上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

上海霓虹实业股份有限公司

2014 年年度报告

（股份代码 100036）

二〇一五年九月

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

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重 要 提 示

本公司及本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告

所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实

性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

本报告经公司第一届董事会第九次会议审议通过。

中兴财光华会计师事务所上海分所为本公司出具了标准无保留意见的审

计报告。

公司负责人许京平、主管会计工作负责人宋桔蘋、会计机构负责人朱浩声

明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

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目 录

第一章 公司基本情况 ......................................................................................... 4

第二章 主要财务数据和指标 .............................................................................. 6

第三章 董事会报告 ............................................................................................. 8

第四章 重要事项 ................................................................................................ 17

第五章 公司技术的权属情况 ............................................................................. 23

第六章 股本变动及股东情况 ............................................................................. 24

第七章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况 ................................. 28

第八章 公司治理 ................................................................................................ 30

第九章 财务报告 ................................................................................................ 34

第十章 备查文件目录 ...................................................................................... 119

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第一章 公司基本情况

一、 公司法定中文名称：上海霓虹实业股份有限公司

公司中文名称缩写： 霓虹股份

公司法定英文名称：Shanghai Neon Industry Co.，Ltd.

二、 公司法定代表人： 许京平

三、 公司董事会秘书： 杨晓明

联系地址：上海市黄浦区中山南路 969号谷泰滨江大厦 1903号

邮政编码：200011

联系电话：021-63355550

传 真：021-63355553

电子信箱：ramonyxm@gmail.com

四、 公司注册地址：上海市黄浦区普安路 10号 1室

公司办公地址：上海市黄浦区中山南路 969号谷泰滨江大厦 1903号

邮政编码：200011

公司网址：www.neon-kids.com

公司信箱：admin@neon-kids.com

五、 公司登载年度报告的指定网站网址：http://www.china-see.com

年度报告备置地点：公司董事会办公室

六、 公司股份挂牌场所：上海股权托管交易中心

公司依据《上海股权托管交易中心非上市股份有限公司股份转让业务

暂行管理办法》的有关规定，委托上海西投资咨询有限公司作为推荐机构

会员代为办理公司股份在上海股权托管交易中心股份转让服务业务。

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股份简称：霓虹股份 股份代码：100036

七、 其它有关资料

（一）公司首次注册登记日期：2001年 10月 11日

（二）注册登记地点：上海市黄浦区工商行政管理局

（三）企业法人营业执照注册号：310101000274315

（四）税务登记证号码：310101729502902

（五）公司聘请的会计师事务所名称：中兴财光华会计师事务所上海分所

（六）会计师事务所办公地址：上海浦东新区张扬路 628弄 2号楼 22层 D

座

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第二章 主要财务数据和指标

一、公司主要会计数据

单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年 本报告期比上年同

期增减（%）

营业收入 40,048,890.47 42,892,831.39 -6.63

营业利润 914,841.61 2,085,362.65 -56.13

利润总额 1,542,057.82 2,726,164.93 -43.43

（归属于母公司）普通股股东的净

利润 395,597.00 2,005,069.16 -80.27

（归属于母公司）普通股股东的扣

除非经常性损益后的净利润 -74,810.82 2,005,069.16 -103.73

经营活动产生的现金流量净额 -7,224,277.51 6,690,997.01 -207.97

项目 2014 年末 2013 年末 本报告期末比上年

度期末增减（%）

总资产 45,287,056.90 47,476,987.04 -4.61

（归属于母公司）所有者权益（或

股东权益） 25,097,674.32 24,766,162.30 1.34

股本（实收资本） 20,000,000.00 20,000,000.00 --

二、公司主要财务指标

单位：人民币元

期间财务指标 2014 年 2013 年 本报告期比上年同

期增减（%）

基本每股收益（元/股） 0.02 0.10 -80.00

稀释每股收益（元/股） 0.02 0.10 -80.00

全面摊薄净资产收益率(%) 1.58 8.10 减少 6.52个百分点

每股经营活动产生的现金流量净

额（元/股） -0.36 0.33 -209.09

毛利率（%） 51.57 58.54 减少 6.97个百分点

应收账款周转率（次） 53.60 587.83 --

存货周转率（次） 669.35 -- --

期末财务指标 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 本报告期末比上年

度期末增减（%）

每股净资产（元/股） 1.25 1.24 0.81

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资产负债率（%） 44.13 47.00 减少 2.87个百分点

母公司资产负债率（%） 45.71 51.38 减少 5.67个百分点

流动比率（倍） 1.73 1.42 --

速动比率（倍） 1.73 1.42 --

三、非经常性损益项目和金额

单位：人民币元

非经常性损益项目 年初至报告期期末金额

非经常性收益（+）：

扶持款 940,000.00

赔偿款 415,000.00

个税退税 2,879.80

没收违约金 77,480.00

资产盘盈 1,407.55

非经常性收益小计 1,436,767.35

非经常性损失（-）：

拆迁赔偿 809,533.80

滞纳金 17.34

非经常性损失小计 809,551.14

非经常性损益对所得税的影响 156,808.39

少数股东权益影响

合计 470,407.82

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第三章 董事会报告

一、报告期内公司经营情况的分析

（一）经营情况回顾

报告期内公司实现主营业务收入 40,048,890.47元，同比减少 6.63%；利

润总额 1,542,057.82元，同比下降 43.43%；总资产 45,287,056.90 元，同比

下降 4.61%；所有者权益（或股东权益）25,097,674.32 元，同比上升 1.34%。

过去的一年，对于霓虹公司来说是充满挑战的一年，由于网购的冲击，以八零

后为主的年轻妈妈们消费习惯的彻底改变，以及众多大型儿童销售商业的涌

入，实体零售业大幅下滑，各商家开店意愿进一步低落以及设施设备的投入成

本增加等因素是造成利润下滑的主要原因。针对这种形势，公司采取了一系列

的措施来应对。

1、积极实行业态转型，寻找和打造儿童娱乐业态：早在三四年前我们对

形势的变化就有所察觉，并开始了积极的探索，积极进行业态调整，在各商场

尽可能地主动减少零售业态占比，调整空间，打造新的儿童业态。我们重点先

后投入了大量的资金，在宝山店，上南店，欧尚店，北门店调整店面空间，开

设了四个总面积约 3200 平米的哈宝儿童乐园，经过前后近两年多的磨合，运

营，都已经进入稳定增长的经营常态，取得了良好的经营效果，成为儿童广场

新的业绩增长点。现在该四个乐园每年可以产生至少 650 万元以上的营业额。

2、整合儿童教育园地：在宝山店开业之初，我们即试水打造以儿童娱乐

和儿童教育为主的新业态组合。今年在大华店二楼从次承包人手中收回后，我

们投资上百万元资金对二楼全层 2400 平米的面积重新装修整合，打造成了有

三十几家儿童教育品牌集聚的儿童教育园地，无论是招商还是孩子的招生都取

得了良好的效果，使大华店在转型改造中有了新的气象。使该店在租金成本大

幅提升的前提下，依旧能够保持盈利的状态。

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3、对门店采取店长责任承包制，要求最大限度地调动基层管理者的积极

性，把他们的利益和公司的利益紧紧地结合在一起，将更多地门店经营决策权

力下放到基层，使基层管理者有了更大的主人意识。总体来看，这一措施还是

取得了不错的效果，尤其是宝山店，欧尚店和大华店，业绩提高明显。

4、努力降低成本，开源节流。对总部的办公室通过租金集中支付，使租

金价格大幅下降，对多余的办公面积，对外出租。全力压缩总部人员，减少了

总部开支。对金汇店、宝山店、上南店、北门店都用各种办法要求业主给与公

司减租降租，都取得了一定的成效。

（二）经营情况介绍

1、公司主营业务情况

公司主营业务是为面向经营儿童用品的商户提供商铺租赁服务及联营联

销模式下儿童用品销售。公司自设立以来本着稳步扩张的发展战略，实现了由

单店经营向连锁经营的转变。公司坚持儿童用品专业商场的经营定位，公司已

开设普安店、大华店、金汇店、昆山店、上南店和北门店等 6家门店。

公司具体运营方式如下：

（1） 从物业出租方整体承租一片区域，对区域进行分割、改造、装修，

资源整合后将分割区域利用“霓虹”品牌优势对外招商，定位于二、三线

儿童品牌，招商的对象主要为儿童用品、教育、摄影、乐园等自营业主。

（2） 在大型商场、超市等商业设施内开设联营联销店，以招商方式引入

品牌商。通过整合中端儿童品牌、辅以高端儿童品牌，进行统一布局、统

一管理、统一形象、统一促销、统一收银，以销售额返点盈利。

2、公司经营具体情况

（1）主营业务产品或服务情况表

单位：人民币元

分产品或服务 营业收入 营业成本 毛利率

（%）

营业收入

比上年同

期增减

营业成

本比上

年同期

毛利率比

上年同期

增减（%）

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（%） 增减

（%）

租金 30,895,607.75 13,553,119.52 56.13 2.60 19.38 -6.17

商品销售 7,028,305.56 5,432,118.65 22.71 -9.74 -15.51 5.27

娱乐 1,314,977.16 409,438.92 68.86 -- -- --

广告收入 810,000.00 -- -- -66.87 -- --

合计 40,048,890.47 19,394,677.09 -- -- -- 减少 6.97

个百分点

报告期内，公司向控股股东及其他关联方销售产品和提供劳务的关联交易

总金额为 0 万元。

（2）主营业务分地区情况

单位：人民币元

地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（%）

上海 33,034,953.84 9.71

昆山 7,013,936.63 -9.92

合计 40,048,890.47 -0.73

（3）公司财务状况说明

①资产负债表重要项目变动原因分析

单位：人民币元

资产负债表项目 2014-12-31 2013-12-31 增减幅度

（%） 变动原因

货币资金 2,729,411.79 12,947,584.16 -78.92 购买机台，设备，商场装修

应收账款 1,361,616.68 132,762.24 925.61 铺位应付租金

预付账款 13,149,840.02 9,718,071.52 35.31 预付总部租金

其他应收款 17,374,204.44 8,820,104.77 96.98 往来账款增加

存货 57,950.50 -- -- --

固定资产 7,633,828.13 8,961,171.51 -14.81 --

长期待摊费用 2,885,258.07 4,511,393.05 -36.04 装修改造增加

无形资产 94,947.27 117,514.09 -19.20 --

短期借款 9,000,000.00 10,000,000.00 -10.00 --

应付账款 2,778,855.04 1,643,415.81 69.09 装修款未付

预收账款 391,639.00 3,148,196.00 -87.56 商户预付租金减少

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其他应付款 6,379,330.31 6,785,623.93 -5.99 --

应交税金 1,436,622.80 734,418.89 0.96 母公司、大华店所得税增加

股本 20,000,000.00 20,000,000.00 -- --

资本公积 561,970.00 561,970.00 -- --

盈余公积 467,780.83 190,375.83 145.71 母公司计提盈余公积

未分配利润 4,067,923.49 4,013,816.47 1.35 --

②利润表重要项目变动原因分析

单位：人民币元

利润表项目 2014 年 2013 年 增减幅度

（%） 变动原因

营业收入 40,048,890.47 42,892,831.39 -6.63 --

营业成本 19,394,677.09 17,782,034.73 9.07 --

营业税金及附加 1,862,358.43 2,016,202.70 -7.63 --

销售费用 10,420,597.92 12,077,275.40 -13.72 --

管理费用 6,608,760.82 8,469,205.27 -21.97 --

财务费用 847,654.60 514,858.86 64.64 贷款增加，利息增加

营业外收入 1,436,767.35 744,588.33 92.96 扶持款增加

营业外支出 809,551.14 103,786.05 680.02 大华店装修拆迁赔偿

所得税费用 1,146,460.82 721,095.77 58.99 母公司盈利增加

③现金流量表重要项目变动原因分析

单位：人民币元

现金流量表项目 2014 年 2013 年 增减幅度

（%） 变动原因

经营活动产生的现

金流量净额 -7,224,277.51 6,690,997.01 -207.97

普安店、大华店投入装修、

改建投入费用大

投资活动产生的现

金流量净额 -1,993,825.56 -12,831,218.19 - 购建固定资产支出

筹资活动产生的现

金流量净额 -1,000,000.00 6,829,800.00 -114.64

借入银行贷款与归还银行借款

差额

二、报告期内，全资、控股子公司经营情况

截至报告期末，公司共有四家全资子公司，一家控股的子公司，其中：上海

霓虹儿童用品市场经营管理有限公司、江苏哈宝儿童文化发展有限公司、上海小

象布啰格文化创意有限公司为全资子公司，上海霓虹小商品市场经营管理有限公

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司为公司控股子公司，上述四家公司的经营情况如下：

（一）上海霓虹儿童用品市场经营管理有限公司

单位：人民币元

项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同期增

减（%）

持股比例 100% 100% --

营业收入 8,863,143.20 7,395,095.00 19.85

营业利润 580,527.83 -887,322.56 --

净利润 482,652.12 -243,367.17 --

（二）上海霓虹小商品市场经营管理有限公司

单位：人民币元

项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同期增

减（%）

持股比例 85% 85% --

营业收入 8,400,550.00 4,822,690.00 74.19

营业利润 723,687.18 1,554,450.86 -53.44

净利润 588,222.50 1,240,549.05 -52.58

（三）江苏哈宝儿童文化发展有限公司

单位：人民币元

项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同期增

减（%）

持股比例 100% -- --

营业收入 -- -- --

营业利润 -1,761.03 -- --

净利润 -1,761.03 -- --

（四）上海小象布啰格文化创意有限公司全资子公司

单位：人民币元

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项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同期增

减（%）

持股比例 100% -- --

营业收入 -- -- --

营业利润 -8,273.95 -- --

净利润 -8,273.95 -- --

三、公司经营中遇到的挑战和未来发展的展望

（一）公司发展战略

1、公司理念

公司以服务儿童为企业核心，秉承“为儿童、为妈妈，服务用心；对客户、

对顾客，诺守诚信；做事业、做工作，精益求精；讲正气、讲理想，团结奋进”

的公司理念，通过严格的管理为儿童提供优质的服务。

2、公司使命

“霓虹儿童广场，倾情美丽童年”作为公司使命，不仅给人以美好的感觉，

也蕴含着善意，体现了公司的文化性，为原本单一的商业活动增添了浓厚的文

化色彩和公益色彩。

3、公司未来两年发展战略

公司对普安店的调整改造是关键。将坚持儿童定位，减少零售业态，增加

能够引进人流和驻留人流的业态，坚定不移地对该店进行业态调整。继续扶持

和打造儿童娱乐业态，在稳健审慎的前提下适度发展新的儿童娱乐业态，只有

在对场地能充分满足我们要求的前提下，开设面积适中的新的儿童乐园；加大

对儿童教育园地的 综合打造和综合服务，深度挖掘除租金收入以外的服务营

收能力，通过代理服务更深入的参与到儿童教育领域；建设商场的 O2O 网络系

统，充分利用现代网络技术带来的便利，链接我们的商业资源和客户资源，通

过服务代理，销售代理，营销代理开辟新的利润增长点；大力开展消费者经营，

用网络手段把我们的消费者紧紧联系起来，利用我们掌握和多年沉淀下来的各

类资源，为孩子和家长提供各类直接的服务，打造新的服务利润增长点，如夏

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令营，周末亲子体验旅行，教育中介，留学中介，外教进家门服务，儿童俱乐

部等；将我们的霓虹广场打造成为线上线下结合的枢纽。

（二）整体经营目标及主要业务经营目标

经过十余年的发展，凭借先发优势和专业而强大的整合能力，公司成为目

前上海地区儿童用品规模最大的平台之一，公司主要业务发展趋势较好。公司

通过对自身基本情况及主要业务市场发展趋势的深入分析，制定了未来两年公

司的整体经营目标：未来两年，公司将以“霓虹”模式为基础，继续提升“霓

虹”品牌，同时加强“哈宝”模式的探索和深化，今后以上述两种模式开设新

店，实现年收益递增；探索电子商务发展路径，利用霓虹品牌影响力及商家资

源实现网上销售、实体店销售跨越式增长；完善自营商品部运营模式，拓宽自

营品牌商品加工及品牌代理发展。

1、市场推广计划

公司历经十多年发展已经在上海地区形成较强的市场竞争力和品牌影响

力，未来两年本公司在业务和市场开拓方面的计划可以概述为：立足上海，面

向长三角。以上海为中心向长三角其他市场扩张，寻找有利时机向外埠布点。

具体如下：

公司将立足于内部竞争力的提升，不断提高现有门店的经营实力，通过不

断加强各分店的商铺管理水平，持续的推进营销创新、服务创新和管理创新，

降低运营成本，提高经营的附加值。

在市场开拓方面，充分做好总体规划和商圈分析。在公司品牌资源整合发

展的同时，以市场细分为前提，各门店根据本区域消费特点，深入挖掘适合各

自发展的市场定位和品牌特色，在公司内整体形成优势互补的格局，在共同发

展的基础上扩大消费者覆盖面。

建立良好的供应商管理链条，积聚、整合优质的供应商资源和优质的商品

资源。以品牌为龙头，实施连锁企业的资本和市场扩张，提升品牌形象和品牌

价值。通过线上宣传、商场宣传、市场调研与活动组织相结合，实现霓虹、哈

宝项目可持续性发展。

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在上述计划的基础上，公司将采用以儿童用品为主、多种儿童业态发展的

连锁经营模式，进行多业态经营模式复制扩张，做到发展一块，巩固一块，夯

实基础，有计划、有重点的向外扩张。未来两年，本公司市场开拓的重点仍以

长三角为主。

2、人力资源计划

通过科学的人力资源规划，建立与公司战略规划相适应的组织结构并且明

确组织结构内的责、权、义，完善事业部职能并实现人岗匹配。强化人才的培

养和招聘，把发现和培养人才作为最重要的工作之一，保证人才资本的有效发

挥。通过梯队建设和基础培训，形成储备、带教、发展的梯队模式。建立用人

制度科学化、用人机制市场化、用人形式多样化、用人管理规范化的用人体系。

建立科学的人才评价机制，进一步完善绩效考核制度，充分发挥绩效激励作用。

3、管理提升计划

未来两年，公司将在现行管理体系的基础上，不断完善各项工作管理体系，

提高内部控制能力，提高执行力和管理效率，确保管理水平满足公司快速发展

的需要。加强工程、物业部门的整体规划能力，切实服务于门店需求。改造霓

虹各门店商场环境，提升服务意识和管理水平。加强网络建设，增强信息管理

基础。

4、财务管理计划

财务部门将更好地为公司管理层提供管理决策的财务数据。加强规范企业

会计制度执行，以符合公司的经营结构的要求：对重大事项提供财务测算依据

和财务风险防范措施；加强应收应付的往来核算；提高资金利用率，降低财务

成本。

5、服务提升计划

顾客服务是本行业企业经营的核心之一。公司服务工作始终从坚持将消费

者、供应商均视为顾客的理念；提升全员服务意识，提高员工综合素质；完善

制度建设，延伸服务内涵：打造一流的服务团队，创造一流的服务质量。

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四、报告期内的募集资金使用情况

报告期内，公司未募集资金。

五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者

与上年同期相比发生大幅度变动（包括预计利润大幅增长）的说明

报告期内，公司不存在上述情况。

六、关于会计师事务所出具的非标准审计报告所涉及事项的说明

中兴财光华会计师事务所上海分所出具了标准无保留意见的审计报告。

七、利润分配、资本公积金转增实施情况

公司 2014年度不进行利润分配、资本公积金转增。

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第四章 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

1、关于上海市桂林东街 101 弄 8号物业的系列诉讼

2006年，公司先后与鹏华公司、中星公司签订了《租赁合同》及《关于房

屋租赁合同出租人变更的补充协议》，约定由公司承租上海市徐汇区桂林东街

101弄 8号物业（以下简称“桂林东街物业”）。

2006年 4月，公司与汇友宾馆签订《委托经营协议》，将上述承租的桂林

东街物业之一部分（一、二层及地下室）委托给汇友宾馆经营宾馆业务；2008

年 6 月 18 日，汇友宾馆又与陈长兵签订《承包协议》，约定由陈长兵承包汇

友宾馆受托经营的部分物业用于经营学生公寓。

2006 年 7 月 14 日，公司与王则威、王挺签订《汇友浴室转让协议》，约

定公司将汇友浴室（为桂林东街物业一部分）的经营权及浴室的所有设施器具

整体转让给王则威、王挺，同时对场地使用等事项进行了约定。

2008 年 6 月，中星公司与公司因桂林东街物业租赁合同纠纷涉讼。2010

年 5 月 19 日上海市第一中级人民法院（以下简称市一中院）做出（2010）沪

一中民二（民）终字第 1211 号民事判决，案件审理终结。终审判决判令解除

公司与中星公司《房屋租赁合同》，迁出承租物业地，恢复物业原状，并判令

公司支付中星公司房屋租金、房屋使用费、利息损失等各项费用。嗣后中星公

司申请法院强制执行，法院从公司账面上扣划了执行款项。

2009年 8月，汇友宾馆与陈长兵因物业租赁纠纷涉讼。2010年 6月 11日

市一中院做出（2010）沪一中民二（民）终字第 2008 号民事判决，案件审理

终结。终审判决判令解除汇友宾馆与陈长兵的《承包协议》，迁出承租物业地，

并判令陈长兵支付汇友宾馆房屋租金、房屋使用费、滞纳金、违约金等各项费

用。嗣后汇友宾馆申请法院强制执行，但未执行到实际款项，截至到本说明书

出具之日，该案仍在执行过程中。

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

18

2011年，公司与王则威因物业租赁纠纷涉讼。2012年 6月 29日市一中院

做出（2012）沪一中民二（民）终字第 1364 号民事调解书，案件审理终结。

终审裁决王则威限期搬离汇友浴室，并分期支付所欠租金。现王则威已按民事

调解书搬离汇友浴室，并已按照分三期支付的约定支付了第一期和第二期款

项。公司已将汇友浴室占用的房屋归还中星公司。

在就桂林东街物业的租赁使用系列诉讼中，公司已经按照终审判决承担了

相关费用，但因陈长兵仍未实际迁出汇友宾馆，导致公司亦不能按照生效判决

向中星公司归还全部承租物业。在中星公司诉公司一案执行中，公司为被执行

人，执行标的为支付相关款项及将占有房屋归还中星公司；在汇友宾馆（上海

霓虹实业有限公司）诉陈长兵一案中，汇友宾馆（上海霓虹实业有限公司）为

申请执行人，执行标的同为支付相关款项及将占有房屋归还汇友宾馆（上海霓

虹实业有限公司）。作为被执行人的公司欲将占有房屋归还中星公司，前提只

能是汇友宾馆（上海霓虹实业有限公司）诉陈长兵一案得以执行。目前二案均

由上海市徐汇区人民法院受理执行，但因对陈长兵执行未果，导致公司不能按

照生效判决将桂林东街物业全部归还中星公司。公司虽然对不能按照生效判决

归还中星公司全部物业的事实并无过错，但根据中星公司诉公司案的生效判

决，公司仍存在产生使用费的风险。

针对上述风险，公司的应对措施为：

公司董事长许京平先生出具了《不可撤销之或有债务承担承诺函》，除执

行法院已经扣划的 350万元款项外，对上海霓虹实业股份有限公司因上述案件

可能继续产生的全部费用由许京平先生承担。且不因任何理由主张本承诺无效

或可撤销。

2、关于上海市延长西路 543 号物业的系列诉讼

2005 年 8 月 25 日，公司与上海力车内胎厂（以下简称"力车内胎厂"）签

订《商场租赁合同》承租力车内胎厂位于上海市普陀区延长西路 543号一、二

层物业（以下称延长路物业）。

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

19

2005 年 10 月 19 日，公司与上海海阔天空浴场娱乐有限公司（以下简称"

海阔天空公司"）签订《房屋租赁协议》，约定将公司承租的延长路物业转租

于海阔天空公司；2006年 11月 23日，公司、海阔天空及上海依云沐浴娱乐有

限公司（以下简称"依云公司"）签订《房屋租赁三方协议》，约定由依云公司

承继公司与海阔天空公司之间《房屋租赁协议》项下海阔天空公司的全部权利

义务。

2009年 5月，公司与依云公司因租赁合同纠纷涉讼。2010年 2月 22日，

上海市第二中级人民法院（下称市二中院）作出（2010）沪二中民二（民）终

字第 277号民事判决，案件审理终结。终审裁决依云公司支付所欠公司租金。

2010 年，公司因依云公司继续拖欠租金再次向法院提起诉讼。2010 年 11

月 8 日，市二中院作出（2010）沪二中民二（民）终字第 1907 号民事判决，

案件审理终结。终审裁决解除公司与海阔天空公司签订的《房屋租赁协议》，

归还占用的延长路物业并支付租金、违约金及使用费。

公司对上述二案均申请了强制执行。2011 年 5 月 26 日，公司与依云公司

作出（2009）普执字第 4306 号执行和解协议书，约定依云公司分期支付所欠

租金。至调查终止日，依云公司已按照执行和解协议的精神支付了部分所欠公

司租金。

2010年 3月，上海力内物业经营管理有限公司（注：力车内胎厂后更名为

上海力内物业经营管理有限公司，以下简称“力内物业”）与公司因租赁合同

纠纷涉讼。2010 年 7月 20日，上海市普陀区人民法院作出（2010）普民三（民）

初字第 1446 号判决，判令解除双方《商场租赁合同》并判令支付所欠租金。

2010 年 10 月 29 日，双方根据（2010）普民三（民）初字第 1446 号判决及实

际情况，签订了《协议书》，对双方间延长路物业租赁事宜进行了一揽子约定。

目前公司已按照约定全部履行了义务，双方就该物业租赁事宜已无争议。

公司认为，就延长路物业系列纠纷诉讼，公司既有债务已全部履行完毕，

也无新发债务的风险；判决确定的债权正在分期实现。但债务人履行生效判决

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

20

既定债务的期限较长，并在前期履行中也偶有未按期履行的现象，增大了公司

债权能否全部实现的风险。

针对上述风险，公司的应对措施为：

公司已充分考虑到对依云公司债权收回周期较长、不确定性较多的风险，

在财务处理上未作为应收款反映，因此该债权即使不能实现，对公司财务状况

不会有负面影响，而如果能全部或部分收回，则会增加公司纯收入。公司高度

重视此风险，密切跟踪关注债务人经营状况和履约能力，并与执行法院保持沟

通，最小化可能的风险。报告期内公司已收回 75万元。

二、报告期内发生的破产相关事项

报告期内，公司不存在破产相关事项。

三、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况及分析

报告期内，公司不存在重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况。

四、报告期内发生的重大关联交易情况

（一）报告期内，公司不存在重大关联交易。

（二）关联债权债务往来

关联方 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金

发生额 余额 发生额 余额

上海金源方程企业管

理有限公司

4,060,000.00 4,060,000.00

上海哈宝儿童娱乐设

备有限公司

5,140,000.00 5,140,000.00

合计 9,200,000.00 9,200,000.00

报告期内，公司向控股股东及其他关联方提供资金的发生额为920万元，余

额为920万元。

（三）担保事项

报告期内，公司无对外担保。

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

21

五、重大合同及履行情况

报告期内，公司不存在重大合同。

六、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履行情

（一） 避免同业竞争承诺

公司与控股股东及实际控制人许京平、程冰骅，上海金源方程管理有限公

司、上海泉石湾商贸有限公司、上海哈宝儿童娱乐设备有限公司、上海康程律

师事务所存有关联关系，关联方出具了《避免同业竞争承诺函》。保证关联交

易的公平、公正、合理，不会产生利益转移及损害公司利益的情形。

在报告期内，控股股东及实际控制人许京平、程冰骅，上海金源方程管理有

限公司、上海泉石湾商贸有限公司、上海哈宝儿童娱乐设备有限公司、上海康程

律师事务所遵守了上述承诺，坚持严格按照《公司章程》、《关联交易管理制度》、

《董事会议事规则》和《上海股权托管交易中心挂牌公司信息披露规则》的相关

规定，保证关联交易的公平、公正、合理，不会产生利益转移及损害公司利益的

情形。没有发生与公司同业竞争的行为。

七、聘任、解聘会计师事务所情况

公司聘任中兴财光华会计师事务所上海分所负责公司审计工作，聘期一

年。

八、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控

制人、核心技术人员、收购人处罚及整改情况

报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制

人、核心技术人员无处罚及整改情况。

九、报告期内公司披露的公告信息

公司公告均披露在上海股权托管交易中心指定网站（www.china-see.com），

报告期内，公司披露的公告情况具体如下：

事项 刊载日期 内容

解除股权质押公告 2014年4月23日 关于公司股东许京平股权解除质押的

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

22

事宜的公告

2013年年度报告 2014年4月29日 2013年年度报告公告

第一届董事会第七次会议决议公

告暨召开2013年年度股东大会的

通知

2014年4月29日 召开2013年年度股东大会公告

第一届监事会第五次会议决议公

告

2013年4月29日 审议通过《公司2013年年度监事会报

告》《公司2013年年度报告》《公司2012

年度财务决算报告》《公司2013年度财

务预算报告》《公司2013年度利润分配

方案、资本公积金转增的议案》

2013年年度股东大会法律意见书 2014年5月22日 上海市锦天城律师事务所就2013年年

度股东大会出具法律意见书

2013年年度股东大会决议公告 2014年5月22日 2013年年度股东大会决议公告

2013年年度权益分派公告 2014年6月4日 2013年年度权益分派公告

2014年半年度报告 2014年半年度报告

第一届董事会第八次会议决议公

告

2014年8月30日 审议通过《公司2014年半年度报告》、

召开2014年第一次临时股东大会的通

知

第一届监事会第六次会议决议公

告

2014年8月30日 审议通过《公司2014年半年度报告》

2014年第一次临时股东大会法律

意见书

2014年9月22日 上海市锦天城律师事务所出具的2014

年第一次临时股东大会法律意见书

2014年第一次临时股东大会决议

公告

2014年9月22日 2014年第一次临时股东大会决议公告

十、其它重大事项

报告期内，公司无其他重大事项。

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

23

第五章 公司技术的权属情况

一、专利权

截至本报告期，公司及子公司无专利申请或获得新增的专利权。

二、著作权

截至本报告期，公司及子公司无新增的著作权。

三、软件著作权

截至本报告期，公司及子公司无新增的软件著作权。

四、公司拥有的商标

截至本报告期，公司及子公司拥有 3项注册商标：

序号 商标名称 商标注册证号 核定使用的商品 保护期限 商标申请人

1 4400521

广告宣传版本的出版;广告;

商业橱窗布置;商业管理辅

助;推销(替他人);组织商业

或广告交易会;进出口代理;

替他人作中介(替其它企业

购买商品或服务)

2018 年 07 月 06 日

上海霓虹实业

有限公司

2

霓虹儿童

广场

5619871 健身俱乐部 2020 年 05 月 13 日

上海霓虹实业

有限公司

3 TT-DORI 9186959

服装；风衣；羽绒服装；童

装；婴儿裤；婴儿全套衣；

鞋；运动鞋；帽子；袜子

2022 年 03 月 13 日

上海霓虹实业

有限公司

4 CALVERLEY 9187744

服装；风衣；羽绒服装；童

装；婴儿裤；婴儿全套衣；

鞋；运动鞋；帽子；袜子

2022 年 03 月 13 日

上海霓虹实业

有限公司

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

24

第六章 股本变动及股东情况

一、报告期内最新股本情况

截至报告期末，公司股本变动情况如下：

单位：股

股份性质 期初股份

本期增加 本期减少 期末股份

数量 比例（%） 数量 比例（%）

一、有限售条件股份 13,916,000 69.58

2,450,000 11,466，000 57.33

其中：高管股份 9,800,000 49.00 2,450,000 7,350,000 36.75

其他法人或非法

人机构 - -

- -

个人或基金 4,116,000 20.58

4,116,000 20.58

二、无限售条件股份 6,084,000 30.42 2,450,000

8,534,000 42.67

股份总数 2,000,000 100.00 2,450,000 2,450,000 20,000,000 100.00

二、持有 5%以上股份的股东（前 10 名股东）及其持股数量和相互间的关联关

系

截至本报告期末，持有 5%以上股份的股东（前 10 名股东）及其持股数量

和相互间的关联关系具体如下：

单位：股

股东总数

（名） 5名

持有5%以上股份的股东（前10名股东）持股情况

股东名称 股东性

质

报告期初

持股总数

报告期

内增减

报告期末

持股总数

报告期末

持股比例

可转让

股份数量

质押或冻结

的股份数量

许京平 自然人 9,800,000 - 9,800,000 49% 2,450,000 -

程冰骅 自然人 6,164,000 6,164,000 30.82% 4,106,000 -

上海融昭投

资管理有限

公司

法人 2,026,000 - 2,026,000 10.13% 2，026，000 -

上海尼扬企

业管理有限

公司

法人 2,000,000 - 2,000,000 10% 2，000，000

-

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

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上海百赢投

资有限公司

法人 10,000 10,000

10,000

上述股东关联关系或一致行动关系的说明。

公司控股股东、实际控制人为许京平、程冰骅夫妇。许京平、程冰骅分别持

有尼扬公司24%和7%股份，存在法律上的关联关系。除此之外，其他股东之间不

存在关联关系。

三、控股股东情况

公司控股股东、实际控制人为许京平、程冰骅夫妇。

许京平，男，1960年出生，中国国籍，加拿大永久居留权，汉族，研究生

学历，分别就读于南京航空航天大学和浙江大学研究生院。1982年至 1986年，

在成都飞机公司研究所任助理工程师；1986 年至 1987 年，在宁波开发区进出

口公司任项目经理；1987 年至 1997 年，在中国五金矿产进出口总公司宁波分

公司和中国五矿厦门象屿进出口公司任总经理助理及总经理等职；1997 年至

1999年江西龙虎山风景区从事投资经营；1999年至 2000 年，在南非中华门商

业中心任副总经理；2000年，在大亚集团上海总部分别任总裁办公室主任和商

贸公司总经理。2001年创办上海霓虹实业有限公司，至今一直担任公司法定代

表人、执行董事/董事长、总经理职务，持有公司 49%股份，为公司第一大股东。

程冰骅，女，1961年出生，中国国籍，加拿大永久居留权，汉族，研究生

学历，毕业于复旦大学国际政治专业，研究生结业于复旦大学法学院。1984年

至 1987年，就职于上海空军政治学院，任教员；1988年至 1994年，就职于上

海锦江集团和平饭店，任职员；1995 年至 1999年，就职于上海市第三律师事

务所，任律师；1999年至 2001年就职于上海市浦东律师事务所，任律师；2001

年至 2004年，就职于上海弘安律师事务所，任律师；2004 年至 2013年 4月，

就职于上海康程律师事务所，任律师、合伙人。2013年 4 月至今，就职于上海

市锦天城律师事务所。程冰骅现持有公司 30.82%股份，为公司第二大股东。

四、实际控制人情况

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

26

公司控股股东、实际控制人为许京平、程冰骅夫妇。详见本章三“控股股

东情况”。

五、其他

1、融昭公司，成立于 2003年 4 月 20日，注册号 3102292050777，住所为

青浦区重固镇北青公路 7523 号 B-3 幢，法定代表人卢艺，注册资本人民币壹

仟万元，实收资本人民币壹仟万元，经营范围：投资管理、投资咨询、企业形

象策划（除广告）、市场调研、计算机软硬件开发（涉及行政许可的，凭许可

证经营）。融昭公司现持有公司 10.13%股份，为公司第三大股东。

融昭公司的股权结构如下表：

序号 股东姓名或名称 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%）

1 卢 艺 600.00 货币 60.00

2 龚慈燕 400.00 货币 40.00

合计 —— 1,000.00 —— 100.00

2、尼扬公司，成立于 2002年 12 月 2日，成立时注册名称为上海正芝实业

有限公司，成立后曾历次更名为上海霓虹晶程酒店管理有限公司、上海小象布

啰舸企业管理有限公司，现名称为上海尼扬企业管理有限公司，注册号

310229000686902，住所为青浦区青浦镇浦仓路 485号 311-Z，法定代表人许京

平，注册资本人民币伍佰万元，实收资本人民币伍佰万元，经营范围：企业管

理咨询（企业经营涉及行政许可的，凭许可证经营）。尼扬公司现持有公司 10%

股份，为公司第四大股东。

尼扬公司的股权结构如下表：

序号 股东姓名或名称 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%）

1 许京平 120.00 货币 24.00

2 程娅骅 50.00 货币 10.00

3 章 晓 40.00 货币 8.00

4 程冰骅 35.00 货币 7.00

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

27

5 程蔚骅 30.00 货币 6.00

6 方其行 30.00 货币 6.00

7 胡建平 30.00 货币 6.00

8 许伟平 30.00 货币 6.00

9 许东平 30.00 货币 6.00

10 李 狄 25.00 货币 5.00

11 范妙英 20.00 货币 4.00

12 杨晓明 20.00 货币 4.00

13 殷钟玉 20.00 货币 4.00

14 杨磊真 10.00 货币 2.00

15 邹 瑾 10.00 货币 2.00

合计 —— 500.00 —— 100.00

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

28

第七章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况

一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股变动

截至本报告期末，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股

变动情况具体如下：

姓名 职务 年龄 性别 任职起止日期 年初持股

数（股）

期末持股

数（股）

股份增

减数

（股）

是否在

公司领

薪

许京平 董事长、

总经理 54 男

2012 年 8 月 31 日

-2015 年 8 月 30 日 9,800,000 9,800,000 - 是

程蔚骅 董事 47 女 2014 年 9 月 20 日

-2015 年 8 月 30 日 - - - 否

俞甦先 董事 76 女 2012 年 8 月 31 日

-2015 年 8 月 30 日 - - - 否

章晓 董事、副

总经理 43 女

2012 年 8 月 31 日

-2015 年 8 月 30 日 - - - 是

丁慕尧 董事、副

总经理 57 男

2012 年 8 月 31 日

-2015 年 8 月 30 日 - - - 是

胡建平 监事会主

席 40 男

2012 年 8 月 31 日

-2015 年 8 月 30 日 - - - 是

薛锋 监事 37 男 2014 年 4 月 29 日

-2015 年 8 月 30 日 - - - 是

杨晓明 董事会秘

书 45 男

2013 年 11 月 15 日

-2015 年 8 月 30 日 - - - 否

宋桔蘋 财务部经

理 57 女

2013 年 8 月 28 日

-2015 年 8 月 30 日 - - - 是

魏新焕 副总经理 41 女 2014 年 4 月 29 日

-2015 年 8 月 30 日 - - - 是

邹瑾 监事 52 女 2014 年 4 月 29 日

-2015 年 8 月 30 日 - - - 是

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况具体如下：

姓名 职位 变动情况（离任或聘任） 变动时间 原因

程娅骅 董事 离职 2014 年 9 月 因个人原因

程蔚骅 董事 聘任 2014 年 9 月 原董事离职，股东会选举新董

事

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

29

杨磊真 监事 离职 2014 年 5 月 个人原因

魏新焕 监事 离职 2014 年 5 月 个人原因

邹瑾 监事 聘任 2014 年 5 月 原监事离职，补选新监事

薛峰 监事 聘任 2014 年 5 月 原监事离职，补选新监事

魏新焕 副总经

理 聘任 2014 年 4 月

原副总经理离职，聘任副总经

理

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

30

第八章 公司治理

一、公司治理、规范运作情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《上海股权托管交易中心非上市股

份有限公司股份转让业务暂行管理办法》等有关规定，依照《公司章程》和其

他公司规范管理制度，进一步完善了公司的治理结构，建立健全内部控制制度，

加强信息披露工作和做好投资者关系管理工作。公司治理实际情况符合上海股

交中心关于非上市股份有限公司治理的规范性文件要求。

公司股东按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定，按其所持股

份享有平等地位，并承担相应义务。报告期内，股东大会的召集、召开和议事

程序均严格按照有关法律法规和公司《股东大会议事规则》的要求履行，确保

公司全体股东合法行使权力，能够保证所有股东的知情权、参与权、表决权，

有效保证了全体股东的平等地位。

报告期内，公司董事会会议的召集、召开以及表决程序严格按照《公司章

程》和《董事会议事规则》的规定进行，公司董事会的人数和人员结构符合

法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事均能够以认真的态度出席董事会

和股东大会，立足于维护公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履

行职责。对关联交易严格按照规定审核，在表决时，关联董事回避表决，保证

关联交易公平、公正。

报告期内，监事会会议的召集、召开程序，完全按照《监事会议事规则》

的要求履行，并按照拟定的会议议程进行。 公司监事能够认真履行自己的职

责， 依法、 独立对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职

责的合法性、合规性进行了监督

公司能够充分尊重和维护债权人、员工、客户等其他利益相关者的合法权

益，共同推动公司持续、健康的发展。积极响应国家提出的号召，重视公司的

社会责任。

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

31

二、内部控制制度的建立和健全

公司制订了《员工手册》、《财务管理制度》、《公司资产管理条例》、

《合同管理制度》、《会议管理制度》、《发展部工作内容及工作流程》、《招

商管理制度与政策》、《招聘管理制度》、《工程部管理规定》、《物业部管

理架构和职责》、《监察部管理规定》、《车辆管理规定》、《物品采购管理

规定》、《出差管理规定》、《考勤管理规定》、《假期管理规定》、《电脑

网络使用管理规定》等内部控制制度，较为全面地覆盖了公司的整体经营活动，

对整体经营流程进行管理和控制。公司形成了规范和全面的内部控制体系，各

部门也严格按照公司制定的规章制度进行经营和管理。保证了所有办事流程均

能够照章进行。报告期内，未发生过重大内部控制问题。

三、独立董事履行职责情况

公司无独立董事.

四、报告期内召开的年度股东大会、临时股东大会

报告期内，公司共召开了二次股东大会，具体情况如下：

（一）年度股东大会

2013年度股东大会于2014年5月20日召开，审议通过了如下议案：

1、《公司2013年度董事会工作报告》

2、《公司2013年度监事会工作报告》

3、《公司2013年年度报告》

4、《公司2013年财务决算报告》

5、《公司2014年度财务预算方案》

6、《关于公司2013年度利润分配、资本公积金转增的议案》

7、《关于补选邹瑾、薛锋为公司监事的议案》

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

32

（二）临时股东大会

2014年第一次临时股东大会于2014年9月20日召开，审议通过了如下议案：

《关于补选程蔚骅为公司董事的议案》

五、报告期内公司董事会的有关情况

报告期内，公司共召开了二次董事会会议，具体情况如下：

1、公司第一届董事会第七次会议于2014年4月28日召开，审议通过了如下议

案：

（1）《公司2013年度总经理工作报告》

（2）《公司2013年度董事会工作报告》

（3）《公司2013年年度报告》

（4）《公司2013年财务决算报告》

（5）《公司2014年度财务预算方案》

（6）《关于公司2013年度利润分配、资本公积金转增的议案》

（7）《召开2013年度股东大会的议案》

（8）《关于聘请魏新焕女士为公司副总经理的议案》

2、公司第一届董事会第八次会议于2014年8月30日召开，审议通过了如下议

案：

（1）《公司2013年半年度报告》

（2）《关于补选程蔚骅为公司董事的议案》

（3）《公司2014年第一次临时股东大会的议案》

六、报告期内公司监事会的有关情况

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

33

报告期内，公司召开了二次监事会会议，具体情况如下

1、公司第一届监事会第五次会议于2014年4月28日召开，审议通过了如下议

案：

（1）《公司2013年度监事会工作报告》

（2）《公司2013年年度报告》

（3）《公司2013年财务决算报告》

（4）《公司2014年度财务预算方案》

（5）《关于公司2013年度利润分配、资本公积金转增的议案》

（6）《关于补选邹瑾、薛锋为公司监事的议案》

（7）《关于选举胡建平为监事会主席的议案》

2、公司第一届监事会第六次会议于2014年8月30日召开，审议通过了如下议

案：

（1）《公司2014年半年度报告》

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

34

第九章 财务报告

审计报告

中兴财（沪）审会字(2015)第 1209号

上海霓虹实业股份有限公司董事会：

我们审计了后附的上海霓虹实业股份有限公司（以下简称霓虹股份）财务

报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并

及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以

及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是霓虹股份管理层的责任，这种责任包括：（1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、

执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大

错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按

照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则

要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重

大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证

据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的

财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报

表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

35

部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性

和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了

基础。

三、审计意见

我们认为，霓虹股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编

制，公允反映了霓虹股份 2014年 12月 31日合并及母公司的财务状况以及 2014

年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：金建海

（特殊普通合伙）

上海分所

中国•上海 中国注册会计师：蒋卫

二○一五年九月十九日

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

36

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位：上海霓虹实业股份有限公司 单位：人民币元

资产 2014-12-31 2013-12-31

流动资产：

货币资金 2,729,411.79 12,947,514.86

交易性金融资产

应收票据

应收账款 1,361,616.68 132,762.24

预付款项 13,149,840.02 9,718,071.52

应收利息

应收股利

其他应收款 17,374,204.44 8,820,104.77

存货 57,950.50

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 34,673,023.43 31,618,453.39

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 7,633,828.13 8,961,171.51

在建工程 2,268,455.00

工程物资

固定资产清理

无形资产 94,947.27 117,514.09

开发支出

商誉

长期待摊费用 2,885,258.07 4,511,393.05

递延所得税资产

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

37

其他非流动资产

非流动资产合计 10,614,033.47 15,858,533.65

资产总计 45,287,056.90 47,476,987.04

公司负责人：许京平 主管会计工作负责人：宋桔蘋 会计机构负责人：朱浩

合并资产负债表（续）

2014 年 12 月 31 日

编制单位：上海霓虹实业股份有限公司 单位：人民币元

负债和股东权益 2014-12-31 2013-12-31

流动负债：

短期借款 9,000,000.00 10,000,000.00

交易性金融负债

应付票据

应付账款 2,778,855.04 164,3415.81

预收款项 391,639.00 3,148,396.00

应付职工薪酬

应交税费 1,436,622.80 734,418.89

应付利息

应付股利

其他应付款 6,379,330.31 6,785,623.93

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,998,6447.15 22,311,854.63

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 19,986,447.15 22,311,854.63

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

38

股东权益：

股本 20,000,000.00 20,000,000.00

资本公积 561,970.00 561,970.00

减：库存股

盈余公积 467,780.83 190,375.83

未分配利润 4,067,923.49 4,013,816.47

归属于母公司股东权益合计 25,097,674.32 2,476,6162.3

少数股东权益 202,935.42 398,970.11

股东权益合计 25,300,609.74 25,165,132.41

负债和股东权益总计 45,287,056.89 47,476,987.04

公司负责人：许京平 主管会计工作负责人：宋桔蘋 会计机构负责人：朱浩

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

39

母公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位：上海霓虹实业股份有限公司 单位：人民币元

资产 2014-12-31 2013-12-31

流动资产：

货币资金 1,283,724.58 100,89058.87

交易性金融资产

应收票据

应收账款 498,258.68 132,762.24

预付款项 880,8445.52 4,906,190.02

应收利息

应收股利

其他应收款 20,693,401.13 13,957,892.82

存货

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 31,283,829.91 29,085,903.95

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 9,950,000.00 9,950,000.00

投资性房地产

固定资产 3,652,783.69 5,088,312.95

在建工程

工程物资

固定资产清理

无形资产 57,792.73 117,514.09

开发支出

商誉

长期待摊费用 923,437.91 1,992,056.15

递延所得税资产

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

40

其他非流动资产

非流动资产合计 14,584,014.33 17,147,883.19

资产总计 45,867,844.24 46,233,787.14

公司负责人：许京平 主管会计工作负责人：宋桔蘋 会计机构负责人：朱浩

母公司资产负债表（续）

2014 年 12 月 31 日

编制单位：上海霓虹实业股份有限公司 单位：人民币元

负债和股东权益 2014-12-31 2013-12-31

流动负债：

短期借款 9,000,000.00 10,000,000.00

交易性金融负债

应付票据

应付账款 1,187,660.04 1297,511.65

预收款项 179,521.00 1,968,855.00

应付职工薪酬

应交税费 452,324.65 -41,990.75

应付利息

应付股利

其他应付款 10,145,624.27 10,530,679.19

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 20,965,129.96 23,755,055.09

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 20,965,129.96 23,755,055.09

股东权益：

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

41

股本 20,000,000.00 20,000,000.00

资本公积 561,970.00 561,970.00

减：库存股

盈余公积 467,780.83 190,375.83

未分配利润 3,872,963.45 1,726,386.22

股东权益合计 24,902,714.28 22,478,732.05

负债和股东权益总计 45,867,844.24 46,233,787.14

公司负责人：许京平 主管会计工作负责人：宋桔蘋 会计机构负责人：朱浩

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

42

合并利润表

2014 年度

编制单位：上海霓虹实业股份有限公司 单位：人民币元

项目 2014 年度 2013 年度

一、营业收入 40,048,890.47 42,892,831.39

减：营业成本 19,394,677.09 17,782,034.73

营业税金及附加 1,862,358.43 2,016,202.7

销售费用 10,420,597.92 12,077,275.4

管理费用 6,608,760.82 8,469,205.27

财务费用 847,654.60 514,858.86

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“-”号

填列）

投资收益（损失以“-”号填列）

52,108.22

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 914,841.61 2,085,362.65

加：营业外收入 1,436,767.35 744,588.33

减：营业外支出 809,551.14 103,786.05

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,542,057.82 2,726,164.93

减：所得税费用 1,146,460.82 721,095.77

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 395,597.00 2,005,069.16

归属于母公司所有者的净利润 591,579.12 1,916,835.78

少数股东损益 -195,982.12 88,233.38

五、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额 395,597.00 2,005,069.16

公司负责人：许京平 主管会计工作负责人：宋桔蘋 会计机构负责人：朱浩

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

43

母公司利润表

2014 年度

编制单位：上海霓虹实业股份有限公司 单位：人民币元

项目 2014 年度 2013 年度

一、营业收入 24,732,780.38 25,629,138.19

减：营业成本 8,504,331.49 8,168,999.16

营业税金及附加 1,049,510.44 1,050,366.32

销售费用 5,392,848.85 7,083,403.24

管理费用 6,518,500.99 8,020,696.36

财务费用 831,735.11 514,490.49

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“-”号

填列）

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,435,853.50 791,182.62

加：营业外收入 1,262,879.80 494,553.33

减：营业外支出

8,779.46

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,698,733.30 1,276,956.49

减：所得税费用 924,683.33 332,726.97

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,774,049.97 944,229.52

归属于母公司所有者的净利润

少数股东损益

五、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额 2,774,049.97 944,229.52

公司负责人：许京平 主管会计工作负责人：宋桔蘋 会计机构负责人：朱浩

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

44

合并现金流量表

2014 年度

编制单位：上海霓虹实业股份有限公司 单位：人民币元

项目 2014 年度 2013 年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 36,149,079.03 42,523,010.56

收到的税费返还

-

收到的其他与经营活动有关的现金 96,290,998.91 32,109,220.00

经营活动现金流入小计 132,440,077.94 74,632,230.56

购买商品、接受劳务支付的现金 21,771,768.66 20,708,521.35

支付给职工以及为职工支付的现金 5,443,146.68 6,849,145.10

支付的各项税费 2,590,017.23 4,334,422.07

支付的其他与经营活动有关的现金 109,859,422.88 36,049,145.03

经营活动现金流出小计 139,664,355.45 67,941,233.55

经营活动产生的现金流量净额 -7,224,277.51 6,690,997.01

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

5,050,000.00

取得投资收益所收到的现金

52,108.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产所收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

5,102,108.22

购建固定资产、无形资产和其他长期资

产所支付的现金 1,993,825.56 4,783,326.41

投资所支付的现金

13,150,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,993,825.56 17,933,326.41

投资活动产生的现金流量净额 -1,993,825.56 -12,831,218.19

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

8,100,000.00

取得借款收到的现金 21,000,000.00

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

45

收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00

筹资活动现金流入小计 21,000,000.00 18,100,000.00

偿还债务支付的现金 21,000,000.00 10000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

1,270,200.00

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 22,000,000.00 11,270,200.00

筹资活动产生的现金流量净额 -1,000,000.00 6,829,800.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -10,218,103.07 689,578.82

加：期初现金及现金等价物余额 12,947,514.86 12,257,936.04

六、期末现金及现金等价物余额 2,729,411.79 12,947,514.86

公司负责人：许京平 主管会计工作负责人：宋桔蘋 会计机构负责人：朱浩

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

46

母公司现金流量表

2014 年度

编制单位：上海霓虹实业股份有限公司 单位：人民币元

项目 2014 年度 2013 年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 22,663,749.94 27,038,446.36

收到的税费返还

-

收到的其他与经营活动有关的现金 86,593,741.15 77,326,711.56

经营活动现金流入小计 109,257,491.09 104,365,157.92

购买商品、接受劳务支付的现金 12,539,250.40 8,126,661.60

支付给职工以及为职工支付的现金 3,660,889.83 5,072,185.13

支付的各项税费 1,737,205.47 2,591,662.47

支付的其他与经营活动有关的现金 99,109,660.16 76,235,606.80

经营活动现金流出小计 117,047,005.86 92,026,116.00

经营活动产生的现金流量净额 -7,789,514.77 12,339,041.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支

付的现金 15,819.52 2,401,873.41

投资所支付的现金

8,100,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 15,819.52 10,501,873.41

投资活动产生的现金流量净额 -15,819.52 -10,501,873.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 21,000,000.00 10000,000.00

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

47

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 21,000,000.00 10,000,000.00

偿还债务支付的现金 22,000,000.00 10,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

1,270,200.00

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 22,000,000.00 11,270,200.00

筹资活动产生的现金流量净额 -1,000,000.00 -1,270,200.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -8,805,334.29 566,968.51

加：期初现金及现金等价物余额 10,089,058.87 9,522,090.36

六、期末现金及现金等价物余额 1,283,724.58 10,089,058.87

公司负责人：许京平 主管会计工作负责人：宋桔蘋 会计机构负责人：朱浩

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

48

合并所有者权益变动表

2014 年度

编制单位： 上海霓虹实业股份有限公司 单位：人民币元

项 目

2014 年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或

股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

一、上年年末余额 20,000,000.00 561,970.00 190,375.83 4,013,816.47 398,970.11 25,165,132.41

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 20,000,000.00 561,970.00 190,375.83 4,013,816.47 398,970.11 25,165,132.41

三、本期增减变动金额 277,405.00 54,107.02 -196,034.69 135,477.33

（一）净利润 591,579.12 -195,982.12 395,597.00

（二）其他综合收益

1．可供出售金融资产公允价值变

动净额

2．权益法下被投资单位其他所有

者权益变动的影响

3．与计入所有者权益项目相关的

所得税影响

4．其他

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

49

上述（一）和（二）小计

（三）所有者投入和减少资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金

额

3．其他

（四）利润分配 277,405.00 -617,405.00 -340,000.00

1．提取盈余公积 277,405.00 -277,405.00

2．对所有者（或股东）的分配 -340,000.00 -340,000.00

3．其他

（五）所有者权益内部结转 79,932.90 -52.57 79,880.33

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他 79,932.90 -52.57 79,880.33

四、本期期末余额 20,000,000.00 561,970.00 467,780.83 4,067,923.49 202,935.42 25,300,609.74

法定代表人：许京平 主管会计工作的负责人：宋桔蘋 会计机构负责人：朱浩

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

50

合并所有者权益变动表

2013 年度

编制单位： 上海霓虹实业股份有限公司 单位：人民币元

项 目

2013 年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或

股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

一、上年年末余额 20,000,000.00 561,970.00 95,952.88 2,717,603.64 310,736.73 23,686,263.25

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 20,000,000.00 561,970.00 95,952.88 2,717,603.64 310,736.73 23,686,263.25

三、本期增减变动金额 94,422.95 1,296,212.83 88,233.38 1,478,869.16

（一）净利润 1,916,835.78 88,233.38 2,005,069.16

（二）其他综合收益

1．可供出售金融资产公允价值变

动净额

2．权益法下被投资单位其他所有

者权益变动的影响

3．与计入所有者权益项目相关的

所得税影响

4．其他

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

51

上述（一）和（二）小计

（三）所有者投入和减少资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金

额

3．其他

（四）利润分配 94,422.95 -620,622.95 -526,200.00

1．提取盈余公积 94,422.95 -94,422.95 -

2．对所有者（或股东）的分配 -

3．其他 -526,200.00 -526,200.00

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额 20,000,000.00 561,970.00 190,375.83 4013,816.47 398,970.11 25,165,132.41

法定代表人：许京平 主管会计工作的负责人：宋桔蘋 会计机构负责人：朱浩

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

52

母公司所有者权益变动表

2014 年度

编制单位：上海霓虹实业股份有限公司 单位：人民币元

项 目

2014 年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益合

计 实收资本

（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

一、上年年末余额 20,000,000.00 561,970.00

190,375.83 1,726,386.22

22,478,732.05

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 20,000,000.00 561,970.00

190,375.83 1,726,386.22

22,478,732.05

三、本期增减变动金额

277,405.00 2,146,577.23

2,423,982.23

（一）净利润

2,774,049.97

2,774,049.97

（二）其他综合收益

1．可供出售金融资产公允价

值变动净额

2．权益法下被投资单位其他

所有者权益变动的影响

3．与计入所有者权益项目相

关的所得税影响

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

53

4．其他

上述（一）和（二）小计

（三）所有者投入和减少资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益

的金额

3．其他

（四）利润分配

277,405.00 -617,405.00

-340,000.00

1．提取盈余公积

277,405.00 -277,405.00

-

2．对所有者（或股东）的分

配 -340,000.00

-340,000.00

3．其他

（五）所有者权益内部结转

-10,067.74

-10,067.74

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

-10,067.74

-10,067.74

四、本期期末余额 20,000,000.00 561,970.00

467,780.83 3872,963.45

24,902,714.28

法定代表人：许京平 主管会计工作的负责人：宋桔蘋 会计机构负责人： 朱浩

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

54

母公司所有者权益变动表

2013 年度

编制单位：上海霓虹实业股份有限公司 单位：人民币元

项 目

2013 年度

归属于母公司所有者权益 少数股东权

益

所有者权益

合计 实收资本

（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

一、上年年末余额 20,000,000.00 561,970.00

95,952.88 1,402,779.65

22,060,702.53

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 20,000,000.00 561,970.00

95,952.88 1,402,779.65

22,060,702.53

三、本期增减变动金额

94,422.95 323,606.57

418,029.52

（一）净利润

944,229.52

944,229.52

（二）其他综合收益

1．可供出售金融资产公允价值变动净

额

2．权益法下被投资单位其他所有者权

益变动的影响

3．与计入所有者权益项目相关的所得

税影响

4．其他

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

55

上述（一）和（二）小计

（三）所有者投入和减少资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．其他

（四）利润分配

94,422.95 -620,622.95

-526,200.00

1．提取盈余公积

94,422.95 -94,422.95

2．对所有者（或股东）的分配

-526,200.00

-526,200.00

3．其他

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额 20,000,000.00 561,970.00

190,375.83 1,726,386.22

22,478,732.05

法定代表人：许京平 主管会计工作的负责人：宋桔蘋 会计机构负责人：朱浩

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

56

二、会计报表附注

财务报表附注

一、 公司基本情况

上海霓虹实业股份有限公司（以下简称“本公司”）系由上海霓虹实业有

限公司整体变更设立的股份公司。上海霓虹实业有限公司由许京平及郭德共同

出资设立的有限公司。本公司于 2001 年 10 月 11 日成立，经上海市工商行政管

理局注册登记，取得注册号为 310101000274315 的《企业法人营业执照》。

公司注册地：上海市。

公司住所：上海市黄浦区普安路 10 号 1 室

法定代表人姓名：许京平。

注册资本：人民币 2,000.00 万元，股本：人民币 2,000.00 万元。

公司类型：其他股份有限公司(非上市)。

公司经营范围：日用百货、服装服饰、皮革制品、工艺美术品（除黄金饰

品）、文化用品、体育用品、通讯产品（不含特种）、家用电

器的销售；物业管理、会务服务、商品展览展示、自由场地租

赁。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】

财务报告批准报出日：2015 年 09 月 19 日。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按

照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政

部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准

则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企

业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露

编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除

某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

57

待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条

件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计

提相应的减值准备。

2、持续经营

公司报告期未发生对未来 12 个月的持续经营能力产生影响的重大异常因

素。

三、公司主要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年

12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度

的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31

日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价

物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动

性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交

易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

58

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制

并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日

取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合

并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方

取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的

差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调

整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同

一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合

并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是

指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购

买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允

价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理

费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性

证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或

有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买

日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计

量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额

的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允

价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购

买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税

资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信

息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异

带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，

商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合

并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

59

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发

企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第

33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本

附注三、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子

交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会

计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相

关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与

购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的

被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综

合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，

除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致

的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权

在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投

资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的

其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债

或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对

被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力

运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。

子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变

化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始

将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的

子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并

现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

60

控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地

包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对

比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并

当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并

现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一

致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为

基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以

抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少

数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列

示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项

目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数

股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于

剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购

买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收

益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购

买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子

公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当

期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期

股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进

行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区

分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处

置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多

种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交

易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一

项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一

项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽

子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分

处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

61

分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原

则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽

子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并

转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司

根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营

企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合

营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担

的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售

本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因

出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确

认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下

同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅

确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生

符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由

本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公

司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本

公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国

人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

62

司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算

为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由

此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门

借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资

有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处

置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的

其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的

外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境

外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算

的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值

确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，

作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的

外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”

确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的

资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和

费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后

的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折

算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表

折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债

表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或

按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的

影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

63

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他

原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与

该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处

置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失

对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属

于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的

部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比

例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融

资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其

他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所

能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司

采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交

易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易

中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值

技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、

现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产

在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有

至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产。

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64

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目

的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部

分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于

衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的

衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产

的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.

本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融

资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关

键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续

计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息

收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持

有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、

发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）

的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金

融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现

为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的

基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产

或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、

交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、

应收股利及其他应收款等。

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

65

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、

发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投

资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金

额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日

金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金

额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得

或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当

期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损

益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成

本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股

利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个

资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产

发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大

的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不

重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减

值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的

金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量

现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

66

如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事

项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不

超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时

性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公

允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间

超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降

形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取

得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损

失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客

观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售

权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值

损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与

该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不

予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流

量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有

保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，

且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认

有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指

该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及

因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额

计入当期损益。

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67

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在

终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而

收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累

计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转

让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资

产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资

产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继

续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处

理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，

对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续

计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利

息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负

债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或

损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担

保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号

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68

—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收

入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或

其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式

替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，

终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对

价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行

后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风

险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍

生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处

理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，

则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行

该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金

融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除

此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的

合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动

处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用

从权益中扣减。

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本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。

本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11、应收款项

应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务

形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认

金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额为 10.00 万元以上的应收账款、余

额为 10.00 万元以上的其他应收款。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提

方法

资产负债表日，公司对各单项金额重大的应

收款项单独进行减值测试。如有客观证据表

明其发生了减值的，则按其预计未来现金流

量现值低于其账面价值的差额，确认减值损

失，计提坏账准备。对单项测试未减值的应

收款项，汇同对单项金额非重大的应收款

项，按类似的信用风险特征划分为若干组

合，再按这些应收款项组合计提坏账准备。

（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款

项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通

常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检

查资产的未来现金流量测算相关。

A．不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据

账龄组合

除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年

度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用

风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现

时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

无风险组合

以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分

组合，包括对子公司、联营企业及关联单位、备用金及

保证金等性质款项。

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70

B．不同组合计提坏账准备的计提方法：

项 目 计提方法

账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备

无风险组合 不计提坏账准备

a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同） 3 3

1-2 年 10 10

2-3 年 30 30

3-4 年 50 50

4-5 年 80 80

5 年以上 100.00 100.00

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的

应收款项，按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征

的应收款项

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提

坏账准备

(4)坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生

的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的

账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

(5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转

销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

12、存货

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（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过

程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材

料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料、低值易耗品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金

额计入当年度损益。

存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发

出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包

装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通

常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素

已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

估计的销售费用以及相关税费后的金额。

13、划分为持有待售的资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立

即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可

撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售

非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面

价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括

单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》

所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资

产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形

成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的

流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负

债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。

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72

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动

资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较

低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照

其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调

整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制

或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重

大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安

排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，

是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控

制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方

所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资

的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资

产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所

有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的

初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成

本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成

同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一

揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合

并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权

投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取

得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出

售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成

本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生

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73

或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被

购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽

子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权

的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权

投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的

初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行

会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之

间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用

以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，

该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买

价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非

货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资

自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其

他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响

或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投

资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股

权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资

单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资

调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已

宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣

告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其

差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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74

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其

他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投

资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，

相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益

和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入

资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单

位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确

认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的

会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益

和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或

出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本

公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生

的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向

合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但

未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成

本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向

合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之

差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，

按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交

易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和

其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公

司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，

计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额

弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的

长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线

摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增

持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额

之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的

长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额

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计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控

制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会

计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取

得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，

在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按

比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，

其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准

则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的

被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权

益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财

务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响

的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调

整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改

按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公

允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的

控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综

合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投

资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，

其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具

确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响

的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制

或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资

因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

76

损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权

益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上

述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控

制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权

对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控

制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、固定资产及其累计折旧

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，

使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能

够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始

计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考

虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确

定各类固定资产的年折旧率如下：

类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%

其他设备 年限平均法 10-5 5.00 19.00%-9.50%

运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00%

办公电子设备 年限平均法 5-3 5.00 19.00%-31.67%

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备

累计金额计算确定折旧率。

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有

权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

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取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间

内计提折旧。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进

行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预

计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（3）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合

固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计

入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要

工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关

费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借

款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用

或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生

产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本

化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取

得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借

款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般

借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计

算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款

的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中

断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活

动重新开始。

18、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其

使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资

产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法

可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不

作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方

法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该

项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

19、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无

形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使

用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资

产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，

能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形

资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的

支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形

成项目立项后，进入开发阶段。

20、长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损

益。

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21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金

融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，

则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚

未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减

值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额

与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平

交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值

按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取

的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律

费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资

产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生

的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资

产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额

进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够

独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分

摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明

包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认

相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的

账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价

值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他

长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、

生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性

福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪

酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价

值计量。

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

80

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老

保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或

当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受

裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或

裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关

的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职

工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停

止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费

等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定

提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

A、该义务是本公司承担的现时义务；

B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

C、该义务的金额能够可靠地计量。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补

偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金

额不超过所确认负债的账面价值。

24、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

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本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报

价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权

定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动

等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最

终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

25、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权

益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条

件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具

为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的

现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融

工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认

为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其

他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之

间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股

息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条

件的借款费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。

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归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回

购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣

减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

26、收入的确认原则

（1）销售商品

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施

继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销

售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法

确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经

提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）

确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收

的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完

工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳

务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计

已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额

确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本

计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，

分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额。

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① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确

凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，

否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值

计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均

分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费

用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计

入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助

划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资

产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基

础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产

及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利

润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有

关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、

联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时

性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不

予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税

暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣

亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予

确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相

关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或

者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认

有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

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扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所

得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣

可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，

按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延

所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予

以转回。

29、所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，

或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益

外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税

所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时

性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时

性差异是在以下交易中产生的：

A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始

确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳

税所得额；

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该

暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会

转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来

应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差

异是在以下交易中产生的：

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

85

A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳

税所得额；

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同

时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来

很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期

收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回

资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未

来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，

减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记

的金额予以转回。

30、租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为

融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款

额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款

的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期

损益。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更

①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

自 2014 年 01 月 26 日起，财政部陆续修订和新颁布了《企业会计准则第 2

号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则

第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》、《企业

会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》和《企

业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》等七项具体准则，并要求自 2014

年 07 月 01 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

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2014 年 07 月 23 日，财政部发布了《关于修改<企业会计准则—基本准则>

的决定》，自公布之日起施行。

本公司于 2014 年 07 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新

颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具

列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项

目及金额的影响如下：

《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》：

执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》之前，对于辞

退福利，在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿

接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计

划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系

计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并

计入当期损益。执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》后，

辞退福利的会计政策详见附注三、25。

《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》：

《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》将其他综合收益划

分为两类：(A)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目；(B)以后会

计期间在满足特定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，同时规范了持

有待售等项目的列报。本财务报表已按该准则的规定进行列报，并对可比年度

财务报表的列报进行了相应调整。

②其他会计政策变更

本公司报告期其他会计政策未变更。

（2）会计估计变更

本公司报告期主要会计估计未变更。

五、 税项

1、主要税种及税率

税 种 计税依据 税率%

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

87

增值税 应税收入 17.00

营业税 应税收入 5.00

城市维护建设税 应纳流转税额 7.00

教育费附加 应纳流转税额 3.00

地方教育费附加 应纳流转税额 2.00

河道维护费 应纳税所得额 1.00

企业所得税 应纳税所得额 25.00

2、相关税收优惠政策

无

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指 2014 年 01 月 01 日，期末指 2014 年 12

月 31 日，本期指 2014 年度，上期指 2013 年度。

1、货币资金

项 目 2014.12.31 2013.12.31

库存现金 1,521,794.89 877,188.33

银行存款 1,207,616.90 12,070,326.53

合 计 2,729,411.79 12,947,514.86

注：（1）截至 2014 年 12 月 31 日，公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有

限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2、应收账款

（1）应收账款按风险分类

类 别

2014.12.31

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

88

类 别

2014.12.31

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收款项

其中：账龄组合

无风险组合

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收款项 1,361,616.68 100.00 1,361,616.68

合 计 1,361,616.68 100.00 1,361,616.68

（续）

类 别

2013.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收账款

其中：账龄组合

无风险组合

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收账款 132,762.24 100.00 132,762.24

合 计 132,762.24 100.00 132,762.24

注：本期应收账款期末余额较上期增加 602.89%，系由于新客户的增加和老客

户的收款信用政策发生变更所致。

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

89

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄

2014.12.31 2013.12.31

金 额 比例% 坏账准

备

计提

比

例%

金 额 比例% 坏账准

备

计提

比

例%

1 年以内

(含 1年，

下同)

1,361,616.68 100.00 0.00 132,762.24 100.00 0.00

1 至 2 年 5.00 5.00

2 至 3 年 15.00 15.00

3 至 4 年 25.00 25.00

4 至 5 年 50.00 50.00

5 年以上 100.00 100.00

合 计 1,361,616.68 100.00 132,762.24 100.00

（2）坏账准备

项 目 2014.01.01 本期增加

本期减少

2014.12.31

转回 转销

金 额 - - -

（3）截至 2014 年 12 月 31 日应收账款中主要单位情况：

单位名称 金 额 账 龄

占应收账款总额

的比例（%）

坏账准备

期末余额

上海菲尼克斯广告有限

公司 810,000.00 一年以内 59.49%

pos 结算款 550,450.43 一年以内 40.46%

上海联合网络通信有限 1,166.25 一年以内 0.05%

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

90

公司上海市分公司

合 计 1,361,616.68 100.00%

（4）截至 2014 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收帐

款。

3、预付款项

（1）账龄分析及百分比

账 龄

2014.12.31 2013.12.31

金 额 比例% 金 额 比例%

1 年以内

(含 1 年，下同)

10,611,946.22 80.70% 6,536,617.02 67.26%

1 至 2 年 2,537,893.80 19.30% 3,181,454.50 32.74%

2 至 3 年

3 至 4 年

4 至 5 年

5 年以上

合 计 13,149,840.02 100.00% 9,718,071.52 100.00%

（2）截至 2014 年 12 月 31 日预付款项金额主要单位情况：

单位名称 与本公司

关系 金 额

占预付账款

总额的比例%

账龄 未结算原

因

上海金地宫企业

管理有限公司 非关联方

1,761,517.00 13.40% 1 年以内 预付款

1,538,483.00 11.70% 1-2 年

上海凯琳实业有限

公司 非关联方 1,769,583.31 13.46% 1 年以内 预付款

上海和协物业管理

有限公司 非关联方 600,000.00 4.56% 1 年以内 预付款

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

91

单位名称 与本公司

关系 金 额

占预付账款

总额的比例%

账龄 未结算原

因

上海润拓装饰工程

有限公司 非关联方 2,000,000.00 15.21% 1 年以内 预付款

上海杰颖建筑装饰

有限公司 非关联方 800,000.00 6.08% 1-2 年 预付款

合 计 8,469,583.31 64.41%

本报告期无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。

4、其他应收款

（1）其他应收款按风险分类

类 别

2014.12.31

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的其他应收款 17,374,204.44 100.00 17,374,204.44

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收款项

其中：账龄组合

无风险组合

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收款项

合 计 17,374,204.44 100.00 17,374,204.44

（续）

类 别

2013.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

92

金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收款项 5,560,000.00 63.04 5,560,000.00

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收款项

其中：账龄组合

无风险组合

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收款项 3,260,104.77 36.96 3,260,104.77

合 计 8,820,104.77 100.00 0.00 0.00 8,820,104.77

A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄

2014.12.31 2013.12.31

金 额 比例% 坏账

准备

计提比

例% 金 额 比例%

坏账

准备

计提比

例%

1 年以

内（含

1 年，

下同）

9,215,062.53 53.04 0.00 6,549,023.77 74.25 0.00

1 至 2

年 4,768,218.34 27.44 5.00 1,312,480.00 14.88 5.00

2 至 3

年 2,494,647.73 14.36 15.00 650,863.00 7.38 15.00

3 至 4

年 896,275.84 5.16 25.00 303,000.00 3.44 25.00

4 至 5

年 50.00 50.00

5 年以

上 100.00 100.00

合 计 17,374,204.44 100.00 8,820,104.77 100.00

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

93

（2）坏账准备

项 目 2014.01.01 本期增加

本期减少

2014.12.31

转回 转销

金 额

（3）截至 2014 年 12 月 31 日其他应收款期末余额前五名单位情况：

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

占其他应收款年

末余额合计数的

比例（%）

上海金源方程企业管理有限公

司 资金往来 4,060,000.00 1 年以内

23.37

上海哈宝儿童娱乐设备有限公

司 资金往来 5,140,000.00 1年以内

29.58

上海和协物业管理有限公司 押金 850,000.00 2-3年 4.89

上海和协物业管理有限公司 押金 2,060,000.00 一至二年 11.86

上海先锋电力传动设备有限公

司 押金 499,868.00 1年以内

2.88

上海俪金商贸有限公司 押金 450,000.00 3-4年 2.59

合计 — 13,059,868.00 75.17

说明：

其他应收款主要为本公司承租物业的押金和员工的备用金等构成。基于上述

款项的性质，本公司对其他应收款采用个别认定法进行核算, 经测算，未发生损

失，不计提坏账准备。

（4）截至 2014 年 12 月 31 日，公司不存在涉及政府补助的应收款项。

（5）截至 2014 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应

收款。

5、存货

（1）存货分类

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

94

项 目

2014.12.31

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料

库存商品 57,950.50 57,950.50

低值易耗品

生产成本

合 计 57,950.50 57,950.50

（2）存货年末余额中无借款费用资本化的金额。

（3）截至 2014 年 12 月 31 日，本公司存货经测试未发生减值现象。

（4）截至 2014 年 12 月 31 日，本公司存货不存在质押、抵押的情况。

6、固定资产及累计折旧

（1）固定资产情况

项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期

减少 2014 年 12 月 31 日

一、原价合计 18,019,965.30 1,993,825.56 20,013,790.86

二、累计折旧合

计 9,058,793.79 3,321,168.94 12,379,962.73

三、减值准备累

计金额合计

四、账面价值合

计 8,961,171.51 7,633,828.13

（2）截至 2014 年 12 月 31 日，不存在暂时闲置的固定资产的情况。

（3）截至 2014 年 12 月 31 日，不存在通过融资租赁租入的固定资产的情况。

（5）截至 2014 年 12 月 31 日，不存在未办妥产权证书的固定资产的情况

7、无形资产

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

95

（1）无形资产情况

项 目 2013 年 12 月 31 日 本年增加

额

本年减

少额 2014 年 12 月 31 日

一、原价合计 179,164.00 44,144.00 223,308.00

软件 179,164.00 44,144.00 223,308.00

二、累计摊销额合计 61,649.91 66,710.82 128,360.73

软件 61,649.91 66,710.82 128,360.73

三、无形资产账面价

值合计 117,514.09 94,947.27

软件 117,514.09 94,947.27

8、长期待摊费用

项 目

2014 年 12 月 31 日

原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额

北门店装修费 2,437,280.19 1,624,853.55 812,426.64 812,426.91

装修费 968,232.90 367,202.60 256,191.60 111,011.00

金汇装修工程 1,089,312.72 0.00 1,089,312.72 373,881.96 715,430.76

京程灯箱 58,000.00 53,167.00 19,332.00 33,835.00

上南店装修工程 3,637,663.18 2,466,169.90 2,000.00 1,255,615.50 1,212,554.40

合 计 4,511,393.05 1,091,312.72 2,717,447.70 2,885,258.07

9、短期借款

（1）短期借款分类：

借款类别 2014.12.31 2013.12.31

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

96

信用借款

保证借款

抵押借款 9,000,000.00 10,000,000.00

质押借款

合 计 9,000,000.00 10,000,000.00

（2）截至 2014 年 12 月 31 日，不存在已逾期未偿还的短期借款

10、应付账款

（1）应付账款列示

项目 2014.12.31 2013.12.31

1 年以内（含 1 年,下同） 2,773,105.04 1,518,576.52

1 至 2 年 119,089.29

2 至 3 年

3 年以上 5,750.00 5,750.00

合 计 2,778,855.04 1,643,415.81

（2）截至 2014 年 12 月 31 日，应付账款中无欠持本公司 5％以上（含 5％）

表决权股份的股东单位款项。

11、预收款项

（1）预收款项列示

项目 2014.12.31 2013.12.31

预收货款 391,639.00 3,148,396.00

合 计 391,639.00 3,148,396.00

（2）截至 2014 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要预收账款。

（3）本报告期无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。

（4）截至 2014 年 12 月 31 日预收款项主要单位明细情况

单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占预收账款

总额的比例 未结算原因

商场业主租金 非关联方 391,639.00 1 年以

内 100.00% 预收铺位租金

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

97

合 计 391,639.00 100.00%

12、应交税费

税 种 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

营业税 422,709.74 204,583.84

城建税 28,232.28 15,066.07

企业所得税 963,891.38 481,204.72

个人所得税 3,607.17 3,770.87

教育费附加 13,002.66 7,336.92

增值税 -3,937.58 19,790.13

河道费 4,204.83 1,793.35

地方教育费附加 4,912.32 872.99

合 计 1,436,622.80 734,418.89

13、其他应付款

（1）按账龄列示

账 龄

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

金额 比例 金额 比例

1 年以内（含 1 年） 6,369,330.31 99.84% 5,027,712.74 74.09%

1—2 年（含 2 年） 976,181.19 14.39%

2—3 年（含 3 年） 771,730.00 11.37%

3—4 年（含 4 年）

4-5 年（含 5 年） 3,000.00 0.04%

5 年以上 10,000.00 0.16% 7,000.00 0.10%

合 计 6,379,330.31 100.00% 6,785,623.93 100.00%

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

98

（2）截至 2013 年 12 月 31 日无其他应付持公司 5%（含 5%）以上表决权

股份的股东单位的款项。

（3）截至 2013 年 12 月 31 日其他应付款中不存在关联方其他应付款。其

他应付款主要单位明细情况为本公司各商场业主租赁业务保证金，金额较

小，数量较多。

14、股本

至 2014 年 12 月 31 日本公司股本结构为（按各股东持股数统计）：

股东名称 持股数量（股） 比例%

许京平 9,800,000.00 49.00

程冰骅 6,174,000.00 30.87

上海融昭投资管理有限公司 2,026,000.00 10.13

上海尼扬企业管理有限公司 2,000,000.00 10.00

合 计 20,000,000.00 100.00

15、资本公积

类 别 2013 年 12 月 31

日 本期增加 本期减少

2014 年 12 月 31

日

资本溢价 561,970.00 561,970.00

合 计 561,970.00 561,970.00

注：2012 年 8 月 31 日，公司召开股东大会，全体股东一致同意以 2012 年

3 月 31 日为改制基准日，以经审计的净资产 20,561,970.00 元，按 1.028099：1 的

比例折合股本 2000 万股，整体变更为股份有限公司，净资产扣除股本后的余额

561,970.00 计入资本公积，由全体股东按股权比例共享。北京兴华会计师事务所

有限责任公司出具（2012）京会兴验字第 04010179 号验资报告审验。

16、盈余公积

项 目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.12.31

法定盈余公积 190,375.83 277,405.00 - 467,780.83

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

99

合 计 190,375.83 277,405.00 - 467,780.83

17、未分配利润

项 目 金额 提取或分配比例

调整前上期末未分配利润 4,013,816.47

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 4,013,816.47

加：本期归属于母公司所有者的净利润 591,579.12

加：其他转入 79,932.90

减：提取法定盈余公积 277,405.00 10%

提取任意盈余公积

提取一般风险准备金

应付普通股股利 340,000.00

转作股本的普通股股利

股份制改造转作资本公积

期末未分配利润 4,067,923.49

18、营业收入和营业成本

项 目 2014 年度 2013 年度

收入 成本 收入 成本

主营业务 37,986,038.08 19,364,255.99 40,343,939.25 17,782,034.73

其他业务 2,062,852.39 30,421.10 2,548,892.14

合 计 40,048,890.47 19,394,677.09 42,892,831.39 17,782,034.73

（1）主营业务收入及成本列示如下（分产品）：

项 目 2014 年度 2013 年度

收入 成本 收入 成本

销售收入 7,152,006.33 7,542,046.65 7,787,010.25 6,428,999.16

租赁收入 30,834,031.75 11,822,209.34 30,111,849.00 11,353,035.57

商场业主广告收

入

2,445,080.00

合 计 37,986,038.08 19,364,255.99 40,343,939.25 17,782,034.73

19、营业税金及附加

项 目 2014 年度 2013 年度

营业税 1,605,497.96 1,730,166.48

城建税 138,309.48 148,395.70

教育费附加 59,275.49 66,264.68

地方教育费附加 39,516.99 53,477.75

河道费 19,758.50 17,898.09

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

100

合 计 1,862,358.42 2,016,202.70

20、销售费用

项 目 2014 年度 2013 年度

员工薪酬 3,237,211.89 2,695,706.47

物业工程费用 211,883.63 2,856,406.97

宣传费用 98,145.16 355,831.99

社保费用 398,639.16 370,663.32

租赁费用 2,692,344.80 2,744,171.00

摊销费用 3,229,840.60 2,549,163.52

其他日常费用 552,532.68 505,332.13

合 计 10,420,597.92 12,077,275.40

21、管理费用

项 目 2014 年度 2013 年度

员工薪酬 2,556,312.18 2,979,226.77

社保费用 769,851.60 717,741.10

租赁费用 20,754.72 16,240.00

差旅费用 97,445.74 180,381.80

咨询费用 196,000.00 122,942.74

折旧 1,422,168.27 1,622,942.74

其他日常费用 969,171.04 2,363,621.68

合 计 6,608,760.82 8,469,205.27

22、财务费用

项 目 2014 年度 2013 年度

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

101

项 目 2014 年度 2013 年度

利息支出 827,641.50 744,000.00

减：利息收入 13,743.91 26,913.10

资金拆借收入 238,666.66

汇兑损失

减：汇兑收益

手续费 33,757.01 36,438.62

合 计 847,654.60 514,858.86

23、营业外收入

项 目 2014 年度 2013 年度 计入当期非经常性

损益的金额

非流动资产处置利得合

计

其中：固定资产处置利得

无形资产处置利

得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 940,000.00 280,000.00 940,000.00

补贴收入

税收优惠

其他 369,286.35 340,152.33 369,286.35

因债权人原因确实无法

支付的应付款项 127,481.00 124,436.00 127,481.00

合 计 1,436,767.35 744,588.33 1,436,767.35

24、营业外支出

项 目 2014年度 2013年度 计入当期非经常性损

益

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

102

非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠支出

罚款、滞纳金 17.34 8,786.05 17.34

赔偿金、违约金支出 809,533.80 95,000.00 809,533.80

合 计 809,551.14 53,000.00 103,786.05

25、所得税费用

项 目 2014年度 2013年度

当期所得税 1,146,460.82 696,486.10

递延所得税 24,609.67

合 计 1,146,460.82 721,095.77

26、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 2014 年度 2013 年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 395,597.00 2,005,069.16

加：资产减值准备

固定资产折旧 3,321,168.94 1,920,046.11

油气资产折耗

生产性生物资产折旧

无形资产摊销 22,566.82 51,154.76

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

103

补充资料 2014 年度 2013 年度

长期待摊费用摊销 1,626,134.98 2,549,163.52

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产损失

固定资产报废损失

公允价值变动损失

财务费用 744,000.00

投资损失 -52,108.22

递延所得税资产减少 24,609.67

递延所得税负债增加

存货的减少

经营性应收项目的减少

-13,214,722.61 -14,961,778.11

经营性应付项目的增加 964,977.36 14,410,840.12

其 他

经营活动产生的现金流量净额 -6,884,277.51 6,690,997.01

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 2,729,411.79 12,947,514.86

减：现金的年初余额 12,947,514.86 12,257,936.04

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

104

补充资料 2014 年度 2013 年度

现金及现金等价物净增加额 -10,218,103.07 689,578.82

（2）现金和现金等价物的构成

项 目 2014年度 2013年度

一、现金 2,729,411.79 12,947,514.86

其中：库存现金 1,521,794.89 877,188.33

可随时用于支付的银行存款 1,207,616.90 12,070,326.53

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 2,729,411.79 12,947,514.86

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

金和现金等价物

六、合并范围的变更

本期未发生合并范围的变更。

七、在其他主体中的权益

（1）截至 2014 年 12 月 31 日子公司明细

子公司全称

子公

司类

型

注册

地

业务

性质 注册资本 经营范围

期末实际

出资额

持股

比例

(%)

上海霓虹小

商品市场经

营管理有限

公司

其他

有限

责任

上海 商铺

租赁 1,000,000.00

为本市场小商品经营

者提供管理服务。 850,000.00 85

上海霓虹儿

童用品市场

经营管理有

其他

有限

责任

上海 商铺

租赁 1,000,000.00

为本市场儿童用品经

营者提供管理服务；

场地出租。

1,000,000.00 100

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

105

子公司全称

子公

司类

型

注册

地

业务

性质 注册资本 经营范围

期末实际

出资额

持股

比例

(%)

限公司

江苏哈宝儿

童文化发展

有限公司

其他

有限

责任

江苏 8,000,000.00

儿童演艺活动的策

划；动漫卡通设计、

多媒体科技领域内的

技术开发、技术转让、

技术服务、技术咨询、

人像摄影，文化教育

咨询服务，文化艺术

交流策划，文化艺术

展览、会务服务。

8,000,000.00 100

上海小象布

啰格文化创

意有限公司

其他

有限

责任

上海 100,000.00

文化艺术交流策划，

文化艺术展览，会务

服务，文教用品，计

算机软件开发、销售

100,000.00 100

（2）重要三级公司明细

孙公司全

称

孙公司

类型

注册

地

业务

性质 注册资本 经营范围

期末实际

出资额

持股

比例

(%)

上海哈宝

京程投资

管理有限

公司

其他有

限责任 上海

物业

服务 1,500,000.00

投资管理，企业管理，资产管

理，健康咨询（不得从事诊疗

活动、心里咨询），从事儿童

游艺设备科技领域内的技术

开发、技术转让、技术咨询和

技术服务，儿童娱乐设备的租

赁，家政服务（不得从事职业

中介、医疗、餐饮、住宿等前

置性行政许可事项），物业服

务，儿童用品、服饰礼品的销

售。

1,500,000.00 100

（3）通过设立或投资等方式取得的子公司

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

106

子公司全称 子公司

类型

注

册

地

业务

性质 注册资本 经营范围

期末实际出

资额

持股

比例

(%)

上海霓虹儿

童用品市场

经营管理有

限公司

其他有

限责任

上

海

商铺

租赁 1,000,000.00

为本市场儿童用品经营者

提供管理服务；场地出租。 1,000,000.00 100

江苏哈宝儿

童文化发展

有限公司

其他有

限责任

江

苏 8,000,000.00

儿童演艺活动的策划；动

漫卡通设计、多媒体科技

领域内的技术开发、技术

转让、技术服务、技术咨

询、人像摄影，文化教育

咨询服务，文化艺术交流

策划，文化艺术展览、会

务服务。

8,000,000.00 100

上海小象布

啰格文化创

意有限公司

其他有

限责任

上

海 100,000.00

文化艺术交流策划，文化

艺术展览，会务服务，文

教用品，计算机软件开发、

销售

100,000.00 100

八、 关联方及其交易

1、本公司的实际控制人

名 称 与本企业关系 职务/主营业务 注册地址

许京平 实际控制人 法定代表人、董事长、总经理 --

2、本公司的子公司情况

本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。

3、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

上海霓虹儿童用品市场经营管理有限公司 控股子公司

上海霓虹小商品市场经营管理有限公司 控股子公司

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

107

上海霓虹小商品市场经营管理有限公司上南分

公司 控股子公司分公司

江苏哈宝儿童文化发展有限公司 控股子公司

上海小象布啰格文化创意有限公司 控股子公司

上海哈宝京程投资管理有限公司 控股子公司

上海哈宝京程投资管理有限公司宝山分公司 控股孙公司分公司

上海融昭投资企业管理有限公司 持有公司 10.13%股份

上海尼扬企业管理有限公司 持有公司 10.00%股份

徐京平 董事长、总经理

俞甦先 董事

程蔚骅 董事

章晓 董事、副总经理

丁慕尧 董事、副总经理

杨晓明 董事会秘书

魏新焕 副总经理

胡建平 监事会主席

宋桔蘋 财务负责人

薛锋 监事

邹瑾 监事

上海金源方程企业管理有限公司 许京平持股 60%、程冰骅持股 40%

上海泉石湾商贸有限公司 许京平持股 98%

上海哈宝儿童娱乐设备有限公司 许京平持股 80%、程冰骅持股 20%

上海康程律师事务所 合伙人为程冰骅、杨晓明

上海美特幕墙有限公司 上海融昭投资企业管理有限公司持股 25%

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

108

上海新禹联投资有限公司 公司董事俞甦先持股 80%

上海申程建筑幕墙工程有限公司 公司董事程娅骅持股 90%

上海申程技术设备开发工程有限公司 公司董事程娅骅持股 70%

上海豪畅环保工程有限公司 公司董事程娅骅持股 95%

上海呈龙酒店厨房清洗有限公司 公司董事程娅骅持股 95%

上海广行物流有限公司 公司监事杨晓明持股 50%

上海菲尼克斯广告有限公司 公司财务负责人叶海东持股 30%

4、关联方应收款项

（1）其他应收款

项目名称 关联方名称 2014.12.31 2013.12.31

账面余额 账面余额

其他应收款 上海金源方程企业管理有限公

司

4,060,000.00 4,060,000.00

其他应收款 上海泉石湾商贸有限公司

其他应收款 上海哈宝儿童娱乐设备有限公

司

5,140,000.00 1,500,000.00

九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项 目 2014 年度 2013 年度

非流动性资产处置损益

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税

收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营

业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定

标准定额或定量持续享受的政府补助除外

940,000.00 280,000.00

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用

费

取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

109

项 目 2014 年度 2013 年度

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各

项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值

部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并

日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损

益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业

务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债

产生的公允价值变动损益

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供

出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地

产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损

益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -312,783.79 412,910.50

其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额 627,216.21 692,910.50

减：非经常性损益的所得税影响数 359,191.84 173,227.63

非经常性损益净额 268,024.37 519,682.87

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 2,294.63

归属于公司普通股股东的非经常性损益 268,024.37 517,388.24

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率（%）

每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东

的净利润 2.36% 0.0296 0.0296

扣除非经常损益后归属

于普通股股东的净利润 2.36% 0.0162 0.0162

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

110

十、承诺及或有事项

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

十一、或有事项

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至本财务报表报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项

十三、其他重要事项

截至本财务报表报出日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、货币资金

项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

库存现金 461,026.88 631,608.19

银行存款 822,697.70 9,457,450.68

其他货币资金

合 计 1,283,724.58 10,089,058.87

(1) 截至 201 年 12 月 31 日本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有

限制存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2、应收账款

（1）应收账款按风险分类

类 别

2014.12.31

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收款项

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

111

类 别

2014.12.31

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收款项

其中：账龄组合

无风险组合

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收款项 498,258.68 100.00

合 计 498,258.68 100.00

（续）

类 别

2013.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收账款

其中：账龄组合

无风险组合

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收账款 132,762.24 100.00

合 计 132,762.24 100.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

112

账 龄

2014.12.31 2013.12.31

金 额 比例% 坏账准

备

计提

比

例%

金 额 比例% 坏账准

备

计提

比例%

1 年以内

(含 1年，下

同)

498,258.68 100.00 - 0.00 132,762.24 100.00 0.00

1 至 2 年 5.00 5.00

2 至 3 年 15.00 15.00

3 至 4 年 25.00 25.00

4 至 5 年 50.00 50.00

5 年以上 100.00 100.00

合 计 498,258.68 100.00 132,762.24 100.00

（2）截至 2014 年 12 月 31 日应收账款主要单位情况：

单位名称 金 额 账 龄

占应收账款

总额的比例

（%）

坏账准备

期末余额

应收 pos 机结款 498,258.68 1 年以内 100.00

合 计 498,258.68 100.00

（3）截至 2014 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账

款。

2、其他应收款

（1）其他应收款按风险分类

类 别

2014.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

113

金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收款项 20,693,401.13 100.00

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收款项

其中：账龄组合

无风险组合

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收款项

合 计 20,693,401.13 100.00

（续）

类 别

2013.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收账款 13,957,892.82 100.00

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收账款

其中：账龄组合

无风险组合

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收账款

合 计 13,957,892.82 100.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄 2014.12.31 2013.12.31

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

114

金 额 比例% 坏账

准备

计提

比

例%

金 额 比例% 坏账

准备

计提

比例%

1 年以内

(含 1 年，

下同)

20,693,401.13 100.00 - 0.00 13,801,909.82 98.87 0.00

1 至 2 年 5.00 1,600.00 0.01 5.00

2 至 3 年 15.00 151,383.00 1.08 15.00

3 至 4 年 25.00 3,000.00 0.02 25.00

4 至 5 年 50.00 50.00

5 年以上 100.00 100.00

合 计 20,693,401.13 100.00 13,957,892.82 100.00

（2）截至 2014 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他

应收款。

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项 目

2014.12.31 2013.12.31

账面余额 减值

准备 账面价值 账面余额

减值准

备 账面价值

对子公司投资 9,950,000.00 9,950,000.00 9,950,000.00 9,950,000.00

对联营、合营企业投

资

合 计 9,950,000.00 9,950,000.00 9,950,000.00 9,950,000.00

（2）对子公司投资

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减

少 期末余额

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

115

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减

少 期末余额

上海霓虹小商品市场经营管理有限公

司 850,000.00

850,000.00

上海霓虹儿童用品市场经营管理有限

公司 1,000,000.00

1,000,000.00

江苏哈宝儿童文化发展有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00

上海小象布啰格文化创意有限公司 100,000.00 100,000.00

合 计 1,850,000.00 8,100,000.00 9,950,000.00

截至 2014 年 12 月 31 日长期股权投资无减值迹象。

3、营业收入、营业成本

（1）营业收入及成本列示如下：

项 目 2014 年度 2013 年度

收入 成本 收入 成本

主营业务 23,934,034.99 8,504,331.49 24,187,998.25 8,168,999.16

其他业务 798,745.39 1,441,139.94

合 计 24,732,780.38 8,504,331.49 25,629,138.19 8,168,999.16

（2）主营业务收入及成本列示如下（分产品）：

项 目 2014 年度 2013 年度

收入 成本 收入 成本

销售收入 6,269,551.24 5,423,416.65 7,787,010.25 6,428,999.16

租赁收入 17,664,483.75 3,080,914.84 16,400,988.00 1,740,000.00

合 计 23,934,034.99 8,504,331.49 24,187,998.25 8,168,999.16

4、现金流量表补充资料

（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料 2014 年度 2013 年度

上海霓虹实业股份有限公司 2014 年年度报告

116

补充资料 2014 年度 2013 年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 2,774,049.97 944,229.52

加：资产减值准备

固定资产折旧 1,451,348.78 1,577,738.61

油气资产折耗

生产性生物资产折旧

无形资产摊销 59,721.36 51,154.76

长期待摊费用摊销 1,068,618.24 1,068,618.24

处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失

固定资产报废损失

公允价值变动损失

财务费用 744,000.00

投资损失

递延所得税资产减少

递延所得税负债增加

存货的减少

经营性应收项目的减少 -11,003,260.25 -1,015,403.62

经营性应付项目的增加 -1,799,992.87 8,968,704.41

其 他

经营活动产生的现金流量净额 -7,449,514.77 12,339,041.92

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

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补充资料 2014 年度 2013 年度

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 1,283,724.58 10,089,058.87

减：现金的年初余额 10,089,058.87 9,522,090.36

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 -8,805,334.29 566,968.51

（2）现金和现金等价物

项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

一、现金 1,283,724.58 10,089,058.87

其中：库存现金 461,026.88 631,608.19

可随时用于支付的银行存款 822,697.70 9,457,450.68

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的短期投资

三、年末现金及现金等价物余额 1,283,724.58 10,089,058.87

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十五、 财务报表的批准报出

本财务报表及财务报表附注业经本公司管理层于 2015 年 09 月 01 日批准报

出。

上海霓虹实业股份有限公司

2015 年 09 月 19 日

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第十章 备查文件目录

一、由董事长签名的《2014年年度报告》文本；

二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人

员）签名并盖章的财务报表；

三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

四、其他在指定网站（www.china-see.com）中公开披露的文件；

五、文件存放地点：公司董事会办公室。

上海霓虹实业股份有限公司董事会

2015年9月30日