FACULTAD DE INGENIERIA

Carrera de Ingeniería Industrial y Comercial

ESMALTE FORTALECEDOR DE UÑAS A BASE DE CÁSCARA DE HUEVO

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en Ingeniería Industrial y Comercial

CRISTHIAN ÓSCAR CHAMORRO ALFARO

KATHERINE IVETTE MINCHOLA RENGIFO

Lima – Perú

2018

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RESUMEN EJECUTIVO

NN CARE S.R.L.

¿En qué consiste el negocio?

Este proyecto corporativo trata acerca de la implementación y el equipamiento de una planta

productora de esmaltes fortificadores de uñas a base de cáscara de huevo que será colocada en

Lurín, el producto a fabricar es innovador y nuevo para el mercado peruano, además se busca

identificar las oportunidades del mercado para poder comercializar un producto con altos

estándares de calidad.

¿Cómo es nuestra situación respecto a la competencia?

Dado que nuestra labor es brindar un producto fortalecedor de uñas de alta calidad como es el

esmalte, nos enfrentaremos a un gran número de empresas ya posicionas en el mercado de

cosméticos. Sin embargo, nuestra empresa ofrece ciertos valores que nos hacen diferentes:

Fortalecimiento de uñas

Adherencia rápida y fuerte

Antirayaduras

Mayor flexibilidad

El color del esmalte no se amarillenta

¿Cómo haremos para fidelizar a los clientes?

Se plantea tener una estrategia promocional para el producto a nivel de los minoristas y

consumidor final. La promoción será mediante afiches publicitarios, anuncios por radio y

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televisión, redes sociales, entre otros. Se aplicarán estrategias como descuentos y regalos por la

compra de nuestro producto.

¿Cuáles son las fuentes de ingresos?

La fuente de ingresos será la venta de esmaltes con características de valor agregado para las

mujeres dentro del mercado peruano.

¿Cuál es la inversión a realizar?

Se necesitan S/ 18,279,381.49 soles para la ejecución del presente proyecto, así como para

disponer de suficientes fondos propios durante los primeros 5 años. Los accionistas aportarán un

70% de esta cantidad y el resto será respaldado por la entidad financiera que se escogió, que en

esta oportunidad es Scotiabank.

¿Quiénes son los emprendedores?

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Generalidades

Antecedentes

“El término Cosmética proviene del griego κόσμος cuyo significado representa que se utiliza

para la higiene o belleza del cuerpo, especialmente del rostro". (Giménez, 2006).

Él ser humano, desde los inicios de su existencia ha vivido en una constante búsqueda de la

perfección y armonía, modificando su aspecto a lo largo de los años para obtener una imagen

más estética, por este motivo, la cosmética, el cuidado y embellecimiento personal han estado

presentes en el ser humano desde sus principios.

En la actualidad la industria de la cosmética es un sector de primer nivel pues el cuidado

personal es uno de los mayores pilares del consumo.

Determinación del problema u oportunidad

Con el pasar de los años, hemos podido observar una línea de tendencia creciente en cuanto al

consumo de productos que permitan el cuidado de la salud y el bienestar. A esto se suma

la exigente normativa en cuanto al uso de ingredientes cosméticos que sean nocivos para la

salud, contribuyan a la reducción del impacto ambiental y permitan el uso eficiente de los

recursos.

Una vez entendidos los aspectos mencionados en los párrafos anteriores, es necesario plantear el

desarrollo de nuevos productos que pertenezcan a la industria de los cosméticos y que generen

una ventaja diferenciada en el mercado, es por ello que surge la apuesta por los productos hechos

a base de materias primas orgánicas como una solución diferenciada en la industria cosmética.

Para la realización de este proyecto nos enfocaremos en abastecer al mercado latinoamericano de

cosméticos, el cual continúa creciendo exponencialmente con el paso de los años.

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Dentro de este mercado encontramos como segmento especifico a las mujeres, las cuales, en

cada aspecto de su vida han establecido parámetros aceptados de belleza y cómo una mujer debe

cuidarse, vestirse o lucir. Las manos y los pies forman parte de esto y son observadas de manera

permanente durante las actividades realizadas en la vida cotidiana. Una mujer que presenta las

manos secas o las uñas quebradas, mal pintadas o sucias, se muestra como una mujer desaliñada

y descuidada en su presencia, de igual manera sucede con los pies ya que no nos atrevemos a

lucirlos si no se ven “perfectos”.

Justificación del proyecto

Nuestro producto surge gracias a la idea de crear un esmalte el cual no solo sirva para poder

decorar las uñas, sin aportar beneficio alguno, sino que cuide nuestra salud, fortaleciendo las

uñas mediante el calcio que este proporciona al ser aplicado. Es un producto innovador y

diferenciado que tendrá una gran acogida por todo nuestro mercado objetivo, es decir, todas las

mujeres que usen esmalte con un fin decorativo y que tengan interés en el cuidado de su salud.

Se espera que el producto en mención se comercialice tanto nacional como internacionalmente

en los países que formen parte de nuestro mercado objetivo.

En lo teórico se espera aplicar todo lo aprendido en los cursos previos como los de contabilidad

general, costos, marketing, ingeniería de métodos 1 y2, finanzas empresariales y cursos a fines

que sirvieron en la formación académica brindada.

En lo practico es aplicar lo aprendido en cursos como químicas, fisicoquímica y tecnología

industrial donde se explica acerca de los procesos industriales como destilación, esterelizado,

pulverizado y otros métodos de industrialización.

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En lo social es un proyecto que puede ayudar a comunidades que se dedican al sector avícola, ya

que se les va a comprar las cascaras de huevos directos a ellos sin ningún tipo de intermediario,

lo que apoyaría en mucho a las comunidades que viven de esta actividad.

Objetivos generales y específicos

Objetivo general:

Identificar las oportunidades del mercado y los escenarios político, económico, tecnológico y

financiero para establecer una planta de elaboración de esmalte endurecedor de uñas elaborado a

base de cáscara de huevo, para poder comercializar un producto que cuente con altos estándares

de calidad y que tenga como funciones principales la de proteger, cuidar y fortalecer las uñas del

futuro consumidor.

Objetivos específicos:

Determinar cuál es el nivel de aceptación que tiene el producto mediante un estudio de mercado.

Evaluar factores tecnológicos y ambientales relacionados al proyecto.

Identificar y analizar las empresas productoras y comercializadoras de esmaltes y endurecedores

de uñas.

Alcances y limitaciones de la investigación

Alcances:

El presente proyecto planteará la cadena de suministro, layout, plan corporativo y todos los

requerimientos para producir el “Esmalte Fortificador de Uñas a Base de Cáscara de Huevo”

buscando la rentabilidad para la empresa y satisfacción del cliente.

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Se definirá un plan estratégico con la finalidad que el proyecto se lleve a cabo dentro del tiempo

establecido y cumpliendo con todos los objetivos propuestos.

Se analizarán los riesgos que se podrían originar durante la implementación de la planta de

producción de esmalte para evitar impactos ambientales negativos.

Se determinará la viabilidad del presente proyecto.

En lo geográfico se va a distribuir en todo Lima metropolitana especialmente en distritos como

La molina, Surco, San isidro.

En lo demográfico las persona que van a adquirir este producto son de un rango de edad de 15-50

años con nivel sociecomico a y b y con tendencia a consumir productos naturales.

Limitaciones:

Estamos ingresando a un mercado muy competitivo el cual será muy complicado sobresalir.

De la población peruana femenina en el Perú, no todas las mujeres conocen acerca del uso del

esmalte fortificador de uñas, ya que el uso de esmaltes siempre ha sido más comercial que el uso

de fortificadores.

No toda la población conoce que la cáscara de huevo posee calcio, esto recae en el hecho que, al

mostrar el producto innovador, el cliente potencial no sepa el porqué del uso de este insumo en la

fabricación del esmalte y fortificador y por ese motivo no le tome la importancia adecuada.

Sesgo de las respuestas obtenidas en las entrevistas o encuestas realizadas, debido a que

dependerá del grado de conocimiento que se tenga sobre los beneficios del calcio proveniente de

la cáscara de huevo utilizado en la producción de esmalte de uñas.

Elección de un terreno para la colocación de la planta de producción que tenga la cantidad de

m2 requeridos y no afecte a comunidades aledañas.

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Las limitaciones tecnológicas son varias como no obtener todas las informaciones

correspondientes de los diferentes competidores en el mercado, con lo que no se puede hacer un

mejor estudio esto es debido a que la información encontrada en red es poca.

Estructura económica del sector

Descripción del estado actual de la industria

Según el diario “América Economía” el sector cosmético e higiene crecerá entre un 6% y un 8%

en todos los países de América Latina, los países más resaltantes dentro de este incremento son

Brasil, Bolivia, Chile, Colombia, Costa Rica, Ecuador, México, Perú y República Dominicana.

Tomando este dato como base, podemos decir que el incremento seguirá en los próximos años,

lo cual es totalmente ventajoso para nuestra empresa.

Empresas que la conforman (ubicación, volumen de ventas, empleados, etc.)

Las principales empresas que la conforman actualmente dentro del Perú son los siguientes:

BELCORP

Ilustración 0-1:Logo empresa BELCORP

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BELCORP es una corporación peruana que se caracteriza por realizar una venta directa de

productos de belleza y para el cuidado personal, está presente en 16 países del continente

americano y tiene como sede principal la de Lima. Ésta empresa está considerada como la tercera

compañía más grande de todo América Latina pues ha logrado posicionarse exitosamente en el

mercado con sus tres marcas principales: Esika, L’Bel y Cyzone.

YANBAL es una empresa peruana de productos de belleza y cuidado personal, esta fue

constituida en el año 1967, y desde ese momento fue posicionándose como una compañía de

venta por catálogos cuyos productos cuentan con altos estándares de calidad, llegando a obtener

en la actualidad casi el 21.1% de todo el mercado de productos de belleza a nivel nacional.

Además en cuanto a su fuerza de ventas, en el Perú posee 136 mil consultoras y 3700 directoras

aproximadamente.

Ilustración 0-2: Logo empresa YANBAL

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NATURA

Natura es una empresa dedicada a la comercialización de productos de belleza y de cuidado

personal, esta empresa fue fundada en Brasil en 1969 y actualmente cuenta con

aproximadamente 6500 colaboradores que se encargan de hacer que la marca siga

posicionándose como una de las más importantes a nivel de Latinoamérica.

Avon, fundada en el año 1886, es una empresa estadounidense dedicada a la venta de productos

de belleza, joyería, juguetes y productos para el hogar. Al igual que las compañías mencionadas

anteriormente, Avon, se dedica a la venta directa de sus productos y en la actualidad está

presente en más de 135 países a nivel mundial y cuenta con más de 6 millones de distribuidoras.

Ilustración 0-3: Logo empresa natura

Ilustración 0-4:Logo empresa AVON

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*En millones de USD

Fuente: https://es.investing.com/equities/avon-products-income-statement

BAGUÉS

Es una empresa dedicada a la producción y comercialización de cosméticos y fragancias, cuenta

con más de 25 años en el mercado mundial y con precios bastante accesibles.

Oriflame es una compañía que está presente en más de 62 países a nivel mundial y se dedica a la

elaboración y comercialización de productos de belleza que cumplan con los estándares de

calidad adecuados para garantizar el cuidado de la piel, manos y cabello.

Tabla 1: Ingresos totales de la empresa AVON (2016-2017)

Ilustración 0-5: L ogo empresa BAGUES

Ilustración 0-6:Logo empresa ORIFLAME

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Opi es una fabricante estadounidense de esmaltes de uñas cuya sede principal se encuentra en

California. Es una marca líder a nivel mundial en productos de belleza y abarca todo tipo de

colores y estilos.

Tendencias de la Industria (crecimientos, inversiones)

Durante los últimos años, hemos podido observar una tendencia creciente en la industria de la

belleza, sobre todo en Latinoamérica donde factores como el crecimiento de la clase media y los

cambios de hábitos por parte de la sociedad han motivado el desarrollo de productos que

permitan mejorar la apariencia de las personas e incentivar el cuidado personal.

Siendo más específicos, según fuentes de Euromonitor International, en el Perú las mujeres han

percibido mayores ingresos, lo que ha incentivado su consumo de productos para el cuidado

personal y belleza. Sobre la base del Estudio Nacional del Consumidor Peruano 2017, la

consultora Arellano Márketing calculo que aproximadamente el 5% de las mujeres peruanas

considera que el cuidado e imagen personal son factores relevantes en la vida cotidiana.

Ilustración 0-7:Logo empresa OPI

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Esto es más marcado entre jovencitas de 15 a 17 años (donde la cifra sube a 92%) y mujeres con

estilo de vida sofisticado (96%). “Hay una gran oportunidad para las marcas de cosméticos de

enganchar con estas jóvenes, las que comienzan a utilizar estos productos”

No obstante, visto por regiones, la cifra más baja está en el oriente (77%). Por un lado, esto

estaría relacionado con la poca disponibilidad de la oferta, ya que este es un mercado casi virgen

para el ‘retail’. Pero también a que las empresas no están armando portafolios diferenciados por

regiones, lo que implica tomar en cuenta variables como el clima.

Así como ocurre con otros sectores, la penetración de muchos productos de cosmética y cuidado

personal sigue siendo baja en el país. Y, nuevamente, la región oriente está por detrás del resto

Lima, por su parte, lidera la penetración de la mayoría de las categorías analizadas, excepto en

cremas para manos, cuerpo y cara. Ahí la delantera la llevan la región norte (por el

conocimiento) y sur (por el clima).

Por estilo de vida, la sofisticada está más vinculada con estas categorías, gracias a su poder

adquisitivo. Le siguen las modernas y las conservadoras.

La mujer perteneciente al estilo de vida sofisticado, toma en cuenta el prestigio de la marca y su

el lugar de donde provenga; la mujer moderna piensa en la durabilidad y la calidad del producto

y finalmente las mujeres conservadoras se fijan en el precio y los descuentos que el producto

posea.

A pesar de que el Perú ha pasado por un periodo de crisis generado durante los últimos por los

desastres naturales ocurridos, la industria de cosméticos tendrá un crecimiento aproximado del

4%, lo que representa un monto de más de S/. 7,000 millones durante este año.

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“Según el Comité Peruano de Cosmética e Higiene Personal (Copecoh) de la Cámara de

Comercio de Lima (CCL), esta cifra se verá impulsada por las consumidoras peruanas que

buscan levantar el ánimo con este tipo de compras”. (Fuente: Diario Gestión).

Es importante resaltar que durante el periodo pasado, el mercado de cosméticos e higiene

personal creció 6% lo cual representa un movimiento de S/. 6,865 millones. De la misma

manera, las categorías que tuvieron mayor impacto y crecimiento fueron las de maquillaje y

capilares con 14% y 7%, respectivamente. La categoría fragancias tuvo un crecimiento de 6%.

Por otro lado, las categorías Tratamiento Corporal e Higiene Personal tuvieron crecimientos de

4%.

Tabla 2: Crecimiento del sector y sus principales variables- 2009-2017

Fuente: COPECOH

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Según el gráfico anterior facilitado por COPECOH se puede observar la proyección del

crecimiento de diversos sectores del mercado. Sin embargo, el crecimiento y proyección del

sector cosméticos es optimista y nos da una idea de un desarrollo progresivo de este sector en el

cual podríamos ingresar y obtener un buen resultado.

Análisis Estructural del Sector Industrial

Para el análisis de este punto fundamental dentro de nuestra investigación, es necesario explicar

que cuando decimos “gasto en cuidado personal” nos referimos a “Todo aquello relacionado con

maquillaje, fragancias, cuidado del cabello e higiene personal”. Dentro del grupo “Maquillaje”

encontramos todos los productos relacionados con el maquillaje de cara, ojos, labios y uñas. En

cuanto a “Fragancias”, hemos considerado fragancias femeninas, masculinas y unisex. En lo que

concierne a “Cuidado de Cabello”, las cifras mencionadas hacen referencia a acondicionadores,

colorantes del cabello, productos de salón y champús. Por último, “Higiene Personal” engloba

productos de baño, desodorantes y jabones. El estudio del sector industrial de cosméticos tiene

objetivo ofrecer una visión general de la situación actual y el cuidado personal a nivel mundial.

De esta manera, para el análisis del sector industrial, haremos uso de las Cinco Fuerzas de Porter

que nos permitirán tener una visión más clara del entorno en el cual nos desarrollaremos.

Participación de medios

Es de suma importancia saber quiénes son las organizaciones que van a tener un tipo de espacio,

estos no deben ser un peligro para el producto a crear, sino como otros actores que también son

parte del público en el caso planteado serán las empresas competidores como O.P.I, BELCONT,

ESIKA, NATURA quienes son las principales empresas en este rugro y también la participación

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de otras marca menos conocidas como Yanbal y por último la participación de personas

especialista en este tipo de actividad .

Poder de negociación de los compradores

Nos encontramos en un mercado con un notable crecimiento, aunque la economía no crezca

como se esperaba, este sector sigue siendo optimista. Sin embargo, existen empresas líderes en el

sector con muchos años de experiencia en este, lo que permite que el cliente potencial quienes

son mujeres de un rango de edad 15 a 50 años con tendencia al uso de productos naturales, de un

nivel socio –económico a y b pueda escoger en base a características establecidas según sus

hábitos de compra y necesidades con puntos de ventas en las principales tiendas de

departamentos, farmacias o centro especializados de moda.

Estamos brindando un producto nuevo, ya que no existe otro en el mercado con las mismas

características, sin embargo, estamos rodeados de competencia. Por tal motivo, el nivel de

negociación de los clientes es MEDIA-ALTA ya que, aunque el producto sea totalmente

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innovador, estamos presionados por la gran cantidad de oferta que hay en el mercado que de

alguna u otra forma nos hará regular el precio en base a la competencia.

Poder de negociación de los Proveedores

Al encontrarnos en un mercado que va creciendo y con varias empresas dedicadas al rubro, se

puede decir que la demanda de materia prima es alta, las empresas son varias y los proveedores

pocos. Pues en el mercado no hay muchos proveedores de materia prima para cosméticos (Ejm:

Macroquímicos S.A.C.) y la demanda de esta es grande. Los proveedores tienen un ALTO poder

de negociación debido a que no son muchos en el mercado y los pedidos son considerables.

Apostarán al mejor postor y a quien les compre más.

Amenaza de nuevos competidores entrantes

Las barreras que se observan son varias como el alto nivel de inversión requerida, esto es debido

a que es una empresa nueva y no puedo competir con las empresas que tienen más tiempo en el

mercado.

La regulación en el mercado es otro punto de entrada debido a que el estado regula a la entidad

que van a poner su empresa de cosméticos.

En las barreras de salidas que se observan son las restricciones gubermentales y sociales que

actualmente hay en el Perú, respecto en su mayoría al tema del impacto ambiental de los

productos cosméticos actualmente.

Otra barrera de salida es los costos fijos de salida: Son todos aquellos gastos por indemnización a

los trabajadores que dejan de trabajan en la empresa, lo que afecta en muchos casos a la

constitución de la empresa.

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Mary-Kay, una de las seis compañías de cosméticos más grandes del mundo llegó el Perú y

acaba de comenzar sus actividades. Ofrece un portafolio de más de 150 productos de alta

calidad, dentro de ellos esmaltes. Esto indica que aparte de los competidores con los que ya

contamos, acaba de ingresar uno nuevo que ha visto potencial en el Perú. Por tal motivo, la

amenaza de nuevos competidores es ALTA.

Amenaza de productos sustitutos

En la actualidad en el mundo de los cosméticos, especialmente en el rubro de los esmaltes, se

puede ver que existen esmaltes y por otro lado fortificadores, pero no un producto que tenga las

dos funciones; y si hay alguno que las tiene, no posee el mismo poder de fortificación que

nuestro producto. Sin embargo, la amenaza de productos sustitutos es MEDIA-ALTA, ya que,

aunque el producto no posea un sustituto que cubra ambas funciones a la vez, el cliente podría

optar por solo usar fortificador o solo usar esmalte.

Rivalidad entre los competidores

Tenemos varios competidores, entre ellos O.P.I., Unique, Belcorp, Avon, Natura, etc., que

poseen ya mucho tiempo en el mercado y cada uno ha resaltado en cierto modo. Cada marca

vende cosméticos y se puede ver que marcas como Avon han resaltado más por su variedad y

precio mientras que otras como O.P.I. por su nivel de calidad y renombre. Sin embargo, el hecho

de vender casi lo mismo y acortar la diferenciación, permite decir que la rivalidad entre

competidores es ALTA.

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Tabla 3:Grado según las 5 fuerzas de porter

Análisis del Contexto Actual y Esperado

Análisis Político-Gubernamental

Habiendo ya pasado más de doce meses del gobierno actual no se ha podido llegar a una

consolidación ni estabilidad a nivel económico, pues el ámbito coyuntural no favoreció este

primer año debido a problemas de corrupción que produjeron desconfianza en el entorno y no

podemos dejar de lado el hecho que fuimos testigos de uno de los mayores desastres naturales

ocurridos dentro del país: “La corriente del Niño Costero”.

El desastre natural que se vivió en el verano del presente año fue otra de las causas del

estancamiento de la economía debido a sus fuertes consecuencias en el país y a la gran cantidad

de involucrados. Muchos lo perdieron todo y peor aún la vida, lo que hace reflexionar si solo los

huaycos fueron los causantes de tal desastre o también lo fue la falta de preparación y prevención

ante eventos de esta magnitud. Sin embargo, el papel del gobierno ante esta eventualidad fue

rápido y consecuente; tomándose las principales medidas automáticamente, permitiendo proveer

de alimentos y techo a los afectados.

Un tópico que no se puede dejar de lado es la inseguridad ciudadana, pues todos los días al

sintonizar los noticieros nos encontramos con asaltos, asesinatos, accidentes, entre otros sucesos

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que preocupan y a la vez tienen acostumbrados a la población; lo cual no debe volverse una

costumbre pues en la actualidad 9 de cada 10 personas se sienten inseguras y es una cifra

preocupante y que no decrecerá rápidamente. Sin embargo, han sido aplicados diversos planes

para controlar el panorama, sin embargo, esto recién es el comienzo y hay muchos temas que

abordar respecto a este tema de importancia nacional; pues mantenernos en un ambiente de

tranquilidad, libres de la delincuencia y violencia logra que la población se mantenga segura y de

tal manera asegure un desarrollo sostenido.

Análisis Económico

Después de un constante crecimiento durante varios años, nos encontramos en un escenario

económico poco alentador debido a la desaceleración y estancamiento de la economía. El

Ministerio de Economía y Finanzas atribuye esta situación al Caso Lava Jato y al fenómeno del

Niño Costero ya que produjo temor en los funcionarios públicos a impulsar proyectos y se

pusieron fin a importantes contratos que generarían miles de puestos de trabajo. Estos sucesos le

habrían costado al Perú el 2% de su PBI, según manifestó el mandatario en su último mensaje

presidencial.

Pese al panorama que se vive actualmente, la proyección del crecimiento anual del PBI del país

muestra 2.5% de incremento, cifra que nos ubica por encima de países de la región como lo son

Colombia (2.3%), Chile (1.7%) y Brasil (menos de 0.2%). Sin embargo, esta cifra es mucho

menor al PBI 2016 (3.9%), por lo que se deben tomar las medidas respectivas para si quiera

alcanzar la cifra del año pasado. A nivel continental, se pueden observar cifras más positivas

respecto a países como Estados Unidos (2.1%), Canadá (1.9%) y México 81.7%)

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Para el año 2016, la inflación anual fue de 3.25% para nuestro país y se estima que

culminaremos el año con una inflación de 2.9%, porcentaje inferior al proyectado en meses

anteriores.

Actualmente el tipo de cambio de moneda nacional a dólar es de 3.24 y se proyecta un

incremento a un 3.3 para finales del presente año.

Analizando el PBI por sectores, podemos observar que en el sector agropecuario se mantiene en

una variable del 2.2%, el sector pesquero muestra un aumento sustancial a razón de 34%

probablemente debido a un incremento en el desembarque de anchoveta, el sector minero y de

hidrocarburos muestra una baja constante que rodea los 4.3%, lejos del 16.3% del año pasado, el

de energía muestra una proyección de 3.1%, lejos del 3.6% que proyectaba el mes anterior y

finalmente los sectores de servicios, comercio, manufactura y construcción muestran índices

equivalentes a 2.5%.

Al 2016 la tasa de desempleo es de 6.71% anual al 2016. El país vecino del sur, Chile, cuenta

con una tasa de 6.49%, similar a la nuestra. Otros países como Colombia y México cuentan con

9.2% y 4.3%, respectivamente.

La tasa de interés de referencia influye en el precio de las operaciones crediticias de muy corto

plazo y es establecida por la entidad monetaria de un país. Actualmente el Perú cuenta con una

tasa de interés de referencia de 3.75%, proyectada por el BCRP. A mayo del 2017, el déficit

fiscal es de 2.7%. Al finalizar el año se proyecta un 3%.

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Fuente:APEIM

En conclusión, los índices y variables económicas representan factores muy importantes para

poder comprender las posibilidades y expectativas de nuestra economía y poder cumplir con las

exigencias que permitirán lograr un desarrollo más extensivo e inclusivo para toda la sociedad

peruana según la tabla adjunta se obtiene que los gastos promedios según el NSE que hemos

seleccionado está en una variación de 291- 391 soles según la clase social que se tiene

actualmente esto es en productos de diversos cuidados personales ,el ingreso promedio de este

tipo de nivel socioeconómico varía entre 4000 -7600 soles a mas según él nivel que la persona

tenga ,entonces nuestro público si tiene las facilidades para adquirir el producto a elaborar.

Análisis Legal

En este caso las leyes que rigen al sector los cosméticos a nivel nacional son las siguientes:

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Normas técnicas peruanas

NTP ISO 21150:2009 COSMÉTICOS. “Microbiologia. Detección de Escherichia Coli” (22p.)

Esta norma consiste en la elaboración de reglas que permitan la detección del microrganismo

Escherichia Coli en diferentes productos cosméticos. Esto permitirá asegurar la calidad del

producto al consumidor por esta razón es de suma importancia elaborar un análisis riesgo

microbiológico apropiado para determinar los tipos de producto cosmético en donde se va a

emplear esta Norma Técnica Peruana.

NTP ISO 21149:2009 COSMÉTICOS. “Microbiología. Enumeración y detección de bacterias

aerobias mesófilas”.

Esta norma consiste en la creación de reglas que permitan regular la detección de bacterias

aerobias mesófilas que podrían estar presentes dentro de los productos cosméticos,

NTP ISO 18416:2009 COSMÉTICOS. “Microbiología. Detección de Candida albicans”.

Esta norma permitirá establecer reglas para la detección de un microorganismo llamado

“Candida Albicans” en productos cosméticos.

Normas internacionales

ISO 29621:2010

Es colaborar con los fabricantes de cosméticos para regular los productos acabados basados en

una evaluación de riesgos, presenten un bajo riesgo de contaminación microbiana durante la

producción o uso.

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ISO 22716:2007

Es una directriz para la producción, control, envió de productos cosméticos donde supervisa la

calidad del producto, pero a su vez este no cubre los aspectos de seguridad para el personal que

elabora el producto.

ISO/TR 24475:2010

La finalidad de esta norma es contribuir a la formación de personal en plantas de producción de

cosméticos en el contexto de la introducción de Buenas Prácticas de Manufactura.

Leyes empleadas

Ley Nº 29459. “Ley de los productos farmacéuticos, dispositivos médicos y productos

sanitarios”

Esta ley fue creada el 26 de noviembre del 2009 el objetivo de regular, supervisar y poder

obtener un producto de fabricado con altos estándares de calidad.

Decreto Supremo Nº 010-97-SA. “Aprueban el Reglamento para el Registro, Control y

Vigilancia Sanitaria de Productos Farmacéuticos y Afines”.

Esta ley fue creada el 24 de diciembre de 1997 con la finalidad de controlar y supervisar que el

producto tenga los estándares establecidos.

Directiva Administrativa Nº 162-2010-DIGEMID

“Certificación de buenas prácticas de manufactura en laboratorios nacionales y extranjeros”. Esta

ley fue creada el 16 de junio del 2010 con la finalidad supervisar al personal que realiza el

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producto para que esta pueda hacer un producto en perfectas condiciones y a su vez cumpla con

las normas establecidas a nivel nacional e internacional.

Resolución Ministerial Nº 002-2001-SA/DM

Esta resolución ministerial creada el 6 de enero del año 2011, permite la aprobación de la “ Guía

de Inspección para Establecimientos de Fabricación de Cosméticos” y facilitar la información al

público en general para su adquisición.

Análisis Cultural

A lo largo de los últimos años, hemos podido observar que en Latinoamérica el posicionamiento

de la mujer ha tenido un avance bastante significativo, esto representa una gran oportunidad para

las industrias cuyo rubro de negocio está relacionado directamente con este sector en

crecimiento, como es el caso de la industria de la cosmética.

La reducción del índice de natalidad, el incremento de la esperanza de vida y la incorporación de

la mujer al sector laboral, representan factores que influyen directamente en el crecimiento de la

mujer como consumidora potencial. Basándonos en cifras obtenidas a través de la base de datos

del Cepal, el índice de natalidad en Latinoamérica se encuentra bordeando el 16.45% con un

pronóstico de una disminución del 1.3% hasta el 2025. Este escenario se puede explicar con las

cifras de crecimiento e la clase media y el incremento de la calidad de vida.

Por otro lado, el panorama para la mujer latina respecto a las cifras de empleo es bastante bueno,

pues su participación en el sector laboral se ha incrementado de forma exponencial, y al mismo

tiempo, la tasa de desempleo se ha reducido en 3% durante los últimos 15 años.

No podemos ignorar que al tema salarial sigue siendo favorable para el sexo masculino y que los

altos cargos gerenciales siguen siendo ocupados por personas del sexo masculino, pero como

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hemos podido observar, es muy evidente que existen mejoras en la situación actual de la mujer

respecto a años anteriores y que esta tendencia global impulsada por el crecimiento de la clase

media tiene mayor fuerza en países emergentes. Dentro del mundo laboral, tanto las mujeres

como los hombres deben mantener una imagen adecuada para poder ser considerados dentro de

los estándares profesionales, y esto se puede conseguir con facilidad gracias a la amplia gama de

productos de belleza. La mujer latina busca insertarse en el sector laboral con la ayuda de estos

productos y es, mediante este camino, por el cual el sector de la cosmética ha tenido y continuará

teniendo un rol fundamental.

Otro factor importante en la industria de los cosméticos es la tendencia que a través de los años

se ha venido incorporando sobre mantener un estilo de vida saludable, es por ello que en la

actualidad el consumidor busca productos que no sean dañinos para la salud y que contribuyan a

la conservación del medio ambiente.

Gran parte de las mujeres latinoamericanas emplean la mayor parte de su tiempo libre en cuidado

personal, belleza, moda y el tiempo restante en temas del hogar y vida sana; esto demuestra el

éxito de las empresas dedicadas a la venta y comercialización de productos naturales.

Finalmente encontramos una fuerte tendencia medioambiental, como mencionamos en el párrafo

anterior, pues cada día hay más preocupación por el desarrollo sostenible a corto, mediano y

largo plazo lo que ha llevado a una gran parte de la sociedad a preferir las llamadas compras

“Green” y una inclinación hacia las organizaciones que realicen proyectos y se mantengan

activas en la conservación del medio ambiente.

Según cifra vistas en la actualidad la tendencia a proteger el medio ambiente ha ido aumentando

cada año esto es debido a que las persona en la actualidad tienen una mayor tendencia a proteger

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el medio ambiente ,ya que de ellos depende el futuro de la tierra como dicen las cifras vistas en

la tabla de abajo ,estos gastos han tenido un impacto positivo en el medio ambiente y el entorno.

MINAN(MINISTERIO DEL MEDIO AMBIENTE)

Análisis Tecnológico

El Perú cuenta con pobres políticas por parte del Estado para poder dar acceso a la tecnología a

sus habitantes. Esto se puede ver reflejado a través de uno de los últimos estudios de Microsoft

en donde se observa que el Perú es el segundo país con mayor cantidad de ataques informáticos

en la región y que nuestro país se encuentra ubicado en la posición 90 establecida por el ranking

del “Desarrollo de Tecnologías de la Información según el Foro Económico Mundial (WEF)”.

El bajo desarrollo del país en el ámbito de tecnología es principalmente debido al pésimo sistema

educativo que se posee (puesto 133), lo cual conlleva a una mínima calidad en la educación,

específicamente en el área de matemáticas y ciencias, esto dificulta la preparación del país para

hacer uso de las nuevas tecnologías, además de la poca eficacia de los órganos legislativo. Esta

28

deficiencia en el sistema educativo del país se ve reflejada en el momento de encontrar mano de

obra calificada para la operación de la maquinaria industrial obligando así a las empresas a

realizar constantes capacitaciones e inducciones sobre estas. Cabe resaltar además que si bien es

cierto tenemos un fuerte déficit en mano de obra capacitada; poseemos fácil acceso a empresas

extranjeras lo cual nos facilita conocer nuevas tecnologías que se van impartiendo para mejorar

indicadores de producción y calidad.

Por otro lado, según la encuestadora IPSOS, el 82 % de los peruanos tienen un teléfono celular y

según Comscore el 88 % de la población urbana de los peruanos accede a internet a través de

Smartphone o tablets. Así también según IPSOS para este año indican que el porcentaje de

ventas por medio del internet llegara hasta un 10%. Estos puntos son muy importantes a

considerar, ya que en la actualidad muchas empresas han optado por realizar sitios webs y redes

sociales para impulsar sus ventas, ya que representan un costo menor de inversión y según sea el

sector al cual uno se quiere dirigir puede lograr un mayor impacto.

El impacto del uso de la tecnología en la vida cotidiana actúa propulsor de desarrollo social y

representa una mejora en temas de accesos a los servicios básicos necesarios, a su vez representa

una mejora en la conectividad y finalmente la creación de oportunidades de empleo y negocio.

Como medidas a este retraso en el crecimiento tecnológico e investigación en relación con los

países vecinos, el gobierno promulgó la ley 30309 la cual se basa en incentivos tributarios para

las empresas que ejecuten proyectos de investigación científica, además se muestra un avance

por parte del Estado con la realización de los Encuentros Científicos Internacionales, el cual es el

principal punto de encuentro de científicos y tecnólogos del país para que así puedan compartir

sus conocimientos.

29

Realizando un análisis a los crecimientos tecnológicos de los países vecinos se pudo dar con el

secreto de su avance, la innovación. Actualmente el Perú es uno de los países que posee los

índices más bajos en cuanto a innovación y eso es un factor fundamental del retraso tecnológico.

El Perú debe dejar creer que es un país únicamente productivo pues somos capaces de crear e

innovar.

El impacto de la tecnología respecto al sistema de cosméticos ha sido de gran ayuda debido a la

aplicación de nuevas tecnologías de higienización eco-eficientes ayudan al ahorro de agua en un

rango del 28 % en el rango del sector cosméticos , esto es gracias a un estudio realizado por

proyecto EcoHigiena, desarrollado por AINIA Centro Tecnológico, con el apoyo del IVACE y

los Fondos FEDER, el cual trajo grandes beneficios para este sector ya que se utilizó mejor los

recursos planteados primero ayudo a tener un impacto positivo en el agua, energía, productos

químicos y aguas residuales, más en específico en el ámbito del sector de los cosméticos , que

exigen una mejor calidad en sus productos sin tener un impacto no tan negativo en el ambiente

Es por esto que, es de suma importancia el usar tecnologías avanzadas de higienización tan

eficientes como las tradicionales, pero más sostenibles

Análisis Ecológico

En nuestro país contamos con una serie de leyes y decretos, promovidas por el congreso que

sirven como medida de prevención y reducción del impacto ambiental. Entre las principales

encontramos:

Ley 23853: “Ley Orgánica de Municipalidades”.

Ley 23407: “Ley General de Industrias”.

Ley 14084: “Ley para el Control de Establecimientos Contaminantes”.

30

Ley 26786: “Ley del Régimen Legal para la Evaluación del Impacto Ambiental”.

D.S. 007-85-VC: “Reglamento de la Ley Orgánica de Municipalidades sobre Acondicionamiento

Territorial, Desarrollo Urbano y Medio Ambiente”.

Ley 29459. “Ley de los productos farmacéuticos, dispositivos médicos y productos sanitarios”.

Decreto Supremo Nº 010-97-SA. “Aprueban el Reglamento para el Registro, Control y

Vigilancia Sanitaria de Productos Farmacéuticos y Afines”.

Directiva Administrativa Nº 162-2010-DIGEMID “Certificación de buenas prácticas de

manufactura en laboratorios nacionales y extranjeros”.

Cabe señalar además que a inicios de este año se dio un importante cambio para el control de

registros sanitarios en la industria de los cosméticos. Anteriormente se para las certificaciones se

necesitaban de estudios de validación donde se realizan análisis, verificaciones de los procesos y

visitas a las plantas de producción; ahora simplemente bastará con una declaración jurada por

parte de la empresa para poder agilizar los trámites. Otro importante cambio es que ya no será

DIGEMID quien entregue las certificaciones a las empresas cosméticas en el Perú si no que

ahora se encargará de esta labor DIGESA (Dirección General de Salud Ambiental), quién

entregará todas las certificaciones sin realizar pruebas de por medio.

Esta medida tomada por el gobierno agilizará los trámites, pero puede poner en riesgo a la

población ya que podrían obviarse muchos de los requisitos sanitarios e higiénicos, los cuales

serían perjudiciales para los consumidores y personas que habitan cerca a sus plantas

productivas.

Análisis Demográfico

En este punto se puede describir como está conformado el Perú actualmente según la última

encuesta empleada se obtuvo el siguiente datos demográficos, sociales, laborales y económicos

31

de Perú. El cual fueron realizadas en los principales departamentos del Perú, principales

ciudades, y distritos de Lima Metropolitana. Al 2018, se estima 32,162,184 personas en Perú y

7,913,216 hogares; el 78.2% pertenece al área urbana del país, y el 32.2% a Lima Metropolitana.

La población adulta (De 21 a 59 años) representan el 52.1%, teniendo un progresivo incremento.

Fuente: INEI(2018)

32

Se puede observar que los aspectos demográficos son de suma importancia para poder realizar

nuestro producto, ya que se va segmentar mujeres de un rango de edad de 15 a 50 años.

Oportunidades

Es importante resaltar que, según el INEI, la población del Perú está formada por un 49.9% de

mujeres y un 50.1% de hombres, es decir, prácticamente la mitad de la población está formada

por mujeres. Esto nos da una significativa oportunidad, ya que de alguna u otra forma tenemos

un mercado amplio en el cual enfocarnos y explotar.

Pese a que la economía no se encuentra creciendo de la manera esperada, el sector cosméticos

sigue siendo muy optimista y se puede observar que una mayor cantidad de mujeres está optando

por cuidar más su apariencia y salud, y sobre todo cada vez se incentiva en uso de productos

naturales que no posean muchos químicos.

Los proveedores no son muchos y se busca entablar buenos acuerdos para incentivar una buena

producción y procurar que tanto nosotros como ellos ganemos. Con respecto a la competencia,

tenemos una buena oportunidad al proponer un producto único y que dé beneficios al cliente;

sobre todo un producto que sea atractivo y con el cual el cliente entable una relación de

fidelización.

Buscamos explotar la oportunidad de consolidar dos necesidades en un solo producto y además

mejorar los beneficios que ambos tipos de producto (esmalte y fortalecedor) poseen cada uno por

su parte. Se sabe que estamos rodeados de competencia, sin embargo, se harpa hincapié en el uso

de materia natural para la fabricación de nuestros productos como característica básica de

diferenciación.

33

Estudio de mercado

Descripción del producto

La decoración de uñas y la demanda de accesorios para la manicura registran un 'boom' en la

actualidad. El mercado ha aumentado debido a que las mujeres quieren verse cada vez más

bonitas. Los últimos cinco años la tecnología ha permitido crear nuevos colores, adornos y

arreglos para complementar el uso de esmaltes, que en la actualidad cambian por temporadas

debido a la diversificación de tendencias.

El esmalte de uñas es un cosmético, cuyo objetivo es decorar las uñas de los dedos a través de

una laca coloreada, este producto cosmético es un compuesto orgánico con contenido de

nitrocelulosa, tolueno, formaldehido, entre otros.

El producto a desarrollar es innovador y nuevo en el mercado peruano, “Esmalte Fortalecedor de

Uñas a Base de Cáscara de Huevo”. El esmalte de uñas está fortalecido a base de cáscaras de

huevos, es perfecto para aquellas mujeres que tienen problemas de crecimiento de uñas o bien las

tienen muy quebradizas. La cáscara de huevo está compuesta principalmente de calcio.

Nuestro producto contiene sustancias químicas en una proporción adecuada de manera tal que no

sea dañino para la persona que lo utilice.

Tabla 4: Ficha técnica del producto

Ficha Técnica De Producto

Nombre del Producto Esmalte Fortalecedor de Uñas a Base de

Cáscara de Huevo

Nombre Comercial del Producto Esmalte Fortalecedor de Uñas

34

Generalidades Este esmalte contiene sustancias químicas en

una proporción adecuada de manera tal que

no sea dañino para la persona que lo utilice.

Las cáscaras de huevo de tamaño mediano

tienen alrededor 750-800 mg. de calcio,

proporcionando una fuente de nutrientes

esenciales para las uñas.

Calidad y/o Características -Ofrece un cubrimiento completo.

-No se rayan.

-Se adhiere a la uña de forma rápida y fuerte

dando un brillo permanente.

-Garantiza una mayor duración del esmaltado.

-El color no se amarillenta ni se pela.

-Mantiene la flexibilidad en las uñas, de esta

manera no se parten.

-Fortalece y protege las uñas naturales gracias

a su contenido de calcio por estar elaboradas a

base de cáscara de huevo ayudándolas a

crecer mucho más rápido.

-Tiene una duración aproximada de 15 días en

las uñas de las manos y hasta 1 mes en las

uñas de los pies.

-Apto para cualquier tipo de uña (naturales,

35

artificiales, acrílicas o de gel).

-El tiempo de aplicación es de

aproximadamente 25 minutos.

-Se puede retirar con facilidad, con acetona

aplicada directamente con un algodón sobre

las uñas.

Composición -Tolueno

-Cáscara de Huevo

-Pigmentos

-Eudragit rl

-Acetil citrato

-Acetato de Butilo

-Acetato de Etilo

-Nitrocelulosa

Aplicación -Todos los pigmentos y componentes del

esmalte deben de mezclarse bien antes de su

uso, para ello tenemos que girar el frasco de

esmalte entre nuestras manos hasta que el

producto esté bien.mezclado.

-Después de aplicar la primera capa de

esmalte, deberemos de pincelar unas 4 veces

para conseguir un esmaltado perfecto. Luego

se dejará secar alrededor de 1 minuto, y

36

aplicaremos una segunda capa más delgada de

la misma manera que la anterior. Finalmente

lo dejaremos secar 3 minutos antes de hacer el

sellado

con el brillo.

Presentación -Envase de vidrio.

-Volumen 24 cm3.

Condiciones de Conservación -Se debe evitar dejar los frascos destapados,

así estos no adquirirán viscosidad.

-Debemos limpiar constantemente las

boquillas de los frascos.

Fuente: Elaboración propia

Vista detallada del producto a presentar

Ilustración 0-1: Esmalte negro de valmy

Fuente ( http://gaby12004.blogspot.pe/2011/11/esmalte-de-la-semana-negro-de-

valmy.html,recuperado: 27 de agosto del 2017.)

37

Selección del segmento de mercado

Tabla 5: Análisis del perfil del consumidor

PERFIL DE CONSUMIDOR

SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA

Edad 15-50

Sexo Mujeres

Estado Civil No excluyente, pudiendo ser solteras,

casadas, etc.

Origen étnico No influye dentro de nuestra

segmentación.

Nacionalidad No excluyente.

Grado de Instrucción No excluyente, mujeres que se

encuentren estudiando, ya sea en la

escuela, universidad o bien trabajando,

como también mujeres que no tengan

ningún tipo de estudio.

Religión No excluyente.

Nivel socioeconómico Mujeres que pertenezcan al nivel

socioeconómico A, B1 y B2. Generar

38

ganancias estables, las cuales les permita

llevar una vida acomodada.

SEGMENTACIÓN PSICOGRÁFICA

Grupo de referencia Amigas de universidad, trabajo y sobre

todo su familia a la cual recurre ante

cualquier duda o sugerencia.

Actitudes Ser personas abiertas al cambio, nuevas

ideas, que les guste estar en constante

cambio y sobre todo que prefieran los

productos de más alta calidad.

Actividades y estilos de vida de la

población

Mujeres que deseen cuidar y fortalecer

sus uñas, usar un producto de calidad sin

temor a que pueda tener algún efecto

negativo sobre el usuario. Que opten por

comprar un producto duradero y con

características únicas.

Opiniones Mujeres que estén a la espera de un

producto completo que además de pintar

sus uñas, las fortalezca, ya que la

mayoría de esmaltes deterioran y

debilitan a largo plazo las uñas.

39

SEGMENTACIÓN GEOGRÁFICA

Unidad geográfica Lima Metropolitana, Lima, Perú.

Clima No influye dentro de nuestra

segmentación.

Condiciones geográficas No influye dentro de nuestra

segmentación.

SEGMENTACIÓN CONDUCTUAL

Búsqueda de beneficio y oferta Mujeres que busquen un producto

novedoso y beneficioso tanto para su

estética y salud. Un producto de fácil

acceso.

Fidelidad a la marca Mujeres que se puedan fidelizar a una

marca de forma rápida, debido a que les

llama la atención y les brinda grandes

beneficios en todos los aspectos.

Sensibilidad de precio Los precios se mantendrán acorde con los

del mercado y la competencia ya que, al

ser un producto con un beneficio

adicional, no se le puede poner un precio

40

menor a la competencia ya que podría

ocasionar una pérdida para la empresa.

Fuente: Elaboración propia

Investigación de mercado

Industria cosmética en el mundo

La industria de la cosmética en el ámbito mundial es considerado como uno de los sectores que

tiene un mayor crecimiento y una mejor proyección futura, para la evaluación y el análisis del

este sector a nivel mundial, nos basaremos en los datos obtenidos en el artículo “Gasto en

maquillaje 2016” publicado por la Escuela de Administración de Empresas (EAE).

Según los datos observados en el gráfico podemos observar que las mujeres que más gastan en

maquillaje en el mundo son las suecas, británicas, australianas, japonesas y franceses. Por el

contrario, las que menos gastan en maquillaje son las indias, chinas, argentinas, colombianas y

mexicanas. Respecto a Latinoamérica se observa que las mujeres brasileras tuvieron un consumo

promedio anual en cosméticos, hasta el año 2015, equivalente a 22.76 euros y se estima que para

el 2019 aumentara a 36.36 euros, México con una proyección de 14.31 euros, Argentina con 9.09

euros y Colombia con 8.64 euros son líderes en Latinoamérica. Las diferencias entre todos los

países mencionados están relacionadas a factores tales como la reducción de la pobreza,

41

incremento de la clase media, incorporación de la mujer en el sector laboral, aumento del ingreso

per cápita, entre otros.

Tabla 6: Gasto de maquillaje por mujer en el mundo (en euros)

42

Tabla 7: Previsión del gasto en maquillaje por mujer en el mundo (en euros)

Fuente: Escuela de Administración de empresas (EAE)

Industria Cosmética en Latinoamérica

“En Latinoamérica, la industria de la cosmetica ha crecido de forma exponencial con ingresos

anuales que rondan los 80 mil millones de dólares aproximadamente y tiene como meta para el

2020 ser el segundo mercado más importante a nivel mundial” , según fuentes del consejo de

Asociaciones de la Industria Cosmética Latinoamericana.

Aproximadamente cada año se venden más 4 millones de productos entre los que se encuentran:

máscaras de pestañas, esmaltes de uñas, pinturas de labios, bases y polvos para el rostro. Según

estudios de la española Escuela de Administración de Empresas (EAE) “Venezuela y Brasil son

los países que han mostrado un mayor crecimiento entre los años 2006 y 2012”.

43

El colombiano Jaime Concha Prada, presidente del Consejo de Asociaciones de la Industria

Cosmética Latinoamericana (CASIC), indica que, “ A pesar de que el futuro se presenta próspero

para esta industria, ésta podría sufrir la amenaza de la competencia desleal, el contrabando y la

falsificación, lo cuales pueden ser controlados con vigilancia por parte del mismo mercado” , es

por ello que el CASIC ha realizado negociaciones con la Alianza del Pacífico con la finalidad de

adoptar prácticas que no involucren riesgo alguno para la salud; que se combata la ilegalidad y

que el consumidor acceda más fácil a los productos.

Industria Cosmetica en Perú

El sector cosmético dentro del Perú, es una industria que se ha ido desarrollando a lo largo d los

años con un pronóstico bastante favorable. Según datos mostrados por el Copecoh- CCL (Comité

peruano de cosmética e higiene personal), “Se estima que en el 2020 el sector estaría regresando

a tasas de dos dígitos tal como se registró entre el 2009 y el 2012 con niveles de 10% y 18%,

respectivamente, asegurando la estabilidad económica del país y a un favorable incremento del

consumo interno. ”.

El panorama para el 2017 es optimista y se espera que el incremento sea de al menos 8% con un

pronóstico de crecimiento para el 2018 y 2019 que represente un 9%.

En la actualidad, el sector de la cosmetica genera un promedio de 550 mil puestos de trabajo e

ingresan al año 1.000 productos nuevos.

Provincias

Respecto a las provincias, duarnte el primer semestre del año 2016, se incrmento la participación

de las mujeres dentro del sector a un 51.1% debido a la incorporación de nuvos centros

comerciales.

44

Crecimiento en el primer semestre (año 2016)

De acuerdo con los datos recopilados del “Estudio de Inteligencia Comercial de Cosmeticos e

Higiene Personal”, el sector de cosmeticos e higiene personal se incremento en un 4%

aproximadamente lo cual representa un monto de S/. 3.141 millones. Se le atribuye el resulado al

incrmemento de ventas en las categorías: maquillaje, higiene personal y capilares.

Edades de las personas que usan cosméticos

Se usa un cuadro estadístico para ver el resultado de las edades.

Fuente propia extraído 28 de agosto del 2017

Frecuencia de uso de esmaltes

45

Se usa un cuadro estadístico para saber el porcentaje de uso de esmaltes.

Uso de esmalte

Si 88

No 12

Fuente propia extraído 28 de agosto del 2017

Marca de esmaltes

Se usa un cuadro estadístico para saber el porcentaje de marcas que se usan en los esmaltes.

¿Qué marca de cosméticos

usas?

ESIKA 15

Avon 16

Unique 20

OPI 23

Otro 26

46

Fuente propia extraído 28 de agosto del 2017

Lugares de compra y cada cuanto se compra

Se usa un cuadro estadístico para saber los lugares de compra y la frecuencia de compra de

esmaltes.

¿Dónde suele adquirir sus esmaltes de

uñas?

Catalogo 36

Tiendas por departamento 38

Spas 10

Otros 16

Fuente propia extraído 28 de agosto del 2017

Conclusiones y recomendaciones de la investigación de mercado

De acuerdo a lo mencionado en la investigación realizada al sector cosmético, podemos afirmar

que el consumo de maquillaje a nivel mundial, depende una serie de variables como al PBI per

cápita, la disminución de la pobreza, el aumento de la clase media y la vinculación de la mujer al

ámbito laboral el cual varía de acuerdo a cada uno de los países en cuestión.

PBI anual

47

Para el análisis trabajaremos en base al PBI total anual por habitante en Perú pues es nuestro

mercado objetivo. El PBI es un indicador que sirve como referencia para el diagnóstico de la

economía de un determinado país o área geográfica, el cual nos permitirá determinar si contamos

o no con un ambiente propicio económico que nos brinde la estabilidad necesaria para tomar

decisiones asertivas respecto al proyecto en mención.

Tabla 8: PBI total anual por habitante a precios constantes (millones de soles)

Elaboración: propia

Fuente: INEI y BCR

En el grafico mostrado podemos observar un incremento del PBI de Perú desde el año 2012.

Como podemos observar en el gráfico anterior, existe un incremento del PBI durante los últimos

5 años que ha marcado una fuerte tendencia dentro de nuestro país, esta aceleración es explicada

principalmente por impulsos muy puntuales, que no tienen un impacto generalizado: El

crecimiento en la producción de los sectores Minería e Hidrocarburos, Comercio y Transporte,

48

Almacenamiento, Telecomunicaciones y Mensajería; y la evolución favorable de la demanda

externa.

Tabla 9:Producción nacional según actividad económica ( enero – diciembre 2016)

Fuente: INEI

Vinculación de la mujer en el ámbito laboral

Durante muchos años la situación de la mujer trabajadora, especialmente las mujeres

pertenecientes a países del tercer mundo, ha sido fuente de debate utilizada por una gran variedad

de autores. En este caso realizaremos un análisis referente al tema y comenzaremos evaluando la

tasa de actividad laboral o tasa de participación del sexo femenino dentro del mercado peruano.

49

Ilustración 0-2:Tasa de actividad según sexo (2009 – 2014)

Fuente: Mintra

Cuando nos referimos a “tasa de participación laboral” estamos hablando de la parte de la

comunidad que participa activamente dentro del mercado laboral. Por otro lado, la tasa

desempleo permitirá medir la cantidad de personas que, si bien se encuentran desempleadas,

están en la búsqueda activa de un empleo disponible. Entre los años 2009 y 2013, las tasas de

desempleo tanto femenino como masculino han ido disminuyendo, sin embargo, a pesar de que

existe una menos tasa de desempleo, las diferencias de género han persistido como podemos ver

en el cuadro adjunto.

50

Ilustración 0-3: Tasas de desempleo por sexo (2009 – 2014)

Fuente: Mintra

En el caso de los ingresos reales promedio de los trabajadores, durante los últimos años podemos

observar un crecimiento en los ingresos de las mujeres, de esta manera el ingreso promedio

mensual de la población femenina experimento un incremento de 853 nuevos soles a 984 nuevos

soles en el año 2014. En cuanto a la población masculina, ésta también experimento un

incremento de 1287 nuevos soles a 1415 nuevos soles en el año 2014.

Ilustración 0-4:Ingreso real promedio mensual de la PEA ocupada según sexo, 2009 – 2014

51

Luego de estudiar y analizar el tema del incremento en la participación laboral de la mujer,

pudimos concluir que ésta está determinada por una serie de factores que la han impulsado

durante los últimos años, entre estos factores encontramos la reducción de la fecundidad, un

aumento al acceso de la educación, incremento de los servicios básicos y la migración hacia las

zonas urbanas.

Crecimiento de la clase media

El crecimiento de la clase media en el Perú, forma uno de los logros más importantes durante los

últimos años gracias al crecimiento económico sostenido y como consecuencia la disminución de

la pobreza. Éste logro se puede apreciar en el aumento del ingreso per cápita dentro de la

sociedad peruana y representa un factor muy importante pues la clase media cumple un rol

estabilizador dentro de la sociedad pues tiene como finalidad mantener el orden social y político.

Por otro lado, cuando nos referimos a la clase media estamos hablando de una clase social

emprendedora que está dispuesta a acumular capital y tomar riesgos productivos.

Ilustración 0-5: Expansión de la clase media en el Perú 2005-2012

52

Fuente: INEI- ENAHO

De acuerdo con lo analizado en la investigación de mercado que realizamos a la industria

cosmética, podemos afirmar que el consumo de maquillaje a nivel mundial depende una serie de

variables como al PBI per cápita, incremento de la clase media, la disminución de la pobreza, el

y la incorporación de la mujer al ámbito laboral el cual varía de acuerdo a cada uno de los países

en cuestión.

Luego de haber realizado una encuesta a 100 personas en Lima metropolitana ha llegado a las

siguientes conclusiones: los esmaltes de uñas son muy usados por las mujeres su consumo se da

cuando estas la necesitan según los encuestados en su mayoría.

La compra de estos productos en su mayoría se da en centros comerciales como Saga, Ripley o

tienda por departamentos, la frecuencia de compra de estas es cuando deseen es decir es un

producto con una gran demanda en el mercado, después de esto se preguntó sobre la tendencias

de consumo de los esmalte y se tuvo como resultado que esta es por calidad del producto, se

puede concluir que, el producto a producir tendrá una buena acogida por la calidad de esta .

Luego de ello se empezó a preguntar por las tendencias a productos naturales y esta fue la

respuesta

Tendencias a productos naturales: Es muy importante conocer qué es lo que busca el

consumidor en un producto, ello nos ayudará a mejorar en esos puntos en específico.

53

¿Está de acuerdo con el uso de componentes naturales en los cosméticos?

Si 90

No 10

Se concluye que el producto tendrá una gran aceptación de parte de público, ya que actualmente

se preocupa por el uso de productos naturales y con tendencias al medio ambiente.

54

¿Le gustaría usar un esmalte de uñas que a la vez las fortifique?

SI 97

NO 3

En esta pregunta se dio una respuesta parecida al estudio de mercado, hecho donde el público

objetivo si le gusta usar esmaltes que fortifiquen las uñas.

55

Se adjunta otros cuadros estadísticos para observar como es el recibimiento del producto por

parte del público y cuanto estarían dispuesto a pagar por este.

¿En alguna oportunidad ha usado fortificador de uñas?

Si 57

No 43

El publico si usa en gran cantidad los fortificadores de uña ,debido a que estos nutren las uñas

beneficiendo saludablemente a estas como se observa en la encuesta realizada.

¿Le gustaría usar un esmalte de uñas que a la vez las fortifique?

SI 46

NO 54

56

Se puede llegar a la conclusión que el producto va tener un gran recibimiento por el público

objetivo debido a los beneficios que tiene el esmalte fortalecedor a base de cascara de huevos, a

parte es un producto elaborado con elementos de buena calidad y nutritivos para las uñas

Se preguntó también si estaría de acuerdo a comprar, cuantos esmaltes compraría y cuántos de

estos podría comprar.

¿Le gustaría usar un esmalte de uñas que a la vez las fortifique?

Definitivamente compraría. 41

Compraría. 46

Ni compraría ni no compraría. 12

No compraría. 1

Definitivamente no compraría. 0

57

En esta pregunta se observa con cuanta frecuencia se compraría el producto y la respuesta fue un

87% de aceptación, esto es bueno para el objetivo del producto.

¿Con que frecuencia compraría este esmalte?

1 vez a la semana 15

1 vez cada 15 días. 11

1 vez al mes. 44

1 vez cada 2 meses. 30

En esta pregunta se consultó con qué frecuencia compraría este producto siendo la respuesta 1

vez al mes, ello es un buen índice para el producto, ya que al ser nuevo se pensaba que no iba a

tener tanta acogida.

58

¿Qué cantidad de esmalte compraría?

1 46

2 30

3 8

4 16

Por último, se realizó la pregunta cuantos esmaltes compraría y la respuesta con mayor

porcentaje fue un esmalte, lo que es positivo para el proyecto.

59

Análisis de la demanda

En este punto del proyecto se analizará la demanda es decir que cantidad de personas estas

dispuesta a adquirir un producto nuevo como el del proyecto esto es debido a que se tiene una

data establecida por el análisis de mercado a su vez también por las encuestan hechas por ello

que se sabe las características de las personas que se encuestaron y también cuanto están

dispuesto a pagar por el esmalte fortificador de uñas a base de cascara de huevo. Este producto es

nutritivo, saludable y fortalecedor para las uñas debido a las altas proteínas que tiene la cascara

de huevo.

Por otro lado, se tiene información del mercado de cosméticos y su consumo en el año del 2017

que se muestra a continuación:

60

Ilustración 0-6: Mercado de cosméticos facturaría al menos S/.6565 mlls. el 2016

Fuente: El comercio extraído: El 30 de agosto del 2017.

61

Ilustración 0-7: La indusria cosmética latinoamericana

Fuente : http://www.cosmetologas.com/noticias/val/1552-41/la-industria-cosm%C3%A9tica-

latinoamericana-es-una-de-las-que-m%C3%A1s-crece-a-nivel-mundial.html

Extraído: El 30 de agosto del 2017.

Guiándonos de las encuestas se realizará un análisis de demandas colocándoles a miles los

productos seleccionados

62

Ilustración 0-8:Demanda latinoamericana de productos cosméticos

Fuente: Elaboración propia

En este punto de la demanda, también debemos considerar los factores analizados en la encuesta

como por ejemplo el precio, ya que, para poder lanzar el producto con un precio accesible según

nuestros encuestados, ya que no todos están dispuestos a pagar altos precios, hay que tener en

consideración. Este factor es de los puntos más importantes, como se mostró en el gráfico de

arriba donde con la información de nuestra fuente primaria se hizo una proyección de una

demanda, pero en miles de personas.

Análisis de la oferta

El producto a presentar en este proyecto es esmalte fortificador a base de cascara de huevo, es

un producto innovador en el mercado de esmaltes, ya que cuida, nutre y fortifica las uñas debido

a las altas proteínas que tiene la cascara de huevo. ¿A quién no le gustaría usar un producto así?

¿Qué te parece este producto?

0

5

10

15

20

25

30

35

0 5 10 15 20 25 30 35 40 45

can

tid

ad(m

iles)

Precio

Demanda

63

Pero para poder realizar este proyecto se necesita analizar muchos detalles como acogida del

mercado, que ya está analizado y según las respuestas, tendrá esa acogida; sin embargo, hay

otros puntos a analizar más afondo como los costos, formas de brindar una buena calidad del

producto y que a la vez tenga un buen diseño, atractivo a la vista de las personas, etc. Para que de

esa manera podamos lanzar el producto con un buen precio acorde ya que según nuestros

encuestados no todos

Es por ello que este producto va ser lanzado en un mercado objetivo con clase socioeconómica

A-B y a su vez esta va ser distribuido en todo Latinoamérica (Perú, Argentina, Ecuador,

Colombia, Chile, Venezuela, Brasil, etc) el producto a elaborar se encontrara en centros

comerciales, spa y tiendas por departamentos con un precio accesible a este público de 30-35

soles, esto se debe a la encuesta realizada.

En el mercado peruano actual existe diversas ofertas de esmalte como las presentes a

continuación.

La marca Avon es de alto consumo en el mercado peruano como se muestra a continuación; Esto

se debe a que es una marca muy conocida en el Perú y Sudamérica por brindar productos de alta

calidad y con tendencia al medio ambiente.

64

Ilustración 0-9: Esmaltes Gel Finish AVON

Fuente: AVON

La marca Esika también es de alto consumo en el mercado peruano debido a que sus ventas de

productos son por catálogos, tiendas y vendedores

Ilustración 0-10: Esmaltes ESIKA

65

La marca Unique es otro de los líderes del mercado peruano y sudamericano, debido a sus

productos innovadores que tiene y por la constante supervisión en la calidad del producto.

Fuente: YANBAL

Por último, la marca O.P.I que es uno de los líderes mundiales en el sector de belleza también

tiene una gran demanda en el Perú y Sudamérica respecto al producto de esmalte, ya que tiene

modelos innovadores y con gran contenido de vitamina para las uñas.

Ilustración 0-12: Esmaltes OPI

Fuente: OPI

Ilustración 0-11: Prolong color YANBAL

66

Proyección de mercado objetivo

El ámbito de la proyección

Para tener una noción más certera del mercado en el que nos centraremos, se necesita de

información fidedigna que nos indique el crecimiento de la población año a año, crecimiento del

sector y así poder proyectarnos para los siguientes años.

Proyección del crecimiento demográfico en el Perú por sexo:

Tabla 10: Población estimada y proyectada por sexo y tasa de crecimiento, 2010-2020

67

El INEI realizó una proyección de la población por sexo y tasa de crecimiento. Teniendo en

cuenta nuestra segmentación, tomaremos en cuenta la proyección de la población del sexo

femenino que será donde hará hincapié nuestro producto.

Tabla 11: Estimaciones y proyecciones de la población femenina y edades simples, 2010-2020

Fuente: INEI – Estimaciones y Proyecciones de Población Femenina por Edades 2017 –

Lima

“El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) dio a conocer la cantidad de habitantes

de acuerdo con las estimaciones y proyecciones de población, la provincia de Lima tendría 9

millones 111 mil habitantes”. (Fuente: INEI 2017)

Tasa de crecimiento del Sector Cosméticos:

Edad 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

TOTAL 4,662,187 4,735,950 4,811,725 4,889,029 4,967,406 5,046,374 5,126,256 5,207,373 5,289,230 5,371,349 5,453,242

15-19 444,673 447,334 446,457 443,760 440,980 439,822 440,496 441,848 443,586 445,390 446,974

20-24 418,272 426,983 440,402 455,470 469,159 478,419 482,131 482,323 480,677 478,864 478,573

25-29 420,171 419,395 417,628 416,371 417,121 421,385 431,137 445,386 461,152 475,454 485,314

30-34 405,449 410,213 412,398 413,065 413,252 414,022 414,373 413,597 413,202 414,700 419,599

35-39 336,805 347,339 360,967 375,509 388,803 398,664 404,388 407,413 408,815 409,671 411,023

40-44 305,757 310,159 314,124 318,501 324,131 331,867 343,131 357,363 372,419 386,155 396,432

45-49 275,050 281,511 287,018 292,007 296,908 302,145 307,161 311,662 316,502 322,531 330,588

50-54 225,422 234,210 243,952 253,937 263,457 271,794 278,659 284,534 289,846 295,027 300,509

55-59 185,822 192,797 199,608 206,513 213,767 221,632 230,567 240,401 250,444 260,002 268,387

LIMA: ESTIMACIONES Y PROYECCIONES DE LA POBLACIÓN FEMENINA POR AÑOS CALENDARIO Y EDADES SIMPLES, 2010-2020

68

Ilustración 0-1: Tasa de crecimiento del PBI, Perú

Los gráficos proporcionados por COPECOH señalan una comparación del PBI entre los años

2011 y 2012. Al centrarnos en el sector cosmética, se puede ver un notable crecimiento de dicho

sector, lo que nos da un resultado optimista de un posible crecimiento continuo del sector.

Selección del método de proyección

Nuestro producto es innovador y nuevo, por tal motivo actualmente no existe uno con las mismas

características en el mercado. Es por ello que se hará uso de información histórica global y

relacionada al sector al que pertenece nuestro producto.

Para proceder a la realización de la proyección de nuestro mercado objetivo, se hará uso del

modelo causal por el método de regresión. Se proyectará sobre información cuantitativa histórica

tomando en cuenta la estabilidad de las variables a considerar.

Para realizar la proyección se tomará en cuenta lo siguiente:

-Proyección de la población femenina de Lima Metropolitana desde el 2017 hasta el

2022.

-Preguntas del estudio de mercado.

69

-Porcentaje que engloba el nivel socioeconómico A y B.

En base a esta proyección se espera poder proyectar lo que se va a producir durante el

presente año y una proyección a 5 años.

Mercado potencial

Nuestro mercado potencial estará formado por toda la población femenina de nuestro país. Esta

información se mostrará mediante gráficas del INEI Y CPI.

Ilustración 0-2: Población proyectada por sexo, 2016

Fuente: INEI

70

Se puede ver que la población femenina del Perú es 15 716 240 habitantes. Esto representa, que

el 49.9% de la población está formada por mujeres según cifras del INEI.

Y la proyección de habitantes por departamento para el 2016 fue la siguiente:

Ilustración 0-3: Población proyectada por departamento, 2016

Fuente: INEI

Se puede ver que la proyección proyectada para Lima es superior, lo que nos da la oportunidad

de desarrollarnos en tal departamento para asegurar un auge mayor de nuestro producto.

71

Mercado disponible

Nuestro mercado disponible estará formado por todo el público femenino perteneciente a Lima

Metropolitana. En este caso se cuenta con una proyección de la población total de Lima

Metropolitana hasta el 2035, además tomaremos en cuenta que la población del Perú está

formada por un 49.9% de mujeres.

Tabla 12:Población peruana total, nativa e inmigrante, 2010-2035

72

Fuente: Instituto Metropolitano de Planificación

Tabla 13: Población peruana por sexo

Fuente: www.populationpyramid.net

Sin embargo, según la pirámide poblacional, el 26.2% de la población está formado por mujeres

entre 15 y 50 años. Por tal motivo se tomará ese dato para realizar el filtro respectivo.

Hombres 50.10%

73

Mujeres 49.90%

Mujeres entre 15-50 años 26.20%

Año

Población Lima

Metropolitana

Población Mujeres Lima

Metropolitana (15-50)

2017 10,038,901.00 2,630,192.06

2018 10,192,496.00 2,670,433.95

2019 10,347,422.00 2,711,024.56

2020 10,504,703.00 2,752,232.19

2021 10,821,141.00 2,835,138.94

2022 10,981,294.00 2,877,099.03

Elaboración Propia.

Fuente: Instituto Metropolitano de Planificación.

Estos resultados vendrían a confirmar el mercado específico al que nuestra empresa destinara la

venta de los esmaltes fortificadores a base de cáscara de huevo

Mercado efectivo

Nuestro mercado efectivo se centra en mujeres de nivel socioeconómico A y B residentes en

Lima Metropolitana.

Pues según el APEIM, los niveles socioeconómicos A y B representan el 27.5% de la población.

Por tal motivo se procederá a multiplicar la población de mujeres de Lima Metropolitana por tal

porcentaje para obtener el total de mujeres limeñas pertenecientes a ese NSE.

74

Ilustración 0-4:Distribución de hogares según NSE 2016

Fuente: Apeim

Tabla 14: Mercado objetivo proyectado

Año

Población

Lima

Metropolitana

Población

Mujeres Lima

Metropolitana

(15-509

Población Mujeres

Lima Metropolitana

NSE AB (15-50)

2017 10,038,901.00 2,630,192.06 723,302.82

2018 10,192,496.00 2,670,433.95 734,369.34

2019 10,347,422.00 2,711,024.56 745,531.76

2020 10,504,703.00 2,752,232.19 756,863.85

2021 10,821,141.00 2,835,138.94 779,663.21

2022 10,981,294.00 2,877,099.03 791,202.23

Elaboración Propia.

75

Fuente: Instituto Metropolitano de Planificación.

En conclusión, nuestro mercado objetivo está formado por las mujeres de Lima metropolitana

entre 15 y 50 años pertenecientes a los niveles socioeconómicos A y B.

Mercado objetivo

Una vez aplicados los filtros básicos como el sexo y el nivel socioeconómico para el producto

que hemos destinado a la venta, utilizaremos dos filtros adicionales que nos permitirán saber con

mayor exactitud el tamaño de nuestro mercado objetivo. Para el análisis mencionado,

investigamos la data histórica calculada en el informe anual (2016) realizada por el “Comité

Peruano de cosmética e higiene (COPECOH)” que en conjunto con la “Cámara de Comercio de

Lima” , identificaron que el porcentaje de participación a nivel de Lima Metropolitana de venta

de esmaltes en relación al total de maquillajes es del 11%. Por otro lado mencionan también que

el porcentaje respecto al tamaño del negocio está considerado de la siguiente manera:

9% de participación para medianas empresas.

10% de participación para pequeñas empresas.

81% de participación para grandes empresas.

Utilizando estos porcentajes estimados y considerando que ingresaremos al mercado como una

mediana empresa, obtuvimos los siguientes valores anuales en cuanto al cálculo del mercado

objetivo.

Tabla 15: Mercado objetivo

11.00%

9.00%

% Participación por categoría esmaltes

% Participación mediana empresa

76

Elaboración Propia.

Fuente: COPECOH, Cámara de Comercio de Lima

Pronóstico de ventas

Se hará uso del estudio de mercado para obtener la población que comprará el producto, la

frecuencia de compra y la cantidad.

Como primera pregunta para hallar la población que comprará, se hará uso de la siguiente:

Usaremos los porcentajes de: DEFINITIVAMENTE COMPRARÍA y COMPARÍA para hallar la

población que va a comprar.

Año

Población

Mujeres Lima

Metropolitana

(15-50)NSE AB

%

participacion

por categoría

esmaltes

%

Participación

mediana

empresa

2017 723,302.82 79,563 7,161

2018 734,369.34 80,781 7,270

2019 745,531.76 82,008 7,381

2020 756,863.85 83,255 7,493

2021 779,663.21 85,763 7,719

2022 791,202.23 87,032 7,833

77

MERCADO OBJETIVO

DEFINITIVAMENTE COMPRARÍA 0.41

87.00%

COMPRARÍA 0.46

NI COMPRARÍA NI NO COMPRARÍA 0.12

NO COMPRARÍA 0.01

DEFINITIVAMENTE NO COMPRARÍA 0

TOTAL 1

Elaboración propia.

Se puede ver que ambos segmentos suman un total de 87%. Es decir, que esta será el porcentaje

de mujeres que comprará.

La siguiente pregunta a utilizar es la siguiente:

78

Se usaron las 4 frecuencias de compra indicadas en la encuesta. Se utilizó como base el periodo

semanal para uniformizar la unidad de tiempo. Luego se multiplicó la frecuencia por el

porcentaje de respuesta por cada periodo de compra.

FRECUENCIA DE COMPRA

1 vez a la semana 1 vez a la semana 0.15 0.15

1 vez cada 15 días 0.5 veces a la semana 0.11 0.055

1 vez al mes 0.25 veces a la semana 0.44 0.11

1 vez cada 2 meses 0.125 veces a semana 0.3 0.0375

1

0.3525

Después de los cálculos, se concluyó en un 0.3525 de frecuencia de compra.

Y la última pregunta que se utilizó fue la siguiente:

79

Se obtuvieron porcentajes por cada cantidad de esmaltes que se comprarían. Se procedió a

multiplicar la cantidad de esmaltes por el porcentaje y luego se sumó. Obteniendo como

resultado 1.94.

Obtenidos los resultados, procederemos a hallar la cantidad de compra por persona:

MERCADO OBJETIVO 87.00%

FRECUENCIA DE

COMPRA 0.3525

CANTIDAD DE

COMPRA 1.94

CANTIDAD DE COMPRA

1 0.46 0.46

2 0.3 0.60

3 0.08 0.24

4 0.16 0.64

1 1.94

80

Mercado Objetivo X Frecuencia X

Cantidad

0.5949 unid/Q

compra

Ahora, se procederá a determinar la cantidad a producir mensual y anualmente, utilizando la data

semanal. Con las proyecciones realizadas por el Instituto Metropolitano de Planificación, se

podrá proyectar las ventas hasta el año 2022 (5 años).

Tabla 16: Proyección de ventas, 2017-2022

Fuente: Elaboración propia

Aspectos críticos que impactan el pronóstico de ventas

Durante el análisis del pronóstico de ventas, encontraremos una serie de factores que pueden

afectar nuestros pronósticos para años futuros.

Factores internos:

Crecimiento: Debido a que contamos con un producto de alta calidad, innovador y único en el

mercado, se podría generar un aumento del prestigio de la empresa viéndose reflejado en el

aumento de la capacidad operativa.

AñoMercado

objetivo

Cantidad a

producir

semanalmente

Cantidad a

producir

mensualmente

Cantidad a

producir

anualmente

Variación

Porcentual

2017 7,161 4,260 17,041 204,492

2018 7,270 4,325 17,302 207,621 1.53%

2019 7,381 4,391 17,565 210,777 1.52%

2020 7,493 4,458 17,832 213,981 1.52%

2021 7,719 4,592 18,369 220,426 3.01%

2022 7,833 4,660 18,641 223,689 1.48%

81

Proceso de Producción: Prohibición de algunos componentes necesarios para la fabricación del

producto.

Factores externos:

Producto Bruto Interno: “El crecimiento del PBI del 2018 estará sustentando por el dinamismo

de más sectores productivos. En este escenario, el IEDEP prevé un rebote importante del sector

construcción (7.1%) debido a una mayor inversión privada y pública asociada a los Juegos

Panamericanos del 2019 y la Reconstrucción con Cambios (de S/ 23,000 millones). A ello se

suma el destrabe de grandes proyectos y la nueva cartera de Reinversión”. (Fuente: Diario

Gestión)

Ingreso Per Cápita: “La economía peruana alcanzara un crecimiento económico de 2.6% en el

2017 y 3.5% en el 2018”. (Fuente: El Instituto de Economía y Desarrollo Empresarial (IEDEP)

de la Cámara de Comercio de Lima (CCL))

Poder adquisitivo de la moneda: Ante un periodo de inestabilidad económica nuestros ingresos

se podrían ver afectados.

Impuestos: Decisiones gubernamentales de incremento del precio de impuestos y adición de

otras medidas arancelarias.

Mayor competencia entre las cadenas: Ingreso de nuevas marcas al país y expansión de las

marcas ya consolidadas.

Inestabilidad económica internacional: Países emergentes como Perú se verían afectados ante el

declive económico de potencias mundiales como Estados Unidos o China.

82

Ingeniería del proyecto

Estudio de ingeniería

Modelamiento y selección de procesos productivos

El proceso de fabricación del esmalte fortificador a base de cáscara de huevo es el siguiente:

Control de calidad de materias primas e insumos: Esta etapa es imprescindible para la obtención

de un esmalte de calidad.

Se verificarán todas las materias primas a utilizar: lacas, pigmentos, solventes. Para ello haremos

uso del viscosímetro midiendo así la viscosidad de cada uno de los elementos, luego

examinamos la densidad mediante un densímetro. El color del esmalte será verificado por el

personal basándose en su experiencia visual. Finalmente se analizará el PH haciendo uso de

medidores.

Para los insumos a utilizar como el envase, se verificará el tamaño, especificaciones de la

boquilla, estado del envase; así como también la longitud, diámetro, color y estado de la brocha

de la tapa con pincel. Las etiquetas deben tener una impresión clara y buena adherencia, por lo

que se inspeccionará visualmente al momento de su recepción.

Lavado: Todas las cáscaras de huevo pasarán por un riguroso proceso de limpieza en lavaderos

donde se eliminarán los residuos de clara y yema.

Inspección: Durante todo el proceso productivo, el operario a cargo realizara inspecciones

visuales constantes con la finalidad de verificar la cáscara de huevo y en caso se encuentre

alguna suciedad, la materia prima que no esté apta se almacenara de forma temporal en sacos de

polipropileno y cuando se llegue a una cantidad adecuada serán trasladadas nuevamente al área

de lavado para un reproceso.

83

Esterilización: Las cáscaras de huevo son sometidas a un proceso de desinfección para eliminar

microorganismos patógenos, mediante una máquina esterilizadora.

Pulverización: Se pulverizarán las cáscaras de huevo con un pulverizador, de tal manera que

queden partículas diminutas.

Pesado: Las lacas, pigmentos, solventes y cáscaras de huevo en polvo, son pesados

seleccionando la cantidad adecuada en proporción a los demás.

Mezclado: En esta fase todas las materias primas se vierten manualmente en tolvas, y se realiza

el mezclado en agitador eléctrico, obteniendo así el líquido de esmalte homogéneo.

Envasado y tapado: El líquido de esmalte es introducido en tolvas con capacidad de 3 a 6 litros;

por medio de una palanca dispensadora, el líquido es envasado en frascos para posteriormente,

colocar la tapa.

Etiquetado: Aquí es donde se coloca la etiqueta al envase, cumpliendo siempre con las normas

oficiales de etiquetado.

Control de calidad: Por último, se lleva a cabo una inspección aleatoria por lote para luego

transportar el esmalte al almacén.

A continuación, presentamos el D.O.P. de nuestro producto:

84

defectuosos defectuosos defectuosos

Ilustración 0-1: Diagrama de operaciones del proceso para el esmalte fortificador de uñas a base de cáscara de huevo

defectuosos defectuosos defectuosos

Laca

1 Verificar

2

Solventes

Verificar

Pesar 4

3

Pigmentos

Verificar

Pesar 6

5

Cáscara de huevo

1 Lavar

residuos

Verificar 7

8

Pesar

Envase

Verificar 9

Tapa con pincel

Verificar

Mezclar 4

Esmalte Fortificador de Uñas a Base de Cáscara de Huevo

Envasar

Esterilizar

Tapar

Etiquetar

Verificar

Verificar

2

Etiqueta

Pulverizar

Frasco de Esmalte Fortificador de Uñas a Base de

Cáscara de Huevo

5

6

12

7

10 11

Resumen:

: 07

: 12

: 00

Total: 19

3

Pesar

Diagrama de Operaciones del Proceso de Fabricación de

Esmalte Fortalecedor de Uñas a Base de Cáscara de Huevo

85

LACA: 84 kg

PIGMENTO: 42 kg

SOLVENTE: 182 kg

Balance de materia

Ilustración 0-2: Balance de materia para el esmalte fortificador de uñas a base de cáscara de huevo

Fuente: Elaboración propia

Proceso Unidades Producción Merma Demanda

Lavado kg 33.96 5.00% 32.26

Esterilizado kg 32.26 0.00% 32.26

Pulverizado kg 32.26 2.50% 31.46

Cásc. Huevo kg 31.46 9.28%

Laca kg 181.80 53.61%

Solventes kg 41.94 12.37%

Pigmentos kg 83.89 24.74%

Mezclado kg 339 0.00% 339

Envasado frascos 339 1.00% 336

Tapado frascos 336 0.00% 336

Etiquetado frascos 336 0.00% 336

BALANCE DE MATERIA MENSUAL

Componentes de la

mezcla

CÁSCARA DE HUEVO: 33.96 kg

LAVADO

MEZCLADO

PULVERIZADO ESTERILIZADO

ENVASADO TAPADO ETIQUETADO

5%

2.5%

1%

32.26 kg

32.26 kg

31.46 kg

339 kg

336 kg

336 kg

336 kg

Selección del equipamiento

Tabla 17: Selección del equipamiento de planta

Máquina Descripción

Dimensiones

(mm)

Capacidad Cantidad Precio Imagen

Lavadero

Material: Acero

inoxidable. Número de

pozas = 2

1600 x 60 x 90 75 L x poza 1 S/ 5,000

Esterilizador

Voltaje: 380 V

Potencia: 36 Kw

1500 x 900 x 1900 120 - 150 kg 1

S/

35,000

Pulverizador

Voltaje: 380 V

Potencia: 4 Kw

2430 x 1200 x

2375

30 - 120 kg/h 1

S/

40,000

87

Mezcladora

Voltaje: 220 V

Potencia: 75 Kw

1200 x 1200 x

1400

5000 L 1

S/

45,000

Llenadora -

Tapadora

Voltaje: 220 V

Potencia: 1.5 Kw

Capacidad de llenado: 10

- 100 ml Precisión: 99%

2200 x 2100 x

2200

1000 - 6000

botellas/hora

1

S/

55,000

Etiquetadora

Voltaje: 220 V

Potencia: 1.2 KW

3000 x 1450 x

1600

1800 - 9600

etiquetas/hora

1

S/

38,000

Factor maquinaria:

Calcularemos el número de máquinas para cumplir con el tamaño de planta proyectada. Se

usaron las siguientes fórmulas:

𝑃 = 𝐷

1 − 𝑓

# 𝑀𝐴𝑄 = 𝑃 ∗ 𝑇

𝑈 ∗ 𝐸 ∗ 𝑇

Tabla 18: Cálculo del factor maquinaria

Fuente: Elaboración propia

Factor Hombre:

Calcularemos el número de trabajadores requeridos para cumplir con el tamaño de planta

proyectado. Se usaron las siguientes fórmulas:

𝑃 = 𝐷

1 − 𝑓

# 𝑂𝑃𝐸 = 𝑃 ∗ 𝑇

𝑈 ∗ 𝐸 ∗ 𝑇

MáquinaProducción

(anual)Unidad

Tiempo

Estándar

(T)

und/horas

U E Merma Demanda

Tiempo del

Periodo

(hr/año)

# de

Máquinas

Lavadero 407 kg 0.0400 1 95% 5.00% 387 1920 1

Esterilizador 387 kg 0.0167 1 95% 0.00% 387 1920 1

Pulverizador 387 kg 0.0200 1 90% 2.50% 377 1920 1

Mezcladora 4069 kg 0.0046 1 85% 0.00% 4069 1920 1

Llenadora -

Tapadora 4069 frascos 0.0002 1 99% 1.00% 4028 1920 1

Etiquetadora 4028 frascos 0.0002 1 95% 0.00% 4028 1920 1

89

Tabla 19: Cálculo del factor hombre

Fuente: Elaboración propia

Para el almacén se hará uso de dos operarios: uno para el almacén de materia prima y otro para el

de producto terminado.

Distribución de Planta

El tipo de distribución de planta elegido es en Cadena o por Producto, como se mencionó, se

trata de un solo producto que no tiene variaciones en los procesos, además que atiende a un solo

volumen de producción establecido, lo cual favorece a distribuir las operaciones en una

secuencia para que la materia prima pueda circular la línea de producción de una estación a otra.

MáquinaProducción

(anual)Unidad

Tiempo

Estándar (T)

und/horas

U E Merma Demanda

Tiempo del

Periodo

(hr/año)

# de

Máquinas

Lavadero 407 kg 0.0400 1 95% 5.00% 387 1920 1

Esterilizador 387 kg 0.0167 1 95% 0.00% 387 1920 1

Molino 15000 kg 0.0200 1 90% 2.50% 377 1920 1

Mezcladora 4069 kg 0.0046 1 85% 0.00% 4069 1920 1

Llenadora -

Tapadora 4069 frascos 0.0002 1 99% 1.00% 4028 1920 1

Etiquetadora 4028 frascos 0.0002 1 95% 0.00% 4028 1920 1

Ilustración 0-3: Proceso productivo genérico de esmaltes para uso cosmético

90

Factores que determinan la distribución

Factor Material

Para poder analizar el Factor Material tomamos en consideración los insumos a utilizar para la

elaboración del esmalte fortalecedor de uñas a base de cáscara de huevo, teniendo en cuenta las

condiciones adecuadas para su procesamiento y manejo.

Los insumos a utilizarse son:

Cáscara de huevo

Solventes

Pigmentos

Lacas

Envase

Tapa

Pincel

Etiqueta

Factor Maquinaria

Es de suma importancia tener información de los procesos que se desarrollarán durante la

producción, de la maquinaria, utillaje y equipos necesarios, así como de la utilización y

requerimientos de los mismos. Haciendo uso de fórmulas y la información del balance de

materia, se pudo hallar el número de máquinas a utilizar (esto se halló en la primera parte del

capítulo).

Factor Hombre

91

Se debe tener en cuenta la cantidad de operarios que trabajará en la planta, los espacios a utilizar

y la amplitud de movimiento. Además, debe ser tomado en cuenta el acceso a la supervisión. La

cantidad de operarios en la planta y almacén fue hallada en la primera parte del capítulo.

Factor Movimiento

Análisis de los movimientos del material (cuadro de análisis del movimiento).

En este factor el manejo del material es la parte fundamental de la distribución de planta. El

acarreo de materiales varía según los materiales que se transporta y sus características.

Para una mejor información sobre este factor se deben tener en consideración los siguientes

principios sobre el manejo de materiales:

La carga unitaria, la cual facilita el control de inventarios y de costos de transporte, el

apilamiento de materiales, etc.

El tipo de equipo para el acarreo de materiales a utilizar principalmente serán móviles como:

Estocas

Ilustración 0-4: Imagen referencial de estocas

92

Para aprovechar el espacio al máximo se tratará de apilar las cajas una sobre otra, teniendo en

cuenta el peso máximo que puede aguantar para evitar que las cajas con los envases se maltraten

generando pérdidas para la empresa.

La seguridad será fundamental, ya que se requiere una alta señalización para la segura

circulación de dichos equipos, además de señalización al momento de realizar sus maniobras.

También es necesaria la constante capacitación de los operadores en los ámbitos de seguridad,

prevención de accidentes, primeros auxilios y maniobras de emergencia.

Factor Espera

Puntos de espera requeridos

Almacén de productos terminados

Dentro de este lugar se mantiene a buen recaudo el producto terminado mediante cajas. Las

dimensiones requeridas dentro de este espacio son importantes y ajustadas de acuerdo a las

dimensiones de parihuelas de madera que son movilizadas mediante las estocas.

Factor Servicio:

El funcionario de una planta industrial requiere de servicios anexos, relativos a diferentes

elementos (personal, material, maquina, edificio).

Relativo al Hombre

93

Equipos de protección personal (EPP), Los operarios encargados del acarreo de materiales

utilizarán botas antideslizantes. Todos los demás operarios utilizarán mascarillas, gorras y

mandiles especiales.

Medidas sanitarias, los operarios encargados de las máquinas utilizarán mascarillas y botas

antideslizantes. Todos los operarios trabajaran con mandil y birrete, de esta manera también

estamos asegurando la calidad del producto.

Iluminación, este servicio es importante para que los trabajadores puedan realizar su trabajo

eficientemente, debido a que el sentido de la vista es fundamental para que los operarios realicen

las funciones encomendadas. Está comprobado por muchos estudios que debido a una mala o

falta de iluminación la productividad de los operarios no es buena.

Sanitarios, contamos con un número menor a 15 operarios por lo que consideramos un sanitario

para hombres y uno para mujeres.

Ventilación, la planta tendrá amplias ventanas para que los trabajadores realicen sus tareas a

gusto.

Relativo a la máquina

Instalaciones eléctricas, cada máquina requiere de instalaciones eléctricas, a continuación, las

detallaremos:

Todas las Máquinas: instalación bifásica y trifásica de 220 V, 60 Hz

Protección contra incendios, este servicio es de vital importancia para la seguridad del personal

del local y de los materiales.

94

Ilustración 0-5: Clases de fuego

Relativo al material

Control de calidad, se realiza un control en proceso finalizado el mezclado para verificar el

brillo, el cubritivo y el color en sí del esmalte comparado con el color patrón. Con la muestra

obtenida se realiza la prueba denominada extensión de color. En un cartón se compara el esmalte

obtenido con el color patrón, se completa el código del color y la fecha de elaboración; el color

patrón se coloca en el lado izquierdo y el esmalte obtenido al lado derecho, y con una

herramienta especial cuidando de hacer la misma presión en ambos lados se extiende hacia

abajo. El color tiene que ser exacto y los dos deben cubrir ambas zonas. A partir de esta

verificación tanto de la muestra obtenida como del color patrón deberán reposar entre 24 y 48

horas, además de otras verificaciones se comprobará la estabilidad del producto. Trascurrido este

tiempo se verifica la viscosidad del esmalte de estar dentro de los parámetros establecido, el

granel queda liberado para al paso siguiente, el proceso de envasado.

Factor Edificio

Infraestructura requerida para la planta

95

Pisos

Dentro de nuestras instalaciones de producción optamos por un piso de concreto semi-pulido con

revestimiento epóxido.

Techos

Los techos de la planta serán aislados y de cielo raso, se utilizara un material lavable y fácil de

desinfectar.

Paredes

Las paredes deben estar pulidas y ser r.evestidas

Encuentros, entre paredes, piso y techos

Los encuentros serán elaborados considerando un filo de forma redondeada y cóncavos con el

con la finalidad de facilitar la limpieza y evitar focos de mal olor.

Puertas de aluminio

Las puertas tendrán un cierre rápido (vaivén) y estarán protegidas mediante el uso de mallas para

impedir el paso de insectos.

Ventanas de aluminio

Las ventanas estarán protegidas con una malla anti insectos.

Recepción de materiales

Se construirá una plataforma de cemento pulido, fácil de lavar y con pendiente hacia drenajes.

Área destinada al empaque o envasado de los productos terminados

96

Las puertas de acceso al personal que labore en esta área serán de cierre automático.

Servicios sanitarios y duchas

Construido con cemento o revestidos con azulejo, iluminados y con sistema de ventilación para

eliminar olores.

Recinto destinado a comedor

Este deberá cumplir con los requisitos de construcción sanitarios, estar bien iluminado y

ventilado y tener un área superficial para albergar cómodamente a los usuarios.

Layout

Ilustración 0-6: Layout planta

97

Distribución de equipos y máquinas

Según el método de Guerchet hallado anteriormente, se pudo hallar el área productiva. Esta

equivale a 128.95 m2. Ahora se procederá al cálculo de las áreas de servicio, almacenamiento,

zonas administrativas y otras:

Distribución de área de almacenaje

El almacén es el lugar donde se deposita la materia prima, insumos, productos en procesos y

productos terminados a la espera de ser transferidos al siguiente eslabón de la cadena de

suministro.

El principal objetivo del almacén es el de brindar la protección adecuada de los insumos o

materia prima. Es por ello que se considera que el principal recurso de un almacén es el espacio.

Por esto es que se pretende utilizar el máximo espacio disponible para ellos, es preciso lograr

esto para una correcta planeación.

Hemos considerado para fines de nuestro proyecto, utilizar un almacén de materias primas y un

almacén de productos terminados. Ambos espacios contaran con las mismas dimensiones, las

cuales son de 7 metros de largo x 5 metros de ancho, es decir un área total de 35 m² por cada uno

de los almacenes considerados, lo que representaría un área total de 70 m² destinada a almacenes.

Distribución de Área de Oficinas

Las distribuciones de las oficinas varían en complejidad, como es el caso de las oficinas

convencionales. Las cuales se caracterizan por contar con mobiliario independientes. En el caso

98

de nuestra empresa vemos que es la mejor alternativa, ya que queremos mantener cierta distancia

entre la gerencia y los operarios.

Después de calcular el espacio aproximado para cada integrante del personal administrativo

hemos llegado a la conclusión de que necesitamos al menos 25 m2 para el área de oficinas.

Distribución del Área del comedor y servicio de cafetería

Nuestra empresa al tener más de 40 colaboradores, consideramos que debemos adjudicarles un

espacio de 32 m2. Sin embargo, nos hemos proyectado a que en los siguientes 5 años estaremos

sumando a nuestra empresa alrededor de 10 trabajadores, ya que pensamos aumentar nuestra

producción en los siguientes años.

Algunos de los servicios que brindaremos son:

Surtidor de agua.

Máquina dispensadora de bebidas y snacks.

Horno microondas.

Las otras áreas que se requieren en la empresa son las siguientes:

Tabla 20: Áreas requeridas dentro de la planta

AREAS REQUERIDAS AREAS (m2)

Patio de maniobras 165

Control de Calidad 25

Mantenimiento 25

SS.HH. 7

99

Tanque de Agua 30

Estacionamiento montacargas 7.2

Fuente: Elaboración propia

Ahora se procede a totalizar las áreas de la planta:

Fuente: Elaboración propia

Para realizar la compra del terreno, se realizó la siguiente relación:

Cantidad Áreas Dimensión (m2)

1 Producción 128.95

1 Patio de maniobras 165

1 Control de calidad 25

1 Mantenimiento 25

2 Servicios Higiénicos 7

1 Tanque de agua 30

1 Estacionamiento de montacargas 7.2

1 Almacén de materia prima 35

1 Almacén de producto terminado 35

1 Oficina 25

1 Comedor 32

Área total 522.15

L

L/2

(L) x (L/2) = 522.15 m2

L = 32.32 ≈ 33 m

L/2 = 16.16 ≈ 17 m

100

Entonces, se comprará un terreno de 33 m x 17 m = 561

Determinación del tamaño

Proyección de crecimiento

Según lo calculado y explicado en el capítulo anterior dentro de la proyección de ventas, podemos

observar un crecimiento anual respecto a la cantidad demandada de esmaltes a nivel de Lima

Metropolitana.

Tabla 21: Crecimiento anual demandada de esmaltes a nivel de Lima Metropolitana

Fuente: Elaboración propia.

Ilustración 0-7: Comportamiento de venta proyectado

Elaboración propia.

y = 397122x - 8E+08R² = 0.9831

20,000,000

20,500,000

21,000,000

21,500,000

22,000,000

22,500,000

23,000,000

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Comportamiento de Venta Proyectado

102

Los datos mostrados en el gráfico anterior representan un valor muy importante dentro del

ámbito de la determinación del tamaño del mercado, pues representan las ventas proyectadas en

relación al mercado objetivo al cual nos dirigiremos. El cálculo de éstos valores se realizó en el

Capítulo IV: Proyección del mercado y nos muestra la demanda actual proyectada por 5 años

(2018-2022) para el producto innovador que ofreceremos en el mercado: Esmalte fortificador de

uñas a base de cáscara de huevo.

Tamaño- recursos productivos

Materiales Directos

Se elaboró un cálculo de los recursos más importantes que se van a utilizar para la elaboración de

nuestro producto, basados en la proyección de crecimiento entre los años 2018 al 2022.

Utilizamos a la composición química del esmalte para estimar la cantidad requerida de materia

prima entre los años en mención para cubrir con la demanda proyectada en el 5.2.1 Proyección

de crecimiento.

Composición química del esmalte fortificador a base de cáscara de huevo (una unidad de

esmalte)

Cascara de huevo: 1.5 gr.

Solventes (Xilol): 10 ml.

Pigmentos naturales (óxido de hierro): 2 gr.

Goma de laca: 4 gr.

Estimación de materias primas a usar durante el primer año (mensual).

103

Tabla 22: Consumo de materiales directos para la elaboración del esmalte de uñas a base de cáscara de huevo, 2018

Fuente: Elaboración propia

Estimación de materias primas a usar durante el segundo año (trimestral)

Tabla 23: Consumo de materiales directos para la elaboración del esmalte de uñas a base de cáscara de huevo, 2019

Fuente: Elaboración propia

AÑO 1 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

CANTIDAD ESMALTES (unidades) 20,762 17,302 17,302 17,302 17,302

HARINA DE CASCARA DE HUEVO (kg) 31 26 26 26 26

SOLVENTES (L) 208 173 173 173 173

PIGMENTOS (kg) 42 35 35 35 35

LACAS (kg) 83 69 69 69 69

ENVASE 20,762 17,302 17,302 17,302 17,302

ETIQUETA 20,762 17,302 17,302 17,302 17,302

CAJA 20,762 17,302 17,302 17,302 17,302

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

17,302 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302

26 26 26 26 26 26 26

173 173 173 173 173 173 173

35 35 35 35 35 35 35

69 69 69 69 69 69 69

17,302 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302

17,302 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302

17,302 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302

AÑO 2 MARZO JUNIO SETIEMBRE DICIEMBRE

CANTIDAD ESMALTES (unidades) 52,747 52,694 52,694 52,694

HARINA DE CASCARA DE HUEVO (kg) 79 79 79 79

SOLVENTES (L) 527 527 527 527

PIGMENTOS (kg) 105 105 105 105

LACAS (kg) 211 211 211 211

ENVASE 52,747 52,694 52,694 52,694

ETIQUETA 52,747 52,694 52,694 52,694

CAJA 52,747 52,694 52,694 52,694

104

Estimación de materias primas a usar durante el tercer año (semestral)

Tabla 24: Consumo de materiales directos para la elaboración del esmalte de uñas a base de cáscara de huevo, 2020

Fuente: Elaboración propia

Estimación de materias primas a usar durante el cuarto año (anual)

Tabla 25: Consumo de materiales directos para la elaboración del esmalte de uñas a base de cáscara de huevo, 2021

Fuente: Elaboración propia

Estimación de materias primas a usar durante el quinto año (anual)

AÑO 3 JUNIO DICIEMBRE

CANTIDAD ESMALTES (unidades) 107,044 106,990

HARINA DE CASCARA DE HUEVO (kg) 161 160

SOLVENTES (L) 1,070 1,070

PIGMENTOS (kg) 214 214

LACAS (kg) 428 428

ENVASE 107,044 106,990

ETIQUETA 107,044 106,990

CAJA 107,044 106,990

AÑO 4 DICIEMBRE

CANTIDAD ESMALTES (unidades) 220,534

HARINA DE CASCARA DE HUEVO (kg) 331

SOLVENTES (L) 2,205

PIGMENTOS (kg) 441

LACAS (kg) 882

ENVASE 220,534

ETIQUETA 220,534

CAJA 220,534

105

Tabla 26: Consumo de materiales directos para la elaboración del esmalte de uñas a base de cáscara de huevo 2022

Fuente: Elaboración propia

De acuerdo al análisis realizado en el punto anterior, identificamos que cantidad de materia

prima que se requiere para cumplir con las expectativas de ventas en el tiempo establecido para

el esmalte fortificador de uñas a base de cáscara de huevo, es por ello que identificamos los

proveedores más cercanos de cada uno de los insumos para asegurarnos que se cuente con la

oferta necesaria para cubrir con la demanda proyectada en el tiempo establecido, de esa forma

calculamos un promedio mensual fijo de la cantidad de materia prima a utilizar y lo comparamos

en el cuadro a continuación.

Tabla 27: Principales proveedores de materia prima

Nombre empresa Insumo a proveer Cantidad

abastecimiento mensual

Cantidad mensual

requerida

ORGANICA Cáscara de huevo 1000 kg 26 kg

BRENTAG Xilol (Solvente) 10 000 kg 2200 kg

ARICA IN Óxido de hierro

(Pigmento)

10 000 kg 450 kg

PYROLAC Laca 1000 lts 850 lts

ENVASES LOS

PINOS SAC

Envase 500 000 unidades 220 000 unidades

LOGOTEX PERÚ Etiqueta 500 000 unidades 220 000 unidades

PAPELERA DEL

SUR S.A.

Caja 500 000 unidades 220 unidades

Fuente: QuimiNet

AÑO 5 DICIEMBRE

CANTIDAD ESMALTES (unidades) 223,743

HARINA DE CASCARA DE HUEVO (kg) 336

SOLVENTES (L) 2,237

PIGMENTOS (kg) 447

LACAS (kg) 895

ENVASE 223,743

ETIQUETA 223,743

CAJA 223,743

106

Como podemos observar, el análisis tamaño- recursos en cuanto a materia prima es favorable

pues contamos con una gran variedad de proveedores que nos permitirán cubrir con toda la

demanda de producción proyectada para satisfacer las necesidades de nuestros clientes en el

tiempo establecido.

Mano de obra

Para la realización de nuestro proyecto hemos considerado los siguientes costos respecto a los

recursos humanos a utilizar.

Tabla 28: Cantidad de recursos humanos a utilizar para la elaboración del esmalte fortificador de uñas a base de cáscara de

huevo

Fuente: Elaboración propia

Cargo Cantidad Sueldo Base

Gerente General 1 15,000.00S/.

Gerente de Recursos Humanos 1 8,000.00S/.

Gerente Financiero 1 8,000.00S/.

Gerente Comercial y de Marketing 1 8,000.00S/.

Gerente de Planta 1 10,000.00S/.

Jefe de producción 1 5,000.00S/.

Jefe de almacén 1 5,000.00S/.

Jefe de compras 1 5,000.00S/.

Jefe de calidad 1 5,000.00S/.

Analista de selección 1 3,000.00S/.

Analista de procesos y compensaciones 2 2,500.00S/.

Contador colegiado 1 3,000.00S/.

Analista financiero 1 3,000.00S/.

Analista comercial 1 3,000.00S/.

Analista de marketing 2 3,000.00S/.

Supervisor de ventas 1 3,000.00S/.

Vendedores 10 1,500.00S/.

Operarios 11 1,500.00S/.

Auditores 2 1,500.00S/.

Choferes 2 1,500.00S/.

Servicio de vigilancia (día y noche) 2 1,500.00S/.

Servicio de limpieza 2 1,500.00S/.

107

Mano de obra

Ante la necesidad de recursos humanos requeridos en la elaboración e implementación de

nuestro proyecto, realizamos un análisis del porcentaje de desempleados dentro de lima

metropolitana que podrían servir como mano de obra útil para nuestra empresa. Según datos de

la INEI, la cantidad de personas desempleadas en la actualidad dentro de Lima Metropolitana

asciende a 56 200 personas lo cual nos favorece pues hay una gran cantidad de personas en

búsqueda de un empleo formal.

Tamaño- tecnología

La innovación puede ser vista desde 4 puntos, innovación de: producto, procesos, organizacional

y mercado.

Usualmente no se evidencian cambios tecnológicos significativos que permitan visualizar

innovaciones o cambios en los procesos productivos o en los productos a obtenerse. Lo que sí se

puede apreciar es que este tipo de innovación se orienta más por nuevos colores, texturas,

diseños de empaques o nuevas formas en las que se realizan los procesos de mezclado, empaque

o etiquetado.

Respecto a la innovación organizacional y de mercados, esta se basa en buscar nuevas formas de

comercialización para los productos, como publicitarlos y venderlos.

Por el lado del aspecto tecnológico las empresas líderes en la comercialización de esmaltes para

uñas poseen diseños especializados para estantería, sistemas automatizados e integrados de

control y registro de almacenes. Llegar a un nivel como este depende principalmente de los

niveles de rotación del material demandado el cual es definido en base a los requerimientos de

producción.

108

Las empresas líderes a nivel mundial emplean maquinas especializadas para realizar pruebas

para el desarrollo de nuevos productos y le dan suma importancia a la investigación para poder

desarrollarlos y ponerlos en venta.

En el proceso de mezclado estas empresas emplean distintos agitadores a diferentes velocidades

según las necesidades que su producto requiera, estos agitadores funcionan a través de un

software integrado.

Para el proceso de envasado existe una brecha muy grande entre las empresas líderes y las

seguidoras, ya que ante el gran nivel de producción estas emplean máquinas de última tecnología

con sistemas integrados de control y manejo.

En el almacenamiento y distribución estas empresas cuentan con instalaciones de primer nivel y

equipos automatizados controlados a través de software que se adaptan a la necesidad que tenga

la empresa.

Podemos concluir que para invertir en investigación e innovación dentro de la empresa es

necesario tener un alto nivel de rotación y producción del producto en cuestión ya que solo de

esta manera la empresa se verá obligada a mejorar su infraestructura, maquinaria, equipos,

sistemas integrados de gestión, etc. Que representen cambios significativos en la forma

tradicional de ejecutar las operaciones.

Fuente: http://www.umng.edu.co

109

Tamaño- Flexibilidad

La producción de los esmaltes fortificador a base de cáscara de huevos se caracteriza por su

naturaleza flexible, esto se debe a las tecnologías adquiridas que permiten producir en base a la

demanda, mantener un stock de inventarios bajo o cero, proceso continuo. Se trabaja bajo el

principio o filosofía JIT.

Selección del tamaño ideal

Cálculo del área de producción (Método Guerchet)

Tabla 29: Cálculo del área de producción por el Método Guerchet

Área de producción = 128.95 m2

Elementos L A h N Lados n Ss Sg Se St Ss x n x h Ss x n

Lavadero 1.60 0.60 0.90 2.00 1.00 0.96 1.92 1.16 4.04 0.86 0.96

Esterilizador 1.50 0.90 1.90 2.00 1.00 1.35 2.70 1.63 5.68 2.57 1.35

Pulverizador 2.43 1.20 2.38 2.00 1.00 2.92 5.83 3.51 12.26 6.93 2.92

Mezcladora 1.20 1.20 1.40 1.00 2.00 1.44 1.44 1.16 8.07 4.03 2.88

Llenadora - Tapadora 2.20 2.10 2.20 3.00 2.00 4.62 13.86 7.42 51.79 20.33 9.24

Etiquetadora 3.00 1.45 1.60 2.00 2.00 4.35 8.70 5.24 36.57 13.92 8.70

Balanza para insumos 0.85 1.00 0.20 2.00 1.00 0.85 1.70 1.02 3.57 0.17 0.85

Almacén Temporal 0.85 0.65 0.75 9.00 0.55 0.22 6.97 3.73 4.97

Operarios 1.65 9.00 0.50 7.43 4.50

Estocas 2.00 1.10 1.10 3.00 2.20 0.00 0.88 7.26 6.60

128.95

hem 1.32

hee 1.65

Ss de espera 4.97

Sg de balanza 1.70 k 0.40

293% > 30%

Dimensiones (m)

Estáticos

Móviles

Análisis del 30%

Estudio de localización

Nuestro producto tiene como mercado objetivo al sexo femenino, ya que es un esmalte fortalecedor de uñas cuya base primordial es la

cáscara de huevo debido a su alto porcentaje de calcio. Por esta razón, los lugares como alternativas para la localización de nuestra

planta son los siguientes: La Victoria, Ate, Lurín, San Juan de Lurigancho.

Definición de factores de ubicación

Consideramos los siguientes factores relevantes en la toma de decisiones de la localización de planta:

Proximidad a la materia prima: este factor se considera el más importante, debido a que la base de nuestro producto es la cáscara de

huevo. De los lugares mencionados, la zona de Lurín cuenta con 6 plantas de incubación de aves, adicional de granjas y criaderos de

aves.

Cercanía al mercado: la zona de La Victoria es adecuada debido a que tiene los grandes mercados mayoristas muy cerca; además, la

gran concurrencia de clientes a zonas como gamarra y/o mercado central.

Disponibilidad de mano de obra: tiene relación directa con el número de habitantes.

ATE 611 082

112

Servicios de transporte: el tránsito vehicular en el distrito de Lurín es fluido porque está comunicado con la antigua y nueva carretera

Panamericana Sur; sin embargo, el tránsito en los demás distritos es más pesado debido que se encuentran dentro de la ciudad de

Lima.

Terrenos: la disponibilidad de terreno con menores dimensiones para industrias ligeras en Lurín es mayor en relación con los otros

distritos. Además, el costo del metro cuadrado es más económico. El distrito de Ate sigue cediendo sus terrenos al rubro comercial

disminuyendo su disponibilidad.

Determinación de la localización óptima

Para determinar la localización óptima de la planta, haremos uso del ranking de factores:

La proximidad a la materia prima (cáscara de huevo) se considera el más relevante e importante de los factores.

LURIN 82 319

LA VICTORIA 175 372

SAN JUAN DE LURIGANCHO 1 069 566

113

La cercanía de mercado y los servicios de transportes tienen la misma importancia entre ellos, pero se les considera más importantes

que la disponibilidad de mano de obra y que los terrenos.

Los factores de disponibilidad de mano de obra y terrenos son iguales entre ellos.

Análisis de Factores

A: Proximidad a la materia prima

B: Cercanía al mercado

C: Disponibilidad de mano de obra

D: Servicios de transporte

E: Terrenos

FACTOR A B C D E CONTEO PONDERACION

A 1 1 1 1 4 33.3

B 0 1 1 1 3 25

C 0 0 0 1 1 8.3

D 0 1 1 1 3 25

E 0 0 1 0 1 8.3

114

TOTALES 12

Análisis de Factores para cada Distrito

Se usó la siguiente tabla de calificación:

5- excelente

4- muy bueno

3- bueno

2- regular

1- deficiente

Fuente: Elaboración propia

Tabla 30: Tabla de ponderaciones para cada distrito seleccionado

115

Conclusión: Tras haber realizado el análisis de ranking de factores a cada distrito se tomará la decisión de empezar nuestro proyecto

de empresa ubicando nuestra planta de producción en el distrito de Lurín, ya que alcanzó el puntaje más alto.

El terreno a considerar según la zona escogida es el siguiente:

Ilustración 0-8: Imagen referencial de la ubicación del terreno elegido

DATOS PRINCIPALES

Terreno/lote

Precio de venta S/ 750,000

116

800 m2 Área total

800 m2 Área techada

Antigüedad 1 año

Ilustración 0-9: Foto referencial del terreno elegido

Aspectos Organizacionales

Consideraciones legales y Jurídicas

Forma Societaria

Nuestra razón social será Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L.), ya que es la más

conveniente para la empresa, puesto que:

Es una persona jurídica asociada independiente de las personas naturales que la conforman,

siendo así las obligaciones asumidas por la S.R.L cubiertas por su patrimonio, sin afectar el

patrimonio personal de cada socio.

El capital está representado en participaciones.

Las transferencias a personas externas de la sociedad son nulas, si no se ajustan a lo establecido

en el artículo de la Ley General de Sociedades (Ley 26887).

La administración de la sociedad es llevada a cabo por uno o más gerentes, que pueden ser los

socios de la empresa.

Los socios tendrán una participación equitativa, siendo un 20% por cada uno y los que

conforman la empresa serán las siguientes personas:

Cristhian Óscar Chamorro Alfaro

Katherine Ivette Minchola Rengifo

Yuri Kein Tang Herrada

Gustavo David Valera Mendoza

Oscar Eduardo Villalobos Paz

118

Tramitaciones

Según la Ley N° 28976: “Ley Marco de Licencia de Funcionamiento”, nuestra empresa deberá

contar con una licencia de funcionamiento expedida por la Municipalidad Distrital de Lurín, la

cual evaluará nuestra solicitud y nos otorgará la licencia.

Anualmente los socios de la empresa presentarán ante la Municipalidad una declaración jurada

anual, simple y sin costo para que continúen en el giro autorizado.

Consideraciones Laborales

Para lograr una mejor integración entre los trabajadores de la empresa y salvaguardar su

integridad, la empresa tendrá en cuenta los siguientes aspectos relacionados al ámbito laboral:

Contrato de trabajo:

El contrato de trabajo representa un acuerdo entre dos partes en las la cual una persona se obliga

a prestar a otra un trabajo subordinado, a cambio del pago de un salario.

Reglamento de trabajo:

Es un instrumento que permitirá lograr que los trabajadores trabajen con disciplina y cumplan

adecuadamente las labores para las cuales éste fue contratado.

Seguridad en el trabajo:

Se han establecido normas de seguridad en el trabajo para salvaguardar la seguridad de los

operarios:

Reglas Generales de Seguridad Básica:

119

Ante la presencia de alguna condición insegura se debe informar al supervisor inmediato o a un

representante de seguridad.

No se deberá ejecutar ninguna operación si no está adecuadamente capacitado.

Está prohibido fumar dentro de las instalaciones de la planta.

Antes de comenzar el trabajo, revisar que se cumple con todas las medidas de seguridad.

Mantener limpia y ordenada el área de trabajo.

ORDEN Y LIMPIEZA EN EL SITIO DE TRABAJO

El material debe almacenarse en forma ordenada, debidamente etiquetados con un sticker de

identificación.

Los pasillos o pasadizos deben estar libres con la finalidad de poder evacuar ante cualquier

situación de emergencia.

Se deben emplear depósitos para cada tipo de desperdicio.

ROPAS DE TRABAJO, PROTECCIÓN PARA PIES Y CABEZA

No debe usar ninguna prenda colgante.

Todos los operarios deberán usar obligatoriamente botas de seguridad con suela anti deslizante y

punta de acero.

Los operarios de almacén están obligados a usar cascos de seguridad, los demás operarios

deberán usar redecillas para evitar que se desprendan cabellos y caigan en los productos.

PROTECCIÓN A SUS OJOS

120

Se deberán usar lentes de seguridad debido a la manipulación de productos químicos.

Sí ha manipulado recientemente algún solvente o laca, no se toque los ojos inmediatamente.

PROTECCIÓN A SUS OÍDOS

Se deberá emplear tampones de oído ya que permite un ajuste seguro al canal auditivo.

PROTECCIÓN PARA LAS VÍAS RESPIRATORIAS

Será necesario el uso de un respirador purificante debido a la presencia de gases ocasionados por

la evaporación de los solventes.

PROTECCIÓN PARA TUS MANOS

Utilizar guantes de Nitrilo Látex para los operarios del área de mezclado debido a que trabajarán

con productos químicos. Para los demás se emplearán guantes sintéticos.

MAQUINARIAS, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS

Se deberán conocer la ubicación de los interruptores de parada de emergencia de los equipos en

los que realiza alguna operación.

No se podrá trabajar en ninguna maquina sin tener todos los equipos de protección personal

requeridos (lentes, casco, guantes, mascarillas o respiradores, tapones de oído y botas de

seguridad)

Tabla 31: Requerimiento de equipos de protección personal

REQUERIMIENTO DE EQUIPOS DE PROTECCIÓN PERSONAL

LENTES 30 unidades

CASCO 30 unidades

GUANTES 50 unidades

MASCARILLAS 50 unidades

RESPIRADORES 11 unidades

121

TAPONES DE OIDO 50 unidades

BOTAS DE SEGURIDAD 30 unidades

Fuente: Elaboración propia

Todas las máquinas deberán tener unas guardas de seguridad con la finalidad de evitar accidentes

durante el procedimiento.

Durante el mantenimiento de la máquina, se deberá colocar el aviso correspondiente, el cual

especifique que la máquina se encuentra en mantenimiento.

Está prohibido manipular ni activar ningún equipo o máquina si no está usted capacitado para

hacerlo.

Mantener las maquinarias y herramientas en buen estado. Estas herramientas deberán estar

debidamente identificadas y clasificadas, manteniendo un orden, para evitar confusiones y

agilizar el trabajo.

Todas las máquinas deben ser inspeccionadas periódicamente.

Políticas de la Empresa

Satisfacer las expectativas del cliente debe ser la razón de ser de la empresa.

Prevenir cualquier tipo de impacto negativo de las operaciones sobre el medio ambiente y la

comuna.

Contratar al personal idóneo para cada puesto, siguiendo un riguroso proceso de selección para

asegurar el ingreso de personas capacitadas a la empresa.

Los aportes del empleador conforme a ley, son los siguientes:

ESSALUD: 9%

122

SENATI: 0.75%

SCTR: 1%

Los beneficios sociales conforme a ley, son los siguientes:

GRATIFICACIÓN: 18.17%

CTS: 9.72%

VACACIONES: 8.33%

Diseño de la estructura organizacional deseada

Fuente: Elaboración propia

Diseño de los perfiles de puestos clave

Gerente General

Gerente de Recursos Humanos

Analista de Selección (1)

Analista de Procesos y

Compensaciones (2)

Gerente Financiero

Contador Colegiado (1)

Analista Financiero (1)

Gerente Comercial y de

Marketing

Analista Comercial (1)

Supervisor de ventas (1)

Vendedores (10)

Analista de Marketing (2)

Gerente de Planta

Jefe de Producción

Operarios (9)

Jefe de Almacén

Operarios (2)

Choferes (2)

Jefe de Compras Jefe de Calidad

Auditores (2)

Ilustración 0-1: Organigrama de la empresa

123

Gerente General:

Graduado de las carreras de Ingeniería Industrial o Administración de Empresas.

MBA obligatorio.

Experiencia mínima de 5 años en cargos gerenciales o jefaturas con nivel gerencial en el sector

de manufactura o químico farmacéutico.

Conocimiento sobre finanzas, procesos productivos, compras y abastecimiento.

Ingles intermedio – avanzado.

Dominio de MS Office a nivel avanzado.

Gerente de Recursos Humanos:

Graduado de las carreras de Psicología, Administración, Ingeniería Industrial o carreras afines.

Experiencia mínima de 5 años en jefaturas o cargos de 5 años.

MBA o Maestría en Gestión Organizacional obligatoria.

Ingles intermedio – avanzado.

Dominio de MS Office a nivel avanzado.

Gerente de Finanzas:

Graduado de las carreras de Finanzas, Contabilidad o Economía.

Experiencia mínima de 3 años en jefaturas o gerencias en el área de Finanzas.

Post grado o maestría en Administración de Negocios, Finanzas o Economía.

Inglés intermedio – avanzado.

124

Dominio de Ms Office a nivel avanzado.

Gerente Comercial y de Marketing:

Graduado de las carreras de Administración, Ingeniería Industrial o afines.

Experiencia mínima de 5 años dirigiendo el área comercial.

Experiencia comprobada en planificación de la demanda.

Capacidad para desarrollar planes operativos y tácticos.

Inglés intermedio – avanzado.

Dominio de Ms Office a nivel avanzado.

Gerente de Planta:

Graduado de las carreras de Ingeniería Industrial, Ingeniería Química o Ingeniería Mecánica.

Experiencia mínima de 3 años en jefatura de o gerencia de planta en la industria química

farmacéutica.

Contar con MBA o Maestría en Gestión de Operaciones.

Inglés intermedio – avanzado.

Dominio de Ms Office a nivel avanzado.

Jefe de Calidad:

Graduado de las carreras de Ingeniería industrial, Administración o afines.

Experiencia mínima de 5 años en empresas del sector industrial, de preferencia en el rubro

químico farmacéutico.

125

Experiencia en la definición y auditoría de procesos.

Diplomado o maestría en sistemas de gestión de calidad o gestión de procesos.

Conocimientos en Lean Manufacturing, Six Sigma, Mejora Continua.

Inglés intermedio – avanzado.

Dominio de Ms Office a nivel avanzado.

Analista de Selección:

Bachiller en Psicología.

Experiencia mínima de 1 año desempeñándose en cargos similares.

Manejo de pruebas psicológicas y dinámicas grupales.

Experiencia realizando entrevistas por competencias.

Dominio de MS Office a nivel intermedio.

Inglés intermedio – avanzado.

Analista de compensaciones:

Bachiller en las carreras de Administración, economía o afines.

Contar con experiencia mínima de 1 año en control de gastos de remuneraciones.

Deseable experiencia en procesos de administración de planillas.

Dominio de MS Office a nivel intermedio.

Inglés intermedio – avanzado.

126

Contador Colegiado:

Contador Colegiado (Indispensable), habilitado.

Con conocimientos sólidos NIC y NIIF y legislación tributaria (indispensable)

Nivel de Inglés intermedio (preferible)

De preferencia haber manejado algún ERP

Capacidad de gestión y liderazgo.

Relaciones interpersonales a todo nivel jerárquico Trato directo con gerencia, directorio y/o

proveedores.

Experiencia mínima de 5 años.

Analista Financiero:

Egresado de las carreras de Administración de Empresas o Economía.

Al menos 3 años de experiencia en el sector industrial.

Conocimientos de control interno y financiero.

Dominio de Ms Office a nivel avanzado.

Inglés intermedio – avanzado.

Analista Comercial:

Egresado en Ingeniería Industrial, Administración, Marketing o carreras afines.

Experiencia de mínima de 3 años trabajando en el área de marketing o planeamiento comercial.

Capacidad de análisis, organización, visión de negocio, capacidad de adaptación al cambio.

127

Dominio de MS Office a nivel avanzado.

Inglés intermedio – avanzado.

Supervisor de Ventas:

Egresado de las carreras de Administración, Ingeniería Industrial, Marketing o afines.

Experiencia en el rubro químico farmacéutico (cosméticos).

Al menos 3 años de experiencia en el puesto.

Especialización en mercadeo y ventas.

Dominio de Ms Office a nivel avanzado.

Inglés intermedio - avanzado.

Analista de Marketing:

Egresado de las carreras de Administración, Marketing, Publicidad, Comunicaciones o carreras

afines.

Experiencia de 2 años en posiciones similares de preferencia en el sector industrial.

Manejo de KPI’s.

Dominio de MS Office a nivel avanzado.

Inglés intermedio – avanzado.

Jefe de Producción:

Egresado de las carreras de Ingeniería Industrial, Ingeniería Química o Química Farmacéutica.

Experiencia mínima de 5 años en un puesto similar.

128

Conocimientos en Lean Manufacturing.

Conocimientos de BPM y sistemas de gestión de calidad ISO 9001.

Conocimiento de MS Office a nivel avanzado.

Inglés intermedio – avanzado.

Jefe de Almacén:

Egresado o titulado de la carrera de Administración, Ingeniería Industrial, Economía o afines.

Experiencia mínima de 5 años en gestión logística, manejo de almacenes, control de inventarios,

manejo de kardex en empresas del sector químico farmacéutico.

Diplomados en logística, gestión de almacenes o manejo de inventarios.

Conocimientos de BPA.

Conocimiento de MS Office a nivel avanzado.

Inglés intermedio – avanzado.

Jefe de Compras:

Graduados de la carrera de Ingeniería Industrial, Ingeniería química, Administración, Comercio

Exterior o carreras afines.

Experiencia mínima de 5 años como encargado o jefe de compras de preferencia en la industria

química farmacéutica.

Manejo de MS Office a nivel avanzado.

Ingles intermedio – avanzado.

129

Remuneraciones, compensaciones e incentivos

Identificación de sueldos, aportes y beneficios por empleado:

Tabla 32: Identificación de beneficios y sueldos por empleado

Fuente: Elaboración propia

Desembolso de dinero de la empresa para el pago de sueldos por mes:

Cargo Cantidad Sueldo Base Total Essalud Gratificaciones CTSAsignación

FamiliarVacaciones SCTR Total

TOTAL

GRATIFICACIÓNTOTAL CTS

Gerente General 1 15,000.00S/. 15,000S/. 1,350S/. 2,500.00S/. 1,458S/. 85S/. 1,249.50S/. -S/. 21,643S/. 30,000S/. 17,496.00

Gerente de Recursos Humanos 1 8,000.00S/. 8,000S/. 720S/. 1,333.33S/. 778S/. 85S/. 666.40S/. -S/. 11,582S/. 16,000S/. 9,331.20

Gerente Financiero 1 8,000.00S/. 8,000S/. 720S/. 1,333.33S/. 778S/. 85S/. 666.40S/. -S/. 11,582S/. 16,000S/. 9,331.20

Gerente Comercial y de Marketing 1 8,000.00S/. 8,000S/. 720S/. 1,333.33S/. 778S/. 85S/. 666.40S/. -S/. 11,582S/. 16,000S/. 9,331.20

Gerente de Planta 1 10,000.00S/. 10,000S/. 900S/. 1,666.67S/. 972S/. 85S/. 833.00S/. -S/. 14,457S/. 20,000S/. 11,664.00

Jefe de producción 1 5,000.00S/. 5,000S/. 450S/. 833.33S/. 486S/. 85S/. 416.50S/. -S/. 7,271S/. 10,000S/. 5,832.00

Jefe de almacén 1 5,000.00S/. 5,000S/. 450S/. 833.33S/. 486S/. 85S/. 416.50S/. -S/. 7,271S/. 10,000S/. 5,832.00

Jefe de compras 1 5,000.00S/. 5,000S/. 450S/. 833.33S/. 486S/. 85S/. 416.50S/. -S/. 7,271S/. 10,000S/. 5,832.00

Jefe de calidad 1 5,000.00S/. 5,000S/. 450S/. 833.33S/. 486S/. 85S/. 416.50S/. -S/. 7,271S/. 10,000S/. 5,832.00

Analista de selección 1 3,000.00S/. 3,000S/. 270S/. 500.00S/. 292S/. 85S/. 249.90S/. -S/. 4,397S/. 6,000S/. 3,499.20

Analista de procesos y compensaciones 2 2,500.00S/. 5,000S/. 450S/. 833.33S/. 486S/. 170S/. 416.50S/. -S/. 7,356S/. 10,000S/. 5,832.00

Contador colegiado 1 3,000.00S/. 3,000S/. 270S/. 500.00S/. 292S/. 85S/. 249.90S/. -S/. 4,397S/. 6,000S/. 3,499.20

Analista financiero 1 3,000.00S/. 3,000S/. 270S/. 500.00S/. 292S/. 85S/. 249.90S/. -S/. 4,397S/. 6,000S/. 3,499.20

Analista comercial 1 3,000.00S/. 3,000S/. 270S/. 500.00S/. 292S/. 85S/. 249.90S/. -S/. 4,397S/. 6,000S/. 3,499.20

Analista de marketing 2 3,000.00S/. 6,000S/. 540S/. 1,000.00S/. 583S/. 170S/. 499.80S/. -S/. 8,793S/. 12,000S/. 6,998.40

Supervisor de ventas 1 3,000.00S/. 3,000S/. 270S/. 500.00S/. 292S/. 85S/. 249.90S/. -S/. 4,397S/. 6,000S/. 3,499.20

Vendedores 10 1,500.00S/. 15,000S/. 1,350S/. 2,500.00S/. 1,458S/. 850S/. 1,249.50S/. -S/. 22,408S/. 30,000S/. 17,496.00

Operarios 11 1,500.00S/. 16,500S/. 1,485S/. 2,750.00S/. 1,604S/. 935S/. 1,374.45S/. 205S/. 24,853S/. 33,000S/. 19,245.60

Auditores 2 1,500.00S/. 3,000S/. 270S/. 500.00S/. 292S/. 170S/. 249.90S/. -S/. 4,482S/. 6,000S/. 3,499.20

Choferes 2 1,500.00S/. 3,000S/. 270S/. 500.00S/. 292S/. 170S/. 249.90S/. 205S/. 4,686S/. 6,000S/. 3,499.20

Servicio de vigilancia (día y noche) 2 1,500.00S/. 3,000S/.

Servicio de limpieza 2 1,500.00S/. 3,000S/.

138,500S/. Total

131

Tabla 33: Desembolso de dinero de la empresa para el pago de sueldos por mes

Cargo ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Gerente General 17,684.50S/. 17,684.50S/. 17,684.50S/. 17,684.50S/. 26,432.50S/. 17,684.50S/.

Gerente de Recursos Humanos 9,471.40S/. 9,471.40S/. 9,471.40S/. 9,471.40S/. 14,137.00S/. 9,471.40S/.

Gerente Financiero 9,471.40S/. 9,471.40S/. 9,471.40S/. 9,471.40S/. 14,137.00S/. 9,471.40S/.

Gerente Comercial y de Marketing 9,471.40S/. 9,471.40S/. 9,471.40S/. 9,471.40S/. 14,137.00S/. 9,471.40S/.

Gerente de Planta 11,818.00S/. 11,818.00S/. 11,818.00S/. 11,818.00S/. 17,650.00S/. 11,818.00S/.

Jefe de producción 5,951.50S/. 5,951.50S/. 5,951.50S/. 5,951.50S/. 8,867.50S/. 5,951.50S/.

Jefe de almacén 5,951.50S/. 5,951.50S/. 5,951.50S/. 5,951.50S/. 8,867.50S/. 5,951.50S/.

Jefe de compras 5,951.50S/. 5,951.50S/. 5,951.50S/. 5,951.50S/. 8,867.50S/. 5,951.50S/.

Jefe de calidad 5,951.50S/. 5,951.50S/. 5,951.50S/. 5,951.50S/. 8,867.50S/. 5,951.50S/.

Analista de selección 3,604.90S/. 3,604.90S/. 3,604.90S/. 3,604.90S/. 5,354.50S/. 3,604.90S/.

Analista de procesos y compensaciones 6,036.50S/. 6,036.50S/. 6,036.50S/. 6,036.50S/. 8,952.50S/. 6,036.50S/.

Contador colegiado 3,604.90S/. 3,604.90S/. 3,604.90S/. 3,604.90S/. 5,354.50S/. 3,604.90S/.

Analista financiero 3,604.90S/. 3,604.90S/. 3,604.90S/. 3,604.90S/. 5,354.50S/. 3,604.90S/.

Analista comercial 3,604.90S/. 3,604.90S/. 3,604.90S/. 3,604.90S/. 5,354.50S/. 3,604.90S/.

Analista de marketing 7,209.80S/. 7,209.80S/. 7,209.80S/. 7,209.80S/. 10,709.00S/. 7,209.80S/.

Supervisor de ventas 3,604.90S/. 3,604.90S/. 3,604.90S/. 3,604.90S/. 5,354.50S/. 3,604.90S/.

Vendedores 18,449.50S/. 18,449.50S/. 18,449.50S/. 18,449.50S/. 27,197.50S/. 18,449.50S/.

Operarios 20,499.05S/. 20,499.05S/. 20,499.05S/. 20,499.05S/. 30,121.85S/. 20,499.05S/.

Auditores 3,689.90S/. 3,689.90S/. 3,689.90S/. 3,689.90S/. 5,439.50S/. 3,689.90S/.

Choferes 3,894.50S/. 3,894.50S/. 3,894.50S/. 3,894.50S/. 5,644.10S/. 3,894.50S/.

Servicio de vigilancia (día y noche) 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/.

Servicio de limpieza 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/.

165,526.45S/. 165,526.45S/. 165,526.45S/. 165,526.45S/. 242,800.45S/. 165,526.45S/. Total

132

Fuente: Elaboración propia

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total

32,684.50S/. 17,684.50S/. 17,684.50S/. 17,684.50S/. 26,432.50S/. 32,684.50S/. 259,710.00S/.

17,471.40S/. 9,471.40S/. 9,471.40S/. 9,471.40S/. 14,137.00S/. 17,471.40S/. 138,988.00S/.

17,471.40S/. 9,471.40S/. 9,471.40S/. 9,471.40S/. 14,137.00S/. 17,471.40S/. 138,988.00S/.

17,471.40S/. 9,471.40S/. 9,471.40S/. 9,471.40S/. 14,137.00S/. 17,471.40S/. 138,988.00S/.

21,818.00S/. 11,818.00S/. 11,818.00S/. 11,818.00S/. 17,650.00S/. 21,818.00S/. 173,480.00S/.

10,951.50S/. 5,951.50S/. 5,951.50S/. 5,951.50S/. 8,867.50S/. 10,951.50S/. 87,250.00S/.

10,951.50S/. 5,951.50S/. 5,951.50S/. 5,951.50S/. 8,867.50S/. 10,951.50S/. 87,250.00S/.

10,951.50S/. 5,951.50S/. 5,951.50S/. 5,951.50S/. 8,867.50S/. 10,951.50S/. 87,250.00S/.

10,951.50S/. 5,951.50S/. 5,951.50S/. 5,951.50S/. 8,867.50S/. 10,951.50S/. 87,250.00S/.

6,604.90S/. 3,604.90S/. 3,604.90S/. 3,604.90S/. 5,354.50S/. 6,604.90S/. 52,758.00S/.

11,036.50S/. 6,036.50S/. 6,036.50S/. 6,036.50S/. 8,952.50S/. 11,036.50S/. 88,270.00S/.

6,604.90S/. 3,604.90S/. 3,604.90S/. 3,604.90S/. 5,354.50S/. 6,604.90S/. 52,758.00S/.

6,604.90S/. 3,604.90S/. 3,604.90S/. 3,604.90S/. 5,354.50S/. 6,604.90S/. 52,758.00S/.

6,604.90S/. 3,604.90S/. 3,604.90S/. 3,604.90S/. 5,354.50S/. 6,604.90S/. 52,758.00S/.

13,209.80S/. 7,209.80S/. 7,209.80S/. 7,209.80S/. 10,709.00S/. 13,209.80S/. 105,516.00S/.

6,604.90S/. 3,604.90S/. 3,604.90S/. 3,604.90S/. 5,354.50S/. 6,604.90S/. 52,758.00S/.

33,449.50S/. 18,449.50S/. 18,449.50S/. 18,449.50S/. 27,197.50S/. 33,449.50S/. 268,890.00S/.

36,999.05S/. 20,499.05S/. 20,499.05S/. 20,499.05S/. 30,121.85S/. 36,999.05S/. 298,234.20S/.

6,689.90S/. 3,689.90S/. 3,689.90S/. 3,689.90S/. 5,439.50S/. 6,689.90S/. 53,778.00S/.

6,894.50S/. 3,894.50S/. 3,894.50S/. 3,894.50S/. 5,644.10S/. 6,894.50S/. 56,233.20S/.

3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 36,000.00S/.

3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 36,000.00S/.

298,026.45S/. 165,526.45S/. 165,526.45S/. 165,526.45S/. 242,800.45S/. 298,026.45S/. 2,405,865.40S/.

Política de recursos humanos

Se han tomado en cuenta las siguientes políticas, las cuales deben ser cumplidas por todos los

trabajadores de la empresa para un correcto desenvolvimiento en la empresa y en el área en la

que labore. A la vez, la empresa se compromete a fomentar un ambiente laboral armonioso y

cumplir con todas las obligaciones hacia el empleado.

Política de Ingreso

Se incorporarán a la empresa profesionales de la más alta calidad cuyas competencias se

encuentren en concordancia con las exigencias y objetivos del área, a través de un riguroso y

transparente proceso de selección.

Política de Capacitación

La empresa se encargará de capacitar a los trabajadores, desarrollando las competencias,

capacidades personales y profesionales requeridas para el cumplimiento de los objetivos que el

puesto demanda y a la vez facilitar su adaptación a la organización.

Debido a los procesos de producción, seguridad en el trabajo y cantidad de trabajadores, se

realizarán capacitaciones al personal cuatro veces al año:

Capacitación de inducción: Se da cuando ingresa un nuevo personal a la empresa, en este tipo de

capacitación se le dice explica sobre la empresa en general y las funciones a desempeñar en su

puesto de trabajo.

PRESUPUESTO DE CAPACITACIÓN AL PERSONAL

Expositor S/. 3000

Material audiovisual S/. 300

Ambientación área S/. 100

134

Catering S/. 2000

Material impreso S/. 50

TOTAL S/. 5450

Capacitación promocional: Busca que el operario se sienta cómodo en la empresa, y le brinda

asesoría para poder ascender a un puesto de supervisor en un futuro.

Capacitación en el trabajo: Permite que los operarios pueden manipular correctamente las

maquinarias empleadas en el proceso de producción, ya que mediante la capacitación podrán

saber con mayor precisión las capacidades de las máquinas, su eficiencia y cuantas horas pueden

trabajar diariamente permitiendo una mejor producción.

PRESUPUESTO DE CAPACITACIÓN AL PERSONAL

Expertos en manejo de maquinarias S/. 2000

Ambientación del área S/. 100

Material impreso S/. 50

TOTAL S/.2150

Política de Remuneraciones

Se fijarán remuneraciones e incentivos acorde al mercado y a la carga laboral que posea cada

empleado. Se retendrá al personal mediante incentivos económicos y no económicos ligados al

desempeño individual y colectivo.

Política de Calidad de vida laboral

La empresa se compromete a mejorar constantemente la calidad de vida laboral, promoviendo un

clima y ambiente de trabajo armónico; acompañado de condiciones seguras de trabajo.

Se brindará una continua supervisión del estado de salud del personal, mediante chequeos y

campañas de salud cada 6 meses.

135

Plan de marketing

Estrategias de Marketing

Estrategia de Producto

Niveles del producto:

Genérico: Nuestros esmaltes proporcionan decoración a las uñas, hay variedad de colores para

todos los gustos, tienen un aroma agradable y suave, ofrecen un recubrimiento completo, no se

rayan, se adhieren a la uña de forma rápida y fuerte dando un brillo permanente, garantizan una

mayor duración de esmaltado, el color no se amarillenta ni se pela, mantienen la flexibilidad en

las uñas, etc.

Real: Además de cumplir con las características de todo esmalte, nuestro producto brinda mucho

mayor beneficio en comparación con otros, fortalece y protege las uñas naturales gracias a su

contenido de calcio por estar elaboradas a base de cáscara de huevo ayudándolas a crecer mucho

más rápido. Cada esmalte contiene sustancias químicas en una proporción adecuada de manera

tal que no sea dañino para la persona que lo utilice.

Ampliado: Los clientes más frecuentes recibirán un cupón de descuento en fechas especiales

(cumpleaños, navidad, año nuevo, etc.). Por otro lado, se ofrecerán servicios de asesoramiento de

la correcta aplicación del esmalte y mantenimiento de uñas, además de un boletín con los

beneficios que ofrece el calcio.

Tipo de producto de consumo:

El esmalte fortificador de uñas con el que contamos destaca como producto de conveniencia, ya

que permite que nuestra marca sea identificada por un gran número de personas que están

136

dispuestas a realizar una compra con poca planificación, puesto que las mujeres compran

esmaltes con mucha frecuencia para la decoración de sus uñas.

Decisiones individuales de producto:

Atributos del producto:

Calidad: Nivel de calidad alto, ya que contiene contenido de calcio que fortalecerán las uñas y

las harán crecer.

Características:

No se rayan.

Se adhiere a la uña de forma rápida y fuerte dando un brillo permanente.

Garantiza una mayor duración del esmaltado.

El color no se amarillenta ni se pela.

Mantiene la flexibilidad en las uñas, de esta manera no se parten.

Fortalece y protege las uñas naturales gracias a su contenido de calcio por estar elaboradas a base

de cáscara de huevo ayudándolas a crecer mucho más rápido.

Tiene una duración aproximada de 15 días en las uñas de las manos y hasta 1 mes en las uñas de

los pies.

Apto para cualquier tipo de uña (naturales, artificiales, acrílicas o de gel).

El tiempo de aplicación es de aproximadamente 25 minutos.

Se puede retirar con facilidad, con acetona aplicada directamente con un algodón sobre las uñas.

Estilo y Diseño: Tiene un diseño moderno y ergonómico.

Marca:

137

Nombre: El nombre de la marca de nuestro producto será NN CARE que significa Natural Nails

Care NN CARE

Isotipo: Cáscara de huevo que representa el uso de un componente natural que ayuda a fortalecer

las uñas.

Logotipo:

Fuente: Elaboración propia

Fuente: Letra Arial

Color: Negro

Envase:

Tamaño: 24 cm3

Forma: Frasco

Material: Vidrio

Color: Transparente

Diseño: Forma ergonómica

Etiquetado:

Ilustración 0-1: Foto referencial logo de la marca

138

Información Legal: RUC, razón social, registro sanitario, composición química, fecha de

producción, lote, etc.

Información Comercial: Código de barras, contenido químico, etc.

Servicios de soporte al producto: Página web, líneas telefónicas, correo electrónico, servicio de

manejo de quejas, sugerencias y recomendaciones.

Empaque: Cada esmalte tendrá una pequeña caja que lo contendrá para protegerlo de rajaduras

o quiñes, este empaque será a la vez biodegradable, aportando así al cuidado del medio ambiente.

Caja individual:

Por otro lado, estas cajas individuales serán empacadas en una caja de cartón corrugado, cada

una contendrá 12 esmaltes.

Embalaje

12 unidades

Ilustración 0-2: Foto referencial envase de la marca

Ilustración 0-3: Foto referencial empaquetado del producto

139

Fuente: Elaboración propia

Finalmente, las cajas con 12 esmaltes se colocarán en una caja master de cartón corrugado doble.

Fuente: Elaboración propia

Mix de Producto:

Amplitud: Nuestra empresa cuenta actualmente con una línea para el producto “Esmalte

Fortificador de Uñas a Base de Cáscara de Huevo”

Envase de vidrio: 24 cm3

Unidad Volumen: 24 cm3

Dimensiones (cm): 15 mm. Diámetro y 40 mm. Alto

Caja 12 unidades por caja

Cajas master 96 unidades

8 filas por pallet

Pallets 15 cajas por fila

120 cajas por pallet

Ilustración 0-4: Foto referencial empaquetado del producto

140

Longitud: Contamos con 1 ítem en total en la mezcla de nuestro producto.

Profundidad: En cuanto a la profundidad de línea, tenemos distintas presentaciones de nuestro

producto de acuerdo a la moda y temporada, ya que el color de los pigmentos será variado

(blanco, negro, rosa, celeste, rojo, lila, etc).

Consistencia: Este producto es considerado como esmalte de uñas.

Estrategia de Precio

Según la investigación realizada y considerando que nuestro producto es innovador y

diferenciado en el mercado, la estrategia a aplicar será la de desarrollo de producto. Esta

estrategia consiste en introducir nuevos productos en mercados existentes.

Las principales características de esta estrategia son las siguientes:

Modificar o adaptar los productos actuales con nuevas características o atributos

Extender la mezcla de productos con nuevos productos

Desarrollar nuevos productos innovadores

Crear diferentes niveles de calidad, para diferentes segmentos

Adquirir una línea de productos comprando a un competidor (integración horizontal)

Según la encuesta realizada, se pudo observar que el precio aproximado a pagar seria en el rango

de 30-40 soles por esmalte fortificado.

141

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto?

20-25 26

25-30 38

30-40 46

Se realizó un análisis de los precios actuales de los principales competidores, como podemos

observar en el cuadro anterior, en el cual se calculó el precio por mililitro de cada uno de ellos.

24%

34%

42%

PRECIO DEL PRODUCTO

20-25 25-30 30-40

Marca Tipo Precio Precio por ml

Inglot O2M Esmalte de uñas clasico (10ml) 49.9 4.99

Esika Esmalte de uñas (10ml) 28 2.80

OPI Esmalte de uñas (15ml) 43 2.87

OPI Fortificador de uñas (15ml) 69 4.60

Endless Wear Esmalte de uñas (15 ml) 34 2.27

Unique Esmalte de uñas (10ml) 34 3.40

Unique Fortificador de uñas (10ml) 34 3.40

Ruby Wing Esmalte de uñas (15ml) 59.9 3.99

Color Club Esmalte de uñas (15 ml) 39.9 2.66

Elle Esmalte de uñas (12 ml) 32.9 2.74

Elle Fortificador de uñas (12ml) 32.9 2.74

Avon Esmalte para uñas (8ml) 20 2.50

Avon Fortificador de uñas (12ml) 24.9 2.08

China Glaze Fortificador de uñas (14ml) 55 3.93

142

Para la estimación del precio que le aplicaremos a nuestro producto se comparó los precios tanto

de los esmaltes como de los fortificadores y se calculó y rango aproximado (en soles/ml) entre

los cuales se ubicara el precio con el cual ingresaremos al mercado en base a la estrategia

analizada previamente.

FORTIFICADOR DE UÑAS

Max 4.99

Min 2.27

ESMALTE DE UÑAS

Max 4.6

Min 2.08

Basándonos en el precio obtenido en la encuesta y considerando el análisis realizado de la

competencia actual, se concluye que el esmalte debe tener un precio de 2.10 soles por ml, lo que

representa 25 soles por un frasco de 12 ml, el cual nos va a permitir ingresar al mercado con una

mayor participación, considerando que el producto actúa como esmalte, fortificador de uñas y

posee una base hecha de materia prima orgánica la cual representa un valor agregado para

nuestros clientes.

Factores que afectan los precios

Factores internos

Objetivos de Marketing

143

Maximizar nuestras utilidades con niveles de precios altos

Liderazgo en calidad de producto para poder cubrir nuestros costos de calidad, inversión y

desarrollo

Costos: Para la obtención de nuestro producto final, los costos son muy altos, ya que no solo

ofrecemos un producto de calidad, sino también por tener un sistema basado en el sistema de

calidad ISO 9001.

Consideraciones organizacionales: Estos aspectos van a estar a cargo de los gerentes de división

con la previa aprobación del gerente general.

Factores externos

El Mercado y la Demanda

Competencia Oligopolística: Tenemos que estar atentos a las variaciones de precios que pueda

hacer la competencia, ya que en función de ellos debemos de mejorar los nuestros.

Competencia: Actualmente el mercado es muy competitivo con la participación de marcas como

O.P.I., por esta razón debemos de tener en cuenta cómo reaccionarían frente a nuestros cambios

de precio.

Otros factores: Otro de los factores a tener en consideración es la situación económica del Perú,

puesto que nuestro país está mejorando económicamente.

Estrategia de fijación de precios

Enfoque de valor: El alto precio de nuestro “Esmalte Fortificador de Uñas a Base de Cáscara de

Huevo” es debido al alto valor que ofrece por tener muchos beneficios que otros esmaltes

carecen.

144

Variaciones de precios

Debido a la gran competencia que hay hoy en día entre las empresas de cosméticos, nuestro

esmalte fortificador de uñas modifica sus precios en función de la competencia, pero siempre

manteniéndolos elevados, ya que es considerado como un producto de muy alta calidad en

comparación con los otros del mercado.

Estrategia de Distribución

La estrategia de distribución hace referencia a la forma más adecuada y eficiente para

administrar el canal de distribución de un determinado producto. Un canal de distribución se

define como “El conjunto de intermediarios correspondidos entre sí que involucran la distancia

entre el proveedor y el consumidor, agregando un valor a la transacción en lo que respecta a

posesión, tiempo y lugar”. El objetivo de la estrategia de distribución es el de poder establecer

alianzas con otras empresas o medios de comercialización para ofrecer un mayor valor agregado

a los consumidores y, al mismo tipo, poder responder ágilmente a la demanda que se presente en

el mercado.

Basándonos en las características principales de nuestro producto y en el objetivo final que

consiste en lograr que el producto llegue al consumidor, se deben seleccionar los canales de

distribución más adecuados. Los distritos seleccionados serán La Molina, San Borja, San Isidro,

Surco, Miraflores y Jesús María, ya que nuestro mercado objetivo son los ciudadanos de Lima

Metropolitana que pertenezcan a los niveles socio-económicos A y B.

145

La estructura del canal de distribución seleccionado para este proyecto será un canal indirecto,

siguiendo una distribución intensiva y, además aplicando una estrategia pull, para que de esa

manera tengamos una mayor llegada a nuestro mercado objetivo.

Planificación de Estrategia de Canales

Análisis de las necesidades y deseos del consumidor:

Brindamos a nuestros clientes un producto de alta calidad que logre cumplir con todas sus

expectativas para el cuidado de sus uñas, para que este pueda estar a su alcance contamos con

diferentes centros de ventas ubicados estratégicamente para poder abarcar un mayor público y así

aumentar la demanda de nuestro producto, por ejemplo: tiendas por departamento, spas, etc.

Objetivos de Distribución:

Nuestro tipo de distribución es ofensiva, ya que buscamos diferenciarnos de la competencia para

así poder ser líderes en el mercado de esmaltes.

Uno de los objetivos de distribución fundamentales para nuestro plan de distribución es el crecer

a nivel internacional alcanzando un posicionamiento en toda América y Europa.

Evaluar influencias ambientales internas y externas:

Nuestra empresa constantemente está innovando y mejorando los productos para que brinden

mayores beneficios al momento de su uso. Muchas empresas van a querer imitarnos para

Producto Minorista Consumidor

146

también acaparar este selectivo mercado de mujeres que también se preocupan por el cuidado de

sus uñas utilizando un producto con contenido de calcio.

Decisiones de distribución:

La longitud de nuestro canal es indirecta corta, esta nos permite una mayor cobertura para así

poder cumplir con la demanda del mercado.

El ancho de nuestro canal es selectivo, elegimos a los mejores intermediarios para que nuestro

producto esté al alcance de nuestro público objetivo.

Siempre mantenemos en alto la imagen de la marca para que se diferencie en calidad en

comparación con las demás.

Elegimos un canal indirecto, ya que tendremos que distribuir nuestros productos hacia varios

puntos de Lima Metropolitana, no contamos con una tienda donde nosotros podamos vender los

esmaltes. Elegimos una distribución intensiva, ya que buscamos maximizar la disponibilidad del

producto y proporcionar gran participación en la compra el producto debido a la elevada

exposición de la marca, además esta distribución hace que busquemos la mayor cantidad de

minoristas para la venta de nuestro producto. Y finalmente aplicamos la estrategia pull, ya que

nuestra empresa generará ofertas de nuestro producto, que por la compra de 1 producto tengas la

opción del que segundo esmalte tenga un 20% de descuento. Respecto a los minoristas, se planea

vender los productos en centros comerciales como Ripley, Oechsle, Paris y tiendas distribuidoras

de esmaltes

Distribución Física

147

Procesamiento de Órdenes:

Muchas empresas solicitan nuestros productos comprando en grandes cantidades por lo que

necesitan brindar el N° RUC y nombre de la empresa verificados por correo electrónico.

Control de Inventarios:

Al tener una gran demanda y alto volumen de venta, necesitamos inventariar constantemente

para verificar las ventas obtenidas diariamente. Para este control consideramos las ventas totales,

cantidad de productos vendidos, venta unitaria, etc.

Estrategia de Promoción y Publicidad

Relaciones

Para poder tener una mejor promoción y publicidad debemos crear relaciones públicas con

empresas, tanto públicas como privadas, de igual manera deberá tener relaciones con el estado

para que de esa manera ellos puedan promover la marca de nuestro producto, demostrando los

atributos y beneficios que posee. De igual manera otra forma de poder dar a conocer nuestra

marca es mediante la asistencia a ferias y exposiciones tanto de productos nuevos, como de

productos saludables.

Promociones de venta

Se plantea tener una estrategia promocional para el producto a nivel de los minoristas y

consumidor final. La principal promoción a utilizar será la de ofrecer el producto con un 30% de

descuento en fechas especiales como lo son: Día de la madre (mes de mayo), Fiestas patrias

(Julio) y Navidad (Diciembre), para la realización de esta promoción se considerara un stock de

148

100 000 unidades de producto los cuales serán vendidos a los proveedores aplicando el

descuento respectivo con la finalidad que ellos puedan darle este beneficio a los clientes.

Tabla 34: Gastos en descuentos

Fuente: Elaboración propia

En el cuadro anterior se realizaron las comparaciones de los precios iniciales (sin descuento) y

los precios una vez aplicado el descuento, las cuales nos permitieron determinar el gasto

incurrido en la realización de las promociones.

Publicidad

Si se desea difundir la marca, el nombre de la empresa, sus objetivos o principales metas de

posicionamiento se puede conseguir comunicarlo a una parte del público objetivo de manera

gratuita o que se consiga usar un menor nivel de costos publicitarios. Este método plantea

difundir la imagen general del producto con la ayuda de las páginas web de los minoristas con

los que captaremos, sus grupos en Facebook, se creará blogs de beneficios del esmalte

fortificador a las uñas y también conseguiremos captar a los diferentes blogueros ya

posicionados que hablen sobre estética en la mujer al usar esmalte y fortificadores. De esta forma

se proyecta conseguir una mayor expansión del posicionamiento del producto en la mente de

todo tipo de consumidores y difundir el marketing boca a boca. Por otro lado, se utilizarán los

PROMOCIONES

SIN PROMOCION Mayo Julio Diciembre TOTAL

Cantidad 1,000.00 1,000.00 1,000.00 3,000.00

Precio de venta 25.00S/ 25.00S/ 25.00S/ 25.00S/

Ingreso por ventas 25,000.00S/ 25,000.00S/ 25,000.00S/ 75,000.00S/

CON PROMOCION Mayo Julio Diciembre TOTAL

Cantidad 1,000.00 1,000.00 1,000.00 3,000.00

Precio de venta 12.50S/ 12.50S/ 12.50S/ 17.50S/

Ingreso por ventas 12,500.00S/ 12,500.00S/ 12,500.00S/ 37,500.00S/

GASTO EN PROMOCIONES 12,500.00S/ 12,500.00S/ 12,500.00S/ 37,500.00

149

medios de comunicación con más peso dentro de la sociedad peruana, los cuales son la

publicidad por TV y la publicidad por medio de bloggers.

A continuación, mostraremos las tarifas que se manejaran de forma anual para el pago de

publicidad.

Tabla 35: Gastos en publicidad

Fuente: Elaboración propia

Objetivos de Comunicación

Generar relaciones más fuertes con nuestros clientes

Conseguir un posicionamiento más sólido

Incrementar la recordación de nuestra marca

Promoción de ventas: Objetivos y estrategias

Tenemos como objetivo el aumentar el grado de fidelización con nuestros clientes, así como

evitar el uso excesivo de incentivos que puedan restar valor a nuestra marca.

Relaciones Públicas

El objetivo base es lograr mayor credibilidad sobre los beneficios que ofrece nuestro producto

“Esmalte Fortificador de Uñas a Base de Cáscara de Huevo”.

Marketing Directo

El objetivo principal es incrementar nuestra base de datos.

TOTAL ANUAL

BLOGGEROS 20,000.00S/

PUBLICIDAD POR TV 200,000.00S/

TOTAL PUBLICIDAD 220,000.00S/

150

La estrategia que utilizamos es a través de catálogos de esmaltes y correos personalizados.

Venta Personal: Objetivos y Estrategias

-Nuestro objetivo es obtener una gran cantidad de ventas generando una mejor relación con

nuestros clientes.

-La estrategia que se lleva a cabo es la capacitación de nuestros vendedores industriales como

fuerza de ventas de la empresa.

Sistemas de Información de Marketing

Base de Datos Interna

Información sobre pedidos: Nuestro Servicio de Atención al Cliente es desde las 7:45 a.m. hasta

las 5:15 p.m., para realizar los pedidos es necesario brindar el N° RUC y nombre de la empresa,

los cuales serán verificados por correo electrónico si son clientes nuevos, en el caso de clientes

ya registrados se pueden hacer los pedidos por teléfono con el N° RUC, nombre de la empresa y

un código que nosotros le brindaremos al momento de su registro.

Información sobre ventas: Cuando hay feriados o días festivos, las ventas suben un poco. Por

ende, contamos con los siguientes medios de venta:

Central telefónica: Dirigido a clientes que quieran realizar pedidos o tengan alguna consulta.

Ventas Detalle: Nuestros representantes van a las tiendas.

Industrias: Se atiende a empresas mayormente de belleza. Los mercaderistas visitan los

supermercados y reportan los productos faltantes de los mostradores 1 vez por semana.

151

Información sobre precios: Ofrecemos la posibilidad de flexibilizar ligeramente el precio unitario

de cada esmalte, si se realizan ventas por lotes.

Información sobre inventarios: Se es más fácil de llevar esta tarea, ya que por el momento solo

contamos con un producto.

Información sobre cuentas por cobrar o pagar

Cuentas por cobrar: Las ventas que se realizan a supermercados se cobran al contado y también

al crédito; muchas veces se tienen que hacer descuentos adicionales y estas son representadas a

través de notas de abono.

Cuentas por pagar: Las cuentas que tenemos por pagar son a los proveedores de insumos como la

cáscara de huevo comprada por toneladas cúbicas desde las plantas incubadoras ubicadas en

Lurín, estas son realizadas también al contado y al crédito. Las otras cuentas que pagamos son a

entidades públicas como la SUNAT y pago de suministros (agua, luz, teléfono).

Investigación de Mercados

Se realizan encuestas para determinar el nivel de preferencia de nuestros clientes respecto a los

productos que utilizan para darle mantenimiento a sus uñas.

Aspectos de decisión de compra

Influenciador: Las madres que recomiendan a sus hijas qué esmalte para uñas usar, dándoles la

mejor opción de compra.

Decisor-comprador-usuario: En la mayoría de casos nuestros clientes son los que deciden qué

producto utilizar para el cuidado de sus uñas.

152

Proceso de decisión del comprador

Reconocimiento de la necesidad: Nuestro cliente tiene la necesidad de mantener sus uñas en

buenas condiciones.

Búsqueda de información: Investigan todas las opciones posibles, de tal manera que puedan

recopilar la mayor cantidad de información para escoger posteriormente el producto idóneo.

Evaluación de alternativas: Se tiene que evaluar el beneficio que esperan recibir del producto, ya

sea mayor durabilidad, calidad, precio, etc.

Decisión de compra: Eligen nuestro producto “Esmalte Fortificador de Uñas”, sabiendo que este

será la mejor opción para el cuidado de sus uñas.

Comportamiento post-compra: Después de haber realizado la compra, nuestro cliente

determinará si está a gusto con nuestro producto y si decide fidelizarnos.

Planificación financiera

La Inversión

Inversión pre-operativa

Inversión fija tangible:

En este tópico se considerarán los activos fijos como el terreno, las edificaciones, las

maquinarias y equipos, los muebles y enseres, vehículos, entre otros. Se procedió a investigar

precios del mercado, también se evaluaron propuestas de proveedores y basamos nuestro

presupuesto a precios promedio que garanticen adquisiciones de calidad y una inversión

accesible.

153

Terreno: En base al estudio de localización mediante ranking de factores, la planta se ubicará en

Lurín y el terreno escogido está conformado por un área de 800 m². El valor del terreno es S/

750000, por lo que cada metro cuadrado estaría costando S/ 937.50.

Edificación: Involucra todas las áreas de la empresa como oficinas, almacenes, cerco de planta y

la planta. Se detallan los costos a continuación:

Planta, cercos y oficina: US$ 37000.00 = S/ 120990.00 (T.C. 3.27)

Almacenes: US$ 7000.00 ($ 3500.00 c/u) = S/ 22890.00 (T.C. 3.27)

Estos precios se basan en una cotización realizada por la empresa “ERALMA S.A.C.”.

Se cercó todo el terreno (800 m²) con pared de ladrillo, pero solo se construyeron 522.15 m²,

quedando 277.85 m² sin construir para posibles expansiones de la fábrica.

Maquinaria: La descripción de la maquinaria y sus precios se detallan a continuación.

Tabla 36: Descripción de la maquinaria y sus precios

Fuente: Elaboración propia

Máquina Cantidad Precio Unitario Precio Total

Lavadero 1 5,000.00S/. 5,000.00S/.

Esterilizador 1 35,000.00S/. 35,000.00S/.

Pulverizador 1 40,000.00S/. 40,000.00S/.

Mezcladora 2 45,000.00S/. 90,000.00S/.

Llenadora - Tapadora 2 55,000.00S/. 110,000.00S/.

Etiquetadora 2 38,000.00S/. 76,000.00S/.

356,000.00S/.

154

Equipos de producción y Otros: En este rubro se resalta la compra de equipos que se utilizarán

para movilizar la materia prima e insumos y productos terminados dentro y fuera de la planta.

EQUIPOS Y OTROS

Precio Unit. Unidades Precio Total

Carretilla 327 2 654

Pallets 30 6 180

Montacargas motorizado

Hyster de 2.5 toneladas 21255 2 42510

Estoca Hidráulica Bennoto

2000 kg 948.3 3 2844.9

Bascula para insumos 454.53 1 454.53

Camiones Hyundai HD-65 79500 2 159000

PRECIO TOTAL EQUIPOS Y OTROS 205643.43

Fuente: Elaboración propia

Equipos de administración y ventas:

155

Tabla 37: Equipos de administración y ventas

Fuente: Elaboración propia

Gestión ambiental:

Tabla 38: Inversión inicial

INVERSION INICIAL

Construcción poza S/ 15,000.00

Bomba de agua S/ 2,100.00

EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

Área

Cantidad

Administrativo Ventas Total

Precio Unitario

(S/.)

Precio Total (S/.)

Escritorios 19 1 20 300.00 6000.00

Silla ergonómica giratoria 19 1 20 120.00 2400.00

PC- All- In- One serie 3000 19 1 20 2900.00 58000.00

Impresora epson stylus c62 2 1 3 160.00 480.00

Ventilador Miray NY20L 6 1 7 90.00 630.00

Archivadores de madera 5 2 7 230.00 1610.00

Proyector 1 1 2 1540.00 3080.00

Mesa de reunión 2 1 3 700.00 2100.00

Mesa de despacho Ventas 0 2 2 550.00 1100.00

Celulares 21 11 32 35.00 1120.00

Inversión Total 76520.00

156

TOTAL S/ 17,100.00

Fuente: Elaboración propia

Cuadro resumen de la inversión fija tangible:

Tabla 39: Cuadro resumen de la inversión fija tangible

DESCRIPCIÓN COSTO

Terreno S/ 750,000.00

Edificación S/ 143,880.00

Maquinaria S/ 356,000.00

Equipos de producción S/ 205,643.43

Equipos de administración y ventas S/ 76,520.00

Gestión ambiental S/ 17,100.00

TOTAL S/ 1,549,143.43

Fuente: Elaboración propia

Inversión fija intangible:

Se consideran los gastos de constitución, de registro de marcas y patentes, obtención de

licencias, intereses pre operativos, legalización de libros contables, etc.

Gasto de estudios preliminares: Se contrató a una empresa consultora para una investigación

de mercado, invirtiendo S/. 10,500.00.

Gastos en permisos y licencias:

157

Tabla 40: Gastos en permisos y licencias

DESCRIPCIÓN COSTO

CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA S/ 8.00

RESERVA DE RAZÓN SOCIAL EN SUNARP S/ 23.00

ELABORACIÓN DE MINUTA DE CONSTITUCIÓN S/ 550.00

INSCRIPCION EN REGISTROS PÚBLICOS S/ 44.00

ESCRITURA PÚBLICA S/ 165.00

LEGALIZACIÓN DE LIBROS CONTABLES S/ 235.00

LIBROS (PLANILLA, COMPRAS Y VENTAS) S/ 25.00

REGISTRO DE MARCA S/ 533.30

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO S/ 480.00

CERTIFICADO DE DEFENSA CIVIL S/ 564.00

EMISIÓN DE FACTURAS Y BOLETAS S/ 641.00

TELEFONÍA S/ 400.00

LICENCIA DE WINDOWS OFFICE S/ 1,820.00

ANTIVIRUS S/ 360.00

DISEÑO Y HOSTING DE PAGINA WEB S/ 12,300.00

TOTAL S/ 18,148.30

Fuente: Elaboración propia

Cuadro resumen de la inversión fija intangible:

158

Tabla 41: Cuadro resumen de inversión intangible

DESCRIPCIÓN COSTO

Estudios preliminares S/ 10,500.00

Permisos y licencias S/ 18,148.00

TOTAL S/ 28,648.00

Fuente: Elaboración propia

Inversión en capital de trabajo

El periodo de esta inversión será de 3 meses.

Tabla 42: Inversión de materia prima

Fuente: Elaboración propia

MATERIA PRIMA E

INSUMOSUNIDADES

CANTIDAD 1ER

MES

PRECIO /

UNIDADCOSTO MENSUAL

CANTIDAD

TRIMESTRALCOSTO TRIMESTRAL

CASCARA DE HUEVO kg 41 2.00S/ 81.51S/ 96.23 192.45S/

SOLVENTES lt 252 25.00S/ 6,291.54S/ 594.20 14,855.03S/

PIGMENTOS kg 50 35.00S/ 1,761.63S/ 118.84 4,159.41S/

LACAS kg 101 65.00S/ 6,543.20S/ 237.68 15,449.23S/

ENVASE unidad 24,915 1.50S/ 37,371.76S/ 58,825.92 88,238.88S/

ETIQUETA unidad 24,915 0.10S/ 2,491.45S/ 58,825.92 5,882.59S/

CAJA unidad 24,915 0.50S/ 12,457.25S/ 58,825.92 29,412.96S/

66,998.36S/ 158,190.56S/

159

Tabla 43: Detalle de inversión en capital de trabajo

Fuente: Elaboración propia

CAPITAL DE TRABAJO

Tabla 44: Inversión el capital de trabajo

Fuente: Elaboración propia

TIPO DETALLE DE GASTOS CANTIDADSUELDO

(C/BENEFICIOS)MESES TOTAL

Gerente de Planta 1 11,818.00S/. 3 35,454.00S/.

Jefe de producción 1 5,951.50S/. 3 17,854.50S/.

Jefe de almacén 1 5,951.50S/. 3 17,854.50S/.

Jefe de compras 1 5,951.50S/. 3 17,854.50S/.

Jefe de calidad 1 5,951.50S/. 3 17,854.50S/.

Operarios 11 20,499.05S/. 3 61,497.15S/.

Auditores 2 3,689.90S/. 3 11,069.70S/.

Choferes 2 3,894.50S/. 3 11,683.50S/.

Supervisor de ventas 1 3,604.90S/. 3 10,814.70S/.

Vendedores 10 18,449.50S/. 3 55,348.50S/.

Gastos de oficina (venta y facturación) 600.00S/. 3 1,800.00S/.

Gerente General 1 17,684.50S/. 3 53,053.50S/.

Gerente de Recursos Humanos 1 9,471.40S/. 3 28,414.20S/.

Gerente Financiero 1 9,471.40S/. 3 28,414.20S/.

Gerente Comercial y de Marketing 1 9,471.40S/. 3 28,414.20S/.

Analista de selección 1 3,604.90S/. 3 10,814.70S/.

Analista de procesos y compensaciones 2 6,036.50S/. 3 18,109.50S/.

Contador colegiado 1 3,604.90S/. 3 10,814.70S/.

Analista financiero 1 3,604.90S/. 3 10,814.70S/.

Analista comercial 1 3,604.90S/. 3 10,814.70S/.

Analista de marketing 2 7,209.80S/. 3 21,629.40S/.

Servicio de vigilancia (día y noche) 2 3,000.00S/. 3 9,000.00S/.

Servicio de limpieza 2 24,000.00S/. 3 72,000.00S/.

TOTAL 47 187,126.45S/. 3 561,379.35S/.

AD

MIN

ISTR

ATI

VO

SV

ENTA

SP

RO

DU

CC

IÓN

Celulares e internet 3,200.00S/

Planilla 694,745.49S/

TOTAL 697,945.49S/

CAPITAL DE TRABAJO

160

Cuadro resumen de la inversión de capital de trabajo:

Tabla 45: Cuadro resumen de capital de trabajo

Fuente: Elaboración propia

Costos del proyecto.

Tabla 46: Costos del proyecto

Fuente: Elaboración propia

Inversiones futuras.

Para ver una posible inversión futura, se analizarán las máquinas y operarios en base al

crecimiento detallado en la proyección. Con los cuadros que se muestran a continuación se podrá

saber si se necesita invertir en más máquinas u operarios:

Maquinarias:

DESCRIPCIÓN COSTO

Materia prima 66,998.36S/

TOTAL S/ 66,998.36

DESCRIPCIÓN COSTO

Total inversión fija tangible 1,549,143.43S/

Total inversión fija intangible 28,648.00S/

Total capital de trabajo 66,998.36S/

INVERSIÓN DEL PROYECTO 1,644,789.79S/

161

Tabla 47: Evaluación anual de maquinarias a utilizar

AÑO CANTIDAD (L)TASA DE

CRECIMIENTOPÉRDIDA P (L/AÑO)

CAPACIDAD

(HORA/L)U E

HORAS DE TRABAJO

POR AÑO# MÁQUINAS

2017 42 5.00% 44 0.04 100% 95% 1920 1

2018 43 1.53% 5.00% 45 0.04 100% 95% 1920 1

2019 43 1.52% 5.00% 46 0.04 100% 95% 1920 1

2020 44 1.52% 5.00% 46 0.04 100% 95% 1920 1

2021 45 3.01% 5.00% 48 0.04 100% 95% 1920 1

2022 46 1.48% 5.00% 48 0.04 100% 95% 1920 1

AÑO CANTIDAD (L)TASA DE

CRECIMIENTOPÉRDIDA P (L/AÑO)

CAPACIDAD

(HORA/L)U E

HORAS DE TRABAJO

POR AÑO# MÁQUINAS

2017 42 0% 42 0.02 100% 95% 1920 1

2018 43 1.53% 0% 43 0.02 100% 95% 1920 1

2019 43 1.52% 0% 43 0.02 100% 95% 1920 1

2020 44 1.52% 0% 44 0.02 100% 95% 1920 1

2021 45 3.01% 0% 45 0.02 100% 95% 1920 1

2022 46 1.48% 0% 46 0.02 100% 95% 1920 1

AÑOCANTIDAD

(UNID)

TASA DE

CRECIMIENTOPÉRDIDA

P

(UNID/AÑO)

CAPACIDAD

(HORA/UNID)U E

HORAS DE TRABAJO

POR AÑO# MÁQUINAS

2017 41 3% 42 0.02 100% 90% 1920 1

2018 42 1.53% 3% 43 0.02 100% 90% 1920 1

2019 42 1.52% 3% 43 0.02 100% 90% 1920 1

2020 43 1.52% 3% 44 0.02 100% 90% 1920 1

2021 44 3.01% 3% 45 0.02 100% 90% 1920 1

2022 45 1.48% 3% 46 0.02 100% 90% 1920 1

LAVADERO

ESTERILIZADOR

PULVERIZADOR

AÑO CANTIDAD (L)TASA DE

CRECIMIENTOPÉRDIDA P (L/AÑO)

CAPACIDAD

(HORA/L)U E

HORAS DE TRABAJO

POR AÑO# MÁQUINAS

2017 204,492 0% 204492.1742 0.004647704 100% 85% 1920 1

2018 207,621 1.53% 0% 207620.9007 0.004647704 100% 85% 1920 1

2019 210,777 1.52% 0% 210776.7396 0.004647704 100% 85% 1920 1

2020 213,981 1.52% 0% 213980.5498 0.004647704 100% 85% 1920 1

2021 220,426 3.01% 0% 220426.3843 0.004647704 100% 85% 1920 1

2022 223,689 1.48% 0% 223688.6971 0.004647704 100% 85% 1920 1

AÑO CANTIDAD (L)TASA DE

CRECIMIENTOPÉRDIDA P (L/AÑO)

CAPACIDAD

(HORA/L)U E

HORAS DE TRABAJO

POR AÑO# MÁQUINAS

2017 204,492 1% 206,558 0.000166667 100% 99% 1920 1

2018 207,621 1.53% 1% 209,718 0.000166667 100% 99% 1920 1

2019 210,777 1.52% 1% 212,906 0.000166667 100% 99% 1920 1

2020 213,981 1.52% 1% 216,142 0.000166667 100% 99% 1920 1

2021 220,426 3.01% 1% 222,653 0.000166667 100% 99% 1920 1

2022 223,689 1.48% 1% 225,948 0.000166667 100% 99% 1920 1

MEZCLADORA

LLENADORA - TAPADORA

162

Fuente: Elaboración propia

En base a lo calculado en los cuadros, se deberá invertir en una nueva llenadora-tapadora en

2021 y en una etiquetadora en 2019.

Operarios:

Tabla 48: Evaluación de operarios según la maquinaria a utilizar

AÑO CANTIDAD (L)TASA DE

CRECIMIENTOPÉRDIDA P (L/AÑO)

CAPACIDAD

(HORA/L)U E

HORAS DE TRABAJO

POR AÑO# MÁQUINAS

2017 204,492 0% 204,492 0.000166667 100% 95% 1920 1

2018 207,621 1.53% 0% 207,621 0.000166667 100% 95% 1920 1

2019 210,777 1.52% 0% 210,777 0.000166667 100% 95% 1920 1

2020 213,981 1.52% 0% 213,981 0.000166667 100% 95% 1920 1

2021 220,426 3.01% 0% 220,426 0.000166667 100% 95% 1920 1

2022 223,689 1.48% 0% 223,689 0.000166667 100% 95% 1920 1

ETIQUETADO

AÑO CANTIDAD (L)TASA DE

CRECIMIENTOPÉRDIDA P (L/AÑO)

CAPACIDAD

(HORA/L)U E

HORAS DE TRABAJO

POR AÑO# MÁQUINAS

2017 42 5.00% 44 0.04 100% 95% 1920 1

2018 43 1.53% 5.00% 45 0.04 100% 95% 1920 1

2019 43 1.52% 5.00% 46 0.04 100% 95% 1920 1

2020 44 1.52% 5.00% 46 0.04 100% 95% 1920 1

2021 45 3.01% 5.00% 48 0.04 100% 95% 1920 1

2022 46 1.48% 5.00% 48 0.04 100% 95% 1920 1

AÑO CANTIDAD (L)TASA DE

CRECIMIENTOPÉRDIDA P (L/AÑO)

CAPACIDAD

(HORA/L)U E

HORAS DE TRABAJO

POR AÑO# MÁQUINAS

2017 42 0% 42 0.016666667 100% 95% 1920 1

2018 43 1.53% 0% 43 0.016666667 100% 95% 1920 1

2019 43 1.52% 0% 43 0.016666667 100% 95% 1920 1

2020 44 1.52% 0% 44 0.016666667 100% 95% 1920 1

2021 45 3.01% 0% 45 0.016666667 100% 95% 1920 1

2022 46 1.48% 0% 46 0.016666667 100% 95% 1920 1

AÑOCANTIDAD

(UNID)

TASA DE

CRECIMIENTOPÉRDIDA

P

(UNID/AÑO)

CAPACIDAD

(HORA/UNID)U E

HORAS DE TRABAJO

POR AÑO# MÁQUINAS

2017 41 3% 42 0.02 100% 90% 1920 1

2018 42 1.53% 3% 43 0.02 100% 90% 1920 1

2019 42 1.52% 3% 43 0.02 100% 90% 1920 1

2020 43 1.52% 3% 44 0.02 100% 90% 1920 1

2021 44 3.01% 3% 45 0.02 100% 90% 1920 1

2022 45 1.48% 3% 46 0.02 100% 90% 1920 1

LAVADERO

ESTERILIZADOR

PULVERIZADOR

163

Fuente: Elaboración propia

En base a lo calculado en los cuadros, se deberá contratar un nuevo operario para el proceso de

llenado-tapado en 2021 y un nuevo operario para el proceso de etiquetado en 2019.

Financiamiento.

Endeudamiento y condiciones.

El costo del proyecto Esmalte Fortificador Hecho a Base de Cáscara de Huevo es de S/ 1 644

789. De los cuales S/ 1 577 791 se invertirán en Activos Fijos (tangibles e intangibles) y el resto

S/66 998 será el capital de trabajo. Después de evaluar las tasas efectivas anuales del BBVA,

AÑO CANTIDAD (L)TASA DE

CRECIMIENTOPÉRDIDA P (L/AÑO)

CAPACIDAD

(HORA/L)U E

HORAS DE TRABAJO

POR AÑO# MÁQUINAS

2017 204,492 0% 204,492 0.004647704 100% 85% 1920 1

2018 207,621 1.53% 0% 207,621 0.004647704 100% 85% 1920 1

2019 210,777 1.52% 0% 210,777 0.004647704 100% 85% 1920 1

2020 213,981 1.52% 0% 213,981 0.004647704 100% 85% 1920 1

2021 220,426 3.01% 0% 220,426 0.004647704 100% 85% 1920 1

2022 223,689 1.48% 0% 223,689 0.004647704 100% 85% 1920 1

AÑO CANTIDAD (L)TASA DE

CRECIMIENTOPÉRDIDA P (L/AÑO)

CAPACIDAD

(HORA/L)U E

HORAS DE TRABAJO

POR AÑO# MÁQUINAS

2017 204,492 1% 206,558 0.000166667 100% 99% 1920 1

2018 207,621 1.53% 1% 209,718 0.000166667 100% 99% 1920 1

2019 210,777 1.52% 1% 212,906 0.000166667 100% 99% 1920 1

2020 213,981 1.52% 1% 216,142 0.000166667 100% 99% 1920 1

2021 220,426 3.01% 1% 222,653 0.000166667 100% 99% 1920 1

2022 223,689 1.48% 1% 225,948 0.000166667 100% 99% 1920 1

AÑO CANTIDAD (L)TASA DE

CRECIMIENTOPÉRDIDA P (L/AÑO)

CAPACIDAD

(HORA/L)U E

HORAS DE TRABAJO

POR AÑO# MÁQUINAS

2017 204,492 0% 204,492 0.000166667 100% 95% 1920 1

2018 207,621 1.53% 0% 207,621 0.000166667 100% 95% 1920 1

2019 210,777 1.52% 0% 210,777 0.000166667 100% 95% 1920 1

2020 213,981 1.52% 0% 213,981 0.000166667 100% 95% 1920 1

2021 220,426 3.01% 0% 220,426 0.000166667 100% 95% 1920 1

2022 223,689 1.48% 0% 223,689 0.000166667 100% 95% 1920 1

MEZCLADORA

LLENADORA - TAPADORA

ETIQUETADO

164

BCP, INTERBANK y SCOTIABANK; se escogió a la última entidad bancaria, ya que es la que

presentaba la tasa más baja.

Las compras de los activos fijos se financiarán 40% por parte de los accionistas y el 60% restante

será financiado por el SCOTIABANK con una TEA del 17% durante 5 años, se empleó el

método de amortización alemán donde la amortización será constante durante el tiempo que se

deberá pagar la deuda.

Monto 1,577,791.43S/

Accionistas 1,104,454.00S/

Prestamo 473,337.43S/

TEA 17%

TEM 1.32%

Periodo (años) 5

Meses 60

165

Tabla 49: Tabla de financiamiento por el método Alemán.

Periodo Cuota Interés Amortización Saldo

0 -S/ -S/ -S/ 473,337.43S/

1 14,122.63S/ 6,233.67S/ 7,888.96S/ 465,448.47S/

2 14,018.73S/ 6,129.78S/ 7,888.96S/ 457,559.51S/

3 13,914.84S/ 6,025.88S/ 7,888.96S/ 449,670.56S/

4 13,810.94S/ 5,921.99S/ 7,888.96S/ 441,781.60S/

5 13,707.05S/ 5,818.09S/ 7,888.96S/ 433,892.64S/

6 13,603.15S/ 5,714.20S/ 7,888.96S/ 426,003.69S/

7 13,499.26S/ 5,610.30S/ 7,888.96S/ 418,114.73S/

8 13,395.37S/ 5,506.41S/ 7,888.96S/ 410,225.77S/

9 13,291.47S/ 5,402.51S/ 7,888.96S/ 402,336.81S/

10 13,187.58S/ 5,298.62S/ 7,888.96S/ 394,447.86S/

11 13,083.68S/ 5,194.72S/ 7,888.96S/ 386,558.90S/

12 12,979.79S/ 5,090.83S/ 7,888.96S/ 378,669.94S/

13 12,875.89S/ 4,986.94S/ 7,888.96S/ 370,780.99S/

14 12,772.00S/ 4,883.04S/ 7,888.96S/ 362,892.03S/

15 12,668.10S/ 4,779.15S/ 7,888.96S/ 355,003.07S/

16 12,564.21S/ 4,675.25S/ 7,888.96S/ 347,114.11S/

17 12,460.32S/ 4,571.36S/ 7,888.96S/ 339,225.16S/

18 12,356.42S/ 4,467.46S/ 7,888.96S/ 331,336.20S/

19 12,252.53S/ 4,363.57S/ 7,888.96S/ 323,447.24S/

20 12,148.63S/ 4,259.67S/ 7,888.96S/ 315,558.29S/

21 12,044.74S/ 4,155.78S/ 7,888.96S/ 307,669.33S/

22 11,940.84S/ 4,051.89S/ 7,888.96S/ 299,780.37S/

23 11,836.95S/ 3,947.99S/ 7,888.96S/ 291,891.41S/

24 11,733.05S/ 3,844.10S/ 7,888.96S/ 284,002.46S/

25 11,629.16S/ 3,740.20S/ 7,888.96S/ 276,113.50S/

26 11,525.26S/ 3,636.31S/ 7,888.96S/ 268,224.54S/

27 11,421.37S/ 3,532.41S/ 7,888.96S/ 260,335.59S/

28 11,317.48S/ 3,428.52S/ 7,888.96S/ 252,446.63S/

29 11,213.58S/ 3,324.62S/ 7,888.96S/ 244,557.67S/

30 11,109.69S/ 3,220.73S/ 7,888.96S/ 236,668.71S/

31 11,005.79S/ 3,116.83S/ 7,888.96S/ 228,779.76S/

32 10,901.90S/ 3,012.94S/ 7,888.96S/ 220,890.80S/

33 10,798.00S/ 2,909.05S/ 7,888.96S/ 213,001.84S/

34 10,694.11S/ 2,805.15S/ 7,888.96S/ 205,112.89S/

35 10,590.21S/ 2,701.26S/ 7,888.96S/ 197,223.93S/

36 10,486.32S/ 2,597.36S/ 7,888.96S/ 189,334.97S/

Método de Financiamiento: Alemán

166

Fuente: Elaboración propia

Para el capital de trabajo se trabajará con el mismo banco, bajo las mismas condiciones de

amortización, pero con una TEA del 25%.

37 10,382.43S/ 2,493.47S/ 7,888.96S/ 181,446.01S/

38 10,278.53S/ 2,389.57S/ 7,888.96S/ 173,557.06S/

39 10,174.64S/ 2,285.68S/ 7,888.96S/ 165,668.10S/

40 10,070.74S/ 2,181.78S/ 7,888.96S/ 157,779.14S/

41 9,966.85S/ 2,077.89S/ 7,888.96S/ 149,890.19S/

42 9,862.95S/ 1,974.00S/ 7,888.96S/ 142,001.23S/

43 9,759.06S/ 1,870.10S/ 7,888.96S/ 134,112.27S/

44 9,655.16S/ 1,766.21S/ 7,888.96S/ 126,223.31S/

45 9,551.27S/ 1,662.31S/ 7,888.96S/ 118,334.36S/

46 9,447.37S/ 1,558.42S/ 7,888.96S/ 110,445.40S/

47 9,343.48S/ 1,454.52S/ 7,888.96S/ 102,556.44S/

48 9,239.59S/ 1,350.63S/ 7,888.96S/ 94,667.49S/

49 9,135.69S/ 1,246.73S/ 7,888.96S/ 86,778.53S/

50 9,031.80S/ 1,142.84S/ 7,888.96S/ 78,889.57S/

51 8,927.90S/ 1,038.94S/ 7,888.96S/ 71,000.61S/

52 8,824.01S/ 935.05S/ 7,888.96S/ 63,111.66S/

53 8,720.11S/ 831.16S/ 7,888.96S/ 55,222.70S/

54 8,616.22S/ 727.26S/ 7,888.96S/ 47,333.74S/

55 8,512.32S/ 623.37S/ 7,888.96S/ 39,444.79S/

56 8,408.43S/ 519.47S/ 7,888.96S/ 31,555.83S/

57 8,304.54S/ 415.58S/ 7,888.96S/ 23,666.87S/

58 8,200.64S/ 311.68S/ 7,888.96S/ 15,777.91S/

59 8,096.75S/ 207.79S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/

60 7,992.85S/ 103.89S/ 7,888.96S/ 0.00S/

Total Pagado 663,464.36S/ 190,126.93S/ 473,337.43S/

Monto 66,998.36S/

Accionistas 46,898.85S/

Prestamo 20,099.51S/

TEA 25%

TEM 1.88%

Periodo (años) 1

Meses 12

167

Tabla 50: Financiamiento del capital de trabajo por el método Alemán

Fuente: Elaboración propia

Capital y costo de oportunidad

Costo de capital promedio ponderado

Periodo Cuota Interés Amortización Saldo

0 -S/ -S/ -S/ 20,099.51S/

1 2,052.21S/ 377.25S/ 1,674.96S/ 18,424.55S/

2 2,020.77S/ 345.82S/ 1,674.96S/ 16,749.59S/

3 1,989.34S/ 314.38S/ 1,674.96S/ 15,074.63S/

4 1,957.90S/ 282.94S/ 1,674.96S/ 13,399.67S/

5 1,926.46S/ 251.50S/ 1,674.96S/ 11,724.71S/

6 1,895.02S/ 220.06S/ 1,674.96S/ 10,049.75S/

7 1,863.59S/ 188.63S/ 1,674.96S/ 8,374.79S/

8 1,832.15S/ 157.19S/ 1,674.96S/ 6,699.84S/

9 1,800.71S/ 125.75S/ 1,674.96S/ 5,024.88S/

10 1,769.27S/ 94.31S/ 1,674.96S/ 3,349.92S/

11 1,737.83S/ 62.88S/ 1,674.96S/ 1,674.96S/

12 1,706.40S/ 31.44S/ 1,674.96S/ 0.00S/

Total pagado 22,551.65S/ 2,452.14S/ 20,099.51S/

Método de Financiamiento: Alemán

Inversión Accionistas: 1,151,352.85S/

Socio Aporte

Socio 1 230,270.57S/

Socio 2 230,270.57S/

Socio 3 230,270.57S/

Socio 4 230,270.57S/

Socio 5 230,270.57S/

168

Presupuestos Base

Presupuesto de ventas

A continuación, mostraremos el presupuesto de ventas, expresado en nuevos soles, para los 5

años de estudio 2018 – 2019. El cálculo de las unidades a vender se realiza utilizando el

pronóstico calculado en el capítulo anterior, valuado a un precio de 25 soles por unidad de

producto. Se realizó el estudio de forma mensual, para el primer año; trimestral para el segundo

año; semestral para el tercer año y anual para el cuarto y quinto año de estudio.

Año 1

Rf (Tasa libre de riesgo) % 4.00%

Riesgo de País % 1.13%

Prima por Riesgo de Mercado 19.00%

β Desapalancado 0.89

β Apalancado 1.17

COK 21.00%

COK % (Ke) 21.00%

kd 26.25%

A S/1,644,789.79

D S/493,436.94

E 1,151,352.85S/

WACC 20.22%

AñoProyección de

ventas

Variación

Porcentual

2017 204,492.17

2018 207,620.90 1.5%

2019 210,776.74 1.5%

2020 213,980.55 1.5%

2021 220,426.38 3.0%

2022 223,688.70 1.5%

169

Tabla 51: Presupuesto de ventas mensual 2018

Fuente: Elaboración propia

Año 2

Tabla 52: Presupuesto de ventas trimestral, 2019

Fuente: Elaboración propia

Año 3

Tabla 53: Presupuesto de ventas semestral, 2020

Fuente: Elaboración propia

Año 4

Año 1 (2018) ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Unidades 17302 17302 17302 17302 17302 17302

Precio unitario 25 25 25 25 25 25

TOTAL INGRESOS 432,544 432,544 432,544 432,544 432,544 432,544

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

17302 17302 17302 17302 17302 17302 207621

25 25 25 25 25 25 25

432,544 432,544 432,544 432,544 432,544 432,544 5,190,523

Año 2 (2019) MARZO JUNIO SETIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Unidades 52694 52694 52694 52694 210777

Precio unitario 25 25 25 25 25

TOTAL INGRESOS 1,317,354.62 1,317,354.62 1,317,354.62 1,317,354.62 5,269,418.49

Año 3 (2020) JUNIO DICIEMBRE TOTAL

Unidades 106990 106990 213981

Precio unitario 25 25 25

TOTAL INGRESOS 2,674,756.87 2,674,756.87 5,349,513.75

170

Tabla 54: Presupuestos de ventas anual, 2021

Fuente: Elaboración propia

Año 5

Tabla 55: Presupuesto de ventas anual, 2022

Fuente: Elaboración propia

Presupuesto de producción

Se calculó la cantidad a producir utilizando la siguiente fórmula y considerando un stock de

seguridad acordado por la empresa de 20% de la cantidad vendida:

Año 1

Tabla 56: Presupuesto de producción mensual, 2018

Año 4 (2021) DICIEMBRE

Unidades 220426

Precio unitario 25

TOTAL INGRESOS 5,510,659.61

Año 5 (2022) DICIEMBRE

Unidades 223689

Precio unitario 23

TOTAL INGRESOS 8,052,793.10

Año 1 (2018) ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Cantidad Vendida 17302 17302 17302 17302 17302

Inventario Final (+) 3460 3460 3460 3460 3460

Inventario Inicial (-) 0 3460 3460 3460 3460

Cantidad a producir 20762 17302 17302 17302 17302

CANTIDAD A PRODUCIR= CANTIDAD VENDIDA + IF - II

171

Fuente: Elaboración propia

Año 2

Tabla 57: Presupuesto de producción mensual, 2019

Fuente: Elaboración propia

Año 3

Tabla 58: Presupuesto de producción mensual, 2020

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

17302 17302 17302 17302 17302 17302 17302

3460 3460 3460 3460 3460 3460 3460

3460 3460 3460 3460 3460 3460 3460

17302 17302 17302 17302 17302 17302 17302

Año 2 (2019) ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Cantidad Vendida 17565 17565 17565 17565 17565

Inventario Final (+) 3513 3513 3513 3513 3513

Inventario Inicial (-) 3460 3513 3513 3513 3513

Cantidad a producir 17617 17565 17565 17565 17565

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

17565 17565 17565 17565 17565 17565 17565

3513 3513 3513 3513 3513 3513 3513

3513 3513 3513 3513 3513 3513 3513

17565 17565 17565 17565 17565 17565 17565

Año 3 (2020) ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Cantidad Vendida 17832 17832 17832 17832 17832

Inventario Final (+) 3566 3566 3566 3566 3566

Inventario Inicial (-) 3513 3566 3566 3566 3566

Cantidad a producir 17885 17832 17832 17832 17832

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

17832 17832 17832 17832 17832 17832 17832

3566 3566 3566 3566 3566 3566 3566

3566 3566 3566 3566 3566 3566 3566

17832 17832 17832 17832 17832 17832 17832

172

Fuente: Elaboración propia

Año 4

Tabla 59: Presupuesto de producción mensual, 2021

Fuente: Elaboración propia

Año 5

Tabla 60: Presupuesto de producción mensual, 2022

Fuente: Elaboración propia

Presupuesto de compras

Materiales Directos

Año 4 (2021) ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Cantidad Vendida 18369 18369 18369 18369 18369

Inventario Final (+) 3674 3674 3674 3674 3674

Inventario Inicial (-) 3566 3674 3674 3674 3674

Cantidad a producir 18476 18369 18369 18369 18369

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

18369 18369 18369 18369 18369 18369 18369

3674 3674 3674 3674 3674 3674 3674

3674 3674 3674 3674 3674 3674 3674

18369 18369 18369 18369 18369 18369 18369

Año 5 (2022) ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Cantidad Vendida 18641 18641 18641 18641 18641

Inventario Final (+) 3728 3728 3728 3728 3728

Inventario Inicial (-) 3674 3728 3728 3728 3728

Cantidad a producir 18695 18641 18641 18641 18641

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

18641 18641 18641 18641 18641 18641 18641

3728 3728 3728 3728 3728 3728 3728

3728 3728 3728 3728 3728 3728 3728

18641 18641 18641 18641 18641 18641 18641

173

Utilizando el presupuesto de compras calculado previamente y la composición química del

esmalte fortificador, calcularemos la cantidad necesaria de insumos que se utilizaran en una

unidad de producto (esmalte).

Año 1

Tabla 61: Presupuesto de compras mensual, 2018

Fuente: Elaboración propia

Año 2

AÑO 1 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

CANTIDAD ESMALTES (unidades) 20,762 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302

HARINA DE CASCARA DE HUEVO (kg) 31 26 26 26 26 26

SOLVENTES (L) 208 173 173 173 173 173

PIGMENTOS (kg) 42 35 35 35 35 35

LACAS (kg) 83 69 69 69 69 69

ENVASE 20,762 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302

ETIQUETA 20,762 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302

CAJA 20,762 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

17,302 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302

26 26 26 26 26 26

173 173 173 173 173 173

35 35 35 35 35 35

69 69 69 69 69 69

17,302 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302

17,302 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302

17,302 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302

174

Tabla 62: Presupuesto de producción trimestral, 2019

Fuente: Elaboración propia

Año 3

Tabla 63: Presupuesto de producción semestral, 2020

Fuente: Elaboración propia

Año 4

Tabla 64: Presupuesto de producción anual, 2021

AÑO 2 MARZO JUNIO SETIEMBRE DICIEMBRE

CANTIDAD ESMALTES (unidades) 52,747 52,694 52,694 52,694

HARINA DE CASCARA DE HUEVO (kg) 79 79 79 79

SOLVENTES (L) 527 527 527 527

PIGMENTOS (kg) 105 105 105 105

LACAS (kg) 211 211 211 211

ENVASE 52,747 52,694 52,694 52,694

ETIQUETA 52,747 52,694 52,694 52,694

CAJA 52,747 52,694 52,694 52,694

AÑO 3 JUNIO DICIEMBRE

CANTIDAD ESMALTES (unidades) 107,044 106,990

HARINA DE CASCARA DE HUEVO (kg) 161 160

SOLVENTES (L) 1,070 1,070

PIGMENTOS (kg) 214 214

LACAS (kg) 428 428

ENVASE 107,044 106,990

ETIQUETA 107,044 106,990

CAJA 107,044 106,990

AÑO 4 DICIEMBRE

CANTIDAD ESMALTES (unidades) 220,534

HARINA DE CASCARA DE HUEVO (kg) 331

SOLVENTES (L) 2,205

PIGMENTOS (kg) 441

LACAS (kg) 882

ENVASE 220,534

ETIQUETA 220,534

CAJA 220,534

175

Fuente: Elaboración propia

Año 5

Tabla 65: Presupuesto de producción anual, 2022

Fuente: Elaboración propia

Una vez calculada la necesidad de materia prima a utilizar por cada unidad de producto,

procederemos al cálculo del requerimiento de materia prima, para dicho cálculo nos basamos en

el balance de materia calculado en el capítulo anterior y obtuvimos los siguientes datos.

Año 1

Tabla 66: Requerimiento de materia prima a utilizar mensual, 2018

AÑO 5 DICIEMBRE

CANTIDAD ESMALTES (unidades) 223,743

HARINA DE CASCARA DE HUEVO (kg) 336

SOLVENTES (L) 2,237

PIGMENTOS (kg) 447

LACAS (kg) 895

ENVASE 223,743

ETIQUETA 223,743

CAJA 223,743

AÑO 1 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

CANTIDAD ESMALTES (unidades) 20,762 17,302 17,302 17,302 17,302

CASCARA DE HUEVO (kg) 34 28 28 28 28

SOLVENTES (l) 210 175 175 175 175

PIGMENTOS (kg) 42 35 35 35 35

LACAS (kg) 84 70 70 70 70

ENVASE 20,762 17,302 17,302 17,302 17,302

ETIQUETA 20,762 17,302 17,302 17,302 17,302

CAJA 20,762 17,302 17,302 17,302 17,302

176

Fuente: Elaboración propia

Año 2

Tabla 67: Requerimiento de materia prima trimestral, 2019

Fuente: Elaboración propia

Año 3

Tabla 68: Requerimiento de materia prima semestral, 2020

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

17,302 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302

28 28 28 28 28 28 28

175 175 175 175 175 175 175

35 35 35 35 35 35 35

70 70 70 70 70 70 70

17,302 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302

17,302 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302

17,302 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302

AÑO 2 MARZO JUNIO SETIEMBRE DICIEMBRE

CANTIDAD ESMALTES (unidades) 52,747 52,694 52,694 52,694

CASCARA DE HUEVO (kg) 86 86 86 86

SOLVENTES (kg) 533 532 532 532

PIGMENTOS (kg) 107 106 106 106

LACAS (kg) 213 213 213 213

ENVASE 52,747 52,694 52,694 52,694

ETIQUETA 52,747 52,694 52,694 52,694

CAJA 52,747 52,694 52,694 52,694

AÑO 3 JUNIO DICIEMBRE

CANTIDAD ESMALTES (unidades) 107,044 106,990

CASCARA DE HUEVO (kg) 175 175

SOLVENTES (L) 1,081 1,081

PIGMENTOS (kg) 216 216

LACAS (kg) 432 432

ENVASE 107,044 106,990

ETIQUETA 107,044 106,990

CAJA 107,044 106,990

177

Fuente: Elaboración propia

Año 4

Tabla 69: Requerimiento de materia prima anual, 2021

Fuente: Elaboración propia

Año 5

Tabla 70: Requerimiento de materia prima anual, 2022

Fuente: Elaboración propia

A continuación, se realizará el cálculo de las compras para cada una de las materias primas

utilizadas, utilizando la siguiente fórmula y considerando un stock de seguridad acordado por la

empresa de 20% del requerimiento.

AÑO 4 DICIEMBRE

CANTIDAD ESMALTES (unidades) 220,534

CASCARA DE HUEVO (kg) 361

SOLVENTES (L) 2,228

PIGMENTOS (kg) 446

LACAS (kg) 891

ENVASE 220,534

ETIQUETA 220,534

CAJA 220,534

AÑO 5 DICIEMBRE

CANTIDAD ESMALTES (unidades) 223,743

CASCARA DE HUEVO (kg) 366

SOLVENTES (L) 2,260

PIGMENTOS (kg) 452

LACAS (kg) 904

ENVASE 223,743

ETIQUETA 223,743

CAJA 223,743

COMPRAS MP = REQUERIMIENTO MP + IF MP – II MP

178

Cáscara de Huevo

Año 1

Tabla 71: Compras cáscara de huevo mensual, 2018

Fuente: Elaboración propia

Año 2

Tabla 72: Compras cáscara de huevo mensual, 2019

Fuente: Elaboración propia

Año 3

Año 1 (2018) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 33.96 28.30 28.30 28.30 28.30

Inventario Final (+) 6.79 5.66 5.66 5.66 5.66

Inventario Inicial (-) 0 6.79 5.66 5.66 5.66

Cantidad a comprar 40.75 27.17 28.30 28.30 28.30

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

28.30 28.30 28.30 28.30 28.30 28.30 28.30

5.66 5.66 5.66 5.66 5.66 5.66 5.66

5.66 5.66 5.66 5.66 5.66 5.66 5.66

28.30 28.30 28.30 28.30 28.30 28.30 28.30

Año 2 (2019) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 28.82 28.73 28.73 28.73 28.73

Inventario Final (+) 5.76 5.75 5.75 5.75 5.75

Inventario Inicial (-) 0 5.76 5.75 5.75 5.75

Cantidad a comprar 34.58 28.72 28.73 28.73 28.73

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

28.73 28.73 28.73 28.73 28.73 28.73 28.73

5.75 5.75 5.75 5.75 5.75 5.75 5.75

5.75 5.75 5.75 5.75 5.75 5.75 5.75

28.73 28.73 28.73 28.73 28.73 28.73 28.73

179

Tabla 73: Compras cáscara de huevo mensual, 2020

Fuente: Elaboración propia

Año 4

Tabla 74: Compras cáscara de huevo mensual, 2021

Fuente: Elaboración propia

Año 5

Año 3 (2020) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 29.26 29.17 29.17 29.17 29.17

Inventario Final (+) 5.85 5.83 5.83 5.83 5.83

Inventario Inicial (-) 0 5.85 5.83 5.83 5.83

Cantidad a comprar 35.11 29.15 29.17 29.17 29.17

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

29.17 29.17 29.17 29.17 29.17 29.17 29.17

5.83 5.83 5.83 5.83 5.83 5.83 5.83

5.83 5.83 5.83 5.83 5.83 5.83 5.83

29.17 29.17 29.17 29.17 29.17 29.17 29.17

Año 4 (2021) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 30.22 30.05 30.05 30.05 30.05

Inventario Final (+) 6.04 6.01 6.01 6.01 6.01

Inventario Inicial (-) 0 6.04 6.01 6.01 6.01

Cantidad a comprar 36.27 30.01 30.05 30.05 30.05

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

30.05 30.05 30.05 30.05 30.05 30.05 30.05

6.01 6.01 6.01 6.01 6.01 6.01 6.01

6.01 6.01 6.01 6.01 6.01 6.01 6.01

30.05 30.05 30.05 30.05 30.05 30.05 30.05

180

Tabla 75: Compras cáscara de huevo mensual, 2022

Fuente: Elaboración propia

Solventes

Año 1

Tabla 76: Compras mensuales de solventes, 2018

Fuente: Elaboración propia

Año 2

Año 5 (2022) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 30.58 30.49 30.49 30.49 30.49

Inventario Final (+) 6.12 6.10 6.10 6.10 6.10

Inventario Inicial (-) 0 6.12 6.10 6.10 6.10

Cantidad a comprar 36.70 30.47 30.49 30.49 30.49

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

30.49 30.49 30.49 30.49 30.49 30.49 30.49

6.10 6.10 6.10 6.10 6.10 6.10 6.10

6.10 6.10 6.10 6.10 6.10 6.10 6.10

30.49 30.49 30.49 30.49 30.49 30.49 30.49

Año 1 (2018) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 209.72 174.77 174.77 174.77 174.77

Inventario Final (+) 41.94 34.95 34.95 34.95 34.95

Inventario Inicial (-) 0 41.94 34.95 34.95 34.95

Cantidad a comprar 251.66 167.77 174.77 174.77 174.77

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

174.77 174.77 174.77 174.77 174.77 174.77 174.77

34.95 34.95 34.95 34.95 34.95 34.95 34.95

34.95 34.95 34.95 34.95 34.95 34.95 34.95

174.77 174.77 174.77 174.77 174.77 174.77 174.77

181

Tabla 77: Compras mensuales de solventes, 2019

Fuente: Elaboración propia

Año 3

Tabla 78: Compras mensuales de solventes, 2020

Fuente: Elaboración propia

Año 4

Año 2 (2019) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 177.95 177.42 177.42 177.42 177.42

Inventario Final (+) 35.59 35.48 35.48 35.48 35.48

Inventario Inicial (-) 0 35.59 35.48 35.48 35.48

Cantidad a comprar 213.54 177.32 177.42 177.42 177.42

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

177.42 177.42 177.42 177.42 177.42 177.42 177.42

35.48 35.48 35.48 35.48 35.48 35.48 35.48

35.48 35.48 35.48 35.48 35.48 35.48 35.48

177.42 177.42 177.42 177.42 177.42 177.42 177.42

Año 3 (2020) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 180.66 180.12 180.12 180.12 180.12

Inventario Final (+) 36.13 36.02 36.02 36.02 36.02

Inventario Inicial (-) 0 36.13 36.02 36.02 36.02

Cantidad a comprar 216.79 180.01 180.12 180.12 180.12

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

180.12 180.12 180.12 180.12 180.12 180.12 180.12

36.02 36.02 36.02 36.02 36.02 36.02 36.02

36.02 36.02 36.02 36.02 36.02 36.02 36.02

180.12 180.12 180.12 180.12 180.12 180.12 180.12

182

Tabla 79: Compras mensuales de solventes, 2021

Fuente: Elaboración propia

Año 5

Tabla 80: Compras mensuales de solventes, 2022

Fuente: Elaboración propia

Pigmentos

Año 1

Año 4 (2021) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 186.63 185.54 185.54 185.54 185.54

Inventario Final (+) 37.33 37.11 37.11 37.11 37.11

Inventario Inicial (-) 0 37.33 37.11 37.11 37.11

Cantidad a comprar 223.96 185.33 185.54 185.54 185.54

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

185.54 185.54 185.54 185.54 185.54 185.54 185.54

37.11 37.11 37.11 37.11 37.11 37.11 37.11

37.11 37.11 37.11 37.11 37.11 37.11 37.11

185.54 185.54 185.54 185.54 185.54 185.54 185.54

Año 5 (2022) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 188.84 188.29 188.29 188.29 188.29

Inventario Final (+) 37.77 37.66 37.66 37.66 37.66

Inventario Inicial (-) 0 37.77 37.66 37.66 37.66

Cantidad a comprar 226.61 188.18 188.29 188.29 188.29

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

188.29 188.29 188.29 188.29 188.29 188.29 188.29

37.66 37.66 37.66 37.66 37.66 37.66 37.66

37.66 37.66 37.66 37.66 37.66 37.66 37.66

188.29 188.29 188.29 188.29 188.29 188.29 188.29

183

Tabla 81: Compras mensuales de pigmentos, 2018

Fuente: Elaboración propia

Año 2

Tabla 82: Compras mensuales de pigmentos, 2019

Fuente: Elaboración propia

Año 3

Año 1 (2018) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 41.94 34.95 34.95 34.95 34.95

Inventario Final (+) 8.39 6.99 6.99 6.99 6.99

Inventario Inicial (-) 0 8.39 6.99 6.99 6.99

Cantidad a comprar 50.33 33.55 34.95 34.95 34.95

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

34.95 34.95 34.95 34.95 34.95 34.95 34.95

6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99

6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99 6.99

34.95 34.95 34.95 34.95 34.95 34.95 34.95

Año 2 (2019) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 35.59 35.48 35.48 35.48 35.48

Inventario Final (+) 7.12 7.10 7.10 7.10 7.10

Inventario Inicial (-) 0 7.12 7.10 7.10 7.10

Cantidad a comprar 42.71 35.46 35.48 35.48 35.48

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

35.48 35.48 35.48 35.48 35.48 35.48 35.48

7.10 7.10 7.10 7.10 7.10 7.10 7.10

7.10 7.10 7.10 7.10 7.10 7.10 7.10

35.48 35.48 35.48 35.48 35.48 35.48 35.48

184

Tabla 83: Compras mensuales de pigmentos, 2020

Fuente: Elaboración propia

Año 4

Tabla 84: Compras mensuales de pigmentos, 2021

Fuente: Elaboración propia

Año 5

Año 3 (2020) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 36.13 36.02 36.02 36.02 36.02

Inventario Final (+) 7.23 7.20 7.20 7.20 7.20

Inventario Inicial (-) 0 7.23 7.20 7.20 7.20

Cantidad a comprar 43.36 36.00 36.02 36.02 36.02

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

36.02 36.02 36.02 36.02 36.02 36.02 36.02

7.20 7.20 7.20 7.20 7.20 7.20 7.20

7.20 7.20 7.20 7.20 7.20 7.20 7.20

36.02 36.02 36.02 36.02 36.02 36.02 36.02

Año 4 (2021) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 37.33 37.11 37.11 37.11 37.11

Inventario Final (+) 7.47 7.42 7.42 7.42 7.42

Inventario Inicial (-) 0 7.47 7.42 7.42 7.42

Cantidad a comprar 44.79 37.07 37.11 37.11 37.11

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

37.11 37.11 37.11 37.11 37.11 37.11 37.11

7.42 7.42 7.42 7.42 7.42 7.42 7.42

7.42 7.42 7.42 7.42 7.42 7.42 7.42

37.11 37.11 37.11 37.11 37.11 37.11 37.11

185

Tabla 85: Compras mensuales de pigmentos, 2022

Fuente: Elaboración propia

Lacas

Año 1

Tabla 86: Compras mensuales de lacas, 2018

Fuente: Elaboración propia

Año 2

Año 5 (2022) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 37.77 37.66 37.66 37.66 37.66

Inventario Final (+) 7.55 7.53 7.53 7.53 7.53

Inventario Inicial (-) 0 7.55 7.53 7.53 7.53

Cantidad a comprar 45.32 37.64 37.66 37.66 37.66

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

37.66 37.66 37.66 37.66 37.66 37.66 37.66

7.53 7.53 7.53 7.53 7.53 7.53 7.53

7.53 7.53 7.53 7.53 7.53 7.53 7.53

37.66 37.66 37.66 37.66 37.66 37.66 37.66

Año 1 (2018) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 83.89 69.91 69.91 69.91 69.91

Inventario Final (+) 16.78 13.98 13.98 13.98 13.98

Inventario Inicial (-) 0 16.78 13.98 13.98 13.98

Cantidad a comprar 100.66 67.11 69.91 69.91 69.91

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

69.91 69.91 69.91 69.91 69.91 69.91 69.91

13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98

13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98 13.98

69.91 69.91 69.91 69.91 69.91 69.91 69.91

186

Tabla 87: Compras mensuales de lacas, 2019

Fuente: Elaboración propia

Año 3

Tabla 88: Compras mensuales de lacas, 2020

Fuente: Elaboración propia

Año 4

Año 2 (2019) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 71.18 70.97 70.97 70.97 70.97

Inventario Final (+) 14.24 14.19 14.19 14.19 14.19

Inventario Inicial (-) 0 14.24 14.19 14.19 14.19

Cantidad a comprar 85.42 70.93 70.97 70.97 70.97

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

70.97 70.97 70.97 70.97 70.97 70.97 70.97

14.19 14.19 14.19 14.19 14.19 14.19 14.19

14.19 14.19 14.19 14.19 14.19 14.19 14.19

70.97 70.97 70.97 70.97 70.97 70.97 70.97

Año 3 (2020) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 72.26 72.05 72.05 72.05 72.05

Inventario Final (+) 14.45 14.41 14.41 14.41 14.41

Inventario Inicial (-) 0 14.45 14.41 14.41 14.41

Cantidad a comprar 86.72 72.00 72.05 72.05 72.05

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

72.05 72.05 72.05 72.05 72.05 72.05 72.05

14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41

14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41

72.05 72.05 72.05 72.05 72.05 72.05 72.05

187

Tabla 89: Compras mensuales de lacas, 2021

Fuente: Elaboración propia

Año 5

Tabla 90: Compras mensuales de lacas, 2022

Fuente: Elaboración propia

Envase = Etiquetas = Cajas

Año 1

Año 4 (2021) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 74.65 74.22 74.22 74.22 74.22

Inventario Final (+) 14.93 14.84 14.84 14.84 14.84

Inventario Inicial (-) 0 14.93 14.84 14.84 14.84

Cantidad a comprar 89.58 74.13 74.22 74.22 74.22

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

74.22 74.22 74.22 74.22 74.22 74.22 74.22

14.84 14.84 14.84 14.84 14.84 14.84 14.84

14.84 14.84 14.84 14.84 14.84 14.84 14.84

74.22 74.22 74.22 74.22 74.22 74.22 74.22

Año 5 (2022) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 75.54 75.32 75.32 75.32 75.32

Inventario Final (+) 15.11 15.06 15.06 15.06 15.06

Inventario Inicial (-) 0 15.11 15.06 15.06 15.06

Cantidad a comprar 90.64 75.27 75.32 75.32 75.32

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

75.32 75.32 75.32 75.32 75.32 75.32 75.32

15.06 15.06 15.06 15.06 15.06 15.06 15.06

15.06 15.06 15.06 15.06 15.06 15.06 15.06

75.32 75.32 75.32 75.32 75.32 75.32 75.32

188

Tabla 91: Compras mensuales de envases, etiquetas y cajas, 2018

Fuente: Elaboración propia

Año 2

Tabla 92: Compras mensuales de envases, etiquetas y cajas, 2019

Fuente: Elaboración propia

Año 3

Año 1 (2018) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 20,762 17,302 17,302 17,302 17,302

Inventario Final (+) 4,152 3,460 3,460 3,460 3,460

Inventario Inicial (-) - 4,152 3,460 3,460 3,460

Cantidad a comprar 24,915 16,610 17,302 17,302 17,302

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

17,302 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302

3,460 3,460 3,460 3,460 3,460 3,460 3,460

3,460 3,460 3,460 3,460 3,460 3,460 3,460

17,302 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302 17,302

Año 2 (2019) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 17,617 17,565 17,565 17,565 17,565

Inventario Final (+) 3,523 3,513 3,513 3,513 3,513

Inventario Inicial (-) - 3,523 3,513 3,513 3,513

Cantidad a comprar 21,141 17,554 17,565 17,565 17,565

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

17,565 17,565 17,565 17,565 17,565 17,565 17,565

3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513

3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513

17,565 17,565 17,565 17,565 17,565 17,565 17,565

189

Tabla 93: Compras mensuales de envases, etiquetas y cajas, 2020

Fuente: Elaboración propia

Año 4

Tabla 94: Compras mensuales de envases, etiquetas y cajas, 2021

Fuente: Elaboración propia

Año 5

Año 3 (2020) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 17,885 17,832 17,832 17,832 17,832

Inventario Final (+) 3,577 3,566 3,566 3,566 3,566

Inventario Inicial (-) - 3,577 3,566 3,566 3,566

Cantidad a comprar 21,462 17,821 17,832 17,832 17,832

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

17,832 17,832 17,832 17,832 17,832 17,832 17,832

3,566 3,566 3,566 3,566 3,566 3,566 3,566

3,566 3,566 3,566 3,566 3,566 3,566 3,566

17,832 17,832 17,832 17,832 17,832 17,832 17,832

Año 4 (2021) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 18,476 18,369 18,369 18,369 18,369

Inventario Final (+) 3,695 3,674 3,674 3,674 3,674

Inventario Inicial (-) - 3,695 3,674 3,674 3,674

Cantidad a comprar 22,172 18,347 18,369 18,369 18,369

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

18,369 18,369 18,369 18,369 18,369 18,369 18,369

3,674 3,674 3,674 3,674 3,674 3,674 3,674

3,674 3,674 3,674 3,674 3,674 3,674 3,674

18,369 18,369 18,369 18,369 18,369 18,369 18,369

190

Tabla 95: Compras mensuales de envases, etiquetas y cajas, 2022

Fuente: Elaboración propia

Una vez calculadas las compras de materia prima, las multiplicaremos por el precio de costo,

mostrado en el cuadro adjunto, para obtener las compras en nuevos soles.

Tabla 96: Tabla de precios por materia prima utilizada para la elaboración del esmalte fortificador

Fuente: Elaboración propia

Compras en nuevos soles

Año 1

Año 5 (2022) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Requerimiento materia prima 18,695 18,641 18,641 18,641 18,641

Inventario Final (+) 3,739 3,728 3,728 3,728 3,728

Inventario Inicial (-) - 3,739 3,728 3,728 3,728

Cantidad a comprar 22,434 18,630 18,641 18,641 18,641

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

18,641 18,641 18,641 18,641 18,641 18,641 18,641

3,728 3,728 3,728 3,728 3,728 3,728 3,728

3,728 3,728 3,728 3,728 3,728 3,728 3,728

18,641 18,641 18,641 18,641 18,641 18,641 18,641

ITEM PRECIO

CASCARA DE HUEVO (kg) 2 soles/kg

SOLVENTES (L) 25 soles/litro

PIGMENTOS (kg) 35 soles/kg

LACAS (kg) 65 soles/kg

ENVASE 1.5 soles/unidad

ETIQUETA 0.1 soles/unidad

CAJA 0.5 soles/unidad

191

Tabla 97: Compras mensuales en nuevos soles por insumo utilizado, 2018

Fuente: Elaboración propia

Año 2

Tabla 98: Compras trimestrales en nuevos soles por insumo utilizado, 2019

AÑO 1

CANTIDAD PRECIO CANTIDAD PRECIO CANTIDAD PRECIO

CASCARA DE HUEVO (kg) 40.75 S/81.51 27.17 S/54.34 28.30 S/56.60

SOLVENTES (L) 251.66 S/6,291.54 167.77 S/4,194.36 174.77 S/4,369.13

PIGMENTOS (kg) 50.33 S/1,761.63 33.55 S/1,174.42 34.95 S/1,223.36

LACAS (kg) 100.66 S/6,543.20 67.11 S/4,362.14 69.91 S/4,543.89

ENVASE 24,915 S/37,371.76 16,610 S/24,914.51 17,302 S/25,952.61

ETIQUETA 24,915 S/2,491.45 16,610 S/1,660.97 17,302 S/1,730.17

CAJA 24,915 S/12,457.25 16,610 S/8,304.84 17,302 S/8,650.87

TOTAL S/66,998.36 S/44,665.57 S/46,526.64

ENERO FEBRERO MARZO

CANTIDAD PRECIO CANTIDAD PRECIO CANTIDAD PRECIO CANTIDAD PRECIO

28.30 S/56.60 28.30 S/56.60 28.30 S/56.60 28.30 S/56.60

174.77 S/4,369.13 174.77 S/4,369.13 174.77 S/4,369.13 174.77 S/4,369.13

34.95 S/1,223.36 34.95 S/1,223.36 34.95 S/1,223.36 34.95 S/1,223.36

69.91 S/4,543.89 69.91 S/4,543.89 69.91 S/4,543.89 69.91 S/4,543.89

17,301.74 S/25,952.61 17,301.74 S/25,952.61 17,301.74 S/25,952.61 17,301.74 S/25,952.61

17,301.74 S/1,730.17 17,301.74 S/1,730.17 17,301.74 S/1,730.17 17,301.74 S/1,730.17

17,301.74 S/8,650.87 17,301.74 S/8,650.87 17,301.74 S/8,650.87 17,301.74 S/8,650.87

S/46,526.64 S/46,526.64 S/46,526.64 S/46,526.64

ABRIL MAYO JUNIO JULIO

CANTIDAD PRECIO CANTIDAD PRECIO CANTIDAD PRECIO CANTIDAD PRECIO CANTIDAD PRECIO

28.30 S/56.60 28.30 S/56.60 28.30 S/56.60 28.30 S/56.60 28.30 S/56.60

174.77 S/4,369.13 174.77 S/4,369.13 174.77 S/4,369.13 174.77 S/4,369.13 174.77 S/4,369.13

34.95 S/1,223.36 34.95 S/1,223.36 34.95 S/1,223.36 34.95 S/1,223.36 34.95 S/1,223.36

69.91 S/4,543.89 69.91 S/4,543.89 69.91 S/4,543.89 69.91 S/4,543.89 69.91 S/4,543.89

17,301.74 S/25,952.61 17,301.74 S/25,952.61 17,301.74 S/25,952.61 17,301.74 S/25,952.61 17,301.74 S/25,952.61

17,301.74 S/1,730.17 17,301.74 S/1,730.17 17,301.74 S/1,730.17 17,301.74 S/1,730.17 17,301.74 S/1,730.17

17,301.74 S/8,650.87 17,301.74 S/8,650.87 17,301.74 S/8,650.87 17,301.74 S/8,650.87 17,301.74 S/8,650.87

S/46,526.64 S/46,526.64 S/46,526.64 S/46,526.64 S/46,526.64

DICIEMBREAGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

AÑO 2

CANTIDAD PRECIO CANTIDAD PRECIO CANTIDAD PRECIO CANTIDAD PRECIO

CASCARA DE HUEVO (kg) 92.03 S/184.06 86.20 S/172.39 86.20 S/172.39 86.20 S/172.39

SOLVENTES (L) 568.28 S/14,207.00 532.26 S/13,306.61 532.26 S/13,306.61 532.26 S/13,306.61

PIGMENTOS (kg) 113.66 S/3,977.96 106.45 S/3,725.85 106.45 S/3,725.85 106.45 S/3,725.85

LACAS (kg) 227.31 S/14,775.28 212.91 S/13,838.88 212.91 S/13,838.88 212.91 S/13,838.88

ENVASE 56,260 S/84,389.59 52,694 S/79,041.28 52,694 S/79,041.28 52,694.18 S/79,041.28

ETIQUETA 56,260 S/5,625.97 52,694 S/5,269.42 52,694 S/5,269.42 52,694.18 S/5,269.42

CAJA 56,260 S/28,129.86 52,694 S/26,347.09 52,694 S/26,347.09 52,694.18 S/26,347.09

TOTAL S/151,289.73 S/141,701.52 S/141,701.52 S/141,701.52

MARZO JUNIO SETIEMBRE DICIEMBRE

192

Fuente: Elaboración propia

Año 3

Tabla 99: Compras semestrales en nuevos soles por insumo utilizados, 2020

Fuente: Elaboración propia

Año 4

Tabla 100: Compras anuales en nuevos soles por insumos utilizados, 2021

Fuente: Elaboración propia

Año 5

AÑO 3

CANTIDAD PRECIO CANTIDAD PRECIO

CASCARA DE HUEVO (kg) 180.93 S/361.87 175.01 S/350.03

SOLVENTES (L) 1,117.27 S/27,931.82 1,080.71 S/27,017.75

PIGMENTOS (kg) 223.45 S/7,820.91 216.14 S/7,564.97

LACAS (kg) 446.91 S/29,049.09 432.28 S/28,098.46

ENVASE 110,610 S/165,915.02 106,990 S/160,485.41

ETIQUETA 110,610 S/11,061.00 106,990 S/10,699.03

CAJA 110,610 S/55,305.01 106,990 S/53,495.14

TOTAL S/297,444.73 S/287,710.78

JULIO DICIEMBRE

AÑO 4

CANTIDAD PRECIO

CASCARA DE HUEVO (kg) 366.76 S/733.51

SOLVENTES (L) 2,264.72 S/56,618.08

PIGMENTOS (kg) 452.94 S/15,853.06

LACAS (kg) 905.89 S/58,882.80

ENVASE 224,208 S/336,311.38

ETIQUETA 224,208 S/22,420.76

CAJA 224,208 S/112,103.79

TOTAL S/602,923.39

DICIEMBRE

193

Tabla 101: Compras anuales en nuevos soles por insumo utilizado, 2022

Fuente: Elaboración propia

Presupuesto de costo de producción y de ventas

Mano de obra directa

Para el cálculo de la mano de obra directa se consideraron 11 operarios (9 que operen las

máquinas y 2 dentro de los almacenes de materias primas y de producto terminado).

Año 1

Tabla 102: Mano de obra directa mensual, 2018

AÑO 5

CANTIDAD PRECIO

CASCARA DE HUEVO (kg) 372.10 S/744.19

SOLVENTES (L) 2,297.69 S/57,442.23

PIGMENTOS (kg) 459.54 S/16,083.82

LACAS (kg) 919.08 S/59,739.91

ENVASE 227,471 S/341,206.82

ETIQUETA 227,471 S/22,747.12

CAJA 227,471 S/113,735.61

TOTAL S/611,699.70

DICIEMBRE

Año 1 (2018) ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Salario S/16,500.00 S/16,500.00 S/16,500.00 S/16,500.00 S/16,500.00

Asignación familiar S/935.00 S/935.00 S/935.00 S/935.00 S/935.00

Sueldo Base S/17,435.00 S/17,435.00 S/17,435.00 S/17,435.00 S/17,435.00

Gratificación

Vacaciones S/1,452.34 S/1,452.34 S/1,452.34 S/1,452.34 S/1,452.34

CTS S/10,170.42

Essalud S/1,569.15 S/1,569.15 S/1,569.15 S/1,569.15 S/1,569.15

SCRT S/216.19 S/216.19 S/216.19 S/216.19 S/216.19

PLANILLA S/20,672.68 S/20,672.68 S/20,672.68 S/20,672.68 S/30,843.10

* La empresa no paga SENATI pues cuenta con menos de 20 trabajadores dedicados a la actividad industrial

COSTO DE PRODUCCIÓN = MD + MOD + CIF

194

Fuente: Elaboración propia

Año 2

Tabla 103: Mano de obra directa trimestral, 2019

Fuente: Elaboración propia

Año 3

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

S/16,500.00 S/16,500.00 S/16,500.00 S/16,500.00 S/16,500.00 S/16,500.00 S/16,500.00

S/935.00 S/935.00 S/935.00 S/935.00 S/935.00 S/935.00 S/935.00

S/17,435.00 S/17,435.00 S/17,435.00 S/17,435.00 S/17,435.00 S/17,435.00 S/17,435.00

S/17,435.00 S/17,435.00

S/1,452.34 S/1,452.34 S/1,452.34 S/1,452.34 S/1,452.34 S/1,452.34 S/1,452.34

S/10,170.42

S/1,569.15 S/1,569.15 S/1,569.15 S/1,569.15 S/1,569.15 S/1,569.15 S/1,569.15

S/216.19 S/216.19 S/216.19 S/216.19 S/216.19 S/216.19 S/216.19

S/20,672.68 S/38,107.68 S/20,672.68 S/20,672.68 S/20,672.68 S/30,843.10 S/38,107.68

Año 2 (2019) MARZO JUNIO SETIEMBRE DICIEMBRE

Salario S/49,500.00 S/49,500.00 S/49,500.00 S/49,500.00

Asignación familiar S/2,805.00 S/2,805.00 S/2,805.00 S/2,805.00

Sueldo Base S/52,305.00 S/52,305.00 S/52,305.00 S/52,305.00

Gratificación S/0.00 S/0.00 S/17,435.00 S/17,435.00

Vacaciones S/4,357.01 S/4,357.01 S/4,357.01 S/4,357.01

CTS S/0.00 S/10,170.42 S/0.00 S/10,170.42

Essalud S/4,707.45 S/4,707.45 S/4,707.45 S/4,707.45

SCRT S/648.58 S/648.58 S/648.58 S/648.58

PLANILLA S/62,018.04 S/62,018.04 S/62,018.04 S/62,018.04

* La empresa no paga SENATI pues cuenta con menos de 20 trabajadores

195

Tabla 104: Mano de obra directa semestral, 2020

Fuente: Elaboración propia

Años 4 y 5

Tabla 105: Mano de obra directa anual, 2021-2022

Fuente: Elaboración propia

Resumen MOD

Año 3 (2020) JUNIO DICIEMBRE

Salario S/99,000.00 S/99,000.00

Asignación familiar S/5,610.00 S/5,610.00

Sueldo Base S/104,610.00 S/104,610.00

Gratificación S/0.00 S/34,870.00

Vacaciones S/8,714.01 S/8,714.01

CTS S/10,170.42 S/10,170.42

Essalud S/9,414.90 S/9,414.90

SCRT S/1,297.16 S/1,297.16

PLANILLA S/134,206.49 S/134,206.49

* La empresa no paga SENATI pues cuenta con menos de 20 trabajadores

Año 4-5 (2021 - 2022) DICIEMBRE

Salario S/198,000.00

Asignación familiar S/11,220.00

Sueldo Base S/209,220.00

Gratificación S/34,870.00

Vacaciones S/17,428.03

CTS S/20,340.83

Essalud S/56,489.40

SCRT S/7,782.98

PLANILLA S/346,131.24

* La empresa no paga SENATI pues cuenta con menos de 20 trabajadores

196

Tabla 106: Resumen de costo de mano de obra directa, 2018- 2022

Fuente: Elaboración propia

Costos Indirectos de fabricación

Mano de obra Indirecta

Tabla 107: Detalle mensual de mano de obra indirecta

Fuente: Elaboración propia

Tabla 108: Costo mensual de mano de obra indirecta

MANO DE OBRA DIRECTA S/2,018.00 S/2,019.00 S/2,020.00 S/2,021.00 S/2,022.00

ENERO S/20,672.68

FEBRERO S/20,672.68

MARZO S/20,672.68

ABRIL S/20,672.68

MAYO S/30,843.10

JUNIO S/20,672.68

JULIO S/38,107.68

AGOSTO S/20,672.68

SETIEMBRE S/20,672.68

OCTUBRE S/20,672.68

NOVIEMBRE S/30,843.10

DICIEMBRE S/38,107.68

S/346,131.24

S/72,188.46

S/79,453.04

S/89,623.46

S/134,206.49

S/169,076.49

S/303,282.99

S/62,018.04

MANO DE OBRA INDIRECTA Salario

1 Jefe de Almacén S/5,000.00

1 Jefe de compras S/5,000.00

1 Jefe de calidad S/5,000.00

1 Gerente de planta S/10,000.00

Año ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Salario S/25,000.00 S/25,000.00 S/25,000.00 S/25,000.00 S/25,000.00

Asignación familiar S/340.00 S/340.00 S/340.00 S/340.00 S/340.00

Sueldo Base S/25,340.00 S/25,340.00 S/25,340.00 S/25,340.00 S/25,340.00

Gratificación

Vacaciones S/2,110.82 S/2,110.82 S/2,110.82 S/2,110.82 S/2,110.82

CTS S/14,781.67

Essalud S/2,280.60 S/2,280.60 S/2,280.60 S/2,280.60 S/2,280.60

SCRT S/314.22 S/314.22 S/314.22 S/314.22 S/314.22

PLANILLA S/30,045.64 S/30,045.64 S/30,045.64 S/30,045.64 S/44,827.30

197

Fuente: Elaboración propia

Resumen MOI

Tabla 109: Resumen del costo de mano de obra indirecta, 2018-2022

Fuente: Elaboración propia

Material Indirecto

Tabla 110: Detalle de materiales indirectos mensuales

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

S/25,000.00 S/25,000.00 S/25,000.00 S/25,000.00 S/25,000.00 S/25,000.00 S/25,000.00

S/340.00 S/340.00 S/340.00 S/340.00 S/340.00 S/340.00 S/340.00

S/25,340.00 S/25,340.00 S/25,340.00 S/25,340.00 S/25,340.00 S/25,340.00 S/25,340.00

S/25,340.00 S/25,340.00

S/2,110.82 S/2,110.82 S/2,110.82 S/2,110.82 S/2,110.82 S/2,110.82 S/2,110.82

S/935.00

S/2,280.60 S/2,280.60 S/2,280.60 S/2,280.60 S/2,280.60 S/2,280.60 S/2,280.60

S/314.22 S/314.22 S/314.22 S/314.22 S/314.22 S/314.22 S/314.22

S/30,045.64 S/55,385.64 S/30,045.64 S/30,045.64 S/30,045.64 S/30,980.64 S/55,385.64

Mensual Trimestral Semestral Anual Anual

MANO DE OBRA INDIRECTA S/2,018.00 S/2,019.00 S/2,020.00 S/2,021.00 S/2,022.00

ENERO S/30,045.64

FEBRERO S/30,045.64

MARZO S/30,045.64

ABRIL S/30,045.64

MAYO S/44,827.30

JUNIO S/30,045.64

JULIO S/55,385.64

AGOSTO S/30,045.64

SETIEMBRE S/30,045.64

OCTUBRE S/30,045.64

NOVIEMBRE S/30,980.64

DICIEMBRE S/55,385.64

S/426,944.32

S/104,918.58

S/115,476.91

S/231,888.83

S/116,411.91

S/90,136.91

S/195,055.49

S/426,944.32

Costo mensual

Combustibles y lubricantes S/5,000.00

Otros materiales indirectos de planta S/3,000.00

Total S/8,000.00

198

Fuente: Elaboración propia

Tabla 111: Cuadro de costos de mano de obra indirecta, 2018-2022

Fuente: Elaboración propia

Otros CIF

Depreciación Máquinas y equipos

Tabla 112: Tabla mensual de depreciación de maquinaria y equipos requeridos

Fuente: Elaboración propia

Mensual Trimestral Semestral Anual Anual

MATERIALES INDIRECTOS S/2,019.00 S/2,020.00 S/2,021.00 S/2,022.00

ENERO S/8,000.00

FEBRERO S/8,000.00

MARZO S/8,000.00

ABRIL S/8,000.00

MAYO S/8,000.00

JUNIO S/8,000.00

JULIO S/8,000.00

AGOSTO S/8,000.00

SETIEMBRE S/8,000.00

OCTUBRE S/8,000.00

NOVIEMBRE S/8,000.00

DICIEMBRE S/8,000.00

S/24,000.00

S/24,000.00

S/48,000.00

S/96,000.00 S/96,000.00

S/24,000.00

S/24,000.00

S/48,000.00

Precio Valor (sin IGV) Vida util (años) Dep. anual Dep. Mensual

Lavadero S/5,000.00 S/4,237.29 S/10.00 S/423.73 S/35.31

Esterilizador S/35,000.00 S/29,661.02 S/10.00 S/2,966.10 S/247.18

Pulverizador S/40,000.00 S/33,898.31 S/10.00 S/3,389.83 S/282.49

Mezcladora 1 S/45,000.00 S/38,135.59 S/10.00 S/3,813.56 S/317.80

Mezcladora 2 S/45,000.00 S/38,135.59 S/10.00 S/3,813.56 S/317.80

Llenadora-tapadora 1 S/55,000.00 S/46,610.17 S/10.00 S/4,661.02 S/388.42

Llenadora-tapadora 2 S/55,000.00 S/46,610.17 S/10.00 S/4,661.02 S/388.42

Etiquetadora 1 S/38,000.00 S/32,203.39 S/10.00 S/3,220.34 S/268.36

Etiquetadora 2 S/38,000.00 S/32,203.39 S/10.00 S/3,220.34 S/268.36

S/2,514.12DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO MENSUAL

199

Tabla 113: Cuadro resumen de depreciación de maquinarias y equipos, 2018-2022

Fuente: Elaboración propia

Depreciación edificio planta

Tabla 114: Depreciación de edificio de planta, 2018-2022

Fuente: Elaboración propia

Resumen otros CIF

Mensual Trimestral Semestral Anual Anual

DEPRECIACION MAQUINARIA S/2,018.00 S/2,019.00 S/2,020.00 S/2,021.00 S/2,022.00

ENERO S/2,514.12

FEBRERO S/2,514.12

MARZO S/2,514.12

ABRIL S/2,514.12

MAYO S/2,514.12

JUNIO S/2,514.12

JULIO S/2,514.12

AGOSTO S/2,514.12

SETIEMBRE S/2,514.12

OCTUBRE S/2,514.12

NOVIEMBRE S/2,514.12

DICIEMBRE S/2,514.12

S/30,169.49

S/7,542.37

S/7,542.37

S/15,084.75

S/7,542.37

S/7,542.37

S/15,084.75

S/30,169.49

Precio Valor (sin IGV) Vida util (años) Dep. anual Dep. Mensual

EDIFICIO PLANTA S/750,000.00 S/635,593.22 S/20.00 S/31,779.66 S/2,648.31

Mensual Trimestral Semestral Anual Anual

DEPRECIACION EDIFICIO PLANTA S/2,018.00 S/2,019.00 S/2,020.00 S/2,021.00 S/2,022.00

ENERO S/2,648.31

FEBRERO S/2,648.31

MARZO S/2,648.31

ABRIL S/2,648.31

MAYO S/2,648.31

JUNIO S/2,648.31

JULIO S/2,648.31

AGOSTO S/2,648.31

SETIEMBRE S/2,648.31

OCTUBRE S/2,648.31

NOVIEMBRE S/2,648.31

DICIEMBRE S/2,648.31

S/7,944.92

S/15,889.83

S/31,779.66 S/31,779.66

S/7,944.92

S/7,944.92

S/15,889.83

S/7,944.92

200

Tabla 115: Otros gastos mensuales de planta

Fuente: Elaboración propia

Tabla 116: Resumen gastos de planta, 2018- 2022

Fuente: Elaboración propia

Tabla 117: Resumen de los costos indirectos de fabricación, 2018-2022

Fuente: Elaboración propia

Costo mensual

Luz y Agua S/10,000.00

Limpieza S/5,000.00

Mantenimiento planta S/1,000.00

Mantenimiento equipos S/2,500.00

TOTAL S/18,500.00

Mensual Trimestral Semestral Anual Anual

GASTOS PLANTA S/2,019.00 S/2,020.00 S/2,021.00 S/2,022.00

ENERO S/18,500.00

FEBRERO S/18,500.00

MARZO S/18,500.00

ABRIL S/18,500.00

MAYO S/18,500.00

JUNIO S/18,500.00

JULIO S/18,500.00

AGOSTO S/18,500.00

SETIEMBRE S/18,500.00

OCTUBRE S/18,500.00

NOVIEMBRE S/18,500.00

DICIEMBRE S/18,500.00

S/55,500.00

S/111,000.00

S/222,000.00 S/222,000.00

S/55,500.00

S/55,500.00

S/111,000.00

S/55,500.00

Mensual Trimestral Semestral Anual Anual

CIF S/2,019.00 S/2,020.00 S/2,021.00 S/2,022.00

ENERO S/61,708.07

FEBRERO S/61,708.07

MARZO S/61,708.07

ABRIL S/61,708.07

MAYO S/61,708.07

JUNIO S/61,708.07

JULIO S/61,708.07

AGOSTO S/61,708.07

SETIEMBRE S/61,708.07

OCTUBRE S/61,708.07

NOVIEMBRE S/61,708.07

DICIEMBRE S/61,708.07

S/185,124.20

S/370,248.40

S/740,496.81 S/740,496.81

S/185,124.20

S/185,124.20

S/370,248.40

S/185,124.20

201

Calculo Costo de Producción

Año 1

Tabla 118: Costo de producción mensual, 2018

Fuente: Elaboración propia

Año 2

Tabla 119: Costo de producción trimestral, 2019

Fuente: Elaboración propia

Año 3

Tabla 120: Costo de producción semestral, 2020

Año 1 (2018) ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Materiales directos S/66,998.36 S/44,665.57 S/46,526.64 S/46,526.64 S/46,526.64

Mano de obra directa S/20,672.68 S/20,672.68 S/20,672.68 S/20,672.68 S/20,672.68

CIF S/61,708.07 S/61,708.07 S/61,708.07 S/61,708.07 S/61,708.07

COSTO DE PRODUCCIÓN S/149,379.10 S/127,046.32 S/128,907.38 S/128,907.38 S/128,907.38

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

S/46,526.64 S/46,526.64 S/46,526.64 S/46,526.64 S/46,526.64 S/46,526.64 S/46,526.64

S/20,672.68 S/20,672.68 S/20,672.68 S/20,672.68 S/20,672.68 S/20,672.68 S/20,672.68

S/61,708.07 S/61,708.07 S/61,708.07 S/61,708.07 S/61,708.07 S/61,708.07 S/61,708.07

S/128,907.38 S/128,907.38 S/128,907.38 S/128,907.38 S/128,907.38 S/128,907.38 S/128,907.38

Año 2 (2019) MARZO JUNIO SETIEMBRE DICIEMBRE

Materiales directos S/151,289.73 S/141,701.52 S/141,701.52 S/141,701.52

Mano de obra directa S/62,018.04 S/62,018.04 S/62,018.04 S/62,018.04

CIF S/185,124.20 S/185,124.20 S/185,124.20 S/185,124.20

COSTO DE PRODUCCIÓN S/398,431.97 S/388,843.76 S/388,843.76 S/388,843.76

Año 3 (2020) JUNIO DICIEMBRE

Materiales directos S/297,444.73 S/287,710.78

Mano de obra directa S/134,206.49 S/134,206.49

CIF S/370,248.40 S/370,248.40

COSTO DE PRODUCCIÓN S/801,899.62 S/792,165.67

202

Fuente: Elaboración propia

Año 4

Tabla 121: Costo de producción anual, 2021

Fuente: Elaboración propia

Año 5

Tabla 122: Costo de producción anual, 2022

Fuente: Elaboración propia

Cálculo Costo de producción y ventas

Año 1

Tabla 123: Costo de producción y ventas mensual, 2018

Año 4 (2021) DICIEMBRE

Materiales directos S/602,923.39

Mano de obra directa S/346,131.24

CIF S/740,496.81

COSTO DE PRODUCCIÓN S/1,689,551.44

Año 5 (2022) DICIEMBRE

Materiales directos S/611,699.70

Mano de obra directa S/346,131.24

CIF S/740,496.81

COSTO DE PRODUCCIÓN S/957,830.95

Año 1 (2018) ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Cantidad Venta 17302 17302 17302 17302 17302

Precio unitario S/25.00 S/25.00 S/25.00 S/25.00 S/25.00

TOTAL INGRESOS

VENTAS S/432,543.54 S/432,543.54 S/432,543.54 S/432,543.54 S/432,543.54

Cantidad a producir 20762 17302 17302 17302 17302

Costo unitario S/7.19 S/7.34 S/7.45 S/7.45 S/7.45

TOTAL COSTO

PRODUCCIÓN S/149,379.10 S/127,046.32 S/128,907.38 S/128,907.38 S/128,907.38

Utilidad Bruta S/283,164.44 S/305,497.23 S/303,636.16 S/303,636.16 S/303,636.16

203

Fuente: Elaboración propia

Año 2

Tabla 124: Costo de producción y ventas trimestral, 2019

Fuente: Elaboración propia

Año 3

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

17302 17302 17302 17302 17302 17302 17302

S/25.00 S/25.00 S/25.00 S/25.00 S/25.00 S/25.00 S/25.00

S/432,543.54 S/432,543.54 S/432,543.54 S/432,543.54 S/432,543.54 S/432,543.54 S/432,543.54

17302 17302 17302 17302 17302 17302 17302

S/7.45 S/7.45 S/7.45 S/7.45 S/7.45 S/7.45 S/7.45

S/128,907.38 S/128,907.38 S/128,907.38 S/128,907.38 S/128,907.38 S/128,907.38 S/128,907.38

S/303,636.16 S/303,636.16 S/303,636.16 S/303,636.16 S/303,636.16 S/303,636.16 S/303,636.16

Año 2 (2019) MARZO JUNIO SETIEMBRE DICIEMBRE

Cantidad Venta 52694 52694 52694 52694

Precio unitario S/25.00 S/25.00 S/25.00 S/25.00

TOTAL INGRESOS

VENTAS S/1,317,354.62 S/1,317,354.62 S/1,317,354.62 S/1,317,354.62

Cantidad a producir 52747 52694 52694 52694

Costo unitario S/7.55 S/7.38 S/7.38 S/7.38

TOTAL COSTO

PRODUCCIÓN S/398,431.97 S/388,843.76 S/388,843.76 S/388,843.76

Utilidad Bruta S/918,922.65 S/928,510.86 S/928,510.86 S/928,510.86

204

Tabla 125. Costo de producción y ventas semestral, 2020

Fuente: Elaboración propia

Año 4

Tabla 126. Costo de producción y ventas anual, 2022

Fuente: Elaboración propia

Año 5

Año 3 (2020) JUNIO DICIEMBRE

Cantidad Venta 106990 106990

Precio unitario S/25.00 S/25.00

TOTAL INGRESOS

VENTAS S/2,674,756.87 S/2,674,756.87

Cantidad a producir 107044 106990

Costo unitario S/7.49 S/7.40

TOTAL COSTO

PRODUCCIÓN S/801,899.62 S/792,165.67

Utilidad Bruta S/1,872,857.25 S/1,882,591.20

Año 4 (2021) DICIEMBRE

Cantidad Venta 220426

Precio unitario S/25.00

TOTAL INGRESOS

VENTAS S/5,510,659.61

Cantidad a producir 220534

Costo unitario S/7.66

TOTAL COSTO

PRODUCCIÓN S/1,689,551.44

Utilidad Bruta S/3,821,108.17

205

Tabla 127: Costo de producción y ventas anual, 2022

Fuente: Elaboración propia

Presupuesto de gastos administrativos

Tabla 128. Presupuesto mensual de gastos administrativos

Fuente: Elaboración propia

Año 5 (2022) DICIEMBRE

Cantidad Venta 223689

Precio unitario S/25.00

TOTAL INGRESOS

VENTAS S/5,592,217.43

Cantidad a producir 223743

Costo unitario S/4.28

TOTAL COSTO

PRODUCCIÓN S/957,830.95

Utilidad Bruta S/4,634,386.48

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Sueldos personal administrativo 73,764.60S/ 73,764.60S/ 73,764.60S/ 73,764.60S/ 109,923.00S/

Papelería y útiles de escritorio 122.00S/ 122.00S/ 122.00S/ 122.00S/ 122.00S/

Teléfono 500.00S/ 500.00S/ 500.00S/ 500.00S/ 500.00S/

Depreciación equipo de oficina 600.00S/ 600.00S/ 600.00S/ 600.00S/ 600.00S/

Seguro 240.00S/ 240.00S/ 240.00S/ 240.00S/ 240.00S/

Auditores 3,689.90S/ 3,689.90S/ 3,689.90S/ 3,689.90S/ 3,689.90S/

Total gastos administrativos 75,226.60S/ 75,226.60S/ 75,226.60S/ 75,226.60S/ 111,385.00S/

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

73,764.60S/ 135,764.60S/ 73,764.60S/ 73,764.60S/ 73,764.60S/ 109,923.00S/ 135,764.60S/

122.00S/ 122.00S/ 122.00S/ 122.00S/ 122.00S/ 122.00S/ 122.00S/

500.00S/ 500.00S/ 500.00S/ 500.00S/ 500.00S/ 500.00S/ 500.00S/

600.00S/ 600.00S/ 600.00S/ 600.00S/ 600.00S/ 600.00S/ 600.00S/

240.00S/ 240.00S/ 240.00S/ 240.00S/ 240.00S/ 240.00S/ 240.00S/

3,689.90S/ 3,689.90S/ 3,689.90S/ 3,689.90S/ 3,689.90S/ 3,689.90S/ 3,689.90S/

75,226.60S/ 137,226.60S/ 75,226.60S/ 75,226.60S/ 75,226.60S/ 111,385.00S/ 137,226.60S/

206

Tabla 129: Presupuesto de gastos administrativos, 2018-2022

Fuente: Elaboración propia

2018 Soles 2019 Soles

Enero 75,226.60S/

Febrero 75,226.60S/

Marzo 75,226.60S/

Abril 75,226.60S/

Mayo 111,385.00S/

Junio 75,226.60S/

Julio 137,226.60S/

Agosto 75,226.60S/

Setiembre 75,226.60S/

Octubre 75,226.60S/

Noviembre 111,385.00S/

Diciembre 137,226.60S/

TOTAL 1,099,036.00S/ TOTAL 1,153,987.80S/

Trimestre 2 274,930.11S/

Trimestre 3 302,063.79S/

Trimestre 4 340,030.11S/

Trimestre 1 236,963.79S/

2020 Soles 2021 Soles 2022 Soles

TOTAL 1,211,687.19S/ TOTAL 1,272,271.55S/ TOTAL 1,335,885.13S/

Anual 1,335,885.13S/

Semestre 2 674,198.60S/

Semestre 1 537,488.60S/

Anual 1,272,271.55S/

207

Presupuesto de marketing y ventas

Tabla 130: Presupuesto de sueldos para el área marketing y venta, 2018-2022

Fuente: Elaboración propia

Tabla 131: Gastos de marketing y publicidad, 2018-2022

Fuente: Elaboración propia

|

2018 2019 2020 2021 2022

Puesto Monto Monto Monto Monto Monto

Gerente Comercial y de MKT 9,471.40S/ 9,944.97S/ 10,442.22S/ 10,964.33S/ 11,512.55S/

Analista Comercial 3,604.90S/ 3,785.15S/ 3,974.40S/ 4,173.12S/ 4,381.78S/

Supervisor de Ventas 3,604.90S/ 3,785.15S/ 3,974.40S/ 4,173.12S/ 4,381.78S/

Analista de MKT (2) 7,209.80S/ 7,570.29S/ 7,948.80S/ 8,346.24S/ 8,763.56S/

Vendedores (10) 18,449.50S/ 19,371.98S/ 20,340.57S/ 21,357.60S/ 22,425.48S/

TOTAL MENSUAL 42,340.50S/ 44,457.53S/ 46,680.40S/ 49,014.42S/ 51,465.14S/

Aumento del sueldo en 5%

Articulos para el Área Administrativa Cantidad Monto Total

Escritorios 1 300.00S/ 300.00S/

Silla ergonómica giratoria 1 120.00S/ 120.00S/

PC- All- In- One serie 3000 1 2,900.00S/ 2,900.00S/

Impresora epson stylus c62 1 160.00S/ 160.00S/

Ventilador Miray NY20L 1 90.00S/ 90.00S/

Archivadores de madera 2 230.00S/ 460.00S/

Proyector 1 1,540.00S/ 1,540.00S/

Mesa de reunión 1 700.00S/ 700.00S/

Mesa de despacho Ventas 2 550.00S/ 1,100.00S/

Celulares 11 35.00S/ 385.00S/

TOTAL 7,755.00S/

2018 2019 2020 2021 2022

GASTOS DE MARKETING Y PUBLICIDAD Monto Monto Monto Monto Monto

ENERO 18,333.33S/ 19,250.00S/ 20,212.50S/ 21,223.13S/ 22,284.28S/

FEBRERO 18,333.33S/ 19,250.00S/ 20,212.50S/ 21,223.13S/ 22,284.28S/

MARZO 18,333.33S/ 19,250.00S/ 20,212.50S/ 21,223.13S/ 22,284.28S/

ABRIL 18,333.33S/ 19,250.00S/ 20,212.50S/ 21,223.13S/ 22,284.28S/

MAYO 30,833.33S/ 32,375.00S/ 33,993.75S/ 35,693.44S/ 37,478.11S/

JUNIO 18,333.33S/ 19,250.00S/ 20,212.50S/ 21,223.13S/ 22,284.28S/

JULIO 30,833.33S/ 32,375.00S/ 33,993.75S/ 35,693.44S/ 37,478.11S/

AGOSTO 18,333.33S/ 19,250.00S/ 20,212.50S/ 21,223.13S/ 22,284.28S/

SETIEMBRE 18,333.33S/ 19,250.00S/ 20,212.50S/ 21,223.13S/ 22,284.28S/

OCTUBRE 18,333.33S/ 19,250.00S/ 20,212.50S/ 21,223.13S/ 22,284.28S/

NOVIEMBRE 18,333.33S/ 19,250.00S/ 20,212.50S/ 21,223.13S/ 22,284.28S/

DICIEMBRE 30,833.33S/ 32,375.00S/ 33,993.75S/ 35,693.44S/ 37,478.11S/

208

Tabla 132: Cuadro resumen del total de gastos en publicidad y ventas, 2018-2022

Fuente: Elaboración propia

2018 Soles 2019 Soles 2020 Soles

Enero 68,428.83S/

Febrero 68,428.83S/

Marzo 68,428.83S/

Abril 68,428.83S/

Mayo 80,928.83S/

Junio 68,428.83S/

Julio 80,928.83S/

Agosto 68,428.83S/

Setiembre 68,428.83S/

Octubre 68,428.83S/

Noviembre 68,428.83S/

Diciembre 80,928.83S/

TOTAL 858,646.00S/ TOTAL 901,578.30S/ TOTAL 946,657.22S/

215,550.83S/

228,675.83S/

228,675.83S/

228,675.83S/

Semestre 1

Semestre 2

466,437.98S/

480,219.23S/

Trimestre 1

Trimestre 2

Trimestre 3

Trimestre 4

2021 Soles 2022 Soles

TOTAL 993,990.08S/ TOTAL 1,043,689.58S/

1,043,689.58S/ Anual 993,990.08S/ Anual

209

Presupuesto de gastos financieros

Tabla 133: Presupuesto de gastos financieros, 2018-2022

Fuente: Elaboración propia

2018 Soles 2019 Soles 2020 Soles

Enero S/16,174.84

Febrero S/16,039.51

Marzo S/15,904.17

Abril S/15,768.84

Mayo S/15,633.51

Junio S/15,498.18

Julio S/15,362.85

Agosto S/15,227.51

Setiembre S/15,092.18

Octubre S/14,956.85

Noviembre S/14,821.52

Diciembre S/14,686.18

TOTAL 185,166.14S/ TOTAL 185,166.14S/ TOTAL 185,166.14S/

Trimestre 2 46,900.53S/

Trimestre 3 45,682.54S/

Semestre 2 90,147.09S/

Trimestre 4 44,464.55S/

Trimestre 1 48,118.52S/

Semestre 1 95,019.05S/

2021 Soles 2022 Soles

TOTAL 185,166.14S/ TOTAL 185,166.14S/

Anual 185,166.14S/ Anual 185,166.14S/

210

Presupuestos de Resultados

Estado de ganancias y pérdidas proyectado

Evaluación Económica

Tabla 134: Estado de ganancias y pérdidas económico mensual, 2018

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

VENTAS S/407,647.03 S/407,134.28 S/406,762.07 S/406,762.07 S/421,656.80 S/407,647.03

C.VENTAS S/149,379.10 S/127,046.32 S/128,907.38 S/128,907.38 S/128,907.38 S/128,907.38

U.B S/258,267.92 S/280,087.96 S/277,854.68 S/277,854.68 S/292,749.41 S/278,739.64

G.A S/75,226.60 S/75,226.60 S/75,226.60 S/75,226.60 S/111,385.00 S/75,226.60

G.V S/68,428.83 S/68,428.83 S/68,428.83 S/68,428.83 S/80,928.83 S/68,428.83

U.O S/114,612.49 S/136,432.53 S/134,199.25 S/134,199.25 S/100,435.58 S/135,084.21

Donaciones S/17,301.74 S/17,301.74 S/17,301.74 S/17,301.74 S/17,301.74 S/17,301.74

U.A.I S/97,310.75 S/119,130.79 S/116,897.51 S/116,897.51 S/83,133.84 S/117,782.47

I.RENTA S/28,706.67 S/35,143.58 S/34,484.77 S/34,484.77 S/24,524.48 S/34,745.83

U.NETA S/68,604.08 S/83,987.21 S/82,412.74 S/82,412.74 S/58,609.36 S/83,036.64

ESTADO DE RESULTADOS 2018

211

Fuente: Elaboración propia

Tabla 135: Estado de ganancias y pérdidas económico trimestral, 2019

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

S/423,515.21 S/407,647.03 S/407,647.03 S/407,647.03 S/407,647.03 S/423,515.21

S/128,907.38 S/128,907.38 S/128,907.38 S/128,907.38 S/128,907.38 S/128,907.38

S/294,607.83 S/278,739.64 S/278,739.64 S/278,739.64 S/278,739.64 S/294,607.83

S/137,226.60 S/75,226.60 S/75,226.60 S/75,226.60 S/111,385.00 S/137,226.60

S/80,928.83 S/68,428.83 S/68,428.83 S/68,428.83 S/68,428.83 S/80,928.83

S/76,452.40 S/135,084.21 S/135,084.21 S/135,084.21 S/98,925.81 S/76,452.40

S/17,301.74 S/17,301.74 S/17,301.74 S/17,301.74 S/17,301.74 S/17,301.74

S/59,150.65 S/117,782.47 S/117,782.47 S/117,782.47 S/81,624.07 S/59,150.65

S/17,449.44 S/34,745.83 S/34,745.83 S/34,745.83 S/24,079.10 S/17,449.44

S/41,701.21 S/83,036.64 S/83,036.64 S/83,036.64 S/57,544.97 S/41,701.21

MARZO JUNIO SETIEMBRE DICIEMBRE

VENTAS S/411,355.13 S/411,355.13 S/411,355.13 S/424,727.56

C.VENTAS S/129,614.59 S/129,614.59 S/129,614.59 S/129,614.59

U.B S/281,740.54 S/281,740.54 S/281,740.54 S/295,112.97

G.A S/78,987.93 S/78,987.93 S/78,987.93 S/144,087.93

G.V S/71,850.28 S/71,850.28 S/71,850.28 S/84,975.28

U.O S/130,902.33 S/130,902.33 S/130,902.33 S/66,049.77

Donaciones S/17,564.73 S/17,564.73 S/17,564.73 S/17,564.73

U.A.I S/113,337.61 S/113,337.61 S/113,337.61 S/48,485.04

I.RENTA S/33,434.59 S/33,434.59 S/33,434.59 S/14,303.09

U.NETA S/79,903.01 S/79,903.01 S/79,903.01 S/34,181.95

ESTADO DE RESULTADOS 2019

212

Tabla 136: Estado de ganancias y pérdidas económico semestral, 2020

Fuente: Elaboración propia

JUNIO DICIEMBRE

VENTAS S/417,857.42 S/431,707.77

C.VENTAS S/130,332.54 S/130,332.54

U.B S/287,524.88 S/301,375.23

G.A S/82,937.33 S/151,292.33

G.V S/75,442.79 S/89,224.04

U.O S/129,144.76 S/60,858.87

Donaciones S/17,831.71 S/17,831.71

U.A.I S/111,313.05 S/43,027.15

I.RENTA S/32,837.35 S/12,693.01

U.NETA S/78,475.70 S/30,334.14

ESTADO DE RESULTADOS 2020

213

Tabla 137: Estado de ganancias y pérdidas económico anual, 2021

Fuente: Elaboración propia

DICIEMBRE

VENTAS S/445,849.35

C.VENTAS S/131,777.02

U.B S/314,072.33

G.A S/158,856.94

G.V S/93,685.24

U.O S/61,530.14

Donaciones S/18,368.87

U.A.I S/43,161.28

I.RENTA S/12,732.58

U.NETA S/30,428.70

ESTADO DE

RESULTADOS 2021

214

Tabla 138. Estado de ganancias y pérdidas económico anual, 2022

Fuente: Elaboración propia

DICIEMBRE

VENTAS S/452,856.47

C.VENTAS S/132,508.08

U.B S/320,348.39

G.A S/166,799.79

G.V S/98,369.50

U.O S/55,179.09

Donaciones S/18,640.72

U.A.I S/36,538.37

I.RENTA S/10,778.82

U.NETA S/25,759.55

ESTADOS DE

RESULTADOS 2022

215

Evaluación Financiera

Tabla 139: Estado de ganancias y pérdidas financiero mensual, 2018

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

VENTAS S/407,647.03 S/407,134.28 S/406,762.07 S/406,762.07 S/421,656.80 S/407,647.03

C.VENTAS S/149,379.10 S/127,046.32 S/128,907.38 S/128,907.38 S/128,907.38 S/128,907.38

U.B S/258,267.92 S/280,087.96 S/277,854.68 S/277,854.68 S/292,749.41 S/278,739.64

G.A S/75,226.60 S/75,226.60 S/75,226.60 S/75,226.60 S/111,385.00 S/75,226.60

G.V S/68,428.83 S/68,428.83 S/68,428.83 S/68,428.83 S/80,928.83 S/68,428.83

U.O S/114,612.49 S/136,432.53 S/134,199.25 S/134,199.25 S/100,435.58 S/135,084.21

G.F S/6,610.92 S/6,475.59 S/6,340.26 S/6,204.93 S/6,069.59 S/5,934.26

Donaciones S/17,301.74 S/17,301.74 S/17,301.74 S/17,301.74 S/17,301.74 S/17,301.74

U.A.I S/90,699.83 S/112,655.20 S/110,557.25 S/110,692.58 S/77,064.25 S/111,848.21

I.RENTA S/26,756.45 S/33,233.28 S/32,614.39 S/32,654.31 S/22,733.95 S/32,995.22

U.NETA S/63,943.38 S/79,421.91 S/77,942.86 S/78,038.27 S/54,330.29 S/78,852.99

ESTADO DE RESULTADOS 2018

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

S/423,515.21 S/407,647.03 S/407,647.03 S/407,647.03 S/407,647.03 S/423,515.21

S/128,907.38 S/128,907.38 S/128,907.38 S/128,907.38 S/128,907.38 S/128,907.38

S/294,607.83 S/278,739.64 S/278,739.64 S/278,739.64 S/278,739.64 S/294,607.83

S/137,226.60 S/75,226.60 S/75,226.60 S/75,226.60 S/111,385.00 S/137,226.60

S/80,928.83 S/68,428.83 S/68,428.83 S/68,428.83 S/68,428.83 S/80,928.83

S/76,452.40 S/135,084.21 S/135,084.21 S/135,084.21 S/98,925.81 S/76,452.40

S/5,798.93 S/5,663.60 S/5,528.26 S/5,392.93 S/5,257.60 S/5,122.27

S/17,301.74 S/17,301.74 S/17,301.74 S/17,301.74 S/17,301.74 S/17,301.74

S/53,351.72 S/112,118.87 S/112,254.20 S/112,389.54 S/76,366.47 S/54,028.39

S/15,738.76 S/33,075.07 S/33,114.99 S/33,154.91 S/22,528.11 S/15,938.37

S/37,612.97 S/79,043.80 S/79,139.21 S/79,234.62 S/53,838.36 S/38,090.01

216

Fuente: Elaboración propia

Tabla 140: Estado de ganancias y pérdidas financiero trimestral, 2019

Fuente: Elaboración propia

MARZO JUNIO SETIEMBRE DICIEMBRE

VENTAS S/411,355.13 S/411,355.13 S/411,355.13 S/424,727.56

C.VENTAS S/129,614.59 S/129,614.59 S/129,614.59 S/129,614.59

U.B S/281,740.54 S/281,740.54 S/281,740.54 S/295,112.97

G.A S/78,987.93 S/78,987.93 S/78,987.93 S/144,087.93

G.V S/71,850.28 S/71,850.28 S/71,850.28 S/84,975.28

U.O S/130,902.33 S/130,902.33 S/130,902.33 S/66,049.77

G.F S/4,779.15 S/4,467.46 S/4,155.78 S/3,844.10

Donaciones S/17,564.73 S/17,564.73 S/17,564.73 S/17,564.73

U.A.I S/108,558.46 S/108,870.14 S/109,181.83 S/44,640.94

I.RENTA S/32,024.75 S/32,116.69 S/32,208.64 S/13,169.08

U.NETA S/76,533.71 S/76,753.45 S/76,973.19 S/31,471.86

ESTADO DE RESULTADOS 2019

217

Tabla 141: Estado de ganancias y pérdidas financiero semestral, 2020

Fuente: Elaboración propia

JUNIO DICIEMBRE

VENTAS S/417,857.42 S/431,707.77

C.VENTAS S/130,332.54 S/130,332.54

U.B S/287,524.88 S/301,375.23

G.A S/82,937.33 S/151,292.33

G.V S/75,442.79 S/89,224.04

U.O S/129,144.76 S/60,858.87

G.F S/3,220.73 S/2,597.36

Donaciones S/17,831.71 S/17,831.71

U.A.I S/108,092.32 S/40,429.79

I.RENTA S/31,887.23 S/11,926.79

U.NETA S/76,205.09 S/28,503.00

ESTADO DE RESULTADOS 2020

218

Tabla 142: Estado de ganancias y pérdidas financiero anual, 2021

Fuente: Elaboración propia

DICIEMBRE

VENTAS S/445,849.35

C.VENTAS S/131,777.02

U.B S/314,072.33

G.A S/158,856.94

G.V S/93,685.24

U.O S/61,530.14

G.F S/1,350.63

Donaciones S/18,368.87

U.A.I S/41,810.65

I.RENTA S/12,334.14

U.NETA S/29,476.51

ESTADO DE

RESULTADOS 2021

219

Tabla 143. Estado de ganancias y pérdidas financiero anual, 2022

Fuente: Elaboración propia

DICIEMBRE

VENTAS S/452,856.47

C.VENTAS S/132,508.08

U.B S/320,348.39

G.A S/166,799.79

G.V S/98,369.50

U.O S/55,179.09

G.F S/103.89

Donaciones S/18,640.72

U.A.I S/36,434.47

I.RENTA S/10,748.17

U.NETA S/25,686.30

ESTADOS DE

RESULTADOS 2022

220

Balance proyectado

Evaluación Económica

Tabla 144. Balance proyectado económico, 2018-2022

Fuente: Elaboración propia

Principio Dual (Activo=Pasivo+Patrimonio) 2018 2019 2020 2021 2022ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalentes de efectivo 2,961,136.67S/ 2,985,827.29S/ 3,033,504.07S/ 3,306,395.77S/ 3,177,962.01S/

Cuentas por cobrar comerciales 1,804,685.03S/ 169,891.02S/ 172,683.11S/ 183,688.65S/ 181,142.59S/

Inventarios 25,781.48S/ 25,922.92S/ 26,066.51S/ 183,688.65S/ 181,142.59S/

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4,791,603.18S/ 3,181,641.23S/ 3,232,253.69S/ 3,673,773.07S/ 3,540,247.19S/

ACTIVO NO CORRIENTE

INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPO

Terrenos 750,000.00S/ 750,000.00S/ 750,000.00S/ 750,000.00S/ 750,000.00S/

Edificios 143,880.00S/ 143,880.00S/ 143,880.00S/ 143,880.00S/ 143,880.00S/

(Depreciación de edificios) 31,779.66S/ 63,559.32S/ 95,338.98S/ 127,118.64S/ 158,898.31S/

Vehiculos 159,000.00S/ 159,000.00S/ 159,000.00S/ 159,000.00S/ 159,000.00S/

(Depreciación de vehiculos) 25,423.73S/ 50,847.46S/ 76,271.19S/ 101,694.92S/ 127,118.64S/

Maquinaria y equipo 561,643.43S/ 561,643.43S/ 561,643.43S/ 561,643.43S/ 561,643.43S/

(Depreciación maquinaria y equipo) 30,169.49S/ 60,338.98S/ 90,508.47S/ 120,677.97S/ 150,847.46S/

Moviliario y Equipo de Oficina 76,520.00S/ 76,520.00S/ 76,520.00S/ 76,520.00S/ 76,520.00S/

(Depreciación de Mobiliario y Equipo de oficina) 1,314.41S/ 2,628.81S/ 3,943.22S/ 5,257.63S/ 6,572.03S/

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,602,356.14S/ 1,513,668.85S/ 1,424,981.57S/ 1,336,294.28S/ 1,247,606.99S/

TOTAL DE ACTIVO 6,393,959.32S/ 4,695,310.08S/ 4,657,235.26S/ 5,010,067.35S/ 4,787,854.18S/

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por pagar comerciales 18,610.65S/ 18,893.54S/ 19,180.72S/ 19,758.51S/ 20,050.93S/

Obligaciones bancarias

TOTAL DE PASIVO CORRIENTE 18,610.65S/ 18,893.54S/ 19,180.72S/ 19,758.51S/ 20,050.93S/

PASIVOS NO CORRIENTE

Impuesto sobre la renta 15,938.37S/ 4,561,836.57S/ 4,527,322.37S/ 4,879,482.11S/ 4,661,645.67S/

TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE 15,938.37S/ 4,561,836.57S/ 4,527,322.37S/ 4,879,482.11S/ 4,661,645.67S/

TOTAL DE PASIVO 34,549.03S/ 4,580,730.11S/ 4,546,503.09S/ 4,899,240.62S/ 4,681,696.60S/

PATRIMONIO

Capital Social 66,998.36S/ 66,998.36S/ 66,998.36S/ 66,998.36S/ 66,998.36S/

Reserva Legal 13,399.67S/ 13,399.67S/ 13,399.67S/ 13,399.67S/ 13,399.67S/

Utilidades Acumuladas 41,701.21S/ 34,181.95S/ 30,334.14S/ 30,428.70S/ 25,759.55S/

TOTAL DEL PATRIMONIO 122,099.24S/ 114,579.98S/ 110,732.17S/ 110,826.73S/ 106,157.58S/

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 156,648.27S/ 4,695,310.08S/ 4,657,235.26S/ 5,010,067.35S/ 4,787,854.18S/

NNCARE S.A Estado de Situación Financiera

Expresado en Soles

221

Evaluación Financiera

Tabla 145: Balance proyectado financiero, 2018-2022

Principio Dual (Activo=Pasivo+Patrimonio) 2018 2019 2020 2021 2022ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalentes de efectivo 2,961,136.67S/ 2,985,827.29S/ 3,033,504.07S/ 3,306,395.77S/ 3,177,962.01S/

Cuentas por cobrar comerciales 1,804,685.03S/ 169,891.02S/ 172,683.11S/ 183,688.65S/ 181,142.59S/

Inventarios 25,781.48S/ 25,922.92S/ 26,066.51S/ 183,688.65S/ 181,142.59S/

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4,791,603.18S/ 3,181,641.23S/ 3,232,253.69S/ 3,673,773.07S/ 3,540,247.19S/

ACTIVO NO CORRIENTE

INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPO

Terrenos 750,000.00S/ 750,000.00S/ 750,000.00S/ 750,000.00S/ 750,000.00S/

Edificios 143,880.00S/ 143,880.00S/ 143,880.00S/ 143,880.00S/ 143,880.00S/

(Depreciación de edificios) 31,779.66S/ 63,559.32S/ 95,338.98S/ 127,118.64S/ 158,898.31S/

Vehiculos 159,000.00S/ 159,000.00S/ 159,000.00S/ 159,000.00S/ 159,000.00S/

(Depreciación de vehiculos) 25,423.73S/ 50,847.46S/ 76,271.19S/ 101,694.92S/ 127,118.64S/

Maquinaria y equipo 561,643.43S/ 561,643.43S/ 561,643.43S/ 561,643.43S/ 561,643.43S/

(Depreciación maquinaria y equipo) 30,169.49S/ 60,338.98S/ 90,508.47S/ 120,677.97S/ 150,847.46S/

Moviliario y Equipo de Oficina 76,520.00S/ 76,520.00S/ 76,520.00S/ 76,520.00S/ 76,520.00S/

(Depreciación de Mobiliario y Equipo de oficina) 1,314.41S/ 2,628.81S/ 3,943.22S/ 5,257.63S/ 6,572.03S/

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,602,356.14S/ 1,513,668.85S/ 1,424,981.57S/ 1,336,294.28S/ 1,247,606.99S/

TOTAL DE ACTIVO 6,393,959.32S/ 4,695,310.08S/ 4,657,235.26S/ 5,010,067.35S/ 4,787,854.18S/

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por pagar comerciales 18,610.65S/ 18,893.54S/ 19,180.72S/ 19,758.51S/ 20,050.93S/

Obligaciones bancarias 14,686.18S/ 11,733.05S/ 10,486.32S/ 9,239.59S/ 7,992.85S/

TOTAL DE PASIVO CORRIENTE 33,296.84S/ 30,626.59S/ 29,667.04S/ 28,998.09S/ 28,043.79S/

PASIVOS NO CORRIENTE

Impuesto sobre la renta 15,938.37S/ 3,251,588.21S/ 3,217,441.80S/ 3,569,969.33S/ 3,352,500.67S/

TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE 15,938.37S/ 3,251,588.21S/ 3,217,441.80S/ 3,569,969.33S/ 3,352,500.67S/

TOTAL DE PASIVO 49,235.21S/ 3,282,214.80S/ 3,247,108.83S/ 3,598,967.42S/ 3,380,544.45S/

PATRIMONIO

Capital Social 1,151,352.85S/ 1,151,352.85S/ 1,151,352.85S/ 1,151,352.85S/ 1,151,352.85S/

Reserva Legal 230,270.57S/ 230,270.57S/ 230,270.57S/ 230,270.57S/ 230,270.57S/

Utilidades Acumuladas 38,090.01S/ 31,471.86S/ 28,503.00S/ 29,476.51S/ 25,686.30S/

TOTAL DEL PATRIMONIO 1,419,713.43S/ 1,413,095.28S/ 1,410,126.42S/ 1,411,099.93S/ 1,407,309.72S/

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,468,948.64S/ 4,695,310.08S/ 4,657,235.26S/ 5,010,067.35S/ 4,787,854.18S/

Expresado en SolesEstado de Situación Financiera

222

Flujo de caja proyectado

Evaluación Económica

Tabla 146: Flujo de caja económico mensual, 2018

AÑO 0 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

SALDO INICIAL 1,644,789.79S/ 49,898.36S/ 11,310.08S/ 115,123.63S/ 226,611.84S/ 337,206.74S/

INGRESOS

Ventas en efectivo -S/ 244,588.22S/ 244,280.57S/ 244,057.24S/ 244,057.24S/ 252,994.08S/

Cobros de ventas a crédito -S/ -S/ 163,058.81S/ 162,853.71S/ 162,704.83S/ 162,704.83S/

Inventarios -S/ 24,896.52S/ 25,409.26S/ 25,781.48S/ 25,781.48S/ 25,781.48S/

Total de ingresos -S/ 219,691.70S/ 381,930.11S/ 381,129.48S/ 380,980.59S/ 389,917.43S/

EGRESOS

Compra de mercadería en efectivo -S/ 40,199.01S/ 26,799.34S/ 27,915.98S/ 27,915.98S/ 27,915.98S/

Compra de mercadería a crédito -S/ -S/ 26,799.34S/ 17,866.23S/ 18,610.65S/ 18,610.65S/

Pago de nómina -S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 218,145.40S/

Compra de activos 1,577,791.43S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

Construcción poza para regadio 17,100.00S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

Pago de tributos - 28,706.67S/ 35,143.58S/ 34,484.77S/ 34,484.77S/ 24,524.48S/

Gastos Administrativos -S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/

Gastos de ventas -S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/

Pago por gestión de contaminantes -S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/

Donaciones -S/ 17,301.74S/ 17,301.74S/ 17,301.74S/ 17,301.74S/ 17,301.74S/

Total de egresos 1,594,891.43S/ 258,279.98S/ 278,116.56S/ 269,641.27S/ 270,385.69S/ 344,533.49S/

Flujo de caja económico 49,898.36S/ 11,310.08S/ 115,123.63S/ 226,611.84S/ 337,206.74S/ 382,590.67S/

2018

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

382,590.67S/ 499,413.37S/ 502,174.46S/ 619,740.53S/ 718,459.32S/ 829,678.12S/ 881,302.22S/

244,588.22S/ 254,109.13S/ 244,588.22S/ 244,588.22S/ 244,588.22S/ 244,588.22S/ 254,109.13S/

168,662.72S/ 163,058.81S/ 169,406.08S/ 163,058.81S/ 163,058.81S/ 163,058.81S/ 163,058.81S/

25,781.48S/ 25,781.48S/ 25,781.48S/ 25,781.48S/ 25,781.48S/ 25,781.48S/ 25,781.48S/

387,469.46S/ 391,386.46S/ 388,212.82S/ 381,865.55S/ 381,865.55S/ 381,865.55S/ 391,386.46S/

27,915.98S/ 27,915.98S/ 27,915.98S/ 27,915.98S/ 27,915.98S/ 27,915.98S/ 27,915.98S/

18,610.65S/ 18,610.65S/ 18,610.65S/ 18,610.65S/ 18,610.65S/ 18,610.65S/ 18,610.65S/

146,537.32S/ 269,312.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 204,298.73S/ 269,312.32S/

-S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

-S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

34,745.83S/ 17,449.44S/ 34,745.83S/ 34,745.83S/ 34,745.83S/ 24,079.10S/ 17,449.44S/

5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/

18,333.33S/ 30,833.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/ 30,833.33S/

2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/

17,301.74S/ 17,301.74S/ 17,301.74S/ 17,301.74S/ 17,301.74S/ 17,301.74S/ 17,301.74S/

270,646.76S/ 388,625.37S/ 270,646.76S/ 283,146.76S/ 270,646.76S/ 330,241.45S/ 388,625.37S/

499,413.37S/ 502,174.46S/ 619,740.53S/ 718,459.32S/ 829,678.12S/ 881,302.22S/ 884,063.31S/

2018

223

Fuente: Elaboración propia

Tabla 147: Flujo de caja económico trimestral, 2019

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

SALDO INICIAL 884,063.31S/ 999,563.53S/ 1,110,857.71S/ 1,225,995.52S/ 1,341,122.02S/

INGRESOS

Ventas en efectivo 246,813.08S/ 246,813.08S/ 246,813.08S/ 246,813.08S/ 254,836.54S/

Cobros de ventas a crédito 169,406.08S/ 164,542.05S/ 164,542.05S/ 164,542.05S/ 164,542.05S/

Inventarios 27,763.08S/ 25,917.26S/ 25,922.92S/ 25,922.92S/ 25,922.92S/

Total de ingresos 388,456.08S/ 385,437.87S/ 385,432.21S/ 385,432.21S/ 393,455.67S/

EGRESOS

Compra de mercadería en efectivo 34,110.20S/ 28,323.33S/ 28,340.30S/ 28,340.30S/ 28,340.30S/

Compra de mercadería a crédito 18,610.65S/ 22,740.14S/ 18,882.22S/ 18,893.54S/ 18,893.54S/

Pago de nómina 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 218,145.40S/

Compra de activos -S/ -S/ -S/ -S/ 1.00S/

Construcción poza para regadio -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

Pago de tributos 30,597.73S/ 33,442.94S/ 33,434.59S/ 33,434.59S/ 22,307.52S/

Gastos Administrativos 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/

Gastos de ventas 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/

Pago por gestión de contaminantes 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/

Donaciones 17,564.73S/ 17,564.73S/ 17,564.73S/ 17,564.73S/ 17,564.73S/

Total de egresos 272,955.86S/ 274,143.68S/ 270,294.40S/ 270,305.71S/ 343,287.72S/

Flujo de caja económico 999,563.53S/ 1,110,857.71S/ 1,225,995.52S/ 1,341,122.02S/ 1,391,289.96S/

2019

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

1,391,289.96S/ 1,511,763.43S/ 1,518,766.89S/ 1,639,238.36S/ 1,741,859.85S/ 1,856,980.35S/ 1,913,038.49S/

246,813.08S/ 254,836.54S/ 246,813.08S/ 246,813.08S/ 246,813.08S/ 246,813.08S/ 254,836.54S/

169,891.02S/ 164,542.05S/ 169,891.02S/ 164,542.05S/ 164,542.05S/ 164,542.05S/ 164,542.05S/

25,922.92S/ 25,922.92S/ 25,922.92S/ 25,922.92S/ 25,922.92S/ 25,922.92S/ 25,922.92S/

390,781.18S/ 393,455.67S/ 390,781.18S/ 385,432.21S/ 385,432.21S/ 385,432.21S/ 393,455.67S/

28,340.30S/ 28,340.30S/ 28,340.30S/ 28,340.30S/ 28,340.30S/ 28,340.30S/ 28,340.30S/

18,893.54S/ 18,893.54S/ 18,893.54S/ 18,893.54S/ 18,893.54S/ 18,893.54S/ 18,893.54S/

146,537.32S/ 269,312.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 204,298.73S/ 269,312.32S/

2.00S/ 3.00S/ 4.00S/ 5.00S/ 6.00S/ 7.00S/ 8.00S/

-S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

33,434.59S/ 14,303.09S/ 33,434.59S/ 33,434.59S/ 33,434.59S/ 22,234.53S/ 14,303.09S/

5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/

18,333.33S/ 30,833.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/ 30,833.33S/

2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/

17,564.73S/ 17,564.73S/ 17,564.73S/ 17,564.73S/ 17,564.73S/ 17,564.73S/ 17,564.73S/

270,307.71S/ 386,452.21S/ 270,309.71S/ 282,810.71S/ 270,311.71S/ 329,374.07S/ 386,457.21S/

1,511,763.43S/ 1,518,766.89S/ 1,639,238.36S/ 1,741,859.85S/ 1,856,980.35S/ 1,913,038.49S/ 1,920,036.95S/

2019

224

Fuente: Elaboración propia

Tabla 148. Flujo de caja económico semestral, 2020

Fuente: Elaboración propia

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

SALDO INICIAL 1,920,036.95S/ 2,059,204.91S/ 2,196,293.56S/ 2,317,402.55S/ 2,438,500.06S/

INGRESOS

Ventas en efectivo 250,714.45S/ 250,714.45S/ 250,714.45S/ 250,714.45S/ 259,024.66S/

Cobros de ventas a crédito 169,891.02S/ 167,142.97S/ 167,142.97S/ 167,142.97S/ 167,142.97S/

Inventarios 27,935.39S/ 26,060.76S/ 26,066.51S/ 26,066.51S/ 26,066.51S/

Total de ingresos 392,670.09S/ 391,796.66S/ 391,790.91S/ 391,790.91S/ 400,101.12S/

EGRESOS

Compra de mercadería en efectivo 34,628.68S/ 28,753.85S/ 28,771.08S/ 28,771.08S/ 28,771.08S/

Compra de mercadería a crédito 18,893.54S/ 23,085.79S/ 19,169.23S/ 19,180.72S/ 19,180.72S/

Pago de nómina 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 218,145.40S/

Compra de activos -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

Construcción poza para regadio -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

Pago de tributos 29,957.36S/ 32,845.82S/ 32,837.35S/ 32,837.35S/ 21,097.67S/

Gastos Administrativos 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/

Gastos de ventas 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/

Pago por gestión de contaminantes 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/

Donaciones 17,831.71S/ 17,831.71S/ 17,831.71S/ 17,831.71S/ 17,831.71S/

Total de egresos 253,502.13S/ 254,708.01S/ 270,681.92S/ 270,693.41S/ 343,061.81S/

Flujo de caja económico 2,059,204.91S/ 2,196,293.56S/ 2,317,402.55S/ 2,438,500.06S/ 2,495,539.37S/

2020

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

2,495,539.37S/ 2,622,177.02S/ 2,636,454.07S/ 2,763,091.72S/ 2,871,689.22S/ 2,992,786.73S/ 3,055,382.88S/

250,714.45S/ 259,024.66S/ 250,714.45S/ 250,714.45S/ 250,714.45S/ 250,714.45S/ 259,024.66S/

172,683.11S/ 167,142.97S/ 172,683.11S/ 167,142.97S/ 167,142.97S/ 167,142.97S/ 167,142.97S/

26,066.51S/ 26,066.51S/ 26,066.51S/ 26,066.51S/ 26,066.51S/ 26,066.51S/ 26,066.51S/

397,331.05S/ 400,101.12S/ 397,331.05S/ 391,790.91S/ 391,790.91S/ 391,790.91S/ 400,101.12S/

28,771.08S/ 28,771.08S/ 28,771.08S/ 28,771.08S/ 28,771.08S/ 28,771.08S/ 28,771.08S/

19,180.72S/ 19,180.72S/ 19,180.72S/ 19,180.72S/ 19,180.72S/ 19,180.72S/ 19,180.72S/

146,537.32S/ 269,312.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 204,298.73S/ 269,312.32S/

-S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

-S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

32,837.35S/ 12,693.01S/ 32,837.35S/ 32,837.35S/ 32,837.35S/ 21,077.28S/ 12,693.01S/

5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/

18,333.33S/ 30,833.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/ 30,833.33S/

2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/

17,831.71S/ 17,831.71S/ 17,831.71S/ 17,831.71S/ 17,831.71S/ 17,831.71S/ 17,831.71S/

270,693.41S/ 385,824.07S/ 270,693.41S/ 283,193.41S/ 270,693.41S/ 329,194.76S/ 385,824.07S/

2,622,177.02S/ 2,636,454.07S/ 2,763,091.72S/ 2,871,689.22S/ 2,992,786.73S/ 3,055,382.88S/ 3,069,659.94S/

2020

225

Tabla 149. Flujo de caja económico anual, 2021

Fuente: Elaboración propia

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

SALDO INICIAL 3,069,659.94S/ 3,213,472.12S/ 3,368,392.23S/ 3,527,396.64S/ 3,686,377.95S/

INGRESOS

Ventas en efectivo 275,532.98S/ 275,532.98S/ 275,532.98S/ 275,532.98S/ 275,532.98S/

Cobros de ventas a crédito 172,683.11S/ 183,688.65S/ 183,688.65S/ 183,688.65S/ 183,688.65S/

Inventarios 28,235.45S/ 26,343.85S/ 26,355.40S/ 26,355.40S/ 26,355.40S/

Total de ingresos 419,980.64S/ 432,877.79S/ 432,866.23S/ 432,866.23S/ 432,866.23S/

EGRESOS

Compra de mercadería en efectivo 35,773.32S/ 29,603.09S/ 29,637.76S/ 29,637.76S/ 29,637.76S/

Compra de mercadería a crédito 19,180.72S/ 23,848.88S/ 19,735.40S/ 19,758.51S/ 19,758.51S/

Pago de nómina 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 218,145.40S/

Compra de activos -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

Construcción poza para regadio -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

Pago de tributos 30,773.00S/ 33,806.69S/ 33,789.65S/ 33,789.65S/ 21,557.47S/

Gastos Administrativos 5,151.90S/ 5,409.50S/ 5,409.50S/ 5,409.50S/ 5,409.50S/

Gastos de ventas 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/

Pago por gestión de contaminantes 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/

Donaciones 18,368.87S/ 18,368.87S/ 18,368.87S/ 18,368.87S/ 18,368.87S/

Total de egresos 276,168.45S/ 277,957.68S/ 273,861.82S/ 273,884.93S/ 345,760.83S/

Flujo de caja económico 3,213,472.12S/ 3,368,392.23S/ 3,527,396.64S/ 3,686,377.95S/ 3,773,483.34S/

2021

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

3,773,483.34S/ 3,932,464.65S/ 3,977,228.02S/ 4,136,209.32S/ 4,282,690.62S/ 4,441,671.93S/ 4,542,739.88S/

275,532.98S/ 275,532.98S/ 275,532.98S/ 275,532.98S/ 275,532.98S/ 275,532.98S/ 275,532.98S/

183,688.65S/ 183,688.65S/ 183,688.65S/ 183,688.65S/ 183,688.65S/ 183,688.65S/ 183,688.65S/

26,355.40S/ 26,355.40S/ 26,355.40S/ 26,355.40S/ 26,355.40S/ 26,355.40S/ 26,355.40S/

432,866.23S/ 432,866.23S/ 432,866.23S/ 432,866.23S/ 432,866.23S/ 432,866.23S/ 432,866.23S/

29,637.76S/ 29,637.76S/ 29,637.76S/ 29,637.76S/ 29,637.76S/ 29,637.76S/ 29,637.76S/

19,758.51S/ 19,758.51S/ 19,758.51S/ 19,758.51S/ 19,758.51S/ 19,758.51S/ 19,758.51S/

146,537.32S/ 269,312.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 204,298.73S/ 269,312.32S/

-S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

-S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

33,789.65S/ 12,732.58S/ 33,789.65S/ 33,789.65S/ 33,789.65S/ 21,441.58S/ 12,732.58S/

5,409.50S/ 5,409.50S/ 5,409.50S/ 5,409.50S/ 5,409.50S/ 5,409.50S/ 5,409.50S/

18,333.33S/ 30,833.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/ 30,833.33S/

2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/

18,368.87S/ 18,368.87S/ 18,368.87S/ 18,368.87S/ 18,368.87S/ 18,368.87S/ 18,368.87S/

273,884.93S/ 388,102.86S/ 273,884.93S/ 286,384.93S/ 273,884.93S/ 331,798.27S/ 388,102.86S/

3,932,464.65S/ 3,977,228.02S/ 4,136,209.32S/ 4,282,690.62S/ 4,441,671.93S/ 4,542,739.88S/ 4,587,503.25S/

2021

226

Tabla 150: Flujo de caja económico anual, 2022

Fuente: Elaboración propia

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

SALDO INICIAL 4,587,503.25S/ 4,728,629.30S/ 4,861,800.84S/ 4,999,049.69S/ 5,136,286.84S/

INGRESOS

Ventas en efectivo 262,535.60S/ 262,535.60S/ 262,535.60S/ 262,535.60S/ 271,713.88S/

Cobros de ventas a crédito 183,688.65S/ 175,023.73S/ 175,023.73S/ 175,023.73S/ 175,023.73S/

Inventarios 28,458.79S/ 26,495.77S/ 26,501.62S/ 26,501.62S/ 26,501.62S/

Total de ingresos 417,765.46S/ 411,063.56S/ 411,057.71S/ 411,057.71S/ 420,236.00S/

EGRESOS

Compra de mercadería en efectivo 36,196.95S/ 30,058.86S/ 30,076.40S/ 30,076.40S/ 30,076.40S/

Compra de mercadería a crédito 19,758.51S/ 24,131.30S/ 20,039.24S/ 20,050.93S/ 20,050.93S/

Pago de nómina 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 218,145.40S/

Compra de activos -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

Construcción poza para regadio

Pago de tributos 29,970.68S/ 32,988.58S/ 32,979.95S/ 32,979.95S/ 20,044.95S/

Gastos Administrativos 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/

Gastos de ventas 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/

Pago por gestión de contaminantes 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/

Donaciones 18,640.72S/ 18,640.72S/ 18,640.72S/ 18,640.72S/ 18,640.72S/

Total de egresos 276,639.42S/ 277,892.01S/ 273,808.86S/ 273,820.56S/ 332,493.65S/

Flujo de caja económico 4,728,629.30S/ 4,861,800.84S/ 4,999,049.69S/ 5,136,286.84S/ 5,224,029.19S/

2022

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

5,224,029.19S/ 5,367,385.19S/ 5,413,226.76S/ 5,556,582.76S/ 5,693,819.91S/ 5,831,057.06S/ 5,923,498.27S/

262,535.60S/ 271,713.88S/ 262,535.60S/ 262,535.60S/ 262,535.60S/ 262,535.60S/ 271,713.88S/

181,142.59S/ 175,023.73S/ 181,142.59S/ 175,023.73S/ 175,023.73S/ 175,023.73S/ 175,023.73S/

26,501.62S/ 26,501.62S/ 26,501.62S/ 26,501.62S/ 26,501.62S/ 26,501.62S/ 26,501.62S/

417,176.57S/ 420,236.00S/ 417,176.57S/ 411,057.71S/ 411,057.71S/ 411,057.71S/ 420,236.00S/

30,076.40S/ 30,076.40S/ 30,076.40S/ 30,076.40S/ 30,076.40S/ 30,076.40S/ 30,076.40S/

20,050.93S/ 20,050.93S/ 20,050.93S/ 20,050.93S/ 20,050.93S/ 20,050.93S/ 20,050.93S/

146,537.32S/ 269,312.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 204,298.73S/ 269,312.32S/

-S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

32,979.95S/ 10,778.82S/ 32,979.95S/ 32,979.95S/ 32,979.95S/ 20,014.48S/ 10,778.82S/

5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/

18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/

2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/

18,640.72S/ 18,640.72S/ 18,640.72S/ 18,640.72S/ 18,640.72S/ 18,640.72S/ 18,640.72S/

273,820.56S/ 374,394.43S/ 273,820.56S/ 273,820.56S/ 273,820.56S/ 318,616.50S/ 374,394.43S/

5,367,385.19S/ 5,413,226.76S/ 5,556,582.76S/ 5,693,819.91S/ 5,831,057.06S/ 5,923,498.27S/ 5,969,339.84S/

|

227

Evaluación Financiera

Tabla 151: Flujo de caja financiero mensual, 2018

AÑO 0 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

SALDO INICIAL 1,644,789.79S/ 49,898.36S/ 2,914.54-S/ 86,769.81S/ 184,224.22S/ 280,880.73S/

INGRESOS

Ventas en efectivo -S/ 244,588.22S/ 244,280.57S/ 244,057.24S/ 244,057.24S/ 252,994.08S/

Cobros de ventas a crédito -S/ -S/ 163,058.81S/ 162,853.71S/ 162,704.83S/ 162,704.83S/

Inventario -S/ 24,896.52S/ 25,409.26S/ 25,781.48S/ 25,781.48S/ 25,781.48S/

Total de ingresos -S/ 219,691.70S/ 381,930.11S/ 381,129.48S/ 380,980.59S/ 389,917.43S/

EGRESOS

Compra de mercadería en efectivo -S/ 40,199.01S/ 26,799.34S/ 27,915.98S/ 27,915.98S/ 27,915.98S/

Compra de mercadería a crédito -S/ -S/ 26,799.34S/ 17,866.23S/ 18,610.65S/ 18,610.65S/

Pago de nómina -S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 218,145.40S/

Compra de activos 1,577,791.43S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

Construcción poza para regadio 17,100.00S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

Pago de tributos -S/ 26,756.45S/ 33,233.28S/ 32,614.39S/ 32,654.31S/ 22,733.95S/

Gastos Administrativos -S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/

Gastos de ventas -S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/

Pago por gestión de contaminantes -S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/

Donaciones -S/ 17,301.74S/ 17,301.74S/ 17,301.74S/ 17,301.74S/ 17,301.74S/

Total de egresos 1,594,891.43S/ 256,329.75S/ 276,206.26S/ 267,770.89S/ 268,555.24S/ 342,742.96S/

Flujo de caja económico 49,898.36S/ 13,260.30S/ 102,809.32S/ 200,128.39S/ 296,649.57S/ 328,055.19S/

FINANCIAMIENTO

Pago de préstamo -S/ 9,563.92S/ 9,563.92S/ 9,563.92S/ 9,563.92S/ 9,563.92S/

Pago de interés -S/ 6,610.92S/ 6,475.59S/ 6,340.26S/ 6,204.93S/ 6,069.59S/

Total financiamiento -S/ 16,174.84S/ 16,039.51S/ 15,904.17S/ 15,768.84S/ 15,633.51S/

Flujo de caja financiero 49,898.36S/ 2,914.54-S/ 86,769.81S/ 184,224.22S/ 280,880.73S/ 312,421.68S/

2018

228

Fuente: Elaboración propia

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

312,421.68S/ 415,496.81S/ 404,605.74S/ 508,615.06S/ 593,872.51S/ 691,725.37S/ 730,078.95S/

244,588.22S/ 254,109.13S/ 244,588.22S/ 244,588.22S/ 244,588.22S/ 244,588.22S/ 254,109.13S/

168,662.72S/ 163,058.81S/ 169,406.08S/ 163,058.81S/ 163,058.81S/ 163,058.81S/ 163,058.81S/

25,781.48S/ 25,781.48S/ 25,781.48S/ 25,781.48S/ 25,781.48S/ 25,781.48S/ 25,781.48S/

387,469.46S/ 391,386.46S/ 388,212.82S/ 381,865.55S/ 381,865.55S/ 381,865.55S/ 391,386.46S/

27,915.98S/ 27,915.98S/ 27,915.98S/ 27,915.98S/ 27,915.98S/ 27,915.98S/ 27,915.98S/

18,610.65S/ 18,610.65S/ 18,610.65S/ 18,610.65S/ 18,610.65S/ 18,610.65S/ 18,610.65S/

146,537.32S/ 269,312.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 204,298.73S/ 269,312.32S/

-S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

-S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

32,995.22S/ 15,738.76S/ 33,075.07S/ 33,114.99S/ 33,154.91S/ 22,528.11S/ 15,938.37S/

5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/

18,333.33S/ 30,833.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/ 30,833.33S/

2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/

17,301.74S/ 17,301.74S/ 17,301.74S/ 17,301.74S/ 17,301.74S/ 17,301.74S/ 17,301.74S/

268,896.15S/ 386,914.69S/ 268,976.00S/ 281,515.92S/ 269,055.84S/ 328,690.45S/ 387,114.30S/

430,994.99S/ 419,968.59S/ 523,842.57S/ 608,964.69S/ 706,682.21S/ 744,900.46S/ 734,351.10S/

9,563.92S/ 9,563.92S/ 9,563.92S/ 9,563.92S/ 9,563.92S/ 9,563.92S/ 9,563.92S/

5,934.26S/ 5,798.93S/ 5,663.60S/ 5,528.26S/ 5,392.93S/ 5,257.60S/ 5,122.27S/

15,498.18S/ 15,362.85S/ 15,227.51S/ 15,092.18S/ 14,956.85S/ 14,821.52S/ 14,686.18S/

415,496.81S/ 404,605.74S/ 508,615.06S/ 593,872.51S/ 691,725.37S/ 730,078.95S/ 719,664.92S/

2018

229

Tabla 152: Flujo de caja financiero trimestral, 2019

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

SALDO INICIAL 719,664.92S/ 823,760.39S/ 923,723.07S/ 1,027,602.63S/ 1,131,544.11S/ 1,170,600.29S/

INGRESOS

Ventas en efectivo 246,813.08S/ 246,813.08S/ 246,813.08S/ 246,813.08S/ 254,836.54S/ 246,813.08S/

Cobros de ventas a crédito 169,406.08S/ 164,542.05S/ 164,542.05S/ 164,542.05S/ 164,542.05S/ 169,891.02S/

Inventario 27,763.08S/ 25,917.26S/ 25,922.92S/ 25,922.92S/ 25,922.92S/ 25,922.92S/

Total de ingresos 388,456.08S/ 385,437.87S/ 385,432.21S/ 385,432.21S/ 393,455.67S/ 390,781.18S/

EGRESOS

Compra de mercadería en efectivo 34,110.20S/ 28,323.33S/ 28,340.30S/ 28,340.30S/ 28,340.30S/ 28,340.30S/

Compra de mercadería a crédito 18,610.65S/ 22,740.14S/ 18,882.22S/ 18,893.54S/ 18,893.54S/ 18,893.54S/

Pago de nómina 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 218,145.40S/ 146,537.32S/

Compra de activos -S/ -S/ -S/ -S/ 1.00S/ 2.00S/

Construcción poza para regadio

Pago de tributos 29,126.58S/ 32,002.44S/ 32,024.75S/ 32,055.39S/ 20,958.97S/ 32,116.69S/

Gastos Administrativos 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/

Gastos de ventas 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/ 18,333.33S/

Pago por gestión de contaminantes 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/

Donaciones 17,564.73S/ 17,564.73S/ 17,564.73S/ 17,564.73S/ 17,564.73S/ 17,564.73S/

Total de egresos 271,484.72S/ 272,703.19S/ 268,884.55S/ 268,926.51S/ 341,939.17S/ 268,989.81S/

Flujo de caja económico 836,636.28S/ 936,495.07S/ 1,040,270.73S/ 1,144,108.32S/ 1,183,060.61S/ 1,292,391.66S/

FINANCIAMIENTO

Pago de préstamo 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/

Pago de interés 4,986.94S/ 4,883.04S/ 4,779.15S/ 4,675.25S/ 4,571.36S/ 4,467.46S/

Total financiamiento 12,875.89S/ 12,772.00S/ 12,668.10S/ 12,564.21S/ 12,460.32S/ 12,356.42S/

Flujo de caja financiero 823,760.39S/ 923,723.07S/ 1,027,602.63S/ 1,131,544.11S/ 1,170,600.29S/ 1,280,035.24S/

2019

230

Fuente: Elaboración propia

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

1,280,035.24S/ 1,276,073.43S/ 1,385,652.87S/ 1,477,455.58S/ 1,581,830.54S/ 1,627,216.39S/

254,836.54S/ 246,813.08S/ 246,813.08S/ 246,813.08S/ 246,813.08S/ 254,836.54S/

164,542.05S/ 169,891.02S/ 164,542.05S/ 164,542.05S/ 164,542.05S/ 164,542.05S/

25,922.92S/ 25,922.92S/ 25,922.92S/ 25,922.92S/ 25,922.92S/ 25,922.92S/

393,455.67S/ 390,781.18S/ 385,432.21S/ 385,432.21S/ 385,432.21S/ 393,455.67S/

28,340.30S/ 28,340.30S/ 28,340.30S/ 28,340.30S/ 28,340.30S/ 28,340.30S/

18,893.54S/ 18,893.54S/ 18,893.54S/ 18,893.54S/ 18,893.54S/ 18,893.54S/

269,312.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 204,298.73S/ 269,312.32S/

3.00S/ 4.00S/ 5.00S/ 6.00S/ 7.00S/ 8.00S/

13,015.83S/ 32,177.99S/ 32,208.64S/ 32,239.29S/ 21,069.87S/ 13,169.08S/

5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/

30,833.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/ 30,833.33S/

2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/

17,564.73S/ 17,564.73S/ 17,564.73S/ 17,564.73S/ 17,564.73S/ 17,564.73S/

385,164.95S/ 269,053.11S/ 281,584.76S/ 269,116.41S/ 328,209.41S/ 385,323.20S/

1,288,325.95S/ 1,397,801.50S/ 1,489,500.32S/ 1,593,771.38S/ 1,639,053.34S/ 1,635,348.86S/

7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/

4,363.57S/ 4,259.67S/ 4,155.78S/ 4,051.89S/ 3,947.99S/ 3,844.10S/

12,252.53S/ 12,148.63S/ 12,044.74S/ 11,940.84S/ 11,836.95S/ 11,733.05S/

1,276,073.43S/ 1,385,652.87S/ 1,477,455.58S/ 1,581,830.54S/ 1,627,216.39S/ 1,623,615.81S/

2019

231

Tabla 153: Flujo de caja financiero semestral, 2020

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

SALDO INICIAL 1,623,615.81S/ 1,732,376.26S/ 1,839,130.64S/ 1,949,860.33S/ 2,060,651.77S/ 2,107,458.26S/

INGRESOS

Ventas en efectivo 250,714.45S/ 250,714.45S/ 250,714.45S/ 250,714.45S/ 259,024.66S/ 250,714.45S/

Cobros de ventas a crédito 169,891.02S/ 167,142.97S/ 167,142.97S/ 167,142.97S/ 167,142.97S/ 172,683.11S/

Inventario 27,935.39S/ 26,060.76S/ 26,066.51S/ 26,066.51S/ 26,066.51S/ 26,066.51S/

Total de ingresos 392,670.09S/ 391,796.66S/ 391,790.91S/ 391,790.91S/ 400,101.12S/ 397,331.05S/

EGRESOS

Compra de mercadería en efectivo 34,628.68S/ 28,753.85S/ 28,771.08S/ 28,771.08S/ 28,771.08S/ 28,771.08S/

Compra de mercadería a crédito 18,893.54S/ 23,085.79S/ 19,169.23S/ 19,180.72S/ 19,180.72S/ 19,180.72S/

Pago de nómina 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 218,145.40S/ 146,537.32S/

Compra de activos -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

Construcción poza para regadio -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

Pago de tributos 28,854.00S/ 31,773.11S/ 31,795.29S/ 31,825.94S/ 20,116.90S/ 31,887.23S/

Gastos Administrativos 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/

Gastos de ventas 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/ 18,333.33S/

Pago por gestión de contaminantes 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/

Donaciones 17,831.71S/ 17,831.71S/ 17,831.71S/ 17,831.71S/ 17,831.71S/ 17,831.71S/

Total de egresos 272,280.48S/ 273,517.01S/ 269,639.86S/ 269,682.00S/ 342,081.05S/ 269,743.29S/

Flujo de caja económico 1,744,005.42S/ 1,850,655.91S/ 1,961,281.70S/ 2,071,969.24S/ 2,118,671.85S/ 2,235,046.02S/

FINANCIAMIENTO

Pago de préstamo 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/

Pago de interés 3,740.20S/ 3,636.31S/ 3,532.41S/ 3,428.52S/ 3,324.62S/ 3,220.73S/

Total financiamiento 11,629.16S/ 11,525.26S/ 11,421.37S/ 11,317.48S/ 11,213.58S/ 11,109.69S/

Flujo de caja financiero 1,732,376.26S/ 1,839,130.64S/ 1,949,860.33S/ 2,060,651.77S/ 2,107,458.26S/ 2,223,936.34S/

2020

232

Fuente: Elaboración propia

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

2,223,936.34S/ 2,228,127.07S/ 2,344,751.63S/ 2,443,409.30S/ 2,554,640.22S/ 2,607,443.03S/

259,024.66S/ 250,714.45S/ 250,714.45S/ 250,714.45S/ 250,714.45S/ 259,024.66S/

167,142.97S/ 172,683.11S/ 167,142.97S/ 167,142.97S/ 167,142.97S/ 167,142.97S/

26,066.51S/ 26,066.51S/ 26,066.51S/ 26,066.51S/ 26,066.51S/ 26,066.51S/

400,101.12S/ 397,331.05S/ 391,790.91S/ 391,790.91S/ 391,790.91S/ 400,101.12S/

28,771.08S/ 28,771.08S/ 28,771.08S/ 28,771.08S/ 28,771.08S/ 28,771.08S/

19,180.72S/ 19,180.72S/ 19,180.72S/ 19,180.72S/ 19,180.72S/ 19,180.72S/

269,312.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 204,298.73S/ 269,312.32S/

-S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

-S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

11,773.54S/ 31,948.53S/ 31,979.18S/ 32,009.83S/ 20,280.41S/ 11,926.79S/

5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/

30,833.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/ 30,833.33S/

2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/

17,831.71S/ 17,831.71S/ 17,831.71S/ 17,831.71S/ 17,831.71S/ 17,831.71S/

384,904.60S/ 269,804.59S/ 282,335.24S/ 269,865.89S/ 328,397.89S/ 385,057.85S/

2,239,132.86S/ 2,355,653.53S/ 2,454,207.30S/ 2,565,334.32S/ 2,618,033.24S/ 2,622,486.30S/

7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/

3,116.83S/ 3,012.94S/ 2,909.05S/ 2,805.15S/ 2,701.26S/ 2,597.36S/

11,005.79S/ 10,901.90S/ 10,798.00S/ 10,694.11S/ 10,590.21S/ 10,486.32S/

2,228,127.07S/ 2,344,751.63S/ 2,443,409.30S/ 2,554,640.22S/ 2,607,443.03S/ 2,611,999.99S/

2020

233

Tabla 154: Flujo de caja financiero anual, 2021

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

SALDO INICIAL 2,611,999.99S/ 2,746,165.32S/ 2,891,769.42S/ 3,041,531.06S/ 3,191,342.85S/ 3,269,351.97S/

INGRESOS

Ventas en efectivo 275,532.98S/ 275,532.98S/ 275,532.98S/ 275,532.98S/ 275,532.98S/ 275,532.98S/

Cobros de ventas a crédito 172,683.11S/ 183,688.65S/ 183,688.65S/ 183,688.65S/ 183,688.65S/ 183,688.65S/

Inventario 28,235.45S/ 26,343.85S/ 26,355.40S/ 26,355.40S/ 26,355.40S/ 26,355.40S/

Total de ingresos 419,980.64S/ 432,877.79S/ 432,866.23S/ 432,866.23S/ 432,866.23S/ 432,866.23S/

EGRESOS

Compra de mercadería en efectivo 35,773.32S/ 29,603.09S/ 29,637.76S/ 29,637.76S/ 29,637.76S/ 29,637.76S/

Compra de mercadería a crédito 19,180.72S/ 23,848.88S/ 19,735.40S/ 19,758.51S/ 19,758.51S/ 19,758.51S/

Pago de nómina 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 218,145.40S/ 146,537.32S/

Compra de activos -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

Construcción poza para regadio -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

Pago de tributos 30,037.43S/ 33,101.77S/ 33,115.37S/ 33,146.02S/ 20,944.49S/ 33,207.32S/

Gastos Administrativos 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/

Gastos de ventas 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/ 18,333.33S/

Pago por gestión de contaminantes 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/

Donaciones 18,368.87S/ 18,368.87S/ 18,368.87S/ 18,368.87S/ 18,368.87S/ 18,368.87S/

Total de egresos 275,432.88S/ 276,995.16S/ 272,929.95S/ 272,983.71S/ 344,890.26S/ 273,045.00S/

Flujo de caja económico 2,756,547.74S/ 2,902,047.95S/ 3,051,705.70S/ 3,201,413.59S/ 3,279,318.82S/ 3,429,173.20S/

FINANCIAMIENTO

Pago de préstamo 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/

Pago de interés 2,493.47S/ 2,389.57S/ 2,285.68S/ 2,181.78S/ 2,077.89S/ 1,974.00S/

Total financiamiento 10,382.43S/ 10,278.53S/ 10,174.64S/ 10,070.74S/ 9,966.85S/ 9,862.95S/

Flujo de caja financiero 2,746,165.32S/ 2,891,769.42S/ 3,041,531.06S/ 3,191,342.85S/ 3,269,351.97S/ 3,419,310.24S/

2021

234

Fuente: Elaboración propia

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

3,419,310.24S/ 3,455,123.83S/ 3,605,228.60S/ 3,742,906.61S/ 3,893,157.86S/ 3,985,569.02S/

275,532.98S/ 275,532.98S/ 275,532.98S/ 275,532.98S/ 275,532.98S/ 275,532.98S/

183,688.65S/ 183,688.65S/ 183,688.65S/ 183,688.65S/ 183,688.65S/ 183,688.65S/

26,355.40S/ 26,355.40S/ 26,355.40S/ 26,355.40S/ 26,355.40S/ 26,355.40S/

432,866.23S/ 432,866.23S/ 432,866.23S/ 432,866.23S/ 432,866.23S/ 432,866.23S/

29,637.76S/ 29,637.76S/ 29,637.76S/ 29,637.76S/ 29,637.76S/ 29,637.76S/

19,758.51S/ 19,758.51S/ 19,758.51S/ 19,758.51S/ 19,758.51S/ 19,758.51S/

269,312.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 204,298.73S/ 269,312.32S/

-S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

-S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

12,180.90S/ 33,268.62S/ 33,299.27S/ 33,329.91S/ 21,012.49S/ 12,334.14S/

5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/

30,833.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/ 30,833.33S/

2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/

18,368.87S/ 18,368.87S/ 18,368.87S/ 18,368.87S/ 18,368.87S/ 18,368.87S/

387,293.58S/ 273,106.30S/ 285,636.95S/ 273,167.60S/ 331,111.59S/ 387,446.83S/

3,464,882.89S/ 3,614,883.76S/ 3,752,457.88S/ 3,902,605.24S/ 3,994,912.50S/ 4,030,988.42S/

7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/

1,870.10S/ 1,766.21S/ 1,662.31S/ 1,558.42S/ 1,454.52S/ 1,350.63S/

9,759.06S/ 9,655.16S/ 9,551.27S/ 9,447.37S/ 9,343.48S/ 9,239.59S/

3,455,123.83S/ 3,605,228.60S/ 3,742,906.61S/ 3,893,157.86S/ 3,985,569.02S/ 4,021,748.83S/

2021

235

Tabla 155. Flujo de caja financiero anual, 2022

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

SALDO INICIAL 4,021,748.83S/ 4,174,797.70S/ 4,319,965.31S/ 4,448,592.74S/ 4,577,281.72S/ 4,644,049.15S/

INGRESOS

Ventas en efectivo 262,535.60S/ 262,535.60S/ 262,535.60S/ 262,535.60S/ 271,713.88S/ 262,535.60S/

Cobros de ventas a crédito 183,688.65S/ 175,023.73S/ 175,023.73S/ 175,023.73S/ 175,023.73S/ 181,142.59S/

Inventario 28,458.79S/ 26,495.77S/ 26,501.62S/ 26,501.62S/ 26,501.62S/ 26,501.62S/

Total de ingresos 417,765.46S/ 411,063.56S/ 411,057.71S/ 411,057.71S/ 420,236.00S/ 417,176.57S/

EGRESOS

Compra de mercadería en efectivo 36,196.95S/ 30,058.86S/ 30,076.40S/ 30,076.40S/ 30,076.40S/ 30,076.40S/

Compra de mercadería a crédito 19,758.51S/ 24,131.30S/ 20,039.24S/ 20,050.93S/ 20,050.93S/ 20,050.93S/

Pago de nómina 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 218,145.40S/ 146,537.32S/

Compra de activos -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

Construcción poza para regadio -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

Pago de tributos 29,602.89S/ 32,651.44S/ 32,673.46S/ 32,704.11S/ 19,799.76S/ 32,765.41S/

Gastos Administrativos 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/

Gastos de ventas 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/ 18,333.33S/

Pago por gestión de contaminantes 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/

Donaciones 18,640.72S/ 18,640.72S/ 18,640.72S/ 18,640.72S/ 18,640.72S/ 18,640.72S/

Total de egresos 255,580.91S/ 256,864.15S/ 273,502.38S/ 273,544.72S/ 344,748.46S/ 273,606.02S/

Flujo de caja económico 4,183,933.39S/ 4,328,997.11S/ 4,457,520.64S/ 4,586,105.73S/ 4,652,769.26S/ 4,787,619.70S/

FINANCIAMIENTO

Pago de préstamo 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/

Pago de interés 1,246.73S/ 1,142.84S/ 1,038.94S/ 935.05S/ 831.16S/ 727.26S/

Total financiamiento 9,135.69S/ 9,031.80S/ 8,927.90S/ 8,824.01S/ 8,720.11S/ 8,616.22S/

Flujo de caja financiero 4,174,797.70S/ 4,319,965.31S/ 4,448,592.74S/ 4,577,281.72S/ 4,644,049.15S/ 4,779,003.48S/

2022

236

Fuente: Elaboración propia

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

4,779,003.48S/ 4,804,016.61S/ 4,939,117.44S/ 5,055,672.65S/ 5,184,801.10S/ 5,256,706.86S/

271,713.88S/ 262,535.60S/ 262,535.60S/ 262,535.60S/ 262,535.60S/ 271,713.88S/

175,023.73S/ 181,142.59S/ 175,023.73S/ 175,023.73S/ 175,023.73S/ 175,023.73S/

26,501.62S/ 26,501.62S/ 26,501.62S/ 26,501.62S/ 26,501.62S/ 26,501.62S/

420,236.00S/ 417,176.57S/ 411,057.71S/ 411,057.71S/ 411,057.71S/ 420,236.00S/

30,076.40S/ 30,076.40S/ 30,076.40S/ 30,076.40S/ 30,076.40S/ 30,076.40S/

20,050.93S/ 20,050.93S/ 20,050.93S/ 20,050.93S/ 20,050.93S/ 20,050.93S/

269,312.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 146,537.32S/ 204,298.73S/ 269,312.32S/

-S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

-S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/

10,594.93S/ 32,826.71S/ 32,857.36S/ 32,888.00S/ 19,953.18S/ 10,748.17S/

5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/ 5,151.90S/

30,833.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/ 18,333.33S/ 30,833.33S/ 30,833.33S/

2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/ 2,050.00S/

18,640.72S/ 18,640.72S/ 18,640.72S/ 18,640.72S/ 18,640.72S/ 18,640.72S/

386,710.54S/ 273,667.32S/ 286,197.97S/ 273,728.62S/ 331,055.21S/ 386,863.78S/

4,812,528.94S/ 4,947,525.87S/ 5,063,977.18S/ 5,193,001.74S/ 5,264,803.61S/ 5,290,079.07S/

7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/ 7,888.96S/

623.37S/ 519.47S/ 415.58S/ 311.68S/ 207.79S/ 103.89S/

8,512.32S/ 8,408.43S/ 8,304.54S/ 8,200.64S/ 8,096.75S/ 7,992.85S/

4,804,016.61S/ 4,939,117.44S/ 5,055,672.65S/ 5,184,801.10S/ 5,256,706.86S/ 5,282,086.22S/

2022

237

Evaluación económica financiera

Evaluación Financiera

TIR

La tasa interna de retorno (TIR) nos da una medida relativa de la rentabilidad, es decir, va a venir

expresada en tanto por ciento. El principal problema radica en su cálculo, ya que el número de

periodos dará el orden de la ecuación a resolver. Para resolver este problema se puede acudir a

diversas aproximaciones, utilizar una calculadora financiera o un programa informático.

TIR ECONÓMICA

Tabla 156: TIR económica, 2018-2022

Fuente: Elaboración propia

TIR FINANCIERA

Tabla 157: TIR financiera, 2018-2022

Fuente: Elaboración propia

TIR(E) < TIR(F)

INVERSION INICIAL 1,644,789.79-S/

FLUJO DE CAJA 2018 884,063.31S/

FLUJO DE CAJA 2019 1,920,036.95S/

FLUJO DE CAJA 2020 3,069,659.94S/

FLUJO DE CAJA 2021 4,587,503.25S/

FLUJO DE CAJA 2022 5,969,339.84S/

TIR (5 AÑOS) 106%

INVERSION INICIAL 1,151,352.85-S/

FLUJO DE CAJA 2018 719,664.92S/

FLUJO DE CAJA 2019 1,623,615.81S/

FLUJO DE CAJA 2020 2,611,999.99S/

FLUJO DE CAJA 2021 4,021,748.83S/

FLUJO DE CAJA 2022 5,282,086.22S/

TIR (5 AÑOS) 122%

238

Conclusión: Se debe invertir con financiamiento, ya que las ganancias son mayores que con

capital propio.

VAN

Cálculo del VAN Económico:

Tasa de descuento (COK): 21.00%

Tabla 158: VAN económico, 2018-2022

Fuente: Elaboración propia

Cálculo del VAN Financiero:

Tasa de descuento (WACC): 20.22 %

Tabla 159: VAN financiero, 2018-2022

Fuente: Elaboración propia

ROE

𝑅𝑒𝑛𝑡𝑎𝑏𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝐹𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑒𝑟𝑎 = 𝑅𝑂𝐸 = 𝐵𝑒𝑛𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑜 𝑁𝑒𝑡𝑜

𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜 𝑁𝑒𝑡𝑜

AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022

INGRESOS 4,457,701.16S/ 4,662,984.36S/ 4,738,386.79S/ 5,181,520.73S/ 4,979,178.70S/

EGRESOS 5,218,427.63S/ 3,627,010.72S/ 3,588,763.81S/ 3,663,677.41S/ 3,597,342.11S/

FLUJO NETO 760,726.47-S/ 1,035,973.64S/ 1,149,622.98S/ 1,517,843.32S/ 1,381,836.58S/

VAN ECONÓMICO 323,625.08S/.

AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022

INGRESOS 4,457,701.16S/ 4,662,984.36S/ 4,738,386.79S/ 5,181,520.73S/ 4,979,178.70S/

EGRESOS 5,382,826.02S/ 3,759,033.47S/ 3,750,002.62S/ 3,771,771.88S/ 3,718,841.31S/

FLUJO NETO 925,124.86-S/ 903,950.89S/ 988,384.17S/ 1,409,748.85S/ 1,260,337.39S/

VAN FINANCIERO 450,493.84S/.

239

Tabla 160: Rentabilidad financiera, 2018-2022

Fuente: Elaboración propia

Ratios

𝑅𝑎𝑡𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑛𝑑𝑒𝑢𝑑𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 = 𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 + 𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑁𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒

𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜

𝑅𝑎𝑡𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝐿𝑖𝑞𝑢𝑖𝑑𝑒𝑧 = 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒

𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒

Tabla 161: Ratios, 2018-2022

Fuente: Elaboración propia

Análisis de Riesgo

Análisis de punto de equilibrio

El punto de equilibrio de un proyecto es aquel nivel ventas que iguala al total de los costos, es

decir, es aquel punto donde no existen ganancias ni pérdidas. En el punto de equilibrio el

proyecto cubre todos sus costos, tanto los fijos como los variables.

Fórmula para calcular el punto de equilibrio.

𝑄 = 𝐶𝐹

𝑃𝑉𝑢 − 𝐶𝑉𝑢

AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022

Flujo de Caja Económico 34.15% 29.83% 27.39% 27.46% 24.27%

Flujo de Caja Financiero 2.68% 2.23% 2.02% 2.09% 1.83%

AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022

Ratio de Endeudamiento 3.47% 232.27% 230.27% 255.05% 240.21%

Ratio de Liquidez 143.91 103.88 108.95 126.69 126.24

240

CF = costos fijos totales

PVu= precio de venta por unidad

CVu= costo variable por unidad

Tabla 162. Punto de equilibrio, 2018-2022

Fuente: Elaboración propia

Para el análisis se toma en cuenta dentro de los costos fijos los pagos que se mantendrán

constantes en el tiempo puesto que la empresa ha fijado tales pagos o gastos como únicos y

comprenden valores remuneraciones, depreciaciones y servicios. Asimismo, los costos que no se

fija por la empresa son principalmente los generados por las materias primas.

En el cuadro anterior podemos observar las cantidades de equilibrio entre los años 2018 – 2022,

respectivamente lo que indica que, para las condiciones de la empresa, el posicionamiento de

cero pérdidas y cero utilidades operativas se dará cuando la empresa produzca estas cantidades.

Sin embargo, los niveles de producción anual sobrepasan en todos los años la cantidad de punto

de equilibrio lo que indica que en cada uno de estos años no existirán pérdidas operativas debido

a la producción.

AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022

Gastos Administrativos 1,099,036.00S/ 1,153,987.80S/ 1,211,687.19S/ 1,272,271.55S/ 1,335,885.13S/

Gastos de Ventas 858,646.00S/ 901,578.30S/ 946,657.22S/ 993,990.08S/ 1,043,689.58S/

Gastos Financieros 70,399.15S/ 52,986.19S/ 38,025.39S/ 23,064.58S/ 8,103.77S/

CF 2,028,081.15S/ 2,108,552.29S/ 2,196,369.79S/ 2,289,326.20S/ 2,387,678.48S/

C. Variables 2.73S/ 2.73S/ 2.73S/ 2.73S/ 2.73S/

Pvu 25.00S/ 25.00S/ 25.00S/ 25.00S/ 25.00S/

Q equilibrio 91,081.00 94,694.96 98,638.83 102,813.50 107,230.50

241

Análisis de sensibilidad

Estima la sensibilidad de los resultados del proyecto (VAN) a cambios de un parámetro. Este

análisis nos permite:

Conocer que variables de riesgo son importantes (como fuente de riesgo).

Una variable es importante dependiendo de:

Su participación porcentual en los costos o beneficios.

Su rango de valores probables.

El análisis de sensibilidad permite determinar la dirección del cambio del VAN.

El análisis de un punto de quiebre permite determinar cuánto una variable puede cambiar hasta

que su VAN se vuelva negativo.

El VAN del proyecto es, S/ 450 493 analizaremos la variación del valor actual neto con las

siguientes variables:

Precio de venta

Egresos

Con esto determinaremos cuál de estas variables de riesgo es más importante.

Tabla 163: Variables de riesgo del proyecto

variable base P.VENTA VAN VAR.VAN

-15% 21.25 S/333,365.44 -26%

-8% 23 S/522,572.85 16%

-3% 24.25 S/495,543.22 10%

5% 26.25 S/473,018.53 5%

10% 27.5 S/527,077.79 17%

14% 28.5 S/477,523.47 6%

242

Fuente: Elaboración propia

Según el análisis, la variable de mayor riesgo es el precio de venta, debido a que esto va

influir en el VAN en gran proporción más que otros factores.

Análisis de escenarios

Análisis de escenarios 20178

Tabla 164: Análisis de escenarios del proyecto, 2018

Escenario normal Escenario optimista Escenario pesimista

Los ingresos y egresos

se mantendrán durante

los 12 meses.

Los ingresos aumentarán

en un %8 y los gastos se

reducirán en un %3

Los egresos aumentarán un

12%, mientras que los

ingresos se reducirán un

%6

Escenario normal

variable base EGRESOS VAN VAR.VAN

-15% S/18,751,877.28 S/2,329,159.88 -26%

-8% S/17,325,104.01 S/4,417,554.35 16%

-3% S/19,771,001.04 S/2,382,953.96 10%

5% S/21,401,599.07 S/1,026,553.69 5%

10% S/22,420,722.83 S/178,803.53 17%

14% S/23,236,021.84 S/477,523.47 6%

243

Escenario optimista

Escenario pesimista

Fuente: Elaboración propia

DICIEMBRE

SALDO INICIAL 2961136.67

TOTAL DE INGRESO 4457701.16

TOTAL DE EGRESOS 5197659.89

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 2221177.95

TOTAL FINANCIAMENTO 185166.138

FLUJO DE CAJA FINACIERO 2036011.81

2018

DICIEMBRE

SALDO INICIAL 2961136.67

TOTAL DE INGRESO 4814317.25

TOTAL DE EGRESOS 5041730.09

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 2733723.84

TOTAL FINANCIAMENTO 185166.138

FLUJO DE CAJA FINACIERO 2548557.7

2018

DICIEMBRE

SALDO INICIAL 2961136.67

TOTAL DE INGRESO 4190239.09

TOTAL DE EGRESOS 5821379.07

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 1329996.69

TOTAL FINANCIAMENTO 185166.138

FLUJO DE CAJA FINACIERO 1144830.55

2018

244

Año 2019

Tabla 165: Análisis de escenarios del proyecto, 2019

Escenario normal Escenario optimista Escenario pesimista

Los ingresos y egresos

se mantendrán durante

los 12 meses.

Los ingresos aumentarán

en un %8 y los gastos se

reducirán en un %3

Los egresos aumentarán un

12%, mientras que los

ingresos se reducirán un

%6

Escenario normal

Escenario optimista

DICIEMBRE

SALDO INICIAL 2985827.289

TOTAL DE INGRESO 4662984.36

TOTAL DE EGRESOS 3611379.789

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 4037431.859

TOTAL FINANCIAMENTO 147653.6797

FLUJO DE CAJA FINACIERO 3889778.18

2019

245

Escenario pesimista

Fuente: Elaboración propia

Año 2020

Tabla 166. Análisis de escenarios del proyecto, 2020

Escenario normal Escenario optimista Escenario pesimista

Los ingresos y egresos

se mantendrán durante

Los ingresos aumentarán

en un %8 y los gastos se

Los egresos aumentarán un

12%, mientras que los

DICIEMBRE

SALDO INICIAL 2985827.289

TOTAL DE INGRESO 5036023.109

TOTAL DE EGRESOS 3503038.396

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 4518812.002

TOTAL FINANCIAMENTO 147653.6797

FLUJO DE CAJA FINACIERO 4371158.322

2019

DICIEMBRE

SALDO INICIAL 2985827.289

TOTAL DE INGRESO 4383205.298

TOTAL DE EGRESOS 4044745.364

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 3324287.223

TOTAL FINANCIAMENTO 147653.6797

FLUJO DE CAJA FINACIERO 3176633.543

2019

246

los 12 meses. reducirán en un %3 ingresos se reducirán un

%6

Escenario normal

Escenario optimista

Escenario pesimista

DICIEMBRE

SALDO INICIAL 3033504.07

TOTAL DE INGRESO 4738386.79

TOTAL DE EGRESOS 3617309.75

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 4154581.12

TOTAL FINANCIAMENTO 132692.872

FLUJO DE CAJA FINACIERO 4021888.25

2020

DICIEMBRE

SALDO INICIAL 3033504.07

TOTAL DE INGRESO 5117457.74

TOTAL DE EGRESOS 3508790.46

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 4642171.35

TOTAL FINANCIAMENTO 132692.872

FLUJO DE CAJA FINACIERO 4509478.48

2020

247

Fuente: Elaboración propia

Año 2021

Tabla 167: Análisis de escenarios del proyecto, 2021

Escenario normal Escenario optimista Escenario pesimista

Los ingresos y egresos

se mantendrán durante

los 12 meses.

Los ingresos aumentarán

en un %8 y los gastos se

reducirán en un %3

Los egresos aumentarán un

12%, mientras que los

ingresos se reducirán un

%6

Escenario normal

DICIEMBRE

SALDO INICIAL 3033504.07

TOTAL DE INGRESO 4454083.59

TOTAL DE EGRESOS 4051386.92

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 3436200.74

TOTAL FINANCIAMENTO 132692.872

FLUJO DE CAJA FINACIERO 3303507.87

2020

248

Escenario optimista

Escenario pesimista

Fuente: Elaboración propia

Año 2022

DICIEMBRE

SALDO INICIAL 3306395.765

TOTAL DE INGRESO 5181520.73

TOTAL DE EGRESOS 3654039.816

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 4833876.678

TOTAL FINANCIAMENTO 117732.0643

FLUJO DE CAJA FINACIERO 4716144.614

2021

DICIEMBRE

SALDO INICIAL 3306395.765

TOTAL DE INGRESO 5492411.973

TOTAL DE EGRESOS 3544418.622

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 5254389.117

TOTAL FINANCIAMENTO 117732.0643

FLUJO DE CAJA FINACIERO 5136657.052

2021

DICIEMBRE

SALDO INICIAL 3306395.765

TOTAL DE INGRESO 4870629.486

TOTAL DE EGRESOS 4092524.594

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 4084500.657

TOTAL FINANCIAMENTO 117732.0643

FLUJO DE CAJA FINACIERO 3966768.592

2021

249

Tabla 168: Analisis de escenarios del proyecto, 2022

Escenario normal Escenario optimista Escenario pesimista

Los ingresos y egresos

se mantendrán durante

los 12 meses.

Los ingresos aumentarán

en un %8 y los gastos se

reducirán en un %3

Los egresos aumentarán un

12%, mientras que los

ingresos se reducirán un

%6

Escenario normal

Escenario optimista

2022

DICIEMBRE

SALDO INICIAL 3177962.013

TOTAL DE INGRESO 5277929.419

TOTAL DE EGRESOS 3507587.95

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 4948303.481

TOTAL FINANCIAMENTO 102771.2566

FLUJO DE CAJA FINACIERO 4845532.225

DICIEMBRE

SALDO INICIAL 3177962.013

TOTAL DE INGRESO 4979178.697

TOTAL DE EGRESOS 3616070.052

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 4541070.658

TOTAL FINANCIAMENTO 102771.2566

FLUJO DE CAJA FINACIERO 4438299.401

2022

250

Escenario pesimista

Fuente: Elaboración propia

Evaluación social

Identificación y Cuantificación de impactos

Impacto Ambiental

Cuando hablamos de impacto ambiental no referimos al efecto que se produce sobre el medio

ambiente a causa de la actividad del ser humano.

La evaluación del impacto ambiental (EIA) es un proceso por el cual se realiza la identificación y

evaluación de las causas que generan los procesos en el medio ambiente.

La Declaración de Impacto Ambiental (DIA) es el documento que se encarga de resumir los

puntos principales del impacto ambiental generado por el proyecto en marcha y finalmente es el

que define si este procede o no.

Selección del Área de Estudio:

DICIEMBRE

SALDO INICIAL 3177962.013

TOTAL DE INGRESO 4680427.975

TOTAL DE EGRESOS 4049998.458

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 3808391.53

TOTAL FINANCIAMENTO 102771.2566

FLUJO DE CAJA FINACIERO 3705620.273

2022

251

Fuente: https://www.cornare.gov.co

Alm: área afectada (área de carga ambiental)

Alnv: área bajo investigación

R: rango R de la fuente (se asume como 1.000 m)

Zn: zona de estudio cerca de la fuente, aproximadamente 100 m2

Zf: zona de estudio fuera de la vecindad inmediata, aproximadamente 200 m2

Q: fuente

Zk: zona de control, si se requiere

En el caso de NN CARE, el impacto ambiental será mínimo, ya que somos una empresa

totalmente comprometida con el medio ambiente, tratando siempre de innovar y utilizar el

avance tecnológico para contribuir con nuestra sociedad. Para el análisis de los impactos

ambientales utilizamos la siguiente matriz de valoración, la cual clasifica los tipos de

Ilustración 38: Selección del área de estudio

252

contaminación generados dentro de nuestras instalaciones por su nivel de frecuencia y el riesgo

que éste le genera al medio ambiente.

Tabla 169: Matriz de valoración de impactos ambientales

Muy grave Grave Media Insignificante

Frecuente A B C D

Moderado B C D E

Ocasional C D E F

Remoto D E F G

Improbable E F G H

Donde:

A Crítico, se deben implementar medidas para reducir el riesgo

B

Muy Alto, se deben realizar controles u otras medidas periódicas para disminuir el

riesgo

C Alto, es recomendable implementar medidas de protección adicionales

D Medio, en condiciones actuales debe evaluarse periódicamente

E Moderado, se requiere seguimiento para ver si se mantienen los controles

F Bajo, con recomendaciones

G Bajo, sin recomendaciones

H Sin consecuencia

253

Tipo de Contaminación Resultado de Evaluación

Contaminación del Agua G

Contaminación del Aire D

Contaminación del Suelo H

Contaminación Térmica H

Contaminación Radioactiva H

Contaminación Acústica H

Contaminación Lumínica H

Contaminación Auditiva H

Fuente: Elaboración propia

Utilizando esta matriz se realizó un análisis considerando todos los procesos realizados en

nuestras instalaciones y se concluyó que se realizan dos tipos de contaminaciones: Agua y Aire.

La contaminación de agua es generada durante el proceso de lavado de materia prima (cáscara de

huevo). Según investigaciones realizadas, se ha determinado que la composición de la cutícula

de huevo, una capa formada por proteínas, lípidos y otros componentes que rodea la cáscara,

genera una contaminación del agua de Salmonella, una bacteria que contamina los alimentos y

produce trastornos intestinales. Esto, sumado a las bacterias naturales encontradas en el agua

podría generar daños severos si son utilizadas para el consumo humano. Por otro lado, se

consideró una contaminación de aire debido a que uno de los principales materiales utilizados

durante todo el proceso es el solvente, el cual al evaporarse contamina el aire. Para este aspecto

se realizará una evaluación periódica controlando el uso de la cantidad permitida de solvente

durante el proceso que no genere un impacto ambiental en gran escala.

254

Matriz de Leopold

Otro método para poder realizar un estudio de impacto ambiental es a través de la Matriz de

Leopold. Es una herramienta interactiva que muestra las actividades de un proyecto y los

factores que posiblemente se vean afectados por estas, permite una visualización global de las

acciones a llevarse a cabo durante el proyecto.

Tabla 170. Matriz de LEOPOLD

Fuente: Elaboración propia

Luego de realizar la evaluación y ponderación de las actividades de nuestros procesos y los

posibles impactos que estos puedan tener dentro de los determinados factores ambientales

señalados en la matriz; llegamos a la conclusión que el proceso con mayor repercusión ambiental

es el de mezclado el cual resulta con una gran afectación del aire debido a la evaporación de los

solventes que se usarán para mezclar con la laca y pigmentos pudiendo generar así malestar en

nuestros propios trabajadores si no se tiene una ventilación adecuada o también puede causar

problemas a las zonas aledañas si la cantidad de solvente evaporado es grande.

Factores Ambientales

Actividades del ProcesoCalidad del

Agua

Calidad del

Aire

Calidad

del Suelo

Estética

Ambiental

Salud

Poblacional

Nivel de

EmpleoRuidos Flora Fauna

Inspección 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0.222222

Lavado -1 0 0 0 0 2 0 0 0 0.111111

Pulverizado 0 -2 0 0 0 2 -2 0 0 -0.222222

Mezclado 0 -3 0 0 -1 2 -1 0 0 -0.333333

Llenadora - Tapadora 0 0 0 0 0 2 -2 0 0 0

Etiquetadora 0 0 0 0 0 2 -2 0 0 0

Promedio -0.1666667 -0.8333333 0 0 -0.1666667 2 -1.167 0 0

Promedio

Socio Económicos BiológicoFísico - Químicos

255

Se propone un plan que permitirá reutilizar el agua de desecho del proceso para regadíos y

limpieza de áreas verdes y administrativas en el interior de la planta, contribuyendo de esta

forma al medio ambiente.

Para la realización de este plan, se consideró el siguiente presupuesto:

Tabla 171: Plan de reutilización del agua de desecho

Tipo de

Contaminación

Causa Reutilización

Costo

mensual

requerido

Contaminación

del agua

Lavado de la cascara de

huevo

Regadíos de áreas verdes dentro de la

planta

S/. 350

Contaminación

del aire

Evaporación de solventes - -

Fuente: Elaboración propia

El presupuesto mensual calculado para la reutilización del agua para limpieza y regadíos incluye

el consumo de energía utilizado por la bomba de agua y el mantenimiento de la poza donde esta

se realizará el almacenaje.

Así mismo se considera un presupuesto inicial destinado a la construcción de la poza de

almacenaje y su equipamiento el cual incluye:

256

Tabla 172. Presupuesto construcción poza de agua

Ítem Costo

Construcción de Poza

(6m3) S/ 15.000,00

Bomba de agua (10 HP) S/ 2.100,00

Fuente: Elaboración propia

Por otro lado, también se consideraron los desechos generados por los envases de materias

primas tanto toxicas como comunes, de la siguiente forma:

Los envases (cilindros) en donde se almacenan los materiales tóxicos como los solventes y las

lacas, serán devueltos al proveedor una vez que estos sean utilizados con la finalidad de

contribuir a su reutilización, reduciendo el impacto ambiental generado.

Los envases y tapas utilizados para la presentación final del - esmalte fortificador a base de

cáscara de huevo- que tengan fallas de fabricación, serán devueltos al proveedor con la finalidad

de que sean reutilizados.

Los residuos comunes que incluyen: papeles, cartones, etiquetas y cajas con fallas de

fabricación, bolsas de polietileno utilizadas para almacenar la cascara de huevo y envases que

contengan el resto de materias primas no consideradas como tóxicas; serán trasladadas por medio

de una empresa de residuos sólidos, al relleno sanitario en el cual se realizara la disposición de

residuos, ubicado en Ancón. Los costos involucrados en este proceso son los siguientes:

257

Tabla 173: Presupuesto para la disposición de rediduos

Tratamiento de envases Pago disposición

Traslado (Lurín -

Befesa)

Unidades

mensuales(ton)

Costo total

mensual

Residuos comunes 500 /ton 1200 / ton 1 1700

Fuente: Elaboración propia

En conclusión, los costos totales generados serán los siguientes:

Tabla 174: Costos totales proyectados para la mitigación del impacto ambiental

INVERSION INICIAL

Construcción poza S/ 15,000.00

Bomba de agua S/ 2,100.00

TOTAL S/ 17,100.00

Fuente: Elaboración propia

Tabla 175. Costos mensuales proyectados para la mitigación del impacto ambiental

Fuente: Elaboración propia

COSTOS MENSUALES TOTALES

Regadíos de áreas verdes

S/

350.00

Residuos comunes

S/

1,700.00

TOTAL

S/

2,050.00

258

Impacto Económico

La finalidad del estudio del impacto económico consiste en calcular la repercusión de alguna

actividad que pueda generar algún tipo de impacto en el área económica dentro de la región

afectada por nuestro proyecto.

Existen 3 métodos que nos permitirán obtener un resultado certero a cerca del estudio de impacto

económico de nuestro proyecto:

Impacto Directo: Se refiere a la producción, el valor agregado bruto, el empleo que se generará

en aquellos sectores que son receptores directos de los resultados de nuestro negocio. También se

refiere a los que se ven afectados por alguna reforma normativa o regulatoria.

Impacto Indirecto: Es una documentación que se presenta a las entidades financieras al solicitar

financiación para que las mismas realicen el estudio del riesgo y establezcan el capital a prestar.

Impacto Inducido: Se refiere a la producción y el empleo que se genera gracias al consumo de

bienes y servicios que realizan los empleados de los sectores que son beneficiados directa o

indirectamente de las inversiones y gastos.

Como resultado del estudio de impacto económico, obtuvimos los siguientes resultados:

Rentabilidad del Proyecto: Nuestro proyecto garantizará un impacto positivo en relación a la

rentabilidad ya que, generará mayores ingresos económicos para los inversionistas y a los

empleados, lo cual garantizará la operatividad de la empresa, y otorgará posibilidades de

expansión para el negocio.

Reinversión: Esta variable también tendrá un impacto positivo ya que por ser una nueva empresa

se albergará a diferentes personas que se beneficiarán con un trabajo estable y por consiguiente

259

aumentaría la capacidad adquisitiva de la familia de nuestros colaboradores, así como también,

con un buen uso de las utilidades se podrá realizar reinversiones que ayuden a mejorar a generar

más fuentes de empleo y contribuir al crecimiento del país.

Generación de Fuentes de Empleo: Nuestro proyecto, también afectará positivamente en esta

variable ya que desde el inicio de las operaciones de la empresa se podrá insertar en el ámbito

laboral a personas que puedan colaborar en el desenvolvimiento de las actividades del negocio,

estas personas ayudarán al crecimiento de la empresa gracias a sus ricos conocimientos técnicos.

Optimización de Recursos: Todos los recursos que se emplearán en las actividades de la empresa

serán utilizados eficientemente por lo que generará una mayor rentabilidad para el proyecto,

además creará un sentido de pertenencia para los colaboradores, quienes podrán sentir que cada

recurso de la empresa les pertenece y como tales deben cuidarlos y darles el mejor uso posible.

Una vez identificada la parte teórica del impacto económico que genera nuestra organización,

procederemos a realizar el análisis cuantitativo de las variables principales que tienen un impacto

fuerte en el mercado.

Creación de puestos de trabajo directo

Tabla 176: Nivel de contribución de nuestra organización a la creación de puestos de trabajos directos en nuevos soles, 2018-

2022

Cantidad 2018 2019

Marketing y Ventas 14 29.588,20S/ 31.067,61S/

Administrativa 7 1.345.916,63S/ 1.413.212,46S/

Producción 15 780.662,51S/ 780.662,51S/

Auditores 2 105.516,00S/ 110.791,80S/

Choferes 2 66.580,00S/ 69.909,00S/

Servicio vigilancia 2 36.000,00S/ 37.800,00S/

Servicio limpieza 2 28.800,00S/ 30.240,00S/

TOTAL 44 2.393.063,34S/ 2.473.683,38S/

260

Fuente: Elaboración propia

Crecimiento empresas proveedores

Tabla 177: Nivel de contribución de nuestra organización al crecimiento de empresas proveedoras en nuevos soles, 2018-2022

Fuente: Elaboración propia

Crecimiento del sector bancario

Tabla 178: Nivel de contribución de nuestra organización al crecimiento del sector bancario en nuevos soles, 2018-2022

Fuente: Elaboración propia

Crecimiento del país

Tabla 179: Nivel de contribución de nuestra organización al crecimiento del país en nuevos soles, 2018-2022

Fuente: Elaboración propia

2020 2021 2022

32.620,99S/ 34.252,04S/ 35.964,64S/

1.483.873,08S/ 1.558.066,74S/ 1.635.970,08S/

780.662,51S/ 780.662,51S/ 823.510,77S/

116.331,39S/ 122.147,96S/ 128.255,36S/

73.404,45S/ 77.074,67S/ 80.928,41S/

39.690,00S/ 41.674,50S/ 43.758,23S/

31.752,00S/ 33.339,60S/ 35.006,58S/

2.558.334,43S/ 2.647.218,02S/ 2.783.394,05S/

2018 2019 2020 2021 2022

Pago a proveedores 576,930S/ 576,394S/ 585,156S/ 602923.3888 611,700S/

2018 2019 2020 2021 2022

Pago Financiamiento 185,166.14S/ 147,653.68S/ 132,692.87S/ 117,732.06S/ 102,771.26S/

2018 2019 2020 2021 2022

PBI NEGOCIO S/5,190,523 S/5,269,418 S/5,349,514 S/5,510,660 S/8,052,793

261

Impacto Social

El impacto Social realizado por nuestra empresa es considerado como uno de nuestros

principales retos para el futuro a corto y mediano plazo. En la actualidad, según datos obtenidos

por el INEI mediante la Encuesta Permanente de Empleo, la tasa de desempleo del presente año

se ubicó en 6,6% en el trimestre móvil entre marzo y mayo del 2017, el nivel más bajo de los

últimos cuatro meses, presentando una tendencia claramente descendente para los meses

siguientes. Esta cifra medida en números, indica que actualmente existen 340.000 personas que

todavía buscan trabajo de manera activa en Lima Metropolitana. Ante este problema, nuestra

empresa ingresa al mercado con el propósito de poder contribuir con la disminución de esta cifra

generando un impacto positivo en la sociedad limeña.

Por otro lado, la organización ha planteado una política de responsabilidad social que dependerá

de la actitud sincera de la empresa con su entorno, estas acciones le permitirán ganar legitimidad

y aceptación social posicionando la empresa en el mercado como una empresa socialmente

activa que buscar el beneficio de toda la comunidad.

El plan de responsabilidad social consiste en la donación de 1 nuevo sol por unidad vendida de

esmalte fortificador a la casa de acogida de CARABAYLLO, que es un centro especializado en

la protección y atención integral de mujeres, con o sin hijos (as), víctimas de violencia, que se

encuentran en situación de alto riesgo y no cuentan con soportes familiares ni sociales. Esta casa

alberga a 25 mujeres a las cuales se propicia de recuperación tanto física como emocional y se le

promoverá su autonomía económica y su derecho a una vida libre de violencia.

La donación mencionada, se realizará de forma mensual y proporcional a la cantidad de unidades

vendidas como ya se mencionó en el párrafo anterior. A continuación, veremos el impacto

monetario que genera.

262

Tabla 180: Donaciones anuales para responsabilidad social, 2018-2022

Fuente: Elaboración propia

Plan de Reducción de Impactos

Nuestro plan de reducción de impactos se basa en la implementación de las siguientes

procedimientos y certificaciones:

Tabla 181: Plan de reducción de impactos, 2018-2022

Fuente: Elaboración propia

2018 2019 2020 2021 2022

Ventas en unidades 207,621 210,777 213,981 220,426 223,689

Donacion unitaria 1.00S/ 1.00S/ 1.00S/ 1.00S/ 1.00S/

Donacion anual 207,620.90S/ 210,776.74S/ 213,980.55S/ 220,426.38S/ 223,688.70S/

2018 2019 2020

IMPLEMENTACIÓN 5S 15.000,00S/ 8.000,00S/ 8.000,00S/

CERTIFICADO ISO 9001 70.000,00S/ -S/

MANTENIMIENTO ISO 9001 -S/ 16.500,00S/ 16.500,00S/

CERTIFICADO OHSAS 18001 80.000,00S/ - -

MANTENIMIENTOS OHSAS 18001 -S/ 15.000,00S/ 15.000,00S/

IMPLEMENTACION KAIZEN (MEJORA CONTINUA) 12.000,00S/ 12.000,00S/ 12.000,00S/

TOTAL 177.000,00S/ 51.500,00S/ 51.500,00S/

2021 2022

IMPLEMENTACIÓN 5S 8.000,00S/ 8.000,00S/

CERTIFICADO ISO 9001 -S/ -S/

MANTENIMIENTO ISO 9001 16.500,00S/ 16.500,00S/

CERTIFICADO OHSAS 18001 - -

MANTENIMIENTOS OHSAS 18001 15.000,00S/ 15.000,00S/

IMPLEMENTACION KAIZEN (MEJORA CONTINUA) 12.000,00S/ 12.000,00S/

TOTAL 51.500,00S/ 51.500,00S/

263

Conclusiones y recomendaciones

Conclusiones

Para poder estimar los costos y demás datos fue necesario realizar una encuesta para poder

establecer el mercado objetivo. Se concluyó que las mujeres encuestadas mostraron gran interés

en nuestro producto al considerarlo innovador y se pudo observar que esta clase de producto es

de consumo frecuente. Fruto de esta encuesta, se obtuvo que el tamaño de nuestro mercado es

7161 de mujeres entre los 15 y 50 años de Lima Metropolitana enfocándonos principalmente en

los estratos A y B.

Como ventajas competitivas ante nuestros competidores tenemos que es un producto innovador

con componentes naturales (cáscara de huevo) y cumple dos funciones primordiales: decorativa

y fortificadora.

El área productiva es de suma importancia, ya que es la que involucra los objetivos planteados

desde un inicio. Gracias a la encuesta realizada anteriormente pudimos determinar el tamaño de

la capacidad a instalar y la mano de obra requerida para poder brindar un producto y servicio de

calidad teniendo en cuenta las preferencias del mercado.

La demanda de nuestro producto es amplia y con capacidad de compra, los ajustes desarrollados

para impactar cada segmento son los que incrementarán las ventas en el tiempo.

El beneficio financiero de nuestro proyecto es atractivo y superior a cualquier rentabilidad legal

que ofrezca el mercado financiero a partir de la inversión necesaria para el funcionamiento en las

primeras etapas.

Fue imprescindible para el desarrollo del proyecto conocer el posible escenario de

comportamiento de la acogida de nuestro producto una vez en funcionamiento, conocer los

264

niveles de venta que se pueda obtener y los ingresos necesarios para generar ganancias y

reinvertir.

Recomendaciones

Invertir en tecnología y automatización de procesos en el mediano plazo (tercer año), de esta

manera se incrementará nuestra capacidad productiva, ya que se tiene pensado ampliar 2 líneas

más de productos (esmaltes tipo gel y esmaltes con brillantinas), lo que permitirá satisfacer la

demanda creciente de nuestro producto.

Realizar una investigación de mercado que abarque una muestra más significativa, dándonos así

resultados más exactos como en el caso de las encuestas.

Realizar mantenimientos preventivos periódicos a la maquinaria de la planta para asegurar el

óptimo rendimiento de estas y así evitar eventualidades que requieran la paralización de la

producción o gastos fuera del presupuesto.

Ante la creciente tendencia en el uso de esmaltes para uñas tipo gel, se está planteando

implementar un nuevo aditivo para mejorar la suspensión de nuestro producto y así obtener una

apariencia de gel. Además, se abrirá una nueva línea de esmaltes con brillantinas y así poder

cubrir mayor demanda en el mercado.

265

ÍNDICE

RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................................... 1

Generalidades .................................................................................................................................. 4

Antecedentes ............................................................................................................................... 4

Determinación del problema u oportunidad ............................................................................... 4

Justificación del proyecto ........................................................................................................... 5

Objetivos generales y específicos ............................................................................................... 6

Alcances y limitaciones de la investigación ............................................................................... 6

Estructura económica del sector ..................................................................................................... 8

Descripción del estado actual de la industria .............................................................................. 8

Empresas que la conforman (ubicación, volumen de ventas, empleados, etc.) ...................... 8

Tendencias de la Industria (crecimientos, inversiones) ............................................................ 12

Análisis Estructural del Sector Industrial ................................................................................. 15

Análisis del Contexto Actual y Esperado ................................................................................. 19

Análisis Político-Gubernamental .......................................................................................... 19

Análisis Económico .............................................................................................................. 20

Análisis Legal ....................................................................................................................... 22

Análisis Cultural ................................................................................................................... 25

Análisis Tecnológico ............................................................................................................ 27

266

Análisis Ecológico ................................................................................................................ 29

Análisis Demográfico ........................................................................................................... 30

Oportunidades ........................................................................................................................... 32

Estudio de mercado ....................................................................................................................... 33

Descripción del producto .......................................................................................................... 33

Selección del segmento de mercado ......................................................................................... 37

Investigación de mercado ......................................................................................................... 40

Conclusiones y recomendaciones de la investigación de mercado ........................................... 46

Análisis de la demanda ............................................................................................................. 59

Análisis de la oferta .................................................................................................................. 62

Proyección de mercado objetivo ................................................................................................... 66

El ámbito de la proyección ....................................................................................................... 66

Selección del método de proyección ......................................................................................... 68

Mercado potencial ................................................................................................................. 69

Mercado disponible ............................................................................................................... 71

Mercado efectivo .................................................................................................................. 73

Mercado objetivo .................................................................................................................. 75

Pronóstico de ventas ................................................................................................................. 76

Aspectos críticos que impactan el pronóstico de ventas ........................................................... 80

Ingeniería del proyecto ................................................................................................................. 82

267

Estudio de ingeniería................................................................................................................. 82

Modelamiento y selección de procesos productivos ............................................................. 82

Selección del equipamiento .................................................................................................. 86

Distribución de Planta ............................................................................................................... 89

Factores que determinan la distribución ............................................................................... 90

Layout ................................................................................................................................... 96

Distribución de equipos y máquinas ..................................................................................... 97

Determinación del tamaño ...................................................................................................... 101

Proyección de crecimiento .................................................................................................. 101

Tamaño- recursos productivos ............................................................................................ 102

Tamaño- tecnología ............................................................................................................ 107

Tamaño- Flexibilidad .......................................................................................................... 109

Selección del tamaño ideal .................................................................................................. 110

Estudio de localización ........................................................................................................... 111

Definición de factores de ubicación .................................................................................... 111

Determinación de la localización óptima ............................................................................ 112

Aspectos Organizacionales ......................................................................................................... 117

Consideraciones legales y Jurídicas ........................................................................................ 117

Diseño de la estructura organizacional deseada ..................................................................... 122

Diseño de los perfiles de puestos clave................................................................................... 122

268

Remuneraciones, compensaciones e incentivos ..................................................................... 130

Política de recursos humanos .................................................................................................. 133

Plan de marketing ....................................................................................................................... 135

Estrategias de Marketing......................................................................................................... 135

Estrategia de Producto ........................................................................................................ 135

Estrategia de Precio............................................................................................................. 140

Estrategia de Distribución ................................................................................................... 144

Estrategia de Promoción y Publicidad ................................................................................ 147

Planificación financiera .............................................................................................................. 152

La Inversión ............................................................................................................................ 152

Inversión pre-operativa ........................................................................................................... 152

Inversión en capital de trabajo ............................................................................................ 158

Costos del proyecto. ............................................................................................................ 160

Inversiones futuras. ............................................................................................................. 160

Financiamiento. ....................................................................................................................... 163

Endeudamiento y condiciones. ........................................................................................... 163

Capital y costo de oportunidad ........................................................................................... 167

Costo de capital promedio ponderado................................................................................. 167

Presupuestos Base ................................................................................................................... 168

Presupuesto de ventas ......................................................................................................... 168

269

Presupuesto de producción ................................................................................................. 170

Presupuesto de compras ...................................................................................................... 172

Presupuesto de costo de producción y de ventas ................................................................ 193

Presupuesto de gastos administrativos ................................................................................ 205

Presupuesto de marketing y ventas ..................................................................................... 207

Presupuesto de gastos financieros ....................................................................................... 209

Presupuestos de Resultados .................................................................................................... 210

Estado de ganancias y pérdidas proyectado ........................................................................ 210

Balance proyectado ............................................................................................................. 220

Flujo de caja proyectado ..................................................................................................... 222

Evaluación económica financiera ............................................................................................... 237

Evaluación Financiera ............................................................................................................. 237

TIR ...................................................................................................................................... 237

VAN .................................................................................................................................... 238

ROE..................................................................................................................................... 238

Ratios .................................................................................................................................. 239

Análisis de Riesgo................................................................................................................... 239

Análisis de punto de equilibrio ........................................................................................... 239

Análisis de sensibilidad....................................................................................................... 241

Análisis de escenarios ......................................................................................................... 242

270

Evaluación social ........................................................................................................................ 250

Identificación y Cuantificación de impactos ........................................................................... 250

Impacto Ambiental.............................................................................................................. 250

Impacto Económico ............................................................................................................ 258

Impacto Social .................................................................................................................... 261

Plan de Reducción de Impactos .............................................................................................. 262

Conclusiones y recomendaciones ............................................................................................... 263

Conclusiones ........................................................................................................................... 263

Recomendaciones ................................................................................................................... 264

ANEXOS .................................................................................................................................... 282

BIBLIOGRAFÍA ........................................................................................................................ 285

271

Índice de tablas

Tabla 1: Ingresos totales de la empresa AVON (2016-2017) ....................................................... 11

Tabla 2: Crecimiento del sector y sus principales variables- 2009-2017 ..................................... 14

Tabla 3:Grado según las 5 fuerzas de porter ................................................................................. 19

Tabla 4: Ficha técnica del producto .............................................................................................. 33

Tabla 5: Análisis del perfil del consumidor .................................................................................. 37

Tabla 6: Gasto de maquillaje por mujer en el mundo (en euros) .................................................. 41

Tabla 7: Previsión del gasto en maquillaje por mujer en el mundo (en euros) ............................. 42

Tabla 8: PBI total anual por habitante a precios constantes (millones de soles) .......................... 47

Tabla 9:Producción nacional según actividad económica ( enero – diciembre 2016) .................. 48

Tabla 10: Población estimada y proyectada por sexo y tasa de crecimiento, 2010-2020 ............. 66

Tabla 11: Estimaciones y proyecciones de la población femenina y edades simples, 2010-2020 67

Tabla 12:Población peruana total, nativa e inmigrante, 2010-2035 ............................................. 71

Tabla 13: Población peruana por sexo .......................................................................................... 72

Tabla 14: Mercado objetivo proyectado ....................................................................................... 74

Tabla 15: Mercado objetivo .......................................................................................................... 75

Tabla 16: Proyección de ventas, 2017-2022 ................................................................................. 80

Tabla 17: Selección del equipamiento de planta........................................................................... 86

Tabla 18: Cálculo del factor maquinaria ....................................................................................... 88

Tabla 19: Cálculo del factor hombre ............................................................................................ 89

Tabla 20: Áreas requeridas dentro de la planta ............................................................................. 98

Tabla 21: Crecimiento anual demandada de esmaltes a nivel de Lima Metropolitana .............. 101

272

Tabla 22: Consumo de materiales directos para la elaboración del esmalte de uñas a base de

cáscara de huevo, 2018 ............................................................................................................... 103

Tabla 23: Consumo de materiales directos para la elaboración del esmalte de uñas a base de

cáscara de huevo, 2019 ............................................................................................................... 103

Tabla 24: Consumo de materiales directos para la elaboración del esmalte de uñas a base de

cáscara de huevo, 2020 ............................................................................................................... 104

Tabla 25: Consumo de materiales directos para la elaboración del esmalte de uñas a base de

cáscara de huevo, 2021 ............................................................................................................... 104

Tabla 26: Consumo de materiales directos para la elaboración del esmalte de uñas a base de

cáscara de huevo 2022 ................................................................................................................ 105

Tabla 27: Principales proveedores de materia prima .................................................................. 105

Tabla 28: Cantidad de recursos humanos a utilizar para la elaboración del esmalte fortificador de

uñas a base de cáscara de huevo ................................................................................................. 106

Tabla 29: Cálculo del área de producción por el Método Guerchet ........................................... 110

Tabla 30: Tabla de ponderaciones para cada distrito seleccionado ............................................ 114

Tabla 31: Requerimiento de equipos de protección personal ..................................................... 120

Tabla 32: Identificación de beneficios y sueldos por empleado ................................................. 130

Tabla 33: Desembolso de dinero de la empresa para el pago de sueldos por mes ..................... 131

Tabla 34: Gastos en descuentos .................................................................................................. 148

Tabla 35: Gastos en publicidad ................................................................................................... 149

Tabla 36: Descripción de la maquinaria y sus precios ................................................................ 153

Tabla 37: Equipos de administración y ventas ........................................................................... 155

Tabla 38: Inversión inicial .......................................................................................................... 155

273

Tabla 39: Cuadro resumen de la inversión fija tangible ............................................................. 156

Tabla 40: Gastos en permisos y licencias ................................................................................... 157

Tabla 41: Cuadro resumen de inversión intangible .................................................................... 158

Tabla 42: Inversión de materia prima ......................................................................................... 158

Tabla 43: Detalle de inversión en capital de trabajo ................................................................... 159

Tabla 44: Inversión el capital de trabajo ..................................................................................... 159

Tabla 45: Cuadro resumen de capital de trabajo ......................................................................... 160

Tabla 46: Costos del proyecto..................................................................................................... 160

Tabla 47: Evaluación anual de maquinarias a utilizar ................................................................ 161

Tabla 48: Evaluación de operarios según la maquinaria a utilizar ............................................. 162

Tabla 49: Tabla de financiamiento por el método Alemán......................................................... 165

Tabla 50: Financiamiento del capital de trabajo por el método Alemán .................................... 167

Tabla 51: Presupuesto de ventas mensual 2018 .......................................................................... 169

Tabla 52: Presupuesto de ventas trimestral, 2019 ....................................................................... 169

Tabla 53: Presupuesto de ventas semestral, 2020 ....................................................................... 169

Tabla 54: Presupuestos de ventas anual, 2021 ............................................................................ 170

Tabla 55: Presupuesto de ventas anual, 2022 ............................................................................. 170

Tabla 56: Presupuesto de producción mensual, 2018 ................................................................. 170

Tabla 57: Presupuesto de producción mensual, 2019 ................................................................. 171

Tabla 58: Presupuesto de producción mensual, 2020 ................................................................. 171

Tabla 59: Presupuesto de producción mensual, 2021 ................................................................. 172

Tabla 60: Presupuesto de producción mensual, 2022 ................................................................. 172

Tabla 61: Presupuesto de compras mensual, 2018 ..................................................................... 173

274

Tabla 62: Presupuesto de producción trimestral, 2019 ............................................................... 174

Tabla 63: Presupuesto de producción semestral, 2020 ............................................................... 174

Tabla 64: Presupuesto de producción anual, 2021 ...................................................................... 174

Tabla 65: Presupuesto de producción anual, 2022 ...................................................................... 175

Tabla 66: Requerimiento de materia prima a utilizar mensual, 2018 ......................................... 175

Tabla 67: Requerimiento de materia prima trimestral, 2019 ...................................................... 176

Tabla 68: Requerimiento de materia prima semestral, 2020 ...................................................... 176

Tabla 69: Requerimiento de materia prima anual, 2021 ............................................................. 177

Tabla 70: Requerimiento de materia prima anual, 2022 ............................................................. 177

Tabla 71: Compras cáscara de huevo mensual, 2018 ................................................................. 178

Tabla 72: Compras cáscara de huevo mensual, 2019 ................................................................. 178

Tabla 73: Compras cáscara de huevo mensual, 2020 ................................................................. 179

Tabla 74: Compras cáscara de huevo mensual, 2021 ................................................................. 179

Tabla 75: Compras cáscara de huevo mensual, 2022 ................................................................. 180

Tabla 76: Compras mensuales de solventes, 2018...................................................................... 180

Tabla 77: Compras mensuales de solventes, 2019...................................................................... 181

Tabla 78: Compras mensuales de solventes, 2020...................................................................... 181

Tabla 79: Compras mensuales de solventes, 2021...................................................................... 182

Tabla 80: Compras mensuales de solventes, 2022...................................................................... 182

Tabla 81: Compras mensuales de pigmentos, 2018 .................................................................... 183

Tabla 82: Compras mensuales de pigmentos, 2019 .................................................................... 183

Tabla 83: Compras mensuales de pigmentos, 2020 .................................................................... 184

Tabla 84: Compras mensuales de pigmentos, 2021 .................................................................... 184

275

Tabla 85: Compras mensuales de pigmentos, 2022 .................................................................... 185

Tabla 86: Compras mensuales de lacas, 2018 ............................................................................ 185

Tabla 87: Compras mensuales de lacas, 2019 ............................................................................ 186

Tabla 88: Compras mensuales de lacas, 2020 ............................................................................ 186

Tabla 89: Compras mensuales de lacas, 2021 ............................................................................ 187

Tabla 90: Compras mensuales de lacas, 2022 ............................................................................ 187

Tabla 91: Compras mensuales de envases, etiquetas y cajas, 2018 ............................................ 188

Tabla 92: Compras mensuales de envases, etiquetas y cajas, 2019 ............................................ 188

Tabla 93: Compras mensuales de envases, etiquetas y cajas, 2020 ............................................ 189

Tabla 94: Compras mensuales de envases, etiquetas y cajas, 2021 ............................................ 189

Tabla 95: Compras mensuales de envases, etiquetas y cajas, 2022 ............................................ 190

Tabla 96: Tabla de precios por materia prima utilizada para la elaboración del esmalte

fortificador .................................................................................................................................. 190

Tabla 97: Compras mensuales en nuevos soles por insumo utilizado, 2018 .............................. 191

Tabla 98: Compras trimestrales en nuevos soles por insumo utilizado, 2019 ............................ 191

Tabla 99: Compras semestrales en nuevos soles por insumo utilizados, 2020 ........................... 192

Tabla 100: Compras anuales en nuevos soles por insumos utilizados, 2021.............................. 192

Tabla 101: Compras anuales en nuevos soles por insumo utilizado, 2022 ................................. 193

Tabla 102: Mano de obra directa mensual, 2018 ........................................................................ 193

Tabla 103: Mano de obra directa trimestral, 2019 ...................................................................... 194

Tabla 104: Mano de obra directa semestral, 2020 ...................................................................... 195

Tabla 105: Mano de obra directa anual, 2021-2022 ................................................................... 195

Tabla 106: Resumen de costo de mano de obra directa, 2018- 2022 ......................................... 196

276

Tabla 107: Detalle mensual de mano de obra indirecta .............................................................. 196

Tabla 108: Costo mensual de mano de obra indirecta ................................................................ 196

Tabla 109: Resumen del costo de mano de obra indirecta, 2018-2022 ...................................... 197

Tabla 110: Detalle de materiales indirectos mensuales .............................................................. 197

Tabla 111: Cuadro de costos de mano de obra indirecta, 2018-2022 ......................................... 198

Tabla 112: Tabla mensual de depreciación de maquinaria y equipos requeridos....................... 198

Tabla 113: Cuadro resumen de depreciación de maquinarias y equipos, 2018-2022 ................. 199

Tabla 114: Depreciación de edificio de planta, 2018-2022 ........................................................ 199

Tabla 115: Otros gastos mensuales de planta ............................................................................. 200

Tabla 116: Resumen gastos de planta, 2018- 2022..................................................................... 200

Tabla 117: Resumen de los costos indirectos de fabricación, 2018-2022 .................................. 200

Tabla 118: Costo de producción mensual, 2018 ......................................................................... 201

Tabla 119: Costo de producción trimestral, 2019 ....................................................................... 201

Tabla 120: Costo de producción semestral, 2020 ....................................................................... 201

Tabla 121: Costo de producción anual, 2021.............................................................................. 202

Tabla 122: Costo de producción anual, 2022.............................................................................. 202

Tabla 123: Costo de producción y ventas mensual, 2018 ........................................................... 202

Tabla 124: Costo de producción y ventas trimestral, 2019 ......................................................... 203

Tabla 125. Costo de producción y ventas semestral, 2020 ......................................................... 204

Tabla 126. Costo de producción y ventas anual, 2022 ............................................................... 204

Tabla 127: Costo de producción y ventas anual, 2022 ............................................................... 205

Tabla 128. Presupuesto mensual de gastos administrativos ...................................................... 205

Tabla 129: Presupuesto de gastos administrativos, 2018-2022 .................................................. 206

277

Tabla 130: Presupuesto de sueldos para el área marketing y venta, 2018-2022 ......................... 207

Tabla 131: Gastos de marketing y publicidad, 2018-2022 ......................................................... 207

Tabla 132: Cuadro resumen del total de gastos en publicidad y ventas, 2018-2022 .................. 208

Tabla 133: Presupuesto de gastos financieros, 2018-2022 ......................................................... 209

Tabla 134: Estado de ganancias y pérdidas económico mensual, 2018 ..................................... 210

Tabla 135: Estado de ganancias y pérdidas económico trimestral, 2019 ................................... 211

Tabla 136: Estado de ganancias y pérdidas económico semestral, 2020 .................................... 212

Tabla 137: Estado de ganancias y pérdidas económico anual, 2021 .......................................... 213

Tabla 138. Estado de ganancias y pérdidas económico anual, 2022 .......................................... 214

Tabla 139: Estado de ganancias y pérdidas financiero mensual, 2018 ....................................... 215

Tabla 140: Estado de ganancias y pérdidas financiero trimestral, 2019 ..................................... 216

Tabla 141: Estado de ganancias y pérdidas financiero semestral, 2020 ..................................... 217

Tabla 142: Estado de ganancias y pérdidas financiero anual, 2021 ........................................... 218

Tabla 143. Estado de ganancias y pérdidas financiero anual, 2022 ............................................ 219

Tabla 144. Balance proyectado económico, 2018-2022 ............................................................. 220

Tabla 145: Balance proyectado financiero, 2018-2022 .............................................................. 221

Tabla 146: Flujo de caja económico mensual, 2018 ................................................................... 222

Tabla 147: Flujo de caja económico trimestral, 2019 ................................................................. 223

Tabla 148. Flujo de caja económico semestral, 2020 ................................................................. 224

Tabla 149. Flujo de caja económico anual, 2021 ........................................................................ 225

Tabla 150: Flujo de caja económico anual, 2022 ....................................................................... 226

Tabla 151: Flujo de caja financiero mensual, 2018 .................................................................... 227

Tabla 152: Flujo de caja financiero trimestral, 2019 .................................................................. 229

278

Tabla 153: Flujo de caja financiero semestral, 2020 .................................................................. 231

Tabla 154: Flujo de caja financiero anual, 2021 ......................................................................... 233

Tabla 155. Flujo de caja financiero anual, 2022 ......................................................................... 235

Tabla 156: TIR económica, 2018-2022 ...................................................................................... 237

Tabla 157: TIR financiera, 2018-2022........................................................................................ 237

Tabla 158: VAN económico, 2018-2022 .................................................................................... 238

Tabla 159: VAN financiero, 2018-2022 ..................................................................................... 238

Tabla 160: Rentabilidad financiera, 2018-2022 .......................................................................... 239

Tabla 161: Ratios, 2018-2022 ..................................................................................................... 239

Tabla 162. Punto de equilibrio, 2018-2022 ................................................................................ 240

Tabla 163: Variables de riesgo del proyecto ............................................................................... 241

Tabla 164: Análisis de escenarios del proyecto, 2018 ................................................................ 242

Tabla 165: Análisis de escenarios del proyecto, 2019 ................................................................ 244

Tabla 166. Análisis de escenarios del proyecto, 2020 ................................................................ 245

Tabla 167: Análisis de escenarios del proyecto, 2021 ................................................................ 247

Tabla 168: Analisis de escenarios del proyecto, 2022 ................................................................ 249

Tabla 169: Matriz de valoración de impactos ambientales ......................................................... 252

Tabla 170. Matriz de LEOPOLD ................................................................................................ 254

Tabla 171: Plan de reutilización del agua de desecho ................................................................ 255

Tabla 172. Presupuesto construcción poza de agua .................................................................... 256

Tabla 173: Presupuesto para la disposición de rediduos ............................................................ 257

Tabla 174: Costos totales proyectados para la mitigación del impacto ambiental ..................... 257

Tabla 175. Costos mensuales proyectados para la mitigación del impacto ambiental ............... 257

279

Tabla 176: Nivel de contribución de nuestra organización a la creación de puestos de trabajos

directos en nuevos soles, 2018-2022 .......................................................................................... 259

Tabla 177: Nivel de contribución de nuestra organización al crecimiento de empresas

proveedoras en nuevos soles, 2018-2022 .................................................................................... 260

Tabla 178: Nivel de contribución de nuestra organización al crecimiento del sector bancario en

nuevos soles, 2018-2022 ............................................................................................................. 260

Tabla 179: Nivel de contribución de nuestra organización al crecimiento del país en nuevos

soles, 2018-2022 ......................................................................................................................... 260

Tabla 180: Donaciones anuales para responsabilidad social, 2018-2022 ................................... 262

Tabla 181: Plan de reducción de impactos, 2018-2022 .............................................................. 262

280

Índice de ilustraciones

Ilustración 0-1:Logo empresa BELCORP ...................................................................................... 8

Ilustración 0-2: Logo empresa YANBAL....................................................................................... 9

Ilustración 0-3: Logo empresa natura ........................................................................................... 10

Ilustración 0-4:Logo empresa AVON ........................................................................................... 10

Ilustración 0-5: L ogo empresa BAGUES .................................................................................... 11

Ilustración 0-6:Logo empresa ORIFLAME .................................................................................. 11

Ilustración 0-7:Logo empresa OPI ................................................................................................ 12

Ilustración 0-1: Esmalte negro de valmy ...................................................................................... 36

Ilustración 0-2:Tasa de actividad según sexo (2009 – 2014) ........................................................ 49

Ilustración 0-3: Tasas de desempleo por sexo (2009 – 2014) ....................................................... 50

Ilustración 0-4:Ingreso real promedio mensual de la PEA ocupada según sexo, 2009 – 2014 .... 50

Ilustración 0-5: Expansión de la clase media en el Perú 2005-2012 ............................................ 51

Ilustración 0-6: Mercado de cosméticos facturaría al menos S/.6565 mlls. el 2016 .................... 60

Ilustración 0-7: La indusria cosmética latinoamericana ............................................................... 61

Ilustración 0-8:Demanda latinoamericana de productos cosméticos ............................................ 62

Ilustración 0-9: Esmaltes Gel Finish AVON ................................................................................ 64

Ilustración 0-10: Esmaltes ESIKA ................................................................................................ 64

Ilustración 0-11: Prolong color YANBAL ................................................................................... 65

Ilustración 0-12: Esmaltes OPI ..................................................................................................... 65

Ilustración 0-1: Tasa de crecimiento del PBI, Perú ...................................................................... 68

Ilustración 0-2: Población proyectada por sexo, 2016 .................................................................. 69

Ilustración 0-3: Población proyectada por departamento, 2016 ................................................... 70

281

Ilustración 0-4:Distribución de hogares según NSE 2016 ............................................................ 74

Ilustración 0-1: Diagrama de operaciones del proceso para el esmalte fortificador de uñas a base

de cáscara de huevo ...................................................................................................................... 84

Ilustración 0-2: Balance de materia para el esmalte fortificador de uñas a base de cáscara de

huevo ............................................................................................................................................. 85

Ilustración 0-3: Proceso productivo genérico de esmaltes para uso cosmético ............................ 89

Ilustración 0-4: Imagen referencial de estocas .............................................................................. 91

Ilustración 0-5: Clases de fuego .................................................................................................... 94

Ilustración 0-6: Layout planta ....................................................................................................... 96

Ilustración 0-7: Comportamiento de venta proyectado ............................................................... 101

Ilustración 0-8: Imagen referencial de la ubicación del terreno elegido ..................................... 115

Ilustración 0-9: Foto referencial del terreno elegido................................................................... 116

Ilustración 0-1: Organigrama de la empresa ............................................................................... 122

Ilustración 0-1: Foto referencial logo de la marca ...................................................................... 137

Ilustración 0-2: Foto referencial envase de la marca .................................................................. 138

Ilustración 0-3: Foto referencial empaquetado del producto ...................................................... 138

Ilustración 0-4: Foto referencial empaquetado del producto ...................................................... 139

Ilustración 38: Selección del área de estudio .............................................................................. 251

282

Anexos

Análisis Relacional

Esta es una técnica que nos permitirá analizar las relaciones entre las actividades para definir su

ubicación relativa y optimizar la distribución de las diversas áreas de la empresa.

Símbolos y tabla relacional de actividades de las áreas:

Fuente: Elaboración propia

4

283

4

Fuente: Elaboración propia

Diagrama relacional de actividades de las áreas:

284

Fuente: Elaboración propia

Diagrama relacional de espacios:

Fuente: Elaboración propia

285

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