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EMPRESA PRESTADORA DE SERVICIOS DE ASEO DOMÉSTICO CLEAN
SERVICE S.A.S
JUAN FERNANDO RESTREPO CELIS
DIANA CAROLINA RENDÓN
MIGUEL ÁNGEL OSORIO FERNÁNDEZ
FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
SANTIAGO DE CALI
2017
EMPRESA PRESTADORA DE SERVICIOS DE ASEO DOMÉSTICO CLEAN
SERVICE S.A.S
JUAN FERNANDO RESTREPO CELIS
DIANA CAROLINA RENDÓN
MIGUEL ÁNGEL OSORIO FERNÁNDEZ
Trabajo de grado presentado para optar al título de
Administrador de Empresas.
Asesor
Fernando Leopoldo López González
FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
SANTIAGO DE CALI
2017
NOTA DE ACEPTACIÓN
__________________________
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__________________________
Firma del jurado
__________________________
Firma del jurado
Santiago de Cali, Mayo de 2017
CONTENIDO
Pág.
INTRODUCCIÓN .................................................................................................. 14
1 CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROYECTO .................................................. 15
1.1 LÍNEA DE INVESTIGACIÓN ........................................................................ 15
1.2 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ........................................................... 15
1.3 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN ......................................................... 17
1.4 JUSTIFICACIÓN .......................................................................................... 17
1.5 ASPECTOS METODOLÓGICOS ................................................................. 24
2 ANÁLISIS DEL MERCADO .......................................................................... 26
2.1 ANÁLISIS DEL SECTOR ............................................................................. 26
2.2 ESTRUCTURA DEL MERCADO .................................................................. 33
2.3 CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO ...................................................... 38
2.4 PLAN DE MERCADEO ................................................................................ 57
3 ESTUDIO TÉCNICO .................................................................................... 62
3.1 INTRODUCCIÓN ......................................................................................... 62
3.2 INGENIERA DEL PROYECTO ..................................................................... 62
3.3 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO .............................................................. 75
4 ORGANIZACIÓN Y LEGAL .......................................................................... 79
4.1 DESCRIPCIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO ................................................ 79
4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ............................................................ 80
4.3 MODELO DE RECLUTAMIENTO DE PERSONAL ...................................... 81
4.4 PROCESO DE SELECCIÓN DE PERSONAL .............................................. 82
4.5 PROCESO DE CONTRATACIÓN ................................................................ 84
4.6 PROCESO DE CAPACITACIÓN Y ENTRENAMIENTO DEL PERSONAL ... 84
4.7 FUNDAMENTACIÓN DE CARGOS Y FUNCIONAMIENTOS
ESTRATÉGICOS.................................................................................................. 85
4.8 ASPECTOS LEGALES................................................................................. 90
5 ANÁLISIS FINANCIERO .............................................................................. 91
5.1 INVERSIÓN INICIAL .................................................................................... 91
5.2 DEPRECIACIÓN .......................................................................................... 93
5.3 BALANCE INICIAL ....................................................................................... 93
5.4 AMORTIZACIÓN .......................................................................................... 96
5.5 PARÁMETROS GENERALES...................................................................... 98
5.6 COSTOS .................................................................................................... 100
5.7 GASTOS .................................................................................................... 101
5.8 DEMANDA ................................................................................................. 102
5.9 VENTAS Y COSTOS ................................................................................. 103
5.10 ESTADO DE RESULTADOS...................................................................... 105
5.11 FLUJO DE CAJA ........................................................................................ 108
5.12 BALANCE GENERAL ................................................................................ 111
5.13 ANÁLISIS VERTICAL ................................................................................. 113
5.14 ANÁLISIS HORIZONTAL ........................................................................... 118
5.15 RAZONES FINANCIERAS ......................................................................... 123
5.16 PUNTO DE EQUILIBRIO ........................................................................... 124
5.17 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD .................................................................... 125
6 CONCLUSIONES ....................................................................................... 126
BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................... 127
LISTA DE TABLAS
Pág.
Tabla 1. Información de viviendas por comuna ..................................................... 35
Tabla 2. Clasificación de viviendas ....................................................................... 36
Tabla 3. Tipo de vivienda por comunas ................................................................ 37
Tabla 4. Servicios complementarios ..................................................................... 42
Tabla 5. Recursos físicos...................................................................................... 70
Tabla 6. Inversión inicial ....................................................................................... 92
Tabla 7. Depreciación ........................................................................................... 93
Tabla 8. Balance inicial sin financiación ................................................................ 94
Tabla 9. Balance inicial con financiación ............................................................... 95
Tabla 10. Amortización ......................................................................................... 97
Tabla 11. Parámetros económicos ....................................................................... 98
Tabla 12. Parámetros Laborales ........................................................................... 99
Tabla 13. Cargos y Salarios .................................................................................. 99
Tabla 14. Costos ................................................................................................ 100
Tabla 15. Gastos ................................................................................................ 101
Tabla 16. Demanda ............................................................................................ 102
Tabla 17. Ventas y costos ................................................................................... 104
Tabla 18. Estados de resultados sin financiación ............................................... 106
Tabla 19. Estados de resultados con financiación .............................................. 107
Tabla 20. Flujo de caja sin financiación .............................................................. 109
Tabla 21. Flujo de caja con financiación ............................................................. 110
Tabla 22. Balance general proyectado sin financiación ...................................... 111
Tabla 23. Balance general proyectado con financiación ..................................... 112
Tabla 24. Análisis vertical del balance general sin financiación .......................... 114
Tabla 25. Análisis vertical del balance general con financiación ......................... 115
Tabla 26. Análisis vertical del estado de resultados sin financiación ................... 116
Tabla 27. Análisis vertical del estado de resultados con financiación ................. 117
Tabla 28. Análisis horizontal del balance general proyectado sin financiación .... 119
Tabla 29. Análisis horizontal del balance general proyectado con financiación... 120
Tabla 30. Análisis horizontal del estado de resultados sin financiación .............. 121
Tabla 31. Análisis horizontal del estado de resultados con financiación ............. 122
Tabla 32. Razones financieras sin financiación .................................................. 123
Tabla 33. Razones financieras con financiación ................................................. 124
Tabla 34. Punto de equilibrio .............................................................................. 124
Tabla 35. Análisis de sensibilidad ....................................................................... 125
LISTA DE CUADROS
Pág.
Cuadro 1. Referente legal ..................................................................................... 22
Cuadro 2. Referente legal ..................................................................................... 23
Cuadro 3. Servicios sociales comunales y personales Variación del valor
agregado .............................................................................................................. 29
Cuadro 4. Servicios comentarios .......................................................................... 42
Cuadro 5. Tabulación de encuesta ....................................................................... 49
Cuadro 6. Contenido del servicio .......................................................................... 66
Cuadro 7. Contenido del servicio .......................................................................... 67
Cuadro 8. Ficha técnica del servicio ..................................................................... 68
Cuadro 10. Recursos tecnológicos ....................................................................... 71
Cuadro 11. Espacio físico ..................................................................................... 71
Cuadro 12. Macro localización .............................................................................. 76
Cuadro 13. Idea de negocio .................................................................................. 79
Cuadro 14. Perfil laboral del Gerente .................................................................... 87
Cuadro 15. Perfil laboral del supervisor ................................................................ 88
Cuadro 16. Perfil laboral de la administradora del hogar ...................................... 89
LISTA DE FIGURAS
Pág.
Figura 1. Logo CLEAN SERVICE ......................................................................... 59
Figura 2. Pagina CLEAN SERVICE ...................................................................... 64
Figura 3. APP CLEAN SERVICE .......................................................................... 65
Figura 4. Direccionamiento estratégico ................................................................. 72
Figura 5. Proceso de recepción de servicios......................................................... 73
Figura 6. Proceso de recepción de personal ......................................................... 74
Figura 7. Macro localización ................................................................................. 75
Figura 8. Micro localización .................................................................................. 78
Figura 9. Organigrama .......................................................................................... 81
Figura 10. Recepción de personal ........................................................................ 82
LISTA DE GRÁFICOS
Pág.
Gráfico 1. Variación anual del PIB ........................................................................ 27
Gráfico 2. Distribución del PIB 2016 ..................................................................... 34
Gráfico 3. Tipo de viviendas en Cali ..................................................................... 36
Gráfico 4. Cuál es su tipo de vivienda ................................................................... 50
Gráfico 5. En que estrato socioeconómico vive .................................................... 51
Gráfico 6. Si una empresa ofreciera un servicio integral de limpieza para su hogar,
con personal calificado y certificado, además que pueda ver la hoja de vida de
quien realizara el servicio ¿Usted tomaría el servicio? ......................................... 52
Gráfico 7. ¿Actualmente contrata un servicio de aseo domiciliario? ..................... 52
Gráfico 8. ¿Qué tipo de organización le presta el servicio? .................................. 53
Gráfico 9. ¿Tiene conocimiento de las responsabilidades legales que
comprometen este tipo de contratación informal? ................................................. 54
Gráfico 10. ¿Porque motivo no contrata un servicio de aseo domestico? ............. 54
Gráfico 11. ¿En qué días le gusta que le brinden el servicio de aseo domestico? 55
Gráfico 12. ¿Con que frecuencia tomaría el servicio de aseo domestico? ............ 56
Gráfico 13. ¿Cuánto estaría dispuesto pagar por un servicio integral de aseo
domestico domiciliario de 4 horas? ....................................................................... 56
Gráfico 14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un servicio integral de aseo
domestico de 8 horas? ......................................................................................... 57
RESUMEN
El siguiente proyecto tiene como fin, realizar el estudio de viabilidad para la creación
de una empresa dedicada a la prestación de servicios de aseo domestico para
hogares los cuales cuenten con servicio de administración y/o seguridad privada
como lo son unidades residenciales, los multifamiliares y los conjuntos cerrados en
el municipio de Santiago de Cali, Valle del Cauca. La empresa tendrá 3 enfoques
fundamentales como lo son; Tiempo: en la actualidad las personas de un núcleo
familiar, debido a sus demandantes responsabilidades no cuentan con el suficiente
tiempo para realizar actividades relacionadas con el mantenimiento del hogar.
Economía: La carga prestacional y la responsabilidad laboral que requiere tener un
personal encargado de las actividades del hogar, son bastante altas y delicadas en
temas legales, lo que dificulta a las personas del común adquirir servicios de este
tipo. Confianza: Es el respaldo en la prestación del servicio que garantiza al usuario
la confiabilidad del personal a cargo. Contando con administradora del hogar
calificadas, certificadas, alto nivel de compromiso y ética. En busca en un impacto
social incluyente de personal en situación de vulnerabilidad.
Palabras claves: Aseo, servicio, limpieza, desinfección, hogar, domestica,
seguridad.
ABSTRACT
The following project aims at the creation of a company dedicated to the provision
of integral SERVICE for the home, which have a management and / or private
security service, such as residential compounds and condominiums in the
municipality of Santiago de Cali, Valle del Cauca. The company will have 3
fundamental approaches as they are; Time: Currently the people of a family nucleus,
due to their demanding responsibilities do not have enough time to carry out
activities related to the maintenance of the home. Economy: The payload and the
labor responsibility required to have a staff in charge of the activities of the home,
are quite high and delicate in legal matters, which makes it difficult for ordinary
people to acquire SERVICE of this type. Security: this is the most important
approach, guarantee the user the security of belongings at the time of providing the
cleaning service. Counting qualified, certified cleaning professionals, high level of
commitment and ethics. In search of an inclusive social impact of personnel in
situations of vulnerability.
Key words: Cleanliness, service, cleaning, disinfection, household, domestic,
security.
14
INTRODUCCIÓN
El siguiente estudio hace referencia a la creación de una empresa prestadora de
servicios de aseo domestico para hogares establecidos en unidades residenciales,
multifamiliares y conjuntos cerrados, ubicadas la ciudad de Santiago de Cali, donde
se identifica el análisis de variables teóricas, operativas, de mercado y financieras,
para determinar la estructura general de la empresa.
El desarrollo del estudio se focaliza en brindar una solución a la problemática actual
que sufren los núcleos familiares, ya que el alto nivel de responsabilidad que tienen
los integrantes, crea un limitante de tiempo para dedicarlo a la limpieza del hogar.
Adicionalmente, se suman factores como: inseguridad, la falta de confianza para la
contratación de una persona informal para realizar dichas actividades, de la misma
manera la responsabilidad y carga laboral que asumirían
Con la ejecución de este proyecto, se busca entraren un mercado que actualmente
no cuenta con entidades que se encarguen de administrar y controlar el servicio que
prestan las empleadas domésticas informales, de igual manera generar un impacto
de responsabilidad social, fomentando el empleo y el crecimiento personal.
15
1 CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROYECTO
EMPRESA PRESTADORA DE SERVICIOS DE ASEO DOMÉSTICO CLEAN
SERVICE S.A.S.
1.1 LÍNEA DE INVESTIGACIÓN
Emprendimiento. El siguiente proyecto está bajo los criterios de la línea de
emprendimiento, ya que contiene los estudios necesarios para determinar su
viabilidad y desarrollarse como empresa, de acuerdo a los lineamientos planteados.
1.2 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Las familias de la ciudad de Santiago de Cali - Valle del Cauca, atraviesan por una
problemática que ha incrementado en los últimos años. Se trata de las actividades
relacionadas con la asepsia y mantenimiento de los hogares. Años atrás, las familias
contrataban con personas para que se encargaran de estas actividades,
remunerándolas de acuerdo a lo pactado entre las dos partes, sin ningún tipo de
vinculación a seguridad social y legal. Dichas contrataciones informales, han sido
reguladas y controladas por el ministerio de trabajo, para garantizar que las
personas dedicadas a este tipo de servicio, cuenten con sus prestaciones sociales
y un salario digno. Esta situación ha forzado a muchas familias a no utilizar este tipo
de servicio, al no con la orientación legal y económica para cumplir con estas leyes.
A esto se suma un factor importante en este tipo de servicios que es la seguridad,
debido a que de acuerdo a las estadísticas presentadas por la Alcaldía de Santiago
de Cali en su página web “Cali como vamos” indica que “Entre el 01 de enero y el
31 de marzo de 2017 se registraron 185 hurtos a residencias en Cali, 19 en Jamundí
y 6 en Yumbo”. (Cali cómo Vamos, p. 2) lo cual no es un panorama muy alentador
16
para las familias que buscan un servicio que satisfaga la necesidades del hogar y
cumpla con todas estas garantías.
1.2.1 Formulación del problema. ¿Cómo evaluar la viabilidad de la creación de
una empresa prestadora de servicios de aseo domestico para el hogar, desde el
punto de vista social, técnico, de mercado y financiero?
1.2.2 Sistematización del problema. A continuación se detallan la
sistematización del problema:
¿Cómo evaluar el nivel de aceptación de la empresa, su competencia y demanda
esperada?
¿Cuáles son las variables técnicas operativas que permitirán determinar la
ingeniería necesaria para crear la empresa?
¿Qué estructura organizacional determinará el organigrama y tamaño de la
empresa?
¿Cuáles son los fundamentos financieros que permiten determinar niveles de
inversión, costos, gastos e ingresos de la empresa?
17
1.3 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN
1.3.1 Objetivo general. Evaluar la viabilidad de la creación de una empresa
dedicada a la prestación de servicios de aseo domestico para hogares establecidos
en unidades residenciales, los multifamiliares y los conjuntos cerrados en el
municipio de Santiago de Cali en el Valle del Cauca.
1.3.2 Objetivos específicos. A continuación se detallan los objetivos
específicos:
Determinar el nivel de aceptación, competencia, demanda y oferta de la empresa.
Establecer las variables técnicas operativas para determinar la estructura y
tamaño requerido para el funcionamiento de la empresa.
Determinarlos factores legales que se involucran en la creación de la empresa.
Establecer la estructura de inversión, costos, gastos y proyecciones financieras
de la empresa.
1.4 JUSTIFICACIÓN
Partiendo de la problemática planteada en el punto 1.3 planteamiento del problema,
se evidencia la alta necesidad que tienen las familias de Santiago de Cali, respecto
a las responsabilidades y mantenimiento del hogar. Teniendo en cuenta lo anterior,
se identifica la oportunidad empresarial que presenta este nicho de mercado, lo que
motiva la realización de estudios sociales, técnicos, de mercado y financieros; que
en sinergia se conviertan en el proyecto final.
18
En términos de aseo doméstico en los hogares es de vital importancia que sea
realizado por personal calificado, ya que gran parte de los hogares corren un alto
riesgo de enfermedades causados por la falta de aseo en los hogares, ocasiona
perjuicios a la salud y bienestar de las personas. De acuerdo al estudio
bacteriológico analizó 130 edificios incluyendo tiendas, oficinas, fábricas,
estaciones, colegios y hospitales, y con muestras de diferentes zonas de los aseos
(superficies planas, grifos y manecillas). la conclusión es que al menos el 90% de
los urinarios y el 70% de los asientos tienen un considerable número de bacterias,
en su mayoría fecales, que representan un significativo déficit de higiene y un alto
riesgo para la salud por el contagio de infecciones producidas por las bacterias y
gérmenes que se transmiten por el contacto, la tos o los estornudos, y que causan
enfermedades comunes como la gripe, el catarro o la gastroenteritis, así como del
contagio de infecciones por Salmonella o Campylobacter. (MediSur, 2007, párr. 2)
Un factor determinante al momento de elegir la prestación de servicios de aseo, es
la inseguridad en la ciudad de Santiago de Cali, esto aumenta la desconfianza de la
población en dicha prestación de servicios, por tal motivo, la empresa tendrá de la
mano la tecnología, criterios de selección y contratación de personal riguroso.
1.4.1 Justificación práctica. Como consecuencia de lo expuesto anteriormente
se implementarán diferentes procesos y requerimientos ya establecidos, (formatos
para generar los servicios, formatos de salud ocupacional, contratos para la
prestación de servicio, documento puntual para la contratación de las
administradoras del hogar), de esta forma se garantizará que la prestación del
servicio de limpieza sea satisfactorio para el cliente y de calidad. Para los aspectos
de seguridad se generarán filtros de contratación a través de las referencias
laborales, personales, acceso a bases de datos, información policía Nacional,
verificación antecedentes penales, disciplinarios y visitas domiciliarias. Además de
un diseño de perfil requerido para dicho cargo (experiencia laboral mínimo un año,
19
rango de edad entre 25 – 50 años, madres cabeza de familia y en situación de
vulnerabilidad).
1.4.2 Referente teórico
Teoría del triángulo del emprendedor exitoso
Según Tapia (2012), la teoría del triángulo invertido propuesto por Andy Freire todo
proceso emprendedor combina tres componentes: el emprendedor, la idea de
negocios con viabilidad de mercado y el capital.
El punto de apoyo es el emprendedor, que necesita los dos componentes
adicionales para llegar al equilibrio: la idea de negocio con viabilidad de mercado, y
el capital.
“Cuando un emprendimiento no es exitoso, siempre se debe a la falta de uno de
estos tres componentes, o la combinación entre ellas; el emprendedor no hizo una
buena gestión, no se obtuvo el capital necesario o el proyecto emprendido era
equivocado”.(Tapia, 2012, párr. 3)
De la consistencia del emprendedor depende, en gran medida que el modelo del
triángulo invertido no se derrumbe.
Teniendo en cuenta que este es un trabajo en vía de desarrollo y puesta en marcha
es necesaria tener en cuenta la teoría del triángulo invertido, que consiste en la
existencia de un equilibrio entre el punto de apoyo del emprendedor y los otros
componentes tales como idea de negocio, viabilidad de mercado y el capital en el
servicio. (García, 2010, párr. 13)
20
Teoría de la pirámide de Maslow (necesidades)
La aplicación de dicha teoría tiene como propósito el “desarrollo del ser” brindando
seguridad, y evitando consecuencias e inestabilidad en la prestación del servicio.
Necesidades fisiológicas
Son las necesidades vitales para la supervivencia y son de orden biológico. Dentro
de este grupo, encontramos necesidades como: respirar, alimentarse, dormir,
comer, reproductiva y refugio. Maslow piensa que estas necesidades son las más
básicas en la jerarquía, ya que las demás necesidades son secundarias hasta que
no se hayan cubierto las de este nivel.
Necesidades de seguridad
Están a un nivel diferente que las necesidades fisiológicas. Es decir, hasta que las
primeras no se satisfacen, no surge un segundo eslabón de necesidades que se
orienta a la seguridad personal, al orden, la estabilidad y la protección. Aquí se
encuentran: la seguridad física, de empleo, de ingresos y recursos, familiar, de
salud, etc.
Necesidades de afiliación
Maslow describe estás necesidades como menos básicas, y tienen sentido cuando
las necesidades anteriores están satisfechas. Ejemplos de estas necesidades son:
el amor, el afecto y la pertenencia o afiliación a un cierto grupo social y buscan
superar los sentimientos de soledad. Estas necesidades se presentan
continuamente en la vida diaria, cuando el ser humano muestra deseos de casarse,
21
de tener una familia, de ser parte de una comunidad, ser miembro de una iglesia o
asistir a un club social. (García, 2010, párr. 12)
Necesidades de reconocimiento
Tras cubrir las necesidades de los tres primeros niveles de la Pirámide de Maslow,
aparecen las necesidades de reconocimiento como la autoestima, el reconocimiento
hacia la propia persona, el logro particular y el respeto hacia los demás; al satisfacer
dichas necesidades, la persona se siente segura de sí misma y piensa que es
valiosa dentro de la sociedad; cuando estas necesidades no son satisfechas, las
personas se sienten inferiores y sin valor. (García, 2010, párr. 13)
Necesidades de autorrealización
“Por último, en el nivel más alto se encuentra las necesidades de autorrealización y
el desarrollo de las necesidades internas, el desarrollo espiritual, moral, la búsqueda
de una misión en la vida, la ayuda desinteresada hacia los demás, etc.” (García,
2010, párr. 14)
1.4.3 Referente legal. En los siguientes cuadros, se identifican los diferentes
aspectos legales que intervienen el proceso de la creación y desarrollo de la
empresa.
22
Cuadro 1. Referente legal
Fuente: Grupo de investigacion
23
Cuadro 2. Referente legal
Fuente: Grupo de investigación
24
1.5 ASPECTOS METODOLÓGICOS
1.5.1 Tipo de estudio. El estudio de investigación para el proyecto, se considera
mixto, ya que contiene datos sobre temas cualitativos, como lo son la evaluación de
culturas sociales, comportamientos y análisis de estratos socioeconómicos, para
determinar las necesidades de cada sector y cuantitativos, porque el estudio de
mercado se basa en las estadísticas y datos arrojados en la encuesta a realizar,
donde se tendrán en cuenta los porcentajes de aceptación, cantidad de población y
valores monetarios para determinar variables requeridas en el proyecto.
1.5.2 Método de encuesta. Para este proyecto y con base en el planteamiento
de problema y objetivos antes expuestos, se generó una encuesta preliminar cuyo
objetivo es ajustar un sistema de recopilación de datos a las condiciones del sector
que permita captar mayor cantidad de datos, sin disponer exageradamente del
tiempo de los encuestados, además de eso, también permite ajustar criterios y
rangos para el diseño de un sistema de encuesta más completo y con mejor
información.
1.5.2.1 Fuentes primarias. Para realizar este estudio se aplican entrevistas y
encuestas para evidenciar la situación actual y posibles opciones de mejora en la
prestación de los servicios de aseo domestico con la creación de la empresa.
1.5.2.2 Fuentes secundarias. Para realizar este estudio se usaron fuentes
secundarias tales como páginas web que suministran información veraz sobre
estadísticas de población, estrato y nivel social como “Cali en cifras”, cámara y
25
comercio etc. libros y artículos sobre teorías como: teoría de las necesidades, teoría
de las relaciones humanas, estudios de mercado, entre otros.
1.5.2.3 Técnicas estadísticas. La herramienta tecnológica utilizada para
almacenar, analizar y sustentar la información es Excel, siendo esta una
herramienta práctica y sencilla, la cual facilita el manejo de la información y el orden
de la misma.
De acuerdo a la información estadística obtenida, se identificó el nivel de aceptación
de la empresa en los sectores objetivos, categorizar los tipos de servicio, punto de
equilibrio en los costos y ventas.
26
2 ANÁLISIS DEL MERCADO
2.1 ANÁLISIS DEL SECTOR
2.1.1 Sector Terciario. El sector terciario o de servicios como se conoce
comúnmente, es el que más aporta al PIB, prácticamente de todos los países,
también este sector es el que más personas ocupa laboralmente por ser muy
diverso, debido a la cantidad de servicios que se pueden prestar son innumerables.
Está en función de satisfacer las necesidades de las personas y las compañías,
para que puedan dedicar su tiempo a su labor principal.
El bien fundamental que produce el sector servicio es tiempo, el librar al individuo y
las empresas de realizar labores, que son importantes, pero cuyo bienestar implica
emplear un espacio que no se emplea en la manufactura.
Por otra parte, según la Dirección De Impuestos Y Aduanas Nacionales [DIAN]
(2012) en su clasificación industrial internacional uniforme (CIIU) en la resolución
000139 de Noviembre 21 de 2012, se pertenece al código 812 de la División 81.
División 81. Actividades de servicios a edificios y paisajismo (jardines, zonas verdes)
812 Actividades de limpieza.
A continuación se indica la variación anual del PIB entre 2010 y 2016.
27
Gráfico 1. Variación anual del PIB
Fuente:(DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO NACIONAL DE ESTADÍSTICA [DANE], 2016, fig. 1)
En el tercer trimestre de 2016 respecto al mismo periodo de 2015, el Producto
Interno Bruto creció 1,2%, explicado principalmente por el comportamiento de las
siguientes ramas de actividad: construcción; establecimientos financieros; seguros,
actividades inmobiliarias y servicios a las empresas; e industria manufacturera. Por
su parte, la actividad que registró la mayor caída fue explotación de minas y
canteras.
Durante lo corrido del año 2016 (enero – septiembre) respecto al mismo periodo del
año anterior el incremento fue de 1,9%. Las actividades con mayor crecimiento
fueron: establecimientos financieros, seguros, actividades inmobiliarias y servicios
a las empresas; construcción; e industria manufacturera. Por su parte, la actividad
que registró la mayor caída fue explotación de minas y canteras.(Departamento
Administrativo Nacional De Estadística [DANE], 2016, p. 3)
Analizando el comportamiento se identifica crecimiento de 1,2% del PIB en
comparación al trimestre del 2015, permite identificar las ramas de actividad que
28
aportaron al crecimiento aun de las 6 actividades 4 corresponde a servicios.
Mostrando la fortaleza dentro del sector que aporta al crecimiento aun con el
impacto de las otras actividades que muestran un declive.
Actividades de servicios sociales, comunales y personales
El valor agregado de la rama Servicios sociales, comunales y personales creció en
1,8% frente al mismo trimestre de 2015 explicado por los siguientes
comportamientos: servicios domésticos en 3,0%; servicios de asociaciones y
esparcimiento, culturales, deportivos en 2,8%; servicios sociales (asistencia social)
y de salud en 1,9%; servicios de enseñanza de mercado en 1,9% y servicios de
administración pública y defensa en 1,3%.
Respecto al trimestre inmediatamente anterior, la rama creció en 0,8%. Esta
variación se explica por el incremento en servicios de asociaciones y esparcimiento,
culturales, deportivos en 1,8%; servicios de administración pública y defensa y
servicios sociales (asistencia social) y de salud en 0,5% cada uno; servicios de
enseñanza de mercado en 0,4%; y servicios domésticos en 0,3%.
En el periodo acumulado entre enero y septiembre de 2016, los servicios sociales,
comunales y personales crecieron en 2,1%, comparados con el mismo periodo del
año anterior. Este resultado se explica por los siguientes comportamientos: servicios
domésticos en 3,4%; servicios de asociaciones y esparcimiento, culturales,
deportivos en 2,9%; servicios sociales y de salud en 2,3%; servicios de educación
de mercado en 2,2% y servicios de administración pública y defensa en 1,6%.
(Departamento Administrativo Nacional De Estadística [DANE], 2016, p. 16)
29
Cuadro 3. Servicios sociales comunales y personales Variación del valor agregado
Fuente: (DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO NACIONAL DE ESTADÍSTICA [DANE], 2016, p. 17)
Análisis las actividades de Servicio: El crecimiento de los servicios domésticos
del 3% con respecto al tercer trimestre del 2015. Lo que permite identificar un sector
en crecimiento que es al que se enfoca el presente proyecto, mostrando una muy
buena dinámica y mayor demanda de los usuarios. A pesar que el año 2016 fue
muy volátil, tuvo impactos fuertes en la economía que no permitieron crecer lo
esperado. Sin embargo, en esta actividad en especial, se logra visualizar la
adquisición de este tipo de servicios en aumento.
Economía del Valle del Cauca:
Balance 2015 y perspectivas 2016
La actividad productiva del Valle del Cauca presentó un desempeño positivo en
2015 frente al contexto nacional. La actividad pecuaria, la industria manufacturera,
el comercio, la construcción y el turismo, fueron los sectores que jalonaron la
economía local.
En consonancia con el ritmo económico de la región, en Cali se generaron 23 mil
nuevos empleos durante septiembre-noviembre de 2015 frente al mismo periodo de
30
2014; registro superior al de las principales ciudades después de Barranquilla (29
mil): Medellín (10 mil), Bucaramanga (-8 mil) y Bogotá (-15 mil).
Las perspectivas para la economía del Valle del Cauca en 2016 también son
positivas: la devaluación del peso estimulará las exportaciones agrícolas e
industriales, el turismo y las remesas.
La tasa de ocupación laboral aumentó de 58,6% a 60,5% en Cali-Yumbo entre el
cuarto trimestre de 2013 y el de 2014, lo que representa 52 mil personas más
trabajando.
En el mismo período, la tasa de desempleo cayó de 11,6% a 11,2%. El desempleo
juvenil (14-28 años) también cayó de 23,9% a 22,4%. No obstante, estas tasas son
mayores a las nacionales.
La informalidad laboral también se redujo, del 49% al 46% de los ocupados, lo que
representa 8 mil informales menos que en 2013, y una tasa menor a la de las 13
áreas metropolitanas del país que monitorea el DANE.
En cuanto a satisfacción y calidad del empleo también hay avances: el subempleo
subjetivo cayó del 33,1% al 30,9% de la población económicamente activa, lo que
representa 11 mil personas menos que estén insatisfechas con sus empleos al
terminar 2014. El índice de Calidad del Empleo mejoró de 41 a 42,1, pero se
mantiene la brecha entre asalariados (48,9) e independientes (32,6).
La dinámica empresarial también mejoró en 2014 en Cali. Se registraron 5.521
constituciones de sociedades (20% más que en 2013), 1.268 reformas (17% más).
Aunque las disoluciones aumentaron 25%, el balance neto de la dinámica
31
empresarial (constituciones + reformas – disoluciones) fue de 5.792 sociedades
(17% más que en 2013).
En términos monetarios, aunque disminuyó el valor de las constituciones (-15%),
creció el de las reformas (+17%) y se redujo el de las disoluciones (-17%), para un
total de inversión neta de 669.448 millones de pesos, 13% mayor que en 2013.
(Cámara de Comercio de Cali, 2015, párr. 1-6)
Con base en lo anterior, se identifica que el desempleo se ha reducido
considerablemente lo que significa que las personas están gran parte del día en sus
labores, restando el tiempo para dedicar a las funciones domésticas. Aumentando
la necesidad de adquirir un servicio que se encargue de satisfacer esta necesidad.
También el crecimiento con respecto a otras ciudades permite identificar que los
caleños presentan un mayor poder adquisitivo.
2.1.2 Sectores económicos. A continuación se enuncian los sectores
económicos del PIB.
Industria
La zona industrial de Cali se encuentra principalmente en el norte de la ciudad entre
Cali-Yumbo, en la zona hay instaladas más de 2.000 grandes empresas, entre las
que se encuentran Cementos Argos, Bavaria, Postobon, Propal, Goodyear,
Colgate-Palmolive, Cervecería del Valle, entre otras.
32
Comercio
La mayoría de centros comerciales de la ciudad están construidos como bulevares
urbanos con pasillos al aire libre. Casi siempre están equipados con cines,
restaurantes, supermercados de grandes superficies y boutiques. Los centros
comerciales más tradicionales son Unicentro en el sur de la ciudad y Chipichape en
el norte, ambos construidos en el estilo al aire libre. Otros centros comerciales muy
populares son Palmetto Plaza, Jardín Plaza, Cosmocentro, Limonar Premier.
Centros comerciales de menor envergadura en la ciudad son Centenario, Aventura
Plaza, Centro Sur, El Único, La Pasarela (especializado en tecnología). En Cali
también hay grandes supermercados como La 14, Éxito, Alkosto, Pricesmart,
Homecenter, entre otros.
Sector Público
La principal aportación a la economía que ha hecho el sector público ha sido la
construcción de grandes infraestructuras, como por ejemplo las 21 Megaobras o el
masivo integrado de occidente MIO, que han permitido el desarrollo comercial e
industrial. Desgraciadamente, a menudo estas infraestructuras se han demostrado
insuficientes, y sus ampliaciones se han demorado frecuentemente lustros.51 52
Proyectos como el de las 21 megaobras se han realizado con transferencias de
comunidades más ricas y la clase media de la ciudad, favoreciendo a las
comunidades más estancadas económicamente. (Alcaldía de Santiago de Cali,
2015, párr. 5-7)
33
2.2 ESTRUCTURA DEL MERCADO
2.2.1 Análisis de la demanda. Según la revista DINERO el DANE informó que
el PIB creció en el primer trimestre del 2016 un 1,2% representado fuertemente en
5 de las nueve ramas y 4 estuvieron por encima del crecimiento de la economía, de
igual forma el crecimiento del sector servicios tuvo una variación positiva del 1,8%.
El director del Dane explicó que el comportamiento del PIB en el tercer trimestre del
2016 se caracterizó, como ya se ha venido mencionando, por consiguiente se
deduce que el sector es favorable para acceder a este.
Del mismo modo en enero de 2017 los ocupados aumentaron en 89 mil personas,
en comparación con el mismo mes de 2016.
11,7% fue la tasa de desempleo a nivel nacional para el mes de enero de 2017, 0,2
puntos porcentuales (pp) inferior a la del mismo periodo de 2016.
Durante el trimestre noviembre de 2016 a enero de 2017, 10 de las principales
ciudades disminuyeron su tasa de desempleo, mientras que 4 de ellas tuvieron
tasas de un digito.
34
Gráfico 2. Distribución del PIB 2016
Fuente: Grupo de investigación
En la siguiente tabla se identifica el mercado general está compuesto por la cantidad
de viviendas que hay en cada comuna de Santiago de Cali.
35
Tabla 1. Información de viviendas por comuna
Fuente: Grupo de investigación
En esta tabla se evidencia que un porcentaje del 39% corresponde a apartamentos
que además de ser los hogares que se encuentran en los estratos 3,4 y 5, con un
mayor poder adquisitivo cuentan con la seguridad privada a la que va enfocado el
servicio para aumentar la confianza del usuario.
36
Tabla 2. Clasificación de viviendas
Fuente: Grupo de investigación
Gráfico 3. Tipo de viviendas en Cali
Fuente: Grupo de investigación
37
En esta tabla se evidencia de acuerdo a la información del DANE del censo 2005
que el 38,5% son apartamentos de la totalidad de viviendas en la ciudad de Santiago
de Cali, las cuales son 213.643 (cifra estimada según estudio en la zona urbana de
Cali).
Tabla 3. Tipo de vivienda por comunas
Fuente: Grupo de investigación
La tabla muestra como referente las comunas; 5, 6, 10, 17 y 19 como
representativas por el alto número de apartamentos que es el mercado objetivo.
Comuna Casa Apartamento Cuarto - Otro
Comuna 1 57,6% 34,5% 8,0%
Comuna 2 42,3% 55,5% 2,2%
Comuna 3 35,8% 39,9% 24,3%
Comuna 4 55,5% 36,1% 8,4%
Comuna 5 48,7% 50,4% 0,9%
Comuna 6 55,2% 41,1% 3,6%
Comuna 7 57,0% 37,6% 5,4%
Comuna 8 55,1% 35,0% 9,9%
Comuna 9 57,9% 30,7% 11,4%
Comuna 10 50,9% 45,6% 3,5%
Comuna 11 53,1% 43,0% 3,9%
Comuna 12 53,7% 40,6% 5,7%
Comuna 13 54,0% 40,7% 5,3%
Comuna 14 77,3% 19,4% 3,3%
Comuna 15 78,8% 17,4% 3,8%
Comuna 16 44,3% 44,7% 10,9%
Comuna 17 35,4% 63,9% 0,8%
Comuna 18 49,8% 40,3% 9,9%
Comuna 19 39,4% 58,8% 1,8%
Comuna 20 67,2% 22,9% 9,9%
Comuna 21 89,4% 6,2% 4,4%
Comuna 22 81,3% 17,2% 1,5%
Tipo de Vivienda
38
2.2.2 Análisis de la oferta. De acuerdo a la investigación se Identificó la
existencia de una empresa llamada HOGARU que ofrece servicio de aseo a
empresas, tiendas y hogares con tarifas que oscilan entre los $54.500 hasta
$74.300 con tiempos de duración de 4 y 8 horas por prestación del servicio en
Bogotá, Cali, y Medellín.
Utilizan medios digitales para llegar a los usuarios página web, blog y App
Se reconocen ofrecimientos a los clientes que generan confianza, tranquilidad,
cumplimiento y seriedad al contratar los servicios de HOGARU.
Se identifica la cantidad de clientes aproximados en cada ciudad donde prestan sus
servicios, se estimó que en Cali podrían tener 660 clientes, tomando en cuenta esta
información y el precio de 1 servicio que corresponde a $ 54,500 pesos se pudo
promediar por estimación los ingresos correspondientes a $ 38,280,000 pesos.
Cuentan con una serie de instrumentos de apoyo para el servicio como teléfono
corporativo, plan de minutos y dotación adecuada.
2.3 CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO
A continuación se señalan las características del servicio:
Seguridad. Para CLEAN SERVICE como característica fundamental del servicio
es brindar la confianza al usuario para la prestación del servicio, que su residencia
esté amparada con el respaldo de una empresa que garantice la seguridad de sus
pertenencias.
Esto se garantiza de la siguiente manera:
39
La prestación del servicio se realiza exclusivamente en unidades residenciales,
multifamiliares y conjuntos cerrados o cualquier residencia que tenga el servicio de
administración o seguridad privada de la unidad.
Un supervisor que realizara visitas no programadas para verificar la correcta
prestación del servicio de acuerdo a lo requerido por el usuario y la seguridad de la
residencia.
El servicio se podrá solicitar por medio; presencial oficina, telefónicamente,
pagina Web y la App. Donde una vez generada la solicitud podrá conocer la
información del personal que prestará el servicio como es, la fotografía,
calificaciones previas, certificaciones y competencias y la garantía de CLEAN
SERVICE S.A.S que la administradora del hogar no cuenta con ningún antecedente
en los diferentes organismos de control.
Pólizas: Se cuenta dentro del servicio, pólizas contra siniestro o robo, asegurando
las pertenencias de la residencia.
Servicio al cliente. Garantizar al usuario un servicio de calidad, que sea
diferenciador con el objetivo de ser más competitivos. Para lograr que la prestación
del servicio sea integral y logre fidelizar, para esto se trabaja en:
Capacitación del personal: El personal que prestará el servicio cumple un sistema
de calidad enfocado a la satisfacción del cliente (manejo del cliente, como dirigirse,
manejo de sustancias para evitar posibles daños, capacitación de ética entre otros).
Resaltando características propias de la prestación del servicio como; puntualidad,
responsabilidad, seguridad, flexibilidad de horarios, servicio profesional, con el
objetivo de generar confianza para poder ofrecer un servicio eficiente y muy
competitivo.
40
App: El desarrollo de la aplicación permitirá al usuario la facilidad de hacer la
solicitud del servicio, modificación, cancelación, pago, tener la información de quien
va a ingresar a su residencia, entre otros. Que brinda al usuario facilidad de
respuesta y programación inmediata.
Atención personalizada: Para los usuarios que no tengan acceso a la aplicación
o no lo consideren seguro, está la opción de atención presencial en la oficina de
CLEAN Services, donde podrá realizar todo lo relacionado con la prestación del
servicio.
Cobertura legal. Los hogares que en la actualidad cuentan con el servicio
doméstico, comprenden que la legislación colombiana ha tenido bastantes
modificaciones en los últimos años para favorecer a este gremio. Por lo tanto,
además del salario se debe cumplir con toda la carga prestacional en las mismas
condiciones que cualquier otro empleo y no solo en la responsabilidad económica
que esto representa, sino el manejo de; incapacidades, riesgos profesionales,
indemnizaciones entre otros. Que lo convierte además de una carga económica, en
una carga legal. Es por esto que CLEAN SERVICE ofrece librar al usuario de tener
que pensar en este aspecto, haciendo uso del servicio cuantas veces lo requiera en
los horarios que determine y logrando dar cumplimiento a su necesidad con el
respaldo de una empresa que se encarga de realizar todos los procedimientos de
ley para dar cobertura al usuario y proteger los derechos de los empleados.
Selección de personal. El talento humano que requiere la prestación del
servicio, debe cumplir con todo lo que la empresa exige para brindar la confianza al
usuario. Es por esto que para la selección del personal se realiza; verificación de
antecedentes disciplinarios, judiciales, en conjunto con la Policía Nacional verificar
en su base de datos si ha tenido algún problema así sea menor infracción, se realiza
visita domiciliaria, quienes conforman su núcleo familiar y confirmación de
referencias personales y familiares. Todo esto con el fin de contar con personal
41
integro, con aspiraciones a crecer, comprometido que se adecue al enfoque de la
empresa y lograr la prestación del servicio confiable.
Definición uso y especificación del servicio. La idea de negocio planteada, es
con el fin de constituir legalmente una empresa cuyo objeto social, sea cubrir las
necesidades de aseo domiciliario, a las familias que por su estilo de vida y
condiciones laborales, se les dificulta dedicarse a las obligaciones de su hogar.
El portafolio de servicios se ha enfocado en buscar una solución con el objetivo de
satisfacerlas necesidades del cliente en diferentes actividades domésticas, en
donde inicialmente el servicio será realizado por una persona idónea.
Los servicios prestados por la empresa serán:
Limpieza de piso y otras superficies, incluido quitar polvo, barrer y trapear.
Limpieza de ducha(s), tina, inodoro, lava manos(s) y espejo(s).
Limpieza de cocina.
Limpieza exterior e interior de nevera y estufa.
Tendido de camas.
Uso y especificaciones del servicio Uso y especificaciones del servicio. Los
paquetes están dirigidos a los hogares que cuenten con servicio de seguridad
privada con una administración, los cuales podrán adquirir uno o más servicio, los
clientes tendrán variedad de planes con servicios adicionales.
Servicios adicionales o complementario. Entre los paquetes habrán servicios
especializados, que complementarían el servicio de aseo doméstico, así mismo
poder dar la satisfacción al cliente con variedad y que pueda elegir al que se
acomode más a su necesidad, los servicios adicionales son:
42
Cuadro 4. Servicios comentarios
Fuente: Grupo de investigación
Tabla 4. Servicios complementarios
Fuente: Grupo de investigación
Atributos diferenciadores del servicio con respecto a la competencia
Confianza y seguridad
Portafolio de servicios variado y asequible.
Servicio adicionales que se ajustan a las necesidades
Implementación de aplicación.
SERVICIOS COMPLEMENTARIOS
Se deberá solicitar minimo 12
horas previas al servicio.
Estará disponible desde las 7
am hasta las 5 pm
Cada servicio tomara entre 2 a
6 horas, dependiendo de la
cantidad requerida.
Planchado de ropa .
Mínimo paquetes de 12 piezas
Tiempo de servicio
Horarios de Programación
Adicionales del servicio
PRECIO
$ 42.000
SERVICIOS COMPLEMENTARIOS
Servicio
Planchado 12 Piezas de Ropa
43
Personal certificado en manejo de sustancias toxicas
Personal capacitado en normas éticas
Póliza de seguro por perdida de objetos de valor
Conoce la información como antecedentes judiciales y penal del personal que va
a realizar la prestación del servicio.
2.3.1 Clientes. Este estudio de factibilidad va dirigido a un grupo objetivo de
clientes, el cual está conformado por personas que tienen apartamento o aparta
estudio, residentes del estrato económico 3, 4 y 5 En la ciudad de Santiago de Cali
– Valle del Cauca hay 554.918 hogares, de los cuales el 38,5%, es decir 213.643
corresponde a apartamentos.
Permite identificar que existe la necesidad, se toma el servicio bajo grandes riesgos
como; riesgos laborales, carga prestacional no paga, seguridad social y un factor
muy importante la inseguridad. Esto permite que CLEAN SERVICE S.A.S pueda
satisfacer esa necesidad del caleño brindando protección y calidad del servicio a
precios muy por debajo de tener una persona cumpliendo esta labor.
2.3.2 Competencia. En Santiago de Cali se ha identificado la existencia de una
empresa prestadora de servicios de aseo domiciliario, HOGARU la cual tiene sedes
en Bogotá, Medellín y Cali, su estructura funcional es similar a la planteada en este
estudio; en consecuencia con el estudio realizado y el análisis de los resultados de
la encuesta, se identifica que la empresa no tiene una gran cobertura en Cali, ya
que de las personas encuestadas, el 66% respondió que el servicio que utilizan no
está legalmente constituido.
Los datos de la empresa son:
HOGARÚ
44
o Dirección Calle 26 N # 5AN-50 Cali
o Teléfonos 317-432-133,1(2) 380-93-73
o Email. [email protected]
o Página WEB. https://www.hogaru.com/cali/
2.3.3 Diseño de la investigación. Para la recolección de información se realiza
una encuesta a la población de Santiago de Cali, donde se determinarán factores
claves para definir la viabilidad de la creación de la empresa.
Objetivos de la encuesta Recolectar información relevante por medio de un
cuestionario, aplicada a las comunidades que cumplan con el perfil de clientes
potenciales, de esta forma tener información o fundamentos bases, para así saber
cuáles son las preferencias, pensamientos o necesidades de las personas de la
ciudad de Santiago de Cali al utilizar un servicio de aseo doméstico.
Objetivos específicos
Investigar si actualmente existe alguna empresa que brinde el servicio de aseo
doméstico.
Obtener una frecuencia del servicio de aseo domestico; por otro lado hacer un
sondeo de valores (costos) los cuales estarían dispuestos a pagar, además de saber
qué características debería de tener como valor agregado el servicio.
Agrupar la información para determinar la segmentación de mercados.
Recolectar datos relevantes del porque las personas no utilizan algún tipo de
servicio de aseo doméstico, ya sea formal o informal.
45
Diseño de la encuesta. Los datos obtenidos del método de investigación,
realizado a 72 personas con 14 preguntas de las cuales varias son condicionales
dependiendo la respuesta anterior. Adicional pregunta del interés de adquisición de
un servicio legalmente constituido, esto con el fin de identificar los motivos por los
cuales los usuarios no optan por un servicio de aseo doméstico.
El tipo de encuesta realizada, fue mixta (multiopción, dicotómica) con el fin de
hacerla más práctica.
Modelo de la encuesta. A continuación se relaciona la encuesta la encuesta
realizada, la cual permitirá el apoyo para sustentar la investigación de la creación
de una empresa dedicada a servicio de aseo doméstico con administradoras del
hogar y el respaldo de una entidad que brinda seguridad y excelente calidad del
servicio, ubicada en el municipio de Santiago de Cali en el Valle del Cauca.
A continuación se indica los puntos y preguntas de la encuesta:
1. ¿Cuál es su tipo de vivienda?
A. Casa
B. Apartamento
C. Aparta estudio
2. ¿En qué estrato socio económico vive?
A. 2
B. 3
C. 4
D. 5
46
3. ¿Actualmente contrata un servicio de aseo domiciliario?
A. Si
B. No
Usted selecciono que "SI" tiene un servicio de aseo domiciliario
4. ¿Qué tipo de organización le presta el servicio?
a. Persona natural contratada informalmente
b. Empresa o persona constituida legalmente
Usted selecciono que la organización que le brinda el servicio es una empresa o
persona constituida legalmente
¿Cuál es el nombre de la empresa?
_____________________________________
Califique su satisfacción respecto a ese servicio
a. Excelente
b. Bueno
c. Malo
Si usted seleccionó que la organización que le presta el servicio es una persona
natural
47
5. ¿Tiene conocimiento de las responsabilidades legales que comprometen
este tipo de contratación informal?
a. Si
b. No
6. ¿Cuál es su nivel de satisfacción respecto al servicio que le brinda la
empresa?
a. Excelente
b. Bueno
c. Malo
Si usted selecciono que "NO" contrata actualmente un servicio de aseo domestico
7. ¿Porque motivo no contrata un servicio de aseo domestico?
a. Precios altos para contratar una persona o empresa
b. Desconoce de empresas prestadoras de servicio doméstico
c. Desconfianza o inseguridad del personal que presta el servicio.
d. Falta de disponibilidad de tiempo
8. Si una empresa ofreciera un servicio integral de limpieza para su hogar, con
personal calificado y certificado, además que pueda ver la hoja de vida de
quien realizara el servicio. ¿Usted tomaría el servicio?
a. Si
b. No
Si usted seleccionó que tomaría el servicio
48
9. ¿En qué días le gusta que le brinden el servicio de aseo domestico?
a. Lunes a Miércoles
b. Jueves a Sábado
c. Domingos y festivos
10. ¿Cuánto estaría dispuesto pagar por un servicio integral de aseo
domestico domiciliario de 4 horas?
a. 30 mil a 40 mil pesos
b. 40 mil a 50 mil pesos
c. 50 mil a 60 mil pesos
11. ¿Cuánto estaría dispuesto pagar por un servicio integral de aseo
domestico domiciliario de 8 horas?
a. 50 mil a 60 mil pesos
b. 60 mil a 80 mil pesos
12. ¿Con que frecuencia tomaría el servicio de aseo domestico?
a. 1 a 2 veces por semana
b. 3 a 4 veces por semana
Todos los días
49
Tabulación de encuesta
Cuadro 5. Tabulación de encuesta
Del 100% de los encuestados el 81% se encuentra interesado en un servicio de aseo doméstico y el 83% vive en apartamento que es el nicho
principal para la prestación del servicio
Número de Respuestas
Porcentaje
¿Cuál es su tipo de vivienda?
Aparta estudio 10 4%
Apartamento 183 66%
Casa 84 30%
TOTAL 277
¿En qué estrato socio económico vive?
2 4 1%
3 68 25%
4 113 41%
5 92 33%
TOTAL 277
Si una empresa ofreciera un servicio integral de limpieza para
su hogar, con personal calificado y certificado, además que pueda ver la hoja de vida de
quien realizara el servicio. ¿Usted tomaría el servicio?
Si 207 75%
No 70 25%
TOTAL 277
¿Actualmente contrata un servicio de aseo domiciliario?
No 73 26%
Si 204 74%
TOTAL 277
¿Qué tipo de organización le presta el servicio?
Persona natural contratada informalmente 204 100%
TOTAL 204
¿Tiene conocimiento de las responsabilidades legales que
comprometen este tipo de contratación informal?
No 185 67%
Si 92 33%
TOTAL 277
¿Cuál es su nivel de satisfacción respecto al servicio que le brinda
la empresa?
Bueno 145 71%
Excelente 59 29%
TOTAL 204
¿Porque motivo no contrata un servicio de aseo domestico?
Desconfianza o inseguridad del personal que presta el servicio.
51 70%
Desconoce de empresas prestadoras de servicio doméstico
3 4%
Precios altos para contratar una persona o empresa
19 26%
TOTAL 73
¿En qué días le gusta que le brinden el servicio de aseo
domestico?
Domingos y festivos 12 6%
Jueves a sábado 103 50%
Lunes a miércoles 89 44%
TOTAL 204
50
Cuadro 5. (Continuación)
¿Cuánto estaría dispuesto pagar por un servicio integral de aseo
domestico domiciliario de 4 horas?
30 mil a 40 mil pesos 62 30%
40 mil a 50 mil pesos 33 16%
50 mil a 60 mil pesos 109 53%
TOTAL 204
¿Cuánto estaría dispuesto pagar por un servicio integral de aseo
domestico domiciliario de 8 horas?
50 mil a 60 mil pesos 98 48%
60 mil a 80 mil pesos 106 52%
TOTAL 204
¿Con que frecuencia tomaría el servicio de aseo domestico?
1 a 2 veces por semana 112 55%
3 a 4 veces por semana 92 45%
TOTAL 204
Fuente: Grupo de investigación
Graficas
A continuación se señalan los resultados de la encuesta, de manera gráfica para
identificar mejor los resultados:
Gráfico 4. Cuál es su tipo de vivienda
Fuente: Grupo de investigación
Análisis: En el total de encuestas realizadas para la muestra del mercado y poder
segmentar las respuestas, muestra que el 60% viven en Apartamento, lo que
permite evidenciar que gran parte de los caleños en edad productiva optan por vivir
10
183
84
Apartaestudio Apartamento Casa
51
en apartamento. A esto se suma que en la ciudad de Santiago de Cali presentan un
crecimiento acelerado de la propiedad horizontal. Lo que beneficia el proyecto
debido a que es el nicho principal para la prestación del servicio de CLEAN
SERVICE S.A.S.
Gráfico 5. En que estrato socioeconómico vive
Fuente: Grupo de investigación
Análisis: En la Grafica 5 se concluye que el estrato socioeconómico de los
encuestados presenta una mayor participación para el estrato 4 con el 57%, en
segundo lugar el estrato 5 con una participación del 21% y el estrato 3 con el 17%,
lo que muestra los estratos objetivo a quienes va dirigido el servicio.
113
92
68
4
41%
33%
25%
1%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
0
20
40
60
80
100
120
Estrato 4 Estrato 5 Estrato 3 Estrato 2
Estrato Porcentaje
52
Gráfico 6. Si una empresa ofreciera un servicio integral de limpieza para su hogar, con personal
calificado y certificado, además que pueda ver la hoja de vida de quien realizara el servicio ¿Usted
tomaría el servicio?
Fuente: Grupo de investigación
Gráfico 7. ¿Actualmente contrata un servicio de aseo domiciliario?
Fuente: Grupo de investigación
Análisis: La Grafica 7 muestra el interés del 81% de los usuarios encuestados en
tomar un servicio de limpieza para el hogar.
207
70
75%
25%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
0
50
100
150
200
250
Si No
Interés del servicio Porcentaje
204
73
74%
26%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
0
50
100
150
200
250
Si No
Cuenta actualmente con servicio Porcentaje
53
Análisis: Según los resultados de la Grafica 8 muestra que un porcentaje importante
de los encuestados con un 79%, cuenta en la actualidad con un servicio de aseo
domiciliario, lo que permite evidenciar la necesidad de este servicio.
Gráfico 8. ¿Qué tipo de organización le presta el servicio?
Fuente: Grupo de investigación
Análisis: De los encuestados que dieron respuesta a esta pregunta, el 100% cuenta
con personal informal, no tienen información de empresas legalmente constituidas
para la prestación del servicio, lo que hace que sea un punto muy favorable porque
es un mercado que la gente no tiene presente que se puede formalizar y evitar
muchos inconvenientes legales, además de tener una organización que lo respalda
y presenta la seguridad que el usuario requiere.
204
0
50
100
150
200
250
Persona natural contratada informalmente
54
Gráfico 9. ¿Tiene conocimiento de las responsabilidades legales que comprometen este tipo de
contratación informal?
Fuente: Grupo de investigación
Análisis: Grafica 9 permite identificar el desconocimiento que conlleva tener el
servicio de aseo domestico de una persona natural, que en muchos casos se paga
es por día y esto puede generar demandas laborales con indemnizaciones muy altas
por no estar sujetos a la ley.
Gráfico 10. ¿Porque motivo no contrata un servicio de aseo domestico?
Fuente: Grupo de investigación
67%
33%
No Si
51
19
3
70%
26%
4%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
0
10
20
30
40
50
60
Desconfianza o inseguridaddel personal que presta el
servicio.
Precios altos para contrataruna persona o empresa
Desconoce de empresasprestadoras de servicio
doméstico
55
Análisis: La grafica 10 permite evidenciar los motivos por los cuales los usuarios
no toman el servicio de aseo domiciliario y el 85% hace referencia a “Desconfianza
o inseguridad en el personal que presta el servicio”. Este es un factor que hace parte
del servicio de CLEAN SERVICE S.A.S. que permite al usuario tener la tranquilidad
de una empresa que garantiza la seguridad y que puede conocer la información de
las profesionales del servicio desde antes que ingrese a su hogar. Este factor será
de gran importancia para lograr llegar a los usuarios que no les gusta la idea de
tomar el servicio de aseo doméstico.
Gráfico 11. ¿En qué días le gusta que le brinden el servicio de aseo domestico?
Fuente: Grupo de investigación
Análisis: En base a la gráfica 11 se identifica que los días que tienen mayor acogida
para la prestación del servicio está de Jueves a Sábado con un peso del 45%
seguido de Lunes a Miércoles con un peso del 40% y por último el que menos
acogida tiene es el Domingo y festivos. Esto permitirá identificar en CLEAN
SERVICE S.A.S. como realizar campañas y que días son más altos la solicitud del
servicio.
103 89
12
50%
44%
6%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
0
20
40
60
80
100
120
Jueves a sabado Lunes a miercoles Domingos y festivos
56
Gráfico 12. ¿Con que frecuencia tomaría el servicio de aseo domestico?
Fuente: Grupo de investigación
Análisis: La grafica 12 permite identificar que la frecuencia del uso del servicio que
esta entre 1 a 2 veces por semana con una acogida del 71%, es lo que CLEAN
SERVICE S.A.S. estima que se realice por usuario y fidelizar al usuario con un
servicio de calidad.
Gráfico 13. ¿Cuánto estaría dispuesto pagar por un servicio integral de aseo domestico domiciliario de
4 horas?
Fuente: Grupo de investigación
11292
55%
45%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
0
20
40
60
80
100
120
1 a 2 veces por semana? 3 a 4 veces por semana?
109
62
33
53%
30%
16%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
0
20
40
60
80
100
120
50 mil a 60 mil pesos 30 mil a 40 mil pesos 40 mil a 50 mil pesos
57
Análisis: En la gráfica 13, el 57% de los encuestados están dispuestos a pagar por
el servicio de 4 horas entre 50 mil y 60 mil pesos, lo que permite evidenciar que
CLEAN SERVICE S.A.S está dentro de ese rango esperado por parte de los
usuarios.
Gráfico 14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un servicio integral de aseo domestico de 8 horas?
Fuente: Grupo de investigación
Análisis: En la gráfica 14, el 57% está dispuesto a pagar entre 50 mil y 60 mil pesos
por el servicio de 8 horas, este factor tendrá que ser de manejo para lograr que el
usuario identifique lo que incluye y hacer la gestión para que su demanda aumente
para este tipo de servicio, que haría que CLEAN SERVICE tenga a las profesionales
del servicio en un solo lugar por más tiempo.
2.4 PLAN DE MERCADEO
La empresa tendrá enfoques estratégicos alineados hacia los precios, ventas,
promoción, distribución, políticas de servicios y tácticas de ventas.
98
106
48%
52%
46%
47%
48%
49%
50%
51%
52%
53%
94
96
98
100
102
104
106
108
50 mil a 60 mil pesos 60 mil a 80 mil pesos
58
2.4.1 Estrategia de precios. Establecer los precios del servicio, es un paso
determinante para definir el cálculo de los ingresos de la empresa; así mismo,
deberá representar el nivel de retribución a los clientes que adquieran el servicio.
Para definir los precios del servicio se tuvo en cuenta la relación de costos,
proyección de venta y utilidad, al igual que el servicio que se prestara tiene un valor
diferenciador con facilidad para escoger a la persona que prestará el servicio para
brindar una mayor confianza a los usuarios, se determinaron los precios de acuerdo
a los resultados de estimación de pago por parte de los clientes, reflejados en la
investigación de mercado.
2.4.2 Estrategia de ventas. Para el personal encargado de las ventas se le
asignará una meta inicial, de acuerdo a la proyección de ventas, posteriormente se
realizara una evaluación de las ventas con el fin de identificar el comportamiento y
con ello poder establecer una meta mensual.
Las estratégicas para aumentar ventas serán las siguientes:
Realizar fidelización con los clientes, para garantizar la estabilidad y relación
comercial con ellos.
Trabajar en conjunto para constituir un clima organizacional agradable para
incrementar la motivación y satisfacción a los empleados.
Lo anterior se planteó acorde a “las organizaciones con más empleados satisfechos
tienden a ser más eficaces que las organizaciones con menos empleados
satisfechos. Según Robbins (2004).
59
2.4.3 Estrategia promocional. Para todos los efectos legales, la empresa de
servicios de aseo domiciliaria se denominará: CLEAN SERVICE S.A.S
Objetivos: el programa publicitario y promocional será dirigido a los hogares
objetivo, en busca de crear conocimiento de la empresa y una actitud favorable para
la prestación de un buen servicio, estos serán los objetivos de la campaña
publicitaria:
Dar a conocer la existencia de la empresa y una imagen positiva
Ofrecer la variedad de servicios que brinda la empresa
Generar interés a la demanda potencial a nivel de Santiago de Cali
Resaltar los beneficios y los atributos diferenciadores en la prestación del
servicio.
Garantizar un servicio confiable y de calidad
Figura 1. Logo CLEAN SERVICE
Fuente: Grupo de investigación
Lema: “Hacemos tu vida más fácil” constituye el objetivo de la empresa, buscando
contribuir al apoyo de los usuarios en sus actividades domésticas, y de esta manera
los usuarios podrán invertir su tiempo en actividades que ayuden a mejorar su
calidad de vida.
60
Selección de medios: las expectativas de los usuarios en cuanto a la recepción de
información de la empresa se ven inclinado a recibir información por medio de
volantes, cuñas radiales e información personal.
Estrategias:
Volantes: teniendo en cuenta el mercado objetivo, se diseñarán volantes de 14*18
cm, para ser distribuidos en estas zonas.
Eventos especiales: la empresa debe estar muy atenta a las muestras
empresariales, ferias locales etc. Para dar a conocer sus servicios.
Precios especiales: la empresa realizará promoción de tarifas más económicas
para los días que menos demanda de servicios presente.
2.4.4 Estrategia de distribución. La empresa tendrá una oficina principal donde
controlara la recepción de todos los servicios y la base de datos de los empleados,
posteriormente delegará las funciones a la administradora del hogar por medio de
teléfono para que se traslade hasta el lugar y ejecute el servicio con todas las
recomendaciones y requerimientos del cliente.
2.4.5 Políticas de servicio.
Confiabilidad: la empresa se especificará en brindar un servicio confiable en
cuanto el de los usuarios y sus pertenencias, al igual que un servicio garantizado
que genere la mayor satisfacción.
Respeto: la empresa se caracterizará por respetar a sus clientes, colaboradores
y proveedores.
61
Servicio al cliente: los colaboradores de la empresa tendrán el compromiso de
generar emociones positivas en cuanto a la prestación y atención del servicio.
Las administradoras del hogar no están en obligación de realizar actividades que
no están contempladas dentro del servicio como lo es; realizar mandados, realizar
pagos, cuidado de niños o adultos mayores, cuidado de mascotas, cocinar, limpieza
en alturas, ventanales externos, partes externas al hogar, mover artículos pesados,
manejos de pesticidas o fumigación.
Tácticas de ventas
La empresa tendrá un enfoque de importancia hacia sus colaboradores, planteando
un clima organizacional y laboral agradable, ya que si los empleados tienen
motivación serán mucho más productivos, lo que significa incremento en las ventas.
o Estrategias:
Estímulos para la administradora del hogar que en el mes tenga la mayor
calificación 5 estrellas y que más servicios preste, con el fin que haya el intereses
desde ellas para la fidelización del usuario.
Buzón de sugerencias
Integraciones
Formación y capacitaciones
Procesos de innovación
62
3 ESTUDIO TÉCNICO
3.1 INTRODUCCIÓN
La empresa se dedicará a ofrecer los servicios de aseo doméstico en la ciudad de
Santiago de Cali valle del Cauca, los cuales van desde limpieza profunda de pisos,
ducha, cocina, hasta el tendido de camas.
El portafolio de servicios tendrá combos con planes asequibles y servicios
adicionales. Enfocado a satisfacer las necesidades del aseo en las familias, quienes
por sus condiciones laborales se ven en la necesidad tanto el padre como la madre
de trabajar, puesto que de un solo salario no se puede sostener un hogar, esto
indica que el hijo no podría estudiar.
3.2 INGENIERA DEL PROYECTO
Se analizarán los requerimientos y procedimientos necesarios para la prestación de
servicios de aseo domiciliario, por medio de factores como: las recomendaciones
necesarias en el cuidado de elementos de valor debidamente guardados y
elementos que deben estar disponibles en hogar para la prestación del servicio;
tales como trapeador, escoba, limpiones y productos de aseo (desinfectante,
detergentes y ambientador), Que se van a utilizar en el servicio.
El análisis ayudara para agilizar el tiempo del servicio e identificar el combo al cual
el cliente puede acceder, para generar confianza y seguridad que su hogar está en
buenas manos.
Tecnología. Para cumplir con proceso observado es relevante tener en cuenta la
importancia de la tecnología en un mundo cambiante y competitivo, por tal motivo
63
la utilización de página web y una APP para brindar al cliente comodidad y seguridad
pondrá a la empresa en una posición innovadora y preferida en el mercado.
Según Tiempo (2012), revela que el uso del internet en los hogares empieza a
crecer, donde el 89% de los hogares poseían celular y el 23% internet hogar y los
rangos de edades en los cuales se registra el uso del internet se encuentra así:
Entre 5 y 12 años un 52%,
Entre 12 y 24 años registra el 74,9%
Entre 25 y 54 años registra el 38%
Lo que demuestra que la tecnología forma un papel fundamental en el desarrollo
del proyecto.
El cliente por medio de la página web podrá encontrar la visión, visión y los objetivos
de la compañía para con los clientes en sinergia al favorecimiento mutuo, de igual
forma una explicación detallada del servicio que ofrece la empresa, los alcances y
las indicaciones (contrato de prestación del servicio) de esta forma la empresa
prestará el servicio, como también los medios de pago para facilitar el tiempo de
contratación.
La siguiente imagen hace referencia a la página web que el cliente puede encontrar
de la empresa CLEAN Service.
64
Figura 2. Pagina CLEAN SERVICE
Fuente: Grupo de investigación
Por otra parte, la invitación a descargar la App que se encuentra en la play store
disponible sin ningún costo, donde el cliente podrá programar la visita para la
contratación del servicio desde la comodidad de su oficina o casa. En dicha App el
cliente no solo programa la visita de contratación, medio de pago, también puede
visualizar el perfil y su calificación por parte de otros usuarios a los cuales dicha
administradora del hogar haya prestado sus servicios, por consiguiente podrá
calificar la labor prestada y la compañía le hará un acompañamiento a la satisfacción
de cada cliente.
A continuación, las imágenes muestran el diseño de la App que estará disponible
para los clientes en la play store:
65
Figura 3. APP CLEAN SERVICE
Fuente: Grupo de investigación
La aplicación tiene un diseño sencillo para facilitar el manejo de cualquier persona
que desee contratar por este medio.
3.2.1 Producto. Se ofrecerá al mercado en la ciudad de Santiago de Cali Valle
del cauca, la prestación de servicios de aseo doméstico (unidades residenciales),
con un portafolio de servicios que consta de combos y complementarios, donde el
cliente podrá escoger de acuerdo al combo que aplique, teniendo en cuenta las
características del apartamento y los servicios complementarios que desee
contratar.
El servicio será prestado por horas de acuerdo a la necesidad del usuario. Sin
embargo, en la tarifa el servicio no incluye los productos de aseo que se exigen para
la prestación del este. Por lo tanto, el usuario debe tener los utensilios a
continuación relacionados para que la administradora del hogar pueda desarrollar
las actividades:
66
Trapeador
Escoba o aspiradora
3 - 4 paños absorbentes
Esponja
Toallas de papel absorbentes
Límpido
Limpiador grita grasa
Jabón de platos
En la siguiente tabla se observa el contenido, tiempo y precio del servicio en combo
denominado FAST (rápido) que se ofrece como primera opción al cliente.
Cuadro 6. Contenido del servicio
Fuente: Grupo de investigación
TIEMPO PRECIO
HABITACION
BAÑOS
SALA
COCINA
CONTENIDO DEL SERVICIO
lavado de loza, limpieza de
mesón, limpieza exterior de
nevera, exterior de estufa,
barrido y trapeado de pisos.
COMBO FAST 4 HORAS $ 48.688
barrer, trapear pisos,
superficies de closet,
armario, mesa de noche,
peinador , espejo, doblado
de ropa y quitar polvo
limpieza de tina, inodoro,
ducha, lava manos, espejo,
barrido y trapeado.
barrido y trapeado de pisos,
limpieza de polvo, cuadros y
enceres.
67
El combo FAST, consta de 4 horas de servicio en los cuales se incluye limpieza de
habitación, baño, sala y cocina, este servicio se plantea para apartamentos
pequeños y que tengan un número de máximo 3 habitaciones.
En la siguiente imagen se observa el contenido, tiempo y precio del servicio
denominado FULL (completo) que se ofrece como segunda opción al cliente.
Cuadro 7. Contenido del servicio
Fuente: Grupo de investigación
Este servicio de denomina FULL, ya que es tiempo completo (8horas) debido que
cuenta con el tiempo suficiente para realizar un servicio mucho más detallado y
cumplir con áreas de mayor tamaño.
TIEMPO PRECIO
HABITACION
BAÑOS
SALA
COCINA
8 HORAS
CONTENIDO DEL SERVICIO
$ 80.544 COMBO FULL
limpieza a fondo (
desinfección) de tina, inodoro,
ducha, lava manos, espejo,
barrido y trapeado.
barrido y trapeado de pisos,
limpieza de polvo, cuadros y
enceres.
lavado de loza, lavado de
mesón, limpieza exterior de
nevera, exterior de estufa
lavado de pisos y paredes,
limpieza de pisos ( con cepillo
escoba), superficies de closet,
armario, mesa de noche,
peinador, espejo, quitar polvo,
aspirado de tapete o alfombra
si es el caso.
68
Servicios complementarios
En la siguiente imagen se observa el servicio complementario que se ofrecerá al
cliente:
Este tipo de servicios están sujetos a cotización y programación.
Ficha técnica del producto la empresa cuenta con 3 tipos de servicios en su
portafolio, los cuales son: servicios principales como combo FAST y combo FULL y
servicios complementarios.
Cuadro 8. Ficha técnica del servicio
Fuente: Grupo de investigación
Descripción técnica del producto
Limpieza de polvo: Para realizar la limpieza de espacios se requiere utilizar una
bayetilla humedecida con solución aromatizante, que posteriormente se procede a
FICHA TECNICA DEL SERVICIO
SERVICIOS PRINCIPALES
SERVICIOS COMPLEMENTARIOS
ESPECIFICACIONES TECNICAS
limpieza domestica para espacios tales como:
habitaciones, cocina, sala y baños
Planchado de Ropa
Actividades de aseo domiciliario realizado por
personal calificado
69
frotar los electrodomésticos, teléfonos, mesas y enseres que se encuentren dentro
del hogar, con el fin de quitar el polvo.
Limpieza de baños: Para realizar la limpieza de muebles y alfombras se requiere
una aspiradora, detergente especial para el cuidado de muebles, esta actividad es
realizada por operarios capacitados en el cuidado de muebles y enseres.
Limpieza de muebles y alfombras: Para realizar la limpieza de muebles y
alfombras se requiere una aspiradora, detergente especial para el cuidado de
muebles, esta actividad es realizada por operarios capacitados en el cuidado de
muebles y enceres.
Lavado de ropa
Selección: se selecciona la ropa de color a la blanca para evitar daños en las
prendas tales como manchas y desgastes.
Lavado: se deposita la ropa en la lavadora, se programa para que remoje, lave
y centrifugue aplicando ¼ de detergente por aproximadamente 12 libras de ropa.
Extendido y secado de ropa: posteriormente del lavado, se procede a retirar la
ropa de la lavadora, se sacude para evitar arugas difíciles de controlar luego se
extiende la ropa en el espacio que determine el cliente.
Planchado de ropa. Se pasa la plancha por las prendas un poco humedecidas
para generar vapor y poder alcanzar un alisado perfecto, posteriormente se guardan
las prendas en el closet en sus debidos ganchos.
70
3.2.2 Metodología para el estudio de la ingeniera del proyecto. Se definieron
varios aspectos importantes como el ámbito del proyecto, tamaño de la empresa,
equipo necesario etc.
Ámbito del proyecto. El proyecto se encuentra en el ámbito del sector
doméstico, específicamente en la prestación de servicios en hogares que
correspondan a conjuntos residenciales en la ciudad de Santiago de Cali valle del
cauca.
Tamaño de la empresa. La empresa tendrá una oficina central ubicada al norte
de la ciudad Santiago de Cali, Valle del Cauca; con capacidad para 20 personas,
Donde se organizará la logística de las operaciones, pero el servicio en si se
prestara en las instalaciones locativas del cliente que contrate el servicio.
Recursos físicos requeridos. los recursos necesarios para el funcionamiento
de la empresa se dividieron en recursos físicos y de cómputo los cuales son:
Recursos físicos
Tabla 5. Recursos físicos
Fuente: Grupo de investigación
71
Recursos tecnológicos
Cuadro 9. Recursos tecnológicos
Fuente: Grupo de investigación
Espacio físico. Se requiere el alquiles de la oficina principal, donde será la
atención presencial a los usuarios.
Cuadro 10. Espacio físico
CANTIDAD CONCEPTO COSTO ALQUILER X MES
1 Oficina principal $ 800.000
Fuente: Grupo de investigación
3.2.3 Diagramas y planes de desarrollo. En este punto, se desarrollaran
factores como: plan funcional general, diagrama de bloques, diagrama de flujo de
procesos y descripción de las operaciones.
Plan funcional general. El plan funcional general, se enfoca en mostrar el paso
a paso del proceso de la empresa:
72
Figura 4. Direccionamiento estratégico
Fuente: Grupo de investigación
Diagramas de flujo de procesos. a continuación se indicaran los flujos de
procesos de la empresa tales como: recepción de una solicitud de servicio y
contratación de personal para la empresa.
73
Proceso de recepción de solicitud de servicio
Figura 5. Proceso de recepción de servicios
Fuente: Grupo de investigación
74
Proceso de selección y recepción de personal para la empresa
Figura 6. Proceso de recepción de personal
Fuente: Grupo de investigación
75
3.3 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
Para la localización del proyecto, se tuvo en cuenta varios factores importantes de
la ciudad de Santiago de Cali, tales como ubicación estratégica, fácil acceso, mayor
cantidad de población etc.
3.3.1 Macro localización. El proyecto será desarrollado en el departamento del
Valle del Cauca, específicamente en el municipio de Santiago de Cali al noreste de
la ciudad y se encontrará ubicado en barrio Villa del Prado dirección calle 60 # 4c-
31, como se aprecia en las siguientes figuras.
Figura 7. Macro localización
Fuente: Grupo de investigación
76
Para el desarrollo del proyecto se tendrán en cuenta Algunas características
relevantes como el, clima o aspectos geográficos que se podrán observar en el
siguiente cuadro.
Cuadro 11. Macro localización
Fuente: Grupo de investigación
Políticamente el Valle del Cauca está dividido en 42 municipios y la topografía está
constituida por 4 divisiones fisiográficas denominadas la llanura del Pacífico, la
cordillera Occidental, el valle del río Cauca y el flanco occidental de la cordillera
Central por lo tanto nos indica dice que el sitio donde estaremos ubicados en este
sentido seria el valle del rio cauca.(Martínez, 2006, párr. 2)
La economía se sustenta en la prestación de servicios, la siguientes industrias y las
actividades agropecuarias, entre los servicios, los más importantes son los
comerciales, el transporte, el transporte, la banca y las comunicaciones, el campo
agrícola es uno de los más relevantes con su producto que destaca más la caña de
azúcar, pues en este departamento se encuentra unas de las plantaciones más
grandes del país.(Martínez, 2006, párr. 10)
77
Datos Generales:
Fundación: 1536 por Sebastián de Belalcázar.
Altitud: 995 m.s.n.m.
Clima: 23 ºC.
Extensión Municipal 564 KM2.
Idioma: Español.
Moneda: Peso colombiano.
Demografía: 2003- 2004: 2.369.696 de habitantes. Fuente: DEPARTAMENTO
ADMINISTRATIVO NACIONAL DE ESTADÍSTICA [DANE].
Predomina la población blanca, mestiza y la negra en la Costa
Pacífica.(Universidad Autónoma de Occidente, 2016, párr. 3)
3.3.2 Micro localización. La oficina estará situada en el barrio Villa del Prado del
municipio de Santiago de Cali, en la comuna 4, cabe resaltar la importancia de esta
ubicación donde se encuentra un nicho potencial de clientes, teniendo en cuenta
que su poder adquisitivo es el idóneo para la idea de negocio.
78
Figura 8. Micro localización
Fuente: Grupo de investigación
Teniendo en cuenta la figura 8, la idea de negocio se implementará inicialmente en
la comuna 5 ya que cuenta con una cantidad considerable de posibles clientes,
como lo muestra la Tabla 4.
79
4 ORGANIZACIÓN Y LEGAL
4.1 DESCRIPCIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO
Cuadro 12. Idea de negocio
Fuente: Grupo de investigación
4.1.1 Misión. Brindar servicios de limpieza doméstica, por medio de personal
calificado, sentido de pertenencia y procesos de mejora continua para garantizar a
nuestros clientes un servicio eficaz y confiable.
4.1.2 Visión. Ser la empresa líder en la prestación de servicios de limpieza
doméstica en la ciudad de Santiago de Cali - Valle del Cauca, transmitiendo
80
confianza, seguridad y calidad por medio de personal calificado, apoyados en
procesos de mejora continua y responsabilidad.
4.1.3 Valores corporativos. Los valores corporativos son los siguientes:
Honestidad: Brindarle al usuario un servicio con transparencia, aclarar dudas si
él lo requiere y con ello generar confianza y seguridad entre el usuario y la empresa.
Confiabilidad: Trabajamos constantemente en el afianzamiento de nuestros
procesos basados en la mejora continua, generando beneficio y confianza a
nuestros clientes.
Respeto: Entendemos y valoramos a nuestros clientes, colaboradores y la
comunidad en general, dando cumplimiento a los compromisos adquiridos.
Responsabilidad: Tenemos el compromiso de atender y resolver de manera
oportuna los requisitos y necesidades de nuestros clientes y empleados generando
satisfacción.
4.1.4 Filosofía del trabajo. Ser una organización que se esfuerce día a día, para
ofrecer a los clientes una excelente atención y desempeño de los servicios
requeridos por él. Emplear todo el potencial y calidad humana para satisfacer los
objetivos con disciplina, responsabilidad y transparencia.
4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
La empresa estará dividida por departamentos o áreas funcionales, lo cual ayudara
a la asignación de personal, responsabilidades y al cumplimiento de objetivos que
impulsará al desarrollo de la empresa.
81
4.2.1 Organigrama. La estructura organizacional se representa en forma de
organigrama, para entender las áreas principales y de apoyo de igual forma el
personal que la conforma.
Figura 9. Organigrama
Fuente: Grupo de investigación
4.3 MODELO DE RECLUTAMIENTO DE PERSONAL
Es importante que se realice correctamente el proceso de selección, ya que si no
se recluta el personal apto se verá reflejado negativamente en los procesos.
Para reunir los aspirantes potenciales para el puesto son necesario los siguientes
métodos:
Anuncios en periódicos, páginas WEB.
Agencias de empleos virtuales y físicas.
Referencia de un familiar.
82
4.4 PROCESO DE SELECCIÓN DE PERSONAL
Procedimiento de admisión de empleados a la empresa CLEAN SERVICE
S.A.S
Figura 10. Recepción de personal
Fuente: Grupo de investigación
83
4.4.1 Solicitud de vacante. La empresa ejecuta el primer paso llamando a cada
persona que cumpla con las características del cargo a ocupar, se fija la hora y
fecha para la entrevista.
4.4.2 Entrevista. Luego de seleccionar la hoja de vida comercial, se procederá a
efectuar una entrevista individual, para conocer sus atributos profesionales,
habilidades, conocimientos y capacidades.
La entrevista la realizara el administrador de la organización, quien examinara los
resultados obtenidos, se escogerán dos candidatos por vacante y así proceder para
las pruebas o exámenes de selección.
4.4.3 Verificación de antecedentes. Por medio de la página de la procuraduría
general de la nación se consultarán los antecedentes del candidato.
4.4.4 Exámenes. Es un método de evaluación que se aplica en el proceso de
reclutamiento, que permite seleccionar el candidato con el perfil determinado y
conocer la personalidad del individuo que efectuó la prueba.
Exámenes físicos.
Pruebas psicotécnicas.
Salón de pruebas (software especializado).
Se emplea el examen médico al profesional que haya sido escogido, para
determinar las condiciones de salud antes de su contratación, conforme a los
requerimientos de la ocupación y el perfil del cargo.
84
Los exámenes físicos que se toman:
Examen de la visión
Muestras de sangre
Examen de ingreso – historia clínica y antecedentes médicos
4.5 PROCESO DE CONTRATACIÓN
El proceso de contratación da apertura, cuando el candidato haya pasado las
pruebas de selección y consecutivamente se le asignara un sueldo y se firmara el
contrato laboral, donde especifique sus funciones. Se le hará entrega del
reglamento de trabajo con sus respectivas obligaciones y derechos como empleado
de la compañía acorde a la ley.
4.5.1 Inducción del personal. Se realiza una presentación oficial por el
administrador ante sus compañeros, quien realizara la inducción general de la
empresa, con su respectiva misión, visión, valores corporativos y organigrama,
logrando explicar las funciones respectivas del cargo a ocupar.
4.6 PROCESO DE CAPACITACIÓN Y ENTRENAMIENTO DEL PERSONAL
4.6.1 Capacitación. La capacitación se brinda con el objetivo de desempeñar
eficientemente las funciones asignadas, donde se refleje resultados de calidad y
excelente servicio al cliente.
La empresa estará dispuesta a brindar capacitaciones cada 3 meses a los
empleados encargados de la atención al cliente, dependiendo de su rendimiento
laboral.
85
4.6.2 Programa de incentivos. Es una forma de motivar a los empleados para
que contribuyan con el funcionamiento exitoso de la empresa, comprometiéndolas
de manera significativamente para conseguir que cumplan los objetivos.
Reconocimiento de logros (público o social).
Celebración de cumpleaños.
Salidas pedagógicas.
4.7 FUNDAMENTACIÓN DE CARGOS Y FUNCIONAMIENTOS ESTRATÉGICOS
4.7.1 Descripción de áreas.
Área administrativa: La función es coordinar y llevar un control de las
actividades de la empresa.
o Administrador.
o Gerencia: Es la encargada de la dirección, organización, planificación y control
de las actividades de la compañía
Área comercial: Tiene la responsabilidad de diseñar, dirigir y controlar los
procesos de servicio que se van ofrecer.
o Despachos.
o Operarios.
86
4.7.2 Fundamentación del cargo.
Administrador:
Presentar informes a la gerencia.
Realizar negociaciones con los proveedores.
Coordinar y controlar las actividades realizadas en la empresa.
Elaborar planes estratégicos y efectuar su seguimiento.
Contador:
Asesorar a la gerencia sobre la situación financiera, legal y económica de la
empresa.
Preparar y presentar los estados económicos, llevando los registros contables de
la organización.
Registrar, analizar e interpretar la información financiera.
Despachos:
Recepción y chequeo de mercancía o insumos de oficina.
Control del proceso de servicio.
Realizar un control de inventarios diario.
Realizar verificaciones aleatorias a los servicios prestados por las
administradoras del hogar.
Administración, manejo de despachos de servicios programados
87
Administradoras del Hogar:
Realizar limpieza de los espacios establecidos, utilizando las herramientas,
equipos e insumos.
Ejecutar y verificar la limpieza de áreas asignadas.
Optimizar el tiempo para el cumplimiento de las actividades asignadas
4.7.3 Perfil del cargo.
Cuadro 13. Perfil laboral del Gerente
Fuente: Grupo de investigación
AREA
EXPERIENCIA
PERFIL LABORAL
DASTOS
GENERALES
CARGO:Gerente general
JEFE INMEDIATO: junta directiva
SALARIO: 1.400.000
DATOS DEL
CARGO
OBJETIVO DEL CARGO
NIVEL ACADEMICO profesional VALORES
HORARIOS 07:00am-6:00pm
SEXO: masculino o femenina administrativo
mantener la estructura financiera de
la empresa solida, generar alianzas
estratégicas, crecimiento vertical,
horizontal de la empresa.
mínimo 4 año en cargos
administrativos
responsabilidad,
compromiso, dedicación,
respeto, seguridad,
CARACTERISTICAS
PERSONALES
alto nivel de compromiso, generador
de ideas que impulsen el crecimiento
de la compañía.
RELACION
DEL
TRABAJO
interno: supervisor Externo
cl ientes
88
Cuadro 14. Perfil laboral del supervisor
Fuente: Grupo de investigación
AREA
EXPERIENCIA
PERFIL LABORAL
JEFE INMEDIATO:
CARGO:
SALARIO:
SEXO: femenino
HORARIOS
DASTOS
GENERALES
DATOS DEL
CARGO
OBJETIVO DEL CARGO
coordinar, supervisar, despacho de
servicios, controlar los procesos de
las administradoras del hogar, visitar
los puntos donde se este prestando
el servicio.
responsabilidad
y servicioVALORES tecnólogo NIVEL ACADEMICO
practico, líder capacidad de trabajo
bajo presión, organizado
CARACTERISTICAS
PERSONALES
RELACION DEL
TRABAJO
interno:
adminis tradoras
del hogar. Externo
cl ientes
operaciones
supervisor
Jefe comercial
mínimo 1 año en
cargos
administrativos
1.050.000
08:00am-6:00pm
89
Cuadro 15. Perfil laboral de la administradora del hogar
Fuente: Grupo de investigación
AREA
EXPERIENCIA
PERFIL LABORAL
DASTOS
GENERALES
CARGO:administradora del hogar
JEFE INMEDIATO: supervisor
operaciones
realizar limpieza de los espacios
establecidos, utilizando las
herramientas, equipos e insumos,
ejecutar y verificar la limpieza de
áreas asignadas, optimizar el tiempo
mínimo 1 año en
cargos de
limpieza al hogar
DATOS DEL
CARGO
OBJETIVO DEL CARGO
NIVEL ACADEMICO bachiller VALORES
CARACTERISTICAS
PERSONALES
comprometida, con actitud positiva
responsable y cumplida
RELACION DEL
TRABAJO
HORARIOS 07:00am-6:00pm
responsabilidad
y servicio
interno: supervisor
Externo cl ientes
SALARIO: 740.000
SEXO: masculino
90
4.8 ASPECTOS LEGALES
Constitución legal de la empresa
La empresa CLEAN Service se constituirá como una Sociedad por Acciones
Simplificada (S.A.S.), creada por medio de la ley 1258 del 5 de diciembre de 2008.
Esta sociedad podrá constituirse por una o varias personas naturales o jurídicas,
quien solo serán responsables hasta el monto de sus respectivos aportes.
La sociedad por acciones simplificadas se creará mediante contracto o acto
unilateral que conste en documento privado, inscrito en el registro mercantil de la
Cámara de Comercio del lugar en que la sociedad establezca su domicilio principal,
en el cual se expresara datos:
-Nombre, documento de identidad, domicilio de los accionistas.
-Razón social o denominación de la sociedad seguida de las palabras “sociedad por
acciones simplificadas” o de las letras S.A.S y otros datos que se deben de tener en
cuenta en el momento de la constitución.(Congreso de la República, 2008, párr. 6-
8.)
91
5 ANÁLISIS FINANCIERO
5.1 INVERSIÓN INICIAL
La inversión total es la suma de los siguientes rubros: activos fijos, activos diferidos
y capital de trabajo. Los cuales se deberán tener para iniciar la actividad económica
del proyecto.
La siguiente tabla refleja la inversión inicial del proyecto en cuanto a los activos fijos,
como lo son Muebles y Enseres, Equipos de cómputo y Comunicaciones,
Maquinaria y Equipo. Los activos diferidos, intangibles, no depreciables, capital de
trabajo y el total de la inversión están discriminados.
92
Tabla 6. Inversión inicial
ITEM CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES
Escritorio Operativo Metal 150x73x150 cm Gris con archivador 3 499.000 1.497.000
Silla de Escritorio Karson con Brazos Negra 3 94.900 284.700
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 1.781.700
EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACIONES
Portátil LENOVO Idea110 Core I3 14" Negro 3 1.199.000 3.597.000
Impresora Multifuncional CANON MB5410 1 449.000 449.000
Teléfono PANASONIC Alambrico TS500 Negro 2 44.900 89.800
Celulares Nokia Lumia 520 2 199.000 398.000
Calculadora CASIO 12 dígitos 3 13.500 40.500
TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 4.574.300
MAQUINARIA Y EQUIPO
Aspiradora en seco 1300 w 2 1.343.900 2.687.800
Aspiradora Rid Gi4 galones seco - humedo 3 537.900 1.613.700
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 4.301.500
TOTAL ACTIVOS FIJOS 10.657.500
ACTIVOS DIFERIDOS ( CONSTITUCION DE LA EMPRESA )
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
Camara de Comercio 1 335.000 335.000
Autenticación documento privado de constitución de la empresa 1 21.250 21.250
Inscripción en Industria y Comercio 1 22.300 22.300
Concepto de Bomberos 1 18.000 18.000
Certificado de Fumigación 1 35.600 35.600
Certificado de Uso de suelos 1 27.600 27.600
TOTAL GASTOS DE CONSTITUCION 459.750
ACTIVOS NO DEPRECIABLES
Extintor 10 lbras (tipo A) 1 26.900 26.900
TOTAL ACTIVOS NO DEPRECIABLES 26.900
ACTIVOS INTANGIBLES
Licencia Antivirus (Kaspersky 4 pc) 1 60.000 60.000
CG1 1 3.800.000 3.800.000
Desarrollo App 1 10.000.000 10.000.000
Licencia Office Professional 2015 (4 PC) 1 719.000 719.000
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 14.579.000
ADECUACIONES
Instalacion de aviso 1 75.000 75.000
TOTAL ADECUACIONES 75.000
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 15.140.650
CAPITAL DE TRABAJO
Gastos Administración 1 1.566.000 1.566.000
Nómina 1 20.679.747 20.679.747
Gastos Ventas 1 360.000 360.000
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 22.605.747
TOTAL INVERSION 48.403.897
% DE INVERSIÓN A FINANCIAR 0,600
VALOR A FINANCIAR 29.042.338
MESES A DIFERIR 12
VALOR MENSUAL A DIFERIR 1.261.721
INVERSION EN PESOS
93
5.2 DEPRECIACIÓN
La depreciación de los activos relacionados en el proyecto está proyectada a 3 años
los muebles y enceres, 3 años los equipos de cómputo y 10 años la maquinaria.
Tabla 7. Depreciación
5.3 BALANCE INICIAL
El balance inicial es el punto de referencia del inicio de la empresa, donde se ve
reflejado los activos, pasivos y el patrimonio con el que se inician las operaciones.
5.3.1 Balance inicial sin financiación. Teniendo en cuenta que el proyecto se
desarrollara con financiación de los 3 socios, la inversión se dividirá en el 33.3% por
accionista.
ÍTEMS AÑOSDEPRECIACIÓN
MESAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MUEBLES Y ENSERES 3 49.492 593.900 593.900 593.900
EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACIONES 3 127.064 1.524.767 1.524.767 1.524.767
MAQUINARIA Y EQUIPO 10 35.846 430.150 430.150 430.150 430.150 430.150
TOTAL 212.401 2.548.817 2.548.817 2.548.817 430.150 430.150
MESES DEL AÑO 12
DEPRECIACION EN PESOS
94
Tabla 8. Balance inicial sin financiación
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - Bancos 22.605.747
CTA X COBRAR 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE 22.605.747
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.781.700
EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACIONES 4.574.300
MAQUINARIA Y EQUIPO 4.301.500
(-) DEPRECIACION ACUMULADA 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS 10.657.500
Activos Diferidos
Diferidos 15.140.650
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 15.140.650
TOTAL ACTIVOS NO CTE 25.798.150
TOTAL ACTIVOS 48.403.897
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas x Pagar Proveedores 0
Cesantías x Pagar 0
Intereses de Cesantías x pagar 0
Impuesto de Renta por Pagar 0
CREE 0
IVA por Pagar 0
ICA por Pagar 0
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones finaciera 0
leasing Financiero 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0
TOTAL PASIVOS 0
PATRIMONIO
Capital de trabajo 48.403.897
Utilidad acumulada 0
Reserva legal 0
TOTAL PATRIMONIO 48.403.897
PASIVO+PATRIMONIO 48.403.897
BALANCE INICIAL SIN FINANCIACION EN PESOS
95
Análisis: para el inicio del proyecto se proyecta un capital de trabajo con una
cobertura de dos meses de gastos y costos totales.
5.3.2 Balance inicial con financiación. En el balance inicial con financiación se
evidencia un incremento en los pasivos a largo plazo, ya que se financiara el 100%
de la inversión.
Tabla 9. Balance inicial con financiación
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - Bancos 22.605.747
CTA X COBRAR 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE 22.605.747
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.781.700
EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACIONES 4.574.300
MAQUINARIA Y EQUIPO 4.301.500
(-) DEPRECIACION ACUMULADA 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS 10.657.500
Activos Diferidos
Diferidos 15.140.650
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 15.140.650
TOTAL ACTIVOS NO CTE 25.798.150
TOTAL ACTIVOS 48.403.897
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas x Pagar Proveedores 0
Cesantías x Pagar 0
Intereses de Cesantías x pagar 0
Impuesto de Renta por Pagar 0
CREE 0
IVA por Pagar 0
ICA por Pagar 0
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones finaciera 29.042.338
leasing Financiero 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 29.042.338
TOTAL PASIVOS 29.042.338
PATRIMONIO
Capital de trabajo 19.361.559
Utilidad acumulada 0
Reserva legal 0
TOTAL PATRIMONIO 19.361.559
PASIVO+PATRIMONIO 48.403.897
BALANCE INICIAL CON FINANCIACION EN PESOS
96
Análisis: se puede apreciar el incremento en los pasivos no corrientes, por motivo
de la financiación.
5.4 AMORTIZACIÓN
Para este proyecto se utilizó una amortización a 5 años.
97
Tabla 10. Amortización
29.042.338
14,50%
13,62%
1,13%
12
60
N° CUOTAS CUOTAS INTERES AMORTIZACIÓN SALDO
0 29.042.338
1 670.014 329.561 340.452 28.701.886
2 670.014 325.698 344.316 28.357.570
3 670.014 321.791 348.223 28.009.348
4 670.014 317.839 352.174 27.657.173
5 670.014 313.843 356.171 27.301.003
6 670.014 309.801 360.212 26.940.790
7 670.014 305.714 364.300 26.576.490
8 670.014 301.580 368.434 26.208.057
9 670.014 297.399 372.615 25.835.442
10 670.014 293.171 376.843 25.458.599
11 670.014 288.895 381.119 25.077.480
12 670.014 284.570 385.444 24.692.036
13 670.014 280.196 389.818 24.302.218
14 670.014 275.772 394.241 23.907.976
15 670.014 271.299 398.715 23.509.261
16 670.014 266.774 403.240 23.106.022
17 670.014 262.198 407.815 22.698.206
18 670.014 257.571 412.443 22.285.763
19 670.014 252.890 417.123 21.868.640
20 670.014 248.157 421.857 21.446.783
21 670.014 243.370 426.644 21.020.139
22 670.014 238.529 431.485 20.588.654
23 670.014 233.632 436.382 20.152.273
24 670.014 228.680 441.333 19.710.939
25 670.014 223.672 446.341 19.264.598
26 670.014 218.607 451.406 18.813.191
27 670.014 213.485 456.529 18.356.662
28 670.014 208.304 461.709 17.894.953
29 670.014 203.065 466.949 17.428.005
30 670.014 197.766 472.247 16.955.757
31 670.014 192.408 477.606 16.478.151
32 670.014 186.988 483.026 15.995.125
33 670.014 181.507 488.507 15.506.618
34 670.014 175.963 494.051 15.012.567
35 670.014 170.357 499.657 14.512.910
36 670.014 164.687 505.327 14.007.584
37 670.014 158.953 511.061 13.496.523
38 670.014 153.153 516.860 12.979.662
39 670.014 147.288 522.725 12.456.937
40 670.014 141.357 528.657 11.928.280
41 670.014 135.358 534.656 11.393.624
42 670.014 129.291 540.723 10.852.900
43 670.014 123.155 546.859 10.306.041
44 670.014 116.949 553.065 9.752.976
45 670.014 110.673 559.341 9.193.636
46 670.014 104.326 565.688 8.627.948
47 670.014 97.907 572.107 8.055.841
48 670.014 91.415 578.599 7.477.242
49 670.014 84.849 585.165 6.892.077
50 670.014 78.209 591.805 6.300.272
51 670.014 71.493 598.521 5.701.751
52 670.014 64.701 605.312 5.096.439
53 670.014 57.832 612.181 4.484.257
54 670.014 50.886 619.128 3.865.129
55 670.014 43.860 626.154 3.238.975
56 670.014 36.755 633.259 2.605.716
57 670.014 29.569 640.445 1.965.271
58 670.014 22.301 647.713 1.317.559
59 670.014 14.951 655.063 662.496
60 670.014 7.518 662.496 0
11.158.487 29.042.338
Valor del Préstamo
Tasa Efectiva Anual (TEA)
Tasa Nominal Mensual
Meses del Año
Número de Cuotas a Dividir
Tasa Mensual
98
Tabla 10. (Continuación)
5.5 PARÁMETROS GENERALES
En los parámetros generales se trabajan variables como parámetros económicos,
parámetros laborales, cargos y salarios, margen bruto y parámetros de gastos.
Tabla 11. Parámetros económicos
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
INTERES 3.689.863 3.059.069 2.336.810 1.509.823 562.924 11.158.487
AMORTIZACION 4.350.303 4.981.096 5.703.355 6.530.342 7.477.242 29.042.338
8.040.165 8.040.165 8.040.165 8.040.165 8.040.165
ÍTEMS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
IPC (%) 4,62% 3,38% 3,38% 3,38% 3,38%
TRM 3.011,75 2.825,00 2.825,00 2.825,00 2.825,00
Variacion TRM (%) 0,37% -6,20% 0,00% 0,00% 0,00%
Incremento % en pesos 4,62% 3,38% 3,38% 3,38% 3,38%
Incremento % Costo 4,62% 3,38% 3,38% 3,38% 3,38%
Incremento % en unidades 4,88% 4,88% 4,88% 4,88% 4,88%
Impuesto de Renta(%) 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00%
CREE (%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
IVA(%) 0% 0% 0% 0% 0%
Ica (Tarifa x Mil) 0% 0% 0% 0% 0%
Reserva Legal 10% 10% 10% 10% 10%
TRM (%) AÑO 2016 3.000,71
Parámetros Económicos
99
Tabla 12. Parámetros Laborales
Tabla 13. Cargos y Salarios
ITEMS
Salario Mínimo Legal Vigente 737.717
Auxilio de Transporte 83.140
Cesantías ( 8,33% mensual) 8,33%
Intereses de Cesantias 1,00%
Primas 8,33%
Vacaciones 4,17%
Salud 8,50%
Pensiones 12,00%
ARL 0,5226%
Caja de compensacion 4,00%
Parámetros Laborales
CARGOS SALARIOS
Jefe Administrativo 1.000.000
Supervisor 850.000
Operaria 1 740.000
Operaria 2 740.000
Operaria 3 740.000
Operaria 4 740.000
Operaria 5 740.000
Operaria 6 740.000
Operaria 7 740.000
Operaria 8 740.000
Operaria 9 740.000
Operaria 10 740.000
Operaria 11 740.000
Operaria 12 740.000
Operaria 13 740.000
Operaria 14 740.000
Operaria 15 740.000
Operaria 16 740.000
Operaria 17 740.000
Operaria 18 740.000
Operaria 19 740.000
Operaria 20 740.000
12.950.000
Personas con auxilio 17
Cargos y Salarios
100
5.6 COSTOS
Los costos de los servicios se determinaron teniendo en cuenta variables como
salarios, traslado, costo de venta y demás.
Tabla 14. Costos
Análisis: de acuerdo a los costos del servicio, se calculó el precio de venta con un
porcentaje de 133% para el combo FAST, 104% para el combo FULL y servicio de
planchado del 353% sobre los costos.
DETALLE COSTO TOTAL GENERAL
$ 18.541
$ 2.400
TOTAL COSTO 20.941$ 20.941$
TOTAL PRECIO DE VENTA 133% 48.688$
COSTO TOTAL GENERAL
$ 37.082
$ 2.400
TOTAL COSTO 39.482$ 39.482$
TOTAL PRECIO DE VENTA 104% 80.544$
DETALLE COSTO TOTAL GENERAL
$ 9.271
TOTAL COSTO 9.271$ 9.271$
TOTAL PRECIO DE VENTA 353% 42.023$
Recurso Humano
Recurso Humano
Recurso Humano
Poliza Hogar 20 MM 0,012%
SERVICIO FAST (4 HORAS)
DETALLE
SERVICIO FULL (8 HORAS)
Poliza Hogar 20 MM 0,012%
SERVICIO PLANCHADO
101
5.7 GASTOS
Se determinan los gastos de la empresa como lo son: administrativos, operacionales y variables.
Tabla 15. Gastos
Análisis: los gastos proyectados para los 5 años se mantienen estables en la línea de tiempo.
GASTOS ADMINISTRACIÓN ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Alquiler Local 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 9.600.000 9.924.480 10.259.927 10.606.713 10.965.220
Servicio de Agua y Energia 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 1.800.000 1.860.840 1.923.736 1.988.759 2.055.979
Papeleria 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 240.000 248.112 256.498 265.168 274.130
Honorario contador 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 3.600.000 3.721.680 3.847.473 3.977.517 4.111.957
IMPLEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 32.800 32.800 32.800 32.800 32.800 32.800 196.800 203.452 210.329 217.438 224.787
UTILES OFICINA Y PAPELERIA 161.200 161.200 161.200 161.200 161.200 161.200 967.200 999.891 1.033.688 1.068.626 1.104.746
TOTAL GASTOS ADMINISTRACION 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 17.628.000 18.223.826 18.839.792 19.476.577 20.134.885
GASTOS DE VENTA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Pautas Redes Sociales 150.000 0 0 150.000 0 150.000 0 0 0 0 150.000 600.000 620.280 641.245 662.920 685.326
Vallas publicitarias 210.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 210.000 217.098 224.436 232.022 239.864
TOTAL GASTOS DE VENTA 360.000 0 0 150.000 0 0 150.000 0 0 0 0 150.000 810.000 837.378 865.681 894.941 925.190
GASTOS DE DEPRECIACIÓN ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DEPRECIACION 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 2.548.817 2.548.817 2.548.817 430.150 430.150
TOTAL GASTOS DE DEPRECIACIÓN 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 2.548.817 2.548.817 2.548.817 430.150 430.150
GASTOS DIFERIDOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DIFERIDOS 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 15.140.650 0 0 0 0
TOTAL GASTOS DIFERIDOS 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 15.140.650 0 0 0 0
GASTOS AL ESTADO DE RESULTADOS 3.400.122 3.400.122 3.400.122 3.400.122 3.400.122 3.400.122 3.400.122 3.400.122 3.400.122 3.400.122 3.400.122 3.400.122 3.400.122 3.400.122 3.400.122 3.400.122 3.400.122
GASTOS AL FLUJO DE CAJA 1.926.000 1.372.000 1.566.000 1.522.000 1.566.000 1.372.000 1.716.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.522.000 18.438.000 19.061.204 19.705.473 20.371.518 21.060.075
CLEAN SERVICE S.A.S.Gastos en Pesos
102
5.8 DEMANDA
Para el cálculo de la demanda, se tienen en cuenta factores como: población
objetiva, participación de mercado y capacidad operativa de la empresa.
Tabla 16. Demanda
POBLACION POTENCIAL 213.643
PRECIO QUE ESTAN DISPUESTOS A
PAGAR80.000$
Demanda Total 17.091.440.000$
% Participacion local 8,70%
% Participacion Establecimiento 2,80%Demanda a Satisfacer en pesos para el
mercado total 1.486.955.280$
Total ventas por mes de acuerdo a
participación B38 41.634.748$
SERVICIOS % PARTICIPACION
SERVICIO 4 HORAS 70%
SERVICIO 8 HORAS 10%
SERVICIOPLANCHADO 20%
SERVICIO 4 HORAS 29.144.323$
SERVICIO 8 HORAS 4.163.475$
SERVICIOPLANCHADO 8.326.950$
SERVICIO 4 HORAS 599
SERVICIO 8 HORAS 52
SERVICIOPLANCHADO 198
SERVICIO 4 HORAS 20
SERVICIO 8 HORAS 2
SERVICIOPLANCHADO 7
SERVICIOS DIARIOS 28
UNIDADES MESUALES
DIARIAS
Cálculo de la Demanda
DEMANDA POR PRODUCTO
PESOS
103
Análisis: con el cálculo de la demanda se obtuvieron datos como la cantidad de
servicios que se deben realizar en un mes y un día.
5.9 VENTAS Y COSTOS
Para el cálculo de las ventas y costos, se tiene en cuenta las variables como
cantidad de servicios que se tienen proyectados a realizar, los precios de venta y
costos unitarios.
104
Tabla 17. Ventas y costos
Análisis: De acuerdo a los datos obtenidos, se observa que el servicio FAST, es el que predomina en cantidad de
servicios.
PROYECTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SERVICIO FAST (4 HORAS) 599 599 599 599 599 599 599 599 599 599 599 599 7.183 7.534 7.902 8.287 8.692
SERVICIO FULL (8 HORAS) 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 620 651 682 716 751
SERVICIO PLANCHADO 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 2.378 2.494 2.616 2.743 2.877
UNIDADES TOTALES 848 848 848 848 848 848 848 848 848 848 848 848 10.181 10.678 11.200 11.746 12.320
PROYECTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SERVICIO FAST (4 HORAS) 48.688 48.688 48.688 48.688 48.688 48.688 48.688 48.688 48.688 48.688 48.688 48.688 48.688 50.334 52.035 53.794 55.612
SERVICIO FULL (8 HORAS) 80.544 80.544 80.544 80.544 80.544 80.544 80.544 80.544 80.544 80.544 80.544 80.544 80.544 83.266 86.081 88.990 91.998
SERVICIO PLANCHADO 42.023 42.023 42.023 42.023 42.023 42.023 42.023 42.023 42.023 42.023 42.023 42.023 42.023 43.444 44.912 46.430 48.000
TOTAL 171.255 171.255 171.255 171.255 171.255 171.255 171.255 171.255 171.255 171.255 171.255 171.255 171.255 177.044 183.028 189.214 195.610
PROYECTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SERVICIO FAST (4 HORAS) 20.941 20.941 20.941 20.941 20.941 20.941 20.941 20.941 20.941 20.941 20.941 20.941 20.941 21.649 22.381 23.137 23.919
SERVICIO FULL (8 HORAS) 39.482 39.482 39.482 39.482 39.482 39.482 39.482 39.482 39.482 39.482 39.482 39.482 39.482 40.817 42.196 43.623 45.097
SERVICIO PLANCHADO 9.271 9.271 9.271 9.271 9.271 9.271 9.271 9.271 9.271 9.271 9.271 9.271 9.271 9.584 9.908 10.243 10.589
TOTAL 69.694 69.694 69.694 69.694 69.694 69.694 69.694 69.694 69.694 69.694 69.694 69.694 69.694 72.050 74.485 77.003 79.605
SERVICIO FAST (4 HORAS) 29.144.323 29.144.323 29.144.323 29.144.323 29.144.323 29.144.323 29.144.323 29.144.323 29.144.323 29.144.323 29.144.323 29.144.323 349.731.882 379.203.834 411.159.392 445.807.849 483.376.136
SERVICIO FULL (8 HORAS) 4.163.475 4.163.475 4.163.475 4.163.475 4.163.475 4.163.475 4.163.475 4.163.475 4.163.475 4.163.475 4.163.475 4.163.475 49.961.697 54.171.976 58.737.056 63.686.836 69.053.734
SERVICIO PLANCHADO 8.326.950 8.326.950 8.326.950 8.326.950 8.326.950 8.326.950 8.326.950 8.326.950 8.326.950 8.326.950 8.326.950 8.326.950 99.923.395 108.343.953 117.474.112 127.373.671 138.107.468
TOTAL 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 499.616.974 541.719.763 587.370.560 636.868.356 690.537.338
SERVICIO FAST (4 HORAS) 12.535.193 12.535.193 12.535.193 12.535.193 12.535.193 12.535.193 12.535.193 12.535.193 12.535.193 12.535.193 12.535.193 12.535.193 150.422.315 163.098.423 176.842.749 191.745.312 207.903.715
SERVICIO FULL (8 HORAS) 2.040.919 2.040.919 2.040.919 2.040.919 2.040.919 2.040.919 2.040.919 2.040.919 2.040.919 2.040.919 2.040.919 2.040.919 24.491.028 26.554.890 28.792.675 31.219.037 33.849.869
SERVICIO PLANCHADO 1.836.962 1.836.962 1.836.962 1.836.962 1.836.962 1.836.962 1.836.962 1.836.962 1.836.962 1.836.962 1.836.962 1.836.962 22.043.546 23.901.159 25.915.313 28.099.199 30.467.123
TOTAL 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 196.956.889 213.554.473 231.550.736 251.063.548 272.220.707
PRECIO PROMEDIO 49.072 49.072 49.072 49.072 49.072 49.072 49.072 49.072 49.072 49.072 49.072 49.072 49.072 50.731 52.446 54.219 56.051
COSTO PROMEDIO 19.345 19.345 19.345 19.345 19.345 19.345 19.345 19.345 19.345 19.345 19.345 19.345 19.345 19.999 20.675 21.374 22.096
COSTOS TOTALES
Proyección Ventas y Costos en Pesos
CLEAN SERVICE S.A.S.
UNIDADES
PRECIOS DE VENTA
COSTOS UNITARIO
VENTAS TOTALES
105
5.10 ESTADO DE RESULTADOS
Para los estados de resultados se tienen en cuenta variables como las ventas netas,
utilidad bruta, egresos, utilidad bruta, operativa y utilidad del ejercicio que es una de
las más importantes.
5.10.1 Estados de resultados sin financiación. En la siguiente tabla se
representa el estado de resultados sin financiación.
106
Tabla 18. Estados de resultados sin financiación
Análisis: Se identifica que la utilidad operacional en el año 1, es relativamente baja teniendo en cuenta que la empresa
está iniciando sus labores, pero en los años siguientes las utilidades tienden a crecer.
INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ventas 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 499.616.974 541.719.763 587.370.560 636.868.356 690.537.338
Descuentos
Devoluciones
VENTAS NETAS 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 499.616.974 541.719.763 587.370.560 636.868.356 690.537.338
COSTO VENTA 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 196.956.889 213.554.473 231.550.736 251.063.548 272.220.707
UTILIDAD BRUTA 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 302.660.085 328.165.291 355.819.824 385.804.808 418.316.631
EGRESOS
Nomina 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 248.156.965 256.544.671 265.215.881 274.180.177 283.447.467
Gastos de Admon 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 17.628.000 18.223.826 18.839.792 19.476.577 20.134.885
Gastos de Ventas 360.000 0 0 150.000 0 0 150.000 0 0 0 0 150.000 810.000 837.378 865.681 894.941 925.190
Gastos Depreciacion 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 2.548.817 2.548.817 2.548.817 430.150 430.150
Gastos Diferidos 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 15.140.650 0 0 0 0
ICA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL EGRESOS 24.079.869 23.525.869 23.719.869 23.675.869 23.719.869 23.525.869 23.869.869 23.525.869 23.719.869 23.525.869 23.719.869 23.675.869 284.284.432 278.154.692 287.470.170 294.981.845 304.937.693
UTILIDAD OPERACIONAL 1.141.804 1.695.804 1.501.804 1.545.804 1.501.804 1.695.804 1.351.804 1.695.804 1.501.804 1.695.804 1.501.804 1.545.804 18.375.653 50.010.599 68.349.653 90.822.963 113.378.938
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Gastos financieros
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 1.141.804 1.695.804 1.501.804 1.545.804 1.501.804 1.695.804 1.351.804 1.695.804 1.501.804 1.695.804 1.501.804 1.545.804 18.375.653 50.010.599 68.349.653 90.822.963 113.378.938
IMPUESTO DE RENTA 285.451 423.951 375.451 386.451 375.451 423.951 337.951 423.951 375.451 423.951 375.451 386.451 4.593.913 12.502.650 17.087.413 22.705.741 28.344.735
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 856.353 1.271.853 1.126.353 1.159.353 1.126.353 1.271.853 1.013.853 1.271.853 1.126.353 1.271.853 1.126.353 1.159.353 13.781.740 37.507.949 51.262.240 68.117.222 85.034.204
RESERVA LEGAL 85.635 127.185 112.635 115.935 112.635 127.185 101.385 127.185 112.635 127.185 112.635 115.935 1.378.174 3.750.795 5.126.224 6.811.722 8.503.420
UTILIDAD DEL EJERCICIO 770.718 1.144.668 1.013.718 1.043.418 1.013.718 1.144.668 912.468 1.144.668 1.013.718 1.144.668 1.013.718 1.043.418 12.403.566 33.757.154 46.136.016 61.305.500 76.530.783
UTILIDAD ACUMULADA 12.403.566 46.160.720 92.296.736 153.602.236 230.133.019
RESERVA LEGAL ACUMULADA 1.378.174 5.128.969 10.255.193 17.066.915 25.570.335
ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACION
107
5.10.2 Estado de resultados con financiación. En la siguiente tabla se representa el estado de resultados con
financiación.
Tabla 19. Estados de resultados con financiación
Análisis: las utilidades del ejercicio disminuyen un poco en comparación al estado de resultados sin financiación, por
el incremento en los gastos financieros.
INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ventas 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 499.616.974 541.719.763 587.370.560 636.868.356 690.537.338
Descuentos
Devoluciones
VENTAS NETAS 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 499.616.974 541.719.763 587.370.560 636.868.356 690.537.338
COSTO VENTA 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 196.956.889 213.554.473 231.550.736 251.063.548 272.220.707
UTILIDAD BRUTA 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 302.660.085 328.165.291 355.819.824 385.804.808 418.316.631
EGRESOS
Nomina 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 248.156.965 256.544.671 265.215.881 274.180.177 283.447.467
Gastos de Admon 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 17.628.000 18.223.826 18.839.792 19.476.577 20.134.885
Gastos de Ventas 360.000 0 0 150.000 0 0 150.000 0 0 0 0 150.000 810.000 837.378 865.681 894.941 925.190
Gastos Depreciacion 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 2.548.817 2.548.817 2.548.817 430.150 430.150
Gastos Diferidos 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 15.140.650 0 0 0 0
ICA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL EGRESOS 24.079.869 23.525.869 23.719.869 23.675.869 23.719.869 23.525.869 23.869.869 23.525.869 23.719.869 23.525.869 23.719.869 23.675.869 284.284.432 278.154.692 287.470.170 294.981.845 304.937.693
UTILIDAD OPERACIONAL 1.141.804 1.695.804 1.501.804 1.545.804 1.501.804 1.695.804 1.351.804 1.695.804 1.501.804 1.695.804 1.501.804 1.545.804 18.375.653 50.010.599 68.349.653 90.822.963 113.378.938
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Gastos financieros 329.561 325.698 321.791 317.839 313.843 309.801 305.714 301.580 297.399 293.171 288.895 284.570 3.689.863 3.059.069 2.336.810 1.509.823 562.924
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 329.561 325.698 321.791 317.839 313.843 309.801 305.714 301.580 297.399 293.171 288.895 284.570 3.689.863 3.059.069 2.336.810 1.509.823 562.924
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 812.243 1.370.106 1.180.013 1.227.965 1.187.961 1.386.003 1.046.091 1.394.224 1.204.405 1.402.634 1.212.910 1.261.235 14.685.790 46.951.530 66.012.844 89.313.139 112.816.015
IMPUESTO DE RENTA 203.061 342.527 295.003 306.991 296.990 346.501 261.523 348.556 301.101 350.658 303.227 315.309 3.671.448 11.737.883 16.503.211 22.328.285 28.204.004
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 609.182 1.027.580 885.010 920.974 890.971 1.039.502 784.568 1.045.668 903.304 1.051.975 909.682 945.926 11.014.343 35.213.648 49.509.633 66.984.855 84.612.011
RESERVA LEGAL 60.918 102.758 88.501 92.097 89.097 103.950 78.457 104.567 90.330 105.198 90.968 94.593 1.101.434 3.521.365 4.950.963 6.698.485 8.461.201
UTILIDAD DEL EJERCICIO 548.264 924.822 796.509 828.876 801.874 935.552 706.111 941.102 812.974 946.778 818.714 851.333 9.912.909 31.692.283 44.558.670 60.286.369 76.150.810
UTILIDAD ACUMULADA 9.912.909 41.605.192 86.163.861 146.450.230 222.601.040
RESERVA LEGAL ACUMULADA 1.101.434 4.622.799 9.573.762 16.272.248 24.733.449
ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACION
108
5.11 FLUJO DE CAJA
En el flujo de caja se representa a las entradas y salidas de dinero de una empresa
en un determinado periodo de tiempo. En este proyecto se evalúa el flujo de caja
con y sin financiación.
109
5.11.1 Flujo de caja sin financiación.
Tabla 20. Flujo de caja sin financiación
Análisis: se evidencia que el flujo de caja tiende a incrementar en el transcurso del año 1 y en los siguientes años.
INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Recaudos 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 499.616.974 541.719.763 587.370.560 636.868.356 690.537.338
TOTAL INGRESOS 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 499.616.974 541.719.763 587.370.560 636.868.356 690.537.338
EGRESOS
Nomina 17.603.807 17.603.807 17.603.807 17.603.807 17.603.807 24.782.624 17.603.807 17.603.807 17.603.807 17.603.807 17.603.807 31.255.034 232.075.725 256.001.125 264.653.963 273.599.267 282.846.922
Gastos de Administracion 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 17.628.000 18.223.826 18.839.792 19.476.577 20.134.885
Gastos de ventas 360.000 0 0 150.000 0 0 150.000 0 0 0 0 150.000 810.000 837.378 865.681 894.941 925.190
Impuesto de renta 0 4.593.913 12.502.650 17.087.413 22.705.741
pagos 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 196.956.889 213.554.473 231.550.736 251.063.548 272.220.707
TOTAL EGRESOS 35.942.881 35.388.881 35.582.881 35.538.881 35.582.881 42.567.698 35.732.881 35.388.881 35.582.881 35.388.881 35.582.881 49.190.108 447.470.614 493.210.715 528.412.822 562.121.746 598.833.445
FLUJO DE CAJA OPERACIONAL 5.691.867 6.245.867 6.051.867 6.095.867 6.051.867 (932.950) 5.901.867 6.245.867 6.051.867 6.245.867 6.051.867 (7.555.360) 52.146.360 48.509.048 58.957.738 74.746.610 91.703.893
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Gastos financieros prestamos 0
Amortizacion Prestamo 0
TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA NETO 5.691.867 6.245.867 6.051.867 6.095.867 6.051.867 -932.950 5.901.867 6.245.867 6.051.867 6.245.867 6.051.867 -7.555.360 52.146.360 48.509.048 58.957.738 74.746.610 91.703.893
Saldo inicial de caja 22.605.747 28.297.614 34.543.481 40.595.348 46.691.215 52.743.082 51.810.132 57.711.999 63.957.866 70.009.733 76.255.600 82.307.467 22.605.747 74.752.107 123.261.155 182.218.894 256.965.503
Saldo Final de caja 28.297.614 34.543.481 40.595.348 46.691.215 52.743.082 51.810.132 57.711.999 63.957.866 70.009.733 76.255.600 82.307.467 74.752.107 74.752.107 123.261.155 182.218.894 256.965.503 348.669.396
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(48.403.897) 52.146.360 48.509.048 58.957.738 74.746.610 91.703.893
FLUJO DE CAJA SIN FINANCIACION
110
5.11.2 Flujo de caja con financiación.
Tabla 21. Flujo de caja con financiación
Análisis: En comparación con el flujo de caja sin financiación, se evidencia un decrecimiento, por la constante de
gastos financieros.
INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Recaudos 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 499.616.974 541.719.763 587.370.560 636.868.356 690.537.338
TOTAL INGRESOS 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 499.616.974 541.719.763 587.370.560 636.868.356 690.537.338
EGRESOS
Nomina 17.603.807 17.603.807 17.603.807 17.603.807 17.603.807 24.782.624 17.603.807 17.603.807 17.603.807 17.603.807 17.603.807 31.255.034 232.075.725 256.001.125 264.653.963 273.599.267 282.846.922
Gastos de Administracion 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 17.628.000 18.223.826 18.839.792 19.476.577 20.134.885
Gastos de ventas 360.000 0 0 150.000 0 0 150.000 0 0 0 0 150.000 810.000 837.378 865.681 894.941 925.190
Impuesto de renta 0 3.671.448 11.737.883 16.503.211 22.328.285
pagos 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 196.956.889 213.554.473 231.550.736 251.063.548 272.220.707
TOTAL EGRESOS 35.942.881 35.388.881 35.582.881 35.538.881 35.582.881 42.567.698 35.732.881 35.388.881 35.582.881 35.388.881 35.582.881 49.190.108 447.470.614 492.288.249 527.648.055 561.537.544 598.455.989
FLUJO DE CAJA OPERACIONAL 5.691.867 6.245.867 6.051.867 6.095.867 6.051.867 (932.950) 5.901.867 6.245.867 6.051.867 6.245.867 6.051.867 (7.555.360) 52.146.360 49.431.514 59.722.505 75.330.812 92.081.349
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Gastos financieros prestamos 329.561 325.698 321.791 317.839 313.843 309.801 305.714 301.580 297.399 293.171 288.895 284.570 3.689.863 3.059.069 2.336.810 1.509.823 562.924
Amortizacion Prestamo 340.452 344.316 348.223 352.174 356.171 360.212 364.300 368.434 372.615 376.843 381.119 385.444 4.350.303 4.981.096 5.703.355 6.530.342 7.477.242
TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 670.014 670.014 670.014 670.014 670.014 670.014 670.014 670.014 670.014 670.014 670.014 670.014 8.040.165 8.040.165 8.040.165 8.040.165 8.040.165
FLUJO DE CANA NETO 5.021.853 5.575.853 5.381.853 5.425.853 5.381.853 (1.602.964) 5.231.853 5.575.853 5.381.853 5.575.853 5.381.853 (8.225.374) 44.106.195 41.391.349 51.682.340 67.290.647 84.041.183
Saldo inicial de caja 22.605.747 27.627.600 33.203.454 38.585.307 44.011.160 49.393.014 47.790.050 53.021.903 58.597.756 63.979.609 69.555.463 74.937.316 22.605.747 66.711.942 108.103.291 159.785.631 227.076.278
SALDO DE CAJA FINAL 27.627.600 33.203.454 38.585.307 44.011.160 49.393.014 47.790.050 53.021.903 58.597.756 63.979.609 69.555.463 74.937.316 66.711.942 66.711.942 108.103.291 159.785.631 227.076.278 311.117.462
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(19.361.559) 44.106.195 41.391.349 51.682.340 67.290.647 84.041.183
DTF % 6,65%
SPREAD % 28,35%
TEA% 36,89%
FLUJO DE CAJA CON FINANCIACION
111
5.12 BALANCE GENERAL
El balance general se compone por los activos, pasivos y patrimonio del proyecto.
En este proyecto se evalúa el balance general con y sin financiación.
5.12.1 Balance general sin financiación.
Tabla 22. Balance general proyectado sin financiación
BALANCE
INICIALAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - Bancos 22.605.747 74.752.107 123.261.155 182.218.894 256.965.503 348.669.396
CTA X COBRAR 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE 22.605.747 74.752.107 123.261.155 182.218.894 256.965.503 348.669.396
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.781.700 1.781.700 1.781.700 1.781.700 1.781.700 1.781.700
EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACIONES 4.574.300 4.574.300 4.574.300 4.574.300 4.574.300 4.574.300
MAQUINARIA Y EQUIPO 4.301.500 4.301.500 4.301.500 4.301.500 4.301.500 4.301.500
(-) DEPRECIACION ACUMULADA 0 2.548.817 5.097.633 7.646.450 8.076.600 8.506.750
TOTAL ACTIVOS FIJOS 10.657.500 8.108.683 5.559.867 3.011.050 2.580.900 2.150.750
Activos Diferidos
Diferidos 15.140.650 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 15.140.650 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS NO CTE 25.798.150 8.108.683 5.559.867 3.011.050 2.580.900 2.150.750
TOTAL ACTIVOS 48.403.897 82.860.790 128.821.022 185.229.944 259.546.403 350.820.146
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas x Pagar Proveedores 0 0 0 0 0 0
Cesantías x Pagar 0 14.357.635 14.842.923 15.344.613 15.863.261 16.399.440
Intereses de Cesantías x pagar 0 1.723.606 1.781.863 1.842.090 1.904.353 1.968.720
Impuesto de Renta por Pagar 0 4.593.913 12.502.650 17.087.413 22.705.741 28.344.735
IVA por Pagar 0 0 0 0 0 0
ICA por Pagar 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 20.675.154 29.127.436 34.274.117 40.473.355 46.712.894
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones finaciera 0
leasing Financiero 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVOS 0 20.675.154 29.127.436 34.274.117 40.473.355 46.712.894
PATRIMONIO
Capital de trabajo 48.403.897 48.403.897 48.403.897 48.403.897 48.403.897 48.403.897
Utilidad acumulada 0 12.403.566 46.160.720 92.296.736 153.602.236 230.133.019
Reserva legal 0 1.378.174 5.128.969 10.255.193 17.066.915 25.570.335
TOTAL PATRIMONIO 48.403.897 62.185.637 99.693.586 150.955.826 219.073.048 304.107.252
PASIVO+PATRIMONIO 48.403.897 82.860.790 128.821.022 185.229.944 259.546.403 350.820.146
0 0 0 0 0 0
BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACION EN PESOS
112
5.12.2 Balance general con financiación.
Tabla 23. Balance general proyectado con financiación
BALANCE
INICIALAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - Bancos 22.605.747 66.711.942 108.103.291 159.785.631 227.076.278 311.117.462
CTA X COBRAR 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE 22.605.747 66.711.942 108.103.291 159.785.631 227.076.278 311.117.462
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.781.700 1.781.700 1.781.700 1.781.700 1.781.700 1.781.700
EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACIONES 4.574.300 4.574.300 4.574.300 4.574.300 4.574.300 4.574.300
MAQUINARIA Y EQUIPO 4.301.500 4.301.500 4.301.500 4.301.500 4.301.500 4.301.500
(-) DEPRECIACION ACUMULADA 0 2.548.817 5.097.633 7.646.450 8.076.600 8.506.750
TOTAL ACTIVOS FIJOS 10.657.500 8.108.683 5.559.867 3.011.050 2.580.900 2.150.750
Activos Diferidos
Diferidos 15.140.650 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 15.140.650 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS NO CTE 25.798.150 8.108.683 5.559.867 3.011.050 2.580.900 2.150.750
TOTAL ACTIVOS 48.403.897 74.820.625 113.663.157 162.796.681 229.657.178 313.268.212
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas x Pagar Proveedores 0 0 0 0 0 0
Cesantías x Pagar 0 14.357.635 14.842.923 15.344.613 15.863.261 16.399.440
Intereses de Cesantías x pagar 0 1.723.606 1.781.863 1.842.090 1.904.353 1.968.720
Impuesto de Renta por Pagar 0 3.671.448 11.737.883 16.503.211 22.328.285 28.204.004
IVA por Pagar 0
ICA por Pagar 0
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 19.752.688 28.362.669 33.689.915 40.095.899 46.572.164
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones finaciera 29.042.338 24.692.036 19.710.939 14.007.584 7.477.242 0
leasing Financiero 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 29.042.338 24.692.036 19.710.939 14.007.584 7.477.242 0
TOTAL PASIVOS 29.042.338 44.444.724 48.073.608 47.697.499 47.573.141 46.572.164
PATRIMONIO
Capital de trabajo 19.361.559 19.361.559 19.361.559 19.361.559 19.361.559 19.361.559
Utilidad acumulada 0 9.912.909 41.605.192 86.163.861 146.450.230 222.601.040
Reserva legal 0 1.101.434 4.622.799 9.573.762 16.272.248 24.733.449
TOTAL PATRIMONIO 19.361.559 30.375.902 65.589.550 115.099.182 182.084.037 266.696.048
PASIVO+PATRIMONIO 48.403.897 74.820.625 113.663.157 162.796.681 229.657.178 313.268.212
0 0 0 0 0 0
BALANCE GENERAL PROYECTADO CON FINANCIACION EN PESOS
113
5.13 ANÁLISIS VERTICAL
Por medio del análisis vertical se puede identificar el porcentaje de participación de
cada ítem de la tabla, para verificar las cifras más relevantes. En este proyecto se
realiza el análisis vertical al balance general y al estado de resultados.
114
5.13.1 Análisis vertical del balance general proyectado sin financiación
Tabla 24. Análisis vertical del balance general sin financiación
Análisis: una de las cuentas más relevantes de este análisis son los activos no corrientes, que ocupan el 53.3% del
total de activos.
BALANCE
INICIAL
ANALISIS
VERTICALAÑO 1
ANALISIS
VERTICALAÑO 2
ANALISIS
VERTICALAÑO 3
ANALISIS
VERTICALAÑO 4
ANALISIS
VERTICALAÑO 5
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - Bancos 22.605.747 46,70% 74.752.107 90,21% 123.261.155 95,68% 182.218.894 98,37% 256.965.503 99,01% 348.669.396
CTA X COBRAR 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE 22.605.747 46,70% 74.752.107 90,21% 123.261.155 95,68% 182.218.894 98,37% 256.965.503 99,01% 348.669.396
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.781.700 3,68% 1.781.700 2,15% 1.781.700 1,38% 1.781.700 0,96% 1.781.700 0,69% 1.781.700
EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACIONES 4.574.300 9,45% 4.574.300 5,52% 4.574.300 3,55% 4.574.300 2,47% 4.574.300 1,76% 4.574.300
MAQUINARIA Y EQUIPO 4.301.500 8,89% 4.301.500 5,19% 4.301.500 3,34% 4.301.500 2,32% 4.301.500 1,66% 4.301.500
(-) DEPRECIACION ACUMULADA 0 0,00% 2.548.817 3,08% 5.097.633 3,96% 7.646.450 4,13% 8.076.600 3,11% 8.506.750
TOTAL ACTIVOS FIJOS 10.657.500 22,02% 8.108.683 9,79% 5.559.867 4,32% 3.011.050 1,63% 2.580.900 0,99% 2.150.750
Activos Diferidos
Diferidos 15.140.650 31,28% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 15.140.650 31,28% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0
TOTAL ACTIVOS NO CTE 25.798.150 53,30% 8.108.683 9,79% 5.559.867 4,32% 3.011.050 1,63% 2.580.900 0,99% 2.150.750
TOTAL ACTIVOS 48.403.897 100,00% 82.860.790 100,00% 128.821.022 100,00% 185.229.944 100,00% 259.546.403 100,00% 350.820.146
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas x Pagar Proveedores 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0
Cesantías x Pagar 0 0,00% 14.357.635 17,33% 14.842.923 11,52% 15.344.613 8,28% 15.863.261 6,11% 16.399.440
Intereses de Cesantías x pagar 0 0,00% 1.723.606 2,08% 1.781.863 1,38% 1.842.090 0,99% 1.904.353 0,73% 1.968.720
Impuesto de Renta por Pagar 0 0,00% 4.593.913 5,54% 12.502.650 9,71% 17.087.413 9,22% 22.705.741 8,75% 28.344.735
IVA por Pagar 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
ICA por Pagar 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 0,00% 20.675.154 24,95% 29.127.436 22,61% 34.274.117 18,50% 40.473.355 15,59% 46.712.894
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones finaciera 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
leasing Financiero 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0
TOTAL PASIVOS 0 0,00% 20.675.154 24,95% 29.127.436 22,61% 34.274.117 18,50% 40.473.355 15,59% 46.712.894
PATRIMONIO
Capital de trabajo 48.403.897 100,00% 48.403.897 58,42% 48.403.897 37,57% 48.403.897 26,13% 48.403.897 18,65% 48.403.897
Utilidad acumulada 0 0,00% 12.403.566 14,97% 46.160.720 35,83% 92.296.736 49,83% 153.602.236 59,18% 230.133.019
Reserva legal 0 0,00% 1.378.174 1,66% 5.128.969 3,98% 10.255.193 5,54% 17.066.915 6,58% 25.570.335
TOTAL PATRIMONIO 48.403.897 100,00% 62.185.637 75,05% 99.693.586 77,39% 150.955.826 81,50% 219.073.048 84,41% 304.107.252
PASIVO+PATRIMONIO 48.403.897 100,00% 82.860.790 100,00% 128.821.022 100,00% 185.229.944 100,00% 259.546.403 100,00% 350.820.146
ANALISIS VERTICAL BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACION EN PESOS
115
5.13.2 Análisis vertical del balance general proyectado con financiación
Tabla 25. Análisis vertical del balance general con financiación
BALANCE
INICIAL
ANALISIS
VERTICALAÑO 1
ANALISIS
VERTICALAÑO 2
ANALISIS
VERTICALAÑO 3
ANALISIS
VERTICALAÑO 4
ANALISIS
VERTICALAÑO 5
ANALISIS
VERTICALACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - Bancos 22.605.747 46,70% 66.711.942 89,16% 108.103.291 95,11% 159.785.631 98,15% 227.076.278 98,88% 311.117.462 99,31%
CTA X COBRAR 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE 22.605.747 46,70% 66.711.942 89,16% 108.103.291 95,11% 159.785.631 98,15% 227.076.278 98,88% 311.117.462 99,31%
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.781.700 3,68% 1.781.700 2,38% 1.781.700 1,57% 1.781.700 1,09% 1.781.700 0,78% 1.781.700 0,57%
EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACIONES 4.574.300 9,45% 4.574.300 6,11% 4.574.300 4,02% 4.574.300 2,81% 4.574.300 1,99% 4.574.300 1,46%
MAQUINARIA Y EQUIPO 4.301.500 8,89% 4.301.500 5,75% 4.301.500 3,78% 4.301.500 2,64% 4.301.500 1,87% 4.301.500 1,37%
(-) DEPRECIACION ACUMULADA 0 0,00% 2.548.817 3,41% 5.097.633 4,48% 7.646.450 4,70% 8.076.600 3,52% 8.506.750 2,72%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 10.657.500 22,02% 8.108.683 10,84% 5.559.867 4,89% 3.011.050 1,85% 2.580.900 1,12% 2.150.750 0,69%
Activos Diferidos
Diferidos 15.140.650 31,28% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 15.140.650 31,28% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS NO CTE 25.798.150 53,30% 8.108.683 10,84% 5.559.867 4,89% 3.011.050 1,85% 2.580.900 1,12% 2.150.750 0,69%
TOTAL ACTIVOS 48.403.897 100,00% 74.820.625 100,00% 113.663.157 100,00% 162.796.681 100,00% 229.657.178 100,00% 313.268.212 100,00%
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas x Pagar Proveedores 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Cesantías x Pagar 0 0,00% 14.357.635 19,19% 14.842.923 13,06% 15.344.613 9,43% 15.863.261 6,91% 16.399.440 5,23%
Intereses de Cesantías x pagar 0 0,00% 1.723.606 2,30% 1.781.863 1,57% 1.842.090 1,13% 1.904.353 0,83% 1.968.720 0,63%
Impuesto de Renta por Pagar 0 0,00% 3.671.448 4,91% 11.737.883 10,33% 16.503.211 10,14% 22.328.285 9,72% 28.204.004 9,00%
IVA por Pagar 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
ICA por Pagar 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 0,00% 19.752.688 26,40% 28.362.669 24,95% 33.689.915 20,69% 40.095.899 17,46% 46.572.164 14,87%
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones finaciera 29.042.338 60,00% 24.692.036 33,00% 19.710.939 17,34% 14.007.584 8,60% 7.477.242 3,26% 0 0,00%
leasing Financiero 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 29.042.338 60,00% 24.692.036 33,00% 19.710.939 17,34% 14.007.584 8,60% 7.477.242 3,26% 0 0,00%
TOTAL PASIVOS 29.042.338 60,00% 44.444.724 59,40% 48.073.608 42,29% 47.697.499 29,30% 47.573.141 20,71% 46.572.164 14,87%
PATRIMONIO
Capital de trabajo 19.361.559 40,00% 19.361.559 25,88% 19.361.559 17,03% 19.361.559 11,89% 19.361.559 8,43% 19.361.559 6,18%
Utilidad acumulada 0 0,00% 9.912.909 13,25% 41.605.192 36,60% 86.163.861 52,93% 146.450.230 63,77% 222.601.040 71,06%
Reserva legal 0 0,00% 1.101.434 1,47% 4.622.799 4,07% 9.573.762 5,88% 16.272.248 7,09% 24.733.449 7,90%
TOTAL PATRIMONIO 19.361.559 40,00% 30.375.902 40,60% 65.589.550 57,71% 115.099.182 70,70% 182.084.037 79,29% 266.696.048 85,13%
PASIVO+PATRIMONIO 48.403.897 100,00% 74.820.625 100,00% 113.663.157 100,00% 162.796.681 100,00% 229.657.178 100,00% 313.268.212 100,00%
ANALISIS VERTICAL BALANCE GENERAL PROYECTADO CON FINANCIACION EN PESOS
116
5.13.3 Análisis vertical del estado de resultados sin financiación
Tabla 26. Análisis vertical del estado de resultados sin financiación
Análisis: al revisar el análisis vertical de la utilidad del ejercicio, se identifica que la empresa no es rentable durante
los dos primeros años, pero a partir del 3 año, la utilidad mejora considerablemente.
INGRESOS AÑO 1
ANALISIS
VERTICAL AÑO 2
ANALISIS
VERTICAL AÑO 3
ANALISIS
VERTICAL AÑO 4
ANALISIS
VERTICAL AÑO 5
ANALISIS
VERTICAL
Ventas 499.616.974 541.719.763 587.370.560 636.868.356 690.537.338
Descuentos
Devoluciones
VENTAS NETAS 499.616.974 100,00% 541.719.763 100,00% 587.370.560 100,00% 636.868.356 100,00% 690.537.338 100,00%
COSTO VENTA 196.956.889 39,42% 213.554.473 39,42% 231.550.736 39,42% 251.063.548 39,42% 272.220.707 39,42%
UTILIDAD BRUTA 302.660.085 60,58% 328.165.291 60,58% 355.819.824 60,58% 385.804.808 60,58% 418.316.631 60,58%
EGRESOS
Nomina 248.156.965 49,67% 256.544.671 47,36% 265.215.881 45,15% 274.180.177 43,05% 283.447.467 41,05%
Gastos de Admon 17.628.000 3,53% 18.223.826 3,36% 18.839.792 3,21% 19.476.577 3,06% 20.134.885 2,92%
Gastos de Ventas 810.000 0,16% 837.378 0,15% 865.681 0,15% 894.941 0,14% 925.190 0,13%
Gastos Depreciacion 2.548.817 0,51% 2.548.817 0,47% 2.548.817 0,43% 430.150 0,07% 430.150 0,06%
Gastos Diferidos 15.140.650 3,03% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
ICA 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL EGRESOS 284.284.432 56,90% 278.154.692 51,35% 287.470.170 48,94% 294.981.845 46,32% 304.937.693 44,16%
UTILIDAD OPERACIONAL 18.375.653 3,68% 50.010.599 9,23% 68.349.653 11,64% 90.822.963 14,26% 113.378.938 16,42%
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Gastos financieros
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 18.375.653 3,68% 50.010.599 9,23% 68.349.653 11,64% 90.822.963 14,26% 113.378.938 16,42%
IMPUESTO DE RENTA 4.593.913 0,92% 12.502.650 2,31% 17.087.413 2,91% 22.705.741 3,57% 28.344.735 4,10%
CREE 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 13.781.740 2,76% 37.507.949 6,92% 51.262.240 8,73% 68.117.222 10,70% 85.034.204 12,31%
RESERVA LEGAL 1.378.174 0,28% 3.750.795 0,69% 5.126.224 0,87% 6.811.722 1,07% 8.503.420 1,23%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 12.403.566 2,48% 33.757.154 6,23% 46.136.016 7,85% 61.305.500 9,63% 76.530.783 11,08%
ANALISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACION
117
5.13.4 Análisis vertical del estado de resultados con financiación
Tabla 27. Análisis vertical del estado de resultados con financiación
Análisis: en comparación con el análisis vertical del estado de resultados con financiación, se identifica que la empresa
no es rentable durante los dos primeros años, pero a partir del 3 año, la utilidad mejora considerablemente.
INGRESOSAÑO 1
ANALISIS
VERTICALAÑO 2
ANALISIS
VERTICALAÑO 3
ANALISIS
VERTICALAÑO 4
ANALISIS
VERTICALAÑO 5
ANALISIS
VERTICALVentas 499.616.974 541.719.763 587.370.560 636.868.356 690.537.338
Descuentos
Devoluciones
VENTAS NETAS 499.616.974 100,00% 541.719.763 100,00% 587.370.560 100,00% 636.868.356 100,00% 690.537.338 100,00%
COSTO VENTA 196.956.889 39,42% 213.554.473 39,42% 231.550.736 39,42% 251.063.548 39,42% 272.220.707 39,42%
UTILIDAD BRUTA 302.660.085 60,58% 328.165.291 60,58% 355.819.824 60,58% 385.804.808 60,58% 418.316.631 60,58%
EGRESOS
Nomina 248.156.965 49,67% 256.544.671 47,36% 265.215.881 45,15% 274.180.177 43,05% 283.447.467 41,05%
Gastos de Admon 17.628.000 3,53% 18.223.826 3,36% 18.839.792 3,21% 19.476.577 3,06% 20.134.885 2,92%
Gastos de Ventas 810.000 0,16% 837.378 0,15% 865.681 0,15% 894.941 0,14% 925.190 0,13%
Gastos Depreciacion 2.548.817 0,51% 2.548.817 0,47% 2.548.817 0,43% 430.150 0,07% 430.150 0,06%
Gastos Diferidos 15.140.650 3,03% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
ICA 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL EGRESOS 284.284.432 56,90% 278.154.692 51,35% 287.470.170 48,94% 294.981.845 46,32% 304.937.693 44,16%
UTILIDAD OPERACIONAL 18.375.653 3,68% 50.010.599 9,23% 68.349.653 11,64% 90.822.963 14,26% 113.378.938 16,42%
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Gastos financieros 3.689.863 0,74% 3.059.069 0,56% 2.336.810 0,40% 1.509.823 0,24% 562.924 0,08%
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 3.689.863 0,74% 3.059.069 0,56% 2.336.810 0,40% 1.509.823 0,24% 562.924 0,08%
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 14.685.790 2,94% 46.951.530 8,67% 66.012.844 11,24% 89.313.139 14,02% 112.816.015 16,34%
IMPUESTO DE RENTA 3.671.448 0,73% 11.737.883 2,17% 16.503.211 2,81% 22.328.285 3,51% 28.204.004 4,08%
CREE 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 11.014.343 2,20% 35.213.648 6,50% 49.509.633 8,43% 66.984.855 10,52% 84.612.011 12,25%
RESERVA LEGAL 1.101.434 0,22% 3.521.365 0,65% 4.950.963 0,84% 6.698.485 1,05% 8.461.201 1,23%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 9.912.909 1,98% 31.692.283 5,85% 44.558.670 7,59% 60.286.369 9,47% 76.150.810 11,03%
ANALISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACION
118
5.14 ANÁLISIS HORIZONTAL
Por medio del análisis horizontal, se puede identificar el comportamiento financiero
de la empresa año a año, con el fin de evaluar si las proyecciones realizadas
funcionaron correctamente o requieren un replanteamiento.
119
5.14.1 Análisis horizontal del balance general proyectado sin financiación
Tabla 28. Análisis horizontal del balance general proyectado sin financiación
Análisis: el balance general no se ve muy afectado por la financiación.
BALANCE
INICIALAÑO 1
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO 2
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO 3
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO 4
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO 5
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - Bancos 22.605.747 74.752.107 52.146.360 230,68% 123.261.155 48.509.048 64,89% 182.218.894 58.957.738 47,83% 256.965.503 74.746.610 41,02% 348.669.396
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE 22.605.747 74.752.107 52.146.360 230,68% 123.261.155 48.509.048 64,89% 182.218.894 58.957.738 47,83% 256.965.503 74.746.610 41,02% 348.669.396
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.781.700 1.781.700 0 0,00% 1.781.700 0 0,00% 1.781.700 0 0,00% 1.781.700 0 0,00% 1.781.700
EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACIONES 4.574.300 4.574.300 0 0,00% 4.574.300 0 0,00% 4.574.300 0 0,00% 4.574.300 0 0,00% 4.574.300
MAQUINARIA Y EQUIPO 4.301.500 4.301.500 0 0,00% 4.301.500 0 0,00% 4.301.500 0 0,00% 4.301.500 0 0,00% 4.301.500
(-) DEPRECIACION ACUMULADA 0 2.548.817 2.548.817 0,00% 5.097.633 2.548.817 100,00% 7.646.450 2.548.817 50,00% 8.076.600 430.150 5,63% 8.506.750
TOTAL ACTIVOS FIJOS 10.657.500 8.108.683 (2.548.817) -24% 5.559.867 (2.548.817) -31,43% 3.011.050 -2.548.817 -45,84% 2.580.900 (430.150) -14,29% 2.150.750
Activos Diferidos
Diferidos 15.140.650 0 (15.140.650) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 15.140.650 0 (15.140.650) -100,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0
TOTAL ACTIVOS NO CTE 25.798.150 8.108.683 (17.689.467) -68,57% 5.559.867 (2.548.817) -31,43% 3.011.050 (2.548.817) -45,84% 2.580.900 (430.150) -14,29% 2.150.750
TOTAL ACTIVOS 48.403.897 82.860.790 34.456.893 71,19% 128.821.022 45.960.232 55,47% 185.229.944 56.408.922 43,79% 259.546.403 74.316.460 40,12% 350.820.146
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas x Pagar Proveedores 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0
Cesantías x Pagar 0 14.357.635 14.357.635 0,00% 14.842.923 485.288 3,38% 15.344.613 501.691 3,38% 15.863.261 518.648 3,38% 16.399.440
Intereses de Cesantías x pagar 0 1.723.606 1.723.606 0,00% 1.781.863 58.258 3,38% 1.842.090 60.227 3,38% 1.904.353 62.263 3,38% 1.968.720
Impuesto de Renta por Pagar 0 4.593.913 4.593.913 0,00% 12.502.650 7.908.737 172,16% 17.087.413 4.584.764 36,67% 22.705.741 5.618.327 32,88% 28.344.735
IVA por Pagar 0
ICA por Pagar 0
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 20.675.154 20.675.154 0,00% 29.127.436 8.452.282 40,88% 34.274.117 5.146.681 17,67% 40.473.355 6.199.238 18,09% 46.712.894
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones finaciera 0
leasing Financiero 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0
TOTAL PASIVOS 0 20.675.154 20.675.154 0,00% 29.127.436 8.452.282 40,88% 34.274.117 5.146.681 17,67% 40.473.355 6.199.238 18,09% 46.712.894
PATRIMONIO
Capital de trabajo 48.403.897 48.403.897 0 0,00% 48.403.897 0 0,00% 48.403.897 0 0,00% 48.403.897 0 0,00% 48.403.897
Utilidad acumulada 0 12.403.566 12.403.566 0,00% 46.160.720 33.757.154 272,16% 92.296.736 46.136.016 99,95% 153.602.236 61.305.500 66,42% 230.133.019
Reserva legal 0 1.378.174 1.378.174 0,00% 5.128.969 3.750.795 272,16% 10.255.193 5.126.224 99,95% 17.066.915 6.811.722 66,42% 25.570.335
TOTAL PATRIMONIO 48.403.897 62.185.637 13.781.740 28,47% 99.693.586 37.507.949 60,32% 150.955.826 51.262.240 51,42% 219.073.048 68.117.222 45,12% 304.107.252
PASIVO+PATRIMONIO 48.403.897 82.860.790 34.456.893 71,19% 128.821.022 45.960.232 55,47% 185.229.944 56.408.922 43,79% 259.546.403 74.316.460 40,12% 350.820.146
ANALISIS HORIZONTAL BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACION EN PESOS
120
5.14.2 Análisis horizontal del balance general proyectado con financiación
Tabla 29. Análisis horizontal del balance general proyectado con financiación
Análisis: año a año se identifica que los pasivos tienden a disminuir de una manera considerable.
BALANCE
INICIALAÑO 1
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO 2
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO 3
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO 4
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO 5
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - Bancos 22.605.747 66.711.942 44.106.195 195,11% 108.103.291 41.391.349 62,04% 159.785.631 51.682.340 47,81% 227.076.278 67.290.647 42,11% 311.117.462
CTA X COBRAR 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE 22.605.747 66.711.942 44.106.195 195,11% 108.103.291 41.391.349 62,04% 159.785.631 51.682.340 47,81% 227.076.278 67.290.647 42,11% 311.117.462
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.781.700 1.781.700 0 0,00% 1.781.700 0 0,00% 1.781.700 0 0,00% 1.781.700 0 0,00% 1.781.700
EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACIONES 4.574.300 4.574.300 0 0,00% 4.574.300 0 0,00% 4.574.300 0 0,00% 4.574.300 0 0,00% 4.574.300
MAQUINARIA Y EQUIPO 4.301.500 4.301.500 0 0,00% 4.301.500 0 0,00% 4.301.500 0 0,00% 4.301.500 0 0,00% 4.301.500
(-) DEPRECIACION ACUMULADA 0 2.548.817 2.548.817 0,00% 5.097.633 2.548.817 100,00% 7.646.450 2.548.817 50,00% 8.076.600 430.150 5,63% 8.506.750
TOTAL ACTIVOS FIJOS 10.657.500 8.108.683 (2.548.817) -23,92% 5.559.867 (2.548.817) -31,43% 3.011.050 (2.548.817) -45,84% 2.580.900 (430.150) -14,29% 2.150.750
Activos Diferidos
Diferidos 15.140.650 0 (15.140.650) -100,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 15.140.650 0 (15.140.650) -100,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0
TOTAL ACTIVOS NO CTE 25.798.150 8.108.683 (17.689.467) -68,57% 5.559.867 (2.548.817) -31,43% 3.011.050 (2.548.817) -45,84% 2.580.900 (430.150) -14,29% 2.150.750
TOTAL ACTIVOS 48.403.897 74.820.625 26.416.728 54,58% 113.663.157 38.842.532 51,91% 162.796.681 49.133.524 43,23% 229.657.178 66.860.497 41,07% 313.268.212
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas x Pagar Proveedores 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0
Cesantías x Pagar 0 14.357.635 14.357.635 0,00% 14.842.923 485.288 3,38% 15.344.613 501.691 3,38% 15.863.261 518.648 3,38% 16.399.440
Intereses de Cesantías x pagar 0 1.723.606 1.723.606 0,00% 1.781.863 58.258 3,38% 1.842.090 60.227 3,38% 1.904.353 62.263 3,38% 1.968.720
Impuesto de Renta por Pagar 0 3.671.448 3.671.448 0,00% 11.737.883 8.066.435 219,71% 16.503.211 4.765.328 40,60% 22.328.285 5.825.074 35,30% 28.204.004
IVA por Pagar 0
ICA por Pagar 0
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 19.752.688 19.752.688 0,00% 28.362.669 8.609.981 43,59% 33.689.915 5.327.246 18,78% 40.095.899 6.405.985 19,01% 46.572.164
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones finaciera 29.042.338 24.692.036 (4.350.303) -14,98% 19.710.939 (4.981.096) -20,17% 14.007.584 (5.703.355) -28,93% 7.477.242 (6.530.342) -46,62% 0
leasing Financiero 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 29.042.338 24.692.036 (4.350.303) -14,98% 19.710.939 (4.981.096) -20,17% 14.007.584 (5.703.355) -28,93% 7.477.242 (6.530.342) -46,62% 0
TOTAL PASIVOS 29.042.338 44.444.724 15.402.385 53,03% 48.073.608 3.628.884 8,16% 47.697.499 (376.109) -0,78% 47.573.141 (124.358) -0,26% 46.572.164
PATRIMONIO
Capital de trabajo 19.361.559 19.361.559 0 0,00% 19.361.559 0 0,00% 19.361.559 0 0,00% 19.361.559 0 0,00% 19.361.559
Utilidad acumulada 0 9.912.909 9.912.909 0,00% 41.605.192 31.692.283 319,71% 86.163.861 44.558.670 107,10% 146.450.230 60.286.369 69,97% 222.601.040
Reserva legal 0 1.101.434 1.101.434 0,00% 4.622.799 3.521.365 319,71% 9.573.762 4.950.963 107,10% 16.272.248 6.698.485 69,97% 24.733.449
TOTAL PATRIMONIO 19.361.559 30.375.902 11.014.343 56,89% 65.589.550 35.213.648 115,93% 115.099.182 49.509.633 75,48% 182.084.037 66.984.855 58,20% 266.696.048
PASIVO+PATRIMONIO 48.403.897 74.820.625 26.416.728 54,58% 113.663.157 38.842.532 51,91% 162.796.681 49.133.524 43,23% 229.657.178 66.860.497 41,07% 313.268.212
ANALISIS HORIZONTAL BALANCE GENERAL PROYECTADO CON FINANCIACION EN PESOS
121
5.14.3 Análisis horizontal del estado de resultados sin financiación
Tabla 30. Análisis horizontal del estado de resultados sin financiación
Análisis: año a año se ve que la empresa se empieza a recuperar y generar rentabilidad, la cual se ve mayormente
reflejada a partir del año 3.
INGRESOSAÑO 1 AÑO 2
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO 3
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO 4
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO 5
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAVentas 499.616.974 541.719.763 42.102.789 8% 587.370.560 45.650.797 8,43% 636.868.356 49.497.796 8,43% 690.537.338 53.668.982 8,43%
Descuentos
Devoluciones
VENTAS NETAS 499.616.974 541.719.763 42.102.789 8% 587.370.560 45.650.797 8,43% 636.868.356 49.497.796 8,43% 690.537.338 53.668.982 8,43%
COSTO VENTA 196.956.889 213.554.473 16.597.583 8% 231.550.736 17.996.264 8,43% 251.063.548 19.512.812 8,43% 272.220.707 21.157.159 8,43%
UTILIDAD BRUTA 302.660.085 328.165.291 25.505.206 8% 355.819.824 27.654.533 8,43% 385.804.808 29.984.984 8,43% 418.316.631 32.511.823 8,43%
EGRESOS
Nomina 248.156.965 256.544.671 8.387.705 3% 265.215.881 8.671.210 3,38% 274.180.177 8.964.297 3,38% 283.447.467 9.267.290 3,38%
Gastos de Admon 17.628.000 18.223.826 595.826 3% 18.839.792 615.965 3,38% 19.476.577 636.785 3,38% 20.134.885 658.308 3,38%
Gastos de Ventas 810.000 837.378 27.378 3% 865.681 28.303 3,38% 894.941 29.260 3,38% 925.190 30.249 3,38%
Gastos Depreciacion 2.548.817 2.548.817 0 0% 2.548.817 0 0,00% 430.150 -2.118.667 -83,12% 430.150 0 0,00%
Gastos Diferidos 15.140.650 0 (15.140.650) -100% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
ICA 0 0 0 0% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL EGRESOS 284.284.432 278.154.692 (6.129.740) -2% 287.470.170 9.315.479 3,35% 294.981.845 7.511.675 2,61% 304.937.693 9.955.847 3,38%
UTILIDAD OPERACIONAL 18.375.653 50.010.599 31.634.946 172% 68.349.653 18.339.054 36,67% 90.822.963 22.473.309 32,88% 113.378.938 22.555.976 24,84%
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Gastos financieros
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 18.375.653 50.010.599 31.634.946 172% 68.349.653 18.339.054 36,67% 90.822.963 22.473.309 32,88% 113.378.938 22.555.976 24,84%
IMPUESTO DE RENTA 4.593.913 12.502.650 7.908.737 172% 17.087.413 4.584.764 36,67% 22.705.741 5.618.327 32,88% 28.344.735 5.638.994 24,84%
CREE 0 0 0 0% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 13.781.740 37.507.949 23.726.210 172% 51.262.240 13.754.291 36,67% 68.117.222 16.854.982 32,88% 85.034.204 16.916.982 24,84%
RESERVA LEGAL 1.378.174 3.750.795 2.372.621 172% 5.126.224 1.375.429 36,67% 6.811.722 1.685.498 32,88% 8.503.420 1.691.698 24,84%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 12.403.566 33.757.154 21.353.589 172% 46.136.016 12.378.862 36,67% 61.305.500 15.169.484 32,88% 76.530.783 15.225.283 24,84%
ANALISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACION
122
5.14.4 Análisis horizontal del estado de resultados con financiación
Tabla 31. Análisis horizontal del estado de resultados con financiación
Análisis: la financiación del proyecto, afecta de cierta manera la rentabilidad del proyecto, pero a partir del 3 año la
empresa empieza a generar rentabilidad.
INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO 3
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO 4
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO 5
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAVentas 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 499.616.974 541.719.763 42.102.789 8% 587.370.560 45.650.797 8,43% 636.868.356 49.497.796 8,43% 690.537.338 53.668.982 8,43%
Descuentos
Devoluciones
VENTAS NETAS 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 41.634.748 499.616.974 541.719.763 42.102.789 8% 587.370.560 45.650.797 8,43% 636.868.356 49.497.796 8,43% 690.537.338 53.668.982 8,43%
COSTO VENTA 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 16.413.074 196.956.889 213.554.473 16.597.583 8% 231.550.736 17.996.264 8,43% 251.063.548 19.512.812 8,43% 272.220.707 21.157.159 8,43%
UTILIDAD BRUTA 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 25.221.674 302.660.085 328.165.291 25.505.206 8% 355.819.824 27.654.533 8,43% 385.804.808 29.984.984 8,43% 418.316.631 32.511.823 8,43%
EGRESOS
Nomina 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 20.679.747 248.156.965 256.544.671 8.387.705 3% 265.215.881 8.671.210 3,38% 274.180.177 8.964.297 3,38% 283.447.467 9.267.290 3,38%
Gastos de Admon 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 1.566.000 1.372.000 17.628.000 18.223.826 595.826 3% 18.839.792 615.965 3,38% 19.476.577 636.785 3,38% 20.134.885 658.308 3,38%
Gastos de Ventas 360.000 0 0 150.000 0 0 150.000 0 0 0 0 150.000 810.000 837.378 27.378 3% 865.681 28.303 3,38% 894.941 29.260 3,38% 925.190 30.249 3,38%
Gastos Depreciacion 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 212.401 2.548.817 2.548.817 0 0% 2.548.817 0 0,00% 430.150 -2.118.667 -83,12% 430.150 0 0,00%
Gastos Diferidos 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 1.261.721 15.140.650 0 (15.140.650) -100% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
ICA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL EGRESOS 24.079.869 23.525.869 23.719.869 23.675.869 23.719.869 23.525.869 23.869.869 23.525.869 23.719.869 23.525.869 23.719.869 23.675.869 284.284.432 278.154.692 (6.129.740) -2% 287.470.170 9.315.479 3,35% 294.981.845 7.511.675 2,61% 304.937.693 9.955.847 3,38%
UTILIDAD OPERACIONAL 1.141.804 1.695.804 1.501.804 1.545.804 1.501.804 1.695.804 1.351.804 1.695.804 1.501.804 1.695.804 1.501.804 1.545.804 18.375.653 50.010.599 31.634.946 172% 68.349.653 18.339.054 36,67% 90.822.963 22.473.309 32,88% 113.378.938 22.555.976 24,84%
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Gastos financieros 329.561 325.698 321.791 317.839 313.843 309.801 305.714 301.580 297.399 293.171 288.895 284.570 3.689.863 3.059.069 (630.794) -17% 2.336.810 -722.259 -23,61% 1.509.823 -826.987 -35,39% 562.924 -946.900 -62,72%
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 329.561 325.698 321.791 317.839 313.843 309.801 305.714 301.580 297.399 293.171 288.895 284.570 3.689.863 3.059.069 (630.794) -17% 2.336.810 -722.259 -23,61% 1.509.823 -826.987 -35,39% 562.924 -946.900 -62,72%
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 812.243 1.370.106 1.180.013 1.227.965 1.187.961 1.386.003 1.046.091 1.394.224 1.204.405 1.402.634 1.212.910 1.261.235 14.685.790 46.951.530 32.265.740 220% 66.012.844 19.061.313 40,60% 89.313.139 23.300.296 35,30% 112.816.015 23.502.875 26,32%
IMPUESTO DE RENTA 203.061 342.527 295.003 306.991 296.990 346.501 261.523 348.556 301.101 350.658 303.227 315.309 3.671.448 11.737.883 8.066.435 220% 16.503.211 4.765.328 40,60% 22.328.285 5.825.074 35,30% 28.204.004 5.875.719 26,32%
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 609.182 1.027.580 885.010 920.974 890.971 1.039.502 784.568 1.045.668 903.304 1.051.975 909.682 945.926 11.014.343 35.213.648 24.199.305 220% 49.509.633 14.295.985 40,60% 66.984.855 17.475.222 35,30% 84.612.011 17.627.156 26,32%
RESERVA LEGAL 60.918 102.758 88.501 92.097 89.097 103.950 78.457 104.567 90.330 105.198 90.968 94.593 1.101.434 3.521.365 2.419.930 220% 4.950.963 1.429.599 40,60% 6.698.485 1.747.522 35,30% 8.461.201 1.762.716 26,32%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 548.264 924.822 796.509 828.876 801.874 935.552 706.111 941.102 812.974 946.778 818.714 851.333 9.912.909 31.692.283 21.779.374 220% 44.558.670 12.866.387 40,60% 60.286.369 15.727.700 35,30% 76.150.810 15.864.441 26,32%
ANALISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACION
123
5.15 RAZONES FINANCIERAS
5.15.1 Razones financieras sin financiación.
Tabla 32. Razones financieras sin financiación
Análisis: de acuerdo a los indicadores de razón financiera se identifican datos
importantes como los rendimientos de los activos los cuales se mantienen a lo largo
de los 5 años.
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Capital neto de trabajo 54.076.954 94.133.720 147.944.776 216.492.148 301.956.502
Razon Corriente 3,62 4,23 5,32 6,35 7,46
Prueba Acida 3,62 4,23 5,32 6,35 7,46
Dias de cartera 0 0 0 0 0
Rotacion de Cartera 0 0 0 0 0
Endeudamiento 24,95% 0,23 0,19 0,16 0,13
Rendimiento sobre activos 16,63% 0,29 0,28 0,26 0,24
Rendimiento sobre patrimonio 22,16% 0,38 0,34 0,31 0,28
Margen Bruto 60,58% 0,61 0,61 0,61 0,61
Margen Operacional 3,68% 0,09 0,12 0,14 0,16
Margen Neto 2,76% 0,07 0,09 0,11 0,12
dias del año 365
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Capital neto de trabajo 46.959.254 79.740.622 126.095.716 186.980.379 264.545.298
Razon Corriente 3,38 3,81 4,74 5,66 6,68
Prueba Acida 3,38 3,81 4,74 5,66 6,68
Dias de cartera 0 0 0 0 0
Rotacion de Cartera 0 0 0 0 0
Endeudamiento 59,40% 42,29% 29,30% 20,71% 14,87%
Rendimiento sobre activos 14,72% 30,98% 30,41% 29,17% 27,01%
Rendimiento sobre patrimonio 36,26% 53,69% 43,01% 36,79% 31,73%
Margen Bruto 60,58% 60,6% 60,6% 60,6% 60,6%
Margen Operacional 3,68% 9,23% 11,64% 14,26% 16,42%
Margen Neto 2,20% 6,50% 8,43% 10,52% 12,25%
dias del año 365
RAZONES FINANCIERAS PARA ESTADOS FINANCIEROS SIN FINANCIACION
RAZONES FINANCIERAS PARA ESTADOS FINANCIEROS CON FINANCIACION
124
5.15.2 Razones financieras con financiación.
Tabla 33. Razones financieras con financiación
5.16 PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio nos indica el número de servicios que debe prestar la empresa
para mantener sus gastos y costos de operación.
Tabla 34. Punto de equilibrio
Análisis: tenido en cuenta la capacidad operativa de la empresa, el punto de
equilibrio es relativamente bajo, lo cual es positivo ya que a partir de estas unidades
la empresa genera utilidades positivas.
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Capital neto de trabajo 54.076.954 94.133.720 147.944.776 216.492.148 301.956.502
Razon Corriente 3,62 4,23 5,32 6,35 7,46
Prueba Acida 3,62 4,23 5,32 6,35 7,46
Dias de cartera 0 0 0 0 0
Rotacion de Cartera 0 0 0 0 0
Endeudamiento 24,95% 0,23 0,19 0,16 0,13
Rendimiento sobre activos 16,63% 0,29 0,28 0,26 0,24
Rendimiento sobre patrimonio 22,16% 0,38 0,34 0,31 0,28
Margen Bruto 60,58% 0,61 0,61 0,61 0,61
Margen Operacional 3,68% 0,09 0,12 0,14 0,16
Margen Neto 2,76% 0,07 0,09 0,11 0,12
dias del año 365
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Capital neto de trabajo 46.959.254 79.740.622 126.095.716 186.980.379 264.545.298
Razon Corriente 3,38 3,81 4,74 5,66 6,68
Prueba Acida 3,38 3,81 4,74 5,66 6,68
Dias de cartera 0 0 0 0 0
Rotacion de Cartera 0 0 0 0 0
Endeudamiento 59,40% 42,29% 29,30% 20,71% 14,87%
Rendimiento sobre activos 14,72% 30,98% 30,41% 29,17% 27,01%
Rendimiento sobre patrimonio 36,26% 53,69% 43,01% 36,79% 31,73%
Margen Bruto 60,58% 60,6% 60,6% 60,6% 60,6%
Margen Operacional 3,68% 9,23% 11,64% 14,26% 16,42%
Margen Neto 2,20% 6,50% 8,43% 10,52% 12,25%
dias del año 365
RAZONES FINANCIERAS PARA ESTADOS FINANCIEROS SIN FINANCIACION
RAZONES FINANCIERAS PARA ESTADOS FINANCIEROS CON FINANCIACION
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ER SIN FINANCIACION 78 92 87 89 87 92 84 92 87 92 87 89 1059 1303 1694 2087 2517
ER CON FINANCIACION 84 107 99 101 100 108 94 108 100 109 101 103 1213 1993 2677 3412 4166
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ER SIN FINANCIACION 78 92 87 89 87 92 84 92 87 92 87 89 1059 1303 1694 2087 2517
ER CON FINANCIACION 84 107 99 101 100 108 94 108 100 109 101 103 1213 1993 2677 3412 4166
125
5.17 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
El en análisis de sensibilidad se identifica las variables de valor presente neto (VPN),
tasa interna de retorno (TIR), en base al flujo de caja.
Tabla 35. Análisis de sensibilidad
ORIGINAL MODIFICADO ORIGINAL MODIFICADO
VPN ($) 78.936.652 $91.752.166
TIR (%) 109,73% 230,29%
B/C (VECES) 2,63 5,74
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
DISMINUCION MARGEN BRUTO EN ( )
FLUJO DE CAJA SF FLUJO DE CAJA CF
126
6 CONCLUSIONES
De acuerdo al desarrollo del proyecto de evaluación de factibilidad para la creación
de la empresa se identificaron los siguientes puntos:
- En relación con el estudio de mercado se identificó que no hay una empresa que
se encargue de prestar el tipo de servicio que se propone en proyecto, lo cual crea
una oportunidad empresarial.
- En el estudio técnico se identificaron las variables operativas requeridas para la
creación de la empresa como: capacidad operativa, tamaño de la empresa,
ingeniería requerida etc. Lo cual es de vital importancia para darle cuerpo al
proyecto.
- En el estudio organizacional, se estudiaron variables necesarias para la
constitución de la empresa como: referentes legales, misión y visión, valores
corporativos etc. Estos factores ayudan a estructurar la empresa.
- Por último se realizó el estudio financiero, el cual recopila información de todos
los capítulos para construir indicadores que ayudan a identificar la viabilidad del
proyecto.
Teniendo en cuenta los resultados obtenidos en el desarrollo del proyecto, se
concluye que es viable para constituir, ya que está dentro del ámbito legal para la
constitución y el estudio de mercado proyecta un buen potencial de ventas,
indicadores financieros indican utilidades positivas y rentabilidad.
127
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