RAYON I¡IDUSTRIAL S.A. (EN LIQTJIDACION)

ESTA.DOS FINANCIEROS31 DE DICIEMBRE DEL 2OI3 Y 3I DE DICIEMBRE DEL 2OI2

mE{EIEIEIEIEI

RAYON INDUSTRIAL S.A, (EN LIQUIDACIOT9

ESTADOS FINANCIEROS3I DE DICIEMBRE DEL 2OI3 Y 31 DE DICIEMBRE DEL 2OI2

CONTEMDO

Dictamen de los audilorcs independientes

Esiado de situación financiera

Estado de resultados

Estado de resultádos integrales

Estado de cambios en el pahimonio neto

Estado de flujos de efectivo

Notas a los estados financieros

Páginas

| -z3

4

5

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7

8-16

S/. : Nuevo sol

,t6ulró, Ro|rtnú y Aed¡dortuded¡d Grrllññ¡ |if.rnb! d€ l:t¿v. ,{"prbl€ dr {h,!é :-}t a}t iS.:

¡p¡rr¡do lr '*t¡rd: {tl l} ¡311,180r¡í (tt ij 4:l aii:

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los señores Accionistas y a los miembros del DirectorioRAYON INDUSTRIAL S.A. (EN LIQUIDACIOT9

28 de Marzo del 2014

Hemos auditado los estados ñnancieros adjuntos de RAYON INDUSTRIAL S-4.. (ENLIQUIDACION) que comprenden el estado de situación financiera al 3l de diciembre del 2013 y de2012 y los estados de resultados, de resultados integrales, de cambios en el patrimonio neto y deflujos de efectivo por los años terminados dichas fechas, y el resumen de políticas coniablessignificativas y orras notas explicativas.

Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros

La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financierosde acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera, y por el control intemo que laGerencia ha identificado necesa¡io para permitir la preparación de estados financieros que esténlibres de errores materiales, ya sea por fraude o enor.

Responsabilidad del auditor

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados fina¡cieros basada ennuestras auditorias. Nuesfias auditorias fueron realizadas de acuerdo con las Normas Internacionalesde Auditoria aprobadas para su aplicación en el Peru por Ia Junt¿ de Decanos de Colegios deContadofes Públicos del Peni. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos yplanifiquemos y realicemos las auditorias para obtener seguridad razonable de que los estadosfinancieros están libres de errores de importancia relativa.

Una auditoria comprende la realización de procedimientos pa¡a obtener evidencia de auditoria sobrelos saldos y las dil,r:lgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependendel juicio del auditor, que incluye la evaluación del riesgo de que los estados financieros contenganrepresentaciones effóneas de importanci¿ relativa, ya sea como resultado de fraude o error, Alefectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control intemo relevante de laentidad en la preparación y presentación razonable de los estados fnancieros a frn de diseñarprocedimienfos de auditoria apropiados a las circunstancias, pero no con el propósito de expresar unaopinión sobre la efectividad del control intemo de la entidad. Una auditoria tarnbién comprende laevaluación de que las políticas contables aplicadas son apropiadas y que las estimaciones contablesrealizadas por la Gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de losestados financieros.

lce{¡t¡ c¡ h turrid¡ fi¡ I I &1ál $4ftlsirno d4 lbnd$¡r Jfridl¿¡r de ür$¿

mE{EIEIEIEIEIN

28 de Mar¿o de 2014Rayón Industrial S.A. (EN LIQUIDACION)

Consideramos que la evidencia de audiioria que hemos obtenido es suficiente y apropiatla enproporcionamos urla base para nuesta o,pinión de auditoria.

Opinión

En nuesta opinirín, los estados fi¡ancieros antes inücados, presentan razonablement€, en iodos susaspectos úgnificativos, la siünció,n f¡nanciera de RAYON I¡IDUSTRIAL S.A- {ENLIQIJIDACION) al 3l de diciembre del 2013 y de 2012, los resultados de sus operaciones y zusflujos de efectivo pm los añoe terminados en dichas fechas, de acuerdo con Nonnas Internagionalesde I¡formaciúr Financiera.

Jorge F. Romero MedinaContador Priblico Colegiado Certifi cad,o

Maftlcula No.0l-26975

h(tü& É l¡ Er$da lP I laf ó'lC{*ül!t!{* ntro!¡¿ Jlt,lttaix & U¡s

(socio)

RAYON INI}USTRIAL S,A. (EN LIQUIDACION)ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 31 de Diciembre de 2013 y de 2012(Expresados en Miles de Nuevos Soles)

Nota 2013s/.000

20t2S/.OOO PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por Pagar ComercialesOtras Cuentas por Pagar

TOTAL PASIVO CORRIENTE

CONTINGENCIAS

PATRIMONIO

Capital SocialAcciones de InversiónReservasResultados acumulados

TOTAL PATRIMONIO

Nota 2013s/.000

2012s/.000ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de efectivoOtras Cuentas por Cob,rar a Partes Rel.Otas Cuentas por Cobrar

TOTAI ACTIVO CORRIENTE

Otras Cuentas por Cobrar a Parües Rel.

TOTAL ACTIVO

2120

z

Ilz0

3

5o

t24 124

)l)470ll

I

119

2,087ll0

(r,727)

589

I l92,087

0(1,683)

OJJ

594 639 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 594

Página 3

EEEEEE AI-IS

ó39

Las notas que se acompañan de la página 8 a la ló forman parte de los estados financieros.

RAYON INDUSTRIAL S.A. (EN LIQUIDACIOTÜESTADO DE RESULTADOS

POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 3I DE DICIEMBRE DE 2OI3 Y 2OI2(Exo¡esados en Miles de Nuevos Soles)

2013s/.000

2012s/.000

Ventas NetasCosto de Ventas

UTILIDAD BRUTA

Gastos de Opemción:Gastos de Ve¡tasGastos de Adminishación

RESULTADO DE OPERACIÓN

Otros ingresos y egresos:Gastos hnancie¡os, nctoIngresos FinancierosDiferencia de Cambio NetoOtros Ingresos

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONE IMPUESTO A LA RENTA

IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD DEL EJERCICIO

(78) (2t2)

(2rz)

(r71)

Las notas que se acompañan de la página 8 a la 16 forrnan parte de los estados financieros.

(78)

(l)

00

3400

(44)

0

( 171)

0

{441

Página 4

RAYON INDUSTRIAL S.A. (EN LIQUIDACIOI9ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE ZO'3 Y ZOI2(Exp¡esados en Miles de Nuevos Soles)

Pérdiü neta del año

Otros resultados integrales:Cobefiura de Flujo de efectivo

Otros ¡esultado integral€s del afio neto de impuestos

Total Resultados Integrales del año

ULs/.000

(44)

0

WLs/.000

(t7t)

0

(44) (r7r)

[.as notas que se acompañan de la página 8 a la 16 forman parte de los estados financieros.

mE{EIEIEIEIEIr

Página 5

RAYON INDUSTRJAL S.A. (EN LIQUIDACION)ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2OI3 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2OI2(Expresado en Miles de Nuevos Soles)

CapitalSoclals/.000

ll9

Accionesde Inversións/.000

2,087

ReServaLegals/.000

I l0

Resultfldos TotalAcumulados Patrimonios/.000 s/.000

Saldo al 0l de Enero de 2012Resultado del ejercicio

Saldo al 3 I de diciembre de 20 1 2

Saldo al 01 de enero de 2013Resultado del ejercicio

Saldo al 3l de diciembre de 2013

(l,5 r 2)(r7r)

804(l7l)

119

l19

2,087 ll0

ll0

(r,683)

(1,683)(44)

633

OJJ(44t

2,087

2,087ll9 ll0 (t,727) 589

Las notas que se acompañan de la página 8 a la 16 fo¡man parte de los estados financieros.

Página 6

RAYON INDUSTRIAL SA. (EN LIQUIDACION)ESTADO DE FLUJO DE EFECTTVO

POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2OI3 Y 2OI2(Expresado en Miles de Nuevos Soles)

ACTIVIDADES IIE OPERACIÓNCobranza a los clientesProveedores de bier¡es y sewiciosOtros cobros de efectivo relativos a la acfividadOhos pagos de efectivo relativo a la actividad

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO YEQIJTVALENTE DE EFECTIVO PROVET{IENTES (I) (I)DE ACTTVIDADES DE OPERACIóN

ACTIVIDADES DE IIWERSIONPagos de compr¿ de valoresPagos de compra de inmuebles, maquinaria y equipo

AUI\,O¡{TO (DISMINUCION) DEL EFECTTVO YEQUTVALENTE DE EF'ECTIVO APLICADO A LASACTIVIDADES DE INVERSION

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOIngresos por prestamos bancarios a corto y largo plazoAmortizaciones de deudas a largo plazo

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO YEQUWALENTES DE EFECTIVO APLICADO A LASACII\'IDADES DE FINANCIAMIENTO

ATJMENTO IDISMINUCION NETO DEL EFECTTVOY EQUIVALENTE DEL EFECTIVO (1) (I)SALDO DEL EFECTTVO Y EQUWALENTE DEEFECTTVO AL I},IICIO DEL EJERCICIO 2 3

SALDO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEEFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO I

Las notas que se acompañan de la página 8 a la 16 foman parte de los cstados financieros.

2013 2012si.000 s/.000

(44)8t 2t2

(38) (2t3)

mE{EIEIEIEIEIf¡

Págr.n7

Página 8

RAYON INDUSTRJAL S.A, (EN LIQUIDACION)

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS3I DE DICIEMBRE DEL 2OI3 Y 3I DE DICIEMBRE DEL 2OI2

A.¡¡TECEDENTES Y ACTIVIDAD ECONOMICA

a) Antecedentes -

RAYON INDUSTRIAL S.A. (EN LIQTIIDACIOI\) (en adelante la compañía), se constituyóen el Peni el 10 de octubre de I 964. Su domicilio legal actual es en Av. Industrial No. 491, Lima-

La compañia cotiza sus acciones de inversión en la Bolsa de Valo¡es de Lima.

b) Actiüdad Económica -

Su actividad económica estuvo oricntada a la fabricación de plástico en forma prirnaria y decaucho sintético.

De acuerdo a la Junta General de Accionistas de fecha 28 de diciembre de 2000, la compañíaacordó la disolución y liquidación de la Sociedad al amparo de lo dispuesto por el inciso 8 dela¡tículo 407 de la Nueva Ley General de Socie.dades aprobada por Ley No. 26887, nombrandocomo liquidador al Sr. Marcos Julio Cuba Cuadros. Se acue¡da disolve¡ la sociedad, se proponeluego de la disolución de la sociedad, se proceda a la liquidación de la misma de acuerdo con lodispuesto en el Artículo 413 de ta Ley General de Sociedades. En ese sentido, se revocan lasfacultad€s otorgadas a favo¡ del Di¡ectorio, el Gerente Ceneral y Terceros.

Con fecha 15 de abril de 2005 la Junta Obligatoria Anual de Accionistas acepta la ¡enunciavoluntaria al cargo de Liquidador de la Sociedad fo¡mulada por €l Sr. Marcos Julio CubaCuadros, procediéndose a revocar todas las facultades de representación otorgadas comoconsecuencia de su designación como Liquidador. Asimismo, la misma Junta Obtigatoria Anualde Accionistas de Ia compañía nombra como Liquidadora de la Sociedad a la C.P.C. BettyMartha Neyra Luza, quíen acepta y asume todas las facultades de representación que losEstatutos sociales otorgan al Dircctorio y al Ger€nte Gen€ral, así como también las facultades quepara el cargo de liquidador establece al Ley General de Sociedades.

Al 3l de diciembre del 2013, la compañía no cuenta aotr personal empleado para el desar¡ollo desus actividades- Actualmente la compañía s€ encuent¡a paralizada.

c) Aprobación de los estados linancieros -

Los estados financieros por el año terminado el 3l de diciemb¡e de 2013 han sido emitidos con laautorización de la Gerencia y serán presentados al Directorio para la aprobación de su emisión, yluego puestos a consideración de la Junta Obligatoria Anual de Accionistas que se realizarádentro del plazo de ley, para su modificación y/o aprobación defrnitiva

Los estados financieros por el año terminado el 3l de diciembre del 2012 fueron aprobados por laJunta Obligatoria Anual de Accionistas que se realizó el 05 de Abril del 2013.

Página 9

RESUMEN DE PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

Las principales politicas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros se

detallan a continuación. Estas políticas se han aplicado uniformemente en los años p¡esentados, a

rnenos que se indique lo contra¡io.

2.1 Bases de preparación -

La Compañía ha preparado estos estados financieros en cumplimiento del Reglamento deInformación Financiera de la Superintendencia del Me¡cado de Valores (SMV).

Los estados {inancieros de la Compañía han sido preparados de acuerdo con las NormasIntemacionales de Información Financiera (en ad€lant€ NIIF), €mitidas por el htemationalAccount¡ng Standard Board (en adelante "IASB"), vigentes a la fecha de los estados financieros.

La info¡mación contcnida en estos estados hnancieros es responsabilidad del Di¡ectorio de laCompañía, e[ que expresamente confirma que en su preparación se ha aplicado todos losprincipios y criterios contemplados en las NIIF emitidas por el IASB.

Los estados frnancieros srügen de los registros de contabilidad de la Compañla y han sidopreparados sobre la base del costo histórico modificado por activos financieros disponibles parala venta e instrumentos financieros derivados que se reconocen a su valor razonable. I¡s estadosfinancieros se presentan en miles de nuevos soles, excepto cuando se indique una expresiónmonetaria distinta.

La preparación de los estados financie¡os de acue¡do con las NIIF requiere el uso de cie¡tosestimados contables críticos. También requiere que la Gerencia ejerza su juicio en el proceso deaplicación de las poUticas contables de la Compañla.

2,2 Normas, Modificaciones e interpretaciones que aun no €stáD ügentes -

Nuevas normas y modificaciones e interpretaciones adopt¿das por la Compañia -

No existen NIIF o CINIIF vigentes por primera vez en el año 2013 que hayan tenido un impactosignificativo en la Compañía.

Nuevas no¡mas y modificaciones e interpretaciones vigentes para los estados financieros deperiodos anuales que se inicien el o después del I de enero de 2013 y que no han sido adoptadasanticipadamente -

. NIIF 9, "Instrumentos Financieros" cubre aspectos sobre la clasificación, medición yreconoc¡miento de los instrumentos financieros actiyos y de los pasivos linancieros. Seemitió en noviembre de 2009 y octub¡e de 2010 y sustituye las secciones de la NIC 39que t¡atan sobre la clasificación y medición de los instrumentos financieros. Esta riormarequiere que los activos financieros se clasifiquen en dos categorías de medición:Aquellos que se miden a valor ¡azonable y aquellos que se miden a costo amortizado. Enel caso de los pasivos financieros, la nueva norma mantiene la mayor parte de losrequerimiertos contenidos en la NIC 39. La aplicación obligatoria de esta no¡ma ha sidodiferida a los ejercicios cerrados a pafir del I de enero de 2015.

mE{EIEIEIEIEIfn

Página l0

. NllF l3 "Medición a valor razonable", tiene el objetivo de mejorar la uniformidad yreducir la complejidad al da¡ una dehnición precisa de valor ¡azonable y una sola fuentede medición del valor razonable, y establecer requerimientos de exposición a ser usadosdenho de todas las NIIF. Los requerimientos de esta norma que están ampliamcntealineados con USGAAP, no amplían la aplicación contable del valor razonable sino que

oftece gulas sob¡e como es que se debe aplicar cuando es ya requerida o permitida porotras normas d€ntro de las NIIF.

La Compañia esta en proceso de evaluar el impacto de estas normas en la preparación desus estados financieros. No se es¡rera que otras NIIFs o interpretaciones CINIIF que aúnno están vigentes puedan tener un impacto significativo en los estados financieros de laCompaiía.

2.3 Traducción de moneda extranjera -

Mone.da funcional y moneda de prese¡tación -

Las partidas i¡cluidas en los estados financieros de la Compañía se expresatr en la moneda delambient€ económico primario donde open la entidad (moneda ñrncional)- Los estadosfinancieros se presentan en nuevos soles, qug es la moneda funcional y la moneda de presentación

de la Compañía-

Transacciones y saldos -

Las transacciones en moneda extranjera se traducen a la moneda funcional usando los tipos decambio vigentes a las fechas de las ftaÍrsacciones o la fecha de valuación en el caso de padidasque son revaluadas. Las ganancias y pérdidas por diferencias en cambio que resulten del pago detales tansacciones o de la haducción de activos y pasivos monetarias cn moneda exaanjera altipo de cambio de cierre del año, se reconocen en el estado de resultados, excepto cuando se

difieren en el paüimonio en transacciones que califican como coberturas de flujo de efectivo.

2.4 Efectivo y equivalente de efectivo -

El efeciivo y squivalente de efectivo incluyen el efectivo disponible y depósitos a [a vista convencimiento de t¡es meses o menos.

2.5 Otras Cuentas por cobrar a partes relacion¡dss -

Las otras cuentas por cobrar a partes relacionadas incluyen los derechos de la empresaprovenientes de préstamos otorgados por operaciones distintas a la actiüdad principal delnegocio, a cargo de partes relacionadas o vinculadas,

La Gerencia considera que, si bien los saldos de las otras cuentas por cobra¡ a partes ¡elacionadas

al 3l de Diciembre 2012 todavía no han sido rccupe¡ados. al 3l de Dicicmbre 2013 no se tieneriesgo de incobrabilidad.

2.6 Cuenaas por pagar comerciales -

Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones de pago por bienes o servicios adquiridos deproveedores en el curso normal de los negocios, Las cuent¿s por pagar se clasifican como pasivos

Página I I

corientes si el pago se debe realizar dentro de un año o menos, de lo contrario se presentan comopasivos no corrientes.

Las cuentas por pagat se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriomente se

remiden al costo amortizado usando el método de interés de efectivo.

2.7 Impuesto a la renta -

El gasto por impuesto a la renta del periodo comprende el impuesto a la renta coriente y aldiferido. El impuesto se reconoce en el estado de resultados, excepto en la medida que se

relacione con partidas reconocidas en otros resultados integrales o directamente en el patrimonio.En este caso, el impuesto es reconocido en otros ¡ngresos integrales o directamente en elpaaimonio, rcspectivamerite.

El cargo por impucsto a la renta coricnte se calcula sobre la base de las leyes fiibutariapromulgadas a la fecha de estado de situación financiera. La Gerencia evalúa periódicamente laposición asumida en las declaraciones juradas de impuestos respecto de situáciones en las que lasleyes tributa¡ias son objeto de interpretación. La Compañía, cuando conesponda, constituyeprovisiones sobre los montos que se espera deberá pagar a las autoridades tributarias,

2.8 Capital Social -

Las accioncs comu¡cs y de inversión se reconocen en el patrimonio.

2,9 Pasivos y ¡ctivos contingentes -

Los pasivos contingentes no s€ reconocefi en los estados financieros, sólo se revelan en notas alos estados financieros, a menos que la posibilidad de uülización de recu¡sos se¿ remota. Losactivos contingentes no se reconocen en los estados financie¡os y sólo se revelan cr¡ando es

probable que se produzca un ingreso de recursos.

2.10 lntereses -

Los ingresos provenientes de intereses se reconocerr sobre la base de la proporción de tiempot?nscurrido, usando el método del interés efectivo.

ADMIMSTRACION DE RIESGOS FINANCIEROS

3.1 Factor$ d€ ri€sgo financieros-

La Compañía no tiene riesgos signiñcativos ¡elacionados con la variación de los úpos de cambiode moneda exfranjera, precios, concentación de créditos y de tasas de interés.

Ia Compañía esti expuesla al riesgo de liquidez, sin embargo, este ricsgo es minimizado a travésde las cobranzas de los intereses disponibles proporcionadas po¡ su vinculada.

Los saldos significativos en moneda extranjera al cierre del ejercic¡o son como s¡gue:Activo US$ 708.17, Pasivo US$ 00,00 (2012, Activo US$ 218.75; Pasiyo US$ ó84.40).

mE{EIEIEIEIEI\¡

Págitra 12

Al 3l de diciemb¡e de 2013, los tipos de cambio utilüados por la Compañía para el registro defos saldos en moneda extranjera ban sido de Sl.2-194 y Si. 2.796 por US$ I para los activos ypasivos, respectivamente (S/. 2.549 y Sl. 2.551 por US$ I al 3l de diciembre del 2012,respectivamente), los cuales son publicados por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP-

4 CAJAYBANCOS

Al 3l de diciembre, este rubro comprende:

3l de Diciembre de

2013 2012

s/.000 si.000

Caia v Cuentas Corrientes

Al 3l de diciembre del 2012, la Compañla manüene sus cuentas corrientes en el Banco de

Crédito denominados en moneda nacional y en moneda extranjera por aproximadamente 5/.00.00y US$ 708.1? respectivamente (S/. 1,793.32 y US$ 218.75 al 3l de diciemb¡e del 2012).

5 OTRAS CUENTAS POR COBRAR A PARTES RELACIONADAS

A 3l de diciembre, este rubro comprende:

3l de Diciembre de

2013 2072

s/.000 s/.000

Aris Industrial S.A. 120 120

___J2!_ ______l?!_

Las cuentas por cobrar son de vencimiento corriente, no tienen garanüas específicas y nodevengan intereses.

Página l3

6 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

A 3l de diciembre, est€ rubro comprende:

31 de Diciembre de

2013 2012s/.000 s/.000

Impuesto a la renta 3ra Categoía 32

37

7 OTRAS CUENTAS POR COBRAR A PARTES RELACIONADAS

Al 3l de diciembre este rubro comorende;

3l de Diciembre de

zn|J 2072

s/.000 s/,000

A¡is Industrial S.A. 470 515

mE{EIEIEIEIEIm

470 515

Las cueítas por cobrar a Aris Indusüial S.A. están relacionadas con la venta de una planta defabricación de productos químicos, respecüvamente. I-as cuentas por cobrar a empresas afiliadassolt de vencimiento no corriente, no tienen gararÍías específicas y devengan intcreses a tasasanuales a valor de m€rcado y se mueskan como partc dcl rubro de deuda a largo plazo.

8 OTRAS CUEIiITAS POR PAGAR

Al 3l de diciembre, Este rubro comprende:

31 de Diciemb¡e de

2013 2012s/,000 si.000

Tributos por pagar 44

44

Página 14

Los tributos por pagar conesponden a la Provisión del Impuesto General a las Ventas y deRetenciones y/o Percepciones.

PATRIMONIO NETO

a) capital -

Al 31 de diciembre del 2013 el capital autorizado, suscrito y pagado de la Compañía estáropresentado por 1,000 acciones comunes de S/.1 de valor nominal cada una (1,000 accionescomunes de valo¡ nominal S/.I cada una al 3 1 de diciembre del 201 12.

Existe un saldo del ¡esultado por exposición a la inflación (REI) de S/. 1 18,382.36 que no ha sidocapitalizado.

Al31 de diciembre del 2013, la estructura societaria de la Compañia es la siguiente:

Porcentaje de participaciónirdiüdurl del c¡Dital

Hast¿ IDe l.0l al 5

De 5.01 al30De 30.01 al 70De 70.01 al 100

Totat

b) Acciones de inversión -

72 0.69l 2.014 58.48I 38.82

Número deaccionistas

Porcentajetotal deoarticiuación

_J8 l@-00

Al 31 de diciembre del 2013, la cuenta acciones de inversión está representada por l'896,452acciones de inversión de S/.1.00 de valor nominal cada una (l'896.452 acciones de inversión al3l de diciembre de1 2012).

De acuerdo a ley, las acciones de inversión atr-ibuyen a sus titulares derecho a participar en ladistribución de dividendos, efectuar apotes a fin de mantener su proporción existente en lacucnta accion€s de invcrsión cn caso de aumento del capital por nuevos aportes, incrementar lacuenta acciones de inversión por capitalización de cuentas paaimoniales, redimir sus accionos encualquiera de los casos previstos en la ley, y participar en la distribución del saldo del patrimonioen caso de liquidación de la Compañía.

Las acciones de inve¡sión no confieren acceso al Di¡ectorio ni a las Juntas Generales deAccionist¿s-

Existe un saldo del resultado por exposición a la inflación (REI) de Si. 190,E33.31 que no ha sidocaoitalizado.

raqlna I )

El nriL¡nero de acciones de inve¡sión en circulación, neta d€ las acciones en tesorería, es comosigue:

Cantidad de acciones2013 2012

En circulación al inicio del añoAdquisición de acciones en tesoreríaEn circulación al final del año

t'896,452 t'8961s2

1t39tu152 ):39é452

c) Roserva legal -

De acuerdo con la Ley General de Sociedades, la reserva legal s€ const¡tuye con la t¡ansferenciadel l0% de la utilidad neta anual hasta alcanz¿¡ un monto equival€nt€ al 20% del capital pagado.En ausencia de utilidades no distribuidas o reservas de libre disposición, la reserva legal podrá seraplicada a la compensación de pérdidas, debiendo ser repuesta con las utilidades de ejerciciosposleriores. Esta r€serva puede s€r capitalizada siendo igualmente obligatoria su reposición-

Al 31 de diciembre de 2013, el saldo de la Reserya Legal es S/. 84,634.42 como resultado delcapital social anterior- Posterior a la disminución del capital social anterior, esta cuenta estapendiente de disminución a tavés de la aplicación que estime conveniente la Junta General deAccionistas de la Compañía.

Al 3l de diciembre de 2013, el saldo de la cuenta Oüas Reservas es de S/. 25,175.98

SITUACION TRIBUTARIA

La Gerencia considera que ha determinado la materia imponible bajo el régimen general delimpuesto a la renta de acuerdo con la legislación tributaria vigente, la que exige agregar ydeducir al ¡esultado ajustado por inflación (suspendido a partir del ejercicio 2005), mosÍadoen los estados financieros, aquellas partidas qu€ l¿ referida legislación reconoce comogravables y no gravables, respectivamente.

La Administración Tributaria ti€ne la facultad de revisar y, de ser el caso, corregir la pérdidatributaria determinada por la compañía sn los cuabo últimos años, contados a partir del I deenero del año siguiente al de la presentación de la declaración jurada del impuestocorespondient€ (años sujetos a fiscalización).

Los años 2009 al 2013 esLán sujetos a fiscalización. Debido a que pueden surgir diferencias en lainterpretación por parte de la Administración Tributaria sobre las normas apücables a laCompañla, no es posible anticipa¡ a la fecha si se producirán pasivos tributa¡ios adicionalescomo resultado de eventuales rcüsiones.

Cualquier impuesto adicional, multas e intereses, si se producer¡ se reconocgn sn los resultadosdel año en e[ que la difercncia de criterios con la Administración Tributaria se resuelve.

La Gerencia de la compañía estima que no surgirán pasivos de importanoia como resultado deestas oosibles revisiones.

mE{EIEIEIEIEIf¡

l0

a)

b)

Página l6

c) El gaslo por €l impuesto a la renta mostrado en el estado de ganancias y pérdidas se determina deacuerdo a la aplicación de la MC 12, de la siguiente manera:

IMPUESTO A LA RENTA EIERCICIO 2OI3

Utilidad del Ejercicio

Más adiciones para determinar la renta imponible

Pérdida Tributaria Compensable del Ejercicio

Pérdida Tributaria Compensable de Ejercicios Anteriores

Renta Neta Imponible

Saldo de Pérdidas No Compensadas

s/.000

(44)

I

(43)

(0)

0

0

It CONTINGENCIAS

Con fecha 6 dejunio de 2011, mediante Oficio N" 2375-201 1-EF/94.06.3, la Dirección de Emisionesde la Superintendencia de Mercado y Valores notificó a la Compañia sobre el supuesto

incr¡mplimi€nto de las disposiciones contenida en el artículo 38" del Reglamento de OPA y deCompra de Valores por Exclusión e inició un procedimiento administ¡ativo sancionador cont¡a laCompañi4 quien a su vez formuló sus descargos respectivos,

Al 3 I de diciemb¡e de ?0 I 2, la Compañía tiene un proceso judicial en march4 el mismo que consisteen r¡na acción de amparo interpuesta conta la senteÍcia emitida por la Sala de DerechoConstitucional y Social de la Corte Suprema Judicial, la misma que declaro infundada la demandacontenaiosa administratiya contra la Resolución CONASEV N" 003-2001-EF-94.10 mediante la cualse ordenó el des listado de las acciones de inversión y la realización de una Oferta Pública deCompra.

Adicionalmente, existen procesosjudiciales por reclamaciones de beneficios sociales los cüal€s están

¡ror ser rezueltos en via de apelación en el Poder Judicial por un monto capital de S/. 406,674,5 I mislos intereses y cosüos, los cuales se determinanin al momento de la sentenciajudicial.

En opinión de la Gerencia, no obstante los argumentos expu€stos en los ¡eclamos p¡esentados hacenprever razonablemente que es posible obtener u¡a resolución desfavorable lo que se derivaría cn tmpasivo impoflante pa¡a la Compañía.

EVENTOS POSTERIORES A LA FECHA DE BAI,ANCE

No se ha¡ identificado eventos subsecuentes al 3l de diciembre de 2013, que deban ser reportados.

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Sc crrcucntra, hábil a p*bra'el cjcroicit¡ dc las Julaculta la Ley N" 1325I{egiamento Intemo deextiende 1a prcsenleconstancia tiene vigencia hasta éli,l' .

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Lima, 01 de Ahril de 2014

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