Seite 1 von 43
ENDGÜLTIGER JAHRESABSCHLUSS 2010
Seite 2 von 43
Endgültiger Jahresabschluss 2010
Seite 3 von 43
EINFÜHRUNG Die Exekutivagentur für das transeuropäische Verkehrsnetz (TEN-T EA) wurde von der Europäischen Kommission formell am 26. Oktober 2006 errichtet.1 Am 15. April 2008 übernahm die Agentur die volle finanzielle und operative Eigenverantwortung, und der Direktor nahm die Befugnisübertragung seitens der Kommission an.
Im Juli 20082 änderte die Kommission die Aufgaben der Agentur und verlängerte ihre Tätigkeitsdauer bis Ende 2015. Durch dieses erweiterte Mandat erhielt die Agentur die Zuständigkeit für den mit der Finanziellen Vorausschau 2007-2013 verbundenen Haushaltsplan. Die TEN-T EA ist für die technische und finanzielle Durchführung und Verwaltung des Programms der Kommission für das transeuropäische Verkehrsnetz (TEN-T) zuständig. Sie soll die Einführung des transeuropäischen Verkehrsnetzes effizienter und zu niedrigeren Kosten verwirklichen, die Verbindungen zwischen dem transeuropäischen Verkehrsnetz und den Fachkreisen stärken, große Sachkenntnis mobilisieren und die Einstellung von Fachkräften erleichtern, eine bessere Abstimmung der Finanzierungen mit anderen Instrumenten der Gemeinschaft gewährleisten, die Einführung des transeuropäischen Verkehrsnetzes vereinfachen und flexibler machen, das Profil der Gemeinschaftsmaßnahmen im Bereich TEN-T schärfen und allgemein einen Mehrwert für die Verwaltung des Programms TEN-T bewirken. Ihre wichtigsten Aufgaben sind:
- Gewährleistung der technischen und finanziellen Verwaltung von Projekten und Veranstaltungen, die aus dem TEN-T-Haushaltsplan mitfinanziert werden;
- Erhebung und Analyse aller für die Einführung und Planung des TEN-T erforderlichen Informationen und deren Weiterleitung an die Kommission;
- fachliche Unterstützung der Projektträger und der für die Verwaltung des Kreditgarantieinstruments für die transeuropäischen Verkehrsprojekte zuständigen Finanzinstitute;
- Gewährung technischer und administrativer Unterstützung auf Verlangen der Kommission.
Die ihr übergeordnete Generaldirektion, die GD MOVE, bleibt weiterhin für die gesamte politische Gestaltung und die mit dem transeuropäischen Verkehrsnetz verbundenen institutionellen Aufgaben zuständig. Die Finanzausweise 2010 der TEN-T EA und die Übersichten über den Haushaltsvollzug für das Jahr 2010 wurden in Übereinstimmung mit den folgenden Rechtsvorschriften erstellt: - Verordnung (EG, Euratom) Nr. 1605/2002 des Rates vom 25. Juni 2002 über die
Haushaltsordnung für den Gesamthaushaltsplan der Europäischen Gemeinschaften, zuletzt geändert durch Verordnung (EG) Nr. 1525/2007 des Rates;
1 Beschluss 2007/60/EG der Kommission vom 26. Oktober 2006.
2 Beschluss 2008/593/EG der Kommission vom 11. Juli 2008.
Endgültiger Jahresabschluss 2010
Seite 4 von 43
- Verordnung (EG) Nr. 1653/2004 der Kommission vom 21. September 2004 betreffend die Standardhaushaltsordnung für Exekutivagenturen gemäß der Verordnung (EG) Nr. 58/2003 des Rates zur Festlegung des Statuts der Exekutivagenturen, die mit bestimmten Aufgaben bei der Verwaltung von Gemeinschaftsprogrammen beauftragt werden, geändert durch Verordnung (EG) Nr. 1821/2005 der Kommission und durch Verordnung (EG) Nr. 651/2008 der Kommission;
- Verordnung (EG) Nr. 2342/2002 der Kommission vom 23. Dezember 2002 mit
Durchführungsbestimmungen zur Verordnung (EG, Euratom) Nr. 1605/2002 des Rates über die Haushaltsordnung für den Gesamthaushaltsplan der Europäischen Gemeinschaften, geändert durch die Verordnungen Nr. 1261/2005, Nr. 1248/2006 und Nr. 478/2007;
- die vom Rechnungsführer der Kommission genehmigten
Rechnungsführungsvorschriften für die periodengestützte Rechnungsführung. Diese Vorschriften wurden zunächst am 28. Dezember 2004 angenommen und später geändert und weiterentwickelt;
- Beschluss K(2007) 5282 der Kommission vom 5. November 2007, geändert durch
Beschluss K(2008) 5538 vom 7. Oktober 2008, zur Übertragung bestimmter Befugnisse auf die Exekutivagentur für das transeuropäische Verkehrsnetz zwecks Wahrnehmung von Aufgaben im Zusammenhang mit der Durchführung der Gemeinschaftsprogramme für die Gewährung von Finanzhilfen im Bereich des transeuropäischen Verkehrsnetzes und mit der Verwendung von Mitteln des Gemeinschaftshaushalts.
ORGANISATION UND SITZ Am 31. Dezember 2010 gehörten der Agentur 93 Bedienstete an, die ihre Stelle bereits angetreten hatten. Davon sind 7 abgeordnete Beamte, 24 Bedienstete auf Zeit, und 62 Vertragsbedienstete. Die Organisationsstruktur der Agentur folgt den operativen und horizontalen Zielen der Agentur bei der Verwaltung des Programms TEN-T. Sie ist in vier Referate unterteilt und wird von einem Direktor geleitet. Es gibt zwei operative Referate (T2 und T3), die für das Projektmanagement zuständig sind, ferner ein horizontales Referat (T1) und ein Referat für technische Unterstützung (T4). Die Aufgaben des Referats T4 stehen in engem Bezug zu den Aufgaben des operativen Projektmanagements. Das Team des Direktors (T0) ist unmittelbar für eine Reihe von horizontalen Aktivitäten zuständig: Information und Kommunikation; Rechnungsführung; Interne Kontrolle; und Interne Prüfung. Dank der geringen Größe und der einfachen Organisationsstruktur der Agentur sind schnelle und direkte Kommunikationswege möglich. Die Entscheidungsverfahren entsprechen der hierarchischen Struktur; wöchentlich finden Sitzungen der Leitung und der Referate statt. Die Agentur hat eine eigene interne Website für die Verbreitung von Informationen, Entscheidungen und internen Vorschriften und Verfahren eingerichtet. Im November 2010 hat die Agentur ihre endgültigen Büroräume in 910, Chaussée de Wavre, W910, B-1049 Brüssel bezogen.
Endgültiger Jahresabschluss 2010
Seite 5 von 43
________________________________________________________________
Seite 6 von 43
TEIL I: JAHRESRECHNUNGEN 2010 1. TENT-T EA VERMÖGENSÜBERSICHT 31.12.2010 - AKTIVA
Erläuterung 31.12.2010 31.12.2009
Kurzfristige Forderungen gegenüber konsolidierten EG- Einrichtungen 5.2.2.1.4 135,35 0,00
Barmittel und Barmitteläquivalente 5.2.2.2 1.922.044,58 2.383.225,66 SUMME UMLAUFVERMÖGEN 1.961.182,06 2.406.914,99
AKTIVA INSGESAMT 3.674.676,34 2.520.140,99
Seite 7 von 43
Erläuterung 31.12.2010 31.12.2009 PASSIVA EUR EUR A. LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN 5.2.3
Rückstellungen für Risiken und Aufwendungen 5.2.3.1 0,00 45.050,92
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten 5.2.3.2 535.031,96 0,00 SUMME LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN 535.031,96 45.050,92 B. KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN 5.2.4
Abrechnungsverbindlichkeiten 5.2.4.1 1.569.094,20 1.813.839,81 Kurzfristige Verbindlichkeiten 5.2.4.1.1 147.825,45 9.304,12
Langfristige Verbindlichkeiten, die innerhalb von 12 Monaten fällig werden 5.2.4.1.2 123.792,31 0,00
Diverse Verbindlichkeiten 5.2.4.1.3 10.209,06 595,98 Sonstige Verbindlichkeiten 681.738,34 558.095,25 Antizipative Passiva 5.2.4.1.4 416.896,34 241.787,34
Rechnungsabgrenzungsposten gegenüber konsolidierten EG-Einrichtungen 5.2.4.1.5 264.842,00 316.307,91
Abrechnungsverbindlichkeiten gegenüber konsolidierten EG-Einrichtungen 729.321,35 1.245.844,46
Sonstige Abrechnungsverbindlichkeiten gegenüber konsolidierten EG-Einrichtungen 5.2.4.1.7 247.247,24 63.884,96
SUMME KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN 1.692.886,51 1.813.839,81 PASSIVA INSGESAMT 2.227.918,47 1.858.890,73 C. NETTOVERMÖGEN 5.2.5 Aufgelaufene Überschüsse/Fehlbeträge 661.250,26 610.228,89 Wirtschaftliches Ergebnis des Jahres — (Gewinn+/Verlust-) 785.507,61 51.021,37 NETTOVERMÖGEN INSGESAMT 1.446.757,87 661.250,26 SUMME NETTOVERMÖGEN/PASSIVA 3.674.676,34 2.520.140,99
Endgültiger Jahresabschluss 2010
Seite 8 von 43
Erläuterung 2010 2009 Einziehung von Aufwendungen 5.3.1.1 94.790,44 12.607,21 Einnahmen aus Verwaltungstätigkeiten 0,00 0,00 Sonstige betriebliche Erträge 5.3.1.2 9.312.754,75 7.673.970,35 SUMME BETRIEBLICHE ERTRÄGE 5.3.1 9.407.545,19 7.686.577,56 Verwaltungsaufwendungen (8.607.248,84) (7.588.484,73)
Personalaufwand 5.3.2.1 (5.818.724,38) (4.804.052,51) Sachaufwand 5.3.2.2 (51.649,16) (40.698,19) Sonstige Verwaltungsaufwendungen 5.3.2.3 (2.736.875,30) (2.743.734,03)
Betriebliche Aufwendungen 5.3.2.4 (2.023,19) (46.693,82) Sonstige betriebliche Aufwendungen (2.023,19) (46.693,82)
SUMME BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN 5.3.2 (8.609.272,03) (7.635.178,55) ÜBERSCHUSS/(VERLUST) AUS BETRIEBLICHEN TÄTIGKEITEN 798.273,16 51.399,01 Finanzerträge 0,00 0,00 Finanzaufwendungen 5.3.3 (12.765,55) (377,64) ÜBERSCHUSS/(VERLUST) AUS NICHT BETRIEBLICHEN TÄTIGKEITEN (12.765,55) (377,64) ÜBERSCHUSS/(VERLUST) AUS ORDENTLICHEN TÄTIGKEITEN 785.507,61 51.021,37 Außerordentliche Erträge Außerordentliche Verluste ÜBERSCHUSS/(VERLUST) AUS AUSSERORDENTLICHEN POSITIONEN 0,00 0,00
WIRTSCHAFTLICHES ERGEBNIS DES JAHRES 785.507,61 51.021,37
________________________________________________________________
Seite 9 von 43
Cashflow aus ordentlichen Tätigkeiten 2010 2009 Überschuss/(Verlust) aus ordentlichen Tätigkeiten 785.507,61 51.021,37 Betriebliche Tätigkeiten Berichtigungen Amortisation (immaterielle Anlagewerte) 15.087,12 10.437,05 Abschreibung (Sachanlagen) 36.220,04 29.219,14 (Zugang)/Abgang von Rückstellungen für Risiken und Verbindlichkeiten (45.050,92) 45.050,92 (Zugang)/Abgang langfristiger Forderungen (1.553.351,87) 0,00 (Zugang)/Abgang kurzfristiger Forderungen (15.312,80) 122.534,58 (Zugang)/Abgang von Forderungen im Zusammenhang mit konsolidierten EG-Einrichtungen (135,35) 99.753,96 Zugang/(Abgang) von anderen langfristigen Verbindlichkeiten 535.031,96 0,00 Zugang/(Abgang) von Abrechnungsverbindlichkeiten 395.569,81 (43.308,22) Zugang/(Abgang) von Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit konsolidierten EG-Einrichtungen (516.523,11) 971.586,05 (Gewinne)/Verluste aus der Veräußerung von Sachanlagen 342,00 1.042,00 Nettocashflow aus betrieblichen Tätigkeiten (362.615,51) 1.287.336,85
Cashflow aus Investitionstätigkeiten Zuwachs von immateriellen Anlagewerten und Sachanlagen (98.565,57) (85.407,19) Nettocashflows aus Investitionstätigkeiten (98.565,57) (85.407,19) Nettozuwachs/(Rückgang) von Barmitteln und Barmitteläquivalenten (461.181,08) 1.201.929,66 Barmittel und Barmitteläquivalente zu Beginn des Zeitraums 2.383.225,66 1.181.296,00 Barmittel und Barmitteläquivalente am Ende des Zeitraums 1.922.044,58 2.383.225,66
Endgültiger Jahresabschluss 2010
Seite 10 von 43
Reserven Nettovermögen
1.446.757,87
Seite 11 von 43
5. ERLÄUTERUNGEN ZUM JAHRESABSCHLUSS Dieser Jahresabschluss bezieht sich auf den Zeitraum vom 1. Januar 2010 bis zum 31. Dezember 2010. 5.1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 5.1.1. Rechtliche Bestimmungen und Haushaltsordnung Die Rechnungsführung erfolgt gemäß der Verordnung (EG) Nr. 1653/2004 der Kommission vom 21. September 2004 betreffend die Standardhaushaltsordnung für Exekutivagenturen gemäß der Verordnung (EG) Nr. 58/2003 des Rates und der Verordnung (EG) Nr. 651/2008 der Kommission sowie gemäß der Verordnung (EG) Nr. 2342/2002 der Kommission vom 23. Dezember 2002 mit Durchführungsbestimmungen zur Verordnung (EG, Euratom) Nr. 1605/2002 des Rates über die Haushaltsordnung für den Gesamthaushaltsplan der Europäischen Gemeinschaften. Der Jahresabschluss wurde gemäß den vom Rechnungsführer der Kommission genehmigten Rechnungsführungsvorschriften erstellt. Bei diesen am 28. Dezember 2004 und danach genehmigten Vorschriften handelt es sich um auf der Periodenrechnung basierende Grundsätze, die von den IPSAS-Normen (International Public Sector Accounting Standards) oder, sofern diese noch nicht vorliegen, standardmäßig von den IFRS (International Financial Reporting Standards) abgeleitet sind. 5.1.2. Grundsätze der Rechnungsführung Grundsätzlich besteht der Zweck von Jahresabschlüssen in der Vermittlung von Informationen über Finanzlage, Leistungen und Cashflow einer Einrichtung, die für verschiedenste Benutzer von Interesse sind. Die in den Jahresabschlüssen öffentlicher Einrichtungen wie der TEN-T EA enthaltenen Informationen sollen zeigen, dass die betreffende Einrichtung die ihr anvertrauten Mittel effizient und verantwortungsvoll eingesetzt hat. Die Rechnungsführung der Agentur gliedert sich in eine allgemeine oder Finanzbuchführung und in eine Buchführung über die Haushaltsvorgänge (Haushaltsbuchführung). Beide Teile werden jeweils nach Kalenderjahren in Euro geführt. Die Haushaltsbuchführung liefert eine detaillierte Beschreibung des Haushaltsvollzugs. Sie basiert auf dem geänderten Kassenprinzip. Die allgemeine Buchführung ermöglicht die Erstellung des Jahresabschlusses, da sie sämtliche Aufwendungen und Erträge des Haushaltsjahres basierend auf den Vorschriften der Periodenrechnung ausweist und dazu bestimmt ist, die Finanzlage in Form einer Vermögensübersicht zum 31. Dezember darzustellen. Nach Artikel 53 der Standardhaushaltsordnung für Exekutivagenturen (Verordnung (EG) Nr. 1653/2004 der Kommission) werden die Jahresabschlüsse nach Maßgabe der folgenden allgemein anerkannten Rechnungsführungsprinzipien erstellt:
Endgültiger Jahresabschluss 2010
Seite 12 von 43
5.1.3 Währung und Umrechnungsgrundlage Die Jahresabschlüsse werden in Euro vorgelegt, die funktionale Währung und die Währung der Rechnungslegung der TEN-T EA. Fremdwährungstransaktionen werden mit dem Wechselkurs zum Transaktionszeitpunkt in Euro umgerechnet. 5.1.4 Anlagevermögen Immaterielle Anlagewerte werden zu den Anschaffungskosten bewertet, mit Ausnahme von unentgeltlich erworbenen Aktiva, die zu ihrem Marktwert bewertet werden. Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte werden zu den historischen Anschaffungskosten, umgerechnet in Euro, zu dem zum Zeitpunkt der Anschaffung geltenden Kurs bewertet. Der Buchwert von Anlagevermögen entspricht deren Anschaffungspreis bzw. Herstellungskosten, berichtigt um Neubewertungen, Wertminderung und andere abgeschriebene Beträge. Folgekosten werden nur dann als gesonderte Vermögenswerte erfasst, wenn es wahrscheinlich ist, dass die künftigen wirtschaftlichen Vorteile in Verbindung mit dem Posten der Agentur zufließen und die Kosten dieses Postens zuverlässig gemessen werden können. Alle anderen Kosten in Verbindung mit Wartung und Instandhaltung werden in der Übersicht über das wirtschaftliche Ergebnis in dem Rechnungslegungszeitraum verbucht, in dem sie entstehen. Vermögenswerte, die eine unbestimmte Nutzungsdauer haben, werden nicht abgeschrieben, sondern jährlich auf Wertminderung überprüft. Vermögenswerte, die abgeschrieben werden müssen, werden immer dann auf Wertminderung überprüft, wenn entsprechende Ereignisse oder Umstände eintreten, die darauf hinweisen, dass der Buchwert möglicherweise nicht eintreibbar ist. Eine Wertminderung wird in der Höhe vorgenommen, in der der Buchwert des Vermögenswerts dessen erzielbaren Betrag übersteigt. Der erzielbare Betrag ist der höhere Wert aus beizulegendem Zeitwert abzüglich Veräußerungskosten und Nutzungswert des Vermögenswertes. Die Abschreibung von anderen Vermögenswerten erfolgt linear, sodass ihre Kosten dem jeweiligen Restwert über die geschätzte Nutzungsdauer zugeordnet werden.
Endgültiger Jahresabschluss 2010
Seite 13 von 43
Art des Vermögenswerts Linearer Abschreibungssatz
Immaterielle Anlagewerte 25 % Gebäude 4 % Maschinen, Geräte und Anlagen 12,5 % bis 25 % Mobiliar 10 % bis 25 % Sonstige Anlagen 12,5 % bis 25 % Computerhardware 25 %
5.1.6 Anwendung von Schätzungen In Übereinstimmung mit den allgemein anerkannten Rechnungsführungsprinzipien enthält der Jahresabschluss zwangsläufig Beträge, die auf Schätzungen und Annahmen der Leitung beruhen. Zu wichtigen Schätzwerten gehören u. a. Rückstellungen für künftige Aufwendungen, finanzielle Risiken in Verbindung mit Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Rechnungsabgrenzungsposten (antizipative Aktiva und Passiva), Eventualforderungen und -verbindlichkeiten sowie die Höhe der Wertminderung bei Gegenständen des Anlagevermögens. Die tatsächlichen Ergebnisse weichen möglicherweise von diesen Schätzungen ab. Änderungen der Schätzungen werden in der Rechnungsperiode berücksichtigt, in der sie bekannt werden. 5.1.7. Konsolidierung Nach Maßgabe von Artikel 57 der Verordnung (EG) Nr. 1653/2004 der Kommission werden die Rechnungen der TEN-T EA mit den Rechnungen der Kommission konsolidiert. 5.2. Erläuterungen zur Vermögensübersicht 5.2.1. Anlagevermögen 5.2.1.1. Immaterielle Anlagewerte Bei den immateriellen Anlagewerten handelt es sich um identifizierbare, nicht monetäre Vermögensgegenstände ohne physische Substanz. Um im Finanzbestand auf der Aktivseite der Vermögensübersicht erfasst zu werden, müssen sie unter der Kontrolle der Agentur stehen und für die Agentur einen künftigen wirtschaftlichen Nutzen haben. Überdies sollten sie einen Anschaffungspreis von mehr als 420 EUR haben. Die Agentur hat für selbst geschaffene immaterielle Anlagewerte einen Schwellenwert von 65 000 EUR festgesetzt. Dieser Schwellenwert wird in regelmäßigen Abständen überprüft und ggf. aktualisiert. Weiterführende Angaben zu den internen IT-Entwicklungen im Jahr 2010 siehe Erläuterung 5.3.2.3. Die immateriellen Anlagewerte zum 31. Dezember 2010 belaufen sich auf 46 021,00 EUR. Im Jahr 2010 erwarb die TEN-T EA die folgenden immateriellen Anlagewerte – Softwarelizenzen – und hat sie als solche eingestuft:
Endgültiger Jahresabschluss 2010
Seite 14 von 43
Business Objects Enterprise Premium 12 Lizenzen 6 594,00 EUR Web Intelligence 5 Lizenzen 2 250,00 EUR AUTOCAD LT 2010 2 Lizenzen 2 067,12 EUR ARC Info (Upgrade des ARC Editor) 2 Lizenzen 11 774,00 EUR ODEUM Intranet 1 Lizenz 2 500,00 EUR Sie werden monatlich mit einem jährlichen Abschreibungssatz von 25 % abgeschrieben.
Die Veränderung der immateriellen Anlagewerte im Jahr 2010 setzt sich wie folgt zusammen:
2010 Computersoftware Gesamt Bruttobuchwert zum 1.1.2010 48.274,62 48.274,62 Zugänge 25.185,12 25.185,12 Abgänge Bruttobuchwert zum 31.12.2010 73.459,74 73.459,74 Kumulierte Abschreibung und Wertminderung zum 1.1.2010 (12.351,62) (12.351,62)
Abschreibung (15.087,12) (15.087,12) Abschreibungsrückbuchungen Abgänge Wertminderung Kumulierte Abschreibung und Wertminderung zum 31.12.2010 (27.438,74) (27.438,74)
Nettobuchwert zum 31.12.2010 46.021,00 46.021,00 5.2.1.2. Sachanlagen Bei den Sachanlagen handelt es sich um identifizierbare, nicht monetäre Vermögenswerte mit physischer Substanz. Um im Finanzbestand auf der Aktivseite der Vermögensübersicht erfasst zu werden, müssen sie unter der Kontrolle der Agentur stehen und für die Agentur einen künftigen wirtschaftlichen Nutzen haben oder das Dienstleistungspotenzial der Agentur verbessern. Überdies sollten sie einen Anschaffungspreis von mehr als 420 EUR haben. Positionen mit einem geringeren Wert, beispielsweise PCs, Digitalkameras oder Monitore, werden als Ausgaben des Jahres behandelt; sie werden jedoch im realen Bestand erfasst. Wartung und Instandhaltung werden in dem Buchungszeitraum verbucht, in dem sie erfolgen. Die Sachanlagen zum 31. Dezember 2010 belaufen sich auf 114 121,41 EUR. Zu den 2010 angeschafften Sachanlagen gehören
- IT- und elektronische Ausstattung: Notebooks, Desktops, Server und Serverausrüstungen, Inventory Tracker und Beamer,
- Büromöbel und Küchengeräte für die Büroräume der Agentur.
Endgültiger Jahresabschluss 2010
Seite 15 von 43
Ein Notebook ist aus dem IT-Lager verschwunden und wurde dementsprechend aus dem Bestand herausgenommen. Die Veränderung der Sachanlagen im Jahr 2010 setzt sich wie folgt zusammen:
2010 Anlagen
und Geräte
Computer- hardware
0,00 Kumulierte Abschreibung und Wertminderung zum 1.1.2010
(550,20) (39.413,49) (316,00) (1.538,44) (41.818,13)
Abschreibung (1.230,80) (32.342,60) (833,64) (1.813,00) (36.220,04) Abschreibungsrückbuchungen 0,00 Abgänge 102,59 102,59 Wertminderung 0,00 Kumulierte Abschreibung und Wertminderung zum 31.12.2010
(1.781,00) (71.653,50) (1.149,64) (3.351,44) (77.935,58)
Nettobuchwert zum 31.12.2010
15.125,46 64.101,00 30.998,95 3.896,00 114.121,41
Die IT-Vermögenswerte werden monatlich mit einem jährlichen Abschreibungssatz von 25 % abgeschrieben. Mobiliar, Küchengeräte und Beleuchtung werden mit einem jährlichen Abschreibungssatz von 10 % oder von 12,5 % abgeschrieben, je nach den im Katalog der Vermögenswerte der GD DIGIT festgelegten Sätzen. 5.2.1.3. Sonstiges Anlagevermögen Das sonstige Anlagevermögen beläuft sich auf einen Betrag von 1 553 351,87 EUR. Hierzu gehören die Arbeiten des Verpächters, um das Gebäude entsprechend den Auflagen der Europäischen Kommission für Büroräume zu renovieren. Der Gesamtbetrag der Arbeiten betrug 1 585 713,37 EUR, und die Agentur schrieb im Dezember 2010 den Betrag von 32 361,50 EUR ab. Die als Anlagevermögen verbleibenden Arbeiten werden im Zeitraum 1. Januar 2011 bis 31. Dezember 2015 abgeschrieben. Erläuterung 5.2.3.2 enthält einen Überblick über den Mietvertrag für die Büroräume. 5.2.2. Umlaufvermögen 5.2.2.1. Kurzfristige Forderungen 5.2.2.1.1. Laufende Forderungen
Endgültiger Jahresabschluss 2010
Seite 16 von 43
Der Posten beläuft sich auf einen Betrag von 7 631,03 EUR und besteht aus einer Kundenforderung über 99,01 EUR und Zinseinnahmen auf dem Bankkonto der Agentur in Bezug auf das letzte Quartal 2010 in Höhe von 7 532,02 EUR, die am 31. Dezember 2010 noch nicht vereinnahmt waren. 5.2.2.1.2. Diverse Forderungen Dieser Posten über 12 179,24 EUR stellt diverse an die Mitarbeiter im Namen der Kommission und anderer Einrichtungen gezahlte Kosten dar, die von der TEN-T EA noch nicht geltend gemacht wurden. 5.2.2.1.3. Transitorische Aktiva Transitorische Aktiva in Höhe von 19 191,86 EUR umfassen die Jahre 2011-2015 betreffende Ausgaben, die im Jahr 2010 buchmäßig erfasst und bis zu den entsprechenden Buchungszeiträumen zurückgestellt wurden. Bei den betroffenen Aufwendungen handelte es sich um Zeitungsabonnements und Wartungsverträge, Schulbusse für die Kinder der Mitarbeiter und Dienstreisen. 5.2.2.1.4. Kurzfristige Forderungen gegenüber konsolidierten Einrichtungen Der Posten beläuft sich auf 135,35 EUR; dabei handelt es sich um eine Forderung von Fusion for Energy JU. 5.2.2.2. Barmittel und Barmitteläquivalente Der Betrag beläuft sich auf 1 922 044,58 EUR und entspricht dem Kassensaldo der TEN-T EA am 31. Dezember 2010 auf ihrem Bankkonto bei der ING Belgien. Die Agentur unterhält keine Handkasse. 5.2.3. Langfristige Verbindlichkeiten 5.2.3.1. Rückstellungen für Risiken und Aufwendungen Im Jahr 2010 hat die Agentur die 2009 verbuchte Rückstellung für die jährliche Anpassung der Mitarbeitervergütung von 1,85 % in Anspruch genommen. Die Anpassung wurde 2009 vom Rat abgelehnt, und die Kommission hat beim Gerichtshof Nichtigkeitsklage gegen diesen Ratsbeschluss erhoben. Die Agentur hat nach dem positiven Urteil des Gerichtshofs 2010 den indexgebundenen Betrag an die Mitarbeiter ausgezahlt und die verbuchte Rückstellung über 45 050,92 EUR gelöscht. 2010 wurden keine neuen Rückstellungen verbucht. 5.2.3.2. Sonstige langfristige Verbindlichkeiten Die Agentur hat eine langfristige Verbindlichkeit in Höhe von 535 031,96 EUR aufgrund der vertraglichen Vereinbarung mit AG Insurance SA (Belgien) verbucht. In der Vereinbarung sind die Bedingungen für die Anmietung der Büroräume und der vom Gebäudebesitzer zu leistenden Arbeiten festgelegt: Die vom Verpächter geleisteten Arbeiten und das bereitgestellte Anlagevermögen
Endgültiger Jahresabschluss 2010
Seite 17 von 43
belaufen sich auf insgesamt 1 627 117,60 EUR und werden in Form von Tranchen zweimal im Jahr bis zum Ende der Vertragslaufzeit bezahlt. Die Zinsen auf diesen Betrag in Höhe von 3,37 % werden entsprechend einem Rückzahlungsplan erhoben.
2010 hat AG Insurance auf Wunsch der Agentur eine Rechnung über 978 045 EUR für die Vermögenswerte (in Höhe von 41 404,23 EUR) und einen Teil der Arbeiten (über einen Betrag von 926 889,10 EUR) zusammen mit den für diesen Zeitraum fälligen Zinsen (über 9.761,67 EUR) ausgestellt. Die Rechnung wurde von TEN-T EA bezahlt, die Vermögenswerte wurden in den Bestand aufgenommen, und die Aufwendungen für die fakturierten Arbeiten bis zum Ende der Vertragslaufzeit zurückgestellt (siehe Erläuterung 5.2.1.3). Die noch verbleibende Verpflichtung für die Agentur für den Zeitraum 2011 bis 2015 beläuft sich auf insgesamt 658 824,27 EUR und teilt sich auf die langfristige Verbindlichkeit in Höhe von 535 031,96 EUR, die nach dem 31. Dezember 2011 fällig wird, und die kurzfristige Verbindlichkeit auf, die im Laufe des Jahres 2011 fällig wird (Punkt 5.2.4.1.2). 5.2.4. Laufende Verbindlichkeiten 5.2.4.1. Abrechnungsverbindlichkeiten 5.2.4.1.1. Kurzfristige Verbindlichkeiten Der Posten beträgt 147 825,45 EUR und entspricht den an Lieferanten zu zahlenden Beträgen für eingegangene, aber am Jahresende noch nicht beglichene Rechnungen. 5.2.4.1.2. Langfristige Verbindlichkeiten, die innerhalb von 12 Monaten fällig werden Der Posten beläuft sich auf einen Betrag von 123 792,31 EUR und besteht in der kurzfristigen Verbindlichkeit gegenüber dem Inhaber der Büroräume der Agentur (Punkt 5.2.3.2. enthält ausführlichere Informationen). 5.2.4.1.3. Diverse Verbindlichkeiten
Posten Betrag Abzüge von den Mitarbeitergehältern für Kindertagesstätten, muss mit der Kommission abgerechnet werden
426,48
Abzüge von den Mitarbeitergehältern, muss mit der Kommission und anderen Einrichtungen abgerechnet werden
7.263,73
Erstattung an einen Mitarbeiter für Ausgaben im Auftrag von TEN-T EA 44,85
Erhaltene, jedoch noch nicht fakturierte Vermögenswerte 2.474,00
Gesamt 10.209,06
Seite 18 von 43
5.2.4.1.4. Antizipative Passiva gegenüber nicht konsolidierten Einrichtungen Antizipative Passiva für Waren und Dienstleistungen: Dieser Betrag in Höhe von insgesamt 416 896,34 EUR entspricht Waren und Dienstleistungen, die im Jahr 2010 eingingen, am 31. Dezember 2010 aber noch nicht als Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten buchmäßig erfasst waren. Dabei gibt es zwei Arten von Ausgaben:
- ausstehende Rechnungen, die exakt den zurückgestellten Beträgen entsprechen; - Rückstellungen für die Bezahlung von im Jahr 2010 erhaltenen Dienstleistungen
oder Waren. Da der exakte Betrag vor dem Jahresabschluss nicht bekannt war, wurde anhand vertraglicher oder sonstiger Informationen eine Schätzung vorgenommen.
Im Jan.-Feb. 2011 eingegangene Rechnungen: Bürobedarf und Instandhaltung 1.379,59 EUR Personaleinstellungskosten Dez. 2010 866,28 EUR Aufwendungen für Sachverständige Dez. 2010 9.907,51 EUR Aushilfskräfte Dez. 2010 6.721,34 EUR Mobilfunkgebühren Dez. 2010 1.431,61 EUR Kosteneinsparung bei externen Audits (230,00) EUR Sicherheits- und Sozialausgaben 2010 331,47 EUR Bankgebühren 2010 62,23 EUR Rechnungsabgrenzungsposten:
Schätzungsmethode
28.272,71
7.343,95
EUR Von den Mitarbeitern geltend gemachte Forderungen
Weiterbildung 2010 2.787,50 EUR Tabelle Haushaltsvollzug Aushilfskräfte Okt. 2010 1.029,00 EUR Tabelle Haushaltsvollzug Bankgebühren 30,25 EUR Schreiben zur Vorabinformation Sonstige 73,43 EUR Tabellen Haushaltsvollzug Summe antizipative Passiva gegenüber nicht konsolidierten Einrichtungen: 221 344,06 EUR Antizipative Passiva für Personalaufwand: Der Agentur entstanden antizipative Passiva in Höhe von 139 765,37 EUR für 792 Tage an nicht in Anspruch genommenem Jahresurlaub der Bediensteten für das Jahr 2010. Diese Tage werden die Bediensteten im Jahr 2011 in Anspruch nehmen. Der Betrag wird auf der Grundlage des täglichen Durchschnittsentgelts für jede Besoldungsgruppe berechnet.
Endgültiger Jahresabschluss 2010
Seite 19 von 43
Zwei Bedienstete traten Mitte Dezember 2010 ihre Stelle an und bezogen ihre Gehälter im Januar 2011. Es wurde ein Rechnungsabgrenzungsposten für die 2010 geleistete Arbeitszeit in Höhe 4 014,65 EUR buchmäßig erfasst. Aufgrund der jährlichen Mitarbeiterbeurteilung wurden einige Bedienstete ab dem 1. Januar 2010 in eine höhere Besoldungsgruppe eingestuft. Die Anpassung ihrer Gehälter entspricht 18 633,37 EUR und wird 2011 ausgezahlt. Der Betrag wurde 2010 als Aufwand verbucht. Die jährliche Indexierung der Mitarbeitervergütung beträgt für das Jahr 2010 0,10 % und wird ab 1. Juli 2010 wirksam. Der Gesamtbetrag entspricht 30 221,03 EUR und wird ebenfalls 2011 ausgezahlt. Der Betrag wurde 2010 als Aufwand verbucht. Aufgrund des Verzugs bei der Zahlung der Indexierung von 1,85 % an die Mitarbeiter für 2009 wurden Verzugszinsen in Höhe von 2 917,86 EUR fällig. Diese wurden 2010 als Aufwand verbucht und werden den Mitarbeitern 2011 ausgezahlt. Antizipative Passiva für Personalaufwand insgesamt: 195 552,28 EUR 5.2.4.1.5. Antizipative Passiva gegenüber konsolidierten Einrichtungen Dieser Betrag entspricht Waren und Dienstleistungen, die im Jahr 2010 eingingen, am 31. Dezember 2010 aber noch nicht als Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten buchmäßig erfasst waren. Die Rechnungsabgrenzungsposten basieren auf den Dienstgütevereinbarungen (DGV) mit Generaldirektionen der Kommission oder anderen Einrichtungen der EU. Rechnungsabgrenzungsposten:
Quelle für die Schätzung:
GD HR und Sicherheit 204.837,25 EUR Tabellen Haushaltsvollzug PMO (Pay Master Office) 5.305,95 EUR Tabelle Haushaltsvollzug GD OIB 54.259,74 EUR Tabellen Haushaltsvollzug GD OPOCE 439,06 EUR Tabelle Haushaltsvollzug Summe antizipative Passiva 264.842,00 EUR 5.2.4.1.6. Vorfinanzierungen der Europäischen Kommission Der Posten beläuft sich auf 482 074,11 EUR und entspricht dem Saldo der Haushaltsergebnisrechnung Ende 2010. Dieser Betrag ist der Kommission zu erstatten. Weitere Einzelheiten sind Teil II „Übersichten über den Haushaltsvollzug“ zu entnehmen. 5.2.1.4.7. Sonstige Abrechnungsverbindlichkeiten gegenüber konsolidierten Einrichtungen
Posten Betrag GD OIB – fakturierte, zum Jahresende noch nicht bezahlte Dienstleistungen 181.430,06
GD HR - fakturierte, zum Jahresende noch nicht bezahlte Dienstleistungen 33.307,00
Endgültiger Jahresabschluss 2010
Seite 20 von 43
Gesamt 247.247,24
Eventualverbindlichkeiten 31.12.2010 31.12.2009 Arbeiten an Sicherheitseinrichtungen 134.854,50 0
GESAMT 134.854,50 0,00 Für das am 31. Dezember 2010 abgeschlossene Jahr sind keine Eventualforderungen anzugeben. Die Agentur hat eine Eventualverbindlichkeit in Höhe von 134 854,50 EUR aufgrund des Zusatzvertrags 1 zur vertraglichen Vereinbarung mit AG Insurance SA (Belgien) ab 4. November 2010 verbucht. In diesem Zusatzvertrag werden die Bedingungen für die Arbeiten an den Sicherheitseinrichtungen in den Büroräumen der Agentur festgelegt. Diese Arbeiten sind im ersten Quartal 2011 auszuführen und innerhalb von einem Monat nach ihrem Abschluss zu zahlen. 5.2.7. Mittelbindungen für künftige Finanzierungstätigkeiten
Mittelbindungen für künftige Finanzierungstätigkeiten 31.12.2010 31.12.2009
RAL-Mittelbindungen gegen noch nicht beanspruchte Verpflichtungsermächtigungen
935.041,59 719.776,94
Seite 21 von 43
9.508,00 12.293,13
Endgültiger Jahresabschluss 2010
Seite 22 von 43
5.3. Erläuterungen zur Übersicht über das wirtschaftliche Ergebnis 5.3.1. Einnahmen 5.3.1.1. Einziehung von Aufwendungen aus den Vorjahren Dieser Posten beläuft sich auf 94 790,44 EUR und umfasst die Einziehung von Aufwendungen für die von der Kommission und externen Lieferanten 2009 erbrachten Dienstleistungen, für die 2010 Gutschriftsanzeigen für eine teilweise Kosteneinsparung eingingen. 5.3.1.2. Sonstige betriebliche Erträge
Posten Betrag Im Jahr 2010 erhaltener Zuschuss zur Deckung der administrativen Eigenständigkeit der TEN-T EA
9.311.925,89
5.3.2. Ausgaben 5.3.2.1. Personalaufwand „Personalaufwand“ umfasst den Gesamtbetrag der Bruttogehälter, einschließlich Zulagen, Sozial- und Rentenversicherungsbeiträge sowie die Rückstellung für nicht in Anspruch genommene Urlaubstage. Die Ausgaben 2011 belaufen sich auf insgesamt 5 818 724,38 EUR. 5.3.2.2. Ausgaben im Zusammenhang mit Anlagevermögen Der Posten beläuft sich auf 51 649,16 EUR und umfasst die Abschreibung und die Amortisation des Anlagevermögens der Agentur sowie den Verlust aus der Veräußerung eines Vermögensgegenstands im Laufe des Jahres. 5.3.2.3. Sonstige Verwaltungsaufwendungen
Posten Betrag Ausgaben im Zusammenhang mit den Büroräumen 664.114,34 Bürobedarf und Instandhaltung 265.432,95 Aufwendungen für Kommunikation und Veröffentlichungen 7.574,87 Personaleinstellungskosten 8.977,61 Dienstreisen von Bediensteten 111.537,97 Weiterbildung 35.831,02
Endgültiger Jahresabschluss 2010
Seite 23 von 43
Gesamt 2.736.875,30
IT-Entwicklungen: Die Agentur beschäftigt zwei Bedienstete, die sich mit internen IT-Entwicklungen befassen, die sowohl für den Funktionshaushalt als auch den Verwaltungshaushalt benötigt werden. Der Zeitaufwand für jede Entwicklung wird in Zeiterfassungsbögen erfasst und zur Schätzung des Wertes herangezogen. Die Entwicklungen für Systeme im Besitz der GD MOVE werden als Aufwand für den entsprechenden Buchungszeitraum verbucht. Für die Entwicklung von Software im Besitz der Agentur gilt ein Schwellenwert von 65 000 EUR. Software mit einem höheren Wert wird im Bestand als immaterieller Anlagewert verbucht. Entwicklungen mit einem geringeren Wert werden als Aufwand im entsprechenden Buchungszeitraum erfasst. 2010 hat die Agentur keine externen Dienstleister für die IT-Entwicklung hinzugezogen.
IT-Entwicklung Eigentümer des Systems Betrag
Werkzeug ASR 2010 GD MOVE 1.344,27
TENtec Bewertungsmodul GD MOVE 12.003,90 TENtec Modul Projektbegleitung GD MOVE 5.468,47 Werkzeug zur Begleitung von Maßnahmen
TEN-T EA 9.681,33
95.221,64
Seite 24 von 43
Einrichtung elektronischer Archive 17.500,00
Gesamt 284.104,43
Posten Betrag Sicherheitsdienste 143.588,69
Übersetzungen 29.813,75 Medizinische Leistungen für Mitarbeiter 33.838,26 IT-Dienstleistungen 289.305,00 Archivierungsdienste 11.426,91 Aufwendungen für Kommunikation und Veröffentlichungen 1.123,66
Dolmetscherkosten 32.116,00
Gesamt 736.182,00
5.3.2.4. Betriebliche Aufwendungen Der Posten beläuft sich auf 2 023,19 EUR und zeigt die Wechselkursverluste in diesem Jahr. 5.3.3. Finanzaufwendungen
Posten Betrag Aufgelaufene Zinsen für die verspätete Zahlung der Gehaltsindexierung 2009 von 1,85 %
2.917,86
Zinsen für 2010 gemäß Rückzahlungsplan des Vertrags über die Renovierung der Büroräume
9.751,67
Seite 25 von 43
Seite 26 von 43
6. HAUSHALTSVOLLZUG 2010 Der TEN-T EA steht gemäß Verordnung (EG) Nr. 1653/2004 der Kommission ein Funktionshaushalt zur Verfügung. Gemäß Artikel 15 der Verordnung (EG) Nr. 58/2003 fallen ausschließlich Verwaltungskosten für das Haushaltsjahr unter den Funktionshaushalt. Die Zuschüsse 2010 wurden der Agentur in drei Tranchen übertragen. Der Haushalt besteht aus nicht näher differenzierten Mitteln. Einnahmen Der vom Lenkungsausschuss angenommene Verwaltungshaushaltsplan der TEN-T EA beläuft sich auf 9 794,000 EUR. Die Agentur hat dem Lenkungsausschuss 2010 drei Änderungshaushaltspläne zur Genehmigung vorgelegt.
Der erste Änderungshaushaltsplan, der am 29. Juni 2010 vorgelegt wurde, sah eine Mittelübertragung von 219 000 EUR von den Gehältern vor, weil die durchschnittliche Anzahl an Mitarbeitern geringer war als erwartet, was insbesondere auf die Kosten des neuen Gebäudes zurückzuführen war.
Der zweite Änderungshaushaltsplan wurde am 22. September 2010 vorgelegt; er sah Einsparungen bei der Neuverhandlung der DGV mit OIB über 65 000 EUR vor; dieser Betrag wurde als Ausgleich für die neue Politik der Erstattung der Beförderungskosten an die Mitarbeiter verwendet. Darüber hinaus wurde eine weitere Senkung bei den Gehältern in Höhe von 96 000 EUR vorgeschlagen, da eine höhere Fluktuation festzustellen war, als dies erwartet worden war. Dieser Betrag wurde zur Aufstockung des Haushalts für die externe Bewertung für die Aufforderungen zur Einreichung von Vorschlägen 2010 verwendet, wobei der Zahl der eingereichten Vorschläge Rechnung getragen wurde, die höher ausfiel als erwartet.
Der dritte und letzte Änderungshaushaltsplan, der dem Lenkungsausschuss auf seiner Sitzung am 8. Dezember 2010 vorgelegt wurde, enthielt den Vorschlag, die erzielten Einsparungen in Höhe von 394 400 EUR zu verwenden, um die Kosten der Arbeiten in den neuen Büroräumen schneller zu erstatten. Dies betraf insbesondere Einsparungen bei den Gehältern (198 000 EUR), Kosten für Dienstreisen (19 000 EUR), Weiterbildung (40 000 EUR), Ausstattung, Mobiliar und Umzugskosten (41 000 EUR), die Bewertung für die Aufforderungen zur Einreichung von Vorschlägen 2010 (47 000 EUR) sowie Sitzungen von Sachverständigen (23 000 EUR).
Weiterführende Informationen zu den Haushaltsplanänderungen und den Mittelübertragungen zwischen Haushaltslinien sind Seite 28 zu entnehmen. Im Laufe des Jahres erhielt die Agentur sonstige Einnahmen in Höhe von 94 790,44 EUR. Dieser Betrag betrifft Einziehungsanordnungen zur Einziehung von Aufwendungen aus dem Jahr 2009 für die von der Kommission und externen Lieferanten erbrachten Dienstleistungen. Ausgaben Die für 2010 im Verwaltungshaushaltsplan der Agentur bereitgestellten Mittel waren bis zum Jahresende zu 99,8 % gebunden (siehe Tabelle auf S.30). Zahlungsermächtigungen in Höhe von 1 421 227,65 EUR wurden auf 2011 übertragen, da es sich dabei um im
Endgültiger Jahresabschluss 2010
Seite 27 von 43
________________________________________________________________
Seite 28 von 43
Haus- halts- linie
Bezeichnung der Haushaltslinie
Ursprüng- licher Haus-
(12.000) 2.396.000
(5.000) 2.391.000
Bedienstete auf Zeit – Zulagen und andere Ausgaben 801.000 - (41.360) 759.640 - (11.000) 748.640
(47.000) 701.640
(39.000) 2.143.000
(100.000) 636.360
5.000 641.360
Verschiedene Aufwendungen für die Einstellung von Personal 10.500 - 5.000 15.500 - - 15.500
(2.500)
13.000
-
-
-
-
-
-
0
134.855
(134.855)
-
Seite 29 von 43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.500
(5.500)
-
-
-
0
-
-
-
-
-
-
0
HAUSHALTSPLAN INSGESAMT 9.794.000 0 0 9.794.000 0 0 9.794.000 0
0
0
9.794.000
Seite 30 von 43
VOLLZUG DES VERWALTUNGSHAUSHALTSPLANS 2010
Berücksichtigt wurden nur C1-Mittelbindungen
Ausführung nach
insgesamt
Ausgezahlte Mittel insgesamt
SUMME der VERWALTUNGSAUSGABEN 9.794.000,00 9.774.071,72 99,80 % 8.352.844,07 85,46 %
Titel 1 PERSONALAUFWAND 6.244.500,00 6.225.771,72 99,70% 6.018.424,69 96,67%
Kapitel 11 Gehälter und Zulagen 5.877.000,00 5.860.271,72 99,72% 5.816.348,55 99,25%
Artikel 110 Bedienstete mit einer Beschäftigung im Rahmen des Stellenplans 3.092.640,00 3.082.444,19 99,67% 3.074.100,80 99,73%
Posten 1100 Bedienstete auf Zeit – Grundgehälter 2.391.000,00 2.381.839,47 99,62% 2.381.839,47 100,00%
Posten 1101 Bedienstete auf Zeit – Zulagen und andere Ausgaben 701.640,00 700.604,72 99,85% 692.261,33 98,81%
Artikel 111 Vertragsbedienstete 2.784.360,00 2.777.827,53 99,77% 2.742.247,75 98,72%
Posten 1110 Vertragsbedienstete - Grundgehälter 2.143.000,00 2.137.552,52 99,75% 2.137.552,52 100,00%
Posten 1111 Vertragsbedienstete – Zulagen und andere Ausgaben 641.360,00 640.275,01 99,83% 604.695,23 94,44%
Kapitel 12 Verschiedene Aufwendungen für die Einstellung und den Wechsel von Personal
25.000,00 25.000,00 100,00% 17.794,09 71,18%
Endgültiger Jahresabschluss 2010
Seite 31 von 43
Artikel 120 Verschiedene Aufwendungen für die Einstellung und den Wechsel von Personal 25.000,00 25.000,00 100,00% 17.794,09 71,18%
Posten 1200 Verschiedene Aufwendungen für die Einstellung von Personal 13.000,00 13.000,00 100,00% 7.673,83 59,03%
Posten 1201 Aufwendungen für die Amtseinführung 12.000,00 12.000,00 100,00% 10.120,26 84,34%
Kapitel 13 Dienstreisekosten 131.000,00 131.000,00 100,00% 93.740,26 71,56% Posten 1300 Dienstreisekosten – Personal der Agentur 131.000,00 131.000,00 100,00% 93.740,26 71,56%
Dienstreisekosten – Dienststellen T.0 15.000,00 15.000,00 100,00% 0,00%
Dienstreisekosten – Referat T.1 7.500,00 7.500,00 100,00% 0,00%
Dienstreisekosten – Referat T.2 75.000,00 75.000,00 100,00% 0,00%
Dienstreisekosten – Referat T.3 45.000,00 45.000,00 100,00% 0,00%
Dienstreisekosten – Referat T.4 7.500,00 7.500,00 100,00% 0,00%
Kapitel 14 Sozialausgaben, Infrastruktur und Weiterbildung 206.500,00 206.500,00 100,00% 87.770,27 42,50%
0,00
0,00
5.000,00 3.000,00 60,00% 2.771,52 92,38%
Posten 1700 Ausgaben für Repräsentationszwecke und Veranstaltungen 5.000,00 3.000,00 60,00% 2.771,52 92,38%
Titel 2 INFRASTRUKTUR UND AUSGABEN FÜR DEN DIENSTBETRIEB 2.860.299,68 2.859.099,68 99,96% 1.889.132,57 66,07%
Kapitel 20 Büros 2.273.400,00 2.273.400,00 100,00% 1.546.163,57 68,01% Posten 2000 Miete 1.519.093,00 1.519.093,00 100,00% 1.384.238,18 91,12%
Posten 2090 Mietnebenkosten 754.307,00 754.307,00 100,00% 161.925,39 21,47%
Endgültiger Jahresabschluss 2010
Seite 32 von 43
Kapitel 21 Erwerb von EDV-Ausrüstung und Wartung 394.799,68 394.399,68 99,90% 336.277,46 85,26%
Artikel 210 Erwerb von EDV-und IT-Ausrüstung 394.799,68 394.399,68 99,90% 336.277,46 85,26%
Posten 2100 IT-Ausrüstung (Hardware) und Wartung 51.999,68 51.999,68 100,00% 14.305,96 27,51%
Posten 2101 Erwerb und Entwicklung von Software, Büroautomatisierung, IT-Helpdesk und Dienstleistungserbringung
53.000,00 53.000,00 100,00% 32.666,50 61,63%
Posten 2102 Sonstige externe Dienstleistungen für die Datenverarbeitung 400,00 0,00 0,00% 0,00 0,00%
Posten 2103 Verwaltungsausgaben und sonstige IT- Ausgaben 289.400,00 289.400,00 100,00% 289.305,00 99,97%
Kapitel 22 Bewegliche Sachen, Möbel und Nebenkosten 119.000,00 118.500,00 99,58% 3.685,73 3,11%
Artikel 220 Material und technische Anlagen 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00%
Posten 2200 Erstausstattung an Material und Anlagen 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00%
Posten 2201 Erneuerung Material und Anlagen 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00%
Posten 2202 Anmietung und Leasing von Material und Anlagen 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00%
Posten 2203 Instandhaltung, Nutzung und Reparatur von Material 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00%
Posten 2204 Büroautomatisierung 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00%
Artikel 221 Möbel 101.000,00 101.000,00 100,00% 1.173,89 1,16%
Posten 2210 Anschaffung von Möbeln 95.000,00 95.000,00 100,00% 1.173,89 1,24%
Posten 2211 Anmietung und Leasing von Möbeln 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00%
Posten 2212 Instandhaltung, Nutzung und Reparatur von Möbeln 6.000,00 6.000,00 100,00% 0,00 0,00%
Artikel 225 Dokumentation und Bibliothek 18.000,00 17.500,00 97,22% 2.511,84 14,35%
Posten 2250 Aufwendungen für Bibliothek und Archive und Abonnements 18.000,00 17.500,00 97,22% 2.511,84 14,35%
Kapitel 23 Laufende Verwaltungsausgaben 53.100,00 52.800,00 99,44% 1.647,43 3,12% Artikel 230 Papierwaren und Bürobedarf 21.500,00 21.500,00 100,00% 0,00 0,00%
Posten 2300 Papierwaren und Bürobedarf 21.500,00 21.500,00 100,00% 0,00 0,00%
Artikel 232 Finanzaufwendungen 500,00 500,00 100,00% 0,00 0,00%
Posten 2320 Bankgebühren und sonstige Finanzaufwendungen 500,00 500,00 100,00% 0,00 0,00%
Endgültiger Jahresabschluss 2010
Seite 33 von 43
Artikel 235 Sonstige Verwaltungsausgaben 31.100,00 30.800,00 99,04% 1.647,43 5,35%
Posten 2350 Diverse Versicherungen 7.800,00 7.800,00 100,00% 1.647,43 21,12%
Posten 2351 Verschiedene Aufwendungen für interne Sitzungen 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00%
Posten 2352 Kosten für den Umzug, Umschlagsgebühren 23.300,00 23.000,00 98,71% 0,00 0,00%
Kapitel 24 Telekommunikation und Ausgaben für den Postversand 20.000,00 20.000,00 100,00% 1.358,38 6,79%
Posten 2400 Freimachung von Sendungen und Beförderungskosten 15.000,00 15.000,00 100,00% 0,00 0,00%
Posten 2410 Telekommunikationslizenzgebühren 5.000,00 5.000,00 100,00% 1.358,38 27,17%
Titel 3 AUSGABEN FÜR TECHNISCHE UND ADMINISTRATIVE UNTERSTÜTZUNG
689.200,32 689.200,32 100,00% 445.286,81 64,61%
Kapitel 31 Sachverständigensitzungen, Konferenzen und Seminare 2.000,00 2.000,00 100,00% 750,32 37,52%
Posten 3100 Sachverständigensitzungen, Konferenzen und Seminare 2.000,00 2.000,00 100,00% 750,32 37,52%
Kapitel 32 Information und Veröffentlichungen 107.000,00 107.000,00 100,00% 58.680,43 54,84% Posten 3200 Information und Veröffentlichungen 77.000,00 77.000,00 100,00% 28.866,68 37,49%
Posten 3201 Übersetzungen 30.000,00 30.000,00 100,00% 29.813,75 99,38%
Kapitel 33 Sonstige technische Ausgaben und Ausgaben für administrative Unterstützung
580.200,32 580.200,32 100,00% 385.856,06 66,50%
Posten 3300 Studien 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00%
Posten 3301 Diverse externe Dienste 178.518,04 178.518,04 100,00% 123.896,49 69,40%
Posten 3302 Externe Audits 99.600,00 99.600,00 100,00% 0,00 0,00%
________________________________________________________________
Seite 34 von 43
Aus dem Jahr 2009 auf das Jahr 2010 übertragene Zahlungsermächtigungen
FDI Benutzerreferenz Mittelbindung Fin.- quelle
Offener Betrag: RAL
31/12/2010 DGV ÄRZTLICHER DIENST 2009 C1 25.073,90 18.499,59
31/12/2010 DGV ADMIN UND EAS FÜR WEITERBILDUNG 2009 C1 39.981,69 28.706,50
31/12/2010 EINSTELLUNGSKOSTEN 2009 C1 1.942,19 1.437,50
31/12/2010 TEAMBILDUNG UND „WORKSHOP AWAY DAY“ 2009 C1 3.579,99 0
31/12/2010 AUSGABEN FÜR REPRÄSENTATIONSZWECKE 2009 C1 2.192,54 215,91
31/12/2010 DIENSTREISEN 2009 C1 70.138,56 36.352,98
31/12/2010 MIETE DES GEBÄUDES 2009 C1 1.000,00 0
31/12/2010 IT-AUSRÜSTUNG (HARDWARE) UND INSTANDHALTUNG 2009 C1 30.488,86 28.665,63
31/12/2010 INSTALLATION ERSTAUSSTATTUNG UND BESTANDSVERZEICHNIS 2009 C1 3.000,00 0
31/12/2010 PAPIERWAREN UND BÜROBEDARF 2009 C1 21.970,44 15.995,11
31/12/2010 TELEKOMMUNIKATION UND POSTVERSAND 2009 C1 22.095,60 18.552,36
31/12/2010 INFORMATION UND VERÖFFENTLICHUNGEN 2009 C1 47.217,93 37.242,94
31/12/2010 AUSHILFSKRÄFTE 2009 C1 12.911,19 10.899,53
31/12/2010 DGV BUDG FÜR ABAC WF & ASSETS 2009 C1 70.000,00 0
31/12/2010 DGV DIGIT 2009 C1 1.287,00 0
31/12/2010 DGV OIB 2009 C1 249.292,01 222.157,11
31/12/2010 KLEINKINDERBETREUUNG UND SCHULBUSSE 2009 C1 23.612,60 444,00
31/12/2010 DGV PMO 2009 C1 10.313,16 7.267,34
31/12/2010 DGV DS 2009 C1 14.672,00 121,88
31/12/2010 ANSCHAFFUNG VON MOBILIAR UND WARTUNG 2009 C1 26.197,97 4.989,60
31/12/2010 IT-SOFTWARE 2009 C1 17.624,70 12.196,00
31/12/2010 ÜBERSETZUNGEN 2009 C1 2.890,00 1.870,00
31/12/2010 GEBÄUDEGUTACHTEN DURCH OIB 2009 C1 16.000,00 11.310,00
31/12/2010 BANKGEBÜHREN UND FINANZAUFWENDUNGEN 2009 C1 469,75 30,25
31/12/2010 EXTERNES AUDIT 2009 C1 90.000,00 86.704,25
31/12/2010 SPEZIFISCHER VERTRAG NR. 103 UNTER RAHMENVERTRAG NR. DI/05850 (SERCO) - 2009 C1 18.697,35 18.341,21
31/12/2010 ITS-GUTACHTEN 2009 C1 12.500,00 0
31/12/2010 ANSCHAFFUNG VON MOBILIAR CTR-091215 - TEA.187/ 1- DROMEAS C1 203.849,03 203.849,03
31/12/2010 MICROSOFT BERATUNG 2009- CTR-091217- TEA.196/1- AUF DER BASIS VON FC 5950 C1 134.400,00 39.000,00
31/12/2010 VERTRAG MOORE STEPHENS NR. CTR-081223-102- D(2008) - AUDIT 2006-EU-4005-A-S C1 10.810,00 10.810,00
1.325.743,96 815.658,72
01.01.2010 AUFGEHOBENE MITTELBINDUNGEN FÜR GEHÄLTER UND ZULAGEN 2009 C9 -141 535,50
01.01.2010 AUF DAS JAHR 2010 ÜBERTRAGENE ZAHLINGSERMÄCHTIGUNGEN C8 1.184.208,46
31.12.2010
C8 368.549,74
Seite 35 von 43
Aus dem Jahr 2010 auf das Jahr 2011 übertragene Zahlungsermächtigungen
FDI Benutzerreferenz Mittelbindung Fin.- quelle
Offener Betrag: RAL
31/12/2011 KLEINKINDERBETREUUNG UND SCHULBUSSE 2010 C1 39.055,00
31/12/2011 GEBÜHREN UND ABGABEN FÜR DAS GEBÄUDE 2010 C1 40.751,88
31/12/2011 ANSCHAFFUNG VON MOBILIAR UND WARTUNG 2010 C1 99.826,11
31/12/2011 BANKGEBÜHREN UND FINANZAUFWENDUNGEN 2010 C1 500,00
31/12/2011 INFORMATION UND VERÖFFENTLICHUNGEN 2010 C1 48.133,32
31/12/2011 AUSHILFSKRÄFTE 2010 C1 10.189,79
31/12/2011 IT-AUSRÜSTUNG (HARDWARE) UND INSTANDHALTUNG 2010 C1 37.693,72
31/12/2011 GEBÜHREN UND ABGABEN FÜR DAS GEBÄUDE ROLIN - 2010 C1 173.842,00
31/12/2011 PAPIERWAREN UND BÜROBEDARF 2010 C1 21.500,00
31/12/2011 EINSTELLUNGSKOSTEN 2010 C1 4.826,17
31/12/2011 AUSGABEN FÜR REPRÄSENTATIONSZWECKE 2010 C1 228,48
31/12/2011 DGV ADMIN UND EAS FÜR WEITERBILDUNG UND EXTERNE SCHULUNGEN 2010 C1 52.731,91
31/12/2011 DGV DIGIT 2010 C1 95,00
31/12/2011 DGV DS 2010 C1 125.000,00
31/12/2011 DGV ÄRZTLICHER DIENST 2010 C1 31.301,93
31/12/2011 DGV OIB 2010 C1 195.600,57 31/12/2011 DGV PMO 2010 C1 12.747,91
31/12/2011 TEAMBILDUNG UND „WORKSHOP AWAY DAY“ 2010 C1 2.240,89
31/12/2011 TELEKOMMUNIKATION UND POSTVERSAND 2010 C1 18.641,62
31/12/2011 ÜBERSETZUNGEN 2010 C1 186,25
31/12/2011 IT-SOFTWARE 2010 C1 20.333,50
31/12/2011 VERSICHERUNG MARSH 2010 C1 52,00
31/12/2011 SACHVERSTÄNDIGENSITZUNGEN 2010 C1 1.249,68
31/12/2011 SPEZIFISCHER VERTRAG NR. 120 UNTER RAHMENVERTRAG Nr. DI/05850 (SERCO)- 2010 C1 26.931,76
31/12/2011 CTR-100219- TEA.220/1 UNTER FC Nr. 30-CE-0135779/00-80 - MOORE STEPHENS C1 99.600,00
31/12/2011 SCANNING TENT-PROJEKTDATEIEN - DANSK SCANNING A/S 2010 C1 17.500,00
31/12/2011 ARBEITEN AM GEBÄUDE ROLIN - TRANCHE 2010 + EINMALZAHLUNG PACHTZINS FÜR ARBEITEN AN DEN SICHERHEITSEINRICHTUNGEN
C1 134.854,82
31/12/2011 EINBAUARBEITEN IM GEBÄUDE ROLIN - VON DEN KOMMISSIONSDIENSTSTELLEN DURCHGEFÜHRTE ARBEITEN
C1 35.300,73
31/12/2011 ZUSATZVERTRAG Nr. 2 ZUR DGV MIT OIB ÜBER TECHNISCHE UNTERSTÜTZUNG FÜR DAS GEBÄUDE 2010
C1 39.000,00
31/12/2011 MONTAGE EINES POSTKORBS IM GEBÄUDE ROLIN 2010 C1 1.487,00
31/12/2011 GUTACHTEN ZUR JÄHRLICHEN AUFFORDERUNG ZUR EINREICHUNG VON VORSCHLÄGEN 2010 MOS UND RIS
C1 28.272,71
31/12/2011 VERSICHERUNGSDIENSTLEISTUNGEN FÜR TENEA-AUSSTATTUNG (MOBILIAR + IT)
C1 5.500,00
C1 27.000,00
Endgültiger Jahresabschluss 2010
Seite 36 von 43
HAUSHALTSERGEBNISRECHNUNG FÜR DAS HAUSHALTSJAHR 2010 2010 2009 EINNAHMEN Zuschuss der Kommission (für den Funktionshaushalt -Titel 1, 2 und 3 – der Agentur) 9.794.000,00 8.855.000,00 Sonstige Beiträge und Zuschüsse der Kommission 0 0 Sonstige Geber 0 0 Einnahmen aus Gebühren 0 0 Sonstige Einnahmen 94.790,44 10.445,71
EINNAHMEN INSGESAMT (a) 9.888.790,44 8.865.445,71 AUSGABEN Titel I: Personal Zahlungen 6.018.424,69 5.143.829,87 Mittelübertragungen 207.347,03 203.834,63 Titel II: Verwaltungsausgaben Zahlungen 1.889.132,57 1.051.015,78 Mittelübertragungen 969.967,11 769.347,36 Titel III: Operative Ausgaben Zahlungen 445.286,81 526.622,04 Mittelübertragungen 243.913,51 211.026,47
AUSGABEN INSGESAMT (b) 9.774.071,72 7.905.676,15 ERGEBNIS FÜR DAS HAUSHALTSJAHR (a-b) 114.718,72 959.769,56
Annullierung aus dem Vorjahr übertragener nicht verwendeter Zahlungsermächtigungen 368.549,74 222.902,99 Anpassung für die Übertragung von Mitteln aus dem Vorjahr, die aus zweckgebundenen Einnahmen zum 31.12. zur Verfügung standen 0 0 Wechselkursdifferenzen (Gewinn+/Verlust -) -1.194,35 -713,05 482.074,11 1.181.959,50
Ergebnis zur Bestimmung der Beträge in der allgemeinen Buchführung 482.074,11 1.181.959,50 Zuschuss der Kommission – die Agentur erfasst die angefallenen Einnahmen und die Kommission die Ausgaben 9.311.925,89 7.673040,50
Der Kommission noch von der Agentur im Jahr 2011 zurückzuzahlende Vorfinanzierung 482.074,11 1.181.959,50
Nicht im Haushaltsergebnis enthalten: Zinsen zum 31.12.2010 für den Zuschuss der Kommission, zurückzuzahlen an die Kommission
32.510,18
28.560,19
Seite 37 von 43
Das auf Seite 8 dargestellte wirtschaftliche Ergebnis für das Haushaltsjahr wird gemäß den Grundsätzen der periodengestützten Rechnungsführung ermittelt. Das Haushaltsergebnis beruht hingegen gemäß der Haushaltsordnung auf dem Kassenprinzip. Da beide Berechnungen auf denselben Vorgängen beruhen, ist der Abgleich der beiden Ergebnisse eine nützliche Kontrolle. In der nachstehenden Tabelle wird dieser Abgleich ausgewiesen, wobei die für den Abgleich wichtigen Beträge – untergliedert nach Einnahmen- und Ausgabenposten – hervorgehoben werden. EUR Wirtschaftliches Ergebnis 785.507,61 Anpassung von Posten der periodengerechten Aufwands- und Ertragsrechnung (Posten, die nicht im Haushaltsergebnis, aber im wirtschaftlichen Ergebnis enthalten sind) Anpassung von periodengerechten Rechnungsabgrenzungen (Rückbuchung 31.12.2009) (558.095,25) Anpassung von periodengerechten Rechnungsabgrenzungen (periodengerechte Abgrenzung 31.12.2010) 681.738,34 Am Jahresende nicht beglichene Rechnungen, die jedoch als Kosten verbucht sind (Klasse 6) 349.961,65 Abschreibung von immateriellen Anlagewerten und Sachanlagen 51.307,16 Im Jahr 2010 in Klasse 7 ausgestellte und noch nicht verbuchte Einziehungsanordnungen (99,01) Im Vorjahr gewährte Vorfinanzierung, die im laufenden Jahr verbucht wurde 13.201,84 Im Vorjahr erhaltene Vorfinanzierung, die im laufenden Jahr verbucht wurde (44.628,89) Zahlungen aus Übertragungen von Zahlungsermächtigungen 815.658,72 Sonstige (Verlust aus der Veräußerung eines Vermögenswertes) 341,98 Anpassung von Haushaltsposten (Posten, die im Haushaltsergebnis, nicht aber im wirtschaftlichen Ergebnis enthalten sind) Erwerb von Vermögenswerten (abzüglich nicht gezahlter Beträge) (87.247,57) 2010 gezahlte, auf die folgenden Jahre verschobene Aufwendungen (909.917,75) Neue Vorfinanzierung, erhalten im Jahr 2010 und am 31.12.2010 noch offen 482.074,11 Auf das Jahr 2011 übertragene Zahlungsermächtigungen (1.421.227,65) Annullierung aus dem Vorjahr übertragener nicht verwendeter Zahlungsermächtigungen 368.549,74 Sonstige (Zahlung eines 2009 zurückgestellten Betrags) (45.050,92) Gesamt 482.074,11
Haushaltsergebnis (+ für Überschuss) 482.074,11 Delta nicht erläutert 0,00
Endgültiger Jahresabschluss 2010
Seite 38 von 43
8. ÜBERBLICK ÜBER DEN PERSONALBESTAND am 31. Dezember 2010
Anzahl Bedienstete geplant tatsächlich % Abgeordnete Beamte und Bedienstete auf Zeit 33 31 94 Vertragsbedienstete 66 62 94 Gesamt 99 93 94 Tätigkeit geplant tatsächlich % Direktor und direkt unterstellte Mitarbeiter 10 10 100
Referat T1 „Ressourcen“ 24 22 92 Referat T2 Projektleitung aller Projekte im Bereich „Straße und Schiene“ 28 28 100 Referat T3 Projektleitung aller Projekte im Bereich „Luft- und Seeverkehr, Logistik, Innovation und Komodalität“ 18 17 94 Referat T4 „Technische und Finanzplanung, GIS, Evaluierung und Monitoring” 19 16 84 Gesamt 99 93 94
Am 31. Dezember 2010 gehörten der Agentur 93 Bedienstete an, die ihre Stelle bereits angetreten hatten. Davon waren 7 abgeordnete Beamte, 24 Bedienstete auf Zeit, und 62 waren Vertragsbedienstete.
Vier weitere Bedienstete werden Anfang 2011 ihre Stelle antreten.
Endgültiger Jahresabschluss 2010
Seite 39 von 43
Vertragsnummer Auftragnehmer Betrag
PO Nr.CTR-100916-TEA.202/6 Population and Social
Policy Consultants GCV (Belgien)
CTR-100423-TEA.209/1 Golden Tulip Westduin VOF (Niederlande) 15.495,03
CTR-100423-TEA.209/2 Capitale Cars SPRL (Belgien) 1.943,40
CTR-100428-TEA.209/3 Exploraid SA (Belgien) 4.900,00
CTR-100824-TEA.209/4 CROWN Plaza Brüssel - Le Palace (Belgien) 1.439,68
CTR-100903-TEA.209/5 De Gentse Barge VZW (Belgien) 695,00
„Away day“ T2 - 209/6 Le chemin de Fer du Bocq (Belgien) 1.287,50
CTR-101108-125 Need to lunch SPRL (Belgien) 337,66
OF_ 376 OR 10 03/59 - L3664802725 RICOH Belgien NV/SA 1.152,00 OF 237 (10-12/2008) oder 10 03 ARCD -
L7973500054 RICOH Belgien NV/SA 816,00
OF 314 (2008) oder 10 04 ARCC - L7982700281 RICOH Belgien NV/SA 816,00 OF_ 376 oder 10 03 ARCD - M9483500013 RICOH Belgien NV/SA 816,00
CTR-100428-TEA.194/1 Cotubex SA (Belgien) 759,50 2010-10342 Systemat SA (Belgien) 1.266,86
2010-14908 (Ref. ABAC Assets) Mobistar SA (Belgien) 190,08 2010-16434 (ABAC Assets) DELL NV (Belgien) 9.542,51
Bestellschein Nr. 2010-28958/Beamer für großen Sitzungssaal Civatel SPRL (Belgien) 1.341,17
Bestellschein Nr. 2010-28207 – Batch-Scanner GETSYS Getronics Belgien SA 971,34
Bestellschein Nr. 2010-28811 Hochleistungs- Server + Wartung Systemat SA (Belgien) 22.706,03
Bestellschein Nr. 2010-28917 / 1 Kopierer für 3. Etage ROLIN RICOH Belgien NV/SA 6.800,95
Bestellschein Nr. 2010-29301 / Anschaffung von 2 neuen Hochleistungs-PCs (IT-Strategieplan)
Econocom Products & Solutions Benelux SA
(Belgien) 4.149,58
CTR-100601-TEA.212/1 FUJITSU SIEMENS (Belgien) 12.803,09
2010-13724 (Ref. ABAC Assets) ESRI BELUX NV (Belgien) 13.474,00 2010-12960 Lieferanten-Nr. /ABAC Assets 2010-
15093 SAP Belgien SA 8.844,00
2010-12960 Lieferanten-Nr. /ABAC Assets 2010- 15093 SAP Belgien SA 375,87
2010-19776 (Ref. ABAC Assets) PC-WARE Information Technologies
5.599,45
Seite 40 von 43
Bestellschein Nr. 2010-29148 / Wartung B.O. SAP Belgien SA 1.662,74 Bestellschein Nr. 2010-28747 Bereitstellung
ACAD Wartung 1 Jahr ab 1.1.2011 PC-WARE Information
Technologies 436,54
PC-WARE Information Technologies
PC-WARE Information Technologies 3.559,92
2010-22536 GISPEN SA (Belgien) 48.090,72
2010-23360 DROMEAS SA (Griechenland) 25.295,63
Ares(2010) 781420 Umzug von Mobiliar DB GD OIB (Europäische Kommission) 6.210,47
Auftrag Lyreco (Aschenbecher usw.) gemäß Katalogpreis
GD OIB (Europäische Kommission) 3.463,65
CTR-101116-TEA.190/3 Verre et Couvert SPRL (Belgien) 910,87
190/4* New Vanden Borre NV (Belgien) 2.031,38
CTR-101112-TEA.190/2 NESPRESSO Belgilux SA (Belgien) 85,00
CTR-101215-TEA.190/3 SIP-WELL NV (Belgien) 502,45 Auftragsschein OIB
Nr. KRINKELS/014/10/INT/OIB.RE.2 Anschaffung von Anlagen
GD OIB (Europäische Kommission) 3.209,08
Auftragsschein OIB Nr. KRINKELS/015/10/INT/OIB.RE.2
Toilettenkörbe (Kauf über OIB) Erläuterung ARES(2010)973187
GD OIB (Europäische Kommission) 1.257,12
Auftrag Lyreco Dezember 2010 GD OIB (Europäische Kommission) 1.004,56
CTR-100716-TEA.226/1
SA (Teilner Press) (Belgien)
CTR-101022-122 DM Transports/Terbeek (Belgien) 4.000,00
OF 725 RICOH Belgien NV/SA 720,76
Spezifischer Vertrag Nr. CTR-101213-232/1 DM Transports/Terbeek (Belgien) 647,59
CTR-100105-TEA.192/1 ESCAPE MULTIMEDIA (Belgien) 750,00
Bestellung Nr. TEA.192/3 – Becher und Beutel für Auftaktveranstaltung
Kick&Rush SPRL (Belgien) 2.391,78
Bestellung Nr. TEA.192/4 Jazzband für Auftaktveranstaltung D.V.D.L. (Belgien) 600,00
Bestellung Nr. TEA.192/6 - Beleuchtung Challenge Teilners Sa (Belgien) 2.019,00
Endgültiger Jahresabschluss 2010
Seite 41 von 43
TEA.190/4 digitale Spiegelreflexkamera New Vanden Borre NV (Belgien) 587,59
Vertrag über GD OPOCE mit Dansk Scanning Dansk Scanning (Dänemark) 17.500,00
SPEZIFISCHER VERTRAG NR. 120 UNTER FC NR. DI/05850 (SERCO)- 2010 + Zusatzverträge SERCO Belgien SA 70.517,00
Spezifischer Vertrag CTR-03_01_88-100219- TEA.220/1 Moore Stephens LLP (UK) 99.486,00
30-CE-0360132/00-84 Start People NV (Belgien) 102.602,43
Anmietung des Gebäudes ORBAN 2010 AG Insurance NV/Fortis (Belgien) 406.193,18
POLICE C10333 VAN BREDA international NV (Belgien) 429,37
Mietvertrag Gebäude ROLIN (Verpflichtung nur für 2010 einschl. Arbeiten)
AG Insurance NV/Fortis (Belgien) 1.112.899,52
CTR-081120-101-441701 und Zusatzverträge Nr. 1 und 2
Web House APS (Dänemark)
Die Agentur hat außerdem Dienstgütevereinbarungen mit verschiedenen Generaldirektionen der Europäischen Kommission für die Lieferung von Waren und die Erbringung von Dienstleistungen abgeschlossen.
Gegenstand der DGV Generaldirektion/ Dienststelle der
Kommission Betrag
Archivdienstleistungen GD OIB 243.704,80
Sicherheitsdienste für Personal und Büro ORBAN GD HR 111.313,56
Ärztliche Einstellungsuntersuchungen und Jahresuntersuchungen, Verwaltungsleistungen GD HR auf Anfrage
Bereitstellung und Wartung des Computernetzwerks, Mailbox, Lizenz SMT,
IT-Schulungen GD DIGIT 224.305,00
Übersetzungs- und Dolmetschleistungen GD SCIC auf Anfrage
Berechnung und Unterstützung bei Gehältern, Versicherungen für das Personal, Rentenzahlungen, Dienstreisen
PMO 80.577,00
Seite 42 von 43
TEIL III. BERICHT ÜBER DIE HAUSHALTSFÜHRUNG UND DAS FINANZMANAGEMENT 2010 10. RECHTSRAHMEN
Die Jahresrechnungen 2010 der TEN-T EA und die Übersichten über den Haushaltsvollzug 2010 wurden gemäß den in der Einführung zum Jahresabschluss aufgeführten Rechtsvorschriften erstellt (siehe S.3). Da die TEN-T EA vollständig in den Rechnungen der Kommission konsolidiert ist, wurden die Jahresrechnungen 2010 der TEN-T EA unter Verwendung des von der Europäischen Kommission bereitgestellten Konsolidierungspakets erstellt. Die in diesem Bericht verwendeten Rechnungsführungsvorschriften sind von der Europäischen Kommission genehmigt, basieren auf der Periodenrechnung und entsprechen den IPSAS-Normen (International Public Sector Accounting Standards). Die Zuverlässigkeitserklärung in Bezug auf den Jahresabschluss 2010 wurde in einer gesonderten Mitteilung an den Europäischen Rechnungshof übermittelt. Sie enthält keinen Vorbehalt in Bezug auf einen der aufgeführten Punkte. Der Übertragungsverfügung der Agentur zufolge gelten für die Haushaltsführung und das Finanzmanagement die 16 internen Kontrollnormen der Kommission. Seit dem ersten Tag der Eigenständigkeit der Agentur ist der Direktor der Anweisungsbefugte für den Verwaltungshaushaltsplan. Der Haushalt wird durch einen von den Gemeinschaften gewährten Zuschuss finanziert. In Bezug auf die Ausführung des Verwaltungshaushaltsplans gilt ein besonderes Berichterstattungsverfahren, das zum Beschluss des Europäischen Parlaments über die Entlastung des Direktors führt. Die TEN-T EA erarbeitete den Entwurf des Finanzberichts mit den vorläufigen Rechnungen und legte ihn am 23. Februar 2011 dem Lenkungsausschuss vor. Der Lenkungsausschuss muss den endgültigen Jahresabschluss der TEN-T EA spätestens Ende Juni 2011 genehmigen. 11. RECHNUNGSFÜHRUNGSSYSTEM
Seit dem ersten Tag ihrer Eigenständigkeit hat die Agentur einen Rechnungsführer, der vom Lenkungsausschuss ernannt wird. Das einzige Bankkonto wurde im Februar 2008 unter denselben Bedingungen wie bei der Kommission eröffnet. Seit dem Beginn ihrer administrativen Eigenständigkeit wurden sämtliche Zahlungen über das System SWIFT der Kommission getätigt. Die Agentur hat keine Handkasse. Vom 1. Januar 2010 bis zum 31. Dezember 2010 nutzte die Agentur das Rechnungsführungssystem SAP, das von der Kommission verwaltet und betreut wird. Für ihre Haushaltsführung (d. h. Mittelbindungs- und Zahlungsvorgänge) nutzt die Agentur das von der Kommission verwaltete und betreute System ABAC. Aus diesem System heraus werden mithilfe der Datenbanksoftware BO (Business Object) Berichte über das Finanzmanagement und die Haushaltsausführung zusammengestellt. In Zusammenarbeit mit der GD DIGIT und der GD BUDG nutzt die Agentur das
Endgültiger Jahresabschluss 2010
Seite 43 von 43