O AFINES


TIPO DE CONTRATO:


SUELDO: S/ 1.200,00

HORARIO DE TRABAJO:

8:00 am - 5:00 pm

TIPO DE SUELDO:


OBJETIVO DEL PUESTO

Organizar, coordinar y dirigir las actividades del Almacen, responsable de la distribución de los productos terminados

FUNCIONES GENERALES

1 Coordinar la recepción de los materiales o insumos

2 supervisar los materiales o insumos

3 Generar inventario de los productos que reposan en el Almacen

4 Custodiar los bienes adquiridos en el Almacen

5 Garantizar que el despacho cumpla con las especificaciones solicitadas

6 Controlas las fechas, orden de compra, entrada, salida, existencia y especificaciones de los materiales

7 Todo lo que designe el jefe de producción


5.2.3. Aspectos laborales.

5.2.3.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

MERMELEA S.A.C. tendrá 3 formas de contratación:

1. La primera es por tiempo indefinido

2. La segunda por contrato de trabajo por inicio de actividad

3. Plazo determinado.

Este tipo de modalidad está basada según decreto en el Art. 57° de la ley de

productividad y competitividad laboral y reglamentada por el Decreto Supremo N°003-

97-TR.

133

• Contratación a plazo indeterminado

En esta modalidad el trabajador podrá ser contratado en indistintos periodos ya sea por

meses, años indefinidos y en ambos casos no será necesario acudir al Ministerio de

Trabajo; es recomendable que dichos contratados sean legalizados formalmente por

escrito, ya que los trabajadores están en la obligación de conocer sus beneficios y

derechos que se les aplicara.

Dentro de las principales características que tendrá el régimen que abarcara

MERMELEA S.A.C pasara lo siguiente:

El empleado y/o trabajador contara con un salario como mínimo según lo establecido

por ley por el monto de S/. 930 nuevos soles según el puesto a ejercer, teniendo como

un máximo de S/. 2500 nuevos soles.

A su vez el trabajador tendrá un periodo determinado de trabajo que será de una

Jornada de 08 horas como máximo o 48 horas semanales, según requerimiento de la

empresa. No habrá requerimiento de sobre tiempo, ya que los horarios en

supermercados son fijos. El trabajador tendrá 25 días calendario de vacaciones por año

laborado. Según lo establecido por ley, los trabajadores que brinden su servicio para

MERMELEA S.A.C deberán estar registrado en el sistema de EsSalud, donde el

empleador hará efectivo el aporte del 9% de su salario. Adicionalmente se derivará su

aporte al Sistema de Pensiones ya sea ONP o AFP según lo que el empleador decida,

esto será el 13% respectivamente.

Por consiguiente, se señala lo siguiente.

Todos los empleados estarán sujetos a contrato indeterminado, señalado por periodos

establecidos por MERMELEA para su conveniencia de desarrollo organizacional.

Los trabajadores dentro de la empresa estarán en planilla establecido por Ley para

cumplir con las leyes establecidas dispuesta por el Estado Peruano, de esta manera se

dispone con el otorgamiento beneficios hacia el empleador.

Trabajadores con contrato indeterminado

• Gerente General

• Encargado del departamento de Producción y calidad

• Encargado del departamento de Ventas y compras

• Contrato temporal

134

• Operario 1

• Operario 2

• Contrato Plazo determinado

• Encargado de almacén

Según el DS Nº 003-97 Art 57 el contrato de termino definido, se renovara y tendrá una

vigencia de un periodo máximo (03) años.

Tercerización

Se cumplirá para lo siguiente:

• Contador

• Seguridad

• Impulsadoras

• Contratación por inicio

Según lo prescrito en el Art 57 del DS Nº 003-97-TR-TUO del DL Nº 728.

““El contrato temporal por inicio de una nueva actividad es aquel celebrado entre

un empleador y un trabajador originados por el inicio de una nueva actividad

empresarial. Su duración máxima es de tres años. Se entiende como nueva actividad,

tanto el inicio de la actividad productiva, como la posterior instalación o apertura de

nuevos establecimientos o mercados, así como el inicio de nuevas actividades o el

incremento de las ya existentes dentro de la misma empresa.”

• Contratación a plazo determinado

En este contrato el empleador y el empleado acuerdan que será a tiempo determinado,

donde este será estipulado en el contrato, durante este periodo, el trabajador realizara

sus labores de manera natural donde su capacidad de trabajo se medirá de manera

frecuente por el área correspondiente. Cabe resaltar que el periodo máximo de este

contrato no sobrepasara los 5 años de trabajo, de ser el caso, la condición del trabajador

cambiara y pasara a convertirse en contrato a plazo indefinido, donde posteriormente

tendrá que ser registrado ante el Ministerio de Trabajo específicamente fecha de inicio

y culminación.

Fuente: www.gob.pe

http://www.gob.pe/

135

• Tercerización

Esto se realiza para la contratación de personal dentro de la empresa a través de la

contratación, a raíz de otra empresa que prestara servicios, esto suele realizarse con la

finalidad de reducir costos.

Tabla 71

Tipo de contratación

Cargo Tipo de contratación

GERENTE GENERAL Contrato de trabajo indefinido

JEFE DE PRODUCCION Contrato de trabajo indefinido

JEFE DE VENTAS Contrato de trabajo indefinido

OPERARIO Contrato de trabajo por inicio de actividad


Contrato de trabajo indefinido


5.2.3.2. Régimen laboral.

La legislación peruana establece derechos y beneficios comunes para los empleados

en el sector privado. Estas condiciones pueden variar dependiendo de la cantidad de

empleados y en función a la industria a la que pertenece la empresa.

Al tratarse nuestra empresa de una MYPE, MERMELEA S.A.C se acogerá a la ley de

promoción y formalización de la pequeña empresa Decreto Supremo °1086 este

comprende: remuneraciones, horario de trabajo, trabajo en sobretiempo, descanso

vacacional, por días feriados, régimen pensionario.

5.2.3.3. Remuneraciones.

La legislación peruana establece derechos y beneficios comunes para los empleados

en el sector privado. Estas condiciones pueden variar dependiendo de la cantidad de

empleados y en función a la industria a la que pertenece la empresa.

136

Tabla 72

Remuneraciones

SUELDO MINIMO S/ 930.00

JORNADA LABORAL 48 horas semanales (8 horas diarias)

VACACIONES 15 días por cada año trabajado

CTS 1/2 sueldo en Mayo y 1/2 sueldo en Noviembre

GRATIFICACIONES 1/2 sueldo en Julio y 1/2 sueldo en Diciembre

ASIGNACION FAMILIAR 10% de remuneración mínima

REFRIGERIO 1 hora de refrigerio por cada día de la semana

HORAS EXTRA Las 2 primeras horas extra tendrán un 25% adicional a partir de la 3 hora extra es 35% adicional

UTILIDADES Al no contar con más de 20 trabajadores no es obligatorio el reparto

JORNADA De lunes a sábado desde las 8:00 am hasta las 5:00 pm en el horario de la mañana y de 11:00 pm hasta las 7:00 am en el horario de la noche


5.2.3.4. Horario de trabajo.

Para todos los casos las empresas están obligadas a cumplir con la jornada máxima

laboral que son 48 horas por semana, y un día de descanso semanal.

Fuera de lo nombrado los empleados podrán recibir pagos de horas extra y en el caso

que sea feriado o su día de descanso el pago es triple.

Tabla 73

Horario de trabajo.

PERSONAL HORARIO REFRIGERIO

ADMINISTRATIVO LUNES A VIERNES 8:00 am a 5:00 pm

LUNES A VIERNES 1:00 Pm a 2:00 pm

SABADOS 9:00 am a 1:00 pm

-

OPERARIO TURNO MAÑANA

LUNES A SABADO 8:00 am a 5:00 pm

LUNES A VIERNES 12:00 Pm a 1:00 pm


137

5.2.3.5. Beneficios sociales.

Tabla 74

Planilla Diciembre Año 2018.

PLANILLA AÑO, 2018 - Solo mes de Diciembre

CARGO SUELDO MENSUAL

INGRESOS ANUALES APORTE EMPLEADOR

PLANILLA ANUAL

SUELDO BRUTO

ASIGNACION FAMILIAR

GRATIFICACIONES CTS ESSALUD SCTR

GERENTE GENERAL S/2.000,00 S/2.000,00 S/85,00 S/181,67 S/83,33 S/180,00 S/0,00 S/2.530,00

JEFE DE PRODUCCION Y CALIDAD S/1.500,00 S/1.500,00 S/85,00 S/136,25 S/62,50 S/135,00 S/112,50 S/2.031,25

JEFE DE VENTAS Y COMPRAS S/1.500,00 S/1.500,00 S/85,00 S/136,25 S/62,50 S/135,00 S/0,00 S/1.918,75

OPERARIO DE PRODUCCION S/930,00 S/930,00 S/85,00 S/84,48 S/38,75 S/83,70 S/69,75 S/1.291,68

OPERARIO DE PRODUCCION 2 S/930,00 S/930,00 S/85,00 S/84,48 S/38,75 S/83,70 S/69,75 S/1.291,68

OPERARIO DE PRODUCCION 3 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00

OPERARIO DE PRODUCCION 4 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00

ENCARGADO DE ALMACEN S/1.000,00 S/1.000,00 S/85,00 S/90,83 S/41,67 S/90,00 S/75,00 S/1.382,50

INGENIERO INDUSTRIAL ALIMENTICIO S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00

TOTAL S/10.445,85


138

Tabla 75

Planilla Año 2019 al 2023.

PLANILLA AÑO, 2019 - 2023

CARGO SUELDO MENSUAL

INGRESOS ANUALES APORTE EMPLEADOR PLANILLA ANUAL

SUELDO BRUTO

ASIGNACION FAMILIAR

GRATIFICACIONES CTS ESSALUD SCTR

GERENTE GENERAL S/2.000,00 S/24.000,00 S/1.020,00 S/1.090,00 S/1.000,00 S/2.160,00 S/0,00 S/29.270,00

JEFE DE PRODUCCION S/1.500,00 S/18.000,00 S/1.020,00 S/817,50 S/750,00 S/1.620,00 S/1.350,00 S/23.557,50

JEFE DE VENTAS S/1.500,00 S/18.000,00 S/1.020,00 S/817,50 S/750,00 S/1.620,00 S/0,00 S/22.207,50

OPERARIO DE PRODUCCION S/930,00 S/11.160,00 S/1.020,00 S/506,85 S/465,00 S/1.004,40 S/837,00 S/14.993,25

OPERARIO DE PRODUCCION 2 S/930,00 S/11.160,00 S/1.020,00 S/506,85 S/465,00 S/1.004,40 S/837,00 S/14.993,25

OPERARIO DE PRODUCCION 3 S/930,00 S/11.160,00 S/1.020,00 S/506,85 S/465,00 S/1.004,40 S/837,00

OPERARIO DE PRODUCCION 4 S/930,00 S/11.160,00 S/1.020,00 S/506,85 S/465,00 S/1.004,40 S/837,00

ENCARGADO DE ALMACEN S/1.000,00 S/12.000,00 S/1.020,00 S/545,00 S/500,00 S/1.080,00 S/900,00 S/16.045,00

INGENIERO INDUSTRIAL ALIMENTICIO S/1.500,00 S/18.000,00 S/1.020,00 S/817,50 S/750,00 S/1.620,00 S/1.350,00 S/0,00


139

Tabla 76

Resumen de planilla anual.

RESUMEN DE PLANILLA ANUAL

CARGO 2018 2019 2020 2021 2022 2023

GERENTE GENERAL S/2.530,00 S/29.270,00 S/29.270,00 S/29.270,00 S/29.270,00 S/29.270,00

JEFE DE PRODUCCION S/2.031,25 S/23.557,50 S/23.557,50 S/23.557,50 S/23.557,50 S/23.557,50

JEFE DE VENTAS S/1.918,75 S/22.207,50 S/22.207,50 S/22.207,50 S/22.207,50 S/22.207,50

OPERARIO DE PRODUCCION S/1.291,68 S/14.993,25 S/14.993,25 S/14.993,25 S/14.993,25 S/14.993,25

OPERARIO DE PRODUCCION 2 S/1.291,68 S/14.993,25 S/14.993,25 S/14.993,25 S/14.993,25 S/14.993,25

OPERARIO DE PRODUCCION 3 S/0,00 S/14.993,25 S/14.993,25 S/14.993,25

OPERARIO DE PRODUCCION 4 S/0,00 S/14.994,25 S/14.994,25 S/14.994,25

ENCARGADO DE ALMACEN S/1.382,50 S/16.045,00 S/16.045,00 S/16.045,00 S/16.045,00 S/16.045,00

INGENIERO INDUSTRIAL ALIMENTICIO S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00

TOTAL S/10.445,85 S/121.066,50 S/121.066,50 S/151.054,00 S/151.054,00 S/151.054,00


140

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto.

6.1.1. Criterios.

Tabla 77

Criterios

Marmita 500 kilos x día

Días laborables 24 días

Días al año (Laborables) 288 días

Días al año (Máximo) 365 días


6.1.2. Cálculos.

Tabla 78

Demanda en Kilos

DEMANDA EN KILOS

2019 2019 2020 2021 2022 2023


30.443

30.443

53.743

116.911

124.581

132.944


Tabla 79

Capacidad – Producción anual

CAPACIDAD - PRODUCCION ANUAL

2019 2019 2020 2021 2022 2023

UTILIZADA 30.443 30.443 53.743 116.911 124.581 132.944

INSTALADA 144.000 144.000 144.000 144.000 144.000 144.000

MAXIMA 182.500 182.500 182.500 182.500 182.500 182.500


La marmita utilizada contempla la capacidad de 180 Kilos, iniciando el año 2019 con el

porcentaje de utilización de capacidad instalada con 39%.

141

6.2. Procesos.

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Figura 58 Diagrama de flujo de proceso de producción


1) Sacado de maracuyá de almacén, los frutos de maracuyá son llevados del

almacén a la zona de lavado.

2) Lavado, los maracuyás proceden a ser lavadas con agua para retirar impurezas

3) Cortado, se procede a cortar el maracuyá en 2 partes.

4) Extracción, se retira parte del zumo con las pepas internas del maracuyá.

5) 1era Cocción, se hierve las cascaras de maracuyá junto con agua por un tiempo

de 45min.

142

6) 2da Cocción, se agrega a la cocción lo que retiramos del zumo de maracuyá

junto con la chía, miel, canela, clavo y un poco más de agua por un tiempo de

15 min.

7) Reposo, durante 15 min se deja reposar la mezcla.

8) Envasado, se retira la mermelada para poder envasarla según la presentación

que programemos en la envasadora y a tapar los envases.

9) Curado, es el proceso donde se hace una especie de baño maría en la

pasteurizadora.

10) Etiquetado, se procede a etiquetar.

11) Almacenado, se ponen los envases en sus cajas y se procede a almacenar el

producto terminado.

Tabla 80

Cuadro de tiempos para la producción de 500kg de mermelada usando 4 operarios ya

que la mermita tiene una capacidad de 300kg la cocción será el único proceso doble.

Proceso Tiempo min

Sacar almacén 15

Lavado 40

Corte 25

Extracción 30

Cocción 1 45

Cocción 2 15

Reposo 15

Envasado 40

curado 15

Etiquetado 20

Almacenamiento 25

SUB TOTAL 1 285

Proceso Tiempo min

Cocción 1 45

Cocción 2 15

Reposo 15

Envasado 25

curado 15

Etiquetado 20

Almacenamiento 25

SUB TOTAL 2 160

TOTAL FINAL 445


143

6.2.2. Programa de producción.

En los siguientes cuadros mostramos el programa de producción de los 5 primeros años de vida y el año cero de la empresa.

Tabla 81

Programa de producción.

AÑO 2019 PARTICIPACION MENSUAL DE

VETAS

KILOS DEMANDA

KILOS EMVASE

350gr

KILOS EMVASE

750gr

SAMPLING MERMA KG

INV FINAL KG MES SIG

INV INICIAL

NETO A PRODUCIR

KG

% KG 0,1% 5,0%

ene-19 5% 1508 935 573 2% 30 2 75 100 1516

feb-19 5% 1508 935 573 2% 30 2 75 75 1540

mar-19 6% 1810 1122 688 2% 36 2 91 75 1863

abr-19 8% 2414 1496 917 0% 0 2 121 91 2446

may-19 9% 2715 1683 1032 0% 0 3 136 121 2733

jun-19 10% 3017 1870 1146 0% 0 3 151 136 3035

jul-19 10% 3017 1870 1146 1% 30 3 151 151 3050

ago-19 10% 3017 1870 1146 0% 0 3 151 151 3020

sep-19 10% 3017 1870 1146 0% 0 3 151 151 3020

oct-19 9% 2715 1683 1032 0% 0 3 136 151 2703

nov-19 9% 2715 1683 1032 1% 27 3 136 136 2745

dic-19 9% 2715 1683 1032 2% 54 3 136 136 2772

100% 30169 18705 11464

30443


Interpretación: En el primer año de vida de Mermelea SAC se producirá 30443 kilos de mermelada de maracuyá endulzada con miel, potenciada

con chía.

144

Tabla 82

Programa de producción, 2020.


VETAS

KILOS DEMANDA

KILOS EMVASE

350gr

KILOS EMVASE

750gr

SAMPLING MERMA KG


INV INICIAL

NETO A PRODUCIR

KG

% KG 0,1% 5,0%

ene-20 7% 3724 2309 1415 2% 74 4 186 136 3853

feb-20 7% 3724 2309 1415 2% 74 4 186 186 3802

mar-20 8% 4256 2639 1617 2% 85 4 213 186 4372

abr-20 8% 4256 2639 1617 0% 0 4 213 213 4260

may-20 9% 4788 2969 1820 0% 0 5 239 213 4820

jun-20 9% 4788 2969 1820 0% 0 5 239 239 4793

jul-20 9% 4788 2969 1820 1% 48 5 239 239 4841

ago-20 10% 5320 3299 2022 0% 0 5 266 239 5352

sep-20 9% 4788 2969 1820 0% 0 5 239 266 4766

oct-20 9% 4788 2969 1820 0% 0 5 239 239 4793

nov-20 8% 4256 2639 1617 1% 43 4 213 239 4276

dic-20 7% 3724 2309 1415 3% 112 4 186 213 3813

100% 53203 32986 20217

TOTAL 53743


Interpretación: En el segundo año de vida de Mermelea SAC se producirá 53743 kilos de mermelada de maracuyá endulzada con miel,

potenciada con chía.

145

Tabla 83



VETAS

KILOS DEMANDA

KILOS EMVASE

350gr

KILOS EMVASE

750gr

SAMPLING MERMA KG


INV INICIAL

NETO A PRODUCIR

KG

% KG 0,1% 5,0%

ene-21 7% 8112 5029 3082 2% 162 8 406 186 8501

feb-21 7% 8112 5029 3082 2% 162 8 406 406 8282

mar-21 8% 9270 5748 3523 2% 185 9 464 406 9523

abr-21 8% 9270 5748 3523 0% 0 9 464 464 9280

may-21 9% 10429 6466 3963 0% 0 10 521 464 10498

jun-21 9% 10429 6466 3963 0% 0 10 521 521 10440

jul-21 9% 10429 6466 3963 1% 104 10 521 521 10544

ago-21 10% 11588 7185 4403 0% 0 12 579 521 11658

sep-21 9% 10429 6466 3963 0% 0 10 521 579 10382

oct-21 9% 10429 6466 3963 0% 0 10 521 521 10440

nov-21 8% 9270 5748 3523 0% 0 9 464 521 9222

dic-21 7% 8112 5029 3082 1% 81 8 406 464 8143

100% 115881 71846 44035

TOTAL 116911


Interpretación: En el tercer año de vida de Mermelea SAC se producirá 116911 kilos de mermelada de maracuyá endulzada con miel,

potenciada con chía.

146

Tabla 84



VETAS

KILOS DEMANDA

KILOS EMVASE

350gr

KILOS EMVASE

750gr

SAMPLING MERMA KG


INV INICIAL

NETO A PRODUCIR

KG

% KG 0,1% 5,0%

ene-22 7% 8691 5388 3303 1% 87 9 435 406 8815

feb-22 7% 8691 5388 3303 1% 87 9 435 435 8786

mar-22 8% 9932 6158 3774 1% 99 10 497 435 10104

abr-22 8% 9932 6158 3774 0% 0 10 497 497 9942

may-22 9% 11174 6928 4246 0% 0 11 559 497 11247

jun-22 9% 11174 6928 4246 0% 0 11 559 559 11185

jul-22 9% 11174 6928 4246 0% 0 11 559 559 11185

ago-22 10% 12415 7698 4718 0% 0 12 621 559 12490

sep-22 9% 11174 6928 4246 0% 0 11 559 621 11123

oct-22 9% 11174 6928 4246 0% 0 11 559 559 11185

nov-22 8% 9932 6158 3774 0% 0 10 497 559 9880

dic-22 7% 8691 5388 3303 0% 0 9 435 497 8637

100% 124155 76976 47179

TOTAL 124581


Interpretación: En el año 2022 Mermelea SAC se producirá 124581 kilos de mermelada de maracuyá endulzada con miel, potenciada con chía.

147

Tabla 85



VETAS

KILOS DEMANDA

KILOS EMVASE

350gr

KILOS EMVASE

750gr

SAMPLING MERMA KG


INV INICIAL

NETO A PRODUCIR

KG

% KG 0,1% 5,0%

ene-23 7% 9311 5773 3538 1% 93 5 466 435 9440

feb-23 7% 9311 5773 3538 1% 93 5 466 466 9409

mar-23 8% 10642 6598 4044 1% 106 5 532 466 10820

abr-23 8% 10642 6598 4044 0% 0 5 532 532 10647

may-23 9% 11972 7422 4549 0% 0 6 599 532 12044

jun-23 9% 11972 7422 4549 0% 0 6 599 599 11978

jul-23 9% 11972 7422 4549 0% 0 6 599 599 11978

ago-23 10% 13302 8247 5055 0% 0 7 665 599 13375

sep-23 9% 11972 7422 4549 0% 0 6 599 665 11911

oct-23 9% 11972 7422 4549 0% 0 6 599 599 11978

nov-23 8% 10642 6598 4044 0% 0 5 532 599 10580

dic-23 7% 9311 5773 3538 0% 0 5 532 8784

100% 133019 82472 50547

TOTAL 132944


Interpretación: En el año 2023 Mermelea SAC se producirá 132944 kilos de mermelada de maracuyá endulzada con miel, potenciada con chía.

148

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

En los siguientes cuadros podremos ver las materias primas e insumos a utilizar para la

elaboración de nuestras presentaciones: Los pesos en valor por 1000KG y las unidades

valor por 1000unds.

Tabla 86

Necesidad de materias primas e insumos 350gr

Presentación 350 gr

Insumo Cantidad Unidad Precio Costo

Maracuyá 0,525 kg S/1,69 S/0,89

Miel 0,088 kg S/11,02 S/0,96

Clavo 0,001 kg S/29,66 S/0,02

Canela 0,001 kg S/29,66 S/0,02

Chía 0,007 kg S/11,02 S/0,08

Envase 1,000 und S/0,85 S/0,85

Etiqueta 1,000 und S/0,10 S/0,10

Costo Unit S/2,92


Tabla 87

Necesidad de materias primas e insumos 750 gr

Presentación 750 gr

Insumo Cantidad Unidad Precio Costo

Maracuyá 1,125 kg S/1,69 S/1,91

Miel 0,188 kg S/11,02 S/2,07

Clavo 0,002 kg S/29,66 S/0,04

Canela 0,002 kg S/29,66 S/0,04

Chía 0,015 kg S/11,02 S/0,17

Envase 1,000 und S/1,10 S/1,10

Etiqueta 1,000 und S/0,10 S/0,10

Costo Unit S/5,43


149

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

En los siguientes cuadros veremos el programa e compras para los años del 2019 al 2023. Esto se da según el cálculo de la demanda y las

proyecciones a producir:

Tabla 88

Programa de compra de materia prima e insumos – 2019.

AÑO 2019 MARACUYA MIEL CLAVO CANELA CHIA ETIQUETA EMVASE 350gr

EMVASE 750gr

Compras sin IGV

IGV TOTAL COMPRAS

unidad KG KG KG KG KG UND UND UNID S/. S/. S/.

ene-19 2273 379 3 3 30 3453 2685 768 12012 S/2.162 S/14.174

feb-19 2310 385 3 3 31 3509 2728 780 12207 S/2.197 S/14.404

mar-19 2795 466 4 4 37 4245 3301 944 14768 S/2.658 S/17.426

abr-19 3669 612 5 5 49 5572 4333 1239 19387 S/3.490 S/22.877

may-19 4099 683 5 5 55 6226 4841 1385 21661 S/3.899 S/25.560

jun-19 4552 759 6 6 61 6914 5376 1538 24055 S/4.330 S/28.385

jul-19 4575 763 6 6 61 6948 5403 1545 24174 S/4.351 S/28.526

ago-19 4530 755 6 6 60 6880 5350 1530 23935 S/4.308 S/28.243

sep-19 4530 755 6 6 60 6880 5350 1530 23935 S/4.308 S/28.243

oct-19 4054 676 5 5 54 6157 4788 1369 21422 S/3.856 S/25.278

nov-19 4118 686 5 5 55 6254 4863 1391 21757 S/3.916 S/25.673

dic-19 4158 693 6 6 55 6315 4911 1405 21972 S/3.955 S/25.927

TOALES 45664 7611 61 61 609 69352 53928 15424

TOTAL S/284.716

COMPRA SIN IGV S/77.397 S/83.847 S/1.806 S/1.806 S/6.708 S/7.053 S/45.701 S/16.967

SIN IGV S/241.285

IGV S/13.932 S/15.092 S/325 S/325 S/1.207 S/1.269 S/8.226 S/3.054

IGV S/43.431

TOTAL COMPRAS

S/91.329 S/98.940 S/2.131 S/2.131 S/7.915 S/8.322 S/53.928 S/20.021

TOTAL S/284.716


150

Tabla 89



EMVASE 750gr

Compras sin IGV

IGV TOTAL COMPRAS


ene-20 5779 963 8 8 77 8777 6825 1952 30537 S/5.497 S/36.034

feb-20 5704 951 8 8 76 8662 6736 1927 30137 S/5.425 S/35.562

mar-20 6558 1093 9 9 87 9960 7745 2215 34653 S/6.238 S/40.891

abr-20 6391 1065 9 9 85 9706 7547 2159 33768 S/6.078 S/39.846

may-20 7229 1205 10 10 96 10980 8538 2442 38200 S/6.876 S/45.075

jun-20 7190 1198 10 10 96 10919 8491 2428 37989 S/6.838 S/44.827

jul-20 7261 1210 10 10 97 11028 8575 2453 38368 S/6.906 S/45.275

ago-20 8028 1338 11 11 107 12193 9481 2712 42421 S/7.636 S/50.056

sep-20 7150 1192 10 10 95 10858 8443 2415 37778 S/6.800 S/44.578

oct-20 7190 1198 10 10 96 10919 8491 2428 37989 S/6.838 S/44.827

nov-20 6415 1069 9 9 86 9742 7575 2167 33894 S/6.101 S/39.995

dic-20 5720 953 8 8 76 8686 6755 1932 30221 S/5.440 S/35.661

TOALES 80614 13436 107 107 1075 122431 95201 27230

TOTAL S/502.626


SIN IGV S/425.955

IGV S/24.594 S/26.644 S/574 S/574 S/2.131 S/2.241 S/14.522 S/5.391

IGV S/76.672

TOTAL COMPRAS

S/161.228 S/174.664 S/3.762 S/3.762 S/13.973 S/14.692 S/95.201 S/35.344

TOTAL S/502.626


151

Tabla 90



EMVASE 750gr

Compras sin IGV

IGV TOTAL COMPRAS


ene-21 12752 2125 17 17 170 19367 15060 4307 67380 S/12.128 S/79.509

feb-21 12423 2070 17 17 166 18867 14671 4196 65641 S/11.815 S/77.457

mar-21 14285 2381 19 19 190 21694 16869 4825 75478 S/13.586 S/89.064

abr-21 13920 2320 19 19 186 21140 16438 4702 73549 S/13.239 S/86.788

may-21 15746 2624 21 21 210 23915 18596 5319 83202 S/14.976 S/98.179

jun-21 15660 2610 21 21 209 23783 18493 5289 82743 S/14.894 S/97.637

jul-21 15816 2636 21 21 211 24020 18678 5342 83570 S/15.043 S/98.612

ago-21 17486 2914 23 23 233 26557 20651 5907 92396 S/16.631 S/109.027

sep-21 15573 2595 21 21 208 23651 18391 5260 82284 S/14.811 S/97.095

oct-21 15660 2610 21 21 209 23783 18493 5289 82743 S/14.894 S/97.637

nov-21 13833 2305 18 18 184 21008 16336 4672 73090 S/13.156 S/86.246

dic-21 12214 2036 16 16 163 18550 14425 4126 64539 S/11.617 S/76.156

TOALES 175367 29228 234 234 2338 266335 207100 59235

TOTAL S/1.093.407


SIN IGV S/926.616

IGV S/53.502 S/57.960 S/1.248 S/1.248 S/4.637 S/4.875 S/31.592 S/11.729

IGV S/166.791

TOTAL COMPRAS

S/350.734 S/379.961 S/8.184 S/8.184 S/30.397 S/31.960 S/207.100 S/76.887

TOTAL S/1.093.407


152

Tabla 91



EMVASE 750gr

Compras sin IGV

IGV TOTAL COMPRAS


ene-22 13223 2204 18 18 176 20082 15616 4466 69869 S/12.576 S/82.445

feb-22 13180 2197 18 18 176 20016 15565 4452 69639 S/12.535 S/82.175

mar-22 15156 2526 20 20 202 23017 17898 5119 80080 S/14.414 S/94.494

abr-22 14913 2486 20 20 199 22650 17612 5037 78801 S/14.184 S/92.985

may-22 16871 2812 22 22 225 25622 19924 5699 89143 S/16.046 S/105.189

jun-22 16778 2796 22 22 224 25481 19814 5667 88651 S/15.957 S/104.608

jul-22 16778 2796 22 22 224 25481 19814 5667 88651 S/15.957 S/104.608

ago-22 18735 3122 25 25 250 28453 22125 6328 98993 S/17.819 S/116.812

sep-22 16685 2781 22 22 222 25339 19704 5636 88159 S/15.869 S/104.027

oct-22 16778 2796 22 22 224 25481 19814 5667 88651 S/15.957 S/104.608

nov-22 14820 2470 20 20 198 22508 17502 5006 78309 S/14.096 S/92.404

dic-22 12956 2159 17 17 173 19677 15301 4376 68459 S/12.323 S/80.781

TOALES 186871 31145 249 249 2492 283807 220686 63121

TOTAL S/1.165.136


SIN IGV S/987.404

IGV S/57.012 S/61.763 S/1.330 S/1.330 S/4.941 S/5.195 S/33.664 S/12.498

IGV S/177.733

TOTAL COMPRAS

S/373.742 S/404.888 S/8.721 S/8.721 S/32.391 S/34.057 S/220.686 S/81.931

TOTAL S/1.165.136


153

Tabla 92



EMVASE 750gr

Compras sin IGV

IGV TOTAL COMPRAS


ene-23 14160 2360 19 19 189 21506 16723 4783 74821 S/13.468 S/88.288

feb-23 14114 2352 19 19 188 21435 16668 4767 74575 S/13.423 S/87.998

mar-23 16230 2705 22 22 216 24648 19166 5482 85756 S/15.436 S/101.192

abr-23 15970 2662 21 21 213 24255 18860 5394 84385 S/15.189 S/99.574

may-23 18066 3011 24 24 241 27438 21335 6102 95460 S/17.183 S/112.643

jun-23 17967 2994 24 24 240 27286 21218 6069 94933 S/17.088 S/112.021

jul-23 17967 2994 24 24 240 27286 21218 6069 94933 S/17.088 S/112.021

ago-23 20063 3344 27 27 268 30470 23693 6777 106008 S/19.081 S/125.090

sep-23 17867 2978 24 24 238 27135 21100 6035 94406 S/16.993 S/111.399

oct-23 17967 2994 24 24 240 27286 21218 6069 94933 S/17.088 S/112.021

nov-23 15871 2645 21 21 212 24103 18742 5361 83858 S/15.094 S/98.952

dic-23 13176 2196 18 18 176 20011 15560 4451 69620 S/12.532 S/82.151

TOALES 199416 33236 266 266 2659 302859 235500 67358

TOTAL S/1.243.351


SIN IGV S/1.053.687

IGV S/60.839 S/65.909 S/1.420 S/1.420 S/5.273 S/5.544 S/35.924 S/13.337

IGV S/189.664

TOTAL COMPRAS

S/398.831 S/432.067 S/9.306 S/9.306 S/34.565 S/36.343 S/235.500 S/87.431

TOTAL S/1.243.351


154

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

En el siguiente cuadro podemos observar la mano de obra directa (MOD) requerida para

nuestro proyecto.

Tabla 93

Requerimiento de mano de obra directa

PERSONAL AREA PERSONAS

AÑO 2019

AÑO 2020

AÑO 2021

AÑO 2022

AÑO 2023

Jefe de producción

Producción 1 S/26.445 S/26.445 S/26.445 S/26.445 S/26.445

Operarios Producción 4 S/29.987 S/29.987 S/59.973 S/59.973 S/59.973

TOTAL MOD

S/56.432 S/56.432 S/86.418 S/86.418 S/86.418


6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias y Equipos.

Para el proceso de producción de nuestra mermelada usaremos los siguientes equipos

y maquinarias (incluyen IGV).

Tabla 94

Costo de maquinarias

Maquinarias y equipos (En soles)

EQUIPOS PRECIO APROX

Marmita S/21.028

Equipo esterilizador de envases de vidrio S/5.500

máquina de llenado y tapado S/15.500

etiquetadora S/8.000

2 Mesas de acero inox para maniobrar S/1.500

Laptop HP (3) S/2.600

Impresora (2) S/1.320


155

Marmita.

Es la maquinaria destinada a la cocción del maracuyá para la elaboración de la

mermelada. Esta tiene una capacidad de 300kg marca USINOX CERTIFICADAS SEC

de ac inox calefaccionadas a corriente eléctrica con sistema de vapor autogenerado.

Figura 59 Marmita

156

Figura 60 Ficha técnica Marmita

157

Equipo esterilizador

Es la maquinaria con la cual vamos a esterilizar los frascos de vidrio en el cual

envasaremos nuestra mermelada.

Figura 61 Equipo Esterilizador

Figura 62 Ficha técnica estelizador de envases de vidrio

158

Máquina de llenado y tapado

Maquinaria destinada a llenar los frascos con la mermelada según la capacidad

programada y a tapar los frascos 20 frascos por minuto.

Figura 63 Maquina de llenado y tapado

Figura 64 Ficha técnica Maquina de llenado y tapado

159

Etiquetadora

Es la encargada de poner las etiquetas donde viene toda la información de la mermelada

a 40 etiquetas por minuto.

Figura 65 Etiquetadora

Figura 66 Ficha técnica Maquina etiquetadora

160

Mesas de acero Inox

Mesas para la manipulación de la mermelada.

Figura 67 Mesa de acero Inox y Ficha Técnica

161

6.3.2. Herramientas y utensilios.

• Las herramientas a usar serán:

• Termómetro industrial, entre otros

• Los utensilios a usar son: tinas de plástico, jarras de acero Inox, coladores de

acero, tablas para picar, cuchillos, cucharones.

162

6.3.3. Mobiliario.

Tabla 95

Mobiliarios (En soles)

MOBILIARIO Cantidad P.V.

unitario

V.V.

unitario V.V. Total IGV

Precio

Total

Frecuencia

de Compra

Repisas 05 S/650.00 S/. 550.85 S/.2,754.25 S/. 441.76 S/. 3,250.00 Cada 4

años

Estantes 05 S/75.00 S/. 63.56 S/. 317.80 S/. 57.24 S/. 375.00 Cada 4

años

TOTAL 10 S/. 725.00 S/. 614.41 S/. 3,072.05 S/. 499.00 S/. 3,625.00


6.3.4. Útiles de oficina.

Tabla 96

Útiles de oficina (En soles)

Detalles Proveedor Cantidad P.V. Unit V.V. Unit V.V. Total

IVG Precio Total

Lapiceros Utilex 10 2,00 1,69 16,95 3,05 20,00

Plumones Utilex 5 3,00 2,54 12,71 2,29 15,00

Porta lapiceros de escritorio

Utilex 4 4,00 3,39 13,56 2,44 16,00

Cuadernos de contabilidad

Utilex 6 6,00 5,08 30,51 5,49 36,00

Cuadernos de ingresos

Utilex 1 6,00 5,08 5,08 0,92 6,00

Cuadernos de mermas

Utilex 1 6,00 5,08 5,08 0,92 6,00

Papel de impresión Utilex 1 12,00 10,17 10,17 1,83 12,00

Folders Utilex 4 3,50 2,97 11,86 2,14 14,00

Porta Documentos Utilex 4 4,00 3,39 13,56 2,44 16,00

Lápices Utilex 10 1,00 0,85 8,47 1,53 10,00

Engrapadora Utilex 1 4,50 3,81 3,81 0,69 4,50

Perforadora Utilex 1 4,50 3,81 3,81 0,69 4,50

Post-it Utilex 10 5,00 4,24 42,37 7,63 50,00

Pizarra Acrílica Utilex 1 30,00 25,42 25,42 4,58 30,00

Pizarra Organizadora

Utilex 1 25,00 21,19 21,19 3,81 25,00

Borradores Utilex 10 0,50 0,42 4,24 0,76 5,00

Total 70,00 117,00 99,13 228,79 41,21 270,00


163

6.3.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Se puede observar en detalle el coste anual que se tendrá en los mantenimientos de los

equipos, para el último año sólo se considera la mitad, ya que se realizaría en el primer

semestre de ese año.

164

Tabla 97

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos (En soles).

Programa de mantenimiento de Maquinaria de producción

Cantidad Costo de mantenimiento

Costo de mantenimiento total

Frecuencia Dic.2019 2020 2021 2022 2023

Marmita 1 150 150 Anual 150 150 150 150 150

Equipo esterilizador 1 200 200 Anual 200 200 200 200 200

Máquina de llenado y tapado

1 180 180 Anual 180 180 180 180 180

Etiquetadora 1 100 100 Anual 100 100 100 100 100

Mesa de acero inoxidable 2 30 60 Anual 60 60 60 60 60 Total 690 690 690 690 690 IGV 124,2 124,2 124,2 124,2 124,2 Precio Total

814,2 814,2 814,2 814,2 814,2

Programa de mantenimiento de

Maquinaria de producción

Cantidad Costo de

mantenimiento

Costo de mantenimiento

total Frecuencia Dic.2019 2020 2021 2022 2023

Computadora 1 50 50 Anual 50 50 50 50 50

Aire acondicionado

1 100 100 Anual 100 100 100 100 100

Impresora 1 50 50 Anual 50 50 50 50 50

Equipos de seguridad

1 40 40 Anual 40 40 40 40 40

Total 240 240 240 240 240 IGV 43,2 43,2 43,2 43,2 43,2

Precio Total

283,2 283,2 283,2 283,2 283,2


165

6.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 98

Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Detalle V.V.Total Frecuencia de compra

2019 2020 2021 2022 2022

Cuchillo de acero inoxidable

120 Anual 120 120 120 120 120

Colador 25 Semestral 50 50 50 50 50

Termómetro digital 70 Anual 70 70 70 70 70

Parihuela 500 Anual 500 500 500 500 500

Tacho 40 Anual 40 40 40 40 40

Contenedor de basura

120 Anual 120 120 120 120 120

Uniformes 20 Semestral 40 40 40 40 40

Guantes 30 Bimestral 180 180 180 180 180

Limpiador orgánico 50 Semestral 100 100 100 100 100

Cepillo limpia tubería 20 Semestral 40 40 40 40 40

1260 1260 1260 1260 1260


6.3.7. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de

ventas.

Tabla 99

Reposiciones

Reposición de Mobiliarios

V.V. Total Frecuencia 2019 2022

Repisas 2754,25 Cada 3 años 2754,25 2754,25

Estantes 317,8 Cada 3 años 317,8 317,8 Total 3072,05 3072,05 IGV 552,97 552,97 Valor Total 3625,02 3625,02


6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

Nuestro enfoque va dirigido hacia el mercado de Lima Metropolitana, esta provincia se

encuentra en la zona costera del país, contando con una población de 8 millones 574

mil 974 habitantes según el último Censo informado por INEI en el año 2017.

166

Figura 68 Mapas

Nuestra empresa se encontrará ubicada en el Departamento de Lima capital, teniendo

al distrito de San Miguel como fuente principal de nuestra planta, aquí se evaluaron los

factores más relevantes para el proceso de macro localización como los presentados a

continuación:

Tabla 100

Reposiciones

Variable Peso

Av. Principales 0.25

Ubicación Privilegiada 0.35

Seguridad en la zona 0.15

Accesos 0.25

1


Tabla 101

Matriz de decisión Macro Localización.

Distritos evaluados

San Miguel Santiago de Surco San Borja

Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación

10 3.5 9 3.10 7 2.40

10 1.5 7 1.10 7 1.05

9 1.8 9 2.5 6 1.1

9 2.7 8 1.4 6 1.5

9.5 8.10 6.05


167

6.4.2. Micro localización.

Dentro de los potenciales distritos en Lima Metropolitana para instalar la planta principal

y oficina de MERMELEA tenemos a San Borja, Santiago de Surco y San Miguel.

Para este análisis se podrá emplear el método cuantitativo identificando dentro del

mismo a los siguientes factores:

Tabla 102

Matriz de decisión Macro Localización.

Posibles alternativas

Factores

Peso Santiago de Surco San Borja San Miguel

Punt. Pond. Punt. Pond. Punt. Pond.

Gastos de Distribución

20,00% 6 1,8 4 0,7 6 1

Medio ambiente y población aledaña

13,00% 5 0,9 5 0,9 5 0,6

Dimensión y forma del local

10,00% 6 0,57 5 0,5 5 0,52

Aproximación a vías principales

7,00% 5 0,49 5 0,44 1,82

5

Servicios 26,00% 5 1,3 6 1,75 6 1,3

Permisos correspondientes

24,00% 6 0,4 5 1,35 5 0,7

Puntaje 100% 5,46 5,64 5,94


Según la elaboración realizada sobre la determinación del local que tendrá la oficina y

la planta donde se efectuara la elaboración de la mermelada al distrito de San Miguel

como localización elegida por ser la más estratégica, además de estar aledaño al distrito

de San Miguel que es donde está ubicado las Tiendas Wong que es donde se venderá

nuestro producto.

6.4.3. Gastos de adecuación.

Se contará con una inversión aproximada neta de S/ 20,000 esto será para la

implementación de la planta en el Distrito de San Miguel además de contar con la oficina

administrativa, que será también la sede principal; se tendrá en cuenta que para la mejor

operatividad deberá contar con las obras civiles y sanitarias correspondientes, también

deberá tener finalizado todo tipo de acabado que el local requiera, a continuación, se

detallará la inversión a gastar.

168

Imagen Gastos para la implementación de la planta y oficina administrativa

Figura 69 Gastos de adecuación

6.4.4. Gastos de servicios.

Se detalla que el gasto por el pago de servicios mensualmente sumará un total de S/.

5500 soles según se detalla en el siguiente cuadro.

Figura 70 Gastos de servicio

169

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 71 Plano de centro de operaciones

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Contará con un solo primer piso y tendrá un aforo de 23 personas incluyendo a todo el

personal.

6.4.7. Utilización correcta de las instalaciones.

Las instalaciones de nuestra empresa llamada MERMELEA S.A.C tendrá lugar en el

distrito de San Miguel, este local tendrá una dimensión aproximada de 180 metros

cuadrados, teniendo en cuenta cada dimensión con el que la local cuenta, irán

distribuidas de la siguiente manera:

170

• El almacén donde se reservará la materia prima: en este espacio se tendrán 20

metros cuadrados disponibles donde se almacenera la materia prima que tendrá

lugar al uso de la elaboración de la mermelada.

• Área de producción: el espacio disponible tendrá lugar a 100 metros

cuadrados, en este lugar se llevará a cabo el total proceso productivo para la

preparación de nuestra mermelada de maracuyá con miel de abeja desde el

lavado de la fruta hasta el sellado respectivos de las etiquetas en el envase, que

va desde la recepción hasta la entrega del producto al almacén.

• Oficina principal: se contará con 30 metros cuadrados para las áreas de

gerencia, operaciones, ventas, producción, y Gerente General claramente, en

esta área se podrán realizar las gestiones respectivas de cada jefe y/o

encargado, a su vez también servirá para las reuniones que sean necesarias.

• Patio para recibimiento y salida: a la disponibilidad en esta área habrá 20

metros cuadrados, para la llegada de proveedores y salida de la mermelada

hacia la tienda respectiva.

• Servicios higiénicos: para esta área estará acondicionada 10 metros

cuadrados tanto para mujeres y hombres respectivamente, incluyendo agua a

desagüe.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno.

Nuestra empresa MERMELEA S.A.C. para el desarrollo de este proyecto tiene clara la

importancia de la responsabilidad social, como son el impacto ambiental, los

trabajadores y la comunidad.

La evaluación ambiental lo que busca es identificar, interpretar, evaluar y mitigar las

potenciales amenazas ambientales que genera nuestra empresa, de igual forma es

importante mencionar que nuestra empresa no solo busca rentabilidad en temas

económicos, sino también busca tener una buena relación con los trabajadores y la

comunidad.

6.5.1. Impacto ambiental.

MERMELEA S.A.C. es responsable con el medio ambiente usando en su proceso de

elaboración de mermelada materia prima orgánica como es el maracuyá, esta fruta

utiliza en su producción tanto la pulpa como la cascara, las pepas de la maracuyá serán

desechadas pero utilizadas por Natura empresa cosmética que utiliza insumos naturales

como parte de la elaboración de sus productos. Para ayudar a reducir el impacto

171

ambiental que genera la empresa, esta realizara capacitaciones anuales a los

trabajadores para recordarles la importancia, del uso correcto de los insumos en cuanto

a la materia prima que ingresara a la sala de producción diariamente, energía eléctrica,

el uso consciente del agua potable y también motivándolos al uso eficiente de los

recursos entre ellos el reciclaje.

Capacitación de primeros auxilios

Es muy importante que en caso de alguna emergencia o desastre natural, nosotros y

todos los trabajadores estemos preparados en cualquier momento del día, para poder

afrontar con calma algún acontecimiento de este tipo, por ello es sumamente importante

que brindemos capacitaciones básicas de primeros auxilios en una reunión con todos

los trabajadores. Por consiguiente se pedirá la capacitación actualizada a Defensa Civil,

dentro de su contenido, tendrá lo siguiente:

• La llamada de emergencia

• El contenido que tendrá el botiquín de primeros auxilios

• Bioseguridad

• El control de funciones vitales

• Lesiones traumáticas y lo que ello conlleva (hemorragias, quemaduras, fracturas

leves)

• Inmovilización y traslados

• OVACE

• RPC básico.

MERMELEA S.A.C. colocara botes de basura clasificados según sean los residuos esto

ayudara con el reciclaje que es importante en el impacto del medio ambiente.

Se tendrá uso consciente de tachos de basura que lo diferenciaremos por colores ya

establecidos. Todos nos convertiremos en personas responsables del uso correcto del

reciclaje.

• Tacho de color azul: papeles y cartones

• Tacho de color amarillo: envases y plásticos

• Tacho de color verde: cristal y vidrios

• Tacho de color marrón: orgánico

Se sabe que el uso incorrecto de la utilización del papel bond en grandes acumulaciones

con el tiempo, perjudica al medio ambiente es por esto MERMELEA S.A.C. evitará el

uso de papel bond en momentos innecesarios, cambiándolo por papel reciclado de esta

172

forma ayudaremos en la depredación de los árboles y así también contribuyendo al

medio ambiente, adicionalmente tomaremos en cuenta los siguientes puntos

importantes:

• Se aprovechara ambas hojas del papel bond ya sea en cuadernos y/o hojas

sueltas.

• La impresión responsable de un solo espacio en caso de hojas borradores.

• No botar papel usado o que este mal hecho, si no reciclarlo.

• Promover con las capacitaciones la producción del reciclaje consciente entre los

trabajadores.

Uso correcto de extintores

Para ello existirá una pequeña inducción de buen uso, que ira colocado en el área de

producción, esta pequeña charla nos la dará el trabajador de la tienda donde se

adquiera el producto, adicionalmente la adquisición del extintor vendrá con un manual

donde detallara paso por paso el uso adecuado del producto en caso de emergencia.

6.5.2. Con la comunidad.

La empresa será respetuosa de las costumbres, normas y leyes de la comunidad donde

estaremos trabajando.

MERMELEA S.A.C. contribuirá con la comunidad generando puestos de trabajo,

principalmente en las comunidades aledañas.

Seremos respetuosos con el medio ambiente, promoviendo el uso adecuado de los

recursos naturales y la gestión de los residuos sólidos.

Eventos de caridad en las comunidades aledañas.

Degustación del producto

En el mes de julio de todos los años se distribuirá una cantidad de dinero para poder

producir mermelada de maracuyá y de esta manera poder brindar a los pobladores de

la comunidad una pequeña degustación de nuestro producto.

Para finalizar la responsabilidad social con la comunidad se realizara una dulce

“chocolatada” que constara de chocolate caliente y una deliciosa tajada de Panetón,

asumido por MERMELEA S.A.C este evento social será un compartir entre los

trabajadores y la comunidad, este grato momento nos permitirá como empresa tener un

173

acercamiento con los pobladores y a la vez ambas partes poder disfrutar un momento

de alegría.

Tabla 103

Calendario valorizado.

MES TEMAS VALORIZACION RESONSABILIDAD SOCAL

AREAS

Enero Charla de inducción 150 Trabajadores Toda las áreas

Capacitación uso de materias primas

200 Trabajadores Toda las áreas

Capacitación- Gestión de consumo de agua y

energía eléctrica


Curso primeros auxilios 150 Trabajadores Toda las áreas

Febrero Taller uso de extintores, Convenio con empresa de

extintores


Julio Degustación de los productos

300 Comunidad ventas y operaciones

Diciembre Dulce navidad - Evento social

500 Comunidad Toda las áreas

1550


Tabla 104

Calendario valorizado.

MES TEMAS 2019

VALORIZACION

2020 VALORIZAC

ION

2021 VALORIZAC

ION

2022 VALORIZA

CION

2023 VALORIZ

ACION

Enero

Charla de inducción

150 150 150 150 150

Capacitación uso de

materias primas

200 200 200 200 200

Capacitación- Gestión de

consumo de agua y energía eléctrica

250 250 250 250 250

Curso primeros auxilios

500 500 500 500 500

Total Enero 1100 1100 1100 1100 1100

Febrero

Taller uso de extintores,

Convenio con empresa de extintores

0 0 0 0 0

Julio

Degustación de los

productos a nuestra

comunidad

300 300 300 300 300

174

Total Julio 300 300 300 300 300

Diciembre Dulce

navidad - Evento social

1000 1000 1000 1000 1000

Total Diciembre

1000 1000 1000 1000 1000

TOTAL ANUAL

2.400 2.400 2.400 2.400 2.400


175

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones.

7.1.1. Inversiones en Activo Fijo Depreciable.

En la inversión de los activos fijos se han considerado todos los equipos, maquinarias y

mobiliarios que el proyecto requiere para la producción de la Mermelada de maracuyá

con chía.

Tabla 105

Activo fijo depreciable: Producción

Descripción Cantidad Costo

unitario S/ Total Valor (Sin IGV)

IGV 18 % Total Valor (Con IGV)

Marmita 1 17.820 17.820 3.208 21.028

Equipo esterilizador de envases de vidrio

1 4.661 4.661 839 5.500

máquina de llenado y tapado

1 13.136 13.136 2.364 15.500

etiquetadora 1 6.780 6.780 1.220 8.000

2 Mesas de acero inox para maniobrar

1 1.271 1.271 229 1.500

Laptop HP 1 2.203 2.203 397 2.600

Impresora 1 1.119 1.119 201 1.320

Total 46.989 8.458 55.448


Tabla 106

Activo fijo depreciable: Administración




Laptop HP 1 2.203 2.203 397 2.600

Impresora 1 1.119 1.119 201 1.320

Total 3.322 598 3.920


Tabla 107

Activo fijo depreciable: Ventas




Laptop HP 1 2.203 2.203 397 2.600 2.203 397 2.600


176

7.1.2. Inversiones en Activo Intangible.

En el siguiente cuadro se detalla todos los gastos en intangibles en los que el proyecto

incurrirá en el momento de la constitución de la empresa, vale decir licencias,

autorizaciones, etc.

Tabla 108

Activo intangible

Producción Administrativo Ventas

Forma societaria - 1.258 -

Marcas y patentes - 151 605

Licencias y autorizaciones 2.501 1.500 1.000

2.501 2.910 1.606


177

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Tabla 109

Gastos Pre-Operativos

Descripción Total Valor (Sin

IGV) IGV 18 %

Total Valor (Con IGV)

Activo fijo no depreciable 9.524 1.714 11.238

Herramientas y utensilios 5.670 1.021 6.691

Mobiliario 3.625 653 4.278

Útiles de oficina 229 41 270

Acondicionamiento de local 27.533 4.956 32.490

Gastos de adecuación 16.600 2.988 19.588

Servicio de agua y desagüe 380 68 448

Servicio de luz 300 54 354

Servicio de telefonía 84 15 99

Alquiler de local (1) y garantía (2) 10.169 1.831 12.000

Marketing de lanzamiento 4.129 743 4.872

Anfitrionaje 2.034 366 2.400

Puesto de degustación 1.695 305 2.000

Asesoría MKT digital redes sociales 400 72 472

Servicios tercerizados 1.864 336 2.200

Asesoría Contable 1.017 183 1.200

Servicio de seguridad 847 153 1.000

Gasto de personal 12.477 - 12.477

Planilla de administración 2.530 - 2.530

Planilla de producción 8.028 - 8.028

Planilla de ventas 1.919 - 1.919

Inventario Inicial 3.967 714 4.681

Materia prima 3.967 714 4.681

59.495 8.463 67.958


178

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Tabla 110

Inversiones iniciales.

AÑO 2018 PARTICIPACIO

N MENSUAL DE

VETAS

KILOS

DEMAND

A

KILOS

EMVAS

E 350gr

KILOS

EMVAS

E 750gr

SAMPLIN

G

MERMA INV

FINA

L

MES

SIG

INV

INICIA

L

NETO A

PRODUCI

R

En soles

80% 0,1% 20%

dic-18 100% 1000 620 380 800 1 200 0 1001

4.681


7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Tabla 111

Inversión en capital de trabajo: Ingresos

Ingresos ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

ventas soles 24.243

24.243

29.092

38.790

43.638

48.487

48.487

48.487

48.487

43.638

43.638

43.638

Precio de venta (Con IGV)

24.243

24.243

29.092

38.790

43.638

48.487

48.487

48.487

48.487

43.638

43.638

43.638

IGV ventas 3.698

3.698

4.438

5.917

6.657

7.396

7.396

7.396

7.396

6.657

6.657

6.657

Valor venta (Sin IGV) 20.545

20.545

24.654

32.873

36.982

41.091

41.091

41.091

41.091

36.982

36.982

36.982


179

Tabla 112

Inversión en capital de trabajo: Egresos

Egresos ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

Insumos y materia prima

Insumos totales 12.064

12.064

14.477

19.303

21.716

24.128

24.128

24.128

24.128

21.716

21.716

21.716


12.064

12.064

14.477

19.303

21.716

24.128

24.128

24.128

24.128

21.716

21.716

21.716

IGV de producción 1.840

1.840

2.208

2.944

3.313

3.681

3.681

3.681

3.681

3.313

3.313

3.313


10.224

12.269

16.358

18.403

20.448

20.448

20.448

20.448

18.403

18.403

18.403

Gastos de personal

Planilla de personal 10.089

10.089

10.089

10.089

10.089

10.089

10.089

10.089

10.089

10.089

10.089

10.089

Servicios

Servicios tercerizados 2.200

2.200

2.200

2.200

2.200

2.200

2.200

2.200

2.200

2.200

2.200

2.200

Servicio de agua y desagüe

448

448

448

448

448

448

448

448

448

448

448

448

Servicio de luz 354

354

354

354

354

354

354

354

354

354

354

354

Servicio de telefonía 99

99

99

99

99

99

99

99

99

99

99

99

Alquiler de local 4.000

4.000

4.000

4.000

4.000

4.000

4.000

4.000

4.000

4.000

4.000

4.000


7.102

7.102

7.102

7.102

7.102

7.102

7.102

7.102

7.102

7.102

7.102

7.102

IGV de servicios 1.083

1.083

1.083

1.083

1.083

1.083

1.083

1.083

1.083

1.083

1.083

1.083


6.018

6.018

6.018

6.018

6.018

6.018

6.018

6.018

6.018

6.018

6.018

Promoción y publicidad

Gastos de plan de marketing

4.872

4.872

4.872

-

-

-

4.872

-

-

-

4.872

4.872

180

IGV de promoción y publicidad

743

743

743

-

-

-

743

-

-

-

743

743


4.129

4.129

-

-

-

4.129

-

-

-

4.129

4.129

Responsabilidad social

Gastos de responsabilidad

1.100

-

-

-

-

-

300

-

-

-

-

1.000


1.100

-

-

-

-

-

300

-

-

-

-

1.000

IGV de responsabilidad social

168

-

-

-

-

-

46

-

-

-

-

153

Valor venta (Sin IGV) 932

-

-

-

-

-

254

-

-

-

-

847

Impuestos

Renta a cuenta (2,458%) 505

505

606

808

909

1.010

1.010

1.010

1.010

909

909

909

IGV mensual - 15.729

2.261

2.632

1.843

2.632

2.632

2.261

1.518

Total de impuestos 505

505

606

808

- 14.820

3.271

3.642

2.853

3.642

3.541

3.170

2.427

Préstamos e imprevistos

Préstamo de activo fijo 3.465

3.465

3.465

3.465

3.465

3.465

3.465

3.465

3.465

3.465

3.465

3.465

Préstamo de capital de trabajo

617

617

617

617

617

617

617

617

617

617

617

617

Total de préstamos 4.082

4.082

4.082

4.082

4.082

4.082

4.082

4.082

4.082

4.082

4.082

4.082

TOTAL DE EGRESOS 39.813

38.713

41.227

41.383

28.168

48.671

54.215

48.254

49.043

46.529

51.030

51.286


181

Tabla 113

Inversión en capital de trabajo: Egresos

SALDO DE CAJA -15569,92 -14469,92 -12135,08 -2593,17 15470,44 -184,32 -5728,11 233,09 -555,89 -2890,74 -7391,39 -7648,17

Saldo de caja inicial -15569,92 -30039,85 -42174,93 -44768,09 -29297,65 -29481,98 -35210,09 -34977,00 -35532,89

-38423,63 -45815,02

Saldo de caja final (acumulado) -15569,92 -30039,85 -42174,93 -44768,09 -29297,65 -29481,98 -35210,09 -34977,00 -35532,89 -38423,63

-45815,02 -53463,19


7.1.6. Liquidación del IGV.

Tabla 114

Liquidación del IGV.

Liquidación del IGV Dic -18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

IGV de ventas 3698,16 3698,16 4437,79 5917,05 6656,68 7396,32 7396,32 7396,32 7396,32 6656,68 6656,68 6656,68

IGV de producción 1840,31 1840,31 2208,37 2944,49 3312,56 3680,62 3680,62 3680,62 3680,62 3312,56 3312,56 3312,56

IGV de servicios 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28 1083,28

IGV de promoción y publicidad

743,22 743,22 743,22 0,00 0,00 0,00 743,22 0,00 0,00 0,00 743,22 743,22

IGV de responsabilidad

social

167,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 45,76 0,00 0,00 0,00 0,00 152,54

IGV de inventarios iniciales

714,04

IGV de Activo fijo depreciable

9452,68

IGV de Activo fijo no depreciable

1714,29

182

IGV de acondicionamiento

de local 4956,03

IGV de marketing de lanzamiento

743,22

IGV de servicio tercerizados

335,59

IGV neto 17915,85 -136,45 31,35 402,92 1889,27 2260,84 2632,41 1843,43 2632,41 2632,41 2260,84 1517,62 1365,08

Crédito fiscal -

17915,85 -

17915,85 -

18052,30 -

18020,95 -

17618,04

PAGO DE IGV -18052,30

-18020,95

-17618,04

-15728,76

2260,84 2632,41 1843,43 2632,41 2632,41 2260,84 1517,62 1365,08


183

7.1.7. Resumen De estructura de inversiones.

Las inversiones del proyecto se han dividido en: inversión en activos fijos, en activos

intangibles, en capital de trabajo, gastos pre - operativos, inventarios iniciales.

Tabla 115

Resumen de estructura de inversiones.

Monto Porcentaje

Activo fijo 61.968

42%

Activo intangible 7.016

5%

Inversión de gastos pre - operativos

67.958

46%

Inventarios iniciales 4.681

3%

Capital de trabajo 6.263

4%

Total 147.886

100%


7.2. Financiamiento.

7.2.1. Estructura de financiamiento.

La estructura de financiamiento se realizará de la siguiente manera:

En lo que corresponde a la estructura del financiamiento, se ha considerado el siguiente

aporte de los socios:

184

Tabla 116

Estructura de financiamiento

Aporte de socios

Benancio Martínez, Edson 19.914

Mendoza Ozoriaga, Giancarlo 19.914

Cuadrado Ramírez, Alex 19.914

Espinoza Segura, Julliet 19.914

Monto Capital Propio Deuda

Activo fijo 61.968

61.968

Activo intangible 7.016

7.016

Inversión de gastos pre - operativos 67.958

67.958

Inventarios iniciales 4.681

4.681

Capital de trabajo 6.263

6.263

Total 147.886

79.655

68.231

Capital propio 79.655 54%

Financiamiento 68.231 46%

Total 147.886 100%


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Tabla 117

Financiamiento del activo Fijo

Monto solicitado: S/ 61.968

TCEA: 30,00%

Plazo: 24

Cuota: S/ 3.465

Día de pago: 2 de cada mes

185

Nº Fecha de

pago Saldo inicial Capital Interés Cuota Saldo final

1 02/01/2019 61.968 1.916 1.549 3.465 60.052

2 02/02/2019 60.052 1.963 1.501 3.465 58.089

3 02/03/2019 58.089 2.013 1.452 3.465 56.076

4 02/04/2019 56.076 2.063 1.402 3.465 54.013

5 02/05/2019 54.013 2.114 1.350 3.465 51.899

6 02/06/2019 51.899 2.167 1.297 3.465 49.731

7 02/07/2019 49.731 2.222 1.243 3.465 47.510

8 02/08/2019 47.510 2.277 1.188 3.465 45.233

9 02/09/2019 45.233 2.334 1.131 3.465 42.899

10 02/10/2019 42.899 2.392 1.072 3.465 40.506

11 02/11/2019 40.506 2.452 1.013 3.465 38.054

12 02/12/2019 38.054 2.513 951 3.465 35.541

13 02/01/2020 35.541 2.576 889 3.465 32.965

14 02/02/2020 32.965 2.641 824 3.465 30.324

15 02/03/2020 30.324 2.707 758 3.465 27.617

16 02/04/2020 27.617 2.774 690 3.465 24.843

17 02/05/2020 24.843 2.844 621 3.465 21.999

18 02/06/2020 21.999 2.915 550 3.465 19.084

19 02/07/2020 19.084 2.988 477 3.465 16.097

20 02/08/2020 16.097 3.062 402 3.465 13.034

21 02/09/2020 13.034 3.139 326 3.465 9.896

22 02/10/2020 9.896 3.217 247 3.465 6.678

23 02/11/2020 6.678 3.298 167 3.465 3.380

24 02/12/2020 3.380 3.380 85 3.465 0

61.968 21.187 83.155


186

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Tabla 118

Financiamiento del capital de trabajo

Monto solicitado: S/ 6.263

TCEA: 32,00%

Plazo: 12

Cuota: S/ 617

Día de pago: 2 de cada mes

Nº Fecha de

pago

Saldo

inicial Capital Interés Cuota Saldo final

1 02/01/2019 6.263 485 84 568 5.778

2 02/02/2019 5.778 491 77 568 5.287

3 02/03/2019 5.287 498 70 568 4.789

4 02/04/2019 4.789 504 64 568 4.285

5 02/05/2019 4.285 511 57 568 3.774

6 02/06/2019 3.774 518 50 568 3.256

7 02/07/2019 3.256 525 43 568 2.731

8 02/08/2019 2.731 532 36 568 2.199

9 02/09/2019 2.199 539 29 568 1.660

10 02/10/2019 1.660 546 22 568 1.114

11 02/11/2019 1.114 553 15 568 561

12 02/12/2019 561 561 7 568 0


187

7.3. Ingresos anuales.

7.3.1. Ingresos por ventas.

Tabla 119

Ingreso por ventas

2019 2020 2021 2022 2023

Total de ventas 484.870 855.068 1.862.418 1.995.394 2.137.866

Total 484.870 855.068 1.862.418 1.995.394 2.137.866


7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Tabla 120

Recuperación de capital de trabajo

Ratio 1.29%

dic -18 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ventas 484869,56 855068,02 1862417,79 1995394,42 2137865,59

Capital de trabajo

necesario 6263,10 11044,98 24057,00 25774,67 27614,99

Inversión de

capital de trabajo -6263,10 -4781,88 -13012,02 -1717,67 -1840,31 -25774,67


188

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 121

Valor de desecho neto del activo fijo.

Año 0

Descripción

Cantidad

Costo Unitari

o

Valor Total

I.G.V. Total

Precio

Vida

útil (años)

Depreciación anual

Depreciación

acumulada al 4to año

V.Libros (5º año) V.Mer

c. (%)

V. Mercado (Soles)

Utilidad/Pérdida

IR 29.5%

Valor de

Desecho

Operaciones 46.989 8.458 55.448 9.564 38.256 8.733 18.464 9.730 2.870 15.59

3

Marmita 1 17.820 17.820 3.208 21.028 5 3.564 14.256 3.564 40% 7.128 3.564 1.051 6.077

Equipo esterilizador de envases de vidrio

1 4.661 4.661 839 5.500 5 932 3.729 932 40% 1.864 932 275 1.589

máquina de

llenado y tapado

1 13.136 13.136 2.364 15.500 5 2.627 10.508 2.627 40% 5.254 2.627 775 4.479

etiquetadora

1 6.780 6.780 1.220 8.000 5 1.356 5.424 1.356 40% 2.712 1.356 400 2.312

2 Mesas de acero

inox para

maniobrar

1 1.271 1.271 229 1.500 5 254 1.017 254 40% 508 254 75 433

Laptop HP

1 2.203 2.203 397 2.600 4 551 2.203 - 30% 661 661 195 466

Impresora

1 1.119 1.119 201 1.320 4 280 1.119 - 30% 336 336 99 237

189

Administración 3.322 598 3.920 831 3.322 - 997 997 294 703

Laptop HP

1 2.203 2.203 397 2.600 4 551 2.203 - 30% 661 661 195 466

Impresora

1 1.119 1.119 201 1.320 4 280 1.119 - 30% 336 336 99 237

Ventas 2.203 397 2.600 551 2.203 - 661 661 195 466

Laptop HP

1 2.203 2.203,39 396,61 2.600,00 4 551 2.203 - 30% 661 661 195 466

TOTAL ACTIVO FIJO 52.515 9.453 61.968 10.945 43.781 8.733 20.121 11.388 3.359 16.76

2

IGV(Valor

mercado)

3.622

Valor de Desecho con IGV

20.384


190

7.4. Costo y gastos anuales.

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 122

Presupuesto de materias primas e insumos

2019 2020 2021 2022 2023

Materia prima e insumos 241.285 425.955 926.616 987.404 1.053.687

Total con IGV 241.285 425.955 926.616 987.404 1.053.687

IGV 36.806 64.976 141.348 150.621 160.732

Total sin IGV 204.479 360.978 785.268 836.783 892.955


7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 123

Presupuesto de mano de obra directa

Cargo 2019 2020 2021 2022 2023

Operarios de producción 29.987 29.987 59.974 59.974 59.974


191

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 124

Presupuesto de costos indirectos

Descripción % 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de Obra indirecta

Jefe de producción y calidad

23.558 23.558 23.558 23.558 23.558

Encargado de almacén 16.045 16.045 16.045 16.045 16.045

Total 39.603 39.603 39.603 39.603 39.603

Amortización de intangibles


2.501

Total 2.501 - - - -

Material indirecto

Útiles de oficina 20% 54 54 54 54 54

Total con IGV 54 54 54 54 54

IGV 8 8 8 8 8

Total sin IGV 46 46 46 46 46

Servicios

Servicios tercerizados 50% 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200


70% 3.767 3.767 3.767 3.767 3.767

Servicio de luz 70% 2.974 2.974 2.974 2.974 2.974

Servicio de telefonía 70% 833 833 833 833 833

Alquiler de local 70% 33.600 33.600 33.600 33.600 33.600

Mantenimiento de máquinas

100% 814 814 814 814 814

Total con IGV 55.187 55.187 55.187 55.187 55.187

IGV 8.418 8.418 8.418 8.418 8.418

Total sin IGV 46.769 46.769 46.769 46.769 46.769

TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS 88.918 86.417 86.417 86.417 86.417


192

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 125

Presupuesto de gastos de administración

Descripción % 2019 2020 2021 2022 2023


Gerente general 29.270 29.270 29.270 29.270 29.270

Total 29.270 29.270 29.270 29.270 29.270



2.910

Total 2.910 - - - -

Material indirecto


Total con IGV 135 135 135 135 135

IGV 21 21 21 21 21

Total sin IGV 114 114 114 114 114

Servicios



20% 1.076 3.767 3.767 3.767 3.767

Servicio de luz 20% 2.974 2.974 2.974 2.974 2.974


Alquiler de local (1) 20% 9.600 9.600 9.600 9.600 9.600

Total con IGV 22.402 25.093 25.093 25.093 25.093

IGV 3.417 3.828 3.828 3.828 3.828

Total sin IGV 18.985 21.265 21.265 21.265 21.265

Responsabilidad social

Gastos de responsabilidad social

2.400 2.400 2.400 2.400 2.400

Total con IGV 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400

IGV 366 366 366 366 366

Total sin IGV 2.034 2.034 2.034 2.034 2.034

TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

53.313 52.683 52.683 52.683 52.683


193

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 126

Presupuesto de gastos de ventas

Descripción % 2019 2020 2021 2022 2023


Jefe de ventas (Función de marketing)

22.208 22.208 22.208 22.208 22.208

Total 22.208 22.208 22.208 22.208 22.208



1.606

Total 1.606 - - - -

Material indirecto


Total con IGV 81 81 81 81 81

IGV 12 12 12 12 12

Total sin IGV 69 69 69 69 69

Servicios



10% 538 538 538 538 538

Servicio de luz 10% 425 425 425 425 425


Alquiler de local 10% 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800

Total con IGV 11.162 11.162 11.162 11.162 11.162

IGV 1.703 1.703 1.703 1.703 1.703

Total sin IGV 9.459 9.459 9.459 9.459 9.459

Publicidad y promoción

Campaña de publicidad 29.233 29.233 29.233 29.233 29.233

Total con IGV 29.233 29.233 29.233 29.233 29.233

IGV 4.459 4.459 4.459 4.459 4.459

Total sin IGV 24.774 24.774 24.774 24.774 24.774

TOTAL DE GASTOS DE VENTA 58.115 56.509 56.509 56.509 56.509


194

7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 127

Depreciación


unitario S/

Total Valor (Sin IGV)

Depreciación según SUNAT

2019 2020 2021 2022 2023

Producción

Marmita 1 17.820 17.820 20% 3.564 3.564 3.564 3.564 3.564

Equipo esterilizador de

envases de vidrio

1 4.661 4.661 20% 932 932 932 932 932

máquina de llenado y tapado

1 13.136 13.136 20% 2.627 2.627 2.627 2.627 2.627

etiquetadora 1 6.780 6.780 20% 1.356 1.356 1.356 1.356 1.356

2 Mesas de acero inox para

maniobrar 1 1.271 1.271 20% 254 254 254 254 254

Laptop HP 1 2.203 2.203 25% 551 551 551 551

Impresora 1 1.119 1.119 25% 280 280 280 280 -

Total 46.989 9.564 9.564 9.564 9.564 8.733

Administración

Laptop HP 1 2.203 2.203 25% 551 551 551 551 -

Impresora 1 1.119 1.119 25% 280 280 280 280 -

Total 3.322 831 831 831 831 -

Ventas

Laptop HP 1 2.203 2.203 25% 551 551 551 551 -

2.203 551 551 551 551 -

TOTAL DE DEPRECIACIÓN 10.945 10.945 10.945 10.945 8.733


195

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Tabla 128


Producción Administrativo Ventas

Forma societaria - 1.258 -

Marcas y patentes - 151 605

Licencias y autorizaciones 2.501 1.500 1.000 2.501 2.910 1.606

2019 2020 2021 2022 2023


1.403 1.403 1.403 1.403 1.403


7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 129

Gasto por activos fijos no depreciables

Descripción Total Valor (Sin IGV)

IGV 18% Monto total (Con IGV)

Bienes no depreciables de producción

Herramientas utensilios 5.670 1.021 6.691

Mobiliario (30%) 1.088 196 1.283

Útiles de oficina (30%) 69 12 81

Total de producción 6.826 1.229 8.055

Bienes no depreciables de administración

Mobiliario (50%) 1.813 326 2.139


Total de administración 1.927 347 2.274

Bienes no depreciables de ventas

Mobiliario (20%) 725 131 856


Total de venta 771 139 909

Total de bienes y enseres 9.524 1.714 11.238


196

7.4.3. Costos de producción unitaria y costo total unitario.

Tabla 130

Costos de producción unitaria y costo total unitario

Mermelada de maracuyá de 350 gramos

27%

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades vendidas 12.646 22.301 48.573 52.041 55.757

Materia Prima 55.052 97.187 211.418 225.288 240.411

Mano de Obra Directa 8.073 8.073 16.147 16.147 16.147

Costos Indirectos 23.939 23.266 23.266 23.266 23.266

Total Costo de Producción 87.065 128.526 250.831 264.701 279.824

costo unitario de producción 6,88 5,76 5,16 5,09 5,02

Gastos Administrativos 14.354 14.184 14.184 14.184 14.184

Gastos de Venta 15.646 15.214 15.214 15.214 15.214

Costo Total 117.065 157.924 280.229 294.099 309.222

Costo total unitario 9,26 7,08 5,77 5,65 5,55

Valor venta 6,27 6,27 6,27 6,27 6,27

Margen del producto -

2,99 -

0,81 0,50 0,62 0,73

Margen de contribución -48% -13% 8% 10% 12%


73%

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


Materia Prima 149.427 263.792 573.850 611.495 652.544


Costos Indirectos 23.939 23.266 23.266 23.266 23.266

Total Costo de Producción 195.279 308.971 640.943 678.588 719.637

costo unitario de producción 6 5 5 5 5

Gastos Administrativos 38.960 38.499 38.499 38.499 38.499

Gastos de Venta 42.469 41.295 41.295 41.295 41.295

Costo Total 276.708 388.766 720.737 758.383 799.432

Costo total unitario 8 6 5 5 5

Valor venta 10 10 10 10 10

Margen del producto 2 3 4 4 4

Margen de contribución 17% 34% 43% 44% 45%


197

7.4.4. Costos fijos y variables.

Tabla 131

Costos fijos y variables


Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima 63,23% 75,62% 84,29% 85,11% 85,92%

Mano de Obra Directa 9,27% 6,28% 6,44% 6,10% 5,77%

Costos Indirectos 27,50% 18,10% 9,28% 8,79% 8,31%

Total Costo de Producción 74,37% 81,38% 89,51% 90,00% 90,49%

Gastos Administrativos 12,26% 8,98% 5,06% 4,82% 4,59%

Gastos de Venta 13,37% 9,63% 5,43% 5,17% 4,92%

Costo Total 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%


Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima 76,52% 85,38% 89,53% 90,11% 90,68%

Mano de Obra Directa 11,22% 7,09% 6,84% 6,46% 6,09%

Costos Indirectos 12,26% 7,53% 3,63% 3,43% 3,23%

Total Costo de Producción 70,57% 79,47% 88,93% 89,48% 90,02%

Gastos Administrativos 14,08% 9,90% 5,34% 5,08% 4,82%

Gastos de Venta 15,35% 10,62% 5,73% 5,45% 5,17%

Costo Total 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%


S/ 7,40

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima 3,5 4,6 5,6 5,7 5,8

Mano de Obra Directa 0,5 0,4 0,4 0,4 0,4

Costos Indirectos 1,5 1,1 0,6 0,6 0,6

Total Costo de Producción 5,5 6,0 6,6 6,7 6,7

Gastos Administrativos 0,9 0,7 0,4 0,4 0,3

Gastos de Venta 1,0 0,7 0,4 0,4 0,4

Costo Total 7,4 7,4 7,4 7,4 7,4

198


S/ 11,40

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima 6,2 7,7 9,1 9,2 9,3

Mano de Obra Directa 0,9 0,6 0,7 0,7 0,6

Costos Indirectos 1,0 0,7 0,4 0,3 0,3

Total Costo de Producción 8,0 9,1 10,1 10,2 10,3

Gastos Administrativos 1,6 1,1 0,6 0,6 0,5

Gastos de Venta 1,7 1,2 0,7 0,6 0,6

Costo Total 11,4 11,4 11,4 11,4 11,4


199

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas del flujo de caja.

Las premisas para la elaboración de nuestro estado de Ganancia y Pérdidas y del flujo de

caja son siguientes: - Horizonte de vida del proyecto 5 años. - Pago a proveedores al contado.

- Impuesto a la Renta para el 2019 hasta el 2023 es de 29.5%. - Si contamos con Inventario

Inicial. - Todos los montos son expresados en moneda nacional.

8.2. Estados de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Tabla 132

Estados de resultados sin gasto financiero

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 410.906 724.634 1.578.320 1.691.012 1.811.750

(-) Materia Prima 204.479 360.978 785.268 836.783 892.955

(-) Mano de Obra directa 29.987 29.987 59.974 59.974 59.974

(-) Costos Indirectos 88.918 86.417 86.417 86.417 86.417

Utilidad Bruta 87.523 247.252 646.662 707.839 772.404

(-)Gastos Administrativos 53.313 52.683 52.683 52.683 52.683

(-)Gastos de Venta 58.115 56.509 56.509 56.509 56.509

EBIT o Resultado Operativo - 23.905 138.059 537.469 598.646 663.212

(-) Impuesto a la Renta 29.5% - 7.052 40.728 158.553 176.601 195.647

Resultado Neto - 16.853 97.332 378.916 422.045 467.564


200

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla 133

Estados de resultados con gasto financiero y escudo fiscal

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 410.906 724.634 1.578.320 1.691.012 1.811.750

(-) Materia Prima 204.479 360.978 785.268 836.783 892.955

(-) Mano de Obra directa 29.987 29.987 59.974 59.974 59.974


Utilidad Bruta 87.523 247.252 646.662 707.839 772.404

(-)Gastos Administrativos 53.313 52.683 52.683 52.683 52.683

(-)Gastos de Venta 58.115 56.509 56.509 56.509 56.509

EBIT o Resultado Operativo -

23.905 138.059 537.469 598.646 663.212

Gastos financieros 15.707 6.036 - - -

Resultado antes de I. Renta -

39.611 132.023 537.469 598.646 663.212

(-) Impuesto a la Renta 29.5% -

11.685 38.947 158.553 176.601 195.647

Resultado Neto -

27.926 93.076 378.916 422.045 467.564

Escudo fiscal 4.633 1.781 - - -


8.4. Flujo de Caja Operativo.

Tabla 134

Flujo de Caja operativo

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 2019 2020 2021 2022 2023

Ingreso por ventas 410.906 724.634 1.578.320 1.691.012 1.811.750

(-) Costos operativos 427.759 627.302 1.199.405 1.268.967 1.344.186

(-) Materia Prima 204.479 360.978 785.268 836.783 892.955

(-) Mano de Obra Directa 29.987 29.987 59.974 59.974 59.974


(-) Gastos Administrativos 53.313 52.683 52.683 52.683 52.683

(-) Gastos de Venta 58.115 56.509 56.509 56.509 56.509

(-) Impuesto a la Renta - 7.052 40.728 158.553 176.601 195.647

Flujo de caja operativo - 16.853 97.332 378.916 422.045 467.564


201

202

8.5. Flujo de Capital.

Tabla 135

Flujo de capital

Liquidación 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Inversión de activos fijos -61967,60

Inversión de activos intangibles -7016,30

Inversión de gastos pre operativos -67957,84 8000,00

Inversión inventario inicial -4680,90

Inversión de capital de trabajo -6263,10 -4781,88 -13012,02 -1717,67 -1840,31 0,00 -25774,67

Valor de desecho de activos fijos 20383,66

FLUJO DE CAPITAL -147885,74 -4781,88 -13012,02 -1717,67 -1840,31 0,00 2608,99

PAGO DE IGV -1416,31 -35937,47 -99481,95 -108824,72 -118626,59 0,00


8.6. Flujo de Caja Económico.

Tabla 136

Flujo de caja económico

Liquidación

dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo de capital + pago de IGV -147885,74 -6198,19 -48949,49 -101199,62 -110665,03 -118626,59 2608,99

Flujo de caja operativo 0,00 -16852,85 97331,88 378915,55 422045,35 467564,26 0,00

FLUJO DE CAJA ECÓNOMICO -147885,74 -23051,04 48382,40 277715,94 311380,32 348937,67 2608,99


203

8.7. Flujo de Servicio de la deuda.

Tabla 137

Flujo de servicio de la deuda

dic-18 2.019

2.020

2.021

2.022

2.023

Préstamo 68230,70

Cuotas de reembolso del préstamo -48396,48 -41577,40

Escudo Fiscal 4633,48 1780,76

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 68230,70 -43763,00 -39796,64


8.8. Flujo de Caja Financiero.

Tabla 138

Flujo de caja financiero

Liquidación

dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo de caja económico -147885,74 -23051,04 48382,40 277715,94 311380,32 348937,67 2608,99

Flujo del servicio de la deuda 68230,70 -43763,00 -39796,64 0,00 0,00 0,00 0,00

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -79655,04 -66814,04 8585,75 277715,94 311380,32 348937,67 2608,99


204

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento.

9.1.1. Costo de oportunidad.

9.1.1.1. CAPM.

El costo de oportunidad propio es la mínima tasa de rentabilidad o de rendimiento que los

accionistas requieren por el capital. El modelo CAPM se usa para encontrar la tasa de

descuento, es un prototipo de estimación de la productividad de los títulos de capital de una

organización o empresa, lo indica este modelo es que es un activo cuando el riesgo de invertir

es mayor.

Tabla 139

Capm

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran

2008-2017 RM 10,27%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-

2017 TLR 4,29%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 53,86%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 46,14%

Tasa Impuesto a la Renta Impuesto a la renta vigente I 29,50%

Beta Des apalancada Food Processing BD 0,55

Riesgo País octubre 2018 BCR RP 1,24%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0,88

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 10,8%


9.1.1.2. COK propio.

Tabla 140

COK propio

Rentabilidad esperada de la inversión

Socio1 (Depósito a plazo fijo - Banco Pichincha) 5.75%

Socio2 (Depósito a plazo fijo - Banco Azteca) 3.90%

Socio 3 (Depósito a plazo fijo - Banco de crédito del Perú)

3.70%

Socio 4 (Depósito a plazo fijo - Crediscotia) 5.25%

COK promedio 4.65%

Factor de riesgo 5.8516

COK propio 27.210%


205

9.1.2. Costo Promedio de Capital (WACC).

El costo promedio ponderado de capital o más conocido como WACC, se debe usar la tasa

de descuento para descontar los flujos de fondos.

Tabla 141

Costo Promedio de Capital (WACC).

Concepto Monto % Costo neto

WACC

Deuda activo fijo 61.968 41,90% 21,15% 8,862%

Deuda capital de trabajo 6.263 4,24% 22,56% 0,955%

Capital propio 79.655 53,86% 27,21% 14,656%

147.886 100,00% 24,47%


206

9.2. Evaluación económica financiera.

9.2.1. Indicadores de rentabilidad.

Tabla 142

Indicadores de rentabilidad.

Liquidación

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024

FLUJO ECONOMICO (WACC) -147885,74 -23051,04 48382,40 277715,94 311380,32 348937,67 2608,99

FLUJO FINANCIERO (COK) -79655,04 -66814,04 8585,75 277715,94 311380,32 348937,67 2608,99


207

9.2.1.1. VANE y VANF.

Tabla 143

VANE y VANF.

VANE 256,015

VANF 232,305


9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 144

TIRE y TIRF, TIR modificado.

TIRE 62%

TIRF 71.1%

TIRM - ECONÓMICO 45%

TIRM - FINANCIERO 51%


208

9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.

Tabla 145

Periodo de recuperación descontado.

Liquidación

Periodo de recuperación descontado

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo Económico Descontado -147885,74 -18518,79 31227,09 144001,53 129711,82 116777,28 701,46

Acumulado -147885,74 -166404,53 -135177,44 8824,09 138535,91 255313,20 256014,66

Período de Recupero Económico 2,94 años

Equivalente a: 2,00 años 11,26 meses


Tabla 146

Periodo de recuperación descontado.

Liquidación

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo Financiero Descontado -79655,04 -52522,63 5305,62 134907,80 118906,65 104747,00 615,66

Acumulado -79655,04 -132177,67 -126872,06 8035,74 126942,39 231689,39 232305,06

Período de Recupero Financiero

2,94 años

Equivalente a: 2,00 año 11,29 meses


209

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 147

Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Relación B/C Económico: S/. 2,7312

Relación B/C Financiero: S/. 3,9164


9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1. Costos variables, costos fijos.

Tabla 148

Costos variables, costos fijos.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 410.906 724.634 1.578.320 1.691.012 1.811.750


Valor de venta promedio 8,75 8,75 8,75 8,75 8,75

Materia prima 204.479 360.978 785.268 836.783 892.955


Costos Variables 234.465 390.965 845.242 896.757 952.929

Costo Variable Unitario Promedio

4,99 4,72 4,69 4,64 4,60

Costos Indirectos Fijo 88.918 86.417 86.417 86.417 86.417

Gastos Administrativos Fijo

53.313 52.683 52.683 52.683 52.683

Gastos de Venta Fijo 58.115 56.509 56.509 56.509 56.509

Depreciación Activo Fijo 10.945 10.945 10.945 10.945 8.733

Amortización de Intangibles

1.403 1.403 1.403 1.403 1.403

Amortización de Pre Operativos

13.592 13.592 13.592 13.592 13.592

Costos Fijos 226.286 221.550 221.550 221.550 219.338


210

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 149

Estado de resultados (costeo directo).

Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 410.906 724.634 1.578.320 1.691.012 1.811.750

(-) Costos Variables 234.465 390.965 845.242 896.757 952.929

Margen de Contribución 176.441 333.669 733.078 794.255 858.821

(-) Costos Fijos 226.286 221.550 221.550 221.550 219.338

Utilidad Operativa -

49.845 112.119 511.529 572.706 639.483

(+) Ingresos Financieros - - - - -

(-) Gastos Financieros 15.707 6.036 - - -

(-) Pérdida Venta Activo Fijo - - - - -

(+) Otros Ingresos - - - - -

Resultado antes de I. Renta -

65.552 106.083 511.529 572.706 639.483

(-) Impuesto a la Renta 29.5% -

19.338 31.294 150.901 168.948 188.648

Resultado Neto -

46.214 74.788 360.628 403.758 450.836


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 150

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Punto de Equilibrio en unidades

60.238 54.998 54.524 53.918 52.891


16218 14807 14680 14516 14240


44020 40191 39845 39401 38651


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 151

Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Punto de Equilibrio en soles

526.988 481.143 476.997 471.691 462.710


141.881 129.538 128.422 126.994 124.576

211


385.107 351.604 348.575 344.697 338.134


9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo.

9.3.1. Variables de entrada.

Las variables de entrada son los parámetros que nos permiten reconocer a qué grado pueden

alterarse los mismos y cómo estos trueques o cambios afectan a la variable a sensibilizar.

Las que analizaremos para evaluar la sensibilidad del proyecto son:

• Demanda

• Valor de venta

• Costos de materiales y MP

9.3.2. Variables de salida.

Para medir cuál es el impacto en la rentabilidad de la inversión se contemplan los siguientes

indicadores, de las cuales consideramos que el VAN es el más importante:

• Van Financiero

• TIR Financiero

• COK

9.3.3. Análisis unidimensional.

Tabla 152

Análisis unidimensional

Disminución de la demanda.

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL - DEMANDA

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Mermelada de maracuyá de 350 gramos 12.646 22.301 48.573 52.041 55.757


VANF 232.305

TIRF 71%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -35%



NUEVO VANF 0

NUEVO TIRF 46%

212

Reducción del valor de venta.

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL - VALOR DE VENTA

Valor de venta sin IGV Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Mermelada de maracuyá de 350 gramos 6 6 6 6 6


VANF 232.305

TIRF 71%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL VALOR VENTA -5%



NUEVO VANF 0

NUEVO TIRF 68%

Incremento de los costos

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL - CMP

Costo de materia prima y materiales Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5



VANF 232.305

TIRF 71%

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 35%



NUEVO VANF S/. 0

NUEVO TIRF 46%


9.3.4. Análisis multidimensional.

Tabla 153

Análisis multidimensional

Pesimista Base optimista

Demanda -5% 0% 5%

Precio -5% 0% 5%

Costos de materia prima y materiales

5% 0% 0%

VANF 220.690 232.305 243.920

TIRE 67,51% 71,06% 74,61%

213

Pesos de ocurrencia 30% 40% 30%

VANE esperado 232.305

TIRE esperado 71.06%


9.3.5. Variables críticas del proyecto.

La variable critica del proyecto es el valor de los costos del producto, que al aumentar un 35%

con respecto a su costo actual, podrían afectar la rentabilidad del proyecto y por consecuencia

las ganancias de los inversionistas, Por otro lado, se encuentra que el proyecto no es muy

sensible a las varianzas de demanda y valor de venta del producto.

9.3.6. Perfil de riesgo.

El perfil de riesgo del proyecto es bajo, debido a que en un escenario pesimista el proyecto

se mantiene rentable según los indicadores financieros VAN y TIR, esta situación hace más

atractivo al proyecto por lo que será un factor relevante para los inversionistas.

214

CONCLUSIONES

• El proyecto será financiado a través de capital propio de los directores, por un total de

S/ 88,000 que representa el 53% de la inversión total, y será asignado para el activo

intangible, gastos pre-operativos, inventario inicial de materiales y capital de trabajo.

El otro porcentaje será financiado por el banco para los activos tangibles y capital

propio

• El proyecto es rentable considerando que el VANE es de S/ 581,935 y un TIRE de

169%, mayor al WACC. El tiempo de recuperación de la inversión es de 2 años.

• En el aspecto financiero también es rentable ya que se tiene un VANF de S/

556,334.00 y un TIRF de 258.7%, mayor al COK, y la recuperación se daría en 2 años.

• En las entrevistas realizadas y el focus dado donde dimos la degustación de nuestra

línea, el producto tuvo gran aceptación por el sabor, valor nutricional, producto natural

y se anotaron las sugerencias de los degustadores para la mejora del producto.

• El concepto del producto se logra transmitir ya que es un producto saludable, acorde

a lo que ahora la mayoría de las personas busca sea por motivos de salud.

215

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ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN MERMELADA DE …repositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/8921/3/2018_Benancio-Martinez.pdf · UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA . ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN