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ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
Technische und organisatorische Herausforderungen von ESEF erfolgreich mit ESEF-Lösungen von AMANA meistern
3. Juni 2020
PwC
Ihre heutigen Gastgeber
23. Juni 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
PwC Gastbeitrag Softwareanbieter
Swantje KnopkeManagerCapital Markets & Accounting Advisory Services
Tel. +49 511 5357 [email protected]
Patrick SieveringManagerCapital Markets & Accounting Advisory Services
Tel. +49 201 438 [email protected]
Björn SeidelPartnerCapital Markets & Accounting Advisory Services
Tel. +49 40 6378 [email protected]
Dr. Philipp StampfußManaging DirectorTel. +49 201 946 228 [email protected]
PwC
Agenda
33. Juni 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
1. Anforderungen und Umsetzung von ESEF2. Gastbeitrag von Dr. Philipp Stampfuß3. Mehrwert von PwC4. Q&A
Anforderungen und Umsetzung von ESEF
PwC
ESEF
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Anforderungen und Regierungsentwurf zur Umsetzung der ESEF-VO
3. Juni 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
ESEF Berichtsformat ab dem 1. Januar 2020Jahresfinanzberichte kapitalmarktorientierter Unternehmen in xHTML; IFRS-Konzernabschluss ist mittels iXBRL zu etikettieren (Tagging), basierend auf der ESEF-Taxonomie
Anwendung des durch die ESEF-VO vorgegebenen Formats für die Offenlegung (Einreichung beim Bundesanzeiger)
Externe Qualitätssicherung (Teil der Abschlussprüfung, Bilanzkontrollverfahren)
Transparenzrichtlinie 2013/50/EU sowie ESEF-Verordnung(VO (EU) 2019/815 geändert durch VO (EU) 2019/2100)
Regierungsentwurf zur Umsetzung der ESEF-VO vom 22. Januar 2020 (BT-Vorlage am 24. Februar 2020)
PwC
Regierungsentwurf zur Umsetzung der ESEF-VO
6
Zusammenfassend: Prüfungsgegenstände, Jahresfinanzbericht, Berichtspaket
3. Juni 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
Prüfung der Wiedergabefassungen
iRd. Abschlussprüfung
Offenlegung des Berichtspaketes durch
Einreichung beim Bundesanzeiger
Jahresabschluss *
Lagebericht *
Konzernabschluss (IFRS)
Konzernlagebericht
Jahresabschluss *
Lagebericht *
Konzernabschluss (IFRS)
Konzernlagebericht
Jahresabschluss *
Lagebericht *
Konzernabschluss (IFRS)
Konzernlagebericht
Bilanz- und Lageberichtseide
Jahresabschluss *
Lagebericht *
Konzernabschluss (IFRS)
Konzernlagebericht
Bilanz- und Lageberichtseide
Bestätigungsvermerke des Abschlussprüfers
Legende:xHTML-Format
iXBRL in xHTML eingebettet
Herkömmliches Format
* des emittierenden Unternehmens
Vorlage der nach ESEF erstellten Wieder-gabefassung an
den Abschlussprüfer
Jahresfinanzbericht im ESEF-Berichtsformat
Bericht des Aufsichtsrates
PwC
Jan Feb März April Mai Juni Juli Aug Sep Okt Nov Dez Jan Feb März April Mai Juni Juli
Beispielhafte Umsetzung der ESEF Anforderungen (Erstjahr)
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Erstellung und Prüfung der ESEF Anforderungen (illustrativ, für WJ=KJ)
3. Juni 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
Konzern- / QuartalsabschlussUrlaubszeit
7. Finale Prüfung
6. Erstellung Berichtspaket
Einreichung 8. Einreichung beim BA
, 1. Design-/Customizingphase, Softwareauswahl
3. Implementierungs-phase Software
4. Qualitäts-sicherung
2.a Probe-Mapping mit IFRS KA 2019
5. Vorprüfung (Mapping/ Tagging, IKS, Validierungen)
Unt
erne
hmen
AP
2.b Probe-Tagging mit IFRS KA 2019
PwC
ESEF – Validierungen
8
XBRL Spezifikationen und ESEF Validierungen
3. Juni 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
Nur ein valider Datensatz ist maschinenlesbar!
https://www.esma.europa.eu/document/esef-validation-rules
https://software.xbrl.org/
https://www.esma.europa.eu/sites/default/files/library/esma32-60-254_esef_reporting_manual.pdf
Beispiele für Validierungen:• Bundesanzeiger (Einreichungskriterien für die ESEF Einreichung vom 24. März 2020)• Inline XBRL 1.1, XBRL 2.1, Dimensions 1.0 und Formula 1.0• Sind die Transformationsregeln bzw. Formate korrekt?• Wird ein richtiger LEI (Legal Entity Identifier) verwendet?• Gibt es inkonsistente Duplikate?• Wurden die Attribute richtig gepflegt?• Wurden Erweiterungen richtig verankert und richtig benannt?• Stimmen Anfangs und Endbestand in den Spiegeln?• Etc.
ESEF Validation Rules:
XBRL Spezifikationen:
ESEF Reporting Manual:
ESEF Validation Rules Anzahl
Context validations 8
Fact and footnote validations 10
Mandatory mark-up validation 10
Fact equivalence validations 124
Negative fact validations 2
Percentage warnings 1
Positive fact validations 1
Technical validations 1
LEI (Legal Entity Identifier) validations 6
Cross period validations 32
Axis aggregation validations 276
Earnings per share validations 6
PwC
ESEF – Alternative Umsetzungsmöglichkeiten
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Drei Alternativen zur Umsetzung von ESEF
3. Juni 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
Prozess bisher
ERP und/oderKonsolidierung
Agentur(optional)
Qualitätssicherung Prüfung Offenlegung BAnz/Veröffentlichung
Website
Prozess mit ESEF
ERP und/oderKonsolidierung
Agentur(optional)
Qualitätssicherung Prüfung(einschl.
ESEF-Format)
VeröffentlichungWebsite
DMSDisclosureManagementSystem
ERPEnterpriseResourcePlanning
intern
extern
Text &Tabellen
DMS
Text &Tabellen
DMS Offenlegung Banz(im ESEF Format)
oder
oder
Alt.2: Bolt-onAlt.1: Built-in Alt.3: Tagging as a Service
Gastbeitrag von Dr. Philipp Stampfuß- AMANA
PageESEF & XBRL Tagger 11
Über AMANA
VAT@GTC VAT@GTC
SmartTaxBalanceSmartTaxBalance
SmartNotesSmartNotesGlobalTaxCenterGlobalTaxCenter
GlobalLeaseCenterGlobalLeaseCenter XBRL ToolsXBRL Tools
Produkte
Kunden
2011
128
16 80% 55%
2019
Mitarbeiter
2011
› 450
109
2019
80% of the DAX-listed companies and 55% of the MDAX companies have at least one AMANA product
as of 08/2018
DAX MDAX
PageESEF with SmartNotes & the XBRL Tagger 12
Wir sind XBRL Experten
SmartNotes
XBRL hat bei AMANA eine lange Tradition mit zahlreichen Projekten und Lösungen. Unsere Tools werden von hunderten Gesellschaften Europaweit verwendet um jährlich tausende XBRL Berichte zu verarbeiten.
Die AMANA XBRL Experten sind in internationalen XBRL Arbeitsgruppen und Organisationen tätig und arbeiten an der Verbesserung des Standards und der Taxonomien.
Die AMANA XBRL Engine ist offiziell zertifiziert und verarbeitet jede Taxonomie garantiert korrekt.
XBRL.Engine XBRL.GUI
XBRL.Analyzer XBRL.Formula
XBRL.Reports XBRL.Mapping
XBRL.Tables XBRL.Web
AMANA XBRL Engine
SmartTaxBalance XBRL PortalThird partyapplications
https://software.xbrl.org/
Page
Bolt-On Lösung: Konvertierung mit dem XBRL Tagger
ESEF & XBRL Tagger 13
Page
Built-In XBRL Reporting mit SmartNotes
ESEF & XBRL Tagger 14
PageAMANA - SmartNotes 15
Disclosure Management with SmartNotes
Workflow gesteuerter Datenfluss mit SmartNotes AusgabeformateDatenquellen
SmartNotes
SAPSAP
LucaNetLucaNet
HFMHFM
relationale Datenbankrelationale Datenbank
EXCELEXCEL
Data Cache
EXCELEXCEL
WORDWORD
PPTPPT
*
*
? OK XBRL/iXBRL[ ESEF, SEC, … ]XBRL/iXBRL
[ ESEF, SEC, … ]
Setz- & Druckformate[ z.B. InDesign ]
Setz- & Druckformate[ z.B. InDesign ]
Präsentationen[ PPT ]
Präsentationen[ PPT ]
WORD [ druckreifes Layout ]
WORD [ druckreifes Layout ]
Online Berichte[ HTML ]
Online Berichte[ HTML ]
Elektronischer Bundesanzeiger[ XML / HTML ]
Elektronischer Bundesanzeiger[ XML / HTML ]
zusammenführen anpassen validieren erstellen überprüfen freigeben
*
*
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Mehrwert von PwC
PwC
Wo liefern wir einen Mehrwert?
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Unterstützung durch PwC in ESEF-Projekten *
3. Juni 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
Vollumfängliche Projekt-umsetzung und Implementierung
Prozessaufnahme
Toolauswahl
Probemapping
Schulungen & Workshops
Durchführung des Taggings
Validierung des Taggings
„Tagging as a Service“
* Bei Prüfungsmandanten nur in eingeschränktem Umfang Beratung möglich.
Q&A
PwC
Ihre Ansprechpartner
193. Juni 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
Gerrit VogtSenior Manager
Capital Markets & Accounting Advisory Services
Tel. +49 201 438 [email protected]
Robert BezSenior Manager
Capital Markets & Accounting Advisory Services FS
Tel. +49 211 9811 [email protected]
Swantje KnopkeManager
Capital Markets & Accounting Advisory Services
Tel. +49 511 5357 [email protected]
Patrick SieveringManager
Capital Markets & Accounting Advisory Services
Tel. + 49 201 438 [email protected]
Björn SeidelPartner
Capital Markets & Accounting Advisory Services
Tel. +49 40 6378 [email protected]
Joachim KrakuhnPartner
Capital Markets & Accounting Advisory Services FS
Tel. +49 69 9585 [email protected]
pwc.com
Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit.
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