ESQUEMA DE ANÁLISIS INTEGRAL PREVENTIVO … DE... · En la primera parte de este documento, se presenta un contexto en donde se describe brevemente cada una de las entidades y empresas

ESQUEMA DE ANÁLISIS INTEGRAL PREVENTIVO

COMPONENTE DE CONTROL CONCURRENTE O DE ANÁLISIS DE CONDICIONES Y RESULTADOS

SECTOR CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE

Bogotá D.C., Octubre de 2015

TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCIÓN 4

1. CONTEXTO 5

1.1 Descripción 5

1.1.1 Secretaría Distrital de Cultura, Recreación y Deporte. 5

1.1.2 Instituto Distrital de Recreación y Deporte. 6

1.1.3 Orquesta Filarmónica de Bogotá. 6

1.1.4 Instituto Distrital del Patrimonio Cultural. 7

1.1.5 Fundación Gilberto Alzate Avendaño. 8

1.1.6 Canal Capital. 8

1.2 Participación del Sector en el Plan de Desarrollo “Bogotá Humana” 9

1.3 Comportamiento presupuestal del Sector en el PDD “Bogotá Humana” 10

1.3.1 Magnitud del presupuesto de gastos por entidad perteneciente al sector. 12

2 CÓMO AVANZA EL SECTOR CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE 13

2.1 Planeación 13

2.1.1 Metas del Plan de Desarrollo Distrital “Bogotá Humana”. 13

2.1.2 Metas del Plan de Acción. 21

2.2 Gestión Presupuestal 24

2.2.1 Comportamiento apropiación disponible del Sector. 24

2.2.2 Ejecución presupuestal por compromisos del Sector. 26

2.2.3 Ejecución presupuestal de Inversión Directa en la última vigencia. 27

2.2.4 Giros de inversión directa. 28

2.2.5 Porcentaje de reservas. 29

2.2.6 Inconvenientes con la información reportada en PREDIS. 30

2.3 Gestión del Talento Humano 30

2.3.1 Dignificación del empleo público. 30

2.3.2 Composición del Talento Humano. 33

2.3.3 Composición de la planta de personal. 38

2.4 Gestión Contractual 39

2.4.1 Formulación del Plan Anual de Adquisiciones. 39

2.4.2 Eficacia en la Gestión Contractual. 43

2.4.3 Predominio de la contratación directa en el Sector. 45

2.4.4 Contratación para el desarrollo de los proyectos. 49

2.4.5 Principio de Publicidad en SECOP. 50

2.4.6 Cumplimiento de metas, proyectos, programas o planes. 55

2.4.7 Control sobre las actividades a cargo del Proceso de Gestión Contractual. 56

2.5 Gestión Jurídica 56

2.5.1 Celebración Comités de Conciliación. 56

2.5.2 Calificación Contingente Judicial. 59

2.5.3 Cumplimiento de fallos. 59

2.6 Gestión Contable y Financiera 60

2.6.1 Análisis financiero del Canal Capital. 60

2.6.2 Modificaciones a los estados financieros. 63

3 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 65

3.1 Con respecto a la Planeación 65

3.2 Con respecto a la Gestión presupuestal 65

3.3 Con respecto a la Gestión del talento humano 66

3.4 Con respecto a la Gestión contractual 67

3.5 Con respecto a la Gestión jurídica 68

3.6 Con respecto a la Gestión contable y financiera 68

INTRODUCCIÓN La Veeduría Distrital, a través de sus cuatro Delegadas y en el marco del Proyecto Prioritario 222 del Plan de Desarrollo Distrital “Bogotá Humana” denominado “Fortalecimiento de la capacidad institucional para identificar, prevenir y resolver problemas de corrupción y para identificar oportunidades

de probidad” construyó una herramienta de trabajo que facilita y focaliza el control debe realizar a la gestión pública para prevenir y alertar sobre ineficiencias administrativas en el Distrito. Este instrumento de trabajo, denominado Esquema de Análisis Integral Preventivo (EAIP), es una herramienta operativa concebida para contribuir a la observación crítica de seis procesos comunes a todas las entidades de la Administración Distrital, a saber: Planeación, Gestión presupuestal, Gestión contractual, Gestión contable y financiera, Gestión jurídica y Gestión del talento humano. De estos procesos, depende la eficiencia y eficacia del aparato público y son en los que se generan las decisiones que determinan su carácter, así como la calidad y oportunidad de sus resultados. El EAIP realiza un análisis sistémico, estratégico, focalizado, oportuno e incidente del desarrollo de esos procesos, con énfasis en el antes (insumos, inicio oportuno), el durante (aplicación de recursos) y el después (resultados), aportado una evaluación independiente, enfocada a detectar la existencia de posibles restricciones estructurales y desviaciones respecto de los resultados institucionales esperados, propendiendo así por la efectividad, la transparencia y la reducción de riesgos administrativos. La herramienta tiene dentro de su estructura dos componentes, los cuales en su conjunto permiten la identificación de posibles restricciones estructurales y desviaciones respecto de los resultados institucionales esperados, buscando que se corrijan de manera inmediata y se evite el incumplimiento de las metas institucionales y/o se comprometa gravemente la prestación (actual o futura) de los servicios misionales. El primer componente, denominado control preventivo o componente 1, identifica las actividades previas a la toma de decisiones (Nodos

Estratégicos), para ejercer control preventivo sobre ellas, a través de la identificación de unos Puntos de Control a tener en cuenta bien sea dentro de la entidad o en la Veeduría Distrital.

El segundo componente, denominado control concurrente: Análisis de Condiciones y Resultados o componente 2, identifica los hechos más significativos de un grupo de situaciones sobresalientes, respecto del cumplimiento o desviación de un comportamiento esperado o tendencial dentro de la gestión de las entidades distritales, principalmente con base en información secundaria contenida en los sistemas de información. Los resultados generados de este análisis son los que se presentan a continuación para el Sector Cultura, Recreación y Deporte (corte: junio de 2015).

En la primera parte de este documento, se presenta un contexto en donde se describe brevemente cada una de las entidades y empresas que conforman el sector, así como la participación que tiene dentro del PDD “Bogotá Humana” y su comportamiento presupuestal. Seguido a esto, se presenta por procesos cada una de las situaciones relevantes identificadas, como resultado de la aplicación de la batería de indicadores, previamente calculados. Por último, se presentan las conclusiones y recomendaciones que surgen del análisis elaborado.

1. CONTEXTO El contexto del sector describe su conformación, funciones, la participación que tiene dentro del PDD “Bogotá Humana” y el comportamiento presupuestal que ha tenido en el mismo PDD, con el fin de conocer su estructura dentro de la Administración Distrital y sus características más relevantes, en términos de responsabilidades públicas para con la ciudadanía. 1.1 Descripción El Acuerdo 257 de 2006 ha definido la cultura como: “el conjunto de los rasgos distintivos, espirituales y materiales, intelectuales y afectivos que caracterizan el conglomerado humano que habita en el Distrito Capital y a sus distintos sectores y comunidades y que engloba además de las artes y las letras los modos de vida, los derechos fundamentales del ser humano, los sistemas de valores, las tradiciones y las creencias y bajo el reconocimiento de que la cultura es por su propia naturaleza, dinámica y cambiante.”

Teniendo en cuenta esto, el artículo 90 del mismo Acuerdo establece que la misión del Sector Cultura, Recreación y Deporte será:“garantizar las condiciones para el ejercicio efectivo, progresivo y sostenible de los derechos a la cultura, a la recreación y al deporte de los habitantes del Distrito Capital,

así como fortalecer los campos cultural, artístico, patrimonial y deportivo.” 1 A continuación se presenta una breve descripción de cada una de las entidades y empresas que pertenecen al sector. 1.1.1 Secretaría Distrital de Cultura, Recreación y Deporte. La Secretaría Distrital de Cultura, Recreación y Deporte (SDCRD), como cabeza de sector, es un organismo del Sector Central con autonomía administrativa y financiera, que tiene por objeto “orientar y liderar la formulación concertada de políticas, planes y programas en los campos cultural, patrimonial, recreativo y deportivo del Distrito Capital en coordinación con la Secretaría Distrital de

Planeación y con la participación de las entidades a ella adscritas y vinculadas y la sociedad civil” .2 La SDCRD tiene asignadas 21 funciones, entre las cuales se destacan las siguientes3:

Formular estrategias para garantizar la conservación y enriquecimiento de la creación y expresiones culturales propias de la ciudad diversa en su conformación étnica, socio cultural, e histórica.

Diseñar estrategias de divulgación y conservación del patrimonio cultural tangible e intangible.

Velar por el ejercicio del deporte en sus manifestaciones recreativas, competitivas y autóctonas en pro de la formación de las personas y la preservación del desarrollo de una mejor salud en el ser humano.

Formular mecanismos para lograr la participación de los ciudadanos y ciudadanas en programas recreativos y deportivos en desarrollo del derecho constitucional que le asiste a todas las personas para la práctica del deporte y el aprovechamiento del tiempo libre.

Formular estrategias para garantizar la formación y apoyo integral a los deportistas.

1 Acuerdo 257 de 2006, artículo 90. 2 Decreto 558 de 2006, artículo 1. 3 Ibíd. Artículo 2.

Impulsar la formación y gestión de actividades y programas artísticos, culturales, deportivos y de alto rendimiento, acorde con los planes sectoriales y con el plan de desarrollo económico y social y de obras públicas del Distrito Capital.

Formular políticas, vigilar y supervisar la correcta administración y funcionamiento de los sistemas distritales de cultura de parques y de escenarios distritales, recreativos y deportivos.

Orientar el desarrollo, fomento y difusión del repertorio sinfónico nacional y universal por parte de la Orquesta Filarmónica de Bogotá.

Coordinar la ejecución de las políticas, planes y programas en los campos cultural, patrimonial, recreativo y del deporte que desarrollen las entidades adscritas y vinculadas y las localidades.

1.1.2 Instituto Distrital de Recreación y Deporte. El Instituto Distrital de Recreación y Deporte (IDRD), es un establecimiento público, adscrito a la Secretaría Distrital de Cultura, Recreación y Deporte. Este establecimiento tiene como misión “promover el ejercicio y goce pleno del derecho al deporte, la recreación, la actividad física, el aprovechamiento del tiempo libre y el buen uso de parques y escenarios para los habitantes de Bogotá con el fin de contribuir a la formación de mejores ciudadanos y ciudadanas, enseñar los valores de la sana competencia y mejorar la calidad de vida en armonía con los ecosistemas, la defensa de lo público y el

medio ambiente que haga de Bogotá una ciudad más participativa, activa e incluyente” .4 Las principales funciones del IDRD son5:

Desarrollar programas para vigilar y supervisar la correcta administración y el buen funcionamiento del Sistema Distrital de Parques y de los escenarios, recreativos y deportivos.

Garantizar la formación y el apoyo integral a los deportistas, y promover el reconocimiento público a aquellos de alta figuración y rendimiento que representen a nuestra ciudad en las gestas deportivas.

Velar por el ejercicio del deporte en sus manifestaciones recreativas, competitivas y autóctonas, e impulsar masivamente las actividades recreativas y las prácticas deportivas no competitivas como la Ciclovía, la Recreovía, eventos metropolitanos.

Recreación para personas con limitaciones, adultos mayores, infancia y juventud y recreación comunitaria.

1.1.3 Orquesta Filarmónica de Bogotá. La Orquesta Filarmónica de Bogotá (OFB) es una entidad adscrita a la SDCRD, cuya misión es: “garantizar los derechos culturales de los habitantes del Distrito Capital, fortalecer los procesos y dimensiones de la música sinfónica, académica y el canto lírico, implementar procesos de formación en música dirigidos a poblaciones diversas, así como garantizar el desarrollo y la proyección de la Institución

con la difusión del repertorio sinfónico nacional e internacional”. 6

4 http://www.idrd.gov.co/sitio/idrd/?q=node/103, Septiembre 21 de 2015. 5 http://www.culturarecreacionydeporte.gov.co/nuestro-sector/entidades-adscritas/instituto-distrital-de-recreacion-y-

deporte, Septiembre 21 de 2015. 6 http://www.filarmonicabogota.gov.co/newsite/content/mision-y-vision Septiembre 23 2015.

La Orquesta Filarmónica tiene 14 funciones, a continuación se enuncian las primeras 57:

Participar en el proceso de formulación concertada de las políticas distritales que orienta y lidera la Secretaría Distrital de Cultura, Recreación y Deporte en el área de música sinfónica, académica y canto lírico.

Ejecutar las políticas, planes, programas y proyectos para el desarrollo de la música sinfónica, académica y el canto lírico en las dimensiones de formación, creación, investigación, circulación y apropiación en el Distrito Capital.

Ejecutar las políticas, planes, programas y proyectos orientados a fortalecer los procesos de participación, planeación, fomento, organización, información y regulación de la música sinfónica, académica y canto lírico en el Distrito Capital, en consonancia con las políticas del sector.

Ejecutar las políticas, planes, programas y proyectos para fortalecer la presencia de la Orquesta Filarmónica de Bogotá como agrupación sinfónica en los ámbitos territorial y local del Distrito Capital, así como en los ámbitos nacional e internacional, en consonancia con las políticas del sector.

Promover el acceso y apropiación de los servicios culturales y programas que ofrezca la Orquesta Filarmónica de Bogotá entre los habitantes del Distrito Capital.

1.1.4 Instituto Distrital del Patrimonio Cultural.

El Instituto Distrital de Patrimonio Cultural (IDPC)8, es una entidad adscrita a la Secretaría Distrital de Cultura, Recreación y Deporte, que se encarga de realizar obras de intervención en el espacio público del centro histórico de Bogotá, en vías, plazas, plazoletas y parques.

Como misión el IDPC debe “gestionar y participar en la protección del patrimonio cultural del Distrito Capital, mediante la ejecución de políticas, planes y proyectos con el propósito de recuperarlo, preservarlo y darle sostén, para afianzar el sentido de pertenencia por la ciudad”.9

Las funciones básicas del Instituto Distrital de Patrimonio Cultural son:

Gestionar la ejecución de políticas, planes, programas y proyectos para la protección, intervención, investigación, promoción y divulgación del patrimonio cultural tangible e intangible y de los bienes y servicios de interés cultural del Distrito Capital.

Dirigir y supervisar el cumplimiento de las normas urbanísticas y arquitectónicas de conformidad con el Plan de Ordenamiento Territorial de Bogotá en lo concerniente a los bienes de interés cultural del orden Distrital, declaradas o no como tales.

Elaborar el inventario de monumentos conmemorativos y objetos artísticos localizados en el espacio público y promover la declaratoria como Bienes de Interés Cultural de aquellos que lo ameriten.

7 http://www.filarmonicabogota.gov.co/newsite/content/la-orquesta-filarmonica-de-bogota 8 El 30 de noviembre de 2006 en Artículo 92 del Acuerdo 257 la Corporación La Candelaria fue transformada en el

Instituto Distrital del Patrimonio Cultural. 9 http://idpc.gov.co/el-idpc/que-es-el-idpc/

http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=22307

1.1.5 Fundación Gilberto Alzate Avendaño.

La Fundación Gilberto Alzate Avendaño (FUGA) es una entidad con personería jurídica y patrimonio propio, sin ánimo de lucro y con carácter netamente cultural10; la cual tiene como proyección al 2020 “consolidar su liderazgo y ser un referente cultural y artístico por la calidad, originalidad y pertinencia de sus propuestas, proyectos y servicios orientados a consolidar el centro

histórico como una de las principales centralidades culturales del Distrito Capital”11. Su misión es “Desarrollar y fomentar prácticas artísticas y culturales, promover la cultura política ciudadana, y generar espacios que vinculen a los agentes de los diferentes grupos poblacionales con la ciudadanía, en el ejercicio de los derechos culturales en el Distrito Capital”12.

La Fundación tiene en total 14 funciones que fueron reglamentadas por el Acuerdo 001 de 2011. A continuación se enuncian algunas de ellas:

Participar en el proceso de formulación concertada de las políticas distritales que orienta y lidera la Secretaría de Cultura, Recreación y Deporte en el campo de la cultura.

Desarrollar programas culturales permanentes de convocatoria metropolitana, que contribuyan a consolidar el centro histórico como una de las principales centralidades culturales del Distrito Capital.

Desarrollar estrategias y proyectos especiales creativos que contribuyan a visibilizar a Bogotá como uno de los principales polos culturales del país.

Diseñar y ejecutar programas orientados a incentivar la apropiación del conocimiento de la historia y actualidad política distrital y nacional y promover la conciencia democrática en el Distrito Capital.

Desarrollar una programación cultural y artística permanente, en consonancia con las políticas del sector.

1.1.6 Canal Capital.

El Canal Capital a diferencia de las entidades del sector, es una empresa industrial y comercial del Distrito vinculada a la Secretaría Distrital de Cultura, Recreación y Deporte. Es el canal regional de la ciudad de Bogotá y presta un servicio de televisión pública de calidad, orientado a formar, educar, recrear e informar objetivamente, fortaleciendo la identidad cultural y el arraigo de esta región del país13.

Mediante la Resolución 026 de 2014, se modificó la misión del Canal en la cual se pretende que esta entidad “construya ciudadanía a partir de la defensa y promoción de los derechos humanos y una

cultura de paz; mediante la difusión de contenidos audiovisuales”14. Su visón es que a 2025 sea “la institución más reconocida a nivel nacional e internacional como paradigma de televisión pública más humana; gracias a su compromiso con la construcción de un proyecto de nación para el postconflicto colombiano a través de su programación vanguardista”15.

10 Acuerdo 12 del 18 de noviembre de 1970. Por medio del cual se crea la fundación "Gilberto Alzate Avendaño". 11 http://www.fuga.gov.co/acerca-de-la-fundacion-gilberto-alzate-avendano 12 Ibíd. 13 http://www.culturarecreacionydeporte.gov.co/nuestro-sector/entidad-vinculada/canal-capital 14 http://canalcapital.gov.co/canal/informacion-institucional 15 Ibíd.

1.2 Participación del Sector en el Plan de Desarrollo “Bogotá Humana” El Sector Cultura, Recreación y Deporte participa en seis programas y 14 proyectos prioritarios del Eje Estructurante uno: “Una ciudad que supera la segregación y la discriminación: el ser humano en el centro de las preocupaciones del desarrollo”:

Cuadro 1. Participación del sector en el Eje 1 del PDD “Bogotá Humana”.

Programa Proyecto Prioritario

Garantía del desarrollo integral de la primera infancia

Ambientes adecuados para el desarrollo de la primera infancia

Construcción de saberes. Educación incluyente, diversa y de calidad para disfrutar y aprender

Jornada educativa única para la excelencia académica y la formación integral

Lucha contra distintos tipos de discriminación y violencias por condición, situación, identidad, diferencia, diversidad o etapa del ciclo vital

Bogotá reconoce y apropia la diversidad y la interculturalidad

Las personas mayores, fuente de memoria y del saber

Ejercicio de las libertades culturales y deportivas

Arte, cultura y patrimonio en la transformación

Bogotá capital creativa de la música

Canal Capital: Televisión pública para los derechos

Ciudadanías juveniles

Corredores culturales y recreativos (nuevos hitos urbanos)

Cotidianidad libre y activa

Fortalecimiento de la red de bibliotecas y fomento o valoración a la lectura

Apoyo a la economía popular, emprendimiento y productividad

Desarrollo de iniciativas productivas para el fortalecimiento de la economía popular

Fortalecimiento de las iniciativas de emprendimiento

Revitalización del centro ampliado

Intervenciones urbanas priorizadas

Fuente: Elaboración con base en la información registrada en SEGPLAN, corte: 30 de junio de 2015.

El Sector Cultura, Recreación y Deporte participa en dos programas y dos proyectos prioritarios del Eje Estructurante dos: “Un territorio que enfrenta el cambio climático y se ordena alrededor del

agua”, del Plan de Desarrollo Bogotá Humana 2012-2016



Movilidad Humana Ampliación y optimización de la red de Ciclorutas y promoción del uso de la bicicleta

Gestión integral de riesgos Territorios menos vulnerables frente a riesgos y cambio climático a través de acciones integrales


En el Eje Estructurante tres: “Una Bogotá que defiende y fortalece lo público”, participa en los siguientes tres programas y seis proyectos prioritarios:



Bogotá Humana: participa y decide

Garantía y fortalecimiento de capacidades y oportunidades para la participación de movimientos y expresiones sociales, comunitarias, comunales y nuevas ciudadanías en los asuntos públicos de la ciudad

Planeación y presupuesto participativo para la superación de la segregación y discriminación social, económica, espacial y cultural

Transparencia, probidad, lucha contra la corrupción y control social efectivo e incluyente

Bogotá promueve el control social para el cuidado de lo público y lo articula al control preventivo

Bogotá promueve una cultura ciudadana y de la legalidad

Fortalecimiento de la capacidad institucional para identificar, prevenir y resolver problemas de corrupción y para identificar oportunidades de probidad

Fortalecimiento de la función administrativa y desarrollo institucional

Sistemas de mejoramiento de la gestión y de la capacidad operativa de las entidades


A continuación se presenta el consolidado de la participación de las entidades y empresas del Sector en el Plan de Desarrollo Distrital “Bogotá Humana”:

Cuadro 4. Participación de las entidades y empresas del sector en el PDD “Bogotá Humana”.

Entidad Ejes Programas Proyectos

prioritarios Metas Gestión

Resultado Proyectos de

inversión Metas Plan de

Acción

SDCRD 1 y 3 7 14 24 16 77

IDRD 1, 2 y 3 9 12 28 13 60

IDPC 1 y 3 7 8 13 7 20

FUGA 1 y 3 5 8 14 7 16

OFB 1 y 3 7 12 18 6 31

IDARTES 1 y 3 9 16 23 12 40

Canal Capital 1 y 3 2 2 3 4 47

TOTAL 11* 22** 49*** 65 291

Fuente: Elaboración con base en la información registrada en SEGPLAN, corte: 30 de junio de 2015. * El Sector participa en 11 Programas y algunos de ellos son compartidos entre las entidades del sector. ** El Sector participa en 22 Proyectos Prioritarios y algunos de ellos son compartidos entre las entidades del sector. *** El Sector participa en 49 Metas de Gestión Resultado (MGR) y algunas de ellas son compartidas entre las entidades del sector.

1.3 Comportamiento presupuestal del Sector en el PDD “Bogotá Humana”16 En lo corrido del Plan de Desarrollo Bogotá Humana, con corte a 30 de junio de 2015, el Sector Cultura, Recreación y Deporte apropió $1,7 billones para gastos, de los cuales $328 mil millones (19,4%) corresponden a los recursos disponibles para funcionamiento, $71 mil millones a gastos de operación (4,2%) y $1,3 billones (75,8%) a gastos de inversión, teniendo en cuenta que el valor de la inversión para la vigencia 2012 corresponde a los recursos del Plan de Desarrollo Bogotá Humana y no incluye la inversión del Plan de Desarrollo Bogotá Positiva. El IDRD es la

16 Corte: 30 de junio de 2015.

única Entidad del sector con gastos de servicio de la deuda por un valor de $10 mil 254 millones, que representan el 0,6% del total del presupuesto de gastos del Sector. El valor de los compromisos del presupuesto de gastos para este periodo ascendió a $1,2 billones, equivalente al 73,9% de ejecución por compromisos, y se giraron $884 mil 602 millones, correspondiente al 52,3% del disponible. De manera más detallada, en la siguiente gráfica se observa que se comprometieron $263 mil 69 millones equivalentes al 80,3% de los recursos de funcionamiento, 64 mil 366 millones que corresponden al 90,9% de los recursos de operación y $918 mil 422 millones equivalentes al 71,6% de los recursos de inversión. Con respecto a los gastos de servicio de la deuda, se comprometieron y se giraron $3 mil 313 millones, que corresponden al 32,3% del total disponible.

Gráfica 1. Ejecución Presupuestal del Plan de Desarrollo Bogotá Humana. Periodo 2012 –Junio 2015. Cifras en millones de pesos a precios corrientes.

Fuente: Elaboración con base en la información registrada en PREDIS, corte 30 de junio de 2015.

Con respecto al comportamiento de los recursos disponibles, se encontró que para el periodo 2012 – 2015 el Sector presentó un aumento del 164% en el disponible de gastos totales, pasando de $223 mil 252 millones en 2012 a $590 mil 336 millones en junio de 2015. IDARTES es la entidad que presenta un mayor incremento equivalente a 538% ($121 mil millones).

Cuadro 5. Comportamiento del Disponible en el Plan de Desarrollo Bogotá Humana.

Periodo: 2012 – Junio de 2015. Cifras en millones de pesos a precios corrientes.

Entidad Funcionamiento

Var

Operación + Servicio Deuda Var

Inversión Var

Gasto total Var

2012 2015 2012 2015 2012 2015 2012 2015

SDCRD 10.569 13.117 24% 0 0 0% 12.547 54.506 334% 23.116 67.623 193%

IDRD 24.116 28.431 18% 6.593 1.845 -72% 85.650 217.392 154% 116.359 247.669 113%

OFB 19.009 22.156 17% 0 0 0% 1.814 26.428 1357%

20.824 48.584 133%

FUGA 2.860 3.762 32% 0 0 0% 1.803 3.544 97% 4.662 7.306 57%

IDPC 4.442 5.501 24% 0 0 0% 8.407 28.455 238% 12.849 33.956 164%

IDARTES 7.113 9.127 28% 0 0 0% 15.251 133.653 776% 22.363 142.780 538%

1.691.408

327.755

70.825

1.282.573 73,9%

80,3%

90,9%

71,6% 52,3%

74,9%

71,2%

45,6%

Gastos Totales Funcionamiento Operación Inversión

Disponible Compromisos Giros

Entidad Funcionamiento

Var

Operación + Servicio Deuda Var

Inversión Var

Gasto total Var

2012 2015 2012 2015 2012 2015 2012 2015

CC 6.417 7.796 21% 12.602 18.060 43% 4.060 16.562 308% 23.078 42.418 84%

Total 74.525 89.890 21% 19.195 19.905 4% 129.532 480.541 271% 223.252 590.336 164%


Durante el periodo comprendido entre el 2012 y el 30 de junio de 2015, el Programa del PDD Bogotá Humana con mayor monto de recursos de inversión directa apropiados corresponde a “Ejercicio de las libertades culturales y deportivas” con una asignación de $893 mil millones, equivalente al 74,28% del presupuesto total de inversión directa, de los cuales se ha ejecutado el 68,86%; seguido del Programa “Construcción de saberes”, con $199 mil 670 millones, que equivalen al 16,61% del total de inversión directa, de los cuales se ha ejecutado el 84,29%.

Cuadro 6. Participación del Sector Cultura, Recreación y Deporte en el PDD Bogotá Humana. Periodo: 2012 – Junio de 2015. Cifras en precios corrientes.

Eje Estratégico / Programa Apropiación 2012-2015

Ejecución 2012-2015

Nivel de Ejecución

Una ciudad que supera la segregación y la discriminación: el ser humano en el centro de las preocupaciones del desarrollo

1.181.431,15 851.515,42 72,07%

Ejercicio de las libertades culturales y deportivas 893.144,62 615.028,07 68,86%

Construcción de saberes. 199.670,28 168.306,96 84,29%

Revitalización del centro ampliado 43.055,46 28.527,77 66,26%

Lucha contra distintos tipos de discriminación. 26.033,81 21.813,33 83,79%

Garantía del desarrollo integral de la primera infancia 19.496,98 17.809,28 91,34%

Apoyo a la economía popular, emprendimiento y productividad 30,00 30,00 100,00%

Un territorio que enfrenta el cambio climático y se ordena alrededor del agua

8.217,28 7.110,50 86,53%

Movilidad Humana 8.217,28 7.110,50 86,53%

Gestión integral de riesgos - - 0,00%

Una Bogotá que defiende y fortalece lo público 75.585,42 50.260,82 66,50%

Fortalecimiento de la función administrativa y desarrollo institucional 62.797,03 38.679,62 61,59%

Bogotá Humana: participa y decide 11.211,56 10.253,66 91,46%

Transparencia, probidad, lucha contra la corrupción y control social. 1.576,84 1.327,54 84,19%

Total General 1.265.233,85 908.886,74 71,84%


Como se puede observar en el cuadro anterior, dos Programas del Plan de Desarrollo concentran el 86,37% de los recursos de inversión directa apropiados por el Sector en lo corrido del Plan de Desarrollo. 1.3.1 Magnitud del presupuesto de gastos por entidad perteneciente al sector. Para el año 2015, el Sector Cultura, Recreación y Deporte, cuenta con una apropiación disponible de gastos totales de $590 mil millones que equivale a una participación del 2,3% del presupuesto general de gastos del Distrito ($24,4 billones). El rubro de inversión es el que cuenta con mayores recursos: $481 mil millones, seguido de los gastos de funcionamiento con $90 mil millones. A junio de 2015, se observa un incremento o adición en el presupuesto de inversión asignado al sector por $28,5 mil millones; las entidades a las que se les realizó esta adición son la Secretaría, el IDRD, el IDPC e IDARTES.

El IDRD es la entidad que mayor participación tiene en el presupuesto del sector con el 42% ($248 mil millones), le sigue el IDARTES con el 24,2% ($143 mil millones). La Secretaría, la Orquesta Filarmónica, el IDPC y el Canal Capital cuentan con una participación del 11,5%, 8,2%, 5,8% y 7,2% respectivamente. En último lugar se encuentra la Fundación Gilberto Alzate con el 1,2% de participación y con un presupuesto de gastos de $7.306 millones.

Cuadro 7. Magnitud del presupuesto de gastos por entidad perteneciente al sector.

Vigencia 2015. Cifras en millones de pesos.

Entidad Funcionamiento Part. Inversión Part. Operación + Servicio

Deuda Part.

Gasto Total

Part.

SCRD 13.117 14,6% 54.506 60,6% - 0,0% 67.623 11,5%

IDRD 28.431 31,6% 217.392 241,8% 1.845 8,5% 247.669 42,0%

OFB 22.156 24,6% 26.428 29,4% - 0,0% 48.584 8,2%

FUGA 3.762 4,2% 3.544 3,9% - 0,0% 7.306 1,2%

IDPC 5.501 6,1% 28.455 31,7% - 0,0% 33.956 5,8%

IDARTES 9.127 10,2% 133.653 148,7% - 0,0% 142.780 24,2%

Canal Capital 7.796 8,7% 16.562 18,4% 18.060 91,5% 42.418 7,2%

Total 89.890 - 480.541 - 19.905 - 590.336 -


2 CÓMO AVANZA EL SECTOR CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE 2.1 Planeación 2.1.1 Metas del Plan de Desarrollo Distrital “Bogotá Humana”.

INDICADOR EAIP: Porcentaje avance de las Metas Gestión Resultado del Plan de Desarrollo Distrital por entidades y empresas del Sector.

Las alertas que se encontraron con este indicador se exponen a continuación:

Secretaría Distrital de Cultura, Recreación y Deporte (SDCRD) El programa 8 “Ejercicio de las libertades culturales y deportivas”, concentró el 78,59% ($134.964 millones) de los recursos de la SDCRD. Las Metas Gestión Resultado de este programa son 13, sin embargo, 3 se encuentran con un avance inferior o igual al 60% en lo corrido del PDD, estas son:

1. Meta 187. “Construir y dotar 3 equipamientos culturales en áreas deficitarias y territorios prioritarios en las localidades de Ciudad Bolívar, La Candelaria y Usme”.

La SDCRD aporta dos equipamientos de los tres que establece la meta y el IDARTES tiene a su cargo uno.

El avance de esta meta en el cuatrienio es del 15%, sin embargo, se han comprometido $6.038 millones, equivalentes al 53,87% de los recursos disponibles de inversión directa. Como retrasos en SEGPLAN señalan lo siguiente: “Se presentan retrasos en el cumplimiento del cronograma trazado para el escenario de intervención de corto plazo para el desarrollo y puesta en marcha del Museo de sitio y Parque arqueológico de Usme. Adelantar las gestiones interinstitucionales necesarias para el cumplimiento del cronograma acordado entre las partes del convenio 138 de 2014”.

Dado el bajo avance físico en la construcción y dotación de tres equipamientos, se considera que existe un alto riesgo de incumplimiento de la meta.

2. Meta 189. “Apoyar 400 iniciativas culturales, recreativas y/o deportivas, mediante estímulos, becas, apoyos concertados y alianzas estratégicas con enfoque poblacional y territorial”.

Si bien esta es una meta compartida con el IDRD, la SDCRD no tiene esta meta asociada a un proyecto de inversión, por lo que no se pueden observar avances para el cumplimiento de la misma. En SEGPLAN la SDCRD reporta la meta como finalizada.

3. Meta 202. “Aumentar un 20% anual de presupuesto de los festivales culturales declarados patrimonio”.

Esta meta se encuentra a cargo de la SDCRD y no presenta avances en el cuatrienio. En SEGPLAN la SDCRD reporta la meta como finalizada, señalando lo siguiente: “En Bogotá no existen fiestas declaradas como patrimonio inmaterial de la ciudad, a pesar de los reconocimientos hechos por el Concejo de Bogotá, esto se explica como aparece a continuación: El Concejo de Bogotá, siguiendo la jurisprudencia constitucional, tiene la facultad de expedir acuerdos relativos al reconocimiento de personas, hechos o instituciones que han sido significativos para la ciudad. A nivel nacional su equivalente son las leyes de honores que expide el Congreso de la República. Sin embargo, estas iniciativas por si solas no representan una garantía de salvaguardia efectiva de las manifestaciones del patrimonio al no estar direccionadas al desarrollo de un plan coordinado hacia el futuro”.

Llama la atención que en el PDD se incluyera una meta de aumentar el presupuesto de los festivales culturales declarados patrimonio, teniendo en cuenta que como señala la Entidad, no existen en Bogotá fiestas declaradas patrimonio inmaterial de la ciudad. Además, en el PDD esta MGR se encuentra aportándole al Proyecto Prioritario Cotidianidad libre y activa, cuyo propósito es “Fortalecer las capacidades de los individuos y organizaciones para el despliegue y acceso a las expresiones deportivas, recreativas y de actividad física mediante la oferta de oportunidades integrales en condiciones de equidad, inclusión y no segregación, para la ampliación de las libertades de todas y

todos”, lo cual no parece coherente. Por otra parte, el programa 24. Bogotá Humana: participa y decide, es el tercer programa con más recursos asignados por parte de la SDCRD. Entre 2012 y 2015 le correspondió el 6,53% ($11.207 millones) y sus compromisos y giros muestran un excelente comportamiento. En el marco de este programa, la SDCRD desarrolla dos Metas Gestión Resultado, de las cuales una presenta riesgo de incumplimiento:

1. MGR 415. “Desarrollar 6 procesos participativos para la planeación transversal de políticas públicas para superar la segregación”.

Esta es una meta compartida con varias entidades del Distrito. A 30 de junio de 2015 presenta un avance de 55,2% respecto al cuatrienio y para su ejecución ha comprometido $3.192 millones que corresponden al 83,59% del total apropiado entre 2012 y 2015. Como retraso en SEGPLAN la SDCRD señala lo siguiente: “Se presento un retraso porque se ajusto el documento del Proyecto de Decreto, a partir de las observaciones y sugerencias del equipo de trabajo de la subdirección. De igual forma se presentaron retrasos por parte del Observatorio de Culturas en la sistematización y análisis de las encuestas y documento de análisis el cual da insumos fundamentales para la construcción del decreto. El retraso está relacionado con el nombramiento de la persona de planta temporal que apoya este proceso. Con el fin de superar los atrasos presentados en las actividades programadas, se hace ajuste al cronograma de trabajo para el trámite del proyecto Decreto. Para lo que el equipo dará continuara con el trámite correspondiente en el mes de julio. En el mes de Julio se espera contar con el documento ajustado y lograr enviarlo a las entidades en el mes de Agosto y lograr socializarlo”.

Instituto Distrital de Recreación y Deporte (IDRD) El programa 8. “Ejercicio de las libertades culturales y deportivas” concentró entre 2012 y 2015 el 79,74% ($488.497 millones) de los recursos asignados al IDRD. Las Metas Gestión Resultado de este programa son 15 de las cuales 8 se encuentran con un avance inferior o igual al 60% respecto al cuatrienio. A continuación se presentan algunas de estas metas:

1. Meta 189. “Apoyar 400 iniciativas culturales, recreativas y/o deportivas, mediante estímulos, becas, apoyos concertados y alianzas estratégicas con enfoque poblacional y territorial”.

Como se mencionaba anteriormente, esta es una meta compartida en el PDD con la SDCRD, quien no registra avances. En cuanto al IDRD, esta entidad ha logrado un avance de tan solo el 26,75% respecto al cuatrienio y a 30 de junio de 2015 ha comprometido $1.156 millones de los $1.215 millones apropiados entre 2012 y 2015, lo que equivale al 95,21% de ejecución presupuestal. Como retrasos en SEGPLAN17 señalan lo siguiente: “No se cumple con la meta de las iniciativas debido a que dos becas no fueron asignadas por que los jurados del concurso Recreación Incluyente consideraron que las propuestas ganadoras no eran meritorias de las becas. Las dos faltantes, ganadoras del concurso de Poblaciones étnicas solicitaron por medio del radicado 20142100318422 del 2014-12-10 14:25 PM ampliar el plazo de ejecución y de entrega de informe ya que no lo podían hacer en diciembre, es de anotar que ellos fueron designados como ganadores el 10 de octubre y en noviembre se presentaron problemas con la aprobación de su póliza por lo cual el primer desembolso se realizó solo hasta el mes de diciembre”.

Dado que a 30 de junio de 2015 se reportan 107 iniciativas apoyadas de las 400 programadas, se considera que existe un riesgo de incumplimiento de la meta.

2. Meta 193. “Estudio de factibilidad económica y financiera del escenario para eventos masivos realizado”.

17 Ibíd.

Esta es una meta a cargo del IDRD. En lo corrido del PDD no se registran avances físicos en esta meta, sin embargo, en el periodo comprendido entre el 2012 y el 30 de junio de 2015 se comprometieron $500 millones, lo que equivale a una ejecución presupuestal del 100% de los recursos apropiados a la meta. Como retrasos en SEGPLAN señalan lo siguiente: “En el año 2013 Mediante Decreto 011 de 2013 se suspendieron recursos al proyecto 708 por valor de $14.077 millones, de la fuente "otros Distrito", que financiaba esta meta, por lo que no fue posible adelantar las actividades relacionadas con la misma. Es así como se reprograma esta meta para la vigencia 2015”. No obstante la observación que realiza la Entidad, se tiene que el levantamiento de la suspensión se realizó el 3 de diciembre de 2013 a través del Decreto 551 de 2013 “Por el cual se efectúa el levantamiento de una suspensión, en la vigencia fiscal comprendida entre el 1 de enero y el 31

de diciembre de 2013”, lo que demuestra que la ejecución de la meta se pudo haber iniciado en el año 2014 y no reprogramarla para la vigencia 2015. Por lo anterior, esta meta se encuentra en alto riesgo de incumplimiento.

3. Meta 194. “Construir y adecuar 13 Parques: Diana Turbay, Fontanar del Río, Villa Mayor (Valorización Fase II) San José de Bavaria, La Vida, Morato, Tabora, Villa Luz, Simón Bolívar (sector Parque Los Novios), Gustavo Uribe Botero, Las Margaritas, La Esperanza, La Victoria, Skate fontanar y El Taller (sin magnitud)”.

Esta meta se encuentra a cargo del IDRD. Su avance físico es de 15,38% respecto al cuatrienio y se han comprometido $28.976 millones, equivalentes al 22,51% de los recursos apropiados en el periodo 2012 - 2015. Como retrasos en SEGPLAN señalan lo siguiente: “Para el año 2014 se encontraba proyectada la contratación del Parque Zonal Las Margaritas, no obstante mediante resolución 707 del 11 de Diciembre de 2014 fue declarado desierto por cuanto ninguno de los oferentes cumplió con los requisitos exigidos en el respectivo pliego de condiciones. El parque la Esperanza proyectado para ser contratado en diciembre de 2014 , sin embargo mediante Resolución 702 del 10-12-14 fue modificada la ordenación del gasto y así mismo mediante resolución 703 del 10-12-14 el ordenador del gasto designado suspendió dicho proceso el cual a 31 de Diciembre quedo suspendido. Parque Olaya Herrera, proyectado para ser contratado en Diciembre de 2014 no se logró dicho proceso por inconvenientes en la adjudicación”. De los 13 parques programados solo se han entregado 2, por lo que es una meta en alto riesgo de incumplimiento.

4. Meta 195. “Renovar o reforzar estructuralmente 10 equipamientos deportivos (Tunal, Arborizadora, Gimnasio Sur, UDS, Fragua, Castilla, Quiroga, Jazmín y Eduardo Santos y Río)”

Esta meta está a cargo del IDRD. El avance físico corresponde al 33,33% respecto al cuatrienio, con una ejecución presupuestal de $11.440 millones, que equivale al 38,53% de los recursos apropiados a la meta en el periodo 2012 - 2015. Como retrasos en SEGPLAN18 señalan lo siguiente:

18 En el reporte de 30 de junio de 2015 no realizaron ninguna observación para esta meta. La observación que se

tomó para este documento es del registro de SEGPLAN con corte a 31 de diciembre de 2014.

“Teniendo en cuenta que mediante Decreto 011 de 2013 se suspendieron recursos de la Fuente Otros Distrito por valor de $14.077 millones, se desfinanció la contratación de la UDS y se reemplazo por el reforzamiento del coliseo Arborizadora alta con recursos de otra fuente. Igualmente quedaron desfinanciados los estudios y diseños de tres coliseos (La Fragua, Castilla y Eduardo Santos) para el año 2013. En referencia al año 2014 estaba programada la actividades correspondiente a la contratación de la UDS pero según comunicado de la Secretaria Distrital de Hacienda - Dirección de Presupuesto con radicado IDRD 2014-210-024656-2 del 22 de septiembre de 2014 a través del cual se informa el recorte presupuestal por valor de $15 mil millones quedando así desfinanciada para la presente vigencia”. No obstante la observación que realizan, se tiene que el levantamiento de la suspensión se realizó el 3 de diciembre de 2013 a través del Decreto 551 de 2013 “Por el cual se efectúa el levantamiento de una suspensión, en la vigencia fiscal comprendida entre el 1 de enero y el 31 de

diciembre de 2013”, lo que sugiere que se pudo haber avanzado en la ejecución de la meta en el año 2014. De los 10 equipamientos programados para el reforzamiento o renovación estructural, se ha registrado la entrega de 3, poniéndose en riesgo el cumplimiento de la meta.

5. Meta 204. “Hacer mantenimiento a 1580 parques y escenarios deportivos”.

Esta meta se encuentra a cargo del IDRD y tiene la mayor asignación de recursos en el Sector. La programación inicial de la meta era realizarle el mantenimiento constante a 1.580 parques y escenarios deportivos, sin embargo, realizaron una reprogramación y establecieron el mantenimiento constante a 95 parques, disminuyendo en un 94% la magnitud de la meta. Si bien el avance de la meta es de tan solo el 29,09% respecto al cuatrienio, para el avance de la misma se han comprometido $141.463 millones, que corresponden al 82,76% de los recursos apropiados durante el periodo 2012 - 2015. No reportan retrasos en SEGPLAN pero señalan como avance lo siguiente: “Durante el periodo reportado se ha llevado a cabo el mantenimiento y operación de los parques administrados por el IDRD en las actividades de mobiliario, cerramientos, infraestructura, zonas duras, cuerpos de agua, campos de grama natural y sintético, equipos y maquinaria, poda, fumigación, vigilancia, aseo, pago de servicios públicos y administración. Para el año 2013 se reciben parques que se encontraban en administración de terceros (Virrey norte, Atahualpa, Gaitana, Los novios, La estancia) y se incluye uno zonal (Fontanar) por lo cual se incrementó la magnitud de la meta a 95 parques. Para la vigencia se viene realizando el mantenimiento preventivo y correctivo enunciado anteriormente”. No obstante lo anterior, el avance de la meta es muy bajo, poniendo en riesgo el cumplimiento de la misma.

Orquesta Filarmónica de Bogotá (OFB)

El Programa 3. “Construcción de saberes. Educación incluyente, diversa y de calidad para disfrutar y

aprender”, concentra el 53,04% ($28.678 millones) de los recursos de inversión directa apropiados por la OFB durante el periodo 2012 - 2105. La siguiente meta del programa 3 presenta atrasos en su avance:

1. Meta 105. “400 organizaciones y colectivos artísticos, recreativos y deportivos vinculados a la jornada única”.

Esta es una meta compartida con varias entidades del Distrito y la OFB aporta 60 de las 400 organizaciones programadas en la meta. En lo corrido del PDD, la OFB ha avanzado un 38,33% y ha comprometido $10.101 millones, lo que corresponde al 95,05% de ejecución presupuestal. Como retrasos en el SEGPLAN registran lo siguiente: “Con respecto a lo programado es posible que no se alcance debido a que no se cuenta con organizaciones que cumplan con los requisitos mínimos de experiencia y capacidad técnica y financiera que le permitan a la entidad coadyuvar el logro de sus metas de formación”.

Por otra parte, el Programa 8. “Ejercicio de las libertades culturales y deportivas”, concentra el 40,44% ($21.863 millones) de los recursos asignados a la OFB en el periodo 2012 – 2015. De las siete metas que la OFB desarrolla en el marco de este programa, dos se encuentran en riesgo de incumplimiento:

1. Meta 201. “Aumentar el 10% anual durante el cuatrienio a la Orquesta Filarmónica de Bogotá”.

Esta meta se programó de manera constante para todas las vigencias del PDD, sin embargo, sólo registró ejecución en el 2013, lo que representa un avance del 25% respecto al cuatrienio, ubicándola en riesgo de incumplimiento. Dos aspectos llaman la atención respecto a esta meta: 1) No parece coherente que en el PDD esta MGR se encuentra aportándole al Proyecto Prioritario Cotidianidad libre y activa, cuyo propósito es “Fortalecer las capacidades de los individuos y organizaciones para el despliegue y acceso a las expresiones deportivas, recreativas y de actividad física mediante la oferta de oportunidades integrales en condiciones de equidad, inclusión y no segregación, para la ampliación de las libertades de todas y

todos”; 2) No hay claridad en la definición y alcance de la meta “Aumentar el 10% anual durante el

cuatrienio a la Orquesta Filarmónica de Bogotá”. No es claro si el aumento se refiere al presupuesto de la Entidad y de ser así, a qué acciones adelantadas por la OFB deberían estar dirigidos estos recursos.

2. Meta 206. “Organizar y fortalecer la oferta y apropiación musical en la ciudad a través de 10 redes musicales en la ciudad”.

Esta es una meta que es desarrollada por varias entidades del Sector Cultura, Recreación y Deporte. El avance de la OFB es del 46,15% respecto al cuatrienio y comprometió el 95,65% de los recursos asignados entre 2012 y 2015. Pese a la baja ejecución de la meta, en SEGPLAN señalan que no presenta retrasos.

Instituto Distrital de las Artes (IDARTES)

El IDARTES apropió el 62,94% ($183.732 millones) de su presupuesto de inversión directa para el desarrollo nueve Metas de Gestión Resultado del Programa 8. “Ejercicio de las libertades

culturales y deportivas”, convirtiéndose en el Programa con mayores recursos en la Entidad. De estas nueve metas solo una está en riesgo de incumplimiento, esta es:

1. Meta 187. “Construir y dotar 3 equipamientos culturales en áreas deficitarias y territorios prioritarios en las localidades de Ciudad Bolívar, La Candelaria y Usme”.

Esta es una meta compartida con la SDCRD y el IDARTES aporta uno de los tres equipamientos culturales. El avance del IDARTES es del 25% respecto al cuatrienio y comprometió el 74% de los recursos asignados entre 2012 y 2015, es decir, $2.758 millones. Como retrasos en SEGPLAN señalan lo siguiente: “Esta actividad se está realizando a través de un convenio interadministrativo en el que participan 5 entidades, lo cual significa un mayor esfuerzo en términos de coordinación interinstitucional. Los diseños entregados están siendo objeto de ajuste, con la inclusión de detalles arquitectónicos, que serán entregados en el mes de agosto de 2015, para la posterior preparación de los pliegos de condiciones del respectivo proceso licitatorio”.

Lo anterior indica que la construcción del equipamiento se encuentra en alto riesgo de incumplimiento. Por otra parte, el programa 3. “Construcción de saberes. Educación incluyente, diversa y de calidad

para disfrutar y aprender”, es el segundo con mayor asignación de recursos por parte del IDARTES, concentrando el 27,62% del presupuesto de inversión directa, esto es, $80.618 millones. En el marco de este programa el IDARTES desarrolla dos metas, de las cuales una está en riesgo de incumplimiento:

1. Meta 104. “Garantizar que 250.000 niños/as y adolescentes se beneficien con una jornada escolar de 40 horas semanales”.

Esta es una meta compartida con varias entidades del Distrito. El IDARTES inicialmente había programado para el cuatrienio 102.705 niños/as, luego reprogramó la meta y la redujo a 65.216 niños/as. Su avance es del 49,45% respecto al cuatrienio y comprometió $37.096 millones, lo que corresponde al 76,92% de los recursos asignados entre 2012 y 2015 para la meta. Como retraso en el SEGPLAN señalan lo siguiente: “Para el mes de marzo varios colegios tuvieron dificultades con los servicios de transporte, refrigerio, lo que llevó a que sus rectores y docentes enlace tuvieran que cancelar clases. Por esta razón también varias IED iniciaron clases con menos niños de los que tenía proyectado. De igual manera colegios que tenían dificultad con espacios de atención, servicios de comedor o nombramiento en la planta de personal debieron retrasar el inicio de actividades con el programa CLAN, y proyectan su inicio para el mes de abril”.

Con lo anterior, se evidencia que existe un riesgo de incumplimiento de la meta. El tercer programa con mayor asignación de recursos por parte del IDARTES es el Programa 1. “Garantía del desarrollo integral de la primera infancia”, al cual le correspondió el 5,6% de los recursos de inversión directa de la Entidad, esto es, $16.346 millones. En el marco de este Programa el IDARTES desarrolla dos metas que están en alto riesgo de incumplimiento:

1. Meta 12. “Involucrar al 100% de niños y niñas menores de 5 años que se encuentran en jardines infantiles, Hogares Comunitarios y Fami del ICBF (actualmente atendidos), ámbito familiar y colegios públicos de la ciudad, en el disfrute, apreciación y creación artística, cultural y actividad física en el territorio”.

Esta es una meta compartida con varias entidades del Sector Cultura, Recreación y Deporte. El IDARTES programó para el cuatrienio llegar a 92.000 niños/as y a 30 de junio de 2015 presentaba un avance del 27,09% respecto al cuatrienio, comprometiendo $13.687 millones, es decir, el 93,96% de los recursos asignados entre 2012 y 2015 para la meta. Como retraso en SEGPLAN señalan lo siguiente: “Se han encontrado dificultades en la gestión de cronogramas en las localidades de Santa Fe, La Candelaria y Teusaquillo debido a la ausencia de apertura de grupos en estas localidades. Entrada tardía a las localidades de Ciudad Bolívar, Engativá y Suba debido a problemas de organización interna de SDIS y a falta de espacios para la apertura de nuevos grupos en localidades. Cancelación de algunos encuentros grupales en Engativá, San Cristóbal, Bosa y Chapinero por malentendidos en la programación con Secretaría de Integración Social y por entrega de bonos. Contingencias de programación en la localidad de Antonio Nariño por lo cual las experiencias en esta localidad son de dos horas. Al momento no se han desarrollado eventos, debido a que se está adelantando la formalización del convenio que se encargara de los pagos de los artistas”.

Con lo anterior se evidencian debilidades en la planeación y ejecución de esta meta.

2. Meta 13. “Fortalecer y ampliar espacios de exploración y creación artística y actividad física en las 20 localidades para niños y niñas de primera infancia en espacios no convencionales como parques, bibliotecas, casas de cultura, ludotecas y centros de desarrollo comunitario entre otros”.

Esta es una meta desarrollada en conjunto con el IDRD. El IDARTES programó para el cuatrienio 50 espacios no convencionales y ha avanzado en un 36% en el fortalecimiento y ampliación de estos espacios, comprometiendo $1.145 millones equivalentes al 64,41% de los recursos asignados entre 2012 y 2015 para la meta. Como retraso en SEGPLAN señalan lo siguiente: “No se cuenta con espacios propios para el montaje de nuevos espacios adecuados, lo cual afecta el cumplimiento el meta en tanto los espacios o son arrendados o son propiedad de la SDIS”. Con lo anterior se evidencian debilidades en la planeación y ejecución de la meta, poniéndola en riesgo de incumplimiento.

Canal Capital

El Canal Capital le asignó al Programa 31. Fortalecimiento de la función administrativa y desarrollo

institucional el 41,06% de sus recursos de inversión directa, eso es, $17.795 millones y desarrolla la siguiente meta:

1. Meta 475. “Implementar en el 100% de las entidades del distrito el Sistema Integrado de Gestión”.

Esta meta se mide a través de dos indicadores: 475-1. Porcentaje de implementación del Sistema Integrado de Gestión: el avance respecto al cuatrienio es del 35%. 475-2. Porcentaje de ejecución de actividades de infraestructura física institucional en las entidades del Distrito: el avance respecto al cuatrienio es del 0%.

Como retrasos señalan en SEGPLAN lo siguiente: “En este indicador todavía no se ha ejecutado la adquisición de la sede, aunque se está trabajando para la consecución en el primer semestre de la vigencia, se han visitado varios predios y se están estudiando las propuestas”.

Para el desarrollo de esta meta se comprometió el 8,68% de los recursos asignados entre 2012 y 2015 para la meta, es decir, $1.545 millones de $17.795 millones apropiados. 2.1.2 Metas del Plan de Acción.

INDICADOR EAIP: Porcentaje promedio avance de las metas de los Planes de Acción por

entidades y empresas del sector

Las siguientes metas del plan de acción están en alto riesgo de incumplimiento al presentar un bajo avance físico respecto al cuatrienio:

Secretaría Distrital de Cultura, Recreación y Deporte (SDCRD)

De las 77 metas del plan de acción, 7 se encuentran en alto riesgo de incumplimiento:

Cuadro 8. Metas plan de acción en riesgo de incumplimiento de la SDCRD.

MGR a la que le apunta Meta del plan de acción en riesgo de

incumplimiento Avance

Cuatrienio

400 organizaciones y colectivos artísticos, recreativos y deportivos vinculados a la jornada

única

Dotar 60 colegios para las prácticas artísticas, culturales y deportivas

0%

Lograr 5.000.000 asistencias a la oferta pública de personas en condiciones de equidad, inclusión y no segregación

Desarrollar y sostener 1 centro cultural virtual para el Distrito

0%

Involucrar al 100% de niños y niñas menores de 5 años que se encuentran en jardines infantiles, Hogares Comunitarios y Fami del ICBF (actualmente atendidos), ámbito familiar y colegios públicos de la ciudad, en el disfrute, apreciación y creación artística, cultural y actividad física en el territorio

Desarrollar el 100 % de una estrategia de generación de contenidos en primera infancia

20%

Garantizar que 250.000 niños/as y adolescentes se beneficien con una jornada escolar de 40 horas semanales

Realizar 9 ejercicios investigativos asociados a las prácticas pedagógicas en arte, cultura y deporte

22,22%

Apoyar 60 iniciativas de contenidos para materiales didácticos y pedagógicos para los procesos formativos en arte, cultura, patrimonio,

recreación y deporte.

21,67

Fortalecer el modelo de gestión de las 12 casas de la cultura públicas y acompañar iniciativas de creación de 4 nuevas casas de la cultura

Fortalecer el modelo de gestión de 12 casas de la cultura pública

25%

Acompañar iniciativas de creación de 4 nuevas casas de la cultura

25%


Instituto Distrital de Recreación y Deporte (IDRD) De las 60 metas del plan de acción, 8 se encuentran en alto riesgo de incumplimiento:

Cuadro 9. Metas plan de acción en riesgo de incumplimiento de la IDRD.



Cuatrienio

Estudio de factibilidad económica y financiera del escenario para eventos masivos realizado

Realizar 1 validación técnica y financiera del proyecto asociación publico privada para la renovación, operación y mantenimiento de un escenario

0%

Construir y adecuar 13 Parques: Diana Turbay, Fontanar del Río, Villa Mayor (Valorización Fase II ) San José de Bavaria, La Vida, Morato, Tabora, Villa Luz, Simón Bolívar (sector Parque Los

Novios), Gustavo Uribe Botero, Las Margaritas, La Esperanza, La Victoria, Skate fontanar y El Taller (sin magnitud)

Construir y/o adecuar 13 parques metropolitanos, zonales y/o escenarios

15,38%

Contratar y gestionar 1 predio en Milenta Tejar ( Localidad Puente Aranda )

10%

Realizar 1 pago fallo sentencias judiciales 0%

Construcción y adecuación de 30 parques vecinales cumpliendo con la norma de accesibilidad y adecuación y mejoramiento de la gramilla, tribunas, y drenajes de los estadios Olaya Herrera y Tabora y de la cancha de futbol del parque zonal de Los Naranjos, Bosa

Contratar e Intervenir 2 UPZ con déficit crítico 0%

Comprar y/o gestionar 1 predio Hacienda Los Molinos

10%

Hacer mantenimiento a 1580 parques y escenarios deportivos

Realizar 1 validación técnica y financiera del proyecto asociación publico privada para la renovación, operación y mantenimiento de un escenario

0%

Implementar en el 100% de las entidades del distrito el Sistema Integrado de Gestión

Realizar 2 adecuaciones físicas en la Sede Administrativa

0%


Instituto Distrital del Patrimonio Cultura (IDPC) De las 20 metas del plan de acción, 5 se encuentran en alto riesgo de incumplimiento:

Cuadro 10. Metas plan de acción en riesgo de incumplimiento de la IDPC.



Cuatrienio

400 organizaciones y colectivos artísticos, recreativos y deportivos vinculados a la jornada única

Fortalecer 20 organizaciones del sub campo del patrimonio cultural.

0%

Realizar 5 acciones de encuentro intercultural entre las poblaciones diversas de la ciudad


20%

Gestionar 6 intervenciones urbanas de iniciativa pública

Adoptar 3 instrumentos de gestión del patrimonio urbano

0%

Implementar en 86 entidades (44 entidades, 22 hospitales y 20 localidades) siete herramientas de transparencia, probidad y cultura ciudadana y de la legalidad en el marco de una política distrital de transparencia y lucha contra la corrupción y en concordancia con el estatuto anticorrupción

Reducir en un 80 porciento los tiempos de respuesta a las solicitudes representadas ante la entidad para procesos de intervención en BIC

0%

Repotenciar en un 90 porciento los sistemas de información con que cuenta la entidad para fortalecer la comunicación y participación ciudadana en las decisiones y actuaciones misionales

16,6%


Fundación Gilberto Álzate Avendaño (FUGA) De las 16 metas del plan de acción, 1 se encuentra en alto riesgo de incumplimiento:

Cuadro 11. Metas plan de acción en riesgo de incumplimiento de la FUGA.



Cuatrienio


Apoyar 4 acciones de encuentro intercultural entre poblaciones diversas de la ciudad

25%


Orquesta Filarmónica De Bogotá (OFB) De las 31 metas del plan de acción, 2 se encuentran en alto riesgo de incumplimiento:

Cuadro 12. Metas plan de acción en riesgo de incumplimiento de la OFB.



Cuatrienio

Una red de equipamientos culturales accesibles, polivalentes (atienden distintas disciplinas artísticas), sostenibles (con modelo de gestión), construidos y dotados en territorios con déficit

Lograr los estudios técnicos y diseños 1 diseño Lograr que el predio de 9.450 M2, entregado por el Distrito Capital a la Orquesta Filarmónica de Bogotá, cuente con todos los estudios y diseños para construir allí la sede de la entidad

20%


Implementar 1 plan de mejoramiento de la gestión de los procesos contractual, sistemas de control interno y de atención a quejas y reclamos

0%


Instituto Distrital de las Artes (IDARTES) De las 40 metas del plan de acción, 4 se encuentran en alto riesgo de incumplimiento:

Cuadro 13. Metas plan de acción en riesgo de incumplimiento de la IDARTES



Cuatrienio

Involucrar al 100% de niños y niñas menores de 5 años que se encuentran en jardines infantiles, Hogares Comunitarios y Fami del ICBF (actualmente atendidos), ámbito familiar y colegios públicos de la ciudad, en el disfrute,

apreciación y creación artística, cultural y actividad física en el territorio

Atender 92,000 niños y niñas en primera infancia que se encuentren en ámbito familiar y/o institucional, en actividades para el disfrute, apreciación y creación artística

27,09%

Fortalecer y ampliar espacios de exploración y creación artística y actividad física en las 20 localidades para niños y niñas de primera infancia en espacios no convencionales como parques, bibliotecas, casas de cultura, ludotecas y centros de desarrollo comunitario entre otros

Fortalecer y ampliar 50 espacios de exploración y creación artística en las localidades para niños y niñas de primera infancia en espacios no convencionales como parques, bibliotecas, casas de cultura, ludotecas y centros de desarrollo comunitario

36%

Una red de equipamientos culturales accesibles, polivalentes (atienden distintas disciplinas

Contar con los Diseños de la Nueva 1 sedes Cinemateca de Bogotá e iniciar su construcción

10%


incumplimiento

Avance

Cuatrienio

artísticas), sostenibles (con modelo de gestión), construidos y dotados en territorios con déficit

Construir y dotar 3 equipamientos culturales en áreas deficitarias y territorios prioritarios en las localidades de ciudad Bolívar, La Candelaria y Usme

Adecuar y dotar 1 sede permanente de la Galería Santafé

25%


Canal Capital De las 47 metas del plan de acción, 7 se encuentran en alto riesgo de incumplimiento:

Cuadro 14. Metas plan de acción en riesgo de incumplimiento del Canal Capital



Cuatrienio

Aumentar en 3% la sintonía de la audiencia del Canal Capital

Fortalecer 1 Sistema de emisión para duplicar la capacidad de almacenamiento y operación del servidor de emisión

0%

Remplazar 1 Sistema de transmisión de Manjui 0%

Producir 562 capítulos de programación infantil y juvenil dirigida a jóvenes, niños y niñas con contenidos culturales, deportivos y artísticos que promuevan sus procesos formativos, educativos y de entretenimiento

25,27%


Adquirir 1 Sede del Canal Capital 1%

Adecuar 1 Sede del Canal Capital 0%

Implementar un 60 porciento del plan estratégico en TIC´S PETIC relacionado con los sistemas de

información administrativos priorizados, con el fin de optimizar los recursos y mejorar la gestión institucional

0%

Fortalecer 100 porciento la gestión administrativa y los procesos transversales del Canal Capital orientados a la lucha contra la corrupción y en cumplimiento de la ley 1474 de 2011

0%


2.2 Gestión Presupuestal 2.2.1 Comportamiento apropiación disponible del Sector.

INDICADOR EAIP: Comportamiento de la apropiación disponible de los gastos de

funcionamiento e inversión

En la revisión del presupuesto disponible para la serie se observa un crecimiento promedio del 7% en el rubro de funcionamiento. Por su parte, los gastos de operación que corresponden únicamente al Canal Capital, presentaron una reducción para el año 2015 del 17%, cifra que contrasta con el incremento de años anteriores. En el rubro de pasivos exigibles, a pesar de observarse una reducción para el 2013 y 2014, en el 2015 nuevamente se presentó un incremento del rubro.

Con respecto al presupuesto de inversión directa, existe un incremento constante partiendo de $122 mil millones en 2012 y alcanzando en el 2015 un monto de $476 mil millones.

Gráfica 2. Comportamiento de la Apropiación Disponible del Sector Cultura, Recreación y Deporte.

Periodo 2012 – Junio 2015. Cifras en millones de pesos a precios corrientes.

Fuente: Elaboración con base en la información registrada en PREDIS, corte 30 de junio de 2015. Para

Canal Capital se tomó la información de los archivos enviados por la entidad (Apropiación Disponible).

A continuación se relacionan los incrementos presentados por cada una de las entidades que conforman el sector durante el periodo 2013 - 201519, donde se observa que la entidad con mayor incremento en su presupuesto de inversión directa es la Orquesta Filarmónica, seguida de IDARTES y el Canal Capital.

19 En la vigencia 2012 se realizó la armonización presupuestal de los Planes de Desarrollo Bogotá Positiva y Bogotá

Humana, por esta razón no se incluyó este año en el periodo de comparación.

2012 2013 2014 2015

FUNCIONAMIENTO 74.525 79.825 83.516 89.890

GASTOS DE OPERACIÓN 12.602 18.418 21.746 18.060

Aprop. Disp. Gastos func. 7% 5% 8%

Aprop. Disp. Gastos oper. 46% 18% -17%

-30%

-20%

-10%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

100.000

va

lor

ap

rop

. d

isp

.

2012 2013 2014 2015

DIRECTA 122.194 299.232 368.072 475.736

CTAS POR PAGAR 286 242 0 1.995

PASIVOS EXIGIBLES 6.915 789 1.283 3.840

Aprop. Disp. Inv. Dir. 145% 23% 29%

Variación Disp. Ctas por pag. -15% -100% 0%

Aprop. Disp. Pasivos exig. -89% 63% 199%

-150%

-100%

-50%

0%

50%

100%

150%

200%

250%

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

400.000

450.000

500.000

Va

lor

ap

rop

. D

isp

.

Cuadro 15. Variación del presupuesto disponible de Inversión Directa. Periodo 2013 - Junio de 2015. Cifras en precios corrientes.

Entidad Apropiación disponible

Diciembre de 2013 Apropiación disponible

Junio de 2015 Variación

SCRD 51.507.152.199 54.505.861.000 6%

IDRD 139.687.188.849 215.547.099.000 54%

OFB 10.606.000.000 26.428.447.433 149%

FUGA 4.675.000.000 3.544.000.000 -24%

IDPC 20.087.544.544 26.459.892.185 32%

IDARTES 64.024.628.153 133.653.481.795 109%

Canal Capital 8.644.426.222 15.596.756.000 80%

Total 299.231.939.967 475.735.537.413 59%


2.2.2 Ejecución presupuestal por compromisos del Sector.

El rubro de funcionamiento para el periodo 2012-2014 presentó un nivel de ejecución promedio de 93% y al mes de junio de 2015 se ejecutó el 47%.

Con respecto al rubro de inversión, para el periodo 2012-2014 se tiene un promedio de ejecución del 85% y a junio de 2015 se ejecutó el 50% de este presupuesto; el año con el nivel más bajo de ejecución es el 2014 en el cual se comprometió el 80% de los recursos de inversión. La entidad con mayor promedio de ejecución durante este periodo es la Orquesta Filarmónica y el promedio de ejecución más bajo corresponde al Canal Capital, que para el 2012 presentó una ejecución de la inversión del 35% y en el 2014 el 60%.

A junio de 2015, el sector presenta una ejecución del rubro de funcionamiento e inversión del 47% y 50% respectivamente.

Cuadro 16. Ejecución Presupuestal por compromisos.

Entidad Funcionamiento Inversión Gasto Total

2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015

SDCRD 98% 99% 94% 52% 96% 97% 85% 80% 97% 97% 86% 75%

IDRD 92% 85% 92% 46% 80% 87% 73% 36% 78% 86% 75% 37%

OFB 97% 99% 99% 42% 98% 96% 97% 81% 97% 98% 98% 63%

FUGA 93% 98% 90% 41% 98% 93% 96% 70% 95% 95% 93% 55%

IDPC 83% 64% 75% 35% 74% 91% 80% 54% 77% 86% 79% 51%

IDARTES 97% 95% 99% 51% 91% 96% 93% 55% 93% 96% 93% 54%

Canal Capital

91% 90% 89% 69% 35% 96% 60% 26% 85% 95% 80% 56%

Total 94% 91% 93% 47% 82% 92% 80% 50% 84% 91% 82% 50%

Fuente: Elaboración con base en la información registrada en PREDIS, corte 30 de junio de 2015. (Apropiación Disponible y Compromisos acumulados).

Con respecto al presupuesto de Inversión Directa, para el periodo 2012-2014 se observa una ejecución promedio del 85%. De forma similar a la ejecución de la inversión, la entidad con el

mejor promedio de ejecución es la Orquesta Filarmónica con el 97%, y la entidad con el promedio más bajo es el Canal Capital con el 59%, seguido del IDRD con el 82%.

Cuadro 17. Ejecución Presupuestal de la Inversión Directa del Sector.

Entidad 2012 2013 2014 Promedio

OFB 98% 96% 97% 97%

FUGA 98% 92% 96% 95%

IDARTES 91% 96% 93% 93%

SDCRD 96% 97% 85% 92%

IDPC 75% 91% 80% 82%

IDRD 85% 87% 73% 82%

Canal Capital 28% 96% 54% 59%

TOTAL 85% 91% 80% 85%

Fuente: Elaboración con base en la información registrada en PREDIS, corte 30 de junio de 2015. (Apropiación Disponible y Compromisos acumulados).

2.2.3 Ejecución presupuestal de Inversión Directa en la última vigencia.

INDICADOR EAIP: Ejecución de los compromisos acumulados de Gastos de la Entidad en la última vigencia

Para la vigencia 2014, la ejecución presupuestal de la inversión directa del Sector tan solo alcanzó el 80%, adicionalmente, en el mes de diciembre se ejecutó el 20% del disponible del rubro correspondiente a $53 mil millones.

Gráfica 3. Ejecución mensual de los compromisos acumulados.

Vigencia 2014. Cifras en millones de pesos a precios corrientes.


(Apropiación Disponible y compromisos acumulados).

En la revisión de la ejecución mes a mes del presupuesto de inversión de cada una de las entidades que conforman el Sector para la vigencia 2014, se observa que dos entidades

ene. feb. mar. abril mayo junio julio agos. sept. oct. nov. dic.

DIRECTA 75.044 84.887 91.425 99.101 109.652 145.434 171.407 193.354 210.142 228.732 240.923 294.098

% ejec. Directa 19% 22% 23% 25% 28% 37% 43% 49% 53% 58% 60% 80%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

Va

lor

co

mp

rom

iso

s

concentraron gran parte de la ejecución del rubro en el mes de diciembre: el IDRD y el IDPC. En el caso del IDRD hasta el mes de noviembre tenía una ejecución del 47% y en el mes de diciembre alcanzó el 73%, es decir, en este último mes ejecutó el 26% de los recursos disponibles de la inversión directa; el IDPC a noviembre había ejecutado tan solo el 41%, y a diciembre alcanzó el 80%, equivalente al 39% de ejecución en un solo mes.

Cuadro 18. Porcentaje de ejecución mensual de los compromisos acumulados Sector. Vigencia 2014.

Entidad o empresa Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.

SDCRD 8% 19% 23% 23% 26% 52% 54% 59% 70% 79% 80% 85%

IDRD 16% 17% 19% 20% 21% 28% 33% 39% 41% 44% 47% 73%

OFB 41% 43% 44% 53% 55% 65% 71% 78% 82% 83% 90% 97%

FUGA 46% 46% 49% 50% 54% 60% 60% 70% 71% 75% 89% 96%

IDPC 21% 21% 22% 24% 25% 27% 29% 30% 37% 40% 41% 80%

IDARTES 28% 30% 31% 35% 44% 48% 63% 71% 74% 81% 82% 93%

Canal Capital 28% 28% 28% 28% 28% 25% 42% 42% 42% 46% 49% 54%


(Apropiación Disponible y compromisos acumulados).

2.2.4 Giros de inversión directa.

INDICADOR EAIP: Porcentaje de giros de Inversión Directa

El porcentaje promedio de giros para el periodo 2012-2014, de las entidades que componen el sector es del 62%, siendo el 2012 el año con más baja ejecución; para el 2013 este porcentaje se mejora en 15 puntos alcanzando el 69%, sin embargo para el 2014 se disminuye en 7 puntos porcentuales, situándose en un nivel bajo de giros. Así mismo, al mes de junio de 2015, tan solo se lleva el 16% de giros del rubro.

Gráfica 4. Porcentaje de giros de inversión directa Sector.

Periodo 2012 – Junio 2015. Cifras en millones de pesos a precios corrientes.


Secretaría de Hacienda Distrital. (Apropiación Disponible y giros acumulados).

2012 2013 2014 2015-06

DIRECTA 66.274 205.215 227.844 77.340

% giro Directa 54% 69% 62% 16%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

Va

lor

gir

os

Al revisar la ejecución de giros por cada una de las entidades en el periodo 2012-2014, se observa que la Orquesta Filarmónica tiene el mejor nivel promedio de giros (89%), mientras que el IDPC ha girado en promedio el 40% de los recursos de inversión directa. Durante los primeros seis meses del año 2015, el Canal Capital tan sólo giró el 4% de la inversión directa mientras que la Secretaría giró el 85%.

Cuadro 19. Nivel de giros de Inversión Directa. Periodo: 2012 - Junio de 2015. Cifras en millones de pesos a precios corrientes.

Entidad o empresa

Giros 2012

% Giros 2013

% Giros 2014

% Giros

2015-06 %

Promedio (2012-2014)

SDCRD 10.295 82% 47.415 92% 43.274 81% 18.026 33% 85%

IDRD 35.638 45% 81.604 58% 86.811 49% 24.589 11% 51%

OFB 1.786 98% 8.261 78% 13.588 89% 6.444 24% 89%

FUGA 1.418 82% 3.756 80% 2.592 78% 750 21% 80%

IDPC 2.704 33% 9.049 45% 9.721 41% 2.228 8% 40%

IDARTES 13.899 91% 49.582 77% 64.439 82% 24.736 19% 83%

Canal Capital 534 15% 5.548 64% 7.419 48% 568 4% 42%

Fuente: Elaboración con base en la información registrada en PREDIS, corte 30 de junio de 2015. (Apropiación disponible y giros acumulados).

2.2.5 Porcentaje de reservas.

INDICADOR EAIP: Presupuesto de Reservas Vs. Ejecución vigencia anterior

Las reservas de inversión se incrementaron para el 2013, alcanzando un valor de $65.799 millones que corresponden al 25% de los recursos comprometidos en esa vigencia; para el 2014 la cifra se mantiene en $65.376 millones, lo que equivale al 23% de los recursos.

Gráfica 5. Presupuesto de Reservas vs Ejecución vigencia anterior. Periodo: 2012 - 2014. Cifras en millones de pesos a precios corrientes.

Fuente: Elaboración con base en la información registrada en PREDIS.

(Ejecución del presupuesto de Reservas de la Entidad – compromisos acumulados).

2012 2013 2014

DIRECTA 39.590 65.799 65.376

% Directa 23% 25% 23%

22%

22%

23%

23%

24%

24%

25%

25%

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

Va

lor

rese

rva

s

El IDPC es la entidad con el promedio de reservas más alto (47%), seguida del IDRD con el 33%, que a su vez cuenta con el mayor valor absoluto de reservas: $43.688 millones. La SDCRD presenta el promedio más bajo de reservas (6%) y tiene una tendencia positiva dado que los niveles van disminuyendo, pasando del 10% en 2012, al 5% en 2013 y llegando al 4% en 2014.

Cuadro 20. Presupuesto de Reservas vs Ejecución vigencia anterior.

Periodo: 2012 - Junio de 2015. Cifras en millones de pesos a precios corrientes.

Entidad Reservas 2012 Reservas 2013 Reservas 2014 Promedio

IDPC 3.837 41% 9.220 50% 9.155 49% 47%

IDRD 33.166 31% 40.028 33% 43.688 33% 33%

OFB No reporta 0% 1.972 19% 1.150 8% 14%

FUGA 287 8% 559 13% 587 18% 13%

IDARTES 14 0% 11.708 19% 8.975 12% 10%

SDCRD 2.285 10% 2.312 5% 1.821 4% 6%

Fuente: Elaborado con base en información de ejecución presupuestal de la entidad, obtenida de PREDIS. (Ejecución del presupuesto de Reservas de la Entidad – compromisos acumulados).

2.2.6 Inconvenientes con la información reportada en PREDIS.

Para llevar a cabo el análisis presupuestal del Sector, se tiene como principal insumo la información reportada por las entidades en el Sistema de Información Presupuestal PREDIS, que es donde las entidades que conforman el Presupuesto General del Distrito registran en tiempo real su ejecución diaria. Una vez descargada la información del sistema y calculados los diferentes indicadores de programación y ejecución presupuestal, se encontró que algunos archivos tanto del presupuesto de ingresos como de gastos, no coinciden con la información reportada en la página de la Secretaría de Hacienda. Algunos casos son:

Archivo de ejecución de ingresos de diciembre 2013 y 2014 del IDRD. Archivo de ejecución de ingresos de diciembre 2013 y 2014, y julio de 2014 de la

Orquesta Filarmónica.

Archivo de ejecución de ingresos de diciembre 2013 y 2014, y julio de 2014 de la Fundación Gilberto Alzate Avendaño.

Archivo de ejecución de ingresos de diciembre 2013 y 2014, y julio de 2014 del IDPC.

Archivo de ejecución de ingresos de diciembre 2013 y 2014 de IDARTES. Archivo de ejecución de gastos de Julio de 2014 de la Fundación Gilberto Alzate

Avendaño.

Con respecto a la información del presupuesto de reservas, no se encontraron los archivos correspondientes al año 2013 para la Orquesta Filarmónica de Bogotá, los cuales deberían estar disponibles en el Sistema de Información Presupuestal PREDIS. 2.3 Gestión del Talento Humano 2.3.1 Dignificación del empleo público.

INDICADOR EAIP: Avances en el proyecto de “dignificación del empleo público” formulado en el PDD “Bogotá humana”

En armonía con las directrices nacionales, el gobierno distrital estableció mediante el Plan de Desarrollo Distrital 2012-2016 “Bogotá Humana”, el programa de “Fortalecimiento de la Función

Administrativa y Desarrollo Institucional”. Este programa cuenta con un proyecto prioritario denominado “Dignificación del Empleo Público”. Dicho proyecto tiene asociada la meta 458 en donde se busca “Formalizar el empleo público requerido para el cumplimiento de la gestión en el 100% de las entidades distritales, adecuando la

estructura organizacional a los nuevos retos institucionales y a las metas de desarrollo del Distrito”, para lo cual el DASCD debe revisar, dar aprobación y ajustar las escalas salariales de los estudios técnicos presentados por las entidades del Distrito que busquen la reestructuración de su planta de personal, dando cumplimiento a la gestión de la administración distrital. Las entidades que conforman el sector deben vincularse a este proceso de formalización del empleo público, según lo establecido en el artículo 6 del Acuerdo 199 de 2005, según el cual, “para todas las Entidades y Organismos Distritales, el establecimiento o modificación de las plantas de empleos permanentes o temporales, estructuras organizacionales, vinculación de supernumerarios, deberán contar con el concepto técnico favorable del Departamento Administrativo del Servicio Civil Distrital. Se exceptúa de la aplicación de este artículo las plantas de empleados docentes de la Secretaría de Educación Distrital y la Universidad Distrital”.

Dado lo anterior, y con el fin de hacer un seguimiento al avance del proyecto, se solicitó al DASCD el informe de Dignificación Empleo Público del Distrito Capital, con corte a 30 de junio de 2015, en donde se observa que:

Avance con respecto a la planta de personal permanente: Las entidades que conforman el Sector han identificado la necesidad de modificar sus plantas de personal permanente (ampliación y restructuración), por lo que en el marco del proyecto de dignificación del empleo público han radicado estudios para la modificación de sus plantas permanentes, con el fin de obtener viabilidad técnica por parte del DASCD.

Cuadro 21. Relación de estudios radicados para viabilidad técnica por parte del DASCD, planta permanente.

Entidad Año

Fundación Gilberto Alzate Avendaño- FUGA 2012

Instituto Distrital de las Artes- IDARTES 2012

Orquesta Filarmónica de Bogotá- OFB 2012

Instituto Distrital de recreación y Deporte- IDRD 2012

Secretaria Distrital de Cultura, Recreación y Deporte- SDCRD 2012

Canal Capital 2012

Fuente: Proyecto Dignificación Empleo Público - Subdirección Técnica DASCD. Corte junio de 2015.

De estas, solo tres entidades obtuvieron concepto técnico favorable por parte del DASCD: la OFB (30 cargos), la FUGA (22) y Canal Capital (175 cargos). Sin embargo, ninguna de ellas han podido culminar el proceso de modernización de su planta, el cual requiere: el concepto técnico por parte del DASCD, el concepto presupuestal por parte de la Secretaría Distrital de Hacienda y la expedición del acto administrativo que establece la modificación de la planta de personal permanente.

Avance con respecto a los empleos de carácter temporal: El Ministerio de Trabajo mediante la Circular 008 de 2012, estableció un conjunto de fases para adelantar el proceso de formalización del empleo público. Una de ellas contempla la posibilidad de crear empleos de carácter temporal, toda vez que el artículo 21 de la Ley 909 de 200420, establece que estos empleos sirven para “(…) enfrentar necesidades del servicio contingentes que se presenten y que se requieran en desarrollo de las funciones públicas y la misión institucional encargadas a

la administración (…)”. Por lo anterior y dados los tiempos y recursos que se requieren para llevar a cabo el fortalecimiento de la planta permanente, seis entidades del Sector consideraron la creación de empleos de carácter temporal, culminando el proceso con la formalización de 541 empleos. Sin embargo, de estos empleos aprobados a la fecha solo están activos 516.

Cuadro 22. Empleos de carácter temporal.

Con concepto técnico del DASCD Formalizados

Entidad 2013 2014

SDCRD 158 IDRD 109 109

OFB 25 - 36 IDPC 78 FUGA 20 IDARTES 115

Entidad Total Cargos Activos Inactivos

SDCRD 158 158 0

IDRD 109 109 0

OFB 61 39 22

IDPC 78 78 0

FUGA 20 17 3

IDARTES 115 115 0

Total 541 516 25

Fuente: Proyecto Dignificación Empleo Público - Subdirección Técnica DASCD. Corte junio 2015.

Esta notoria carencia de personal en las entidades del Sector, pone en riesgo el cumplimiento de las funciones establecidas en el decreto de creación, así como de las diferentes responsabilidades adquiridas a través el tiempo. Esta problemática se encuentra enmarcada no solo en el largo proceso que implica la modernización de las plantas de personal mediante el proyecto de Dignificación del Empleo Público establecido en el PDD “Bogotá Humana”, sino que además con la expedición de la Ley 617 de 2000, los límites fijados a los gastos de funcionamiento se constituyeron en una restricción estructural para el fortalecimiento de las plantas de personal de las entidades y organismos distritales, lo que impide satisfacer los requerimientos y necesidades que exige el funcionamiento permanente del Distrito. Por esta razón, se ha recurrido a soluciones paliativas, como la creación de empleos temporales y contratos de prestación de servicios que, si bien están autorizadas por ley, ofrecen una solución de corto plazo, pero no resuelven la necesidad de aumentar el recurso humano de carácter permanente para atender asuntos misionales del aparato público. Al atractivo que ofrece la creación de plantas temporales para responder a la carencia de personal con la que cuentan las entidades del Distrito, se agrega que éstas se financian con gastos de inversión, siempre y cuando respondan a una necesidad temporal, un proyecto o una coyuntura determinada, que no afecte el rubro de funcionamiento al que se refiere la Ley 617

20 Por la cual se expiden normas que regulan el empleo público, la carrera administrativa, gerencia pública y se dictan

otras disposiciones.

de 2000. De allí que, una vez agotada la inversión, el aparato público regrese nuevamente a su situación real de carencia de personal permanente. 2.3.2 Composición del Talento Humano.

INDICADOR EAIP: Composición del recurso humano (planta + contratistas)

El Sector cuenta con una planta de personal diversa para cada una de las entidades que lo conforman. A pesar de esto, en promedio para el periodo 2012- 2015, el 78% del recurso humano son personas vinculadas mediante Contratos de Prestación de Servicios (CPS). A continuación se presenta el comportamiento de las entidades del sector:

Secretaría Distrital de Cultura, Recreación y Deporte (SDCRD) En esta entidad el comportamiento del recurso del personal es muy particular, ya que a diferencia del Sector y en general del Distrito, presenta un número reducido de personas vinculadas mediante contratos de prestación de servicios. Sin embargo, la planta de personal ha estado conformada desde 2013 en un 59% por empleos temporales, como se verá en el indicador de vinculación. Esta situación pone en riesgo la estabilidad del recurso humano como se evidencia en el 2012, en donde el 77,3% del personal son personas vinculadas por prestación de servicios y solo el 22,7% son personas de planta permanente; luego entonces, se presenta una relación de tres contratistas por una persona de planta, lo que implica una sobre carga e inestabilidad del recurso humano.

Gráfica 6. Composición del recurso humano SDCRD.

Periodo: 2012 - Junio 2015.

Entidad Año Cargos de

planta Contratistas

Total recurso humano

N° contratistas por cargo de

planta

SDCRD

dic-12 93 317 410 3,41

dic-13 238 305 543 1,28

dic-14 232 168 400 0,72

jun-15 221 134 355 0,61

Fuente: Elaboración con base en la información reportada por el DASCD a través del SIGIA.

22,7%

43,8%

58,0% 62,3%

77,3%

56,2%

42,0% 37,7%

3,41

1,28

0,72 0,61

dic-12 dic-13 dic-14 jun-15

SDCRD Cargos de planta Contratistas N° contratistas por cargo de planta

Instituto Distrital de Recreación y Deporte - IDRD El IDRD es un claro ejemplo de la situación que vive el Distrito en términos de Gestión del Talento Humano. En promedio se tiene que el 82% de las personas están vinculadas mediante CPS y solo un 17,7% de personas en la planta de personal permanente. Este comportamiento, genera una relación de 4,75 contratistas en promedio por persona de planta permanente.

Gráfica 7. Composición del recurso humano IDRD.



planta Contratistas



planta

IDRD

dic-12 273 1421 1694 5,21

dic-13 380 1376 1756 3,62

dic-14 380 1994 2374 5,25

jun-15 381 1881 2262 4,94

Fuente: elaboración con base en la información reportada por el DASCD a través del SIGIA.

Orquesta Filarmónica de Bogotá (OFB)

La OFB, tiene dos particularidades por su naturaleza. Por un lado, en promedio el 40% del personal son personas de planta y el 60% son contratistas. Por otro lado, entre 2013 y 2015, ese 40% de la planta está conformada en un 52% por trabajadores oficiales y un 22% por empleos de carácter temporal. Este comportamiento de la entidad, pone en riesgo la estabilidad del personal ya que para la serie analizada se han presentado variaciones en el número de contratistas, pero adicional a ello en el número de trabajadores oficiales, además las 39 personas temporales solo estarán vinculadas durante la vigencia del proyecto de inversión al que están asociadas.

16,1% 21,6%

16,0% 16,8%

83,9% 78,4%

84,0% 83,2% 5,21

3,62

5,25 4,94


IDRD

Cargos de planta Contratistas N° contratistas por cargo de planta

Gráfica 8. Composición del recurso humano OFB. Periodo: 2012 - Junio 2015.


planta Contratistas



planta

OFB

dic-12 140 160 300 1,14

dic-13 179 191 370 1,07

dic-14 180 279 459 1,55

jun-15 180 521 701 2,89


Instituto Distrital del Patrimonio Cultural (IDPC)

El IDPC ha presentado un aumento considerable en el número de personas vinculadas mediante CPS entre el 2012 y junio de 2015, pasando de 119 a 311. Esta situación aunada a la inestabilidad del recurso de planta con que cuenta la entidad, ha incrementado la relación contratistas por personal de planta, pasando de 2,7 en 2012 a 5,2 en junio de 2015.

Gráfica 9. Composición del recurso humano IDPC. Periodo: 2012 - Junio 2015.


planta Contratistas



planta

IDPC dic-12 44 119 163 2,70

dic-13 62 174 236 2,81

46,7% 48,4% 39,2%

25,7%

53,3% 51,6% 60,8%

74,3%

1,14 1,07

1,55

2,89


OFB Cargos de planta Contratistas N° contratistas por cargo de planta

27,0% 26,3% 19,9% 15,9%

73,0% 73,7% 80,1% 84,1%

2,70 2,81

4,03

5,27


IDPC Cargos de planta Contratistas N° contratistas por cargo de planta

dic-14 63 254 317 4,03

jun-15 59 311 370 5,27


Fundación Gilberto Alzate Avendaño (FUGA)

La FUGA al igual que la SDCRD presenta la misma situación. A diferencia del Distrito, esta entidad ha mantenido un porcentaje superior de personas en planta y un nivel bajo de personas vinculadas mediante contratos de prestación de servicios entre 2012 y 2014. Sin embargo, la entidad no reporto a SIGIA los meses enero a mayo de 2015, situación que sesga el análisis para la última vigencia, situación por la cual esta vigencia no se considera representativa para este indicador.

Gráfica 10. Composición del recurso humano FUGA. Periodo: 2012 - Junio 2015.


planta Contratistas



planta

FUGA

dic-12 27 9 36 0,33

dic-13 43 24 67 0,56

dic-14 43 32 75 0,74

jun-15 43 1* 44 0,02

Fuente: elaboración con base en la información reportada por el DASCD a través del SIGIA. * No se presentó reporte enero – mayo 2015.

Instituto Distrital de Artes (IDARTES) El IDARTES presenta una planta de personal conformada por 57 cargos permanentes y 115 empleos de carácter temporal, esta situación se consideraría favorable si estos empleos no estuvieran solo por el tiempo que dure en vigencia el proyecto de inversión al que están asociados. Además de esta alarmante situación, luego de la entrada en vigencia de los empleos temporales se presentó un aumento de más del 250% en el número de personas vinculadas mediante contratos de prestación de servicios, suceso que no tiene explicación alguna ya que en perspectiva, esos empleos temporales tendrían que reducir el número de contratistas, fin último del proyecto de dignificación del empleo público.

75,0%

64,2% 57,3%

97,7%

25,0%

35,8% 42,7%

2,3%

0,33

0,56

0,74

0,02


FGAA Cargos de planta Contratistas N° contratistas por cargo de planta

Gráfica 11. Composición del recurso humano IDARTES.



planta Contratistas



planta

IDARTES

dic-12 57 203 260 3,56

dic-13 172 801 973 4,66

dic-14 172 583 755 3,39

jun-15 175 867 1042 4,95


Canal Capital

La situación con esta empresa respecto del recurso humano con el que cuenta, se considera crítica. Tienen una planta de personal conformada solo por 30 cargos, de los cuales 24 son trabajadores oficiales y 6 son de libre nombramiento y remoción. Esta planta de personal que no se ajusta a las necesidades reales de la empresa, ha implicado que a través del tiempo se vinculen en promedio más de 470 contratistas para dar cumplimiento a las diferentes funciones y compromisos adquiridos por el canal. Esta situación, ha sobrecargado a la empresa con una relación de más de 12 contratistas por cada cargo de planta. Se requiere por parte de la empresa, aclarar cuáles han sido las diferentes estrategias para sobrellevar esta situación a parte de la presentación del estudio técnico al DASCD.

21,9% 17,7%

22,8% 16,8%

78,1% 82,3%

77,2% 83,2%

3,56

4,66

3,39

4,95


IDARTES Cargos de planta Contratistas N° contratistas por cargo de planta

Gráfica 12. Composición del recurso humano Canal Capital. Periodo: 2012 - Junio 2015.


planta Contratistas



planta

Canal Capital

dic-12 30 369 399 12,30

dic-13 30 519 549 17,30

dic-14 30 585 615 19,50

jun-15 30 423 453 14,10


2.3.3 Composición de la planta de personal.

INDICADOR EAIP: Tipo de vinculación del personal de planta

Respecto al tipo de vinculación del personal de planta de las entidades que conforman el sector, se evidencia una relativa estabilidad del personal ya que en promedio para el periodo analizado el 43% de las personas que conforman el sector son personas de carrera administrativa, el 14% son trabajadores oficiales y el 11% son personas de Libre Nombramiento y Remoción. Sin embargo, se observa que el 31% del personal son empleos de carácter temporal, los cuales a junio de 2015 corresponden a: el 66% de la planta de IDARTES, el 59% del IDPC, el 58% de la SDCRD, el 33% de la FUGA, el 29% del IDRD y el 22% de la OFB. Este panorama de vinculación de la planta de personal, aunado al alto porcentaje de contratos de prestación de servicios pone en riesgo el cumplimiento de las funciones y compromisos adquiridos por el sector.

INDICADOR EAIP: Nivel jerárquico de la planta de personal

En el Sector se presenta un comportamiento similar en cada una de las entidades y empresas que lo conforman respecto a la composición de la planta de personal por nivel jerárquico. De acuerdo a esto, en promedio el 53% de la planta del sector son cargos de nivel profesional, 25% de nivel asistencial, 13% de nivel técnico, 6% de nivel directivo y solo 3% de nivel asesor.

7,5% 5,5% 4,9% 6,6%

92,5% 94,5% 95,1% 93,4%

12,30

17,30 19,50

14,10


CANAL CAPITAL

Cargos de planta Contratistas N° contratistas por cargo de planta

INDICADOR EAIP: Profesionalización de la planta y distribución por áreas misionales o no misionales

Este indicador permite identificar la profesionalización de la planta de personal de cada una de las entidades del sector. Esto se refiere al número de cargos que tienen como requisito que la persona que lo ocupe tenga un título profesional, para lo cual se debe hacer la ∑ del nivel directivo, el nivel asesor y el nivel profesional.

Como se observa en el indicador anterior, las plantas del sector tienen la mayoría de sus cargos ubicados en el nivel profesional, situación que conlleva a una alta profesionalización de las plantas del sector, representada en un 62%. Sin embargo, se deben dividir estos porcentajes de profesionalización de la planta en dos grupos: por un lado los que son del área misional y por el otro los que son de áreas de apoyo, con el fin de determinar cuántos cargos, que requieren personal profesional, desempeñan actividades que le apuntan al cumplimiento de la misión de la entidad y cuantos no.

Como se observa en el siguiente cuadro, el reporte de los cargos de planta por tipo de dependencia no se ha registrado en su totalidad en cuatro entidades del sector, a saber: SDCRD, OFB, FUGA y Canal Capital. Esta falta de compromiso de las entidades al registrar con exactitud la información de la planta de personal no permite hacer un seguimiento efectivo a la distribución de la planta profesionalizada. Sin embargo, el 58% de los cargos profesionales de planta registrados (462) están ubicados en áreas misionales y el 42% en áreas de apoyo. 2.4 Gestión Contractual 2.4.1 Formulación del Plan Anual de Adquisiciones.

a) Formulación del Plan Anual de Adquisiciones año 2014 por algunas entidades. El Plan Anual de Adquisiciones es una herramienta de gestión administrativa que permite garantizar la efectiva ejecución presupuestal de los recursos públicos y programación del Programa Anual mensualizado de Caja (PAC), y se concreta en un documento donde se consolida la información de la planeación anual de compras de los diferentes bienes y servicios que se requieren para garantizar la prestación del servicio, previo diagnóstico de necesidades, el cual debe ser diligenciado, publicado y actualizado por todas las entidades estatales de conformidad con las normas que reglamentan dicha materia21.

Esta causa se relaciona con los daños antijurídicos que surgen durante la etapa de definición de los requerimientos de una contratación, específicamente en lo que se refiere a la identificación de la necesidad del contrato por la entidad, los recursos presupuestales disponibles para su financiación, su ajuste al plan de necesidades y al plan de compras de la entidad, así como la elaboración y alcance de los estudios y diseños previos (técnicos, económicos y jurídicos) que se requieran para la contratación.

De conformidad con el Decreto 1510 de 2013, se desarrolló la obligatoriedad para todas las Entidades Estatales de elaborar un Plan Anual de Adquisiciones con la lista de los bienes, obras

21 Artículo 74 Ley 1474 de 2011; Artículo 20 Ley 1593 de 2012; Literal e) Artículo 3º Decreto 2482/2012; Título I,

Capítulo IV y Título V del Decreto 1510 de 2013.

y servicios que pretenden adquirir durante el año. Si bien este plan no obliga a las entidades a adelantar los procesos de contratación que en él se enuncian, sin lugar a dudas constituye una herramienta de planeación que establece mayor orden y publicidad sobre las compras a ser efectuadas por cada entidad en la respectiva anualidad.

De conformidad con la norma citada, las entidades deben diligenciar, publicar y actualizar en el SECOP el respectivo Plan de Adquisiciones a más tardar el 31 de enero de cada año. Por lo anterior, y para el análisis respectivo se tomó del SECOP directamente la última versión registrada y actualizada por cada una de las entidades que conforman el Sector en estudio, encontrando que todas las entidades cumplieron con la publicación del mismo.

El Artículo 13 de la Ley 1150 de 200722 ordena a las empresas excluidas de la aplicación del Estatuto General de Contratación Estatal, la obligación de aplicar los principios de la función administrativa y de la gestión fiscal de que tratan los Artículos 209 y 267 de la Constitución Política. Del mismo modo, somete a las Empresas del Estado al régimen de inhabilidades e incompatibilidades previsto legalmente para la contratación estatal.

En el marco de los principios de la función administrativa a los cuales están sujetos en materia contractual todas las Entidades Estatales, se encuentran la Igualdad, Moralidad, Eficacia, Economía, Celeridad, Imparcialidad y Publicidad, y la única herramienta establecida por el Gobierno Nacional en la actualidad para que estos principios sean efectivos es el Sistema Electrónico para la Contratación Estatal, conforme lo establece la normativa anteriormente transcrita.

Al tenor de estas normas, todas las Entidades deben realizar la publicación en el SECOP, de todos los contratos que celebren, en cumplimiento de los principios de transparencia, planeación y publicidad de la función administrativa en lo público.

Por otra parte, la Circular Externa No. 1 del 21 de junio de 2013 de la Agencia Nacional de Contratación Pública – Colombia Compra Eficiente, como ente rector del sistema de compras y contratación pública, señala que: “Las entidades que contratan con cargo a recursos públicos están obligadas a publicar oportunamente su actividad contractual en el SECOP, sin que sea relevante para la exigencia de esta obligación su régimen jurídico, naturaleza de público o privado o la pertenencia a una u otra rama del poder público.(…)”.

Como puede observarse en el cuadro siguiente, todas las entidades del Sector Cultura, Recreación y Deporte publicaron su Plan Anual de Adquisiciones para la vigencia 2014.

22 Artículo 13. “Principios generales de la actividad contractual para Entidades no sometidas al Estatuto General de

Contratación de la Administración Pública. Las entidades estatales que por disposición legal cuenten con un régimen

contractual excepcional al del Estatuto General de Contratación de la Administración Pública, aplicarán en desarrollo

de su actividad contractual, acorde con su régimen legal especial, los principios de la función administrativa y de la

gestión fiscal de que tratan los artículos 209 y 267 de la Constitución Política, respectivamente según sea el caso y

estarán sometidas al régimen de inhabilidades e incompatibilidades previsto legalmente para la contratación estatal.”

Cuadro 23. Proyección y publicación de las adquisiciones de bienes y servicios

Codificación V.14.0

80

Producto

Entidad

Valor proyectado

Sector

SDCRD IDRD IDPC FUGA OFB IDARTES Canal Capital

Can Valor

proyectado Can

Valor proyectado

Can Valor

proyectado Can

Valor proyectado

Can Valor

proyectado Can

Valor proyectado

Can Valor

proyectado

10-15 Materia Prima 1 41.482.000 3 76.000.000 1 15.300.000 2 33.500.000 1 19.320.000 0 0 0 0 185.602.000

20-27 Equipo

Industrial 5 399.300.000 4 111.648.740 0 0 1 2.360.000 4 507.977.690 4 215.000.000 0 0 1.236.286.430

30-41 Componentes y Suministros

0 0 8 601.188.162 1 21.000.000 0 0 4 260.596.897 14 1.571.621.67

6 0 0 2.454.406.735

42-60 Productos de

uso final 8 139.103.984 51 6.198.026.428 5 62.732.000 13 125.508.111 24 717.810.196 21

1.225.599.080

4 117.000.000 8.585.779.799

70-94 Servicios 466 39.252.658.2

27 430 74.601.480.368 184

20.667.875.268

69 1.864.897.0

36 263

11.252.361.719

812 53.315.927.0

62 14 546.835.640

201.502.035.320

95

Terrenos, edificios,

estructuras y vías

4 4.892.106.59

2 13 67.066.757.752 11 705.829.221 6 393.293.853 2 244.999.721 0 0 0 0 73.302.987.139

Varios Códigos

Compra de múltiples

bienes y/o servicios

86 1.446.416.37

9 57 54.763.113.124 3 164.719.040 0 0 1 96.000.000 62

8.961.694.665

7 300.000.000 65.731.943.208

Sin codifica

r Varios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 444

25.224.443.962

25.224.443.962

Total PAA 570 46.171.067.1

82 566

203.418.214.574

205 21.637.455.5

29 91

2.419.559.000

299 13.099.066.22

3 913

65.289.842.483

469 26.188.279.6

02 378.223.484.5

93

Fuente: Elaboración propia de la última actualización de los Planes de Adquisición publicados en SECOP para la vigencia 2014.

INDICADOR EAIP: Codificación Plan Anual de Adquisiciones

Al analizar la proyección de las Entidades en el Plan Anual de Adquisiciones 2014 se observa que el mayor valor programado es sobre el segmento 70-94 correspondiente a Servicios por valor total de $201.502 millones; seguido por el segmento Terrenos edificios, estructuras y vías por un valor total de $73.302 millones. Además, Canal Capital proyectó 444 contratos sin codificación alguna como lo dispone Colombia Compra Eficiente. Lo anterior, demuestra además que no se está cumpliendo con la codificación de bienes y servicios conforme a la guía o instructivo de Colombia Compra Eficiente que se encuentra en el Portal SECOP23. Si bien es cierto que Canal Capital se rige por el Derecho Privado también es cierto que sus recursos son públicos, y que en su actividad es imperativo cumplir con los principios que regulan la función administrativa.

b) Plan Anual de Adquisiciones

INDICADOR EAIP: Cumplimiento Plan Anual de Adquisiciones

En el cuadro siguiente se observa que se proyectaron en el Sector 2.384 contratos por valor de $322.022 millones y se ejecutaron 3.863 contratos por valor de $215.204 millones, habiendo ejecutado un 66,83% del valor proyectado para la vigencia 2014.

Cuadro 24. Cumplimiento del Plan de Adquisiciones proyectado. Vigencia: 201424

Entidad

Proyectado Ejecutado Diferencia entre proyectado

y ejecutado % Ejecución sobre lo

proyectado Cantidad contratos

Valor Proyectado

Cantidad contratos

Valor Ejecutado Cantidad contratos

Valor

SDCRD 551 42.611.232.423 237 32.605.603.444 314 10.005.628.979 76,52%

IDRD 563 201.018.756.908 2284 116.981.615.120 -1721 84.037.141.788 58,19%

FUGA 91 2.419.559.000 114 2.419.891.024 -23 -332.024 100,01%

OFB 266 10.683.268.280 379 13.332.436.509 -113 -2.649.168.229 124,80%

IDARTES 913 65.289.842.483 849 49.864.669.077 64 15.425.173.406 76,37%

Total 2384 322.022.659.094 3863 215.204.215.174 -1479 106.818.443.920 66,83%

Fuente: Elaboración propia de la última actualización de los Planes de Adquisición publicados en SECOP para la vigencia 2014.

Como puede observarse en el cuadro anterior, hay debilidades en la planeación de las necesidades y servicios requeridos para la vigencia 2014, hecho que puede afectar o retrasar la consecución de las metas del PDD vigente. En el siguiente cuadro se confirma dicha situación,

23 Guía para Entidades Estatales de Régimen Especial. Colombia Compra Eficiente. “El Decreto 1510 de 2013 con el

objetivo de racionalizar el tiempo y recursos de todas las Entidades Estatales incluyendo aquellas que aplican

regímenes especiales, estableció que el Plan General de Compras previsto en la Ley 1474 de 2011 es el mismo Plan

de Compras previsto en la ley anual de presupuesto (…)” 24 No incluye IDPC toda vez que no se pudo analizar la información suministrada por existir registros repetidos en la

relación de contratos ejecutados.

pero ya no por la cantidad total de contratos y por entidad, sino por modalidad de selección proyectada y ejecutada en el Sector:

Cuadro 25. Análisis de las modalidades de selección proyectadas y ejecutadas en el Sector. Vigencia: 2014

Modalidad de selección

Valor Total Proyectado Valor Total Ejecutado % ejecución sobre lo

proyectado

Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor

Concurso de Méritos 26 11.232.525.725 9 2.064.884.690 34,62% 18,38%

Contratación Directa 1.583 133.936.440.260 3.406 93.127.069.873 215,16% 69,53%

Licitación Pública 113 142.642.649.799 39 60.859.593.030 34,51% 42,67%

Mínima Cuantía 190 1.956.185.140 183 2.109.606.288 96,32% 107,84%

Selección Abreviada 198 20.390.597.235 102 35.733.798.383 23,74% 125,27%

Acuerdo de adhesión 1 42.404.175 0 0 0,00% 0,00%

Regimen Especial 0 0 124 21.309.262.910 0,00% 0,00%

Total 2.111 310.200.802.334 3.863 215.204.215.174 182,99% 69,38%

Fuente: Elaboración propia de la última actualización de los Planes de Adquisición publicados en SECOP y de la información registrada en SECOP y remitida por Colombia Compra Eficiente a la Veeduría.

En el cuadro anterior, se observa que las Entidades del Sector proyectaron 2.111 contratos por valor de $310.200 millones pero ejecutaron 3.863 contratos por valor de $215.204 millones. Proyectaron además 113 licitaciones pero solo adelantaron 39; proyectaron 198 procesos de selección abreviada pero solo adelantaron 102. En el régimen especial no hubo proyección de los mismos pero si suscribieron 124 contratos por un valor total de $21.309 millones. En cuanto a la contratación directa proyectaron 1.583 contratos y ejecutaron 3.406, habiendo superado en 215% la proyección. Los anteriores cuadros confirman debilidades en la planeación de la Gestión Contractual de las entidades y que no se están actualizando los Planes Anuales de Adquisición por parte de las entidades de conformidad con los cambios generados durante la vigencia fiscal aludida. 2.4.2 Eficacia en la Gestión Contractual. Otro principio que rige la función pública es el de la eficacia para que la contratación satisfaga la necesidad que la originó y por ende el interés general que la motiva, concretándose de forma fehaciente el principio aludido, según el cual los procedimientos están llamados a cumplir la finalidad perseguida. En el cuadro siguiente, se observa el porcentaje de los procesos de selección adelantados y registrados en SECOP, evidenciando un porcentaje de procesos desiertos equivalente al 17,15% de los procesos adelantados, hecho indicativo de una experiencia no exitosa y que no logró los objetivos perseguidos:

Cuadro 26. Porcentaje procesos de selección declarados desiertos. Periodo: 2014-2015

Entidad

Concurso de meritos

Licitación pública

Selección abreviada

menor

cuantía

Subasta Mínima cuantía Sector

Ad

ela

nta

do

s

Ad

jud

ica

do

s

Desie

rto

s

Ad

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s

Desie

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s

Ad

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ica

do

s

Desie

rto

s

Total procesos

adelantados

Total procesos

adjudicados

Total procesos desiertos

% procesos desiertos

SDCRD 4 3 1 7 5 2 18 16 2 9 0 0 42 37 5

548 445 94 17,15%

IDRD 6 5 1 31 29 2 9 8 1 34 28 6 93 77 16

FUGA 3 2 1 1 1 0 4 3 1 2 2 0 41 36 5

OFB 1 1 0 5 4 1 27 20 7 6 6 0 62 49 13

IDARTES 0 0 0 12 9 3 32 24 8 24 23 1 75 57 18

Total 14 11 3 56 48 8 90 71 19 75 59 7 313 256 57

Fuente: Elaboración propia, extraída de la información suministrada por SECOP a la Veeduría Distrital.

INDICADOR EAIP: Porcentaje del monto y número de contratos suscritos por modalidad de selección.

Se muestran en los cuadros siguientes algunas de las evidencias que confirman estas debilidades en la gestión contractual:

Cuadro 27. Procesos desiertos en el IDRD.

Fuente: Extraída de la información suministrada por SECOP.

Cuadro 28. Procesos desiertos en IDARTES.

Fuente: Extraída de la información suministrada por SECOP.

Como puede observarse en los registros anteriores extractados de la información suministrada por SECOP a la Veeduría, en las Entidades IDRD e IDARTES se declararon desiertos 56 procesos de selección. Sobre la base de estas evidencias y en virtud del principio de eficacia, es conveniente hacer énfasis en que las entidades del Sector deben adoptar las medidas necesarias para ajustar los procedimientos y lograr su finalidad, removiendo de oficio todos los obstáculos puramente formales y evitando al máximo la declaratoria de “desierto” de los procesos, lo cual afecta la gestión contractual de las entidades y por ende la ejecución de los recursos. 2.4.3 Predominio de la contratación directa en el Sector. De acuerdo con las normas que regulan la contratación estatal25 es regla general que la escogencia del contratista se efectúe siempre a través de licitación o concurso público, salvo en los casos excepcionales previstos en la ley.

25 Ley 80 de 1993, Artículos 24, 29 y ss; Ley 1150 de 2007, Artículos 2 y 5.

O sea que la regla general es la licitación pública o concurso público y la excepción a la misma es entre otras, la contratación directa. Igual regla se encuentra dispuesta en el Estatuto Orgánico de Bogotá26, donde se fija la selección objetiva en los procesos contractuales del Distrito Capital. La selección objetiva implica la realización de un proceso de selección que conlleve a escoger la propuesta más favorable para la entidad y los fines que ella busca, por lo que el Estatuto de Contratación de la Administración Pública, previeron una serie de procedimientos tendientes al logro de este objetivo. Como puede apreciarse en el cuadro siguiente, en el sector en estudio predomina la contratación directa:

26 Decreto 1421 de 1993, Artículo 145 “Selección Objetiva de contratistas: La selección de los contratistas se hará

mediante licitación, concurso público o cualquier otro procedimiento reglado de selección que reglamente el concejo y

que garantice los principios de transparencia, economía, responsabilidad y selección objetiva dispuestos en el estatuto

general de la contratación pública.

Cuadro 29. Modalidades de Selección en el Sector Cultura, Recreación y Deporte27. Periodo: 1 Enero 2014 - 30 Junio 2015.

ENTIDAD SECRETARÍA DE

CULTURA IDRD FUGA OFB IDARTES

TOTAL SECTOR % sobre

valor total

Modalidad Can Valor Can Valor Can Valor Can Valor Can Valor

Concurso de Méritos

3 166.918.490 5 1.897.966.200 2 74.228.400 1 0 0 0 2.139.113.090 0,56%

Contratación Directa

305 15.270.646.690 4040 83.767.066.794 119 3.108.648.349 832 24.571.609.274 1607 43.280.929.602 169.998.900.709 44,87%

Contratación Mínima Cuantía

37 266.842.092 77 1.019.164.994 36 212.061.685 49 362.915.643 57 962.760.566 2.823.744.980 0,75%

Licitación Pública

5 1.660.563.426 29 65.349.121.288 1 375.762.581 4 1.684.763.799 9 14.725.691.117 83.795.902.211 22,12%

Régimen Especial

58 5.436.186.902 2 340.004.874 7 249.750.000 14 4.837.131.205 164 46.976.255.444 57.839.328.425 15,27%

Selección Abreviada - Menor Cuantía

16 33.831.313.091 8 1.869.131.432 3 308.108.334 20 2.448.995.051 24 6.072.202.844 44.529.750.752 11,75%

Subasta Inversa

9 476.673.699 28 11.830.382.766 2 71.424.737 6 587.593.514 23 4.800.083.303 17.766.158.019 4,69%

Total 433 57.109.144.390 4189 166.072.838.348 170 4.399.984.086 926 34.493.008.486 1884 116.817.922.876 378.892.898.186 100,00%


27 No se incluyó la información del IDPC toda vez que presentó inconsistencias que no permiten el análisis real.

48

INDICADOR EAIP: Contratos suscritos por modalidad de selección.

Como puede apreciarse en el anterior cuadro, la mayor contratación en el sector se efectuó por la modalidad de contratación directa (44,87% del valor total contratado en el Sector) y por el Régimen Especial (22,12%), el cual es otra forma de contratación directa regida por normas especiales. Solo en el caso de la Secretaría Distrital de Cultura, la selección abreviada supera la contratación directa en valor más no en número de contratos. Se observa además, un índice bajo en el procedimiento de licitación pública, equivalente al 22,12% del valor total contratado en el Sector.

Cuadro 30. Modalidades de selección en Canal Capital.

Modalidad 2014 2015 Total

2014 Y 2015 Can Valor Can Valor

Contratación Directa (Ley 1150 de 2007) 757 23.009.389.841 0 0 23.009.389.841

Régimen Especial 120 5.470.809.845 749 17.130.357.909 22.601.167.754

Total 877 28.480.199.686 749 17.130.357.909 45.610.557.595


INDICADOR EAIP: Contratos suscritos por modalidad de selección.

En el cuadro anterior, se observa que en el año 2014 se adelantaron procesos por contratación directa y por régimen especial, mientras que en el 2015 se registraron 749 contratos por el Régimen Especial, pero no aparece registro alguno sobre Licitación Pública. Respecto del uso de la contratación directa como modalidad de selección, se debe tener en cuenta que la misma es un mecanismo de selección de carácter excepcional, en virtud del cual las entidades públicas en los casos expresa y taxativamente previstos en la ley (Numeral 4, Artículo 2, Ley 1150 de 2007), pueden celebrar contratos sin necesidad de realizar previamente un proceso licitatorio o concurso, mediante un trámite simplificado, abreviado, ágil y expedito, que debe cumplir los mismos principios que la ley dispuso para las demás modalidades de selección. Si bien es cierto el mecanismo de la contratación directa permite contratar con mucha más facilidad, sin que esto implique la violación a los principios que rigen la contratación, pues muchas veces no se cuenta con el tiempo requerido para efectuar el trámite licitatorio, sería oportuno que se prevenga la utilización de las causales de contratación directa como un medio facilista para la adquisición de bienes y servicios, pues su aplicación debe ser restrictiva a ocasiones en que se considere esencialmente necesaria. Es preciso señalar que el uso de esta causal de contratación directa es una facultad y no una obligación legal, ya que se da la posibilidad que las entidades estatales puedan contratar directamente en los taxativos casos enunciados en las normas que rigen la contratación estatal, o puedan también adelantar procesos por convocatorias públicas de las establecidas en la Ley 1150 de 2007.

49

De determinarse por la entidad la justificación, necesidad y conveniencia de adelantar la contratación directa, ésta debe hacerse en todo caso bajo los principios que rigen la Contratación bajo el Estatuto General de Contratación de la Administración Pública. Sería oportuno que las entidades distritales analicen la situación específica de la Contratación Directa en sus respectivas entidades a fin de regular, si es del caso, esta discrecionalidad o facultad, a través de un diseño o lineamientos claros, precisos, adecuados y bien regulados, que aplique la excepción dispuesta en las normas contractuales citadas o restrinja su utilización conforme lo dispone el numeral 4 del Artículo 2 de la Ley 1150 de 2007. 2.4.4 Contratación para el desarrollo de los proyectos. Como puede apreciarse en el cuadro siguiente, exceptuando la Contratación Directa, todos los demás procesos de selección se concentraron entre el tercero y cuarto trimestre de 2014. Hecho éste que debe ser analizado por las entidades pues deben cumplir desde el comienzo del año la programación de los procesos contractuales, con el fin de comprometer y girar el mayor porcentaje de recursos en la vigencia, optimizando los recursos disponibles y entregando bienes y servicios con oportunidad.

Cuadro 31. Contratación por trimestre 2014.

Cifras en millones de pesos a precios corrientes.

Modalidad Entidad I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Trimestre

Can V/r Can V/r Can V/r Can V/r

Concu

rso d

e

Mérito

s

SDCRD 0 0 0 0 2 167 0 0

IDRD 0 0 0 0 2 1.504 3 394

FUGA 0 0 1 0 0 0 0 0

OFB 0 0 0 0 0 0 1 0

IDARTES 0 0 0 0 0 0 0 0

Total 0 0 1 0 4 1.671 4 394

Contr

ata

ción D

irect

a

SDCRD 62 2.616 1 46 55 2.760 32 2.227

IDRD 1402 32.711 11 1.686 522 14.481 226 8.989

FUGA 24 936 1 3 24 349 29 199

OFB 201 6.823 1 8 74 1.115 37 1.103

IDARTES 460 12.397 6 171 107 1.698 127 2.795

Total 2149 55.482 20 1.913 782 20.403 451 15.314

Lic

itaci

ón P

úblic

a SDCRD 2 813 0 0 1 310 0 0

IDRD 0 0 9 17.717 4 5.394 13 25.136

FUGA 0 0 0 0 0 0 1 376

OFB 0 0 3 1.241 0 0 0 0

IDARTES 0 0 4 8.380 1 410 1 1.082

Total 2 813 16 27.338 6 6.114 15 26.595

Contr

ata

ción

Mín

ima

Cuantía SDCRD 2 17 8 57 10 77 4 33

IDRD 0 0 5 78 19 261 34 474

FUGA 3 34 7 54 4 20 10 54

OFB 5 25 13 89 2 11 15 148

50

IDARTES 0 0 14 229 11 121 17 328

Total 10 76 47 507 46 490 80 1.037

Sele

cció

n A

bre

via

da

Menor

Cuantía SDCRD 0 0 2 19.318 3 244 4 253

IDRD 0 0 1 359 5 1.230 1 30

FUGA 0 0 1 138 1 86 0 0

OFB 1 201 3 496 6 645 5 348

IDARTES 0 0 8 1.331 6 862 0 0

Total 1 201 15 21.643 21 3.067 10 632

Subast

a

SDCRD 1 101 3 167 0 0 1 21

IDRD 0 0 8 3.278 7 2.206 10 715

FUGA 0 0 2 71 0 0 0 0

OFB 1 76 0 0 1 53 3 312

IDARTES 0 0 8 2.398 7 616 3 179

Total 2 177 21 5.914 15 2.875 17 1.226

Régim

en E

speci

al SDCRD 5 1.772 2 36 28 1.128 9 443

IDRD 0 0 0 0 0 0 2 340

FUGA 2 100 0 0 2 0 2 0

OFB 0 0 0 0 3 623 0 0

IDARTES 41 13.766 0 0 15 2.055 13 1.047

Total 48 15.638 2 36 48 3.806 26 1.829

Total Sector 2212 72.388 122 57.350 922 38.426 603 47.026

Fuente: Elaboración propia, extraída de la información suministrada por SECOP a la Veeduría Distrital

INDICADOR EAIP: Contratos suscritos por modalidad de selección y por trimestre.

Por su parte, el Canal Capital, igualmente concentró su mayor número de contratos entre el tercer y cuarto trimestre de 2014, como se observa en el siguiente cuadro.

Cuadro 32. Contratación por trimestre en el Canal Capital.

Modalidad I trimestre II trimestre III trimestre IV trimestre

Can Valor Can Valor Can Valor Can Valor

Contratación Directa (Ley 1150 de 2007)

369 14.306.401.452 6 88.913.999 236 6.048.011.107 146 2.566.063.283

Régimen Especial 6 185.534.000 0 0 3 3.188.881.665 111 2.096.394.180

Total 375 14.491.935.452 6 88.913.999 239 9.236.892.772 257 4.662.457.463

Fuente: Elaboración propia, extraída de la información suministrada por SECOP a la Veeduría Distrital

INDICADOR EAIP: Contratos suscritos por modalidad de selección y por trimestre.

2.4.5 Principio de Publicidad en SECOP.

a) Inconsistencias en los registros efectuados por las entidades en la plataforma SECOP

51

La Ley 1150 de 2007, “Por medio de la cual se introducen medidas para la eficiencia y la transparencia en la Ley 80 de 1993 y se dictan otras disposiciones generales sobre la contratación con recursos

públicos”; dispone en su artículo 3º lo siguiente: “la sustanciación de las actuaciones, la expedición de los actos administrativos, los documentos, contratos y en general los actos derivados de la actividad contractual, podrán tener lugar por medios electrónicos y que para el trámite, notificación y publicación

de tales actos, podrán utilizarse soportes, medios y aplicaciones electrónicas”. Igualmente establece en el mismo artículo: “Con el fin de materializar los objetivos a que se refiere el inciso anterior, el Gobierno Nacional desarrollará el Sistema Electrónico para la Contratación Pública-SECOP- el cual (…) b. Servirá de punto único de ingreso de información y de generación de reportes para las entidades estatales y la ciudadanía; (…)”. El Decreto 1510 de 2013, “Por el cual se reglamenta el sistema de compras y contratación pública”;

dispone en el Artículo 19 “Publicidad en el SECOP. La Entidad Estatal está obligada a publicar en el SECOP los Documentos del Proceso y los actos administrativos del Proceso de Contratación, dentro de los tres (3) días siguientes a su expedición. (…)”. De lo anterior se colige que desde la entrada en vigencia de la Ley 1150 de 2007, las entidades estatales, descritas en el artículo 2º de la Ley 80 de 1993, tienen la obligación de publicar en el SECOP, los procesos contractuales que se adelanten bajo las modalidades de Licitación Pública, Selección Abreviada, Concurso de Méritos y Contratación Directa. Al tenor de dichos marcos normativos, las Entidades Públicas deben realizar la publicación en el SECOP de todos los contratos que celebren, en CUMPLIMIENTO DE LOS PRINCIPIOS DE TRANSPARENCIA Y PUBLICIDAD de la Función Administrativa, toda vez que por regla general, la gestión contractual es pública, excepto aquellos aspectos que por su naturaleza o condiciones especiales estén amparados de reserva legal. La publicidad es una garantía constitucional para la consolidación de la democracia, el fortalecimiento de la seguridad jurídica, y el respeto de los derechos fundamentales de los asociados, que se constituye en uno de los pilares del ejercicio de la función pública y del afianzamiento del Estado Social de Derecho (C.P. Artículo 209). Dicho principio, permite exteriorizar la voluntad de las autoridades en el cumplimiento de sus deberes y en el ejercicio de sus atribuciones, y además brinda la oportunidad a los ciudadanos de conocer tales decisiones, los derechos que les asisten, y las obligaciones y cargas que les imponen las diferentes ramas del poder público.28

Con el fin de analizar la gestión contractual de las Entidades del Sector Cultura, Recreación y Deporte, la Veeduría solicitó por escrito a Colombia Compra Eficiente, una relación pormenorizada de todos los contratos registrados en SECOP por las Entidades. Analizada esta información suministrada por SECOP sobre los registros efectuados por las Entidades del Sector entre enero 1 de 2014 y el 30 de junio de 2015, se observan un sinnúmero de inconsistencias, de las cuales extraemos solo algunas con el fin de evidenciar las deficiencias en el cumplimiento del principio de publicidad.

28 Sentencia C-711 del 12 de septiembre de 2012. Exp. D-8971 Demanda de inconstitucionalidad contra el artículo

223 del Decreto Ley 019 de 2012. MP Mauricio González Cuervo.

52

Cuadro 33. Triple registro efectuado por el IDPC en SECOP sobre el mismo contrato 005 de 2014.

Fuente: Información suministrada por SECOP a la Veeduría Distrital.

Como puede observarse en el cuadro anterior, el Instituto Distrital de Patrimonio Cultural, no está efectuando correctamente los registros en la Plataforma SECOP, pues está registrando las adiciones, otrosí, prórrogas, liquidaciones, terminaciones etc. como nuevos contratos, con registros independientes, lo cual conlleva a que se generen varios registros de un solo contrato y a que la Veeduría no pueda analizar de esa manera la cantidad exacta de contratos celebrados y el valor del mismo incluidas las adiciones. En el caso anterior, obsérvese que con tres registros independientes (14-12-2363771; 15-12-3528559 y 15-12-3529192) registró el contrato original, la adición y por último la terminación del contrato, debiendo hacerlo todo en un solo registro de la plataforma; esto es: la adición y la terminación del contrato en el primer registro pues todo corresponde al mismo documento o contrato.

Cuadro 34. Doble registro efectuado por el IDPC en SECOP del contrato 281 de 2014.


53

Como se puede observar en el cuadro anterior, el contrato inicial 281 de 2014 y la cesión efectuada al mismo, fue registrada por el IDPC en forma independientemente bajo dos registros de SECOP con los mismos valores fecha suscripción, objeto, etc., lo cual genera alteración en los valores totales contratados por la Entidad pues se estarían contabilizando doblemente.

Cuadro 35. Registro triple en SECOP del Contrato 290 de 2014.


En el cuadro anterior, se evidencia que el IDPC está efectuando en forma incorrecta los registros en SECOP. Obsérvese que el contrato inicial 290 de 2014, la suspensión y el reinicio de actividades, fueron registrados en forma independiente cuando han debido hacerse todas las actividades en un solo registro, por tratarse del mismo contrato. Lo anterior conlleva a que la información suministrada por SECOP no sea exacta para efectuar un análisis de la gestión contractual de la entidad, toda vez que está triplicada la información del contrato.

Cuadro 36. Doble registro del contrato 211 suscrito por IDPC.


54

Como puede observarse en el cuadro anterior, el registro del contrato 211 suscrito por el IDPC con Francisco Azuero Zúñiga, tiene doble registro, el cual fue suscrito en el 2014 pero lo cargaron dos veces en la Plataforma en el 2015, hecho éste que evidencia las inconsistencias registradas por el Instituto en SECOP. En innumerables registros de la información contractual del IDPC se presentan estas duplicidades, cuya responsabilidad es de la misma entidad distrital, pues es la que directamente hace el registro en la plataforma, lo que permite concluir que no existe unificación en la información de la gestión contractual, hecho que impide un monitoreo o seguimiento a esta actividad en forma coherente y precisa, razón por la cual no se pudo analizar la gestión contractual desplegada por el Instituto Distrital de Patrimonio Cultural, toda vez que se corre el riesgo que los resultados resulten alterados o inflados y no arrojen la realidad de la actividad contractual de dicha entidad.

Cuadro 37. Registro del Contrato 446 de 2014 efectuado por Canal Capital por el Régimen Especial.

Fuente: Extractado de la plataforma SECOP

55

Cuadro 38. Registro del Contrato 446 de3 2014 efectuado por Canal Capital por el Régimen de

Contratación Directa (Ley 1150 de 2007)

Fuente: Extractado de la plataforma SECOP

Como puede observarse en los dos cuadros anteriores, Canal Capital registró dos veces el mismo contrato 446 de 2014 suscrito el 28 de julio de 2014, uno por el régimen especial y el otro por el régimen de contratación directa, lo cual ocasionó que SECOP relacionara dos veces el mismo contrato y por ende este hecho altera el número y valor total de los contratos suscritos en el año 2014 en más de $1.840 millones. Las anteriores evidencias han permitido identificar que no se están efectuando los registros en SECOP en forma coherente y responsable, por lo que las entidades deben implementar las medidas necesarias para que el Sistema Electrónico de Contratación Pública – SECOP se convierta en la herramienta fundamental que permita dar cumplimiento a los principios de eficiencia administrativa y de gestión pública eficaz, objetivo de su creación; toda vez que estas debilidades pueden constituir un alto riesgo y a la vez un obstáculo para el adecuado desarrollo de la vigilancia que ejercen los organismos de control. 2.4.6 Cumplimiento de metas, proyectos, programas o planes. Todas estas causas encontradas a través de la herramienta del Esquema de Análisis Integral Preventivo –EAIP, sin lugar a dudas, pueden impactar los resultados de los avances de la gestión contractual y por ende el cumplimiento de las metas del Plan de Desarrollo Distrital. Estas causas identificadas se relacionan con las etapas de planeación, ejecución, publicación de la gestión contractual en las Entidades que componen el Sector Cultura, Recreación y Deporte.

56

Precisamente en el informe rendido por todos los Jefes de Control Interno del Distrito Capital a la Secretaría General con base en lo dispuesto en el Decreto 370 de 201429, de fecha 15 de febrero de 2015, se identificaron atendiendo debilidades en la Gestión Contractual, 124 causas que impactan los resultados de los avances de la gestión contractual en el Distrito Capital. En el Sector Cultura, Recreación y Deporte se identificaron 19 debilidades en gestión contractual entre las cuales se encuentran las mencionadas en el documento, que precisamente presentaron aumento a 15 de febrero de 2015 y que son:

Deficiente y/o incompleta formulación del Plan Anual de Adquisiciones y/o Presupuesto Anual.

Incumplimiento y/o modificaciones al plan contractual/plan de compras aprobado. Falta definición y/o incumplimiento de tiempos/términos al interior de la Entidad para

desarrollar la contratación. Incumplimiento a la programación definida en el Plan Anual de Adquisiciones. Debilidades en la inclusión de la totalidad de los objetos contractuales en el Plan Anual

de Adquisiciones. En dicho informe se concluyó que son 13 las causas principales en todo el Distrito, que generan el 80% de los retrasos en la consecución de las metas del PDD Bogotá Humana, por lo que valdría la pena que la Administración Distrital tome las medidas pertinentes a fin de reducir los riesgos asociados con el no cumplimiento de metas, proyectos, programas o planes respectivos. 2.4.7 Control sobre las actividades a cargo del Proceso de Gestión Contractual. Estas inconsistencias presentadas en la información registrada por las Entidades y remitida por SECOP cuya responsabilidad en el registro es de las entidades distritales, permiten concluir que hay debilidades en la unificación y calidad en la información de la gestión contractual en el Sector Cultura, Recreación y Deporte, hecho que impide el monitoreo o control sobre las actividades desarrolladas en el Proceso de Gestión Contractual por parte de la ciudadanía en general y los órganos de control respectivos, pues no se garantiza la confiabilidad, integridad y oportunidad de la información. 2.5 Gestión Jurídica 2.5.1 Celebración Comités de Conciliación.

INDICADOR EAIP: Celebración Comités de Conciliación

De conformidad con el artículo 16 del Decreto nacional 1716 de 2009 “El Comité de Conciliación es una instancia administrativa que actúa como sede de estudio, análisis y formulación de políticas sobre

prevención del daño antijurídico y defensa de los intereses de la entidad…”. Es por tal razón que se

29 Art. 2º Reportes a presentar. En el programa Anual de Auditoría, además de los informes, evaluaciones u otras

actividades previstas en la normativa legal y reglamentaria, que deben ser presentados, reportados, publicados y/o

elaborados por la oficina o Unidad de Control Interno, el/la Jefe de dicha Oficina o Unidad establecerá el compromiso

de presentar al/la Alcalde(sa) Mayor los siguientes reportes …1. Relación de las causas que impactan los resultados

de los avances de la gestión presupuestal, contractual y física, en cumplimiento de las metas del Plan de Desarrollo

de la Entidad u organismo (…)

57

estableció que su periodicidad debía ser de al menos dos veces en el mes, para tener los espacios de discusión que estos temas ameritan. No obstante, revisadas las actas de los comités celebrados durante el período comprendido entre el 1 de enero de 2012 y el 30 de junio de 2015, a través del SIPROJ, se observa una falta de registro por parte de IDARTES y Canal Capital, como se observa en el siguiente cuadro:

Cuadro 39. Registro actas comités de conciliación. Periodo: 1 de enero de 2012 a 30 de junio de 2015.

Entidad y empresa Total actas registradas

% A

cta

s r

eg

istr

ad

as

Acta

s c

on

re

gis

tro

op

ort

un

o

(En

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5 d

ías)

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%

Estado

Re

gis

tro

añ

os

an

teri

ore

s

En

Pro

ce

so

%

Te

rmin

ad

as

%

SDCRD 73 87% 4 5% 69 95% 0 0% 7 10% 66 90% 0

OFB 16 19% 1 6% 15 94% 0 0% 0 0% 16 100% 0

IDPC 44 52% 2 5% 41 93% 1 2% 2 5% 42 95% 1

FUGA 39 46% 35 90% 4 10% 0 0% 2 5% 37 95% 0

IDARTES NR 0% NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR

IDPC 55 65% 8 15% 46 84% 1 2% 7 13% 48 87% 0

Canal Capital NR 0 NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR

Fuente: SIPROJ 23 de septiembre de 2015.

La Orquesta Filarmónica ha celebrado tan sólo el 19% de los comités que debió realizar durante el período revisado, la FUGA el 46%, el IDPC el 52% y el IDRD el 65%, por lo que se requiere de un mayor compromiso por parte de las Oficinas jurídicas para que las entidades celebren los comités con la periodicidad que la ley exige.

Al analizar cada una de las entidades que hacen parte del sector se encontró:

La Secretaría Distrital de Cultura, salvo algunos meses, celebró los comités de conciliación con la periodicidad exigida, pero tan sólo el 5% de las actas se registraron oportunamente y el 90% de estas se encuentran terminadas. Se resalta la utilización del Comité de Conciliación como escenario para la discusión y adopción de políticas de daño antijurídico.

Por su parte, el IDRD ha tardado hasta 448 días hábiles para registrar los comités celebrados, como ocurrió con el del 15 de mayo de 2012, que fue registrado el 30 de enero de 2014 o en un mismo día se registran comités de diferentes fechas, como el 18 de de febrero que se registraron las actas de 25 de septiembre, 16 y 30 de octubre, 13 de noviembre y 11 de diciembre; siendo la mayoría actas en donde se manifiesta que no había tema para desarrollar en el Comité respectivo. Adicionalmente, los comités se celebran cuando se tienen solicitudes de conciliación, pero no se han aprovechado para formular políticas de prevención de daño antijurídico, ni recomendaciones al respecto.

La Orquesta Filarmónica entre el 1 de enero de 2012 y el 30 de junio de 2015 celebró 16 comités de conciliación uno en 2012 y 15 entre 2014 y 2015, estos últimas fueron registrados el 28 de mayo de este año, con actas en blanco en donde sólo aparece el encabezado que el sistema incluye dentro del texto y una repetida (acta de 5 de mayo de 2014).

58

Es de resaltar, que de conformidad con el artículo 12 del Decreto 690 de 2011"Por el cual se dictan lineamientos sobre la conciliación y los Comités de Conciliación en Bogotá, D.C.", corresponde a los secretarios técnicos de los Comités de Conciliación de los organismos, órganos y entidades del Distrito Capital, la obligación de diligenciar dentro de los cinco (5) días siguientes a cada sesión de Comité de Conciliación, las respectivas Actas aprobadas en el Sistema de Información de Procesos Judiciales -SIPROJWEB BOGOTÁ-.”

Adicionalmente, el Decreto en mención les ordena que “por lo menos dos veces por año, en sesiones ordinarias del Comité, informe sobre los mecanismos alternativos de solución de conflictos que han sido empleados por el respectivo órgano, organismo o entidad. Este informe relacionará el número total de casos resueltos empleando el respectivo mecanismo alternativo de solución de conflictos, terminación favorable o desfavorable, valor total e individual de las sumas impuestas a favor y en contra; así como los criterios o directrices institucionales que se han implementado para utilizar los diferentes mecanismos alternativos de solución de conflictos.”

Así mismo, deben realizar la verificación sobre el cumplimiento y aplicación de las políticas adoptadas por el respectivo Comité de Conciliación, y velar porque efectivamente los apoderados de la respectiva entidad u organismo realicen el diligenciamiento de las fichas de conciliación y de pacto de cumplimiento en SIPROJWEB-BOGOTÁ. De conformidad con el artículo 2º del Decreto 580 de 2007, los abogados a cargo de los procesos judiciales y extrajudiciales, deben diligenciar de manera completa en el SIPROJ, todas las actuaciones que se susciten con ocasión de ellos y el jefe de la oficina jurídica es el responsable por dicho diligenciamiento: ARTÍCULO 2. “DISPOSICIONES ESPECIALES PARA ASEGURAR LA ESTABILIDAD Y EFECTIVIDAD DEL SIPROJ WEB BOGOTÁ: Dispóngase las siguientes medidas administrativas con el propósito de asegurar la estabilidad y efectividad del SIPROJ WEB BOGOTÁ:

3. Los jefes de las oficinas jurídicas del Distrito Capital o quienes tengan a su cargo tales funciones serán responsables de la correcta actualización y uso del SIPROJ WEB BOGOTÁ respecto de los procesos a cargo de su respectivo organismo o entidad.

4. Los abogados del Distrito Capital a quienes se haya encomendado la representación judicial o extrajudicial del Distrito Capital tendrán como función mantener actualizada, precisa y depurada la información particular de cada proceso judicial o trámite extrajudicial registrado en el Sistema. Los jefes de las oficinas jurídicas del Distrito Capital deberán exigir el cumplimiento de la anterior disposición a los apoderados respectivos.

5. Facúltese a la Dirección Jurídica Distrital para realizar los requerimientos a los órganos, organismos y entidades de la Administración Distrital, cuando no estén dando estricto cumplimiento a las anteriores disposiciones.

Los requerimientos de la Dirección Jurídica Distrital son de obligatorio cumplimiento y deberán ser atendidos en la menor brevedad y con la mayor diligencia.”

Revisado el SIPROJ, se encontró que los procesos judiciales que adelantan las entidades que hacen parte del sector, no son incluidos de manera completa en el SIPROJ, en especial, no se anexa ningún documento de los que se generan (demanda, contestación de la demanda, poderes, sentencia, acuerdo conciliatorio entre otros), por lo que no es posible tener una visión de lo acontecido en él.

59

2.5.2 Calificación Contingente Judicial.

INDICADOR EAIP: Procesos calificados

Dentro del sector Canal Capital no ha calificado uno de sus procesos, por su parte, el IDPC no ha revisado 5 de sus procesos y el resto de entidades sí han realizado la calificación de sus procesos. Esta omisión dificulta el cálculo del riesgo financiero del Distrito por parte de las calificadoras respectivas y la obtención de la meta gestión resultado de calificación AAA a las finanzas del Distrito, y de los valores a incluir en el presupuesto de la entidad para atender los fallos judiciales, en contravía con lo dispuesto en el artículo 9, numeral 9 del Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo -CPACA- 30.

Cuadro 40. Calificación Contingente Judicial. A 30 de junio de 2015.

Entidad Calificación Cantidad

SDCRD Calificado 3

OFB - -

IDPC Sin revisar 5

FUGA - -

IDARTES - -

Canal Capital Calificado 4

Canal Capital No calificado 1

IDRD Calificado 70

Fuente: SIPROJ 23 de septiembre de 2015.

2.5.3 Cumplimiento de fallos. El reporte del cumplimiento de fallos evidencia que el sector tiene un nivel de cumplimiento del 42%, siendo la OFB la única que ha pagado el fallo que tuvo en contra. El Canal Capital no ha cumplido el único fallo que tuvo en contra, la SDCRD sólo ha pagado uno de los dos procesos que tuvo en contra, el IDRD pagó 9 de los 21 fallos en contra.

Cuadro 41. Cumplimiento de fallos. Periodo: 1 de enero de 2012 a 30 de junio de 2015

Concepto Sector SDCRD OFB Canal Capital IDRD

Fallos en contra 25 2 1 1 22

Implican pago 24 2 1 1 21

No implican pago 1 - 0 - 1

Cumplidos totalmente 11 1 1 0 9

% cumplimiento 42% 50% 100% 0% 41%

Cumplidos Parcialmente 3 0 0 - 3

% cumplimiento parcial 12% 0% 0% - 14%

Sin cumplimiento 12 1 0 1 10

% Sin cumplimiento 46% 50% 0% 100% 45%

30 CPACA, artículo 9, numeral 9:

“Prohibiciones. A las autoridades les queda especialmente prohibido:

…

13. No hacer lo que legalmente corresponda para que se incluyan dentro de los presupuestos públicos apropiaciones

suficientes para el cumplimiento de las sentencias que condenen a la administración.”

60

Fuente: SIPROJ 23 de septiembre de 2015. (-) El SIPROJ no reporta los datos específicos de la entidad.

El cumplimiento de los fallos desfavorables por parte de las entidades públicas ha sido tema de interés, debido al impacto en las finanzas de estas. Por tal razón, se han hecho diagnósticos de las causas de los retrasos y diseñado estrategias tendientes a la mitigación del pago de intereses moratorios.

La principal causa de esta problemática obedece a que la mayoría de las veces el trámite se inicia a solicitud de parte, quien cuenta hasta con seis meses para allegar la solicitud, período en el cual se van causando intereses de mora –para los procesos que se tramitan bajo a vigencia del Decreto 01 de 1984- y de 10 meses para el pago, en el cual se causan intereses a la DTF, durante los primeros 10 meses y moratorios comerciales de ahí en adelante –para los procesos fallados de conformidad con la Ley 1437 de 2011-. Adicionalmente, se deben tener en cuenta los retrasos atribuibles al trámite administrativo y presupuestal necesario para realizar el pago.

Es por lo anterior, que con el fin de atender de forma oportuna los fallos judiciales, tanto para los que implican fallo como los que tienen obligaciones de hacer, el Sector debe adoptar mecanismos que permitan de oficio iniciar el proceso de cumplimiento, sin esperar que el beneficiario de estos deba tomar la iniciativa para que el proceso se active.

Es de resaltar que un fallo adverso, debe ser una oportunidad para que la Administración proceda de inmediato a resarcir su acción, omisión o extralimitación; como la forma de respetar y hacer valer los derechos de los ciudadanos, amén del impacto que para el Distrito puede producir en sus finanzas, lo que no se evidencia en el caso del IDRD, en donde no sólo concentra la mayoría de los fallos adversos, sino que estos no se han pagado.

El rezago en el pago podría reducirse siguiendo procedimientos legales establecidos como el depósito judicial y optimizando el proceso de pago al interior de las entidades.

Según el estudio realizado por la Agencia Nacional para la Defensa Jurídica del Estado, el tiempo de demora se explica por la complejidad que implica la liquidación para el pago de algunos procesos (en particular, los de nulidad y restablecimiento) y por deficiencias en los procesos administrativos de las entidades, tales como las complejidades del proceso presupuestal, el miedo a los entes de control y la falta de definición de procesos para el pago, entre otros.

El estudio recomienda adelantar los procedimientos para el pago sin esperar la solicitud del demandante, efectuar pagos por depósito judicial, utilizar una fórmula estándar para las liquidaciones, aplicar la retención en la fuente a los intereses de mora y tener en cuenta la disponibilidad presupuestal a la hora de establecer fórmulas conciliatorias.

2.6 Gestión Contable y Financiera 2.6.1 Análisis financiero del Canal Capital. Los indicadores o razones financieras son utilizados para mostrar las relaciones que existen entre las diferentes cuentas de los estados financieros, para evaluar su gestión y proyectar el futuro de la Entidad. Además, son punto de partida para la planeación de aquellas operaciones que pueden influir sobre eventos y así poder medir, en un alto grado, la eficacia y comportamiento de la Entidad.

61

Por lo anterior, los indicadores financieros se constituyen en una herramienta que representa la realidad de la situación financiera de la empresa, evaluando su comportamiento mediante el análisis y aplicabilidad de las normas.

Cuadro 42. Consolidado de indicadores financieros del Canal Capital.

Indicador Fórmula 2012 2013 2014

Índice de liquidez Activos Corriente / Pasivos Corrientes 3,2 2,0 3,6

Índice de

endeudamiento Total Pasivos / Total Activos 0,1 0,3 0,2

Rentabilidad sobre patrimonio

Utilidad Neta/Patrimonio 0,05 0,03 (0,02)

Rentabilidad sobre

activos Utilidad Neta/Activos 0,04 0,02 (0,02)

Índice de prueba

acida

Activos Corriente - Inventarios / Pasivos

Corrientes 3,2 2,0 3,6

Fuente: Estados financieros Canal Capital

INDICADOR EAIP: Índice de Liquidez

Gráfica 13. Índice de Liquidez

Fuente: Estados Financieros Canal Capital

Este índice muestra como el Canal Capital, por cada peso que tiene de deuda en el corto plazo, dispone para el año 2012 de $3,2, para 2013 de $2 y para 2014 de $3,6 para pagarla. Se aprecia como su comportamiento varía en cada uno de los periodos analizados, mostrando un mayor respaldo o capacidad para cumplir con sus pasivos a corto plazo en el 2012 y 2014. El cociente es aceptable para los periodos analizados, por encontrarse sobre 2, interpretándolo como la capacidad que tiene el Canal Capital de $2 para pagar $1 de deuda.

INDICADOR EAIP: Índice de Endeudamiento

2012 2013 2014

3,2

2,0

3,6

62

Gráfica 14. Índice de Endeudamiento


Mide la proporción del total de activos aportados por los acreedores del Canal, el cual para los periodos 2012, 2013 y 2014, evidencia una participación de los acreedores del 0,1; 0,3 y 0,2, respectivamente, sobre el total de los activos de la compañía. Los niveles de endeudamiento son aceptables.

INDICADOR EAIP: Índice de Rentabilidad sobre el Patrimonio

Gráfica 15. Índice de Rentabilidad sobre el Patrimonio


Este Indicador da una idea de la capacidad que tiene el Canal Capital, para generar utilidades, con el uso del capital invertido y el dinero que ha generado. Las cifras presentadas en la gráfica permiten concluir que la rentabilidad del patrimonio bruto para el año 2012 fue del 0,05, para el 2013 del 0,03 y para el 2014 (0,02), es decir, no hubo rentabilidad sobre el Patrimonio, esto probablemente originado por la pérdida presentada en esta vigencia. El Canal alcanzó utilidad en las vigencias 2012 y 2013 por valor de $517 y de $322 millones respectivamente, mientras que en el 2014 presentó una pérdida de $378 millones, debido a que los gastos se incrementaron por las cuentas de depreciación y amortización y los ajustes realizados por años anteriores.

INDICADOR EAIP: Índice de Rentabilidad sobre Activos

2012 2013 2014

0,1

0,3

0,2

2012 2013 2014

0,05

0,03

-0,02

63

Gráfica 16. Índice de Rentabilidad sobre Activos


Este indicador mide la rentabilidad del Canal Capital, con respecto a los activos que posee para ver qué tan eficiente es la Entidad en el uso de sus activos para generar utilidades. En la gráfica se aprecia que en el 2014 los activos no generaron una pérdida de -$378.230.

INDICADOR EAIP: Índice de Prueba Acida

Gráfica 17. Índice de Prueba Ácida

Fuente: Estados Financieros Canal Capital.

Mide la capacidad inmediata que tiene para pagar las deudas u obligaciones a corto plazo el Canal Capital; es una razón muy similar a la razón corriente, pero se excluye el valor de los Inventarios. 2.6.2 Modificaciones a los estados financieros. Tanto en el Canal Capital, como en la Orquesta Filarmónica de Bogotá y el Instituto Distrital de las Artes, se evidenció que no se arrastraron los mismos saldos presentados en el periodo 2012-2013 y el periodo 2013 - 2014, sin encontrarse aclaración alguna en las notas contables. En IDEARTES se presentaron reclasificaciones, en el rubro 14 Deudores, específicamente en la cuenta 1407. En el Estado de Actividad Financiera 2014 igualmente, en la cuenta de Gastos Operacionales se muestra una inconsistencia entre el total ($23.395.683) y la suma de las subcuentas 51 Gastos Administrativos, 55 Gasto Público Social y 58 Otros Gastos ($23.095.330)

2012 2013 2014

0,04

0,02

-0,02

2012 2013 2104

3,2

2,0

3,6

64

Por su parte, la OFB deja ver diferencia en el 2013, por valor de $20.962 (Estado de Actividad Financiera $27.062.349 y la suma resultante $27.041.387), es decir, que los valores presentados en el periodo 2012-2013 y los presentados en las vigencia 2013-2014 no coinciden, habiéndose avalado con la firma de los responsables de los estados financieros.

65

3 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 3.1 Con respecto a la Planeación Conclusiones:

Se presentaron las principales alertas en cuanto al riesgo de incumplimiento de metas tanto del Plan de Desarrollo como del Plan de Acción de cada una de las entidades que conforman el Sector.

Recomendaciones:

Teniendo en cuenta que se evidenció un riesgo de incumplimiento de metas que son clave para el Sector y la ciudadanía, tales como hacer mantenimiento a 1580 parques y escenarios deportivos y construir y adecuar 13 parques, se recomienda dar continuidad a estos temas estratégicos en una próxima administración.

Elaborar y/o, actualizar los diagnósticos del sector, orientados a proporcionar la

información básica para la definición de metas, lineamientos de política pública, planes

de acción y diseño de estrategias.

3.2 Con respecto a la Gestión presupuestal Conclusiones:

Se observó un incremento constante del presupuesto disponible de inversión del sector, partiendo de un monto de $122 mil millones en 2012, y alcanzando en el 2015 $476 mil millones. La entidad con mayor incremento en su presupuesto de inversión directa es la Orquesta Filarmónica, seguida de IDARTES y el Canal Capital.

La entidad con mayor promedio de ejecución de inversión directa durante el periodo analizado es la Orquesta Filarmónica y el promedio de ejecución más bajo corresponde al Canal Capital, que para el 2013 presentó una ejecución de la inversión del 35% y en el 2014 el 60%.

Para la vigencia 2014, dos entidades concentraron gran parte de la ejecución del rubro de inversión directa en el mes de diciembre: el IDRD y el IDPC.

En la ejecución de giros en el sector, se observa que el mejor promedio de porcentaje de giros lo tiene la Orquesta Filarmónica con el 89% y el promedio más bajo lo realizó el IDPC con el 40%.

A junio de 2015, el más bajo porcentaje de giros de inversión directa está a cargo del Canal Capital (4%), de forma contraria, la entidad con mayor ejecución de giros es la Secretaría con el 33%.

La entidad con el porcentaje promedio de reservas del presupuesto de inversión más alto corresponde al IDPC, con el 47% seguida del IDRD con el 33%, que a su vez cuenta con

66

el mayor valor absoluto de reservas: $43.688. La Secretaría presenta el promedio más bajo de reservas (6%).

Recomendaciones:

En términos generales, el Sector presenta un comportamiento presupuestal aceptable, sin embargo, en algunas entidades se observan prácticas no deseables relacionadas con la concentración de la ejecución de la inversión en el último mes, bajo porcentaje de giros, y alto porcentaje de reservas, es el caso del IDRD, el IDPC y Canal Capital, por lo cual se deben tomar medidas que conduzcan al fortalecimiento de la planeación de metas, presupuestos y contratos, tales como: mesas de trabajo con la SDP y la SHD, articulación del plan de acción con el plan de adquisiciones, fortalecimiento de la gestión contractual y presupuestal, y saneamiento del nivel de reservas.

3.3 Con respecto a la Gestión del talento humano Conclusiones:

El mayor avance con respecto al Proyecto “Dignificación del Empleo Público” está representado en la creación de plantas temporales que, en todo caso, solo tendrán vigencia durante la ejecución de los proyectos del PDD a los que están asociadas, poniendo en evidencia que la situación de carencia de personal permanente en el sector no se ha resuelto.

El Sector presenta una alta vinculación de contratistas en el periodo analizado, dado el

déficit de cargos que se presenta en las entidades. Para el periodo 2012- 2015 el promedio del personal contratado representó el 78% del personal vinculado al Sector con una relación de 3,5 contratistas por funcionario, aproximadamente.

Recurrir a contratistas es ciertamente una solución expedita a las carencias de personal,

que conlleva consecuencias y genera costos para ambas partes. Para los funcionarios significa incremento de la carga laboral por las tareas de contratación, inducción y supervisión que requiere la vinculación de contratistas, y para las finanzas públicas representa una distorsión del concepto de inversión, ya que la contratación con fines administrativos no genera capital institucional. Para los contratistas, representa inestabilidad laboral con disparidad de derechos respecto de los funcionarios públicos.

Recomendación:

Se recomienda fortalecer el indicador de profesionalización de planta, ya que como se evidencia el 62% de los cargos de planta son profesionales y de estos, solo el 37% están ubicados en el área misional.

El reporte inadecuado o nulo de la información requerida para alimentar el SIGIA, no permite que se cuente con información veraz y oportuna para la toma de decisiones. Se requiere que las entidades del sector se comprometan a fortalecer los reportes presentados a los sistemas de información secundaria.

67

Respecto a la empresa Canal Capital, es importante acotar todas las instancias para el fortalecimiento de la planta de personal. Si bien es cierto en 2012 se presento un estudio técnico para la modernización de la planta permanente, mientras surge efecto el proceso se recomienda fortalecerla con empleos de carácter temporal.

3.4 Con respecto a la Gestión contractual Algunas entidades no están cumpliendo con su obligación de hacer públicos todos los procesos de contratación que realizan a través del Portal de Contratación SECOP, constituyendo un riesgo y a la vez un obstáculo para el adecuado desarrollo de la vigilancia que ejercen los organismos de control. Se recomienda:

Dar lineamientos transversales en las Entidades del Sector, que den tratamiento a las causas como: Incumplimiento y/o modificaciones al plan contractual/plan de Compras aprobado; insuficiente o incompleta formulación del Plan Anual de Adquisiciones.

Generar estrategias preventivas a nivel Institucional, con el propósito de reducir los riesgos asociados con el no cumplimiento de metas, proyectos, programas o planes.

Fortalecer las directrices y herramientas de planificación al interior de las Entidades.

Dar cumplimiento al principio de Publicidad en la gestión contractual, actualizando en su debida oportunidad, el registro de la gestión contractual en el SECOP y poner a disposición de la comunidad en general, las veedurías ciudadanas, órganos de control, organizaciones sociales, la información relativa a su gestión contractual en forma oportuna, precisa, clara y coherente.

Dar cumplimiento a la formulación, actualización y publicación del Plan Anual de Adquisiciones, conforme lo dispone Colombia Compra Eficiente, y cumplir la programación del mismo desde el comienzo de cada vigencia fiscal.

Establecer mecanismos que permitan concientizar a los funcionarios públicos a quienes se les ha delegado la contratación, sobre la responsabilidad que les asiste en el cumplimiento de la PLANEACIÓN, EFICIENCIA, EFICACIA, RESPONSABILIDAD y demás principios estatuidos en las normas que regulan la materia.

Gestionar ante Colombia Compra Eficiente, a los funcionarios o contratistas encargados de la tarea de registrar los procesos contractuales en SECOP, a fin de que no se sigan presentando las inconsistencias identificadas en el presente informe y ordenar mecanismos de control o seguimiento a esta importante actividad a fin de optimizar el manejo de la información registrada en el Sistema Electrónico de Contratación Pública-SECOP.

Si bien, las normas estatales, definen las modalidades de selección, la regla general a través del Concurso Público y de la Licitación Pública, y la excepción a la Contratación

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Directa, sería conveniente y oportuno que las Entidades Distritales del Sector en estudio, analicen la situación específica de la Contratación Directa en sus respectivas entidades a fin de utilizar, solo si es necesario, esta discrecionalidad o facultad, a través de un diseño o lineamientos claros, precisos, adecuados y bien regulados, que aplique la excepción dispuesta en las normas contractuales citadas o restrinja su utilización conforme lo dispone el numeral 4 del Artículo 2 de la Ley 1150 de 2007, todo de conformidad con la naturaleza jurídica y las actividades a desarrollar por las Entidades del Sector.

3.5 Con respecto a la Gestión jurídica Conclusiones y recomendaciones

De acuerdo con los registros en SIPROJ, el sector no cumple con su obligación legal de celebrar los comités de conciliación con la periodicidad exigida y algunas de las actas registradas se encuentran en blanco.

Es necesario recordar que en el comité de conciliación se pueden formular políticas de prevención de daño antijurídico, para analizar las problemáticas que son llevadas a los procesos judiciales y tomar acciones tendientes a evitar su ocurrencia o mitigar su impacto.

Debe recordarse que el incumplimiento de los fallos en contra puede ocasionar pago de intereses y desprestigio de la entidad, quien no sólo deberá pagar la sentencia, sino la mora en el pago de la sentencia a la cual fue condenada, por tal razón se recomienda agilizar los pagos una vez la sentencia se encuentre en firme, inclusive antes de que el beneficiario presente la solicitud, utilizar el mecanismo de pago judicial y demás recomendaciones que al respecto ha hecho la Agencia Jurídica para la Defensa del Estado.

Se requiere que las oficina jurídicas diligencien de manera completa y oportuna el SIPROJ, con el fin de tener a disposición la información necesaria para el análisis y toma de decisiones para el cual fue creado dicho sistema de información, sin dejar de lado las responsabilidades y sanciones que se generan cuando esto no se cumple.

3.6 Con respecto a la Gestión contable y financiera Conclusiones:

Tanto en el Canal Capital, como la Orquesta Filarmónica de Bogotá y el Instituto Distrital de las Artes, no presentan los mismos saldos en los periodos analizados.

Se evidencia que el Canal Capital no ha ajustado sus activos ni unificado sus sistemas de información.

En algunas áreas del Canal Capital y de entidades externas, se presentan demoras en el reporte y reconocimiento de la información, afectando el registro efectivo y oportuno de la información contable.

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Recomendaciones:

Fortalecer el proceso contable de las entidades con el fin de evitar distorsiones en sus resultados.

Es preciso hacer una conciliación minuciosa, definitiva y oportuna de las cuentas que conforman los Estados Financieros, con el fin de mostrar saldos reales.

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ESQUEMA DE ANÁLISIS INTEGRAL PREVENTIVO … DE... · En la primera parte de este documento, se presenta un contexto en donde se describe brevemente cada una de las entidades y empresas